苏常柴Ａ(000570)2004年年度报告

常柴股份有限公司 ２ ０ ０ ４ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准 确性和完整性承担个别及连带责任 董事薛国俊先生 徐振平先生因故未出席本次董事会会议 委托董事石建春先生代为表决 董事岳廉先生因故未出席 未 委托其他董事代为表决 特此说明 江 苏 公 证 会 计 师 事 务 所 为 本 公 司 出 具 了标 准 无 保 留的 审 计 报告 公司负责人张骏原先生 主管会计工作负责人薛国俊先生 及会计机构负责人汤建中先生郑重声明 保证年度报告中财务 会计报告的真实 完整 1 目 录 一 公司简介 ３ 二 会计数据和业务数据摘要 ４ 三 股本变动及股东情况 ６ 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ８ 五 公司治理结构 １１ 六 股东大会简介 １２ 七 董事会报告 １３ 八 监事会报告 １９ 九 重要事项 ２０ 十 财务会计报告 ２３ 十一 备查文件目录 ５７ 2 一 公司简介 一 公司法定中文名称 常柴股份有限公司 公司法定英文名称 ＣＨＡＮＧＣＨＡＩ ＣＯＭＰＡＮＹ，ＬＩＭＩＴＥＤ 公司英文名称缩写 ＣＨＡＮＧＣＨＡＩ ＣＯ．，ＬＴＤ． 二 公司法定代表人 张骏原先生 三 公司董事会秘书 石建春先生 证券事务代表 何建江先生 联系地址 中国江苏常州市怀德中路 １２３ 号 联系电话 （８６）５１９－６６１００４１ ６６００４４８ （８６）５１９－６６０３６５６－３１５５ 传 真 （８６）５１９－６６３０９５４ 电子信箱 ｓｊｃ０００５７０＠ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ ｈｊｊ０００５７０＠ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ 四 公司注册及办公地址 中国江苏常州市怀德中路 １２３ 号 邮政编码 ２１３００２ 公司网址 ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｃｈａｎｇｃｈａｉ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｃｃｔｑｍ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｚ．ｊｓ．ｃｎ 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 大公报 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址 ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 六 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 苏常柴 Ａ 股票代码 ０００５７０ 苏常柴 Ｂ ２００５７０ 七 其他相关资料 1 公司首次登记日期 1994 年 5 月 5 日 注册登记机构 常州市工商行政管 理局 2 变更登记日期:2002 年 7 月 3 日 注册登记机构:江苏省工商行政管理局 3 企业法人营业执照注册号 3200001103367(1/2) 4 税务登记号码 320401137155863 5 公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所 江苏公证会计师事务所 办公地址 江苏常州化龙巷 1 号恒利大厦 A 座 5 楼 国际会计师事务所 香港皓华会计师事务所 办公地址 香港湾仔港湾道 １８ 号中环广场 ２００１ 室 3 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润总额及其构成情况 单位 人民币千元 利润总额 ４８，２６７．４４ 净利润 ４６，０３４．１８ 扣除非经常性损益后的净利润 注 ２９，２６１．９７ 主营业务利润 １９１，６０９．２０ 其他业务利润 ９，１４０．１０ 营业利润 ３５，３０１．６０ 投资收益 １，５２７．１６ 补贴收入 ８１４．４４ 营业外收支净额 －３，１２０．２０ 经营活动产生的现金流量净额 １５１，０６５．７８ 现金及现金等价物净增加额 ４３，７７０．５８ 注 非经常性损益扣除项目为 补贴收入 ８１４．４４ 加：流动资产盘盈 －５２７．３４ 加：各项营业外收入 ７，０３７．２９ 加 以前年度已经计提的各项减值准备转回 ９，１８７．１４ 加 处理被投资单位股权收益 １０，９５８．０７ 减 处理固定资产支出 １，１６８．４８ 减 其他营业外支出 ９，５２８．９０ 合计 １６，７７２．２１ 国内外会计准则差异 2004 年度净利润 2004 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 46,034 852,849 出售附属公司净收益 35,983 10,000 冲回少数股东所占亏损 1,623 -10,596 冲回未确认的投资损失 2,435 根据国际会计准则计算 86,075 852,253 4 二 公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币千元 指标项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 ２００２ 年度 主营业务收入 １，６６４，７２３．４２ １，５４２，７７９．８９ １，５７９，９６８．４５ 净利润 ４６，０３４．１８ ５４，３４７．０９ －４７７，４７５．８６ 总资产 １，８５４，５７７．０４ １，９４４，５２５．３１ ２，１８４，４１４．０７ 股东权益 不含少数股东权益 ８５２，８４９．４８ ７８４，５８４．９９ ７３８，６６４．３８ 每股收益 摊薄 （元） ０．１２ ０．１５ －１．２８ 每股收益 加权 （元） ０．１２ ０．１５ －１．２８ 扣除非经常性损益后的 每股收益（元） 摊薄 ０．０８ ０．０６ －１．２４ 每股净资产（元） ２．２８ ２．１０ １．９７ 调整后的每股净资产（元） １．８５ １．６７ １．８２ 每股经营活动产生的现金 流量净额 （元） ０．４０ ０．５０ ０．３０ 净资产收益率（ ）（摊薄） ５．４０ ６．９３ －６４．６４ 三 根据中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 ９ 号 要求 计算的利润数据 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 ％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２２．４７ ２３．７３ ０．５１ ０．５１ 营业利润 ４．１４ ４．３７ ０．０９ ０．０９ 净利润 ５．４０ ５．７０ ０．１２ ０．１２ 扣除非经常性 损益后的净利润 ３．４３ ３．６２ ０．０８ ０．０８ 四 报告期内股东权益变动情况（单位 人民币千元） 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ３７４，２４９，５５１ １６７，９７８．９２ １８５，４７９．８４ ９２，８５５．１１ ９７，０９３．７７ ７８４，５８４．９９ 本期增加 ７，１１４．７１ ３，５５７．３５ ４６，０３４．１８ ５３，１４８．８９ 本期减少 ４，６２３．１６ １，４８２．２５ ７，１１４．７１ １１，７３７．８７ 期末数 ３７４，２４９，５５１ １６７，９７８．９２ １８７，９７１．３９ ９４，９３０．２１ １３８，５４４．５１ ８５２，８４９．４８ 变动原因 未分配利润增加是因为报告期内盈利 ４６，０３４．１８ 千元 5 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 １ 股份变动情况表 股份类别 期初数 本期变动 期末数 一 未上市流通股份 １ 发起人股份 １５３，１６０，０００ ０ １５３，１６０，０００ 其中 国家持有股份 １５３，１６０，０００ ０ １５３，１６０，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股份 １０，０６４，０００ ０ １０，０６４，０００ ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 未上市流通股份合计 １６３，２２４，０００ ０ １６３，２２４，０００ 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 １１１，０２５，５５１ ０ １１１，０２５，５５１ ２ 境内上市的外资股 １００，０００，０００ ０ １００，０００，０００ ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已上市流通股份合计 ２１１，０２５，５５１ ０ ２１１，０２５，５５１ 三 股份总数 ３７４，２４９，５５１ ０ ３７４，２４９，５５１ ２ 股票发行与上市情况 １ 公司前三年未发生股票上市或股本变动情况 ２ 本报告期内公司股本未发生变动 ３ 公司无现存的内部职工股 二 股东情况介绍 １ 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 公司股东总数为 ６８９７５ 户 其中内资股股东 ５３０４０ 户 持股总数 ２７４，２４９，５５１ 股 外资股股东 １５９３５ 户 持股总数 １００，０００，０００ 股 ２ 报告期末 前十名股东持股情况 年度内 年末持股 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 数量 的股份数量 １ 常州市国有资产管理局 ０ １５３，１６０，０００ ４０．９２ 未流通 ０ 国有股东 ２ 武进柴油机机体厂 ０ ５，３３０，０００ １．４２ 未流通 ０ 法人股东 6 ３ 奔牛农机厂 ０ １，７６０，０００ ０．４７ 未流通 ０ 法人股东 ４ 何永航 ＋３５７，１００ １，２８３，６９８ ０．３４ 已流通 未知 外资股东 ５ 东海证券有限责任公司 ＋１，０７４，２００ １，０７４，２００ ０．２９ 已流通 未知 流通股东 ６ 徐滨生 ０ ７２２，５５０ ０．１９ 已流通 未知 外资股东 ７ 陈永泉 ６６３，６９５ ０．１８ 已流通 未知 外资股东 ８ 刘德娣 ０ ６４５，２１０ ０．１７ 已流通 未知 外资股东 ９ ＬＩＵ ＺＩＬＩ －５０，２２９ ５８７，０７１ ０．１６ 已流通 未知 外资股东 １０ ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ ＋１０，０００ ５６５，９００ ０．１５ 已流通 未知 外资股东 ＬＩＭＩＴＥＤ－Ａ／Ｃ ＣＬＩＥＮＴ． 注 １ 常州市国有资产管理局为本公司第一大股东 代表国家持有本公司股份 １５３，１６０，０００ 股 未发生质押 冻结情况 第一大股东常州市国有资产管理局因政 府机构改革变更为常州国有资产投资经营总公司 具体变更的相关手续正在办理之 中 序号 ２ ３ 为境内法人股股东 序号 ５ 为境内流通股股东 序号 ４ ６ ７ ８ ９ １０ 为外资股股东 ２ 前十大股东中 境内流通股股东和外资股股东未知其关联关系 未知是否存 在 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 ３ 公司控股股东为常州市国有资产管理局 非法人单位 ４ 报告期末 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类 A B H 股或其他 １ 何永航 １，２８３，６９８ Ｂ股 ２ 东海证券有限责任公司 １，０７４，２００ Ａ股 ３ 徐滨生 ７２２，５５０ Ｂ股 ４ 陈永泉 ６６３，６９５ Ｂ股 ５ 刘德娣 ６４５，２１０ Ｂ股 ６ ＬＩＵ ＺＩＬＩ ５８７，０７１ Ｂ股 ７ ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ ＬＩＭＩＴＥＤ－Ａ／Ｃ Ｂ股 ５６５，９００ ＣＬＩＥＮＴ． ８ 沈远钦 ５３７，８００ Ｂ股 ９ ＬＩＶ ＬＹ ４８７，６００ Ｂ股 １０ 叶海强 ４３０，０００ Ｂ股 前十名流通股股东关联关系说明 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 也未知是否属 于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致 行动人 ５ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 常州市国有资产管理局 40.92% 常柴股份有限公司 7 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 １ 董事 监事 高级管理人员情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 张骏原 董事长 男 ５０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 薛国俊 董事 总经理 男 ４１ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 岳 廉 董事 男 ４３ ２００４．５－２００６．６ ０ ０ 董事 副总经理 石建春 男 ４２ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 董事会秘书 朱新民 董事 副总经理 男 ５７ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 徐振平 董事 总经理助理 男 ４８ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 钱书法 独立董事 男 ４８ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 何宜华 独立董事 男 ４２ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 陆 刚 独立董事 男 ４０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 吕伟民 监事会主席 男 ５０ ２００４．５－２００６．６ ０ ０ 倪明亮 监事 男 ３８ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 卢仲贵 监事 男 ３７ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 吴克云 监事 男 ４１ ２００３．６－２００６．６ ２００ ２００ 颜 刚 监事 男 ４７ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 何建光 总工程师 男 ４０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ ２ 上述董事 监事 高级管理人员均没有在股东单位任职 二 公司现任董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 张骏原 历任共青团常州市委宣传部 工农青年部副部长 部长 常州客车制 造厂党委副书记 党委书记 常州市经济委员会副主任 中共常州市委副秘书长 常州市机冶控股 集团 有限公司总经理 党委书记等职 现任常州机电国有资产 经营有限公司董事长 常柴集团有限公司董事长 本公司董事长 薛国俊 历任常柴股份有限公司铸造分厂副厂长 厂长 常柴股份有限公司副 总经理 现任公司董事 总经理 岳廉 历任常州宝马集团公司微电机研究所所长助理 所长 常州宝马集团公 司精密电机厂副厂长 常州宝马集团公司副总经理 总经理 常州市电子工业局副 局长 常州机电国有资产经营有限公司副总经理 现任常州机电国有资产经营有限 公司党委副书记 副总经理 常州工业投资有限公司副总经理 本公司董事 石建春 历任西安工业学院教师 常州柴油机厂技改办副主任 常州市工业振 8 兴计划办公室副主任 常州市经委技改办副主任 常柴股份有限公司副总工程师 常州车辆有限公司总经理 现任公司董事 副总经理 董事会秘书 朱新民 历任武进柴油机厂箱体车间副书记 车间主任 销售科科长 武进拖 拉机工业公司副经理 武进机械工业公司副经理 武进柴油机厂副厂长 常柴股份 有限公司总经理助理 常柴银川柴油机有限公司总经理 常柴银川柴油机有限公司 董事长 常柴集团进出口有限公司董事长 现任公司董事 副总经理 徐振平 历任金坛柴油机总厂副厂长 常柴金坛柴油机有限公司董事 副总经 理 现任本公司董事兼总经理助理 销售公司经理 钱书法 历任江苏化工学院团委副书记 院党委宣传部副部长 江苏石油化工 学院社会科学部主任 副教授 江苏石油化工学院工商管理系主任 教授 现任南 京财经大学经济学院副院长 本公司独立董事 何宜华 历任常州市财税局宣教科办事员 常州市财政局教育科科员 常州市 财会培训中心培训科科长 常州资产评估事务所副所长 现任江苏中天资产评估事 务所有限公司董事长兼总经理 本公司独立董事 陆刚 历任常州市司法局科员 常州市第一律师事务所律师 常州市联合律师 事务所律师 现任江苏常州常联律师事务所主任 本公司独立董事 吕伟民 历任常州柴油机厂团委副书记 工会副主席 工会主席 常柴集团有 限公司党委副书记 纪委书记 工联会主席 常柴股份有限公司党委书记 现任常 柴股份有限公司党委书记 公司监事会主席 颜刚 历任江苏建湖县照明中学教师 江苏盐城商学院财会教师 常州审计局 财贸审计科科员 副科长 科长 常州审计局助理调研员兼经贸审计处处长 现任 常州审计学会常务理事 本公司监事 吴克云 历任上海水泵厂技术员 常州柴油机厂新铸工车间筹建办公室科员 常柴股份有限公司监察审计处科员 处长助理 现任常柴股份有限公司企业管理部 副部长 本公司监事 倪明亮 历任常州柴油机厂铸造分厂技术员 常柴股份有限公司工会干事 现 任常柴股份有限公司工会副主席 本公司监事 卢仲贵 历任常州柴油机厂机一车间工人 常柴股份有限公司组织人事科干事 常柴股份有限公司监察审计部专职纪律检查员 现任常柴股份有限公司纪委专职纪 律检查员 机关党总支书记 本公司监事 9 何建光 历任常州柴油机厂设计科技术员 副科长 常州柴油机厂产品开发处 工程师 常柴股份有限公司合资办副主任 常柴股份有限公司第二届董事会董事 常柴股份有限公司技术中心副主任 现任公司总工程师 三 年度报酬情况 １ ２００４ 年度在公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员的年度报酬均根据 公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放 年末根据公司效益情况及考 核结果发放奖励薪酬 董事岳廉先生和监事颜刚先生不在公司领取报酬 ２ 现任董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 １６４．５３ 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ６５．６３ 万元 金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 ６５．３９ 万元 独立董事的津贴为 ２ 万元／人 无其他待遇 ３ ２００４ 年度董事 监事 高级管理人员报酬在 ２０ 万元以上的计 ６ 人 １０－２０ 万元的计 １ 人 在 １０ 万元以下的计 ３ 人 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况及原因 报告期内 经公司 2003 年度股东大会审议 同意朱志洪先生辞去董事职务 选举岳廉先生担任公司董事 同意鲁进先生辞去监事及监事会主席职务 选举吕伟 民先生为公司监事 公司监事会四届七次会议选举吕伟民先生为公司监事会主席 鉴于张建和先生辞去董事会秘书职务 经董事会四届七次会议审议 聘请石建春先 生兼任公司董事会秘书职务 上述事项分别刊登于 ２００４ 年 ５ 月 ２１ 日 ２００４ 年 ８ 月 １１ 日的 证券时报 与 大公报 上 四 公司员工状况 截止 ２００４ 年末 公司在册员工 ３６０６ 人 其中生产人员 ２９８９ 人 销售人员 ２２７ 人 技术人员 ２５７ 人 财务人员 ５８ 人 行政人员 ７５ 人 公司员工的受教育程度 研究生毕业 ６ 人 本科毕业 １６４ 人 大专毕业 ２７６ 人 中专毕业 ９５ 人 高中毕业 １２５４ 人 初中毕业及以下 １８１１ 人 公司没有需承担费用的离退休职工 10 五 公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内 公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求 不断完善法人治理结构 严格按规范运作 总体上符合规范性文件的要求 二 独立董事履行职责情况 公司独立董事分别是管理 财务 法律方面专家 对董事会科学决策和公司的 健康发展起了积极作用 三位独立董事均能正常参加历次董事会议 对所审议的事 项发表独立意见 １ 独立董事出席董事会的情况 本年应参加 委托出 独立董事姓名 亲自出席次数 缺席次数 备注 董事会次数 席次数 钱书法 ５ ４ １ ０ 因公未出席 何宜华 ５ ４ １ ０ 因公未出席 陆 刚 ５ ５ ０ ０ ２ 本年度公司三名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他 事项提出异议 三 公司与控股股东在人员 业务 资产 机构 财务方面分开情况 １ 人员方面 公司设有专门的人力资源部门 制订独立的劳动人事及薪酬制度 通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩 董事 监事 高级管理人员的聘 任和解聘均按照法定程序执行 公司董事 监事 高级管理人员及各部门人员均不 在股东单位任职 ２ 业务方面 公司的生产经营 研究开发及行政管理均完全独立于控股股东 产品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况 ３ 资产方面 公司拥有独立的生产 辅助生产系统和配套设施 土地使用权 工业产权 非专利技术 建立独立的采购和销售服务系统 资产独立完整 产权清 晰 ４ 机构方面 公司机构设置独立 完整 与控股股东办公地址和生产经营场所 分开 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 亦不存在混合经营 合署办公 的情况 ５ 财务方面 公司设立独立的财务部门 有独立的会计人员 独立的银行帐户 11 依法纳税 具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度 四 公司高级管理人员的考评及激励机制 公司在 ２００３ 年底根据董事会提出的 ２００４ 年度公司经营目标确定各高级管理人 员年度薪酬考核方案 年后由公司董事会及职代会根据经审计的财务报表等资料按 考核方案对高级管理人员进行业绩考评 根据考评结果进行奖惩 六 股东大会简介 一 报告期内召开的股东大会情况 报告期内 本公司共召开一次股东大会 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 20 日上午在本公司工会会议厅举行 公司于 2004 年 4 月 16 日和 4 月 30 日在 证券时报 和 大公报 上刊登了关 于召开 2003 年度股东大会的通知 出席会议的股东和股东代理人共计 19 人 代表股份 161,111,639 股 占本公司 总股份的 43.03% 其中 A 股股份 160,970,210 股 占公司总股份的 43.02% B 股股 份 41,429 股 占公司总股份的 0.01% 公司董事 监事 高级管理人员以及公司聘 请的律师参加了会议 大会以投票表决方式审议并通过以下事项 1 2003 年度董事会报告 2 2003 年度监事会报告 3 2003 年年度报告及其摘要 4 2003 年度利润分配方案 5 常柴股份有限公司章程修改草案 6 关于续聘公司 2004 年度境内外审计机构及其审计费用的议案 7 关于前次募集资金余额补充流动资金的议案 8 关于更换部分董事的议案 9 关于更换部分监事的议案 二 股东大会决议刊登情况 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 21 日的 证券时报 和 大公报 上 三 选举 更换公司董事 监事情况 报告期内 经公司 2003 年度股东大会审议 同意朱志洪先生辞去董事职务 选 12 举岳廉先生担任公司董事 同意鲁进先生辞去监事及监事会主席职务 选举吕伟民 先生为公司监事 公司监事会四届七次会议选举吕伟民先生为公司监事会主席 七 董事会报告 一 报告期经营情况的讨论与分析 ２００４ 年 公司以 结构调整 效益销售 为指导方针 克服原材料市场价格持 续大幅上扬的不利因素 新的 道路交通安全法 实施对农用车配套产生的巨大影 响 通过狠抓新品开发 增加技改投入 强化质量控制 加强市场建设 加大流通 市场销售 内部降本增效 盘活存量资产 对外投资有序收缩等一系列有效措施 不断提高公司经济运行质量 使企业运行步入良性轨道 尤其是报告期内 公司股 票顺利撤销特别处理 重新赢得了广大股东及市场的信任 １ 公司主营业务范围及其经营情况 １ 本公司属于机械制造行业 主要从事单缸 多缸柴油机 柴油机配件等的 制造与销售 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额 元 百分比 ％ 金额 元 百分比 ％ 柴油机及配件 １，６６４，７２３，４２４．１２ １００ １９１，６０９，１９５．５８ １００ 合 计 １，６６４，７２３，４２４．１２ １００ １９１，６０９，１９５．５８ １００ 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下 地区 主营业务收入（元） 主营业务利润 元 华东 １，０９５，３００，４２２．４４ １２２，３４５，０５７．１９ 东北 １２５，０４６，４１２．３６ １３，９６７，６８４．２６ 西南 １２６，１５７，６５２．８０ １４，０９１，８０９．８２ 华中 １４０，００２，１６４．８０ １５，６３８，２４１．８１ 华北 ９８，８６２，５４８．５８ １１，０４２，９４６．６８ 西北 ３５，９７３，９１３．５６ ４，０１８，２８６．１４ 华南 １２７，６４９，３５５．７６ １４，２５８，４３３．０４ ２ 占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况 产品销售收入 １，６６４，７２３，４２４．１２ 元 产品销售成本 １，４７２，８５９，５５８．０１ 元 毛 利率 １１．５３％ 13 ２ 公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 单位 万元 公 司 名 称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴万州柴油机有限公司 柴油机 ３５００．００ ６５８０．２９ ４０５．８５ 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 ３３７８．６４ ９４６８．１８ －７９０．１０ ３ 主要供应商 客户情况 ２００４ 年度 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 １８．８４％ 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 ３１．４７％ ４ 经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中出现的问题与困难主要是 1 生铁 钢材等主要原辅材料市场价格持续大幅度增长 给公司经营带来了 很大的成本压力 2 道路交通安全法 和新的 汽车产业发展政策 的实施 使农用运输车 的使用成本和生产成本大幅增加 农用车销量降低 导致公司农用车柴油机配套量 下降 面对困难 公司采取了多种措施 1 加强内部管理 继续开展降本节支工作 降低管理费用和营业费用 有效 控制零件采购价格 部分消化了原辅材料市场价格增长给公司经营带来的成本压力 2 适时调整市场结构 扩大流通销售份额 积极开拓工程机械 联合收割机 发电机 船机等新配套领域 弥补了今年主机厂配套大幅下滑的状况 二 报告期内投资情况 １ 公司前三年未发生再融资情况 2 报告期内无非募集资金投资项目 三 公司财务状况 １ 财务指标（单位 人民币千元） 指标名称 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 增减 ％ 总资产 １，８５４，５７７．０４ １，９４４，５２５．３１ －４．６３ 股东权益 ８５２，８４９．４８ ７８４，５８４．９９ ８．７０ ２００４ 年 ２００３ 年 主营业务利润 １９１，６０９．２０ ２２１，７３９．６４ －１３．５９ 14 净利润 ４６，０３４．１８ ５４，３４７．０９ －１５．３０ 现金及现金等价物 净增加额 ４３，７７０．５８ ６，８０２．３９ ５４３．４６ ２ 财务状况变动原因说明 １ 净利润发生变化主要由于报告期内原辅材料采购价格大幅上升 产品销售 毛利率下降 四 生产经营环境以及宏观政策 法规等变化对公司造成的影响 １ 受国家宏观经济环境的影响 原材料 能源价格上涨幅度大 对公司的经营 业绩造成了较大的影响 ２ ２００４ 年 ５ 月 １ 日开始实施的新的 道路交通安全法 直接影响了农用车生 产厂商业务量 间接对公司农用车配套量产生较大的影响 五 董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 １ 董事会四届五次会议于 ２００４ 年 ３ 月 １５ 日召开 会议审议通过如下事项 １ 公司 ２００３ 年年度报告及其摘要 ２ ２００３ 年度董事会工作报告 ３ ２００３ 年度利润分配方案 弥补亏损议案 ４ 关于撤销股票退市风险警示和特别处理的申请 ５ 审议通过关于为常州齿轮厂 ５０００ 万元贷款提供续保的议案 ２ 董事会于 ２００４ 年 ３ 月 ２５ 日以通讯方式召开临时会议 专题审议公司办理部 分房地产抵押贷款的事项 ３ 董事会于 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日以通讯方式召开临时会议 专题审议 董事会关 于 ２００３ 年年度报告的更正公告 ４ 董事会四届六次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １４ 日召开 会议审议通过如下事项 １ ２００４ 年第一季度报告 ２ 关于修改公司章程草案的议案 ３ 关于续聘公司 ２００４ 年度审计机构及审计费用的议案 ４ 关于前次募集资金余额补充流动资金的议案 ５ 关于更换部分董事的议案 ６ 关于聘请公司律师的议案 15 ７ 关于授权董事长全权处理原贷款到期续贷及新增单笔金额 ３０００ 万元以内 包括 ３０００ 万元 短期借款事宜的议案 ８ 关于召开 ２００３ 年度股东大会的议案 ５ 董事会四届七次会议于 ２００４ 年 ８ 月 ８ 日召开 会议审议通过如下事项 １ ２００４ 年半年度报告及其摘要 ２ 关于聘请石建春先生为公司董事会秘书的议案 ６ 董事会四届八次于 ２００４ 年 １０ 月 １５ 日召开 审议通过了 ２００４ 年第三季度报 告 ７ 董事会四届九次会议于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日召开 会议审议通过了如下事项 １ ２００５ 年度经营方针目标 ２ ２００５ 年度高级管理人员薪酬考核方案 ３ 关于核销部分应收帐款的议案 ４ 关于关联方计提坏帐准备的补充规定 ５ 关于 ２００４ 年度公司高级管理人员考核兑现的议案 六 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计 公司 2004 年的净 利润分别为 46,034,180.58 元和 86,075 千元 当年合并报表共计可供分配利润 138,544,514.60 元 母公司可供分配利润 97,093,765.01 元 2001 2002 年公司发生巨额亏损 经过近两年的调整 公司刚刚撤销 ST 特别处理 资金情况较为紧张 公司董事会从长远发展的角度考虑 聚集资金加大 技改投入 加快新产品开发 培育新的利润增长点 拟决定 2004 年度利润不分配 也不进行资本公积金转增股本 上述分配预案尚需提交 2004 年度股东大会审议 七 其他报告事项 本公司 ２００４ 年指定信息披露报纸为 证券时报 和 大公报 八 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 1 常柴股份与控股子公司 控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1 常州市国有资产管理局为常柴股份的第一大股东 2004 年度常柴股份与 其未发生往来 2 常柴集团有限公司 以下简称 常柴集团 系常柴股份的实质性控制公 16 司 2004 年度常柴股份向常柴集团有限公司提供 1,215,000.00 元临时借款 常柴集 团委托常柴股份收回黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团货款 经诉讼 法院判令被告 富锦拖拉机厂将其持有的华源凯马股份有限公司 2218.0214 万 股 法 人 股 作 价 1574.7952 万元抵偿给常柴股份 同时抵扣常柴集团应付常柴股份欠款 1574.7952 万 元 常柴股份支出的诉讼费用合计 1,783,801.20 元由常柴集团承担 根据有关协议 常柴股份欠付原常柴齐富柴油机有限公司的款项 12,081,628.20 元归还常柴集团 用 于抵偿常柴集团对常柴股份的欠款 12,081,628.20 元 常柴股份应收浙江湖州通业农 机物资有限公司货款 3,428,461.61 元 常柴集团有限公司应付浙江湖州通业农机物 资有限公司款项 300,000.00 元 根据有关协议 由常柴集团归还常柴股份 300,000.00 元 原常州拖拉机厂和原常州齿轮厂 均为常柴集团下属企业 已实施改制 根据 常柴股份 常柴集团 原常州拖拉机厂及原常州齿轮厂签定的 四方调账协议 由 常州市经济贸易委员会鉴证 常柴股份应收原常州拖拉机厂 15,471,392.32 元与常 柴股份应付原常州齿轮厂 9,086,928.32 元轧抵后的金额合计 6,384,464.00 元转由常柴 集团偿还 由此增加常柴股份应收常柴集团款项合计 6,384,464.00 元 截止 2004 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 其他应收款--常柴集团有限公司 余额为 65,085,805.39 元 全年累计借方发生额为 18,770,193.52 元 全年累计贷方发生额为 36,916,508.52 元 全年平均余额为 74,158,962.89 元 3 常柴万州柴油机有限公司系常柴股份的控股子公司 2004 年度常柴股份 为其提供了 457,947.13 元的柴油机零配件 代付费用 346,989.87 元 并累计收回款 项 2,805,000.00 元 截止 2004 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 应收账款--常柴万 州柴油机有限公司 的余额为 53,035,902.30 元 与常柴万州柴油机有限公司账面余 额一致 全年累计借方发生额为 804,937.00 元 全年平均余额为 54,035,933.80 元 常柴股份与常柴万州柴油机有限公司的全年购销及期末往来余额均在合并报表时进 行了抵销 4 常州车辆有限公司系常柴股份的联营公司 2004 年度常柴股份为其提供 了 1,179,327.54 元的柴油机零配件 截止 2004 年 12 月 31 日 常柴股份账面上 应 收账款--常州车辆有限公司 余额为 6,686,834.76 元 其他应收款--常州车辆有限 公司 余额为 19,251,570.47 元 与常州车辆有限公司账面余额一致 全年应收账款 累计借方发生额 1,179,327.54 元 累计贷方发生额 1,798,127.80 元 全年平均余额为 6,996,234.89 元 全年其他应收款无借方发生额 累计贷方发生额为 1,300,943.53 元 17 全年平均余额为 19,902,042.24 元 5 常柴集团进出口公司系常柴股份的关联方公司 2004 年度常柴股份为其 提供了 56,916,409.80 元的柴油机及配件 截止 2004 年 12 月 31 日 常柴股份账面 上 应收账款--常柴集团进出口公司 余额为 82,321,729.86 元 全年累计借方发生 额为 59,916,409.80 元 累计贷方发生额为 50,240,000.00 元 全年平均余额为 78,983,524.96 元 6 常柴实业总公司系常柴股份的关联方公司 截止 2004 年 12 月 31 日 常 柴股份账面上 其他应收款--常柴实业总公司 余额为 12,492,890.57 元 全年无借 方发生额 累计贷方发生额为 395,853.45 元 全年平均余额为 12,690,817.30 元 2 常柴股份与控股子公司 控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1 2004 年度常柴股份向常柴集团提供 1,215,000.00 元临时借款 2 常柴集团有限公司将执行到账的华源凯马股份有限公司 原中泰凯马股份 有限公司 的 2218.0214 万股国有法人股折价 15,747,952.00 元抵偿给常柴股份 常 柴股份为此支付的案件诉讼费用合计 1,783,801.20 元由常柴集团有限公司承担 3 除以上情况外 常柴股份没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委 托贷款情况 没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况 没有为控股股 东及其他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票的情况 没有代为控股股东及其 他关联方偿还债务的情况等 九 独立董事对于公司对外担保事项的专项说明和独立意见 １ 公司不存在为控股股东及持股 ５０％以下的其他关联方 任何非法人单位或个 人提供担保的情况 ２ 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 公司对外担保总额为 １６７４５ 万元 占 ２００４ 年底净 资产的 １９．６３％ 比上年末下降 ７０２４ 万元 ３ 公司章程已经根据证监发［２００３］５６ 号文的有关规定作了相应修改 董事会 四届六次会议审议通过 ４ 公司没有直接或间接为资产负债率超过 ７０％的被担保对象提供担保 ５ 公司对外担保均要求对方以其资产或者我公司应付其货款作抵押提供反担 保 严格控制担保风险 ６ 公司已经严格按照 深圳证券交易所股票上市规则 公司章程 的有关规 定 履行对外担保情况的信息披露义务 如实提供了公司全部对外担保事项 18 八 监事会报告 报告期内 公司监事会依据 公司法 公司章程 等有关法律法规条文 认 真履行自己的职责 严格对公司董事会 经理层的重大决策 依法运作 生产经营 及财务管理进行了全面监督 促进了公司的规范化运作 保证了企业经济运行的真 实合法 一 监事会会议情况 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容 １ 监事会四届五次会议于 ２００４ 年 ３ 月 １５ 日召开 会议审议通过如下事项 １ 公司 ２００３ 年年度报告及其摘要 ２ ２００３ 年度监事会工作报告 ２ 监事会四届六次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １４ 日召开 会议审议通过如下事项 １ 公司 ２００４ 年一季度报告 ２ 关于部分监事变更的议案 ３ 关于变更募集资金用途的议案 ３ 监事会四届七次会议于 ２００４ 年 ５ 月 ２０ 日召开 会议选举吕伟民先生为公司 监事会主席 ４ 监事会四届八次会议于 ２００４ 年 ８ 月 ８ 日召开 会议审议通过了 ２００４ 年半年 度报告及其摘要 ５ 监事会四届九次会议于 ２００４ 年 １０ 月 １８ 日召开 会议审议通过了 ２００４ 年第 三季度报告 二 监事会独立意见 １ 公司依法运作情况 监事会认为 公司董事会 经理层成员工作认真负责 能严格按照 公司法 证券法 公司章程 规范运作 基本建立了良好的内部 控制制度 决策程序合法 ２ 检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真 细致 的检查 认为公司 ２００４ 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 境 内外会计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的 ３ 公司收购 出售资产情况 ２００４ 年 １ 月 １５ 日 公司转让所持有的车辆公司 １５％的股权 股权转让价格为 19 ９００，０００ 元人民币 监事会认为 公司资产交易按协议价格 转让程序合法 无内幕交易 避免了 股东权益的进一步损失 ４ 公司与常柴集团进出口公司因销售而发生的关联交易 公平合理 没有损害 上市公司和股东权益 九 重要事项 一 报告期内本公司涉及的诉讼 仲裁事项累计金额为 ５１５３．６５ 万元 占报 告期末净资产总额的 ６．０４％ 该等诉讼 仲裁均为对方应付本公司款项未能及时偿 还 本公司提起的诉讼 具体情况如下 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额 万元 １ 铜山县藤裕农机贸易中心 ２００１．６．２７ 常州市中级人民法院 ４９３．０６ ２ 南京金蛙股份有限公司 ２００２．７．９ 常州市中级人民法院 １，４１９．００ ３ 山东宏力集团有限公司 ２００１．６．２７ 常州市中级人民法院 １，４３６．００ ４ 安徽砀山县宏达农机公司 ２００１．１．５ 常州市中级人民法院 ２０２．１７ ５ 黑龙江富锦拖拉机制造厂 ２００４．４．１９ 常州市中级人民法院 １６０３．４２ 合计 ５１５３．６５ １ 案件情况说明 １ 其中 １－４ 项本公司已经在 ２００３ 年年度报告中详细说明 ２ 黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团有限公司货款 １６０３４１７３．８２ 元 常柴集团 有限公司委托本公司收回用以抵偿常柴集团有限公司应付我公司关联方欠款 本公 司于 ２００４ 年 ３ 月 ８ 日向常州市中级人民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 ２００４ 年 ４ 月 １９ 日公开审理了本案 判令被告黑龙江富锦拖拉机制造厂向本公司支付 １６０３４１７３．８２ 元 ２００４ 年 ５ 月 １８ 日常州市中级人民法院向黑龙江富锦拖拉机制造厂 发出执行通知书 后将其持有的华源凯马股份有限公司的 ２２１８．０２１４ 万股国有法人 股经评估后交付拍卖 经三次拍卖未能成交后 常州中院将该股权折价 １５７４．７９５２ 万元抵偿给本公司 本公司已经完成该股权的过户手续 同时抵扣常柴集团有限公 司应付本公司关联方欠款 １５７４．７９５２ 万元 ２ 案件进展情况说明 １ １－３ 项案件均在法院执行中 ２ 安徽砀山县宏达农机公司进入破产程序 我公司已申报债权 20 二 收购及出售资产情况 ２００４ 年 １ 月 １５ 日 公司与常州滚针轴承厂有限公司 以下简称 滚针轴承厂 签订了股权转让协议 同意将所持有的常州车辆有限公司 以下简称 车辆公司 １５％的股权转让给滚针轴承厂 经具有合法资格的中介机构对车辆公司资产进行评估 的价值作为交易价格的参考依据 最终确定股权转让价格为 ９００，０００ 元人民币 三 报告期内公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 四 重大关联交易事项 １ 常柴集团进出口公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业 主要 从事进出口业务 本公司柴油机主要通过该公司销往国外 报告期内 向其销售柴 油机产品共计金额 ５６，９１６，４０９．８０ 元 关联交易的定价原则为市场公允价格 属正 常的货物销售 截止报告期末 常柴集团进出口公司应付本公司帐款 ８２，３２１，７２９．８６ 元 其中大部分欠款属历史遗留问题 报告期内 本公司已经设立海外事业部 自营柴油机的出口 与常柴集团进出 口公司的业务往来正常 ２ 报告期内 常柴集团有限公司所欠本公司关联方款项从年初的 ８３，２３２，１２０．３９ 元降至年末 ６５，０８５，８０５．３９ 元 主要因为 ２００４ 年度常柴集团有限公 司 将 执 行 到 账 的 华 源 凯 马 股 份 有 限 公 司 的 ２２１８．０２１４ 万 股 国 有 法 人 股 折 价 １５，７４７，９５２．００ 元抵偿给本公司冲减应付本公司关联款 五 重要担保事项 报告期内 本公司累计为他人提供担保总额 １６７４５ 万元 占净资产的 １９.63％ 其中 为控股子公司提供担保金额为 ９５０ 万元 １ 报告期内 公司为常州齿轮厂提供的借款展期担保 ５０００ 万元 详见本公司 ２００４ 年 ３ 月 １８ 日刊登在 证券时报 和 大公报 上的 董事会四届五次会议决 议公告 ２ 常州拖拉机厂提供的借款担保年初余额 ７７００ 万元 至报告期末尚有 ５５００ 万元未履行完毕 常州拖拉机厂已与银行订立详细还款计划 本公司担保期限截至 2006 年 11 月 30 日 常州拖拉机厂为本公司提供反担保金额为 12121.28 万元 目 前常州拖拉机厂已经改制重组结束 脱离了常柴集团的控制 为其提供的担保也由 存续企业提供反担保 ３ 经本公司董事会三届十一次会议审议 同意为山东双力集团有限公司提供 21 ３０００ 万元借款担保 担保期从 ２００２ 年 ３ 月 ６ 日至 ２００９ 年 ３ 月 ５ 日 该公司同意以 ９３４５４.43 平方米的土地使用权 评估价值 4387.96 万元 作为反担保 ４ 经本公司董事会四届一次会议审议 同意为常州微特电机厂提供 １３６０ 万元 借款担保 担保期至 ２００４ 年 １２ 月 ７ 日 该公司是常柴集团有限公司附属企业 ２００４ 年已经改制完成 脱离常柴集团有限公司控制 现该笔贷款将由改制后的企业偿还 本企业因此将解除此项担保 六 报告期内公司未发生委托理财事项 七 持有公司股份 5%以上的股东为常州市国有资产管理局 报告期内未发 生对公司经营成果 财务状况可能产生重要影响的承诺事项 八 董事会四届六次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公司及香 港皓华会计师事务所分别为本公司 ２００４ 年度境内和境外审计机构 本次公告刊登于 ２００４ 年 ４ 月 １６ 日的 证券时报 和 大公报 上 ２００４ 年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为 ８８ 万 元 该两审计机构已经连续三年为公司进行年度财务报告审计 九 报告期内 公司 公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形 22 十 财务会计报告 一 审计报告 常柴股份有限公司全体股东 我们审计了后附的常柴股份有限公司 以下简称 常柴股份 2004 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 2004 年 度 的 利 润 表 及 合 并 利润表 2004 年 度 现 金 流 量 表 及 合 并 现 金 流 量 表 这些会计报表的编制是 常柴股份管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理 确信会计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计 制 度 的 规 定 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 常 柴 股 份 2004 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2004 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 江苏 无锡 ２００５ 年 ３ 月 ２２ 日 23 二 会计报表附注 附注１ 公司的基本情况 常柴股份有限公司 以下简称 本公司 于 １９９４年在中华人民共和国成立的股份 有限公司 本公司的境内上市人民币普通股 Ａ 股 及境内上市外资股 Ｂ 股 分 别 于 １９９４年 及 １９９６年 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 本公司主要从事以 常柴牌 为商标的中小型柴油机的生产及销售 本公司所生产 及销售的柴油机主要用于三轮农用车 拖拉机及水泵等农业机器及米磨 油压机 粉碎 机等农业品加工机器 本公司下设公司办公室 财务部 投资发展部 企业管理部 人力资源部 生产部 采购 部 销售公司 总师办 技术中心 质量保证部 铸造分厂 机加工分厂 单缸机分厂 多缸 机分厂 收割机分厂 附注２ 会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会 计 制 度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其有关补充规定 2.会 计 年 度 本 公 司 的 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 3. 记 账 本 位 币 以人民币为记账本位币 4. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5.现金等价物的确定 现金等价物指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险 很小的投资 ６．短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未领 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本 持有期间所获得的股利 或利息冲减短期投资账面价值 处置时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期投资收益 期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的 差额提取 已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后 在原先已确认的投资损失金额 内转回 7. 坏账损失核算方法 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 或因 债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失 24 坏账损失采用备抵法核算 根据债务单位的财务状况 现金流量等情况 按账龄分析法 结合个别认定计提坏账准备 坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 60% 五年以上 100% 关联方坏账准备计提政策 根据本公司董事会四届九次会议决议 对于拥有持续经营能 力的本公司关联方应收款项 计提坏账准备至多不超过60% 8. 存 货 核 算 方 法 1 分类 本公司的存货分为原材料 物资采购 自制半成品 在产品 产成品等 2 计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按计划成本计价 发出按加权平均法核算 (2) 按当期实际成本结转产成品成本 按加权平均法结转销售成本 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价 在对存货进行全面清查时 如由于存货遭受毁 损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净值 在 中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 9. 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 1)初 始 投 资 成 本 的 确 定 (1)公司以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手 续费等相关费用 作为初始投资成本 实际 支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股 利 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长 期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价 的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资 包括以股权投资换股权投资 按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付 补价的 按再减去补价后的金额作为初始投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和应确认的收益 减去补价后的金额作为初始投资成本 25 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额 分别进行会计处理 股权投资差额的摊销期限 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资 期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 记入资本 公积 股权投资准备 3)长期股权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资 若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下 或持有被投资 单位有表决权资本总额20%或20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 若持有被投资单 位有表决权资本总额20%或20%以上 或虽投资不足20%但具有重大影响的 采用权益法核算 若 持有被投资单位有表决权资本总额50%以上 或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并 合并会计报表 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等 相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债券利息 作为初始投资成本 实际支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息 作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入 的长期债权投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补 价的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为初始投资成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再减去补价后的金额 作为初始投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的 收益 减去补价后的金额作为初始投资成本 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面 值之间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关 债券利息收入时摊销 摊销方法采用直线法 ３）长期债权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 11.长期投资减值准备核算方法 26 期末对长期投资进行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值的, 则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失 于中 期期末或年度终了提取长期投资减值准备 12.固 定 资 产 核 算 方 法 1).固定资产的标准 使用年限在一年以上 单位价值在 2000 元以上 含 2000 元 的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具和其他与生产 经营有关的设备 器具 工具 等 以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的 资产 2).固定资产按取得时的实际成本 包括买价 进口关税 运输和保险费等相关费用 和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契 税 耕地占用税 车辆购置税等相关税费 作为入账价值 3).固 定 资 产 采 用 直 线 法 计 提 折 旧 , 其 折 旧 年 限 及 分 类 折 旧 率 分 别 为 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.33%-5% 机器设备 6-15年 6.67%-16.67% 运输设备 5-10年 10%-20% 其他设备 5-10年 10%-20% 4).固定资产的盘盈 盘亏 报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收 支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在 中期期末或年度终了计提固定资产减值准备 13. 在 建 工 程 核 算 方 法 在建工程是指兴建中的厂房 设备及其他设施 在建工程在达到预定可使用状态后 按实际发生的全部支出确认为固定资产 若所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 应自达到预定可使用状态之日起 按估计的价值转入固定资产 并按规定计提折旧 待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末或 年度终了计提在建工程减值准备 14.无 形 资 产 核 算 方 法 1) 无 形 资 产 的 计 价 无形资产在取得时 按实际成本计量 取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本 公 司 对 购 入 的 无 形 资 产 按实际支付的价款作为实际成本 27 (2)对 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 按投资各方确认的价值作为实际成本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换 入的无形资产 按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本 涉及补价的 则按以下两种情况处理: 支付补价的 按再减去补价后的金额 作为实际成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收 益 减去补价后的金额作为实 际 成 本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请 律师费等费用作为无形资产的实际成本 2) 无 形 资 产 的 摊 销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销 计入损益 如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的摊销年 限按如下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益年限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的有效年限 (3)合同规定了受益年限 法律也规定有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 3)无 形 资 产 减 值 准 备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低 于账面价值的 在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 15. 长 期 待 摊 费 用 有明确受益期的 按受益期平均摊销 其他项目视具体情况而定 16. 借 款 费 用 的 会 计 处 理 方 法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息 在固定资产达到预定可使用状态前 按规定予以资本化 属于固定资产达到预定可使用状态后发生的 则计入当期的财务费 用 17.收 入 确 认 原 则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销 售该商品相关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入实现 提供劳务 按完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时 以劳务合同 的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发生的 成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 28 他人使用公司资产 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司 收 入的金额能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡资产使用权时间和适用利 率计算确定 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理 采用应付税款法 １９．合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 本公司合并会计报表是根据财政部 合并会计报表暂行规定 以母公司及纳入合并范围的 控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据 将它们之间的投资 内部往来 资产购销和其 他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上 逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计 算确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收 益后的余额计算确定 对未确认的被投资公司的亏损分担额 本公司在编制合并报表时 分别记入利润表及股东 权益下的 未确认的投资损失 科目 以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额 附注３ 税项 本公司适用的主要税种和税率如下 (1).流转税 增值税 销售农用柴油机的税率为13% 其他销售收入的税率为17% 营业税 一般劳务及其他收入适用营业税 税率为5% (2).城建税及教育费附加 城建税 教育费附加 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳 (3)所得税 所 得 税 按 33% 全额计征 子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政福 利企业 经当地税务机关确认免征企业所得税 (4)房产税 自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据 税率为1.2% 出租房产以房产 出租收入为计税依据 税率为12% 附注４ 控股子公司及合营企业 一 截止2004年12月31日 本公司所属2个控股子公司 情况如下 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 常柴万州柴油机有限公 重庆市万州区 尹立厚 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机 司 常万 厦门路1101号 常州常柴奔牛柴油机配 武进市奔牛镇 强金龙 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件 件有限公司 奔牛 南观村 29 二 上述两个子公司本期已纳入合并会计报表范围 常柴银川柴油机有限公司和常州车辆 有限公司期初纳入合并会计报表范围 关于常柴银川柴油机有限公司 常银 本公司于2003 年12月30日签定 股权转让协议 以承债式方式 零价转让本公司持有的 常银 60%股权 自此以后 本公司与 常银 无股权关系 关于常州车辆有限公司 常车 本公司于 2004 年1月签定 股权转让协议 以评估价90万元出让本公司持有的 常车 15%的股权 转让后 持股比例降至35% 故本年不再将 常银 和 常车 纳入合并会计报表范围 上述常银及常车股权转让事宜已于2003年12月27日经公司四届四次董事会审议通过 三 截止2004年12月31日 本公司无合营公司 附注 ５ 合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现 金 138,204.44 186,163.62 银行存款 419,206,129.84 367,892,746.63 其他货币资金 600,000.00 8,358,397.66 ----------------- ----------------- 419,944,334.28 376,437,307.91 =========== ========== 2.应收票据 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 7,088,045.00 74,275,351.87 ------------------ ------------------ 7,088,045.00 74,275,351.87 =========== =========== 期末余额比期初下降 90.46% 主要因为公司强化了以银行承兑汇票形式支付货款 期 末余额无抵押及贴现 30 3.应收账款 (1)按账龄分类 2004.12.31 比例 坏账准备 2003.12.31 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 152,275,364.83 22.38 7,281,069.11 132,575,514.66 16.22 14,283,277.33 1 2年 22,007,521.35 3.23 10,015,451.84 62,366,173.22 7.63 36,356,797.39 2 3年 37,920,991.29 5.57 25,797,718.27 118,499,475.58 14.99 74,443,661.37 3 年以上 468,299,697.38 68.82 364,590,303.30 503,881,028.57 61.16 365,346,422.90 ------------------- -------- ------------------- ----------------- -------- ------------------- 680,503,574.85 100.00 407,684,542.52 817,322,192.03 100.00 490,430,158.99 =========== ===== =========== =========== ===== =========== (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏 账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实 际情况进行个别认定计提的特别坏账准备 (3)应收账款中无持有 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 189,279,150.45 元 占应收账款总余 额的 27.81% 4.其他应收款 (1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,896,156.01 4.09 132,861.79 70,695,285.26 37.67 14,253,448.31 1 2年 51,634,149.83 30.61 4,086,705.90 9,362,486.32 4.99 1,379,760.12 2 3年 324,899.92 0.19 191,867.42 51,163,973.56 27.26 8,215,683.08 3 年以上 109,845,885.92 65.11 46,598,444.46 56,463,901.10 30.08 36,541,743.16 ----------------- -------- ----------------- ----------------- -------- ----------------- 168,701,091.68 100.00 51,009,879.57 187,685,646.24 100.00 60,390,634.67 ========== ===== ========== ========== ===== ========== (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏 账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实 际情况进行个别认定计提的特别坏账准备 本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 31 2004.12.31 欠款时间 欠款原因 常柴集团有限公司 65,085,805.39 4 年以内 借款 往来款 常柴联合收割机有限公司 26,900,000.00 4-5 年 借款 常州车辆有限公司 19,251,570.40 5 年以内 借款 常柴实业总公司 12,492,890.57 5 年以上 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以上 借款 (4)其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 133,730,266.36 元 占其他应收 款总余额的 79.27% 5.预付账款 (1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%) 2003.12.31 比例(%) 1 年以内 9,438,181.71 83.92 19,100,576.78 84.93 1 2年 36,867.59 0.33 1,007,955.74 4.48 2 3年 8,418.95 0.08 327,103.85 1.45 3 年以上 1,762,950.95 15.67 2,054,599.40 9.14 ----------------- ---------- ----------------- --------- 11,246,419.20 100.00 22,490,235.77 100.00 ========== ====== ========== ===== (2)本项目中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3 期末余额比期初减少 49.99%主要为常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司的 数据不再纳入合并报表范围及本年预付徐州钢铁厂货款下降 5,248,739.82 元 6.存 货 项 目 2004.12.31 2003.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 184,321,381.33 13,590,787.66 172,846,973.66 22,971,711.38 委托加工材料 5,335,656.50 4,348,491.18 在产品 54,785,550.23 3,319,473.50 43,206,653.55 4,280,781.67 32 产成品 87,599,984.05 6,600,860.07 64,273,455.46 11,943,287.09 低值易耗品 51,903.93 ------------------ --------------- ------------------ ---------------- 332,094,476.04 23,511,121.23 284,675,573.85 39,195,780.14 =========== ========= =========== ========= 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计 费用后的价值确定 7.长期股权投资 (1)股票投资期末 86,813,991.63 元 其明细内容为 占被投资 股票性 初始投资成 公司股权 被投资公司名称 期末余额 质 本 的比例 (%) 北汽福田股份公司 法人股 53,350,000.00 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 1,540,000.00 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 127,050.00 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 90,500.00 华源凯马股份公司 法人股 31,706,441.63 5.49 31,706,441.63 ---------------- 小计 86,813,991.63 ========= (2)其他股权投资期末余额 56,658,721.89 元,其中: 33 占被投 投资 资单位 原始投资金 减值准备期 被投资单位名称 本期权益 累计权益 年末余额 期限 股权比 额 末余额 例 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 1,179,685.45 -2,275,085.53 10,019,460.47 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -90,267.32 -1,670,738.58 829,261.42 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00 常州车辆有限公司 35.00% 25,000,000.00 -25,000,000.00 0.00 成都常万柴油机经 510,000.00 510,000.00 0.00 销公司 重庆市万州区常万 290,000.00 290,000.00 0.00 柴油机配件公司 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 ----------- ----------- ------------- ----------- ------------- 合计 88,792,703.00 1,089,418.13 -23,897,592.11 8,236,389.00 56,658,721.89 ======== ======== ========== ======== ========== 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业资金 互助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单 位均采用成本法核算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减值准备 34 8.委托贷款 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 ------------------- ---------------- ---------------- ---------------- 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 ============ =========== ========== =========== 9.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 房屋建筑物 439,641,752.86 1,353,980.99 20,900,811.00 420,094,922.85 机器设备 383,078,901.64 6,053,816.23 33,383,432.52 355,749,285.35 运输设备 29,065,991.48 3,945,929.42 9,527,831.10 23,484,089.80 其他设备 47,505,355.87 628,781.85 5,192,933.88 42,941,203.84 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 899,292,001.85 11,982,508.49 69,005,008.50 842,269,501.84 =========== =========== =========== =========== (2).累计折旧 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 102,824,755.43 14,892,854.60 5,563,837.94 112,153,772.09 机器设备 229,338,149.68 23,269,581.28 20,342,089.40 232,265,641.56 运输设备 22,493,536.91 1,974,730.00 7,783,889.97 16,684,376.94 其他设备 23,459,242.92 3,615,657.63 3,915,813.58 23,159,086.97 ----------------- --------------- -------------- --------------- 378,115,684.94 43,752,823.51 37,605,630.89 384,262,877.56 ========== ========= ======== ========== 3 固定资产 521,176,316.91 458,006,624.28 净值 35 ========== ========== (4)减值准备 42,671,493.69 539,886.18 969,777.30 42,241,602.57 ========== ======== ======== ========== (5) 固 定 资 产 478,504,823.22 415,765,021.71 净额 ========== ========== 6 本期固定资产原值和累计折旧减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴银川柴油 机有限公司和常州车辆有限公司的数据 原值分别为12,076,030.61元和42,034,206.85元 累计折 旧分别为8,971,465.88元和16,397,221.08元 固定资产本期增加数中由在建工程转入9,046,192.24 元 本期减少数中固定资产报废7,995,684.83元 固定资产减值准备年初数为42,671,493.69元 按照本合并会计报表附注2 之 12 条所述政策 本年度对已处置的机器设备计提减值准备转回 969,777.30元 7 本公司以部分房屋建筑物 含房屋座落土地使用权 及部分土地使用权评估价值合计 28,000万元向银行抵押取得借款 10.在建工程 本期转入固定资 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 产及其他减少 募股资金 多缸机扩能 44,343,100.00 25,692,310.18 70,350.78 154,141.72 25,608,519.24 贷款 房屋拆迁工程 58,000,000.00 34,449,789.45 1,000,000.00 33,449,789.45 自筹 484 小柴精品 贷款 -五星基地扩建 10,070,800.00 3,041,849.62 90,580.14 2,951,269.48 484 小柴精品 贷款 -三井基地扩建 7,450,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 其他工程 35,482,953.12 8,153,753.52 11,292,327.75 32,344,378.89 自筹 ----------------- --------------- ----------------- -------------- 100,916,902.37 8,224,104.30 12,537,049.61 96,603,957.06 ========== ======== ========= ======== 36 1 年初数中已按本合并会计报表附注2之13条所述政策对房屋拆迁工程计提在建工程减值准备 1,600万元 本年度未发生其他减值情况 本期在建工程中无利息资本化 2 本期减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公 司的数据 11.无形资产 本期 剩余摊 项 目 原 值 期初余额 本期摊销额 其他转出 期末余额 增加 销年限 土地使用权 73,205,435.95 61,113,135.80 1,472,870.23 59,640,265.57 39.5-46.4 年 专有技术 5,806,617.00 2,096,783.33 149,004.00 1,321,541.36 626,237.97 ------------------ ------- ----------------- ---------------- ----------------- 63,209,919.13 1,621,874.23 1,321,541.36 60,266,503.54 ========= ==== ========== ========== ========== (1) 其他转出为本期不再纳入合并报表范围的常州车辆有限公司的数据 (2) 根据本合并会计报表附注 2 之 14 条所述政策 本公司无形资产本期未发生需计提减值准 备的情况 12.长期待摊费用 类 别 期初金额 本期增加 本期摊销 其他转出 期末金额 剩余摊 销期限 土建零星工程 1,384,330.95 337,510.54 290,449.27 756,371.14 48 个月 其他 153,056.99 161,752.04 121,274.00 13,105.81 180,429.22 34 个月 ----------------- ------------- --------------- ---------------- ------------- 1,537,387.94 161,752.04 458,784.54 303,555.08 936,800.36 ========== ======== ========= ========= ======== 其他转出包括本期不再纳入合并报表范围的常州车辆有限公司的数据 13.短期借款 银行借款 2004.12.31 2003.12.31 担保 148,500,000.00 242,550,000.00 抵押 193,500,000.00 130,500,000.00 保证 12,600,000.00 质押 700,000.00 ------------- -------------------- 37 342,000,000.00 386,350,000.00 ======== ======== 14.应付票据 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 96,690,000.00 60,500,000.00 ------------------ ------------------ 96,690,000.00 60,500,000.00 =========== ========== 期末余额比期初增加 59.82% 主要因为公司强化了以银行承兑汇票形式支付货款 15.应付账款:2004 年 12 月 31 日余额为 354,097,594.81 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 16.预收账款:2004 年 12 月 31 日余额为 38,293,289.85 元 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 17.其他应付款:2004 年 12 月 31 日余额为 143,488,771.66 元, 期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 18.应付股利 2004.12.31 2003.12.31 法人股股利 3,687,885.70 3,687,885.70 --------------- --------------- 3,687,885.70 3,687,885.70 ========= ========= 19.应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 执行税率 增 值 税 -17,986,439.69 -12,647,348.91 销项税率为 13% 17% 营 业 税 190,323.15 190,323.15 按应税收入的 5% 城 建 税 836,855.01 868,897.82 应交流转税额的 7 所 得 税 580,486.59 301,847.46 税率为 0~33% 38 自用房产以上年末房产原值的 70%为计税 房 产 税 2,466,830.23 484,023.53 依据,税率为 1.2% 出租房产以房产出租收 入为计税依据 税率为 12% 印花税 16,272.81 0.03 个人所得税 318,712.31 617,706.74 代扣代缴 土地使用税 41,500.00 每平方米 0.3 元 ------------------ ------------------ -13,576,959.59 -10,143,050.18 =========== ========== 期末余额比期初减少 33.85% 主要因为本公司为下年年初销售旺季作准备 提高了期末材 料库存 由此增加了期末进项税额 20.其他应交款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 4,790.75 23,660.28 应交流转税额的 4%计缴 物粮基金 1,605,363.55 1,994,981.10 防洪保安基金 802,711.78 2,438,284.98 其他 115,118.74 --------------- --------------- 2,412,866.08 4,572,045.10 ========= ========== 期末余额比期初降低 47.23% 主要为政府有关部门减免本公司有关基金 21.预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 39,907.09 64,446.50 其他 995.36 --------------- --------------- 39,907.09 65,441.86 ========= ========= 22.一年内到期的长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 39 币种 本位币 原币 币种 本位币 原币 担保 人民币 46,500,000.00 ---------------- ------ --- 合计 46,500,000.00 === ========== == 本公司至年末 4650 万一年内到期的长期借款已全部归还 23.长期借款 借款单位 2004.12.31 2003.12.31 借款期限 年利率% 借款条件 人民币 人民币 工商银行钟楼支行 29,000,000.00 03/5/15-05/5/15 6.912 担保 万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 6,800,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 1,700,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 奔牛财政所 824,500.00 824,500.00 ------------- --------------- 合计 9,324,500.00 38,324,500.00 ======= ========= 期末余额比期初降低 75.67%主要为本公司本年提前归还长期借款 2900 万 24.股 本 数量单位 股 2004.12.31 2003.12.31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 153,160,000.00 153,160,000.00 其中: 境内法人持有股份 2 募集法人股 10,064,000.00 10,064,000.00 3 内部职工股 其中 高管股 ------------------ ------------------- 尚未流通股份合计 163,224,000.00 163,224,000.00 =========== =========== 40 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 111,025,551.00 111,025,551.00 2 境内上市的外资股 100,000,000.00 100,000,000.00 ------------------ ------------------ 已流通股份合计 211,025,551.00 211,025,551.00 =========== =========== 三 股份总数 374,249,551.00 374,249,551.00 =========== =========== 25.资本公积 项 目 2004.12.31 2003.12.31 股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32 其他资本公积 9,764,030.65 9,764,030.65 接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00 股权投资准备 1,512,341.78 1,512,341.78 ------------------- ------------------- 167,978,915.75 167,978,915.75 =========== ========== 26.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 92,624,737.03 3,557,352.55 3,140,912.68 93,041,176.90 法定公益金 92,855,107.04 3,557,352.55 1,482,245.89 94,930,213.70 ----------------- ----------------- ---------------- ---------------- 185,479,844.07 7,114,705.10 4,623,158.57 187,971,390.60 ========== ========== ========== ========== 本期减少数为本期不再纳入合并报表范围的常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司 的数据 27.未分配利润 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 99,625,039.12 46,034,180.58 7,114,705.10 138,544,514.60 41 由于常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并报表的范围 因而调 整 2004 年度期初未分配利润 2,531,274.11 本期增加数为 2004 年度净利润 本期减少数为按 可供分配的利润 10%分别提取的法定盈余公积金 公益金 28.未确认的投资损失 未确认的投资损失 15,894,896.91 元系期末子公司亏损致使净资产小于零 而母公司对其长 期投资只能减记至零 在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中母公司所承担 份额的差额 29.主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 柴油机及配件 1,664,723,424.12 1,507,631,614.08 农用车辆 35,148,279.04 ------------------- ------------------- 1,664,723,424.12 1,542,779,893.12 =========== =========== 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47427.53 万元 占全部主营业务收入总额的 28.49% 30.主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 柴油机及配件 1,472,859,558.01 1,280,929,897.51 农用车辆 38,883,718.99 ------------------- ------------------- 1,472,859,558.01 1,319,813,616.50 =========== =========== 31.主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 计缴标准 城 建 税 141,418.29 295,725.72 应交流转税额的 7%计缴 统一规费 18,704.91 867,921.55 属地规定比例计缴 42 教育费附加 94,547.33 62,992.07 应交流转税额的 4%计缴 ----------------- ----------------- 254,670.53 1,226,639.34 ========== ========== 本期发生额比上期下降 79.24%的主要原因为常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公 司本期不再纳入合并报表范围 32.其他业务利润 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业务利润 其他业务利润 原材料销售 9,140,103.99 10,695,249.02 ------------------ ------------------ 9,140,103.99 10,695,249.02 =========== ========== 33.营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 营业费用 59,133,939.33 75,307,164.51 本期发生额比上期下降 21.48%的主要原因: (1) 公司对营业费用加强控制 强化三包支出中供应商应承担的费用 降低广告费 促销 及让利费 加强对销售人员考核; (2) 常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并报表范围 34.管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 管理费用 97,661,369.57 100,368,974.46 35.财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 23,578,891.31 29,441,455.47 减 利息收入 2,008,477.83 1,397,786.72 其 他 -12,918,026.62 -11,051,349.70 ----------------- ----------------- 8,652,386.86 16,992,319.05 43 ========== ========== 本期发生额比上期下降 49.08%主要为银行借款减少及因本公司提前付款收取的费用 增加等 36.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 成本法下分得的现金股利 3,625,000.00 1,144,285.05 按权益法核算的收益 1,105,426.13 -1,145,450.60 出售股权收益 10,541,177.63 1,000,000.00 -------------- ----------------- 15,271,603.76 998,834.45 ======== ========== 本期比上期增加 1428.94%主要原因为公司转让常州车辆有限公司和常联公司股份共 计收益 1054.12 万元 北汽福田股份公司分红 225.50 万元 常州商业银行分利 133 万元 富士常柴罗宾当年度扭亏为盈 37.补贴收入 项目 2004 年度 2003 年度 来源和依据 子公司增值税 814,437.23 2,036,434.92 税务局 返还等 ------------- ---------------- 合计 814,437.23 2,036,434.92 ======== ========= 本期发生额比上期下降 60.01% 主要因为本年子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公 司增值税退税返还比例较上年降低 38.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 固定资产处置收益 1,569,359.26 1,570,426.92 保险赔偿 356,446.89 387,681.92 罚款收入 37,466.52 104,023.18 44 其他 5,074,013.49 4,133,684.24 ------------- ----------------- 7,037,286.16 6,195,816.26 ======== ========= 39.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 固定资产清理损失 1,168,476.30 1,374,418.85 粮食风险及物价补贴基金 426,368.02 2,795,103.65 捐赠款项 10,000.00 12,020.00 罚款支出 487.70 121,655.26 固定资产减值准备 -429,891.12 -1,240,890.00 债务重组损失 1,534,978.63 3,301,497.73 其他 7,447,070.51 6,935,364.29 -------------- ------------------ 10,157,490.04 13,299,169.78 ======== ======== 40.所得税 合并报表中的所得税 150,053.90 元为合并子公司常柴万州柴油机有限公司及常州常柴奔牛 柴油机配件有限公司所得税 母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损 不需计提所 得税 41.未确认的投资损失 未确认的投资损失本期-2,435,087.70 元 上期合计 8,872,023.02 元 原因为 常柴银川柴 油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并会计报表范围 本期纳入合并会计报表范 围的常柴万州柴油机有限公司因本期盈利对截至本期反映的未确认的投资损失的冲回 42.支付的其他与经营活动有关的现金:6653 万元 其中主要为 支付差旅费 757 万元 修 理费 478 万元 办公费 307 万元 运输费 229 万元 业务招待费 214 万元 保险费 235 万元 45 附注 ６ 母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 139,447,941.10 21.99 6,695,666.41 117,989,956.93 17.52 9,765,150.40 1 2年 18,038,043.56 2.84 9,520,208.09 33,075,356.01 4.91 18,000,449.14 2 3年 24,525,790.81 3.87 19,746,638.12 113,065,541.69 16.79 50,876,121.60 3 年以上 452,314,710.17 71.30 374,056,752.36 409,360,242.22 60.78 337,771,906.19 ----------------- -------- --------------- ----------------- -------- --------------- 634,326,485.64 100.00 410,019,264.98 673,491,096.85 100.00 416,413,627.33 ========== ===== ========= ========== ===== ========= (2) 已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的坏 账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的实 际情况进行个别认定计提的特别坏账准备 (3)应收账款中无持有 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 225,445,990.25 元 占应收账款总余 额的 35.54% 2.其他应收款 (1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%) 坏账准备 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,565,880.39 4.01 126,256.28 51,795,373.21 28.46 2,512,552.60 1 2年 48,816,433.29 29.85 3,945,820.07 7,112,974.29 3.91 520,943.70 2 3年 175,021.10 0.11 169,385.60 53,778,619.01 29.55 8,385,518.96 3 年以上 108,009,540.62 66.03 44,772,599.16 69,323,757.72 38.08 34,185,676.54 ----------------- -------- ----------------- ----------------- -------- ----------------- 163,566,875.40 100.00 49,014,061.11 182,010,724.23 100.00 45,604,691.80 ========== ===== ========== ========== ===== ========== (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备 其中按账龄分析法计提的 坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 高于计提比例的部分为根据债务人的 实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备 (3)本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2004.12.31 欠款时间 欠款原因 46 常柴集团有限公司 65,085,805.39 4 年以内 借款 往来款 常柴联合收割机有限公司 26,900,000.00 4-5 年 借款 常柴车辆有限公司 19,251,570.47 5 年以内 借款 常柴实业总公司 12,492,890.57 5 年以上 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以上 借款 (4)其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 133,730,266.43 元 占其他应收 款总余额的 81.76% 3.长期股权投资 (1)股票投资期末余额为 86,813,991.63 元 占被投资公司股权 被投资公司名称 股票性质 期末余额 的比例(%) 北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 华源凯马股份公司 法人股 5.49 31,706,441.63 ---------------- 小计 86,813,991.63 ========== (2)其他股权投资期末余额 79,361,828.72 元,其中: 投资 占被投资单 减值准备期 被投资单位名称 原始投资金额 本期权益 累计权益 年末余额 期限 位股权比例 末余额 常柴万州柴油机有 1996- 60% 21,000,000.00 -21,000,000.00 0.00 限公司 2011 常州常柴奔牛柴油 1996- 75% 25,339,800.00 -5,925,819.17 -1,636,693.17 23,703,106.83 机配件有限公司 2011 常州车辆有限公司 1999- 35% 25,000,000.00 -25,000,000.00 0.00 47 2019 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 1,179,685.45 -2,275,085.53 10,019,460.47 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -90,267.32 -1,670,738.58 829,261.42 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 ------------- ------------ -------------- ------------ ----------- 合计 154,259,535.00 -4,836,401.04 -67,461,317.28 7,436,389.00 79,361,828.72 ========== ======== ========== ======== ======== = = 其他分别为 常州市经济技术开发公司 2 万元 常州拖拉机公司 10 万元 常州市经委工业资金互助 会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元 以上单位均采用 成本法核算 本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减 值准备 4.主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 柴油机及配件 1,586,828,323.96 1,386,095,994.79 ------------------- ------------------- 1,586,828,323.96 1,386,095,994.79 =========== =========== 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47427.53 万元 占全部主营业务收入总额的 29.89% 48 5.主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 柴油机及配件 1,401,842,394.53 1,168,978,962.32 ------------------- ------------------- 1,401,842,394.53 1,168,978,962.32 =========== =========== 6.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 成本法下分得的现金股利 3,625,000.00 1,144,285.05 按权益法计算的投资收益 -4,820,393.04 -10,792,472.42 转让股权收益 10,541,177.63 1,000,000.00 -------------- ------------------- 9,345,784.59 -8,648,187.37 ======== ========== 投资收益由上期损失转为收益主要原因为公司转让常州车辆有限公司和常联公司股份共 计收益 1054.12 万元 北汽福田股份公司分红 225.50 万元 常州商业银行分利 133 万元 富 士常柴罗宾当年度扭亏为盈 附注 ７ 关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机及其配 套产品 常万 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 控股子公司 生产销售柴油机 奔牛 有限责任公司 强金龙 常州奔牛镇 控股子公司 生产销售柴油机配件 2004 年 12 月 31 日 常州国有资产管理局持有本公司 40.92 2003 年 40.92 的股权 国有股权 根据 1997 年 1 月 20 日常州市人民政府常政发 1997 12 号文和 1999 年 4 月 14 日常州市国有资产管理局的确认函 常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利分配 为 此 本公司管理层认为 常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权 二 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 常州市国有资产管理局 49 常柴集团有限公司 801,360,000 801,360,000 常万 35,000,000 35,000,000 奔牛 33,786,400 33,786,400 常州市国有资产管理局现已并入常州市财政局 (三)存在控制关系关联方所持股份变化 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92 153,160,000 40.92 常万 21,000,000 60% 21,000,000 60% 奔牛 25,339,800 75% 25,339,800 75% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制 常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 常州车辆有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方交易 1 向关联方销售产品 2004 年度 2003 年度 常柴集团进出口有限公司 56,916,409.80 67,119,758.45 常柴实业总公司 588,670.10 常州车辆有限公司 1,179,327.54 3,337,757.11 2 向关联方采购原材料 常柴集团进出口有限公司 25,135.90 常柴技术服务中心 335,870.57 上述关联交易均为正常的货物和采购 交易定价原则是 按照公平 公正 公开的原则 参 照同类产品的市场价格确定具体关联交易的价格 3 其他关联事项 50 1 2004 年度本公司向常柴集团有限公司提供 1,215,000.00 元临时借款 2 常柴集团有限公司委托本公司收回黑龙江省富锦拖拉机厂欠常柴集团货款 经诉讼 法 院判令被告黑龙江省富锦拖拉机厂将其持有的华源凯马股份有限公司 2218.0214 万股国有法人 股 折 价 15,747,952.00 元 抵 偿 给 本 公 司 同时抵扣常柴集团有限公司应付本公司欠款 15,747,952.00 元 本公司支付的诉讼费用合计 1,783,801.20 元由常柴集团有限公司承担 3 根据本公司与常柴集团有限公司于 2004 年 4 月 22 日签定的协议 本公司欠付原常柴齐 富柴油机有限公司的款项 12,081,628.20 元归还常柴集团有限公司 用于抵偿常柴集团有限公司 对本公司的欠款 12,081,628.20 元 4 本公司应收浙江湖州通业农机物资有限公司货款 3,428,461.61 元 常柴集团有限公司应 付浙江湖州通业农机物资有限公司款项 300,000.00 元 根据本公司与常柴集团有限公司于 2004 年 11 月 8 日签定的协议 由常柴集团有限公司归还本公司 300,000.00 元 5 原常州拖拉机厂和原常州齿轮厂 均为常柴集团有限公司下属企业 已实施改制 根据 常柴股份 常柴集团 原常州拖拉机厂及原常州齿轮厂签定的 四方调账协议 由常州市经济 贸易委员会鉴证 本公司应收原常州拖拉机厂 15,471,392.32 元与本公司应付原常州齿轮厂 9,086,928.32 元轧抵后的金额合计 6,384,464.00 元转由常柴集团有限公司偿还 由此增加本公司 应收常柴集团有限公司款项合计 6,384,464.00 元 (六)关联方应收应付款项余额 2004.12.31 % 2003.12.31 % 应收帐款 常柴集团进出口有限公司 82,321,729.86 12.10 75,645,320.05 9.26 常州车辆有限公司 6,686,834.76 0.98 7,305,635.02 0.89 应收票据 常柴集团进出口有限公司 12,100,000.00 16.29 其他应收款 常柴集团有限公司 65,085,805.39 38.58 83,232,120.39 44.35 常柴实业总公司 12,492,890.57 7.41 12,888,744.02 6.87 常州车辆有限公司 19,251,570.40 11.41 20,552,514.00 10.95 51 应付帐款 常柴齐富柴油机有限公司 12,081,628.20 2.83 其他应付款 富士常柴罗宾汽油机有限公司 50,980.80 0.04 8,573.12 注 上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比 (七)其他应披露的事项 为关联方提供的担保事项详见附注 8 附注 ８ 或有事项 一 本公司为他人提供担保情况 被担保单位 金额 担保期限 担保方式 1 供应商 常州齿轮厂 2000 万元 2004.5.28-2005.3.26 信用 3000 万元 2004.6.16-2005.6.15 信用 常州钣焊厂 85 万元 2004.2.12-2005.2.11 信用 常州轴承总厂 50 万元 2004.9.30-2006.9.30 信用 常州耀国轴承有限公司 50 万元 2004.12.10-2005.12.10 信用 常州常瑞机械厂 150 万元 2004.12.17-2005.6.16 信用 小计 5335 万元 2 产品用户 山东双力集团有限公司 3000 万元 2002.3.6-2009.3.5 信用 常州拖拉机厂 5500 万元 1998.8.21-2006.11.30 信用 小计 8500 万元 3 其他 金坛柴油机有限公司 170 万元 2003.4.28-2005.4.28 信用 常州车辆有限公司 200 万元 2004.8.5-2005.4.5 信用 52 常州轴承有限公司 230 万元 2004.12.7-2005.6.7 信用 常州微特电机厂 1360 万元 2003.12.7-2004.12.7 信用 小计 1960 万元 合计 15795 万元 上述担保中 为供应商担保总额 5335 万元 为产品用户担保总额 8500 万元 其他担保 1960 万元 合计担保总额 15795 万元 占合并净资产的 18.52% 另外为控股子公司常柴奔牛柴油机 配件有限公司担保 950 万元 常州齿轮厂与本公司为互保单位 目前尚为本公司 3000 万元贷款提供担保 为常州拖拉 机厂担保尚余 5500 万元 常州拖拉机厂已经改制重组结束 脱离了常柴集团的控制 其债务由 存续企业杭州东华集团有限公司承接 为其提供的担保也由新企业提供反担保 为山东双力集 团有限公司担保 3000 万元 山东双力集团有限公司以其经评估后价值 4005.53 万元的土地作为 反担保 另外 根据本公司对外担保的有关规定 本公司为供应商提供的担保金额均在应付对 方账款的 60%以内 且均要求对方签署承诺函 以其对本公司的债权作为反担保 二 未决诉讼 仲裁事项 1 有关诉讼 仲裁事项受理的基本情况 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额 万元 1 铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 2 南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 3 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 4 安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5 常州市中级人民法院 202.17 5 黑龙江富锦拖拉机制造厂 2004.4.19 常州市中级人民法院 1603.42 合计 5153.65 2 有关案件的基本情况及判决或仲裁情况 1 本公司与铜山县藤裕农机贸易中心 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其 提供柴油机 截止诉讼日共欠货款 493.06 万元 经多次催要无果 本公司遂于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 1 被告向本公司支付货款 493.06 万元 2 诉讼费用由被告承担 常州市中级人民法院于 2002 年 1 月 16 日作出判决 判令被告于判决 之日起偿付本公司货款 4,491,460 元 并承担各项诉讼费用 56,477 元 被告没有提出上诉 也 未能按期履行判决 本公司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请 53 但被告始终未能付清 现正委托徐州铁路法院执行 2 本公司与南京金蛙股份有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其提 供柴油机 截止 2002 年 8 月 22 日 被告长期拖欠巨额货款 1,419 万元不还 本公司遂向常 州市中级人民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受理 本公司委托 代理人陈文凯 李伯坤 被告委托代理人李义林 周敦福到庭参加诉讼 在审理过程中 经常 州市中级人民法院主持调解 并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书 本公司与被告达成以下 调解协议 1 被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款 1,419 万元 2 案件受理费 财产保全费共计 100,520 元由被告承担 日前此案正由常州市中级人民法院执行 3 本公司与山东宏力集团有限公司 以下简称被告 系业务往来单位 本公司为其提 供柴油机 2000 年 12 月 19 日 本公司与其签订协议 约定被告应于 2000 年 12 月 25 日前 将所欠本公司货款降至 1000 万元以下 协议签订后 被告未能按约履行 至诉讼之日尚欠本 公司 14,566,965.19 元 本公司向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告立即支付货 款 14,566,965.19 元 诉讼费用由被告承担 之后被告付给本公司 20 万元 常州市中级人民 法院于 2001 年 9 月 12 日公开开庭进行了审理 本公司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托 代理人邱国辉 郭强到庭参加诉讼 判令被告于判决之日起十日内支付本公司 14,366,965.19 元 判决后 被告未在判决生效后按期履行 2002 年 4 月 13 日 本公司向常州市中级人民法院提 出强制执行申请 目前此案尚在执行中 4 本公司与安徽砀山县宏达农机公司 以下简称被告 系业务往来单位 双方于 1999 年 6 月 18 日对账确认 被告共欠货款 2,051,740 元 双方约定 2000 年 12 月 25 日前全部 还清 但除 2000 年 11 月支付 30,000 元外 被告并未按协议履行全部协议 本公司于 2000 年 12 月 28 日向常州市中级人民法院提起诉讼 请求判令 被告立即支付货款 2,021,740 元 诉讼费用由被告承担 常州市中级人民法院于 2001 年 1 月 5 日受理后 于 2001 年 2 月 16 日开庭审理了此案 本公司委托代理人姜晓东 徐健 被告委托代理人张玉华 王铁环到庭参 加诉讼 法院根据调查取证 于 2001 年 3 月 5 日最终判决 被告于判决生效之日起 10 日 内向本公司支付货款 2,021,740 元 案件受理费 财产保全费共计 30,369 元由被告承担 双 方未表示异议 亦未上诉 但被告未能在判决生效后履行 本公司于 2001 年 6 月 27 日向常 州市中级人民法院提出强制执行申请 目前安徽砀山县宏达农机公司进入破产程序 我公司已 54 申报债权 (5) 黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团有限公司货款 16,034,173.82 元 常柴集团有限公司委 托本公司收回用以抵偿常柴集团有限公司应付我公司关联方欠款 本公司于 2004 年 3 月 8 日向 常州市中级人民法院提起诉讼 常州市中级人民法院于 2004 年 4 月 19 日公开审理了本案 判 令被告黑龙江富锦拖拉机制造厂向本公司支付 16,034,173.82 元 2004 年 5 月 18 日常州市中级 人民法院向黑龙江富锦拖拉机制造厂发出执行通知书 后将其持有的华源凯马股份有限公司的 2218.0214 万股国有法人股经评估后交付拍卖 经三次次拍卖未能成交后 常州中院将该股权折 价 1574.7952 万元抵偿给本公司 本公司已经完成该股权的过户手续 同时抵扣常柴集团有限 公司应付本公司关联方欠款 1574.7952 万元 附注 ９ 承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司无需说明的承诺事项 附注 １０ 期后事项 根据 2005 年 3 月 21 日董事会作出的决议 分别按本公司 2004 年度净利润的 10%计提法 定盈余公积和法定公益金 其余利润暂不作分配 附注 １１：其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司无需说明的其他重要事项 附注 １２ 净资产收益率及每股收益指标 非经常性损益明细 1 净资产收益率及每股收益指标 ２００４年度 ２００３年度 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.47% 23.73% 0.51 0.51 28.26% 28.26% 0.59 0.59 营业利润 4.14% 4.37% 0.09 0.09 5.07% 5.07% 0.11 0.11 净利润 5.40% 5.70% 0.12 0.12 6.93% 6.93% 0.15 0.15 损益后的净利 润 3.43% 3.62% 0.08 0.08 3.00% 3.00% 0.06 0.06 55 2 非经常性损益明细 项目 2004 年 2003 年 补贴收入 814,437.23 2,036,434.92 加 流动资产盘盈 -527,338.71 127,650.00 加 各项营业外收入(扣除冲回资产减值准备) 7,037,286.16 4,827,276.26 加 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 9,187,135.47 36,149,242.07 加 处理被投资单位股权收益 10,958,068.59 1,000,000.00 减 处理固定资产支出 1,168,476.30 1,374,418.85 减 其它营业外支出 9,528,899.92 11,924,750.93 减 上述损益所得税影响数 0.00 0.00 合计 16,772,212.52 30,841,433.47 附注 １３： 根据国际会计准则对除税及少数股东损益后利润和股 东权益的影响 项目 2004 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 2004 年净利润 2003 年度净利润 日净资产 日净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 46,034 852,849 54,347 784,585 加 出售附属公司净收益 35,983 10,000 5,732 10,000 加 冲回少数股东所占亏损 1,623 -10,596 -6,965 -27,866 加 冲回未确认的投资损失 2,435 -8,872 中国会计准则计入资本公积的收入 167 其他 -1,777 -3 根据国际会计准则计算 86,075 852,253 42,632 766,716 56 十一 备查文件目录 包括下列文件 1 载有董事长亲笔签名的 2004 年年度报告正本 2 载有公司负责人 主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师签署并盖章的审计报告正文 4 报告期内在中国证监会指定报纸 证券时报 大公报 上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿 5 公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处 本年度报告分别以中文 英文两种文字编制 如两种文本在理解上发生岐义时 以中文文本为准 常柴股份有限公司 董事会 2005 年 3 月 24 日 57 资产负债表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 流动资产: 货币资金 5-1 419,944,334.28 376,437,307.91 411,660,240.82 370,030,373.84 短期投资 应收票据 5-2 7,088,045.00 74,275,351.87 5,672,100.00 73,099,111.87 应收股利 应收利息 应收帐款 5-3 272,819,032.33 326,892,033.04 224,307,220.66 257,077,469.52 其他应收款 5-4 117,691,212.11 127,295,011.57 114,552,814.29 136,406,032.43 预付帐款 5-5 11,246,419.20 22,490,235.77 8,604,586.24 18,165,809.09 应收补贴款 存货 5-6 308,583,354.81 245,479,793.71 270,422,444.11 200,167,929.26 待摊费用 108,447.78 一年内到期的 长期债权投资 51,200.00 51,200.00 51,200.00 51,200.00 其他流动资产 流动资产合计 1,137,532,045.51 1,172,920,933.87 1,035,270,606.12 1,054,997,926.01 长期投资: 长期股权投资 5-7 143,472,713.52 127,435,343.39 166,175,820.35 155,264,269.39 长期债权投资 长期投资合计 143,472,713.52 127,435,343.39 166,175,820.35 155,264,269.39 固定资产: 固定资产原值 5-9 842,269,501.84 899,292,001.85 714,457,143.24 717,496,823.36 减 累计折旧 5-9 384,262,877.56 378,115,684.94 320,497,732.60 293,320,705.60 固定资产净值 458,006,624.28 521,176,316.91 393,959,410.64 424,176,117.76 减 固定资产减值准备 5-9 42,241,602.57 42,671,493.69 41,701,716.39 42,671,493.69 固定资产净额 415,765,021.71 478,504,823.22 352,257,694.25 381,504,624.07 工程物资 在建工程 5-10 96,603,957.06 100,916,902.37 96,603,957.06 100,591,856.73 固定资产清理 固定资产合计 512,368,978.77 579,421,725.59 448,861,651.31 482,096,480.80 无形资产及其他资产 无形资产 5-11 60,266,503.54 63,209,919.13 57,821,000.35 59,386,518.07 长期待摊费用 5-12 936,800.36 1,537,387.94 其他长期资产 无形资产及 其他资产合计 61,203,303.90 64,747,307.07 57,821,000.35 59,386,518.07 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,854,577,041.70 1,944,525,309.92 1,708,129,078.13 1,751,745,194.27 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 58 资产负债表 续表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 流动负债: 短期借款 5-13 342,000,000.00 386,350,000.00 13,000,000.00 309,000,000.00 应付票据 5-14 96,690,000.00 60,500,000.00 94,690,000.00 60,000,000.00 应付帐款 5-15 354,097,594.81 428,422,084.68 317,655,608.85 358,722,495.77 预收帐款 5-16 38,293,289.85 29,732,293.79 37,304,425.75 24,659,278.79 应付工资 2,708,830.83 3,285,083.59 应付福利费 9,403,618.50 9,148,675.92 4,925,026.66 3,402,315.69 应付股利 5-18 3,687,885.70 3,687,885.70 3,039,631.84 3,039,631.84 应交税金 5-19 -13,576,959.59 -10,143,050.18 -11,933,410.75 -9,740,687.92 其他应交款 5-20 2,412,866.08 4,572,045.10 2,408,075.33 4,424,919.13 其他应付款 5-17 143,488,771.66 161,632,635.59 131,686,550.88 142,957,596.92 预提费用 5-21 39,907.09 65,441.86 - 预计负债 一年内到期的长期负债 5-22 46,500,000.00 46,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 979,245,804.93 1,123,753,096.05 892,775,908.56 942,965,550.22 长期负债 长期借款 5-23 9,324,500.00 38,324,500.00 29,000,000.00 应付债券 长期应付款 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06 15,852,824.06 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 25,177,324.06 54,177,324.06 15,852,824.06 44,852,824.06 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,004,423,128.99 1,177,930,420.11 908,628,732.62 987,818,374.28 少数股东权益 -2,695,562.33 -17,990,102.08 股东权益 股 本 5-24 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 减 已归还投资 股本净额 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 资本公积 5-25 167,978,915.75 167,978,915.75 183,665,361.10 183,665,361.10 盈余公积 5-26 187,971,390.60 185,479,844.07 181,009,190.96 173,894,485.86 其中 法定公益金 94,930,213.70 92,855,107.04 91,230,995.31 87,673,642.76 未分配利润 5-27 138,544,514.60 97,093,765.01 60,576,242.45 32,117,422.03 未确认的投资损失 5-28 -15,894,896.91 -40,217,083.94 股东权益合计 852,849,475.04 784,584,991.89 799,500,345.51 763,926,819.99 负债和股东权益合计 1,854,577,041.70 1,944,525,309.92 1,708,129,078.13 1,751,745,194.27 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 59 利润表及利润分配表 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 一 主营业务收入 5-29 1,664,723,424.12 1,542,779,893.12 1,586,828,323.96 1,386,095,994.79 减 主营业务成本 5-30 1,472,859,558.01 1,319,813,616.50 1,401,842,394.53 1,168,978,962.32 主营业务税金及附加 5-31 254,670.53 1,226,639.34 二 主营业务利润 191,609,195.58 221,739,637.28 184,985,929.43 217,117,032.47 加 其他业务利润 5-32 9,140,103.99 10,695,249.02 7,119,544.86 6,771,071.57 减 营业费用 5-33 59,133,939.33 75,307,164.51 56,188,518.80 64,507,041.45 管理费用 5-34 97,661,369.57 100,368,974.46 100,807,387.29 93,668,873.27 财务费用 5-35 8,652,386.86 16,992,319.05 5,967,538.09 11,108,678.55 三 营业利润 35,301,603.81 39,766,428.28 29,142,030.11 54,603,510.77 加 投资收益 5-36 15,271,603.76 998,834.45 9,345,784.59 -8,648,187.37 补贴收入 5-37 814,437.23 2,036,434.92 营业外收入 5-38 7,037,286.16 6,195,816.26 5,919,342.20 4,858,971.30 减 营业外支出 5-39 10,157,490.04 13,299,169.78 8,833,631.38 10,667,517.15 四 利润总额 48,267,440.92 35,698,344.13 35,573,525.52 40,146,777.55 减 所得税 5-40 150,053.90 395,177.15 少数股东收益 -351,881.26 -10,171,899.30 未确认的投资损失 5-41 -2,435,087.70 8,872,023.02 五 净利润 46,034,180.58 54,347,089.30 35,573,525.52 40,146,777.55 加 年初未分配利润 99,625,039.12 -478,540,928.45 32,117,422.03 -529,316,959.68 其他转入 529,316,959.68 529,316,959.68 六 可供分配的利润 145,659,219.70 105,123,120.53 67,690,947.55 40,146,777.55 减 提取法定盈余公积 3,557,352.55 4,014,677.76 3,557,352.55 4,014,677.76 提取法定公益金 3,557,352.55 4,014,677.76 3,557,352.55 4,014,677.76 七 可供投资者分配的 138,544,514.60 97,093,765.01 60,576,242.45 32,117,422.03 利润 减 应付普通股股利 加 其他转入 八 未分配利润 138,544,514.60 97,093,765.01 60,576,242.45 32,117,422.03 补充资料 项 目 合并报表 母公司报表 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 10,958,068.59 1,000,000.00 10,959,168.40 1,000,000.00 ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加 或减少 利润总额 ４ 会计估计变更增加 或减少 利润总额 ５ 债务重组损失 1,534,978.63 3,301,497.73 1,464,978.63 3,301,497.73 ６ 其他 7,349,122.56 -1,765,420.49 -1,851,293.32 -1,765,420.49 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 60 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 550,820,793.66 10,823,584.27 102,949,955.84 458,694,422.09 其中 应收帐款 490,430,158.99 7,119,969.23 89,865,585.70 407,684,542.52 其他应收款 60,390,634.67 3,703,615.04 13,084,370.14 51,009,879.57 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 委托投资 三 存货跌价准备合计 39,195,780.14 15,684,658.91 23,511,121.23 其中 库存商品 11,943,287.09 5,342,427.02 6,600,860.07 原材料 22,971,711.38 9,380,923.72 13,590,787.66 在产品 4,280,781.67 961,308.17 3,319,473.50 四 长期投资减值准备合计 8,236,389.00 8,236,389.00 其中 长期股权投资 8,236,389.00 8,236,389.00 长期债权投资 8,236,389.00 8,236,389.00 五 固定资产减值准备合计 42,671,493.69 539,886.18 969,777.30 42,241,602.57 其中 房屋 建筑物 29,270,236.02 29,270,236.02 机器设备 13,401,257.67 539,886.18 969,777.30 12,971,366.55 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 八 委托贷款减值准备 14,000,000.00 14,000,000.00 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 61 现金流量表 2004 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 2,036,764,224.48 1,946,144,615.30 收到的税费返还 1,667,123.70 收到的其它与经营活动有关的现金 10,717,858.59 9,904,667.96 现金流入小计 2,049,149,206.77 1,956,049,283.26 购买商品 接受劳务支付的现金 1,695,235,434.49 1,634,415,126.72 支付给职工以及为职工支付的现金 125,851,359.15 113,351,747.52 支付的各项税费 10,471,390.91 5,612,410.47 支付的其它与经营活动有关的现金 66,525,245.47 58,705,682.30 现金流出小计 1,898,083,430.02 1,812,084,967.01 经营活动产生的现金流量净额 151,065,776.75 143,964,316.25 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,166,177.63 4,166,177.63 处置固定资产 无形资产和其它长期资产所收 108,550.55 回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,274,728.18 4,166,177.63 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支 16,266,038.28 14,339,729.99 付的现金 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,266,038.28 14,339,729.99 投资活动产生的现金流量净额 -11,991,310.10 -10,173,552.36 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 405,700,000.00 356,500,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 600,000.00 现金流入小计 406,300,000.00 356,500,000.00 偿还债务所支付的现金 478,400,000.00 428,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 23,193,889.22 20,660,896.91 支付的其它与筹资活动有关的现金 10,000.00 现金流出小计 501,603,889.22 448,660,896.91 筹资活动产生的现金流量净额 -95,303,889.22 -92,160,896.91 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 43,770,577.43 41,629,866.98 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 62 现金流量表 续表 2004 年度 编制单位 常柴股份有限公司 单位 人民币元 项 目 合并数 母公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,034,180.58 35,573,525.52 少数股东本期收益 -351,881.26 加 计提资产减值准备 -8,284,320.08 3,808,610.75 固定资产折旧 43,752,823.51 36,550,828.68 无形资产摊销 1,621,874.23 1,565,547.72 长期待摊费用摊销 458,784.54 待摊费用减少（减 增加） -108,447.78 预提费用增加（减 减少） 39,907.09 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损 -400,882.96 -401,982.77 失 减 收益 固定资产报废损失 财务费用 23,578,891.31 20,660,896.91 投资损失 减 收益 -15,271,603.76 -9,345,784.59 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 -73,871,985.84 -63,170,447.85 经营性应收项目的减少 减 增加 119,592,042.48 111,702,863.46 经营性应付项目的增加 减 减少 11,841,306.99 7,020,258.42 其它 2,435,087.70 经营活动产生的现金流量净额 151,065,776.75 143,964,316.25 ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 419,944,334.28 411,660,240.82 减 现金的期初余额 376,173,756.85 370,030,373.84 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,770,577.43 41,629,866.98 公司法定代表人 张骏原 主管会计工作负责人 薛国俊 会计机构负责人 汤建中 63