瑞茂通(600180)九发股份2004年年度报告

山东九发食用菌股份有限公司 600180 2004 年年度报告 山东九发食用菌股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 25 十二、备查文件目录 .................................................................. 62 1 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人蒋绍庆，主管会计工作负责人王龙，会计机构负责人（会计主管人员）袁 睁声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：S D J F 2、公司法定代表人：蒋绍庆 3、公司董事会秘书：许爱民 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 公司证券事务代表：高增欣 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 4、公司注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 邮政编码：264001 公司国际互联网网址：www.china- jiufa.com 公司电子信箱：jiufa＠public.ytptt.sd.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：九发股份 公司 A 股代码：600180 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 25 日 公司首次注册登记地点：山东省烟台市南大街 248 号 公司变更注册登记日期：2001 年 1 月 20 日 公司变更注册登记地点：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司法人营业执照注册号：3700001801150 公司税务登记号码：国税鲁字 37061270620948x 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 1 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 71,280,790.75 净利润 67,225,773.94 扣除非经常性损益后的净利润 61,334,935.65 主营业务利润 148,002,245.80 其他业务利润 4,132,815.42 营业利润 62,935,790.63 投资收益 2,466,388.89 补贴收入 5,934,819.99 营业外收支净额 -56,208.76 经营活动产生的现金流量净额 19,959,485.45 现金及现金等价物净增加额 -67,483,520.60 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -27,162.76 各种形式的政府补贴 5,937,919.99 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -103,974.18 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -54,534.73 所得税影响数 -29,520.51 合计 5,890,838.29 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 1,212,372,661.67 833,316,025.71 695,545,094.43 利润总额 71,280,790.75 78,101,836.73 89,964,404.84 净利润 67,225,773.94 75,673,930.51 83,841,892.97 扣除非经常性损益的净利润 61,334,935.65 75,176,025.63 78,871,443.56 2004 年末 2003 年末 2002 年末 总资产 1,938,127,665.87 1,699,202,713.36 1,362,728,739.89 股东权益 968,406,017.76 902,182,519.75 876,996,470.10 经营活动产生的现金流量净额 19,959,485.45 38,874,159.21 15,418,175.61 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 每股收益（全面摊薄） 0.2678 0.3015 0.33 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 6.9419 8.39 9.56 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄） 6.3336 8.33 9.54 （%） 2 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0795 0.1549 0.06 2004 年末 2003 年末 2002 年末 每股净资产 3.858 3.594 3.494 调整后的每股净资产 3.793 3.525 3.43 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.2831 15.8157 0.5897 0.5897 营业利润 6.4989 6.7254 0.2508 0.2508 净利润 6.9419 7.1838 0.2678 0.2678 扣除非经常性损益后的净利润 6.3336 6.5543 0.2444 0.2444 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 250,990,080.00 367,214,770.00 58,369,112.19 19,456,370.73 225,608,557.56 902,182,519.75 数 本期 10,083,866.09 3,361,288.70 57,141,907.85 67,225,773.94 增加 本期 1,002,275.93 1,002,275.93 减少 期末 250,990,080.00 367,214,770.00 68,452,978.28 22,817,659.43 281,748,189.48 968,406,017.76 数 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:万股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 17,111.808 17,111.808 境外法人持有股份 其他 3 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 17,111.808 17,111.808 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 7,987.20 7,987.20 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 7,987.20 7,987.20 三、股份总数 25,099.008 25,099.008 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 13,491 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 结情况 东或外资 或未流 股东） 通） 山东九发集团公司 0 140,014,080 55.78 未流通 0 国有股东 中泰信托投资有限责任公司 0 31,104,000 12.39 未流通 0 法人股东 兴和证券投资基金 3,235,533 3,235,533 1.29 已流通 未知 法人股东 自然人股 刘燃 911,800 911,800 0.36 已流通 未知 东 自然人股 丁绯红 681,005 681,005 0.27 已流通 未知 东 江苏省地质工程勘察院 432,500 432,500 0.17 已流通 未知 法人股东 江苏省天达燃气工程建设监理有 425,000 425,000 0.17 已流通 未知 法人股东 限责任公司 4 自然人股 童志美 385,300 385,300 0.15 已流通 未知 东 江苏长江物业管理有限公司 375,700 375,700 0.15 已流通 未知 法人股东 自然人股 王伟 373,800 373,800 0.15 已流通 未知 东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且与其他前十名股东 不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于 一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 注册资本：121,020,000 元人民币 成立日期：1994 年 8 月 16 日 主要经营业务或管理活动：理石水磨石加工；动植物养殖；蘑菇、水果蔬菜、农副产 品、罐头养殖加工销售，钢材木材批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 （2）实际控制人情况 公司名称：烟台牟平区经济贸易局 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 烟台牟平区经济贸易局 100% 山东九发集团公司 55.78% 山东九发食用菌股份有限公司 5 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法 股东 人 成立 注册资本 主要经营业务或管理活动 名称 代 日期 表 受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产 的信托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业 中 泰 务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务；受托经营 信 托 公益信托；经营企业资产重组、购并及项目融资、公司理 谷 投 资 2002- 财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的 嘉 516,600,000 有 限 03-08 国债、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用与处分； 旺 责 任 代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行 公司 存放、同业拆借、融资租赁或投资方式运用自有资金；以自 有财产为他人提供担保；办理金融同业拆借；中国人民银行 批准的其他业务。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 兴和证券投资基金 3,235,533 A股 刘燃 911,800 A股 丁绯红 681,005 A股 江苏省地质工程勘察院 432,500 A股 江苏省天达燃气工程建设监理有限责 425,000 A股 任公司 童志美 385,300 A股 江苏长江物业管理有限公司 375,700 A股 王伟 373,800 A股 周丽娟 367,300 A股 须惠珍 339,566 A股 本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 本公司未知前十名流通股东是否与前十名股东之间存在关联关系。 6 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 蒋绍庆 董事长 男 52 2004-05-27 2007-05-27 74,880 74,880 0 无 副董事 李廷芳 男 39 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 长 董事、 姜海林 男 42 2004-05-27 2007-05-27 37,440 37,440 0 无 总经理 董事、 宫云科 副总经 男 48 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 理 董事、 张本明 财务总 男 42 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 监 董事、 财务经 王 龙 男 35 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 理、副 总经理 董事、 董秘、 许爱民 男 37 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 副总经 理 独立董 黄玉荣 女 61 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 事 独立董 李金林 男 50 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 事 独立董 梁仲康 男 61 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 事 独立董 吴育华 男 61 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 事 监事会 梁 姜 男 41 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 主席 姜佩歧 监事 男 30 2004-05-27 2007-05-27 12,230.40 12,230.40 0 无 王立峰 监事 男 51 2004-05-27 2007-05-27 12,230.40 12,230.40 0 无 副总经 刘思强 男 40 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 理 副总经 徐昆 男 51 2004-05-27 2007-05-27 0 0 0 无 理 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)蒋绍庆，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事长。 (2)李廷芳，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司副董事长，中泰信托投资有限责 任公司发展计划部总经理。 (3)姜海林，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理、总经理。 (4)宫云科，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理。 7 (5)张本明，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、财务总监。 (6)王 龙，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理、财务经理。 (7)许爱民，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 (8)黄玉荣，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、山东经济学院财税研 究所所长。 (9)李金林，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、北京理工大学管理与 经济学院教授。 (10)梁仲康，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、中国罐头工业协会 理事长。 (11)吴育华，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、天津大学管理学院 教授。 (12)梁 姜，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事会主席。 (13)姜佩歧，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事。 (14)王立峰，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事。 (15)刘思强，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司副总经理、生产销售中心经 理。 (16)徐昆，最近五年历任上东九发食用菌股份有限公司副总经理、山东九发食品饮料销 售有限公司法定代表人。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 蒋绍庆 山东九发集团公司 法定代表人 1995 年至今 否 中泰信托投资有限责 2004 年 2 月至 是 李廷芳 发展计划部总经理 任公司 今 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司董事会决定通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：烟台市人事局和劳动局有关工资管理和等级标 准的规定，结合企业自身的情况按月发放。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 680,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 240,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 240,000 独立董事的津贴 20,000（每人） 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费 独立董事的其他待遇 及按公司章程行使权力所需的合理费用据实报 销 8 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李廷芳 在中泰信托投资有限责任公司领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 6-12 万元 4 3-6 万元 5 2-3 万元 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 徐复生 财务总监 任职到期 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,803 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,138 销售人员 168 技术人员 144 财务人员 81 行政人员 272 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上学历 445 中专及高中人员 1,028 高中以下 2,329 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，并不断完善《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细 则》。公司治理的主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东 9 大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加 股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 “五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并 将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事、独立董事能够以认 真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作 为董事、独立董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监 事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的 精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正不断完善董事、监事和经理人员的绩效评价 标准与激励约束机制，充分调动员工的积极性；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规 的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工 作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规 定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄玉荣 9 9 0 0 李金林 9 9 0 0 梁仲康 9 9 0 0 吴育华 9 9 0 0 公司独立董事能够按照有关法律、法规的要求认真履行职责，按时出席董事会，对公司 提交的议案认真审议，发表自己的看法，起到了一定的监督作用，切实维护中小股东的利 益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 10 1)、业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务体系并且具有自主经营能 力。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立的，公司设 有独立的人力资源部。公司经理、副经理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控 股股东单位领取报酬，且均未在股东单位担任职务。 3)、资产方面：本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施、工业产权、商 标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，本公司独立拥有采购和销售系统。 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署 办公的情况。 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理 制度，并在银行独立开户。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 山东九发食用菌股份有限公司于 2004 年 2 月 18 日在《上海证券报》和《中国证券报》 刊登关于召开公司 2003 年度股东大会的通知。公司于 2004 年 3 月 9 日在《上海证券报》和 《中国证券报》上刊登了关于推迟召开 2003 年度股东大会的通知。会议由董事长召集，大会 于 2004 年 4 月 3 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 5 人，代表 股份 140200781 股，占总股本的 55.86%。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《2003 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2003 年度报告及报告摘要》； 4、审议通过《2003 年度财务决算报告》；5、审议通过《2004 年度财务预算报告》； 6、审议通过《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》； 7、审议通过《关于 2003 年度会计政策、会计估计变更的议案》；8、审议通过《董事会关于 前次募集资金使用情况的专项说明》；9、审议通过《关于前次募集资金使用情况专项报告》 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 6 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 4 月 3 日在公司会议室召开。本次会议的通 知于 2004 年 3 月 4 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，参加大会的股东及股东授权 代表 5 人，代表股份 140200781 股，占总股本的 55.86%，符合《公司法》和《公司章程》的 规定，大会召开合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《关于取消发行可转换公司债券的议案》； 2、审议通过《关于公司符合 2004 年度配股条件的议案》； 3、对《关于公司 2004 年增资配股的预案》中的各项条款进行逐项审议； 11 （1）审议通过本次配售发行股票类型；（2）审议通过本次配售发行股票面值；（3）审议通 过本次配股基数、配股比例和配股总数；（4）审议通过本次配售价格及配售依据；（5）本 次配股募集资金与用途：①审议通过投资 4,608.5 万元用于食用菌养殖加工建设项目、②审 议通过投资 13,319 万元用于双孢菇工厂化生产加工产业化示范工程项目、③审议通过投资 4,410 万元用于胡萝卜种植基地及浓缩胡萝卜汁加工项目、④审议未通过投资 3,550 万元用于 热电厂工程项目；（6）关于授权公司董事会办理本次配股相关事宜的议案：①审议通过提请 股东大会授权董事会根据具体情况制定并实施本次配股的具体方案、②审议通过提请股东大 会授权董事会在法律、法规和《公司章程》允许的范围内，根据公司和市场的实际情况，在 发行前对本次配股的方案及募集办法进行修改，并有权决定本次配股条款中其他暂未确定事 宜、③审议未通过提请股东大会授权董事会在本次配股完成后，对《公司章程》有关条款进 行修改、④审议通过提请股东大会授权董事会在本次配股完成后，办理本公司注册资本变更 登记事宜、⑤审议通过提请股东大会授权董事会办理其他与本次配股有关的一切事宜；（7） 审议通过本次配股议案的有效期限；（8）审议通过本次配股其他说明 4、对《关于公司 2004 年度配股募集资金计划投资项目可行性的议案》中各项目的可行性进 行逐项审议：（1）审议通过投资 4,608.5 万元用于食用菌养殖加工建设项目、（2）审议通 过投资 13,319 万元用于双孢菇工厂化生产加工产业化示范工程项目、（3）审议通过投资 4,410 万元用于胡萝卜种植基地及浓缩胡萝卜汁加工项目、（4）审议未通过投资 3,550 万元 用于热电厂工程项目 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 6 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 5 月 27 日在公司会议室召开。本次会议的通 知于 2004 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，参加大会的股东及股东授 权代表 5 人，代表股份 140200781 股，占总股本的 55.86%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定，大会召开合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议《董事会换届选举的议案》：（1）审议通过关于选举蒋绍庆为公司董事的议案、 （2）审议通过关于选举李廷芳为公司董事的议案、（3）审议通过关于选举姜海林为公司董 事的议案、（4）审议通过关于选举宫云科为公司董事的议案、（5）审议通过关于选举王龙 为公司董事的议案、（6）审议通过关于选举许爱民为公司董事的议案、（7）审议通过关于 选举张本明为公司董事的议案、（8）审议通过关于选举吴育华为公司独立董事的议案、 （9）审议通过关于选举黄玉荣为公司独立董事的议案、（10）审议通过关于选举梁仲康为公 司独立董事的议案、（11）审议通过关于选举李金林为公司独立董事的议案； 2、审议《监事会换届选举的议案》：（1）审议通过关于选举王立峰为公司监事的议案； （2）审议通过关于选举姜佩岐为公司监事的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 28 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 3)、第 3 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第三次临时股东大会于 2004 年 8 月 1 日在公司会议室召开。本次会议的通 知于 2004 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，参加大会的股东及股东授权 代表 5 人，代表股份 140200781 股，占总股本的 55.86%，符合《公司法》和《公司章程》的 规定，大会召开合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 12 1、审议通过《公司章程修正草案》；2、审议通过《董事会议事规则修正案》的议案；3、 审议通过《公司董事会设立战略委员会的议案》；4、审议通过《公司董事会设立审计委员会 的议案》；5、审议通过《公司董事会设立提名委员会的议案》；6、审议通过《公司董事会 设立薪酬委员会的议案》；7、审议通过《公司董事会设立考核委员会的议案》；8、审议通 过《公司与母公司转让应收账款关联交易协议的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 3 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 4)、第 4 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第四次临时股东大会于 2004 年 9 月 29 日在公司会议室召开。本次会议的通 知于 2004 年 8 月 28 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，参加大会的股东及股东授 权代表 5 人，代表股份 140200781 股，占总股本的 55.86%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定，大会召开合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《公司与烟台汇泽基房地产投资策划有限公司关联交易协议的议案》；2、审议 通过《公司与烟台市牟平农兴贸易有限公司关联交易协议的议案》；3、《关于为控股子公司 山东九发进出口有限公司提供总额不超过 1 亿元人民币银行贷款担保的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 5)、第 5 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第五次临时股东大会于 2004 年 10 月 30 日在公司会议室召开。本次会议的 通知于 2004 年 9 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，参加大会的股东及股东 授权代表 5 人，代表股份 140200781 股，占总股本的 55.86%，符合《公司法》和《公司章 程》的规定，大会召开合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 对《关于重新审议公司 2004 年度配股募集资金投资项目可行性的议案》进行逐项审议： 1、审议通过公司拟投资 4,608.5 万元用于“食用菌养殖加工建设”项目；2、审议通过公司 拟投资 13,319 万元用于“双孢菇工厂化生产加工产业化示范工程”项目；3、审议通过公司 拟投资 4,410 万元用于 “胡萝卜种植基地及浓缩胡萝卜汁加工基地”项目 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 2 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，国际食用菌市场需求较为旺盛，公司面临的出口形势相对较好，食用菌系列 产品销售收入有一定幅度增长，其它蔬菜、水果等产品的出口数量也有较大增长。在公司 “团结奋进、质量优良、成本低廉、反应灵敏”的总方针指引下，经全体员工共同努力，较 好的完成了公司年初制定的经营计划。公司本期实现主营业务收入 12,123.73 万元，利润总 额 7,128.08 万元。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 13 公司主营业务的范围：食用菌、罐头、水产品、蔬菜、生物有机复合肥及包装物料的生 产及销售和国家允许范围内的自营进出口业务。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 食用菌及相关产业 784,400,354.04 64.70 109,017,388.85 73.66 贸易 362,292,608.05 29.88 22,199,641.78 15.00 复合肥 48,131,725.10 3.97 13,061,806.23 8.83 饮料果蔬汁 12,232,802.60 1.01 939,824.22 0.63 生物制药 5,315,171.88 0.44 2,783,584.72 1.88 其中:关联交易 合计 1,212,372,661.67 / 148,002,245.80 / 内部抵消 5,306,014.80 / 0 / 合计 5,306,014.80 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 蘑菇 688,489,507.81 56.79 87,372,018.92 59.03 复合肥 48,131,725.10 3.97 13,061,806.23 8.83 可降解餐具 1,442,251.89 0.12 -47,723.89 -0.03 大麦 103,440,325.48 8.53 11,897,401.71 8.04 聚乙烯 46,261,416.19 3.82 -148,300.95 -0.10 大豆 196,049,942.63 16.17 9,835,079.14 6.65 药品 5,315,171.88 0.44 2,783,584.72 1.88 饮料 12,232,802.60 1.01 939,824.22 0.64 木薯干 0 其他 111,009,518.09 9.15 22,308,555.70 15.06 其中:关联交易 合计 1,212,372,661.67 / 148,002,245.80 / 内部抵消 5,306,014.80 / / 合计 5,306,014.80 14 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东南亚 13,406,379.17 1.11 1,536,602.40 1.04 日本 47,796,507.89 3.94 5,974,563.49 4.04 欧盟 516,386,219.99 42.59 63,515,505.06 42.92 北美 28,896,644.08 2.38 4,392,289.90 2.97 南美 495,273.76 0.04 61,909.22 0.04 非州 541,354.19 0.04 61,173.02 0.04 国外其他 23,131,072.87 1.91 2,632,316.09 1.78 国内 581,719,209.72 47.99 69,827,886.62 47.17 其中:关联交易 合计 1,212,372,661.67 / 148,002,245.80 / 内部抵消 5,306,014.80 / / 合计 5,306,014.80 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司生产经营的主要产品为食用菌及蔬菜水果的罐头和速冻产品，罐头类产品占国内出 口同类产品 10%以上。 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 食用菌及相关产业 784,400,354.04 674,560,130.82 13.90 贸易 362,292,608.05 340,092,966.27 6.13 蘑菇 688,489,507.81 600,294,654.52 12.69 大豆 196,049,942.63 186,214,863.49 5.02 其他 111,009,518.09 88,700,962.39 20.10 15 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要 公司名 产品 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 称 或服 务 山东格 兰百克 生物药品生产 物制药 G-CSF 209,382,780 182,219,120.55 -6,151,094.25 销售 有限责 任公司 山东九 发进出 大 麦 口有限 贸易 10,000,000 163,532,238.59 12,535,493.90 等 责任公 司 山东九 橘 子 发宁都 食品 罐 头 1,960,000 17,736,473.83 -1,002,275.93 有限责 等 任公司 北京九 发生物 快 降解制品生产 降解制 餐 、 30,000,000 57,614,100.32 0 及销售 品有限 制品 公司 山东九 软饮料、食用 发食品 菌、蔬菜、水 软 饮 饮料销 果、罐头、水 5,000,000 33,580,862.02 -292,091.67 料 售有限 产品、包装物 公司 料批发、零售 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市 主要产品或服 参股公司贡献 公司净 公司名称 业务性质 净利润 务 的投资收益 利润的 比重(%) 山东九发进出口有限公 进出口业 大麦、木薯干 12,535,493.9 11,281,944.51 17 司 务 等 16 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 303,157,731.96 占采购总额比重 25.65 前五名销售客户销售金额合计 570,826,545.74 占销售总额比重 47.08 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中出现的问题与困难： 1） 原料基地建设与原料供应仍然是制约公司产能的“瓶颈”。 2）劳动生产率低与原料利用率低仍然是制约产品成本高低的关键因素。 3）公司主导产业产品主要以出口为主，国际市场汇率的变动将给公司的经营带来一定影响。 （2）解决方案： 1）通过发挥公司在食用菌养殖产品的养殖加工优势，加大在原料基地建设上的投入。 2） 加强企业管理制度建设，对员工进行经常性专业化培训。 密切关注人民币汇率的变动因素，采取灵活的营销手段，减少由于汇率变动带来的损失。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、食用菌示范基地项目 公司出资 13,319 万元人民币投资该项目，已完成投资额 35%. 2)、全生物降解包装制品产业化项目 公司出资 4,233 万元人民币投资该项目，已完成投资额 88.33%，实现收入 1,442,251.89 元。 3)、热电厂工程项目 公司出资 3,550 万元人民币投资该项目，已完成投资额 78%. 食用菌示范基地项目本期投入 1211 万元，全生物降解包装制品产业化项目本期投入 1178 万元，热电厂工程项目本期投入 1313 万元。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,938,127,665.87 1,699,202,713.36 238,924,952.51 14.06 主营业务利润 148,002,245.80 134,382,109.85 13,620,135.95 10.14 净利润 67,225,773.94 75,673,930.51 -8,448,156.57 -11.16 现金及现金等价物净增 -67,483,520.60 134,696,887.07 -202,180,407.67 -150.10 加额 股东权益 968,406,017.76 902,182,519.75 66,223,498.01 7.34 17 (1)总资产变化的主要原因是流动资产增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是收入增加。 (3)净利润变化的主要原因是财务费用上升。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是应收账款及其他应收款增加。 (5)股东权益变化的主要原因是净利润增加。 （五）新年度经营计划 1） 充分把握国家农业政策，进一步扩大公司在食用菌及食用菌相关产业的行业优势，将公 司主导产业做大做强。 2）结合企业经营管理过程中暴露的问题，通过实施有效的管理手段，完善考核办法，以最终 达到“目标管理、过程控制”的目的。通过实施有效的激励政策，调动企业管理层的积极 性。 3）通过调整产品结构，企业生产与市场营销向附加值高的产品转移。 4）充分把握市场机遇，实现对美出口的突破增长。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第二届董事会第十七次会议于 2004 年 2 月 16 日在公司会议室召开，会议由董 事长蒋绍庆主持，应到董事 12 人，实到 12 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章 程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过《2003 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《2003 年度总裁业务报告》；（3）审议通过《2003 年度报告和报告摘要》； （4）审议通过《2003 年度财务决算报告》；（5）审议通过《2004 年度财务预算报告》； （6）审议通过《关于 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》；（7）审议通过《关 于终止与烟台宏远房地产公司合作开发项目的议案》；（8）审议通过《关于 2004 年度会计 政策、会计估计变更的议案》；（9）审议通过《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 2)、公司第二届董事会第十八次会议于 2004 年 3 月 3 日在公司会议室召开，会议由董事 长蒋绍庆主持，应到董事 12 人，实到 12 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过《关于取消发行可转换公司债券的议 案》；（2）审议通过《关于公司符合 2004 年度配股条件的议案》；（3）审议通过《关于公 司 2004 年增资配股的预案》；（4）审议通过《关于公司 2004 年度配股募集资金计划投资项 目可行性的议案》；（5）审议通过《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 3)、公司第二届董事会第十九次会议于 2004 年 4 月 26 日在公司会议室召开，会议由董 事长蒋绍庆主持，应到董事 12 人，实到 12 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章 程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过《董事会换届选举议案》； （2）审议通过《公司 2004 年第一季度报告》；（3）审议通过《公司与烟台市牟平九发包装 材料有限公司关联交易协议》；（4）审议通过《关于召开 2004 年第二次临时股东大会的议 案》。 18 4)、公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 5 月 27 日上午 10：30 在公司会议室召开， 会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过选举蒋绍庆先生为公司 董事长，李廷芳先生为公司副董事长；（2）审议通过董事会聘任姜海林先生为公司总经理， 聘任许爱民先生为公司董事会秘书；（3）审议通过由总经理姜海林先生提名，董事会聘任宫 云科先生、王龙先生、许爱民先生、刘思强先生、徐昆先生为副总经理，聘任王龙先生为公 司财务负责人，聘任张本明先生为公司财务总监；（4）审议通过董事长、副董事长、总经 理、董事会秘书、副总经理、财务负责人及财务总监任期均为三年；（5）审议通过《公司章 程修正草案》。 5)、公司第三届董事会第二次会议于 2004 年 6 月 29 日上午 9：30 在公司会议室召开， 会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：(1)审议通过公司董事会设立战略委员 会的议案；(2) 审议通过公司董事会设立审计委员会的议案；(3) 审议通过公司董事会设立 提名委员会的议案：(4) 审议通过公司董事会设立薪酬委员会的议案；（5）审议通过公司董 事会设立考核委员会的议案；(6) 审议通过设立烟台九发置业有限公司的议案；（7）审议通 过《公司与母公司转让应收账款关联交易协议的议案》；（8）审议通过《山东九发食用菌股 份有限公司关于山东监管局巡检发现问题的整改报告》；（9）审议通过《关于召开 2004 年 第三次临时股东大会的议案》。 6)、公司第三届董事会第三次会议于 2004 年 7 月 23 日上午上午 10：00 以通讯的方式召 开，会议由董事长蒋绍庆主持，公司全体董事、监事以通讯的方式参加了本次会议，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并一致通过了如下决议：（1）审议通过《公司 与烟台汇泽基房地产投资策划有限公司关联交易协议的议案》；（2）审议通过《公司与烟台 市牟平农兴贸易有限公司关联交易协议的议案》。 7)、公司第三届董事会第四次会议于 2004 年 8 月 26 日上午 9：00 在公司会议室召开， 会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过公司 2004 年半年度报 告及摘要；（2）审议通过《关于设立烟台九发置业有限公司的议案》；（3）审议通过《关 于为控股子公司山东九发进出口有限公司提供总额不超过 1 亿元人民币银行贷款担保的议 案》；（4）审议通过《关于召开 2004 年第四次临时股东大会的议案》。 8)、公司第三届董事会第五次会议于 2004 年 9 月 29 日上午 9：00 在公司会议室召开， 会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：（1）审议通过《关于重新审议公司 2004 年度配股募集资金投资项目可行性的议案》；（2）审议通过《关于召开 2004 年第五次 临时股东大会的议案》。。 9)、公司第三届董事会第六次会议于 2004 年 10 月 27 日上午 9：00 在公司会议室召开， 会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议：，审议通过公司 2004 年第三季度报 告。 报告期内公司董事会共召开九次会议，出席会议董事人数均符合《公司法》和《公司章 程》的要求。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告其内共召开了六次股东大会，公司董事会严格按照股东大会和公司章程所赋予的职 权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好的执行了股东大会决 议。 19 （七）利润分配或资本公积金转增预案 本公司 2004 年度共实现净利润 67225773.94 元，根据《公司法》和《公司章程》规定， 提取 10%的盈余公积金计 6722577.39 元， 提取 5%的法定公益金 3361288.7 元，可供分配利 润总额 57141907.85 元，加上年初未分配利润 225898422.42 元，合计可供股东分配利润 283040330.27 元。期末本公司利润分配案： 以 2004 年末总股本 250990080 股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元（含税）。 资本公积金 转增股本预案：不转增。 此预案须经股东大会通过。 (八)独立董事关于担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的态度，对山东九发食用菌股份有限 公司（以下简称“公司”）的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有关事宜发表意见 如下： 经我们审慎核查，公司严格按照《公司章程》的有关规定，规范对外投保情况，严格控制 对外担保风险，报告期内公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，并且截止 2004 年 12 月 31 日公司没有发生任何违规担保事项。 （九）注册会计师关于公司与关联方资金往来和担保的专项报告 关于山东九发食用菌股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况 的专项审计报告 上会师报字(2005)第 439 号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“上市公司”)2004 年度的 会计报表，并于 2005 年 3 月 17 日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为：上会师报字 (2005)第 438 号)。 我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会颁布的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的文件 要求，对 2004 年度上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保的情况进行了复核。编制 和提供这些资料并对其真实性、合法性、完整性是上市公司管理当局的责任。现将有关情况 报告如下： 一、上市公司与关联方资金往来情况 见附件一(资金占用情况表) 20 二、上市公司违规担保情况 见附件二(违规担保情况汇总表) 截止 2004 年 12 月 31 日，上市公司为其控股子公司－山东九发进出口有限公司贷款 4,243.34 万元提供连带责任担保。山东九发进出口有限公司本期末之资产负债率为 76.30%。除 附件二所述情况外，上市公司及其控股子公司无为上市公司控股股东及其他关联方提供担保 的情况。 本专项报告仅供贵公司向中国证监会及其相关机构和证券交易所报送之用。 上海上会会计师事务所有限公司 二○○五年三月十七日 21 违规担保情况汇总表 公司名称：山东九发食用菌股份有限公司 担保金额 担保人 被担保 目前是 占 2004 (上市公 被担保 对象与 公司简 担保金额 担保开始 担保结束 否仍存 担保方 年合并会 公司代码 司/上市 对象名 上市公 备注 称 (万元) 日 日 在担保 式 计报表净 公司子公 称 司的关 责任 资产的比 司) 系 例 A B C D E F G H I J K 山东九发 山东九 被担保对象 连带责 九发股 食用菌股 发进出 控股子 期末资产负 4.38% 600180 4,243.34 2004-1-8 2005-1-6 是 任保证 份 份有限公 口有限 公司 债率已达 担保 司 公司 76.30% 资金占用情况汇总表 公司名称：山东九发食用菌股份有限公司 资金占用 资金占用期 占 占 资金占用 公司 资金占用 方与上市 初余额截止 相对应的会计报 资金占用期末时点金 资金占用期初时点 资金占用借方累计发 资金占用贷方累计发生 用 用 公司简称 期末余额 代码 方 公司的关 表科目 额(万元) 金额(万元) 生金额(万元) 金额(万元) 方 原 截止时点 时点 系 式 因 A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I 资 其 山东九发 2004 年 12 2004 年 1 月 - - 往 金 600180 九发股份 控股股东 他应 集团公司 月 31 日 1日 328.65 - 890.84 - 4,108.56 3,546.37 来 周 收款 转 生 山东九发 2004 年 12 2004 年 1 月 应收 采 产 600180 九发股份 控股股东 集团公司 月 31 日 1日 账款 2.66 - 32.66 30.00 购 周 转 资 北京九发 其 同受一方 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 药业有限 他应 - - - - 控制 月 31 日 1日 295.97 - 295.97 - 付 周 公司 收款 转 烟台牟平 资 其 九发包装 同受一方 2004 年 12 2004 年 1 月 - 垫 金 600180 九发股份 他应 材料有限 控制 月 31 日 1日 155.38 198.27 1,487.17 1,133.52 付 周 收款 公司 转 烟台牟平 生 九发包装 同受一方 2004 年 12 2004 年 1 月 应收 - 销 产 600180 九发股份 材料有限 控制 月 31 日 1日 账款 1,249.27 96.17 850.08 2,195.52 售 周 公司 转 资 山东九发 其 同受一方 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 旅游有限 他应 - - - 控制 月 31 日 1日 2.40 - 2.40 - - 付 周 公司 收款 转 山东九发 资 其 深海矿泉 同受一方 2004 年 12 2004 年 1 月 - 垫 金 600180 九发股份 他应 开发有限 控制 月 31 日 1日 2.28 - 22.04 28.80 4.48 付 周 收款 公司 转 资 山东九发 其 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 - 垫 金 600180 九发股份 进出口有 他应 - 司 月 31 日 1日 8,573.58 - 1,001.47 - 33,434.80 - 23,859.75 付 周 限公司 收款 转 山东九发 资 其 食品饮料 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 他应 - 销售有限 司 月 31 日 1日 2,104.61 - 200.00 - 2,106.85 - 202.24 付 周 收款 公司 转 北京九发 资 其 生物降解 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 他应 - - - 制品有限 司 月 31 日 1日 1,954.90 - 1,255.01 - 699.89 付 周 收款 公司 转 资 烟台九发 其 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 置业有限 他应 - 司 月 31 日 1日 1,267.07 - - - 12,033.07 - 10,766.00 付 周 公司 收款 转 资 九发(宁 其 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 都)食品 他应 - 司 月 31 日 1日 784.26 - - 1,719.57 - 935.31 付 周 有限公司 收款 转 生 九发(宁 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 预付 垫 产 600180 九发股份 都)食品 - 司 月 31 日 1日 账款 837.94 837.94 - 付 周 有限公司 转 北京久发 资 其 益康保健 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 他应 品技术开 司 月 31 日 1日 113.30 - 107.48 - 218.82 - 213.00 付 周 收款 发中心 转 北京久发 生 益康保健 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 应收 - 采 产 600180 九发股份 品技术开 司 月 31 日 1日 账款 5.82 - - 5.82 购 周 发中心 转 上海九发 资 食用菌工 其 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 - - 垫 金 600180 九发股份 程技术中 他应 - 司 月 31 日 1日 200.00 - 132.44 332.44 付 周 心有限公 收款 转 司 山东格兰 资 其 百克生物 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 - - 垫 金 600180 九发股份 他应 - - 制药有限 司 月 31 日 1日 1,108.05 - 208.05 - - 900.00 付 周 收款 公司 转 上海九发 生 食用菌工 控股子公 2004 年 12 2004 年 1 月 应收 采 产 600180 九发股份 程技术中 司 月 31 日 1日 账款 84.96 1.32 84.00 0.36 购 周 心有限公 转 司 烟台汇泽 资 其 基房地产 潜在关联 2004 年 12 2004 年 1 月 垫 金 600180 九发股份 他应 投资策划 方 月 31 日 1日 - 36,772.90 36,772.90 付 周 收款 有限公司 转 - - 合计 13,617.05 329.53 327.37 935.43 92,277.99 966.74 78,333.57 2,231.70 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第二届监事会第七次会议于 2004 年 2 月 16 日在公司会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事会主席梁姜主持，会议 审议并一致通过了如下决议：（1）审议通过《2003 年度监事会工作报告》；（2）审议并通过 《2003 年度报告和报告摘要》。 2、公司第二届监事会第八次会议于 2004 年 3 月 26 日在公司会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事会主席梁姜主持，会议 审议并一致通过了如下决议：（1）审议通过《关于提交 2003 年度股东大会审议董事会关于前次募集 资金使用情况的专项说明的议案》；（2）审议通过《关于提交 2003 年度股东大会审议前次募集资金 使用情况专项报告的议案》。 3、公司第二届监事会第九次会议于 2004 年 4 月 26 日在公司会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事会主席梁姜主持，会议 审议并一致通过了如下决议：审议通过《公司监事会换届选举的议案》。 4、公司第三届监事会第一次会议于 2004 年 5 月 27 日在公司会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事梁姜先生主持，会议审 议并一致通过了如下决议：选举梁姜先生为公司监事会主席。 5、公司第三届监事会第二次会议于 2004 年 8 月 26 日在公司会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事梁姜先生主持，会议审 议并一致通过了如下决议：审议并通过公司 2004 年半年度报告及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在报告其内依法运作，决策程序合法，并能够按照有关的内部控制制度开展业务，未发现公 司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务情况的检查，认为上海上会会计师事务所出具的财务审计报告能够真实反映公司 的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度内公司未发生收购、出售资产事项，监事会未发现公司有内幕交易的行为，也未发现有损 害公司的权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联企业之间的关联交易公平，各项协议都是依法办理，没有损害上市公司利益。 23 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 报告期内公司为控股子公司山东九发进出口有限公司提供 42,433,424.92 元贷款担保；为控股子 公司烟台九发置业有限公司提供 3500 万元贷款担保。 本年度公司无对外担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 2004 年度公司继续聘任上海上会会计师事务所担任公司的审计工作。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 报告期内，中国证监会济南监管局对公司进行了巡检，并于 2004 年 6 月 4 日向公司下达了《整 改通知书》，公司于 6 月 29 日召开了三届二次董事会审议通过了整改报告，7 月 1 日在《上海证券 报》和《中国证券报》进行了公告。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 24 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 上会师报字(2005)第号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)2004 年 12 月 31 日的资产 负债表以及 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计 报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间 的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘小虎 中国注册会计师：李波 中国 上海 二○○五年三月十七日 25 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 444,102,772.99 376,619,252.39 361,607,424.60 192,466,644.49 短期投资 应收票据 2 10,328,597.00 3,705,000.00 250,000.00 3,655,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 155,834,803.32 211,976,722.56 141,771,681.49 199,710,428.90 其他应收款 4 2 40,383,420.69 109,240,047.84 26,171,363.73 214,987,478.21 预付账款 5 99,098,451.97 152,732,096.58 53,526,919.61 121,542,194.14 应收补贴款 6 31,132,810.31 12,375,984.73 28,909,325.91 12,375,984.73 存货 7 165,721,692.37 311,922,980.91 122,168,139.04 158,734,700.48 待摊费用 8 594,411.48 700,371.02 189,556.65 604,677.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,179,272,456.03 904,077,108.85 长期投资： 长期股权投资 60,157,948.51 274,371,591.92 长期债权投资 9 3 88,491,559.62 264,238,481.91 长期投资合计 60,157,948.51 274,371,591.92 其中：合并价差 88,491,559.62 264,238,481.91 其中：股权投资差额 9 333,611.11 固定资产： 固定资产原价 10 345,148,941.37 499,008,489.14 298,887,690.91 450,001,407.36 减：累计折旧 10 99,335,017.82 120,979,400.31 90,754,380.13 108,875,919.31 固定资产净值 245,813,923.55 378,029,088.83 208,133,310.78 341,125,488.05 减：固定资产减值准备 固定资产净额 245,813,923.55 378,029,088.83 208,133,310.78 341,125,488.05 工程物资 在建工程 11 307,099,683.98 216,477,970.63 277,605,085.99 181,927,480.77 固定资产清理 固定资产合计 552,913,607.53 594,507,059.46 485,738,396.77 523,052,968.82 无形资产及其他资产： 无形资产 12 94,238,953.35 88,944,725.99 26,003,179.24 25,408,009.36 长期待摊费用 13 16,361,632.73 15,245,475.88 10,520,833.42 10,104,166.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 110,600,586.08 104,190,201.87 36,524,012.66 35,512,176.14 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,699,202,713.36 1,938,127,665.87 1,521,095,302.37 1,737,013,845.73 流动负债： 短期借款 14 540,068,221.80 518,003,795.75 434,293,416.47 475,570,370.83 26 应付票据 15 60,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 16 77,276,131.89 92,155,632.83 66,710,543.99 85,534,623.45 预收账款 17 6,977,747.65 33,327,655.91 4,187,676.30 12,235,754.83 应付工资 18 3,761,899.58 2,923,442.81 3,201,065.49 2,472,049.41 应付福利费 7,585,992.96 7,572,365.97 6,687,120.21 6,629,369.20 应付股利 应交税金 19 32,062,944.94 25,217,929.56 36,177,186.00 27,558,160.96 其他应交款 20 7,864.07 121,892.55 40,121.33 103,132.22 其他应付款 21 28,275,365.61 79,093,097.44 15,408,130.19 68,089,030.10 预提费用 22 822,331.65 439,518.10 352,272.44 239,518.10 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 632,696,882.13 768,419,471.80 534,622,917.76 683,315,687.18 长期负债： 长期借款 23 84,000,000.00 119,061,600.00 84,000,000.00 84,000,000.00 应付债券 长期应付款 24 2,400,000.00 专项应付款 25 250,000.00 830,000.00 其他长期负债 长期负债合计 84,250,000.00 122,291,600.00 84,000,000.00 84,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 716,946,882.13 890,711,071.80 618,622,917.76 767,315,687.18 少数股东权益 80,073,311.48 79,010,576.31 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 26 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 资本公积 27 367,214,770.00 367,214,770.00 367,214,770.00 367,214,770.00 盈余公积 28 58,369,112.19 58,369,112.19 57,416,366.79 67,500,232.88 其中：法定公益金 28 19,456,370.73 19,456,370.73 19,138,788.93 22,500,077.63 未分配利润 29 225,898,422.42 225,898,422.42 226,851,167.82 283,993,075.67 拟分配现金股利 50,198,016.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 38 289,864.86 289,864.86 所有者权益（或股东权益） 902,182,519.75 902,182,519.75 902,472,384.61 969,698,158.55 合计 负债和所有者权益（或股东 1,699,202,713.36 1,699,202,713.36 1,521,095,302.37 1,737,013,845.73 权益）总计 公司法定代表人: 蒋绍庆 主管会计工作负责人: 王龙 会计机构负责人: 袁睁 27 利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 30 4 1,212,372,661.67 833,316,025.71 829,831,066.87 574,062,795.28 减：主营业务成本 30 1,063,547,581.50 698,462,368.47 707,483,230.55 467,637,473.53 主营业务税金及附加 31 822,834.37 471,547.39 819,161.19 431,375.50 二、主营业务利润（亏 148,002,245.80 134,382,109.85 121,528,675.13 105,993,946.25 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 32 4,132,815.42 3,981,000.34 4,118,058.55 3,808,190.04 损以“-”号填列） 减: 营业费用 22,675,202.99 17,427,949.01 13,877,733.07 4,429,525.32 管理费用 40,731,045.21 32,803,042.67 31,870,033.97 24,484,009.91 财务费用 33 25,793,022.39 7,260,591.45 24,166,535.43 5,745,261.89 三、营业利润（亏损以 62,935,790.63 80,871,527.06 55,732,431.21 75,143,339.17 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 34 5 2,466,388.89 -2,616,050.60 9,433,110.01 673,115.83 “-”号填列） 补贴收入 35 5,934,819.99 5,934,819.99 营业外收入 36 209,093.13 195,571.16 204,479.83 136,220.21 减：营业外支出 37 265,301.89 349,210.89 147,803.88 278,744.70 四、利润总额（亏损总 71,280,790.75 78,101,836.73 71,157,037.16 75,673,930.51 额以“-”号填列） 减：所得税 6,120,027.91 3,543,265.24 3,931,263.22 减：少数股东损益 -1,062,735.17 -825,494.16 0.00 加：未确认投资损失 38 1,002,275.93 289,864.86 0.00 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 67,225,773.94 75,673,930.51 67,225,773.94 75,673,930.51 “-”号填列） 加：年初未分配利润 225,898,422.42 212,726,342.89 226,851,167.82 212,726,342.89 其他转入 六、可供分配的利润 293,124,196.36 288,400,273.40 294,076,941.76 288,400,273.40 减：提取法定盈余公积 6,722,577.39 8,202,556.65 6,722,577.39 7,567,393.05 提取法定公益金 3,361,288.70 4,101,278.33 3,361,288.70 3,783,696.53 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 283,040,330.27 276,096,438.42 283,993,075.67 277,049,183.82 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 50,198,016.00 50,198,016.00 转作股本的普通股股利 28 八 、 未 分 配 利润( 未 弥 29 283,040,330.27 225,898,422.42 283,993,075.67 226,851,167.82 补亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 (或减少)利润总额 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 -5,645,564.70 -4,846,634.45 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 蒋绍庆 主管会计工作负责人: 王龙 会计机构负责人: 袁睁 现金流量表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,189,445,596.52 777,300,602.90 收到的税费返还 54,090,781.60 54,090,781.60 收到的其他与经营活动有关的现金 39 17,462,037.73 15,619,097.04 现金流入小计 1,260,998,415.85 847,010,481.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,131,863,282.82 779,358,248.56 支付给职工以及为职工支付的现金 29,237,732.18 24,171,618.85 支付的各项税费 40 33,052,202.48 26,187,909.36 支付的其他与经营活动有关的现金 46,885,712.92 100,295,777.80 现金流出小计 1,241,038,930.40 930,013,554.57 经营活动产生的现金流量净额 19,959,485.45 -83,003,073.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,800,000.00 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 188,400.00 188,400.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,988,400.00 2,988,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 72,883,439.26 68,556,248.60 现金 投资所支付的现金 31,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 72,883,439.26 100,056,248.60 投资活动产生的现金流量净额 -69,895,039.26 -97,067,848.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 822,807,604.14 705,570,370.83 29 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 822,807,604.14 705,570,370.83 偿还债务所支付的现金 807,472,030.19 664,293,416.47 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,376,659.27 29,836,892.92 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 839,848,689.46 694,130,309.39 筹资活动产生的现金流量净额 -17,041,085.32 11,440,061.44 四、汇率变动对现金的影响 -506,881.47 -509,919.92 五、现金及现金等价物净增加额 -67,483,520.60 -169,140,780.11 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 67,225,773.94 67,225,773.94 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,062,735.17 减：未确认的投资损失 1,002,275.93 加：计提的资产减值准备 7,924,089.50 6,578,159.38 固定资产折旧 21,997,629.71 18,351,441.43 无形资产摊销 5,294,227.36 595,169.88 长期待摊费用摊销 1,116,156.85 1,116,156.85 待摊费用减少（减：增加） -105,959.54 -415,121.25 预提费用增加（减：减少） -382,813.55 -112,754.34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -16,001.78 -85,147.22 固定资产报废损失 财务费用 27,474,437.45 25,071,572.92 投资损失（减：收益） -2,466,388.89 -9,433,110.01 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -146,201,288.54 -36,566,561.44 经营性应收项目的减少(减：增加) -27,059,880.57 -141,141,059.22 经营性应付项目的增加(减：减少) 65,219,962.61 -14,187,593.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,959,485.45 -83,003,073.03 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 376,619,252.39 192,466,644.49 减：现金的期初余额 444,102,772.99 361,607,424.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -67,483,520.60 -169,140,780.11 公司法定代表人: 蒋绍庆 主管会计工作负责人: 王龙 会计机构负责人: 袁睁 30 资产减值表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 7,055,036.20 7,924,089.50 14,979,125.70 其中：应收账款 5,032,800.34 3,891,466.59 8,924,266.93 其他应收款 2,022,235.86 4,032,622.91 6,054,858.77 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 5,510,656.22 5,510,656.22 其中：库存商品 240,632.35 240,632.35 原材料 5,270,023.87 5,270,023.87 长期投资减值准备合计 2,681,280.00 2,681,280.00 其中：长期股权投资 2,681,280.00 2,681,280.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 6,998,385.62 6,998,385.62 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 蒋绍庆 主管会计工作负责人: 王龙 会计机构负责人: 袁睁 股东权益增减变动表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 250,990,080.00 250,990,080.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 250,990,080.00 250,990,080.00 二、资本公积 期初余额 367,214,770.00 367,214,770.00 31 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 367,214,770.00 367,214,770.00 三、法定和任意盈余公积 期初余额 38,912,741.46 30,710,184.81 本期增加数 6,722,577.39 8,202,556.65 其中：从净利润中提取数 6,722,577.39 8,202,556.65 法定盈余公积 6,722,577.39 8,202,556.65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 45,635,318.85 38,912,741.46 其中：法定盈余公积 45,635,318.85 38,912,741.46 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 19,456,370.73 15,355,092.40 本期增加数 3,361,288.70 4,101,278.33 其中：从净利润中提取数 3,361,288.70 4,101,278.33 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 22,817,659.43 19,456,370.73 五、未分配利润 期初未分配利润 225,898,422.42 212,726,342.89 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 67,225,773.94 75,673,930.51 本期利润分配 10,083,866.00 62,501,850.98 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 283,040,330.27 225,898,422.42 公司法定代表人: 蒋绍庆 主管会计工作负责人: 王龙 会计机构负责人: 袁睁 32 （三）公司的基本情况 一、公司的基本情况 山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字[1998]90 号文批准， 由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改 组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 6 月 25 日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过 上海证券交易所公开发行社会公众股 3,200 万股(含内部职工股 320 万股)，并于 1998 年 7 月 3 日在上 海证券交易所上市交易。1999 年公司分配利润，以 1998 期末总股本 11,900 万股为基数,每 10 股送 3 股，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股，送股转增后公司总股本变更为 19,040 万股。2000 年 10 月经 中国证券监督管理委员会证监字[2000]141 号文批准，公司向全体股东配售普通股 18,758,400 股，配股 后总股本变更为 209,158,400 股。2002 年中期公司分配利润，以资本公积金每 10 股转增 2 股，转增后 公司总股本变更为 250,990,080 股。 公司属农业行业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、罐 头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民币市 场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与购建 固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当 月的损益；其余汇兑差额计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法。 33 7、现金等价物的确定标准 持有期限短(一般指从购买日起不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括 在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取 的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而 尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目 外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值 的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差 额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能 超过投资的原始成本。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账损失确认标准： A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； C、债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账核算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额，按账龄分析法计提坏 账准备，并计入当期管理费用。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 3% 1～2 年 5% 2～3 年 20% 3～5 年 50% 5 年以上 100% 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1)存货分为原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品和低值易耗品等。 A、原材料、包装物、在产品和库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加权 平均法核算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 B、开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项 目按实际占用面积分摊计入房产成本。 C、公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本；能 有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 34 D、为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借入资 金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计入当期损 益或其他有关科目。 (2) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存 货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券中 包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息， 计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、法人股投资、其他股权投资 和联营投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资和法人股投资按成本法核算。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影 响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不 具有重大影响，采用成本法核算。 C、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益。 D、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差 额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按借 方差额不超过 10 年、贷方差额不低于 10 年的期限平均摊销。自财政部财会[2003]10 号文发布之后 发生的股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公 积－股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收 回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提 应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托 贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、单 位价值较高的有形资产。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方 确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入 的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的 固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率， 确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资 产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本 35 化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合 理的方法单独计提折旧。 固定资产分类及使用年限如下： 类别 使用年限 残值率 折旧率 房屋建筑物 30-45 年 5% 3.17-2.11% 机器设备 10-15 年 3% 9.70-6.47% 运输工具及其他 5-10 年 3% 19.40-9.70% 固定资产装修 2-5 年 - 50.00-20.00% (5)固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面 价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建造 的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目 无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建 工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账 面价值的差额，计提在建工程减值准备。 15、借款费用核算方法 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发 生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计 入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 24-50 年 专有技术 22-25 年 专利权 10 年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额，计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用核算方法 (1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费 用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当 月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券核算方法 36 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠 地计量时，确认收入的实现。 其中房地产销售确认亦同时具备下列条件： A、工程已经竣工,具备入住交房条件； B、具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； C、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； D、成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按 完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总 额的 50%以上(不含 50%)的控股公司，或虽占 50%以下(含 50%)、但实质拥有经营管理控制权的公司。 另根据财政部会计司财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不 足公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料 为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。 三、主要税项 1、增值税 根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17 号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双 孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税；对罐头类制成品销售执行 17%的税率，速 冻产品执行 13%的税率。出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税率 13%，速 冻产品退税率 5%。 2、所得税 公司本期企业所得税税率为 33%。 根据农经发[2000]008 号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业 从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49 号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发 37 [2000]010 号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重 点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的 5%或 7%计提并缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的 3%计提并缴纳。 四、控股子公司情况 1、控股子公司 企业名称 企业 注册资本 投资成本 公司所占 经营范围 是否 性质 权益比例 纳入 合并 范围 山东格兰百 生物 209,382,780.00 137,701,577.96 65.88% 研制、开发、生 是 克生物制药 制药 产生物药品(凭 有限公司 许可证经营)、 精细化工产品 (限 SOD 产品), 销售本公司生产 的产品，提供售 后服务等 烟台九发置 房地 35,000,000.00 31,500,000.00 99.00% 房地产开发、经 是 业有限公司 产业 营 北京九发生 制造 30,000,000.00 21,000,000.00 70.00% 企业自主选择经 是 物降解制品 业 营项目,开展经 有限公司 营活动(法律法 规禁止的、未获 审批的除外) 山东九发进 贸易 10,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 自营和代理各类 是 出口有限公 业 商品及技术的进 司 出口业务(国家 限定公司经营或 禁止进出口的商 品及技术除 外)，经营进料 加工和“三来一 补”业务，经营 对销贸易和转口 贸易 山东九发食 商品 5,000,000.00 4,500,000.00 90.00% 软饮料、食用 是 品饮料销售 流通 菌、蔬菜、水 有限公司 业 果、罐头、水产 品、包装物料批 发、零售 38 企业名称 企业 注册资本 投资成本 公司所占 经营范围 是否 性质 权益比例 纳入 合并 范围 山西九发煤 商品 4,100,000.00 2,100,000.00 46.098% 批发零售焦炭、 是 焦有限公司 流通 生铁、矿石(除 *1 业 专控品)、钢 材、不锈钢、化 工原料(除危险 品)、机电产品 (除小轿车)、农 副产品(除专控 品) 上海九发食 制造 2,000,000.00 1,400,000.00 70.00% 生产加工应用食 否 用菌工程技 业 用菌制品，设计 术中心有限 研制应用食用菌 公司*2 新技术，新工艺 和应用食用菌领 域的四技服务， 销售应用食用菌 设施、设备、百 货商业 九发(宁都) 制造 1,960,000.00 1,000,000.00 51.02% 水果、蔬菜、肉 是 食品有限公 业 类罐头，其它食 司 品生产、加工、 销售 北京久发益 商品 100,000.00 80,000.00 80.00% 技术开发，技 否 康保健品技 流通 术培训，技术转 术开发中心 业 让，技术服务， *2 销售上述开发经 鉴定合格的新产 品(经营范围中 未取得专项许可 的项目除外) *1：山西九发煤焦有限公司系公司控股子公司—山东九发进出口有限公司之控股子公司。 *2：未纳入合并报表范围的原因： 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表 10%，故未予合并；未纳入合并报表子 公司 2004 年 12 月 31 日总资产、净资产和 2004 年 1-12 月净利润列示如下： 子公司名称 2004 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2004 年 1-12 月 总资产 净资产 净利润 上海九发食用菌工程技术中心有限 1,991,164.58 1,897,488.71 - 公司 北京久发益康保健品技术开发中心 2,087,304.24 270,961.25 - 合计 4,078,468.82 2,168,449.96 - 2、本期新增合并报表范围 本期公司新设子公司烟台九发置业有限公司，已纳入本期合并报表范围。 39 五、合并会计报表项目附注(单位：除特别注明外，均为人民币元) 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 300,872.09 2,362,841.78 美元 1400.00 8.2765 11,587.38 1,400.00 8.2767 11,587.38 小计 312,459.47 2,374,429.16 银行存款 人民币 299,673,182.98 322,494,561.54 美元 157,776. 8.2765 1,305,839.69 443,727.65 8.2767 3,672,600.74 76 日元 3.00 0.07901 0.21 - 小计 300,979,022.88 326,167,162.28 其他货币资金 信用卡存款 1,373,285.98 312,472.45 保证金 73,954,484.06 115,248,709.10 小计 75,327,770.04 115,561,181.55 合计 376,619,252.39 444,102,772.99 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,705,000.00 10,328,597.00 合计 3,705,000.00 10,328,597.00 3、应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收 坏账准备 总额的比例 账款总 额的比 例 1 年以内 185,707,771.55 84.07% 5,571,233.15 157,780,044.92 98.08% 4,733,401.35 1-2 年 32,456,782.10 14.70% 1,897,193.06 2,450,135.64 1.53% 122,506.78 2-3 年 2,241,257.28 1.01% 1,108,251.45 472,731.14 0.29% 94,546.23 3-5 年 495,178.56 0.22% 347,589.27 164,691.96 0.10% 82,345.98 5 年以上 - - - - - - 合计 220,900,989.49 100.00% 8,924,266.93 160,867,603.66 100.00% 5,032,800.34 40 (1) 公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示如下： 股东名称 余额 山东九发集团公司 26,636.00 (2)应收账款项目前五名客户金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名合计 83,347,422.54 37.73% 81,197,030.46 50.47% 4、其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 占其他应收 坏账准备 金额 占其他 坏账准备 款 应收款 总额的比例 总额的 比例 85,444,415.47 74.11% 2,521,920.97 30,405,444.93 71.70% 1 年以内 912,163.35 22,305,268.04 19.35% 1,115,263.40 10,139,001.94 23.92% 1-2 年 506,950.09 6,026,501.83 5.23% 1,205,300.36 1,091,608.08 2.57% 2-3 年 218,321.62 1,518,721.27 1.31% 1,212,374.04 769,601.60 1.81% 384,800.80 3-5 年 5 年以上 - - - - - - 115,294,906.6 100.00% 6,054,858.77 42,405,656.55 100.00% 2,022,235.86 合计 1 (1) 公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示如下： 股东名称 余额 山东九发集团公司 1,426,512.74 (2)期末其他应收款项前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名合计 69,314,395.00 60.12% 11,118,921.37 26.22% (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 款项性质或内容 金 额 烟台市牟平区正大物贸中心 暂借款 60,000,000.00 北京九发药业有限公司 暂借款 2,970,000.00 定陶县刺绣总厂 暂借款 2,590,000.00 文水宝源煤焦有限公司 预付账款 2,130,000.00 介休宏达煤化厂 预付账款 1,624,395.00 5、预付账款 41 期末数 期初数 账龄 余额 比例 余额 比例 1 年以内 96,724,683.82 97.60% 122,011,431.17 79.89% 1-2 年 2,264,229.44 2.29% 30,720,665.41 20.11% 2-3 年 - 109,538.71 0.11% - 合计 152,732,096.58 100.00% 99,098,451.97 100.00% (1)本公司期末无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)账龄超过 1 年的预付账款主要系公司下属山东九发进出口有限公司预付的收购皮棉款。 6、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 12,375,984.73 31,132,810.31 合计 12,375,984.73 31,132,810.31 7、存货 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 162,063,926.10 240,632.35 95,761,473.61 240,632.35 在产品 46,617,212.48 5,270,023.87 41,833,246.11 5,270,023.87 原材料 24,631,885.85 - 28,063,904.45 - 包装物 10,321,461.29 - 3,525,640.49 - 委托加工物资 11,592,447.59 - 1,957,710.11 - 低值易耗品 47,249.14 - 90,373.82 - 开发成本 62,159,454.68 - - - 合计 317,433,637.13 5,510,656.22 171,232,348.59 5,510,656.22 开发成本明细： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 银海花园 2004-6 2005-6 82,940,000.00 62,159,454.68 (2) 公司本期存货跌价准备增减变动情况如下： 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 240,632.35 - - 240,632.35 在产品 5,270,023.87 - - 5,270,023.87 合计 5,510,656.22 - - 5,510,656.22 8、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 租赁费 594,411.48 1,172,953.84 1,346,115.34 421,249.98 保险费 - 131,837.21 13,961.07 117,876.14 42 广告费 - 450,000.00 308,333.34 141,666.66 其他 - 721,805.30 702,227.06 19,578.24 合计 594,411.48 2,476,596.35 2,370,636.81 700,371.02 9、长期股权投资 (1)账面价值 项 期末数 期初数 目 期末余额 股权投 减值准备 账面价值 期初余额 股权投 减值准备 账面价值 资差额 资差额 其 61,131,280.00 - -2,681,280.00 58,450,000.00 他 - 股 89,131,280.00 - 2,681,280.0 86,450,000.00 权 0 投 资 控 1,707,948.51 - - 1,707,948.51 股 子 1,707,948.51 333,611.11 - 2,041,559.62 公 司 合 62,839,228.51 - -2,681,280.00 60,157,948.51 - 计 90,839,228.51 333,611.11 2,681,280.0 88,491,559.62 0 (2)子公司、联营企业及其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位 注册资本的比例 子公司 上海九发食用菌工程技术中心有限 1,363,931.67 2018.10.06 70.00% 公司 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 不约定期限 80.00% 小计 1,707,948.51 其他股权投资 恒丰银行股份有限公司 50,000,000.00 不约定期限 5.00% 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 5.07% 小计 61,131,280.00 总计 62,839,228.51 (3)长期投资减值准备 公司名称 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 少 中科红旗软件有限责任公司 2,681,280.00 - - 2,681,280.00 合计 2,681,280.00 - - 2,681,280.00 (4)采用权益法核算的子公司投资变动情况列示如下： A、本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期增 本期投 本期被投资 本期分 本期股权投 期末余额 加投资 资差额 单 得 资差额摊销 位权益增减 现金红 额 利 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 - - - - - 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 - - - - - 344,016.84 43 合计 1,707,948.51 - - - - - 1,707,948.51 B、累计变动 被投资单位名称 初始投 累计 投资差额 被投资单位权 累计分得 股权投资 期末余额 资成本 增 益累计增减额 现金红利 差 加投 额摊余金 资 额 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 - - -36,068.33 - - 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 336,708.18 - - 7,308.66 - - 344,016.84 合计 1,736,708.18 - - -28,759.67 - - 1,707,948.51 C、合并价差 被投资单位名称 初始金额 期初摊余金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 山东格兰百克生物制 -2,435,800.00 -1,461,480.00 -1,461,480.00 -2,435,800.00 - 药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物制 1,944,682.04 1,795,091.11 1,795,091.11 1,944,682.04 - 药有限公司(借差) 合计 -491,117.96 333,611.11 333,611.11 -491,117.96 - 10、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 45,735,566.25 - 222,252,510.65 176,516,944.40 机器设备 106,604,717.19 - 257,338,413.47 150,733,696.28 运输工具 1,650,512.23 456,500.00 17,056,385.39 15,862,373.16 其它 2,035,927.53 325,252.10 - 2,361,179.63 固定资产装修 - - - - 合计 345,148,941.37 154,316,047.77 456,500.00 499,008,489.14 累计折旧 房屋及建筑物 5,573,991.83 - 29,008,701.72 23,434,709.89 机器设备 14,246,100.97 - 81,779,928.22 67,533,827.25 运输工具 1,913,157.33 353,247.22 9,338,023.63 7,778,113.52 其它 264,379.58 - 852,746.74 588,367.16 固定资产装修 - - - - 合计 99,335,017.82 21,997,629.71 353,247.22 120,979,400.31 净值 24,5813,923.55 378,029,088.83 44 本期在建工程完工转入 152,165,632.26 元。 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金 工程投入占 (万元) 固定资产数 来源 预算的比例 食用菌示范基地 34,879,170.27 12,116,746.57 - 934,514.00 46,061,402.84 自筹 全生物降解包装制品产业化项目 12,659 100,040,774.19 11,777,834.16 74,424,260.09 - 37,394,348.26 自筹 88.33% 长效型重组人粒细胞集落刺激因 4,900 20,752,593.90 3,429,135.32 - - 24,181,729.22 募集 49.35% 子(PEG-rhG-CSF)产业化项目 武城食用菌基地工程 15,806,467.10 4,997,600.00 - - 20,804,067.10 自筹 水产品加工项目 15,062,620.00 3,300,000.00 - - 18,362,620.00 定陶二期工程(扩大食用菌) 3,674,213.03 3,041,608.50 - - 6,715,821.53 自筹 蔬菜种植和加工项目 6,624,145.33 - - - 6,624,145.33 自筹 热电厂工程项目 14,597,605.00 13,132,705.01 11,274,983.01 11,002,502.00 5,452,825.00 重组人纤溶酶原激活因子(rPA) 4,980 3,859,019.38 - - - 3,859,019.38 募集 7.75% 产业化项目 胡萝卜汁项目 24,424,487.10 3,076,478.98 25,484,222.08 728,000.00 1,288,744.00 烟台市东郊房地产开发项目 30,155,700.07 3,869,807.98 - 34,025,508.05 - 自筹 其它 37,222,888.61 53,207,673.69 40,982,167.08 3,715,147.25 45,733,247.97 自筹 合计 307,099,683.98 111,949,590.21 152,165,632.26 50,405,671.30 216,477,970.63 (1)本期利息资本化金额列示： 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产 期末数 全生物降解包装制品产业化 7,788,130.00 4,765,320.00 8,355,328.70 4,198,121.30 项目 合计 7,788,130.00 4,765,320.00 8,355,328.70 4,198,121.30 (2)本期工程利息资本化率为年利率 5.58%。 12、无形资产 (1)无形资产 类别 取 原值 期初数 本 本 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余 得 期 期 摊销 方 增 转 年限 式 加 出 (月) 额 土地使用权 35,660,448.12 32,645,582.68 - - 925,911.96 3,940,777.40 31,719,670.72 其中：济南历下区浆水泉路 投 7,800,000.00 6,642,403.44 - - 330,742.08 1,488,338.64 6,311,661.36 229 地块 资 牟平玉林店地块 购 23,303,747.32 21,752,958.55 - - 502,958.52 2,053,747.29 21,250,000.03 508 入 定陶南关镇地块 购 3,148,966.80 2,996,766.69 - - 62,979.36 215,179.47 2,933,787.33 552 入 牟平开发区地块 购 1,407,734.00 1,253,454.00 - - 29,232.00 183,512.00 1,224,222.00 522 入 专有技术-重组人纤溶酶原 投 24,350,000.00 23,155,471.73 - - 1,102,641.4 2,297,169.75 22,052,830.25 229 激活因子(rPA) 生产技术 资 8 专有技术-重组人粒细胞集 投 27,398,980.00 22,848,284.56 - - 1,137,673.9 5,688,369.36 21,710,610.64 229 落刺激因子注射液生产技术 资 2 专利权及工业产权-食物粉 投 17,680,000.00 15,028,000.00 - - 1,768,000.0 4,420,000.00 13,260,000.00 90 快餐盒制作 资 0 专有技术-长效型重组人粒 投 7,950,000.00 7,560,000.00 - - 360,000.00 750,000.00 7,200,000.00 229 细胞集落刺激因子(PEG- 资 rhG-CSF) 生产技术 合计 113,039,428.1 101,237,338.97 - - 5,294,227.3 17,096,316.51 95,943,111.61 2 6 (2)无形资产减值准备 类别 期初余额 本期增 本期减 期末余额 加 少 重组人粒细胞集落刺激因子注射液生产技 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 45 术 合计 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 13、长期待摊费用 类别 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末余额 剩余 摊销 期限 养殖基地租 17,078,357 15,099,191 - 416,666.64 4,578,357 6,974,191. 10,104,166 291 赁费 .82 .24 .82 04 .78 个月 其他 5,855,701. 1,262,441. 4,578,357 699,490.21 - 714,391.95 5,141,309. 05 49 .82 10 合计 22,934,058 16,361,632 4,578,357 1,116,156. 4,578,357 7,688,582. 15,245,475 .87 .73 .82 85 .82 99 .88 14、短期借款 类别 期末数 期初数 信用借款 - - 保证借款 518,003,795.75 540,068,221.80 其中：人民币借款 384,000,000.00 395,517,303.87 美元借款折合人民币 91,570,370.83 91,763,213.81 日元借款折合人民币 42,433,424.92 52,787,704.12 合计 518,003,795.75 540,068,221.80 15、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 60,000,000.00 - 合计 60,000,000.00 - 16、应付账款 期末数 期初数 余额 92,155,632.83 77,276,131.89 (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过 3 年的应付账款余额 632,554.00 元，主要系未结算的货款尾款。 17、预收账款 期末数 期初数 余额 33,327,655.91 6,977,747.65 (1)期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末账龄超过 1 年的预收账款余额 422,281.82 元，主要系尚未结算的货款尾款。 18、应付工资 期末数 期初数 余额 3,761,899.58 2,923,442.81 46 截至 2004 年 12 月 31 日，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 19、应交税金 税种 计缴标准 期末数 期初数 个人所得税 超额累进税率 63,147.42 -4,495.05 土地使用税 1.6 元/M2 - -14,325.57 房产税 自用房产 1.2% - -58,590.01 城建税 应缴流转税的 7%或 5% 249,045.83 -156,796.06 营业税 5% 174.18 -159,851.20 增值税 详见会计报表附注三、主要税项 -6,445,999.44 -13,170,601.92 企业所得税 详见会计报表附注三、主要税项 -19,084,297.55 -18,498,285.13 合计 -25,217,929.56 -32,062,944.94 20、其他应交款 税种 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 应缴流转税的 3% 121,892.55 -7,864.07 合计 121,892.55 -7,864.07 21、其他应付款 期末数 期初数 余额 28,275,365.61 79,093,097.44 (1) 公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示如下： 股东名称 余额 中泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00 山东九发集团公司 4,712,950.00 (2)期末其他应付款账龄超过 3 年余额 3,250.048.36 元，主要系对山东格兰百克生物制药有限公司应 付老股东多交的投资款及尚未使用的工会会费。 (3)期末其他应付款中金额较大款项列示如下： 户名 期末欠款余额 性质内容 账龄 中泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00 暂借款 1 年以内 山东九发集团公司 4,712,950.00 暂借款 1 年以内 汕头加工厂 4,141,225.31 暂借款 1 年以内 曲建涛 1,759,218.46 暂借款 1 年以内 香港丘摩斯公司 1,655,860.00 多交投资款 3 年以上 22、预提费用 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 47 包装费 470,059.21 1,503,938.62 1,973,997.83 - 山洞租赁费 352,272.44 645,105.85 757,860.19 239,518.10 冷库租赁费 - 210,000.00 210,000.00 - 房屋租赁费 - 200,000.00 - 200,000.00 合计 822,331.65 2,559,044.47 2,941,858.02 439,518.10 23、长期借款 类别 期末数 期初数 保证借款 119,061,600.00 84,000,000.00 合计 119,061,600.00 84,000,000.00 24、长期应付款 类别 期末数 期初数 财政借款 - 2,400,000.00 合计 - 2,400,000.00 25、专项应付款 类别 期末数 期初数 科技三项费 250,000.00 830,000.00 合计 250,000.00 830,000.00 26、股本 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数 配股 送股 公积金转 其 小计 股 他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 171,118,08 171,118,080. - - - - - 0.00 00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 171,118,08 - - - - - 171,118,080. 0.00 00 2、募集法人股 - - - - - - - 3、转配股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 171,118,08 171,118,080. - - - - - 0.00 00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 79,872,000 79,872,000.0 - - - - - 通股 .00 0 已流通股份合计 79,872,000 79,872,000.0 - - - - - .00 0 三、股份总数 250,990,08 250,990,080. - - - - - 0.00 00 48 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 367,214,770.00 - - 367,214,770.00 股权投资准备 - - - - 合计 367,214,770.00 - - 367,214,770.00 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 38,912,741.46 6,722,577.39 - 45,635,318.85 法定公益金 19,456,370.73 3,361,288.70 - 22,817,659.43 合计 58,369,112.19 10,083,866.09 - 68,452,978.28 29、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 67,225,773.94 75,673,930.51 加：年初未分配利润 225,898,422.42 212,726,342.89 可供分配的利润 293,124,196.36 288,400,273.40 减：提取法定盈余公积 6,722,577.39 8,202,556.65 提取法定公益金 3,361,288.70 4,101,278.33 应付普通股股利 - 50,198,016.00 期末未分配利润 283,040,330.27 225,898,422.42 其中：拟分配的现金股利 50,198,016.00 30、主营业务收入及主营业务成本 业务分类 本期累计数 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产 497,047,047.71 411,298,737.57 业 784,400,354.04 674,560,130.82 贸易 362,292,608.05 340,092,966.27 248,470,764.13 227,237,526.37 复合肥 48,131,725.10 35,069,918.87 79,752,494.07 57,493,219.93 饮料果蔬汁 12,232,802.60 11,292,978.38 - - 生物制药 5,315,171.88 2,531,587.16 8,045,719.80 2,432,884.60 合计 1,212,372,661.67 1,063,547,581.50 833,316,025.71 698,462,368.47 公司本期向前五名客户销售收入总额 570,826,545.74 元，占本期全部销售收入比例为 47.08%。 31、主营业务税金及附加 项 目 本期累计数 上期同期数 城建税 485,177.39 341,458.76 教育费附加 337,656.98 130,088.63 合计 822,834.37 471,547.39 32、其他业务利润 项 本期累计数 上期同期数 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材 8,619,514.23 4,588,108.81 4,031,405.42 12,496,694.12 8,525,037.30 3,971,656.82 料 销 49 售 租 178,410.00 77,000.00 101,410.00 - - - 赁 费 其 - - - 18,172.99 8,829.47 9,343.52 他 合 8,797,924.23 4,665,108.81 4,132,815.42 12,514,867.11 8,533,866.77 3,981,000.34 计 33、财务费用 类别 本期累计数 上期同期数 利息支出 27,474,437.45 13,161,310.70 减：利息收入 3,463,359.76 5,460,195.61 财政贴息 - 926,355.00 汇兑损失 521,797.48 - 减：汇兑收益 14,916.01 431,581.46 手续费 1,275,063.23 917,412.82 合计 25,793,022.39 7,260,591.45 34、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 股权投资差额摊销 -333,611.11 93,989.07 期末调整的权益法下被投资公司权益净增减额 - -28,759.67 长期投资减值准备 - -2,681,280.00 现金股利* 2,800,000.00 - 合计 2,466,388.89 -2,616,050.60 *：本期现金股利 2,800,000.00 元系恒丰银行股份有限公司 2003 年之现金红利。 35、补贴收入 项目 本期累计数 上期同期数 牟平区财政补贴(扩大食用菌养殖加工项目) 5,000,000.00 - 财政出口补贴 934,819.99 - 合计 5,934,819.99 - 36、营业外收入 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 85,147.22 - 处理固定资产净收益 10,550.00 41,890.75 罚款收入 其他 113,395.91 153,680.41 合计 209,093.13 195,571.16 37、营业外支出 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 50 罚款支出 30,654.05 191,555.05 捐赠、赞助支出 - 82,500.00 处理固定资产净损失 69,145.44 26,398.42 其他 165,502.40 48,757.42 合计 265,301.89 349,210.89 38、未确认投资损失 项目 本期累计数 上期同期数 未确认投资损失 1,002,275.93 289,864.86 未确认投资损失系公司控股子公司宁都(九发)食品有限公司本期发生的超额亏损。 39、本期收到的其他与经营活动有关的现金 17,462,037.73 元，其中金额较大性质列示如下： 项目 金额(万元) 往来款 793.38 财政补贴 593.48 利息收入 346.33 40、本期支付的其他与经营活动有关的现金 46,885,712.92 元，其中金额较大性质列示如下： 项目 金额(万元) 运费 987.18 佣金 211.98 律师费 147.83 物业管理费 132.33 中介机构费用 116.67 招待费 114.58 报关等港杂费 111.82 六、母公司会计报表项目附注 1、应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1 年以内 177,549,006.84 85.52% 5,326,470.21 145,130,487.09 99.19% 4,353,914.62 1-2 年 28,938,838.23 13.94% 1,911,904.91 605,724.65 0.41% 30,286.23 2-3 年 659,337.41 0.32% 381,867.48 421,655.78 0.29% 84,331.16 3-5 年 466,978.05 0.22% 283,489.03 164,691.96 0.11% 82,345.98 5 年以上 - - - - - - 合计 207,614,160.53 100.00% 7,903,731.63 146,322,559.48 100.00% 4,550,877.99 (1) 公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示如下： 股东名称 余额 山东九发集团公司 26,636.00 (2) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 51 金额 比例 应收账款前五名合计 83,347,422.5 40.15% 4 2、其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 占其他应收 坏账准备 金额 占其他应收款 坏账准备 款 总额的比例 总额的比例 1 年以内 203,959,090. 92.88% 2,374,719. 16,423,994.49 59.61% 492,719.8 40 03 3 1-2 年 10,039,697.1 4.57% 501,984.86 9,887,480.25 35.89% 2 494,374.0 1 2-3 年 4,560,291.81 2.08% 912,058.36 755,765.04 2.74% 151,153.0 1 3-5 年 1,034,322.27 0.47% 817,161.14 484,741.60 1.76% 242,370.8 0 5 年以上 - - - - - - 合计 219,593,401. 100.00% 4,605,923. 27,551,981.38 100.00% 1,380,617 60 39 .65 (1) 公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示如下： 股东名称 余额 山东九发集团公司 546,512.74 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 金额 比例 194,001,724.2 其他应收款前五名合计 88.35% 9 (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 款项性质或内容 金额 山东九发进出口有限公司 往来款 83,775,915.94 烟台市牟平区正大物贸中心 暂借款 60,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 往来款 21,046,153.00 3、长期股权投资 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 期末余额 股 减值准备 账面价值 期初余额 股权投 减值 账面价值 权 资差额 准备 投 资 差 额 52 其他股权投 61,131,280.00 - -2,681,280.00 89,131,280.00 - -2,681,280.00 86,450,000.00 资 58,450,0 00.00 控股子公司 215,921,591.92 - - 215,921, 177,454,870.80 333,611.11 - 177,788,481.91 591.92 合计 277,052,871.92 - -2,681,280.00 274,371, 266,586,150.8 333,611.11 -2,681,280.00 264,238,481.91 591.92 (2)子公司、联营企业及其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位 注册资本的比例 控股子公司 山东格兰百克生物制药有限公司 123,491,706.46 2024.01.20 65.88% 山东九发进出口有限公司 34,183,416.11 2021.07.05 90.00% 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 2022.07.07 70.00% 山东九发食品饮料销售有限公司 4,038,520.84 2023.03.18 90.00% 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 2018.10.06 70.00% 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 不约定期限 80.00% 九发(宁都)食品有限公司 - 2015.09.13 51.02% 烟台九发置业有限公司 31,500,000.00 2014.07.15 90.00% 小计 215,921,591.92 其他股权投资 恒丰银行股份有限公司 50,000,000.00 不约定期限 5.00% 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 5.07% 小计 61,131,280.00 总计 277,052,871.92 (3)长期投资减值准备 公司名称 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 少 中科红旗软件有限责任公司 2,681,280.00 - - 2,681,280.00 合计 2,681,280.00 - - 2,681,280.00 (4)采用权益法核算的子公司投资变动情况列示如下： A、本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期增 本期投 本期被投资 本期分 本期股权 期末余额 加投资 资差额 单 得 投 位权益增减 现金红 资差额摊 额 利 销 山东格兰百克生物制 127,877,6 - - - - - 123,491,7 药有限公司 58.46 4,052,340.8 333,611.1 06.46 9 1 山东九发进出口有限 22,901,47 - - 11,281,944. - - 34,183,41 公司 1.60 51 6.11 北京九发生物降解制 21,000,00 - - - - - 21,000,00 品有限公司 0.00 0.00 山东九发食品饮料销 4,301,403 - - -262,882.50 - 4,038,520 售有限公司 .34 .84 53 上海九发食用菌工程 1,363,931 - - - - - 1,363,931 技术中心有限公司 .67 .67 北京久发益康保健品 344,016.8 - - - - - 344,016.8 技术开发中心 4 4 烟台九发置业有限公 - 31,500,00 - - - - 31,500,00 司 0.00 0.00 合 计 177,788,4 31,500,00 - 6,966,721.1 - - 215,921,5 81.91 0.00 2 333,611.1 91.92 B、累计变动 被投 初始投 累计增 投资差额 被投资单位权 累计分得 股权投资差 期末余额 资单 资成本 加投资 益累计增减额 现金红利 额摊余金额 位名 称 山东 28,181,800.00 109,519,777.96 -14,209,871.50 123,491,706.46 格兰 百克 生物 制药 有限 公司 山东 9,000,000.00 25,183,416.11 34,183,416.11 九发 进出 口有 限公 司 北京 21,000,000.00 - - - - 21,000,000.00 九发 生物 降解 制品 有限 公司 山东 4,500,000.00 -461,479.16 4,038,520.84 九发 食品 饮料 销售 有限 公司 上海 1,400,000.00 -36,068.33 1,363,931.67 九发 食用 菌工 程技 术中 心有 54 被投 初始投 累计增 投资差额 被投资单位权 累计分得 股权投资差 期末余额 资单 资成本 加投资 益累计增减额 现金红利 额摊余金额 位名 称 限公 司 北京 336,708.18 7,308.66 344,016.84 久发 益康 保健 品技 术开 发中 心 九发 1,000,000.00 -1,000,000.00 (宁 都)食 品有 限公 司 烟台 - - - - 31,500,000.00 九发 置业 31,500,000.00 有限 公司 合 计 96,918,508.18 109,519,777.96 9,483,305.78 215,921,591.92 C、合并价差 被投资单位名称 初始金额 期初摊余金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 山东格兰百克生物 -2,435,800.00 -1,461,480.00 -1,461,480.00 -2,435,800.00 - 制药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物 1,944,682.04 1,795,091.11 1,795,091.11 1,944,682.04 - 制药有限公司(借差) 合计 -491,117.96 333,611.11 333,611.11 -491,117.96 - *:因股权投资差额余额较小,对公司财务状况和经营成果影响较小，故公司本期将其全部摊销。 4、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 本期累计数 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 494,310,301.21 410,144,253.60 781,699,341.77 672,413,311.68 复合肥 48,131,725.10 35,069,918.87 79,752,494.07 57,493,219.93 合计 829,831,066.87 707,483,230.55 574,062,795.28 467,637,473.53 公司本期向前五名客户销售收入总额 469,808,808.10 元，占本期全部销售收入比例为 56..61%。 55 5、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 期末调整的权益法下被投资公司权益净增 6,966,721.12 3,260,406.76 减额 股权投资差额摊销 -333,611.11 93,989.07 现金股利 2,800,000.00 -2,681,280.00 合计 9,433,110.01 673,115.83 七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方情况 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性 法定 业关系 质 代表 或类型 人 控制方 山东九发集团公司 烟台市牟平 理石水磨石、动植物养殖、蘑 母公司 国有企 蒋绍 区 菇、水果蔬菜、农副产品、罐 业 庆 头养殖加工销售、钢材木材批 发零售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务；经营进 料加工和“三来一补”业务 被控制方 山东格兰百克生物制药 济南市历下 生物药品 子公司 中外合 蒋绍 有限公司 区 资企业 庆 北京九发生物降解制品 北京市海淀 生物降解制品 子公司 有限公 蒋绍 有限公司 区 司 庆 山东九发进出口有限公 烟台市牟平 经营和代理各类商品和技术的 子公司 有限公 蒋绍 司 区 进出口业务 司 庆 山东九发食品饮料销售 烟台市牟平 果蔬汁(浆)及其饮料(品)、茶 子公司 有限公 徐 有限公司 区 饮料(品)、深海盐及深海浓缩 司 昆 水类及其制品 山西九发煤焦有限公司 太原市杏花 煤、焦碳及煤的衍生品 子公司 有限公 宫云 岭区 司 科 上海九发食用菌工程技 上海市青浦 生产加工应用食用菌制品，设 子公司 有限公 蒋绍 术中心有限公司 区 计研制应用食用菌新技术，新 司 庆 工艺和应用食用菌领域的四技 服务 九发(宁都)食品有限公 宁都县梅江 水果、蔬菜、肉类罐头等 子公司 有限公 宫云 司 镇 司 科 北京久发益康保健品开 北京市丰台 技术开发，技术培训，技术转 子公司 股份制 王文 发中心 区 让，技术服务，销售上述开发 (合作) 宏 经鉴定合格的新产品(经营范 围中未取得专项许可的项目除 外) 烟台九发置业有限公司 烟台市芝罘 房地产开发、经营 子公司 有限公 宫云 区 司 科 56 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减 期末数 少 控制方 山东九发集团公司 121,020,000. - - 121,020,000.0 00 0 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 209,382,780. - - 209,382,780.0 00 0 北京九发生物降解制品有限公司 30,000,000.0 - - 30,000,000.00 0 山东九发进出口有限公司 10,000,000.0 - - 10,000,000.00 0 山东九发食品饮料销售有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 山西九发煤焦有限公司 4,100,000.00 - - 4,100,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 九发(宁都)食品有限公司 1,960,000.00 - - 1,960,000.00 北京久发益康保健品技术开发中心 100,000.00 - - 100,000.00 烟台九发置业有限公司 - 35,00,000.00 - 35,00,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本 期末数 期减少 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 持本公司 山东九发集团公司 140,014,080.00 55.79 - - - - 140,014,080.00 55.79 本公司持 山东格兰百克生物制药有 137,941,200.00 65.88 - - - - 137,941,200.00 65.88 限公司 北京九发生物降解制品有 21,000,000.00 70.00 - - - - 21,000,000.00 70.00 限公司 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 90.00 - - - - 9,000,000.00 90.00 山东九发食品饮料销售有 4,500,000.00 90.00 - - - - 4,500,000.00 90.00 限公司 山西九发煤焦有限公司 2,100,000.00 51.22 - - - - 2,100,000.00 51.22 上海九发食用菌工程技术 1,400,000.00 70.00 - - - - 1,400,000.00 70.00 中心有限公司 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 51.02 - - - - 1,000,000.00 51.02 北京久发益康保健品技术 80,000.00 80.00 80,000.00 80.00 开发中心 烟台九发置业有限公司 - 31,500,000.00 90.00 - - 31,500,000.00 90.00 (4) 存在控制关系的关联方交易 A、关联方交易 关联方 关联事项 关联交易金额 本期累计数 上期同期数 57 关联方 关联事项 关联交易金额 本期累计数 上期同期数 山东九发集团公司 销售复合肥 326,630.00 63,960.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 销售鲜菇 729,189.07 112,040.00 B、关联方应收应付款项余额 公司名称 科目 期末数 期初数 山东九发集团公司 应收账款 26,636.00 - 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 应收账款 13,060.00 849,582.21 北京久发益康保健品技术开发中心 其他应收款 3,262,976.58 1,132,976.58 山东九发集团公司 其他应收款 1,426,512.74 422,503.74 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 其他应收款 - 1,368,672.64 北京久发益康保健品技术开发中心 应付账款 - 58,218.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 应付账款 44,284.92 北京久发益康保健品技术开发中心 其他应付款 2,188,218.00 - 山东九发集团公司 其他应付款 4,712,950.00 9,330,949.44 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 其他应付款 2,000,000.00 - 2、不存在控制关系的关联方情况 (1) 不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司的关系 北京九发药业有限公司 同一母公司 山东九发深海矿泉开发有限公司 同一母公司 烟台市牟平九发包装材料有限公司 同一母公司 中泰信托投资有限责任公司 非控股股东 (2)、关联方交易 A、销售商品、提供劳务 关联方 关联事项 关联交易 金额 本期累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 销售饮用水瓶盖等 146,933.64 966,741.02 烟台市牟平九发包装材料有限公司 销售淀粉等 954,733.93 18,333.33 B、采购商品、接受劳务 关联方 关联事项 关联交易金额 本期累计数 上期同期数 58 关联方 关联事项 关联交易金额 本期累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 采购矿泉水 543,019.75 398,426.00 烟台市牟平九发包装材料有限公司 采购罐头盒、纸箱、商标等 10,771,383.73 28,771,155.74 C、关联方应收应付款项余额 公司名称 科目 期末数 期初数 山东九发深海矿泉开发有限公司 应收账款 -2,166.30 - 烟台市牟平九发包装材料有限公司 应收账款 -367,684.48 961,678.53 北京九发药业有限公司 其他应收款 2,970,000.00 2,970,000.00 山东九发深海矿泉开发有限公司 其他应收款 42,761.66 -5,312.00 烟台市牟平九发包装材料有限公司 其他应收款 1,553,774.28 5,999,233.66 山东九发深海矿泉开发有限公司 应付账款 0.00 212,382.83 烟台市牟平九发包装材料有限公司 应付账款 12,237,807.91 7,981,964.78 烟台市牟平九发包装材料有限公司 预收账款 -112,747.58 - 北京九发药业有限公司 其他应付款 10,321.00 10,321.00 山东九发深海矿泉开发有限公司 其他应付款 20,000.00 8,010.00 中泰信托投资有限责任公司 其他应付款 40,000,000.00 - 3、其他应披露的事项 (1) 关联方为本公司担保 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 担保单位 担保金额 担保单位 担保金额 山东九发集团公司 559,570,370.83 山东九发集团公司 434,293,416.4 7 (2) 本公司为关联方担保 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 被担保单位 担保金额 被担保单位 担保金额 山东九发进出口有限公司 42,433,424.92 山东九发进出口有限公司 71,585,443.15 烟台九发置业有限公司 35,000,000.00 - - 八、或有事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项的非调整事项 根据 2005 年 3 月 17 日公司董事会第三届七次会议通过的 2004 年度利润分配预案，决定以 2004 年末 总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)，共计 50,198,016.00 元。上述利润 分配决议尚待股东大会审议通过。 59 十一、其它重要事项 (一)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息批露规范问答第 1 号―非经常 性损益》(2004 年修订)的规定，公司报告期内非经常性损益情况如下： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 - 产生的损益 27,162.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 5,937,919.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 获得的短期投资损益除外 - 委托投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 - 项营业外收入、支出 103,974.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 - 小计 5,806,783.05 - 减:少数股东损益收益影响数 54,534.73 - 减:企业所得税影响数 29,520.51 非经常性损益净额 5,890,838.29 (二)公司报告期内全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益情况如下： 2004 年 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.2831 15.8157 0.5897 0.5897 营业利润 6.4989 6.7254 0.2508 0.2508 净利润 6.9419 7.1838 0.2678 0.2678 60 扣除非经常性损益后的净利润 6.3336 6.5543 0.2444 0.2444 2003 年 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.90 15.10 0.5354 0.5354 营业利润 8.96 9.09 0.3222 0.3222 净利润 8.39 8.51 0.3015 0.3015 扣除非经常性损益后的净利润 8.33 8.45 0.2995 0.2995 (三)公司报告期内资产减值准备明细表如下： 2004 年 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 7,055,036.20 7,924,089.50 - 14,979,125.70 其中：应收账款 5,032,800.34 3,891,466.59 - 8,924,266.93 其他 - 6,054,858.77 2,022,235.86 4,032,622.91 应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券 投资 三、存货跌价准备合计 5,510,656.22 - - 5,510,656.22 其中：库存商品 240,632.35 - - 240,632.35 在产品 5,270,023.87 - - 5,270,023.87 四、长期投资减值准备合计 2,681,280.00 - - 2,681,280.00 其中：长期股权投 - -- 2,681,280.00 2,681,280.00 资 长 期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑 物 机器 设备 六、无形资产减值准备合计 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 其中：专有技术 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 商标 权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 61 十二、备查文件目录 1．载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 3．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5．公司章程。 山东九发食用菌股份有限公司 董事长：蒋绍庆 2005 年 3 月 17 日 62