桂林旅游(000978)2004年年度报告

公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 二 00 五年三月 1 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 赵瀛生董事、刘及响董事委托陈青光董事，苗立胜独立董事委托陈泽忠独 立董事出席会议并行使表决权。鲁施红董事未出席本次会议。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要……………………………5 三、股本变动及股东情况...……………………………….7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………11 五、公司治理结构…………………………………………16 六、股东大会情况简介……………………………………17 七、董事会报告……………………………………………19 八、监事会报告……………………………………………36 九、重要事项………………………………………………38 十、财务会计报告…………………………………………41 十一、备查文件目录………………………………………77 3 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司 公司中文名称缩写：桂林旅游 公司法定英文名称: Guilin Tourism Corporation Limited 公司英文名称缩写：GTCL 2、公司法定代表人：陈青光 3、董事会秘书：周茂权 联系地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4207房 邮编：541001 电话：（0773）2863839 传真：（0773）2863880 电子信箱：zhoumaoquan@tom.com 董事会证券事务代表：黄锡军 联系地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4217房 邮编：541001 电话：（0773）2863857 传真：（0773）2863880 电子信箱：ZJB888@tom.com 4、公司注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 公司办公地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼 邮政编码：541001 公司国际互联网网址： http://www.guilintravel.com 电子信箱：gltour@guilintravel.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：桂林旅游 公司股票代码：000978 7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日 注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 企业法人营业执照注册号：4500001001100 4 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 公司税务登记号码：地税桂字450300708618439 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 43,561,881.97 净利润 36,405,794.37 扣除非经常性损益后的净利润* 36,532,732.26 主营业务利润 87,740,094.00 其他业务利润 6,120,525.11 营业利润 32,760,831.03 投资收益 11,427,029.22 补贴收入 - 营业外收支净额 -625,978.28 经营活动产生的现金流量净额 58,568,022.22 现金及现金等价物净增加额 23,898,689.73 *注：扣除非经常性损益后的净利润计算： 项 目 金 额（元） 净利润 36,405,794.37 减：营业外收入 395,099.54 加：营业外支出 1,021,077.82 减：收取的非金融机构资金占用费 476,639.58 加：所得税影响 -22,400.81 扣除非经常性损益后的净利润 36,532,732.26 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 5 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 单位：人民币元 2002 年度 项 目 2004 年度 2003 年度 调整后 调整前 主营业务收入 236,562,884.30 147,081,157.55 225,402,765.00 225,402,765.00 净利润 36,405,794.37 9,981,239.38 46,348,035.17 46,348,035.17 总资产 757,712,724.96 567,401,418.33 580,719,601.45 580,719,601.45 股东权益（不含少数股 409,853,429.96 381,082,839.37 408,174,729.99 371,004,729.99 东权益） 每股收益 0.206 0.056 0.262 0.262 每股收益（加权平均） 0.206 0.056 0.262 0.262 每股收益（扣除非经常 0.206 0.057 0.267 0.267 性损益） 每股净资产 2.316 2.153 2.306 2.096 调整后的每股净资产 2.273 2.126 2.279 2.069 每股经营活动产生的 0.331 0.143 0.368 0.368 现金流量净额 净资产收益率(%) 8.88 2.62 11.35 12.49 净资产收益率(%)（加 9.24 2.57 11.60 12.05 权平均） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 9.27 2.58 11.82 12.28 益率(%) 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算 2004 年报告期利润的净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 87,740,094.00 21.41 22.26 0.496 0.496 营业利润 32,760,831.03 7.99 8.31 0.185 0.185 净利润 36,405,794.37 8.88 9.24 0.206 0.206 扣除非经常性损益后的 36,532,732.26 8.91 9.27 0.206 0.206 净利润 财务指标计算方法如下： (1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 (2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (3) 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0 ） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； 6 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 (4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下： EPS=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 (5) 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 (6) 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－ 待摊费用－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数 (7) 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流量净额/年度末普 通股股份总数。 3、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 177,000,000 161,797,338.60 32,785,955.67 10,928,651.90 9,499,545.10 381,082,839.37 本期增加 1,214,796.22 7,066,861.94 2,355,620.64 29,338,932.43 37,620,590.59 本期减少 8,850,000.00 8,850,000.00 期末数 177,000,000 163,012,134.82 39,852,817.61 13,284,272.54 29,988,477.53 409,853,429.96 变动原因： （1）资本公积增加，系桂林出租汽车公司（分公司）无法支付的应付款项 转入112,500.00元以及对桂林市琴潭汽车客运有限公司（全资附属企业）投资时 形成的股权投资差额转入1,102,296.22元所致。 （2）盈余公积、法定公益金增加，系公司本年度盈利提取所致。 （3）未分配利润本期增加部分，系公司本年度盈利转入；本期减少部分， 系公司本期实施2003年度利润分配所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 股份变动情况表 7 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 数量单位：股 本 次 本次变动增减（+、-） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 117,000,000 117,000,000 其中： 国家持有股份 79,330,936 79,330,936 境内法人持有股份 37,669,064 37,669,064 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 117,000,000 117,000,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 177,000,000 177,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）经广西壮族自治区人民政府桂政函（1998）40 号文批准，本公司由桂 林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集 琦集团有限公司、桂林三花股份有限公司共五家发起人，于 1998 年 4 月 29 日发 起设立，总股本 18,000 万股。 （2）根据 1998 年 12 月 21 日召开的 1998 年第三次临时股东大会决议，本 公司 1999 年上半年以 1998 年 12 月 31 日为基准日进行了股份回购：用本公司所 属全资附属企业漓江饭店（含土地使用权）经评估的净资产向发起人桂林旅游发 展总公司和桂林五洲旅游股份有限公司定向协议回购 10,200 万股，并按法定程 序注销，自 1999 年元月 1 日起本公司总股本由 18,000 万股缩减为 7,800 万股。 （3）本公司 2000 年 4 月 21-22 日以上网定价和向二级市场投资者配售相结 合方式向社会公开发行 4,000 万人民币普通股(A 股)，每股发行价 6.86 元，并于 2000 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上市交易，公司总股本增至 11,800 万股。 （4）本公司于 2001 年 4 月下旬实施了 2000 年年度股东大会通过的公司 2000 8 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10 派 2.6 元转增 5 股），公司股本结 构变为：总股本 17,700 万股，其中社会公众股 6,000 万股。 （二）股东情况 1、截止2004年12月31日，公司股东总户数为14,795户，其中发起人股东5户。 2、截止2004年12月31日，公司前十名股东持股情况 本期持股变 持有股份的 序 年末持股数 持股占总股 股 东 名 称 动增减情况 质押或冻结 股份性质 号 (股) 本比例(%) （+-） 情况 桂林旅游发展总 1 76,427,689 0 43.18 无质押冻结 国有法人股 公司 桂林五洲旅游股 2 36,217,440 0 20.46 无质押冻结 社会法人股 份有限公司 中国银行－同盛 3 证券投资基金 1,632,452 未知 0.92 未知 社会公众股 同德证券投资基 4 金 1,458,325 未知 0.82 未知 社会公众股 桂林中国国际旅 5 1,451,623 0 0.82 无质押冻结 国有法人股 行社 桂林三花股份有 6 1,451,623 0 0.82 无质押冻结 社会法人股 限公司 桂林集琦集团有 7 1,451,623 0 0.82 无质押冻结 国有法人股 限公司 长盛成长价值证 8 券投资基金 703,508 未知 0.40 未知 社会公众股 中国银行－国泰 9 金象保本增值混 479,604 未知 0.27 未知 社会公众股 合证券投资基金 10 林鸣 295,400 未知 0.17 未知 社会公众股 注： (1)报告期内，本公司持股5%(含5%)以上的股东桂林旅游发展总公司、桂林 五洲旅游股份有限公司的持股数量无增减变动情况，其所持股份经函证未有质 押、冻结情况。 (2)本公司前10名股东中，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公 司的控股股东，社会公众股股东同盛证券投资基金、同德证券投资基金、长盛成 长价值证券投资基金的基金管理人均为长盛基金管理公司，未知其他前十名股东 之间是否存在关联关系及属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 3、公司控股股东情况 桂林旅游发展总公司：桂林市政府直属国有独资公司，成立于1994年，注册 9 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 资本13,600万元，法定代表人周益平，经营范围：饭店，公园，汽车维修，游船 制造等。桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市政府。 报告期内控股股东无变更。 本公司与桂林旅游发展总公司之间的产权和控制关系方框图： 桂林市政府 100% 桂林旅游发展总公司 43.18% 桂林旅游股份有限公司 4、其他持股10%（含10%）以上的法人股东情况 桂林五洲旅游股份有限公司：设立于1993年，注册资本9,526万元，法定代 表人王兆民，经营范围：船舶修造，汽车维修，房地产，石油经营，物业管理等。 5、截止2004年12月31日，公司前十名流通股股东持股情况 序号 股 东 名 称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H股或其他） 1 中国银行－同盛证券投资基金 1,632,452 A股 2 同德证券投资基金 1,458,325 A股 3 长盛成长价值证券投资基金 703,508 A股 中国银行－国泰金象保本增值 4 479,604 A股 混合证券投资基金 5 林鸣 295,400 A股 6 李江波 283,000 A股 7 通宝证券投资基金 265,013 A股 8 徐明 262,400 A股 9 柳州双轮泵业有限公司 233,800 A股 10 黄政民 200,000 A股 注：本公司前十名流通股东中，同盛证券投资基金、同德证券投资基金、长 盛成长价值证券投资基金的基金管理人均为长盛基金管理公司，未知其他流通股 股东之间及与公司前十名股东之间是否存在关联关系。 10 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 基本情况 持股数 持股数 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年 初 年 末 (股) (股) 陈青光 董事长 男 54 2004.9-2007.9 0 0 副董事长 钟新民 男 52 2004.9-2007.9 0 0 总经理 董 事 孙其钊 男 42 2004.9-2007.9 0 0 常务副总经理 董 事 谢襄郁 男 39 2004.9-2007.9 0 0 副总经理 董 事 周茂权 副总经理 男 41 2004.9-2007.9 0 0 董事会秘书 王兆民 董 事 男 53 2004.9-2007.9 0 0 刘及响 董 事 男 53 2004.9-2007.9 0 0 鲁施红 董 事 女 49 2004.9-2007.9 0 0 赵瀛生 董 事 男 58 2004.9-2007.9 0 0 陈泽忠 独立董事 男 61 2004.9-2007.9 0 0 罗知颂 独立董事 男 52 2004.9-2007.9 0 0 苗立胜 独立董事 男 58 2004.9-2007.9 0 0 季德钧 独立董事 男 60 2004.9-2007.9 0 0 陶 武 监事会召集人 男 47 2004.9-2007.9 0 0 刘 红 监 事 女 44 2004.9-2007.9 0 0 刘艺霞 监 事 女 29 2004.9-2007.9 0 0 宋连宝 副总经理 男 52 2004.9-2007.9 0 0 崔寒松 总工程师 男 51 2004.9-2007.9 0 0 陈罗曼 总会计师 女 42 2004.9-2007.9 0 0 闫 林 总经济师 男 31 2004.9-2007.9 0 0 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况如下： 姓 名 性别 本公司任职 股 东 单 位 任 职 任职期间 陈青光 男 董事长 桂林旅游发展总公司副董事长 1999.10 至今 王兆民 男 董 事 桂林五洲旅游股份有限公司董事长 2004.5-2007.5 刘及响 男 董 事 桂林集琦集团有限公司董事、总经理 2004.4-2007.4 鲁施红 女 董 事 桂林中国国际旅行社总经理 1991.11 至今 赵瀛生 男 董 事 桂林三花股份有限公司董事长、总经理 2001.12-2009.12 （二）现任董事、监事及高级管理人员工作经历和在除股东单位外的其他单 11 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 位的任职或兼职情况 1、董事： 非独立董事： （1）陈青光先生，现年 54 岁，先后毕业于重庆交通学院管理工程系，杭州 大学旅游系，中山大学哲学系现代管理决策专业研究生班，高级经济师。1998 年 10 月至今在桂林旅游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事长， 桂林旅游发展总公司副董事长、桂林市政协常委、中国旅游车船协会副会长、广 西上市公司协会副理事长。曾任桂林市汽车总站办公室副主任，桂林市泰和饭店 总经理，桂林市杉湖国际旅行社副总经理，桂林市旅游车船公司第一副总经理、 总经理，桂林市旅游局第一副局长、局长，市政府副秘书长、市长助理，桂林旅 游发展总公司董事长、总经理，广西旅游协会副会长，桂林市旅游协会会长，桂 林市道路同业工会副会长，桂林市青年企业家协会副会长；曾被评为桂林市优秀 青年企业家。 （2）钟新民先生，现年 52 岁，研究生学历，经济师。1998 年至 2004 年 6 月任桂林市旅游局局长，2004 年 6 月至今在桂林旅游股份有限公司工作。现任中 共桂林市委委员，桂林市秀峰区人大代表，桂林旅游股份有限公司副董事长、总 经理，公司参股 40%的桂林新奥燃气有限责任公司董事、副董事长。曾任桂林市 公共汽车公司副经理、经理，桂林市青年企业家协会副会长，桂林市城市建设管 理局副局长，桂林市农村基层组织建设工作临桂团团长、中共临桂县委副书记， 桂林市交通局局长，桂林旅游发展总公司副董事长、总经理，桂林市旅游局局长， 曾被评为桂林市优秀青年企业家。 （3）孙其钊先生，现年 42 岁，大专学历。1998 年至今在桂林旅游股份有 限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、常务副总经理。曾任桂林市无线 电二厂生产科副科长、技术管理办公室主任，桂林市经济体制改革委员会综合体 制科副科长，桂林旅游发展总公司董事长助理。 （4）谢襄郁先生，现年 39 岁，大专学历，1998 年至今在桂林旅游股份有 限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、副总经理，公司控股 96.87%的 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司董事长，公司控股 60%的贺州温泉旅游有限责 任公司董事长，公司控股 51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司董事，公司参 股 40%的桂林新奥燃气有限责任公司董事。曾任桂林旅游发展总公司财务负责 人，桂林旅游股份有限公司副总会计师、总会计师。 （5）周茂权先生，现年 41 岁，硕士，高级经济师，2000 年至今在桂林旅 游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书， 公司控股 60%的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司董事长。曾先后在桂林市旅游 12 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 局、防城港市旅游局、广西旅游局工作，分别任科长、副局长、市场开发处副处 长，桂林旅游股份有限公司董事长助理。 （6）王兆民先生，现年 53 岁，大学学历，经济师。现任桂林旅游股份有限 公司董事、桂林五洲旅游股份有限公司董事长。1996 年以来在桂林五洲旅游股份 有限公司工作，曾任公司董事、副总经理、总经理、副董事长、党委副书记。 （7）刘及响先生，现年 53 岁，大专学历，经济师。现任桂林旅游股份有限 公司董事、桂林集琦集团有限公司董事、总经理，桂林集琦药业股份有限公司董 事长。曾任桂林陆军学院大队长，桂林市医药管理局副局长，桂林市医药工业公 司副经理，桂林刘三姐集团公司总经理，桂林市第三制药厂厂长。 （8）鲁施红女士，现年 49 岁，大学学历，副译审职称。现任桂林旅游股份 有限公司董事、桂林中国国际旅行社总经理。曾任桂林桂山大酒店董事长，桂林 市旅游局副局长，广西旅行社协会会长，广西旅游协会副会长。全国旅行社行业 优秀经理，全国旅游行业先进工作者，桂林市优秀厂长（经理）。 （9）赵瀛生先生，现年 58 岁，大学学历，高级工程师。现任桂林旅游股份 有限公司董事，桂林三花股份有限公司董事长、总经理。曾任桂林市酿酒总厂设 备科长、副厂长、厂长。广西区、桂林市劳动模范，中国食品行业优秀企业家。 独立董事： （1）陈泽忠先生，现年 61 岁，大学本科学历，高级经济师。2000 年至今 在陕西省旅游集团公司工作，现任桂林旅游股份有限公司独立董事，陕西省旅游 集团公司董事长。1993 年至 2000 年任陕西省冶金局副局长、局长，陕西省旅游 集团公司董事长。 （2）罗知颂先生，现年 52 岁，经济学硕士，经济学教授。现任桂林旅游股 份有限公司独立董事、广西师范大学法商学院院长。1982 年至今，在广西师范 大学工作，曾任经济政法学院副院长、经济系主任、校经济研究所所长；2000 年获国务院颁发的政府特殊津贴，并应聘为北京大学光华管理学院兼职教授。 （3）苗立胜先生，现年 58 岁，毕业于北京国际关系学院西班牙语专业，高 级经济师，中华人民共和国注册会计师。1984 年－1998 年任北京市旅游局副局 长，1998 年至今任北京首都旅游集团有限责任公司董事，现任桂林旅游股份有 限公司独立董事，北京首都旅游集团有限责任公司董事、副总经理。 （4）季德钧先生，现年 60 岁，研究生学历。现任桂林旅游股份有限公司独 立董事。2003 年 6 月至今任深圳市特发信息股份有限公司顾问、深圳新都酒店 股份有限公司独立董事，1999 年 7 月－2003 年 5 月任深圳市特发信息股份有限 公司及深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司董事长。 2、监事： 13 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 （1）陶武先生，现年 47 岁，大专学历，经济师。1998 年至今在桂林旅游 股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司监事会召集人。曾任桂林旅游股 份有限公司董事、副总经理、总经济师，桂林汽车总站货运站站长、客运站站长， 桂林汽车运输总公司副总经理，桂林漓江航运总公司副总经理。 （2）刘红女士，现年 44 岁，本科学历，经济师职称，1998 年至 2001 年在 桂林旅游发展总公司工作，2001 年至今在桂林旅游股份有限公司工作，现任桂 林旅游股份有限公司监事、审计监察部经理，公司控股 51%的桂林荔浦丰鱼岩旅 游有限责任公司监事，公司控股 60%的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司监事，公 司控股 99.65%的广西集联旅游运输有限责任公司监事。曾任桂林八桂斋副经理， 桂林旅游发展总公司财务处副处长。 （3）刘艺霞女士，现年 29 岁，大专文化，现任桂林旅游股份有限公司监事， 桂林旅游股份有限公司漓江游船公司导游接待部副经理。曾在桂林市第二航运公 司任导游，2002 年当选为广西壮族自治区第十届人大代表。 3、高级管理人员： （1）宋连宝先生，现年 52 岁，大专学历。1998 年至今任桂林旅游股份有 限公司副总经理。曾任桂林市城建局秘书科科长，桂林市出租汽车公司总经理。 （2）陈罗曼女士，现年 42 岁，大专学历，会计师。1998 年至今在桂林旅 游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司总会计师、财务部经理，公司 控股 51%桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司董事，公司控股 99.65%的广西集联旅 游运输有限责任公司董事，公司参股 40%的桂林新奥燃气有限责任公司监事会召 集人。曾任桂林市粮食汽车队财务科长，桂林市粮食局会计，桂林旅游股份有限 公司财务部副经理、经理、副总会计师。 （3）闫林先生，现年 31 岁，大学学历，经济师。2004 年 3 月至今在桂林 旅游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司总经济师、投资经营部经理， 公司控股 60%的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司董事。2001 年 4 月－2004 年 3 月任桂林旅游发展总公司投资经营部副经理、经理，曾任桂林旅游股份有限公司 副总经济师。 （4）崔寒松先生，现年 51 岁，大学学历。2000 年至今任桂林旅游股份有 限公司总工程师。曾任桂林汽车总站技工学校副校长，桂林五洲旅游股份有限公 司汽修厂副厂长、技术管理处处长，桂林旅游发展总公司副总工程师。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的报酬主要依据年度营业收入、税后利润、 净资产收益率等计划指标的完成情况，具体按公司2000年年度股东大会批准的 14 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》执行。 2、现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 162 万元。 金额最高的前三名董事的年度报酬总额为 61 万元。 金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 45 万元。 独立董事津贴为每人每年 5 万元。独立董事出席公司股东大会、董事会的差 旅费据实报销。 董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员中年度报酬在 20-30 万元的 1 人，在 13-17 万元的 6 人，在 9 万元—12 万元的 3 人，在 2-6 万元的 2 人。 王兆民、刘及响、鲁施红、赵瀛生四名董事除在本公司领取董事津贴外，不 在本公司领取其他报酬。其中王兆民、鲁施红、赵瀛生分别在本公司股东桂林五 洲旅游股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林三花股份有限公司领取年度报 酬，刘及响在本公司股东桂林集琦集团有限公司的控股子公司桂林集琦药业股份 有限公司领取年度报酬。 （四）公司董事、监事、高级管理人员离任、聘任、解聘情况 1、经公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过，周益平先生、李克强先生 因工作需要辞去董事职务，选举钟新民先生、王兆民先生为公司董事。 2、经公司第二届董事会 2004 年第四次会议审议通过，选举钟新民为公司副 董事长。 3、经公司 2004 年第三次临时股东大会审议通过，选举产生了公司第三届董 事会、监事会成员。非独立董事陈青光、钟新民、孙其钊、谢襄郁、周茂权、王 兆民、刘及响、鲁施红、赵瀛生与独立董事陈泽忠、罗知颂、苗立胜、季德钧共 同组成公司第三届董事会，第三届监事会由陶武、刘红、刘艺霞三名监事组成。 4、经公司第三届董事会 2004 年第一次会议审议通过，选举陈青光为公司第 三届董事会董事长，钟新民为副董事长，聘任钟新民为公司总经理，聘任周茂权 为董事会秘书，委任黄锡军为证券事务代表，聘任孙其钊为公司常务副总经理， 谢襄郁、周茂权、宋连宝为公司副总经理，崔寒松为总工程师，陈罗曼为总会计 师，闫林为总经济师。 5、经公司第三届监事会 2004 年第一次会议审议通过，选举陶武先生为公司 第三届监事会召集人。 （五）公司员工情况 公司员工共 1,621 人，其中生产人员 1,273 人，销售人员 69 人，技术人员 141 人，财务人员 52 人，行政人员 86 人。员工中本科及本科以上学历 95 人， 15 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 大专学历 209 人，中专及中专以下学历 1,317 人。 公司现有退休职工 76 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性 文件，本公司认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事自觉履行其职责，出席或授权出席了报告期内的历次董事会会 议，认真审议会议的各项议案，积极发表意见，参与公司决策。本报告期，独立 董事对提名董事候选人、聘任高级管理人员、公司对外担保事项等发表了独立意 见。 1、独立董事出席董事会的情况 姓 名 报告期应参加董事会次数 亲自出席（次） 授权出席（次） 缺席（次） 陈泽忠 8 8 0 0 罗知颂 8 8 0 0 苗立胜 8 5 3 0 季德钧 3 3 0 0 2、报告期内，公司四名独立董事对董事会各项议案及公司其它重要事项未 提出异议。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，独立核算，独立承担风险，与控 股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。 1、在人员方面，公司设有专门的部门负责劳动、人事及工资管理，制定了 完善的劳动、人事管理制度。本公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董 事会秘书在控股股东单位未担任除董事以外的其他职务，均在本公司领取薪酬。 2、在资产方面，公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立的经营资产、辅 助系统和配套设施，亦拥有独立的销售和采购系统。 3、在财务方面，公司设有独立的财务部门和专职财务人员，并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户，独立纳税。 4、在业务方面，公司业务完全独立于控股股东，本公司主要从事游船客运、 16 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 公路旅行客运、汽车出租、旅游观光服务方面的业务，公司的控股股东桂林旅游 发展总公司主要从事饭店、公园、汽车维修、游船制造等方面的业务，二者不存 在同业竞争。 5、在机构方面，公司设立了独立于控股股东、适应公司营运发展的组织机 构，公司的董事会、监事会及其他内部机构功能健全，完全独立运作。公司及下 属的职能部门与控股股东及其职能部门不存在上下级关系。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的绩效考评及激励主要依据年度营业收入、税后利润、 净资产收益率等计划指标的完成情况，具体按公司2000年年度股东大会批准的 《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》执行，公司还将按 照《上市公司治理准则》的要求进一步完善董事、监事、高级管理人员的绩效考 评及激励约束机制。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了以下四次会议： （一）2004年第一次临时股东大会 召开本次股东大会的通知公告于2003年12月17日的《中国证券报》和《证券 时报》，通知中列明了召开会议的时间、地点、审议事项以及其他有关事项。2004 年1月16日，本公司2004年第一次临时股东大会在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼 会议室召开，出席会议的股东（含股东代表）5名，代表股份116,999,998股，占 公司股份总数的66.10%。会议由陈青光董事长主持，会议审议通过了以下决议： 1、关于投资建设桂林市琴潭汽车客运站的议案； 2、关于对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资的议案。 本次股东大会经北京市中闻律师事务所岳秋莎律师见证并出具了法律意见 书。 本次股东大会决议公告刊登于2004年1月29日的《中国证券报》和《证券时 报》。 （二）2003年年度股东大会 召开本次股东大会的通知公告于2004年3月18日的《中国证券报》和《证券 时报》，通知中列明了召开会议的时间、地点、审议事项以及其他有关事项。2004 年4月17日，本公司2003年年度股东大会在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室 17 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 召开，出席会议的股东（含股东代表）5名，代表股份116,999,998股，占公司股 份总数的66.10%。会议由陈青光董事长主持，会议审议通过了以下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 4、公司 2003 年度利润分配方案； 5、关于公司与新奥（中国）燃气投资有限公司共同出资设立桂林新奥燃气 有限责任公司的议案； 6、续聘湖北大信会计师事务有限公司为本公司 2004 年度审计机构的议案。 本次股东大会经北京市中闻律师事务所岳秋莎律师见证并出具了法律意见 书。 本次股东大会决议公告、公司2003年度利润分配公告分别刊登于2004年4月 20日、5月20日的《中国证券报》和《证券时报》。 （三）2004 年第二次临时股东大会 召开本次股东大会的通知公告于2004年6月2日的《中国证券报》和《证券时 报》，通知中列明了召开会议的时间、地点、审议事项以及其他有关事项。2004 年7月5日，本公司2004年第二次临时股东大会在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会 议室召开，出席会议的股东（含股东代表）5名，代表股份116,999,998股，占公 司股份总数的66.10%。会议由陈青光董事长主持，会议审议通过了以下决议： 1、关于周益平先生辞去公司董事职务的议案； 2、关于李志雄先生辞去公司董事职务的议案； 3、关于选举钟新民先生、王兆民先生为公司董事的议案。 本次股东大会经北京市中闻律师事务所王云律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登于2004年7月6日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （四）2004 年第三次临时股东大会 召开本次股东大会的通知公告于 2004 年 8 月 18 日的《中国证券报》和《证 券时报》，通知中列明了召开会议的时间、地点、审议事项以及其他有关事项。 2004 年 9 月 21 日，本公司 2004 年第三次临时股东大会在广西桂林榕湖饭店四 号楼一楼会议室召开，出席会议的股东（含股东代表）5 名，代表股份 116,999,998 股，占公司股份总数的 66.10%。会议由陈青光董事长主持，会议审议通过了以 下决议： 18 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 1、公司董事会换届选举的议案； 会议以累积投票的方式选举陈青光、钟新民、孙其钊、谢襄郁、周茂权、王 兆民、刘及响、鲁施红、赵瀛生为公司第三届董事会非独立董事，选举陈泽忠、 罗知颂、苗立胜、季德钧为公司第三届董事会独立董事。上述 9 名非独立董事与 4 名独立董事共同组成公司第三届董事会。 2、公司监事会换届选举的议案。 会议选举陶武、刘红为公司第三届监事会监事；经公司职工代表民主选举， 刘艺霞当选为公司第三届监事会中由职工代表出任的监事。公司第三届监事会由 陶武、刘红、刘艺霞三名监事组成。 本次股东大会经北京市中闻律师事务所岳秋莎律师见证并出具了法律意见 书。 本次股东大会决议公告刊登于2004年9月22日的《中国证券报》和《证券时 报》。 七、董事会报告 （一）经营情况的讨论与分析 本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润同比增长60.84%、 71.05%、264.74%，公司本期的游客接待量（含控股子公司）同比增长23.81%。 上述指标增幅较大的主要原因是2003年初国内发生的“非典型性肺炎”疫情对公 司2003年度的主营业务造成重大冲击。2004年初以来， “非典”因素对公司的影 响逐步消除，公司本期总的游客接待量已达到正常年份水平，公司主营业务恢复 情况较好。本报告期，作为公司主要利润来源的漓江旅游客运业务及景区业务的 迅速回升，使得公司主营业务收入、主营业务利润的增长幅度大于游客接待量的 增长幅度；作为公司主要利润来源的漓江旅游客运业务及景区业务的迅速回升以 及七星公园、象山公园门票自2004年4月1日起提价，本公司所获公园门票收入分 成自2004年4月1日起同比增加，使得公司本期净利润的增长幅度大于主营业务收 入、主营业务利润的增长幅度。 公司本期经营活动产生的现金流量净额为5,856.80万元，比上年同期增长 130.80%，主要原因是2003年度公司主营业务因“非典”疫情受到重大冲击，本 期公司主营业务恢复情况较好，主营业务收入较上年同期增长幅度较大，销售商 品、提供劳务收到的现金增加。 公司本期现金及现金等价物净增加额 2,389.87 万元，比上年同期增加 7,861.24 万元，主要原因是本期公司银行借款、七星公园及象山公园门票收入分 19 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 成及主营业务收入增加所致。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、 公路旅行客运、出租车业务、旅游观光服务。 2004 年度公司共接待中外游客 4,183,782 人次(含控股子公司)，实现主营业 务收入 23,656 万元，实现净利润 3,641 万元，分别比 2003 年度增长 23.81%， 60.84%，264.74%。 （1）2004 年度公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况 本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区，报告期内公 司主营业务范围未发生变化。 单位：人民币万元 主营业务收入比 主营业务利润比 分 行 业 主营业务收入 主营业务利润 上年增减（%） 上年增减（%） 旅游服务业 22,710.84 8,587.49 69.18 88.62 公路客运 945.45 186.52 -26.35 -67.66 分 产 品 漓江旅游客运 10,263.86 5,622.93 73.28 99.26 旅游运输客运 2,202.72 357.92 9.21 -42.54 出租汽车客运 1,146.73 398.08 16.50 37.03 旅行社 5,201.96 146.37 76.00 23.43 景区 4,710.83 2,165.74 72.86 77.65 其它 130.19 82.98 26.77 46.76 报告期内公司景区收入为公司控股 51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公 司、控股 96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、控股 60%的桂林龙脊温 泉旅游有限责任公司以及控股 60%的贺州温泉旅游有限责任公司的收入。 报告期内公司旅游运输客运收入为公司控股子公司广西集联旅游运输有限 责任公司及公司全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司的收入。公路客运业 务收入为广西集联旅游运输有限责任公司公路客运部分及公司全资附属企业桂 林市琴潭汽车客运有限公司的部分收入。 报告期内公司其它收入为公司控股 50%的桂林旅游航空服务有限责任公司 的收入。 20 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 （2）生产经营的主要产品或服务及其市场占有率情况 公司所处的行业为旅游行业。公司拥有游船 84 艘，约占桂林市漓江游船总 数的 34%，公司漓江涉外游客的接待量约占桂林市漓江涉外游客总量的 83.69%， 漓江国内游客的接待量约占桂林市漓江国内游客总量的 36.93%；公司拥有出租 汽车 298 辆，约占桂林市出租汽车总量的 16%；公司的全资附属企业桂林山水国 际旅行社，为桂林市业务收入最大的四家旅行社之一；公司及其控股子公司共拥 有旅游客车 112 辆，约占桂林市旅游客车总量的 9.25%，在桂林市旅游客车数量 和市场份额上排名前三位。 （3）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品或服务 单位：人民币万元 主营业务 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业 主营业 主营业 毛利率 收入比上 成本比上 利润比上 上年同期 类 别 务收入 务成本 务利润 （%） 年增减 年增减 年增减 增减百分 （%） （%） （%） 点（%） 漓江旅游客运 10,263.86 4,074.44 5,622.93 60.30 73.28 37.72 99.26 10.25 旅游运输客运 2,202.72 1,778.46 357.92 19.26 9.21 32.08 -42.54 -13.98 旅行社 5,201.96 5,047.06 146.37 2.98 76.00 78.08 23.43 -1.13 景区 4,710.83 2,305.25 2,165.74 51.06 72.86 58.28 77.65 4.50 漓江游船客运业务为公司收入和利润的重要来源，2004 年度公司漓江游船 客运业务共接待游客 828,661 人次，实现的主营业务收入、主营业务利润分别占 公司主营业务收入、主营业务利润的 43.39%、64.09%。 （4）报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明 2003年初国内发生的“非典型性肺炎”疫情，对公司2003年度的主营业务造 成重大冲击。本报告期，“非典”因素对公司的影响逐步消除，公司主营业务恢 复情况较好。公司本期的主营业务收入同比增长60.84%，主营业务利润同比增长 71.05%，公司本期主营业务毛利率比2003年度增加4.2个百分点，其中漓江旅游 客运业务毛利率比2003年度增加10.25个百分点，景区业务毛利率比2003年度增 加4.5个百分点。 （5）公司本期已推出或宣布推出的新产品及服务 报告期内，公司股东大会审议并通过了关于投资 240 万美元与新奥(中国)燃 气投资有限公司共同出资设立桂林新奥燃气有限责任公司的议案，本公司占该公 司注册资本的 40%。投资组建桂林新奥燃气有限责任公司，投入管道燃气行业， 使公司在稳固主业的同时，适当多元化经营，提高了公司的抗风险能力。桂林新 奥燃气有限责任公司于 2004 年 4 月 28 日注册设立，设立初期主要进行管道燃气 基础设施建设，使其本期净利润受到较大影响。该公司本期主营业务收入 778.12 万元，净利润-100.36 万元。 21 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司董事会审议并通过了关于投资 2,182.83 万元收购贺州温泉旅 游有限责任公司部分股权并对其增资的议案，公司控股贺州温泉旅游有限责任公 司，使公司进入一个具有较大发展潜力的新兴旅游市场，控制了贺州的优质主体 旅游资源，为公司在泛珠江三角洲区域旅游业务的发展上抢占了市场先机。贺州 温泉旅游有限责任公司自 2004 年 8 月起纳入本公司财务报表合并范围，该公司 处于配套设施建设期，2004 年 8－12 月主营业务收入 150.47 万元，净利润 2.53 万元。 报告期内，公司董事会审议并通过了股权置换的议案，公司将持有的庆泰信 托投资有限责任公司 4,000 万元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司 持有的井冈山旅游发展股份有限公司 1,320 万股计 40%股权置换。本次股权置换 所涉及的井冈山旅游发展股份有限公司股东变更的工商登记手续于本期末完成。 通过股权置换，本公司可以与井冈山旅游发展股份有限公司实现强强联合，优势 互补，合理配置资源，形成新的区域性旅游线路和旅游产品，扩展公司的经营发 展空间；公司将获得以新的优质旅游资源为载体的发展平台，为公司进一步持续 发展、做大做强奠定基础。井冈山旅游发展股份有限公司 2004 年利润尚未进行 结算分配。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）桂林山水国际旅行社(全资附属企业) 该公司注册资本 490 万元，经营范围：接待外国人、华侨、港澳台同胞来华 旅游，组织接待国内公民旅游业务。本期末该公司总资产 1,238.35 万元，2004 年度共接待游客 78,134 人次，主营业务收入 5,201.96 万元，净利润 11.15 万元。 （2）桂林市琴潭汽车客运有限公司（全资附属企业） 本公司于 2004 年 1 月 16 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议并通过 了关于公司投资 6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。桂林市琴潭汽车 客运有限公司于 2004 年 4 月 15 日设立，注册资本为 2,600 万元，公司持有其 100%的股权，自设立之日起纳入本公司合并报表范围。该公司经营范围为汽车 客运、代售旅游车船票、车辆检测、酒店、汽车美容（洗车除外） 、零售糖果、 糕点、非酒精饮料、汽车配件。琴潭汽车客运站建成运营后，因桂林市客运交通 区域布局和营运线路在调整上与新格局仍有不适，故琴潭汽车客运站营运车增量 较少，该公司经营暂时处于被动状况。本期末该公司总资产 8,161.04 万元，净资 产 2,432.92 万元，本期共接待旅客 38,130 人次，主营业务收入 148.62 万元，净 利润-201.15 万元。 （3）桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（控股公司） 22 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 该公司注册资本 2,600 万元，经营范围为旅游、住宿、饮食、旅游商品销售 等，主要经营丰鱼岩宾馆和丰鱼岩岩洞游览服务，本公司持有其 51%的股权。本 期末该公司总资产 4,330.84 万元，2004 年度共接待游客 298,410 人次，主营业务 收入 933.56 万元，净利润 161.99 万元。 （4）广西集联旅游运输有限责任公司（控股公司） 本公司于 2004 年 8 月 16 日召开的第二届董事会 2004 年第五次会议审议并 通过了关于广西集联旅游运输有限责任公司减少注册资本的议案，该公司减资所 涉及的工商变更登记手续已经完成，注册资本由 8,017.83 万元减至 5,064.5 万元， 主要经营道路旅客运输、旅游客运服务，本公司持有其 99.65%的股权。该公司 自 2004 年 7 月 1 日起经营规模因减资而缩减，主营业务收入及净利润相应减少。 本期末该公司总资产 5,515.51 万元，2004 年度共接待游客 854,615 人次，主营业 务收入 2,054.09 万元，净利润-174.79 万元。 2005 年 3 月 4 日，该公司名称变更为桂林旅游汽车运输有限责任公司。 （5）桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 719.5 万元，主要经营旅游（含景点门票）、餐饮、休闲娱 乐、旅馆服务，本公司持有其 96.87%的股权。本期末该公司总资产 3,302.39 万 元，2004 年度共接待游客 594,656 人次，主营业务收入 2,175.24 万元，净利润 1,019.97 万元。 （6）桂林龙脊温泉旅游有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 3,300 万元, 主要经营桂林市龙胜县矮岭温泉业务和龙脊梯 田游览服务，本公司持有其 60%的股权。本报告期，该公司的温泉景区进行大规 模的改造，报告期内基本处于停业状态，使该公司本期主营业务收入及净利润受 到较大影响。本期末该公司总资产 13,066.36 万元，2004 年度共接待游客 233,719 人次，主营业务收入 1,451.57 万元，净利润-161.10 万元。 （7）桂林旅游航空服务有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 500 万元，主要经营航空票务和航空服务业务，本公司合计 持有其 50%的股权（含公司全资附属企业桂林山水国际旅行社持有的 15%的股 权）。本期末该公司总资产 926.13 万元，2004 年度主营业务收入 130.19 万元， 净利润 33.13 万元。 （8）贺州温泉旅游有限责任公司（控股公司） 公司于 2004 年 6 月 1 日召开的公司第二届董事会 2004 年第三次会议审议通 过了关于公司投资 2,182.83 万元收购广西贺州温泉旅游有限责任公司 60%的股 权并对其增资的议案，收购该股权及增资的工商变更登记手续已经完成。该公司 注册资本 2,338.3 万元，经营范围为开采地热、旅游、温泉保健疗养、住宿、饮 23 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 食等，主要经营贺州温泉业务，自 2004 年 8 月起纳入本公司财务报表合并范围。 该公司本期实施的酒店改造尚未完工，其主营业务收入及净利润受到一定影响。 本期末该公司总资产 3,276.61 万元，2004 年 8－12 月，该公司接待游客 41,381 人次，主营业务收入 150.47 万元，净利润 2.53 万元。 （9）桂林新奥燃气有限责任公司（参股公司） 本公司于 2004 年 4 月 17 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过了关于与 新奥（中国）燃气投资有限公司共同出资组建桂林新奥燃气有限责任公司的议案， 本公司占 40%股权。该公司注册资本 600 万美元，于 2004 年 4 月 28 日注册设立， 经营范围：燃气的生产、输配和销售（凭资质证经营）；燃气设施的设计和安装； 燃气设施与燃气器具的生产、销售和维修。 （10）井冈山旅游发展股份有限公司(参股公司) 本公司于 2004 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2004 年第三次会议审议并 通过了关于股权置换的议案，公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万 元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司持有的井冈山旅游发展股份有 限公司 40%股权（1,320 万股）进行置换。本次股权置换所涉及的井冈山旅游发 展股份有限公司股东变更的工商登记手续于本期末完成。该公司注册资本 3,300 万元，本公司持有其 40%的股份，为第二大股东。该公司主要经营旅游服务、管 理、住宿、旅游客运、文化娱乐服务，餐饮及配套服务，日用百货销售，旅游产 品的生产、销售、发电、供水等旅游相关业务。井冈山旅游发展股份有限公司 2004 年利润尚未进行结算分配。 （11）广东国旅国际旅行社股份有限公司（参股公司） 该公司注册资本 8,000 万元，本公司持有其 10%的股份，为第三大股东。该 公司主要经营入境旅游业务，国内旅游业务，出境旅游业务，旅游票务，商务预 定，班车客运，旅游客运等。 （12）防城港务股份有限公司（参股公司） 防城港务股份有限公司注册资本 1.65 亿元，主要经营港口装卸、仓储服务， 本公司持有其 0.606%的股份。 3、主要客户、供应商情况 公司是为游客提供旅游服务的公司，客户为境内外游客。主要供应商为桂林 五洲旅游股份有限公司，为本公司供应油料及车船配件，该公司是本公司第二大 股东。公司向前五名供应商合计的采购金额为 812.39 万元，占本期采购总额的 41.66 %。 24 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 为了使公司的旅游及公路客运业务有稳定可靠的基地，至本期末，公司共投 资 8,000 多万元（含土地使用权）新建桂林市琴潭汽车客运站。桂林市琴潭汽车 客运有限公司（以下简称“琴潭公司”）于 2004 年 4 月 15 日设立，注册资本 为 2,600 万元，本公司持有其 100%的股权，截止 2004 年 12 月 31 日，琴潭公司 总资产 8,161 万元，净资产 2,433 万元，主要经营资产为琴潭站场、琴潭宾馆（含 土地所有权）。 琴潭汽车客运站是经桂林市政府批准，按交通部颁一级站标准建设的桂林西 南方向的交通枢纽站。琴潭汽车客运站建成运营后，因桂林市客运交通区域布局 和营运线路在调整上与新格局仍有不适，故琴潭汽车客运站营运车增量较少，该 公司经营暂时处于被动状况。 为改善琴潭公司现状，降低投资风险，本公司拟向桂林市最大的国有汽车运 输企业集团桂林连通运输集团有限公司（桂林汽车客运总站为其下属站场）转让 琴潭公司的部分出资额，使其成为桂林连通运输集团有限公司的控股子公司，实 现双赢。 （三）公司投资情况 报告期内公司共投资 18,048.57 万元，比上年度增加 14,475.15 万元，增长 405.08%。 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年 4 月 21-22 日发行 4,000 万股社会公众股，共募集资金 26,040 万元（已扣除发行费用）。截止 2004 年 12 月 31 日，累计完成募集资金投资 25,489.65 元，公司 2000 年发行新股募集的资金至本期末基本使用完毕。 （1）募集资金承诺投资项目 25 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 单位：人民币万元 本年度已使用 1.95 募集资金总额 募集资金额 26,040（已扣除发行费用） 已累计使用募 25,489.65 集资金总额 是否 拟投入 实际投 产生收 是 否符合 是 否符合 承 诺 项 目 变更 备 注 金额 入金额 益金额 计划进度 预计收益 项目 已于 2000 年 旅游车辆更新 4,935.00 否 4,500.00 200.68 是 是 度完成 旅游船更新改造 4,150.00 否 2,853.37 236.72 否 是 于本期完成 已于 2000 年 出租轿车更新 1,021.50 否 1,363.00 126.50 是 是 度完成 旅游业务推广及 已于 2001 年 5,000.00 否 5,000.00 - 是 - 日常营运资金 度完成 漓江娱乐城 2,286.10 是 0 否 否 漓江水月食府 2,385.10 是 0 否 否 桂林旅游环线“两 场”(商场、停车 1,734.80 是 0 否 否 场)建设 环城旅游巴士 2,519.60 是 0 否 否 水上观光巴士 2,903.10 是 0 否 否 合 计 26,935.20 13,716.37 563.90 旅游船更新改造项目未达到计划进度的原因：该项目旅游船改造部分的 未达到计划进度 本期收益体现在公司漓江游船客运业务的整体收益中，旅游船更新部分的本 和收益的说明(分 期收益 236.72 万元。为满足市场的不同需求，增强公司漓江游船的市场竞争 具体项目) 力，公司强化了旅游船更新改造的调研、论证、设计工作，使得该项目比承 诺完成时间有所延期。该项目于本期完成，节余资金 1,296.63 万元。 （2）变更募集资金原因及程序 由于桂林市近年来对城市基础设施和市容、旅游环境进行大规模的改造，以 下募集资金承诺投资项目的投资环境发生了重大变化，本着对股东负责，谨慎投 资的原则，这些项目未能按计划实施，其中的①、②、③项已于2001年按合法程 序变更用途，④、⑤项已于2002年按合法程序变更用途。 ① 漓江娱乐城项目； ② 漓江水月食府项目； ③ 桂林旅游环线 “两场”(商场、停车场)建设项目； ④ 环城旅游巴士项目； ⑤ 水上观光巴士项目。 1）“漓江娱乐城”、“漓江水月食府”项目的变更，已经公司2001年3月13日 召开的第一届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年3月15日的《中国 证券报》和《证券时报》)、2001年4月15日召开的2000年度股东大会（决议公告 刊登于2001年4月17日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。 2）“桂林旅游环线‘两场’（商场、停车场）建设”项目的变更，已经公司 26 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 2001 年 8 月 20 日召开的第二届董事会 2001 年第二次会议(决议公告刊登于 2001 年 8 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》)、2001 年 9 月 21 日召开的 2001 年第二次临时股东大会（决议公告刊登于 2001 年 9 月 22 日的《中国证券报》 和《证券时报》）审议通过。 3）“水上观光巴士”项目的变更，已经公司 2002 年 3 月 9 日召开的第二届 董事会 2002 年第二次会议（决议公告刊登于 2002 年 3 月 12 日的《中国证券报》 和《证券时报》）、2002 年 4 月 11 日召开的 2001 年年度股东大会（决议公告刊 登于 2002 年 4 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。 “环城旅游观光巴士”项目的变更，已经公司 2002 年 5 月 28 日召开的第 4） 二届董事会 2002 年第四次会议（相关公告刊登于 2002 年 5 月 30 日的《中国证 券报》和《证券时报》）、2002 年 6 月 29 日召开的 2002 年第二次临时股东大会 （决议公告刊登于 2002 年 7 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》 ）审议通过。 27 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 （3）变更募集资金投资项目 单位：人民币万元 变更投资项目 11,828.68 的资金总额 变更项目 是否符 是否符 对应的原 实际投 产生收益 变更后的项目 拟投入金 合计划 合预计 备 注 承诺项目 入金额 金额 额 进度 收益 收购桂林荔浦 已于 丰鱼岩旅游有 漓江娱乐城、漓 1,782.95 1,782.95 97.19 是 是 2001 年 限公司 51%的 江水月食府 股权 度完成 受让漓江游览 已于 漓江娱乐城、漓 航线新增 8 艘 1,650.00 1,650.00 231.56 是 是 2001 年 江水月食府 游船的经营权 度完成 投资 683.5 万 已于 漓江娱乐城、漓 元追加购置出 683.50 683.50 90.08 是 是 2002 年 江水月食府 租车 度完成 桂林旅游环线 已于 开发车船 GPS “两场” （商场、 300.00 262.70 -20.37 否 否 2003 年 卫星定位系统 停车场）建设 度完成 参与发起设立 桂林旅游环线 已于 广东国旅国际 “两场” （商场、 820.00 820.00 10.68 是 是 2002 年 旅行社股份有 停车场）建设 度完成 限公司 收购桂林荔浦 已于 银子岩旅游有 水上观光巴士 2,644.40 2,626.30 1,165.70 是 是 2002 年 限责任公司 96.87%的股权 度完成 漓江娱乐城、漓 七星公园部分 江水月食府、桂 已于 林旅游环线“两 景区合作建设 3,947.83 3,947.83 444.87 是 是 2002 年 场”建设、水上 观光巴士、环城 度完成 项目 旅游观光巴士 合 计 11,828.68 11,773.28 2,019.71 未达到计划进度 开发车船 GPS 卫星定位系统项目未达到计划进度及预计收益的原因：市场开发和 和收益的说明 培育正在进行中。 (分具体项目) 2、非募集资金投资项目情况 （1）投资 6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站 该项目至本期末已投资 6,027.63 万元，本报告期投入 5,020.63 万元，项目进 度 97.22%，本报告期琴潭汽车客运站已主体完工并投入运营。 桂林市琴潭汽车客运有限公司已于 2004 年 4 月 15 日设立，注册资本 2,600 万元，公司持有其 100%的股权。截止本期末，该公司总资产 8,161 万元， 净资产 2,433 万元，主要经营资产为琴潭站场、琴潭宾馆（含土地所有权） 。其 28 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 经营范围为汽车客运、代售旅游车船票、车辆检测、酒店、汽车美容（洗车除外）、 零售糖果、糕点、非酒精饮料、汽车配件。桂林市琴潭汽车客运有限公司本期净 利润-201.15 万元。 本公司于 2003 年 12 月 16 日召开的第二届董事会 2003 年第六次会议审议通 过了上述关于投资建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。该次董事会的相关公告刊 登于 2003 年 12 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 本公司于 2004 年 1 月 16 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议批准了 上述关于投资建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。决议公告刊登于 2004 年 1 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （2）投资 8,000 万元对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资 龙胜温泉景区改造以及桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的工商变 更手续至本报告期末尚未完成。龙胜矮岭温泉景区改造项目已投入 7,466 万元， 本报告期投入 5,926 万元，项目进度 93.33%。本报告期，该公司的温泉景区进行 大规模的改造，报告期内基本处于停业状态，使该公司本期主营业务收入及净利 润受到较大影响。桂林龙脊温泉旅游有限责任公司本期净利润-161 万元。 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司为本公司的控股子公司，注册资本 3,300 万 元，本公司持有其 60%的股权，龙胜各族自治县旅游总公司持有其 40%股权， 该公司主要经营桂林市龙胜县矮岭温泉业务和龙脊梯田游览服务。 本公司 2003 年 12 月 16 日召开的第二届董事会 2003 年第六次会议审议通过 了关于对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的议案。公司投资 8,000 万元 现金对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司单方增资扩股，该笔投资用于龙胜温泉的 改造。增资扩股完成后，桂林龙脊温泉旅游有限责任公司注册资本 11,300 万元， 本公司持有其 88.3%的股权，龙胜各族自治县旅游总公司持有其 11.7%的股权。 龙胜温泉景区改造的目的，是将龙胜温泉建设成具有观光性质的集休闲、度假、 康体、健身于一体的高品位温泉度假区。该次董事会的相关公告刊登于 2003 年 12 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 本公司2004年1月16日召开的2004年第一次临时股东大会审议批准了上述关 于对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的议案。决议公告刊登于2004年1 月29日的《中国证券报》和《证券时报》。 （3）投资 240 万美元与新奥(中国)燃气投资有限公司共同出资设立桂林新奥 燃气有限责任公司 桂林新奥燃气有限责任公司已于 2004 年 4 月 28 日在桂林市工商行政管理局 注册设立，法定代表人王玉锁，注册资本 600 万美元，经营范围：燃气的生产、 29 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 输配和销售（凭资质证经营）；燃气设施的设计和安装；燃气设施与燃气器具的 生产、销售和维修。公司设立初期主要进行管道燃气基础设施建设，使其本期净 利润受到较大影响。桂林新奥燃气有限责任公司本期净利润-100.36 万元。 本公司2004年3月16日召开的第二届董事会2004年第一次会议审议通过了关 于与新奥（中国）燃气投资有限公司共同出资组建桂林新奥燃气有限责任公司的 议案。桂林新奥燃气有限责任公司注册资本600万美元，本公司占40%股权，新 奥(中国)燃气投资有限公司占60%股权。 本公司于2004年3月16日与新奥（中国）燃气投资有限公司正式签署了《中 外合资设立桂林新奥燃气有限公司合资协议书》，并于2004年4月21日与新奥（中 国）燃气投资有限公司正式签署了《中外合资经营桂林新奥燃气有限公司合资合 同》，该合同自签署之日起生效。 该次董事会的相关公告刊登于 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 本公司2004年4月17日召开的2003年年度股东大会审议批准了上述关于与新 奥（中国）燃气投资有限公司共同出资组建桂林新奥燃气有限责任公司的议案。 决议公告刊登于2004年4月20日的《中国证券报》和《证券时报》。 （4）公司收购贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对其增资 该项目已于本期完成，公司收购贺州温泉旅游有限责任公司（以下简称“贺 州温泉公司”）部分股权并对其增资的工商变更手续已经完成，该公司注册资本 由 588.3 万元增为 2,338.30 万元。该公司自 2004 年 8 月起纳入本公司财务报表 合并范围，该公司 2004 年 8－12 月净利润 2.53 万元。 本公司于2004年6月1日召开了第二届董事会2004年第三次会议，会议审议通 过了关于投资2,182.83万元收购贺州温泉公司部分股权并对其增资的议案。公司 投资1,132.83万元收购贺州市木材公司、贺州市林工商公司、贺州市兴达林业股 份合作公司及张建斌等34位自然人持有的贺州温泉公司352.98万股共计60%的股 权，收购该股权后，由本公司、贺州市兴达林业股份合作公司、张建斌等34位自 然人投资1,750万元(本公司投资1,050万元)对贺州温泉公司增资，增资完成后， 贺州温泉公司注册资本由588.3万元增为2,338.30万元，本公司持有其1,402.98万 股计60%的股权，贺州市兴达林业股份合作公司持有其175.37万股计7.5%的股 权，张建斌等34位自然人持有其759万股计32.5%的股权。 2004年6月1日，本公司分别与贺州市木材公司、贺州市林工商公司、贺州市 兴达林业股份合作公司、张建斌等34位自然人签署了《股权（出资）转让合同》 ， 与贺州温泉公司股东贺州市兴达林业股份合作公司、张建斌等34位自然人签署了 30 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 《关于对贺州温泉旅游有限责任公司增资扩股的协议书》。 此次收购拓展了公司经营空间，控制了贺州的优质主体旅游资源，为公司在 泛珠江三角洲区域旅游业务的发展上抢占了市场先机，为进一步持续发展奠定基 础。此次收购对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 本公司第二届董事会 2004 年第三次会议决议已报深圳证券交易所备案。 （5）本公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万元股权（出资额） 与青海省创业（集团）有限公司持有的井冈山旅游发展股份有限公司 1,320 万股 计 40%股权置换 本次股权置换所涉及的井冈山旅游发展股份有限公司股东变更的工商登记 手续于本期末完成，该公司 2004 年度利润尚未进行结算分配。 本公司 2001 年以自有资金 4,000 万元参股庆泰信托投资有限责任公司（以 下简称“庆泰信托”），庆泰信托现注册资本 3.28 亿元，本公司持有其 12.20%的 股权，为第五位股东。 井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游公司”）总股本 3,300 万股，主要从事旅游经营、管理、住宿、客运、索道、供水、发电等业务，其第 一大股东井冈山市旅游发展总公司持有 1,868.52 万股计 56.6%股权，第二大股东 青海省创业（集团）有限公司（以下简称“青海创业”）持有 1,320 万股计 40% 的股权。 本公司于 2004 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2004 年第三次会议审议并 通过了关于股权置换的议案，本公司以持有的庆泰信托 4,000 万元股权（出资额） 与青海创业持有的井冈山旅游公司 40%股权置换，并向青海创业补足股权置换的 差额 2,600 万元。2004 年 11 月 25 日，本公司与青海创业签署了《股份置换合同》。 鉴于公司与青海创业签订的《股份置换合同》未对井冈山旅游公司 2004 年 度及历年利润进行分配，公司与青海创业签订了《关于股份置换合同的补充协 议》，经双方协商，公司支付青海创业 1,320 万股份在 2004 年 10 月 31 日之前的 历年可分配利润中对应的可分配利润 330 万元， 其股份对应在井冈山旅游公司 享有 2004 年 10 月 31 日之前及历年可分配利润全部由本公司行使。截止报告期 末，公司已全额支付此款项及上述全部股权置换差额款，包括置换合同执行费 2 万元。 此次股权置换，本公司可以与井冈山旅游公司实现强强联合，优势互补，合 理配置资源，形成新的区域性旅游线路和旅游产品，扩展公司的经营发展空间； 公司将获得以新的优质旅游资源为载体的发展平台，为公司进一步持续发展、做 大做强奠定基础。 31 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 该次董事会的相关公告刊登于 2004 年 12 月 7 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 （四）公司财务状况 单位：人民币万元 项 目 2004 年 2003 年 增减（%） 总资产 75,771.27 56,740.14 33.54 股东权益 40,985.34 38,108.28 7.55 主营业务利润 8,774.01 5,129.53 71.05 净利润 3,640.58 998.12 264.74 现金及现金等价物净增加额 2,389.87 -5,471.37 - 财务状况变动原因： （1）总资产增加，主要是公司本期银行借款增加以及合并贺州温泉旅游有 限责任公司报表所致。 （2）股东权益增加，主要系公司本期净利润较上年同期大幅增长所致。 （3）主营业务利润、净利润增长的主要原因：2003年公司主营业务因“非 典”疫情受到重大冲击。2004年初以来， “非典”因素对公司的影响逐步消除， 公司本期总的游客接待量已达到正常年份水平，公司主营业务恢复情况较好。本 报告期，作为公司主要利润来源的漓江旅游客运业务及景区业务的迅速回升，以 及七星公园、象山公园门票自2004年4月1日起提价，本公司所获公园门票收入分 成自2004年4月1日起同比增加，使得公司本期净利润的增长幅度大于主营业务利 润的增长幅度。 （4）现金及现金等价物净增加额变动的主要原因：主要系公司本期银行借 款、七星公园及象山公园门票分成收入及公司主营业务收入增长所致。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会召开了以下八次会议： （1）第二届董事会 2004 年第一次会议 本次会议于 2004 年 3 月 16 日在桂林市榕湖饭店召开，应到董事 14 人，实 到 11 人，刘及响董事委托陈青光董事、周益平董事及李志雄董事委托李克强董 事出席会议并行使表决权，公司监事列席了会议，会议由董事长陈青光先生主持。 会议审议并通过了以下议案： 1）公司 2003 年度董事会工作报告； 2）公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 32 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 3）公司 2003 年度利润分配预案； 4）关于公司与新奥(中国)燃气投资有限公司共同出资设立桂林新奥燃气有限 责任公司的议案； 5）《桂林旅游股份有限公司投资者关系管理制度》； 6）《桂林旅游股份有限公司投资者关系管理工作细则》； 7）关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为本公司 2004 年度审计机构的议 案； 8）关于召开 2003 年年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （2）第二届董事会 2004 年第二次会议 本次会议于 2004 年 4 月 16 日以通讯表决的方式举行，应参加表决董事 14 名，实际参加表决董事 14 名，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经 通讯表决，会议审议通过了《桂林旅游股份有限公司 2004 年第一季度季度报告》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （3）第二届董事会 2004 年第三次会议 本次会议于 2004 年 6 月 1 日在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开。 应到董事 14 人，实到 11 人，董事长陈青光先生因公出差，指定孙其钊董事主持 会议，并委托其行使表决权。会议审议并通过了以下议案： 1）聘任钟新民先生为公司总经理； 2）关于周益平先生辞去公司副董事长及董事职务的议案； 3）关于李志雄先生辞去公司董事职务的议案； 4）关于提名钟新民先生、王兆民先生为公司第二届董事会董事候选人的议 案； 5）关于召开 2004 年第二次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 6 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （4）第二届董事会 2004 年第四次会议 本次会议于 2004 年 7 月 5 日在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开。 应到董事 14 人，实到 11 人，刘及响董事及赵瀛生董事委托陈青光董事、苗立胜 独立董事委托罗知颂独立董事出席会议并行使表决权，会议由董事长陈青光先生 主持。会议审议并通过了关于选举钟新民先生为公司第二届董事会副董事长的议 案。 33 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （5）第二届董事会 2004 年第五次会议 本次会议于 2004 年 8 月 16 日在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开。 应到董事 14 人，实到 12 人，鲁施红董事委托聂玉梅董事、苗立胜独立董事委托 陈泽忠独立董事出席会议并行使表决权，会议由董事长陈青光先生主持。会议审 议并通过了以下议案： 1）公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要； 2）关于广西集联旅游运输有限责任公司减少注册资本的议案； 3）关于董事会换届选举的议案； 4）关于提议召开 2004 年第三次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （6）第三届董事会 2004 年第一次会议 本次会议于 2004 年 9 月 21 日在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开。 应到董事 13 人，实到 10 人，鲁施红董事、刘及响董事委托陈青光董事，苗立胜 独立董事委托陈泽忠独立董事出席会议并行使表决权。会议由董事长陈青光先生 主持。会议审议并通过了以下议案： 1）关于选举公司第三届董事会董事长、副董事长的议案； 2）关于聘任公司总经理、董事会秘书，委任证券事务代表的议案； 3）关于聘任公司副总经理等高管人员的议案； 4）关于对公司职能部门设置进行调整的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 9 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （7）第三届董事会 2004 年第二次会议 本次会议于 2004 年 10 月 18 日以通讯表决的方式举行，应参加表决董事 13 名，实际参加表决董事 13 名，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经 通讯表决，会议审议通过了《桂林旅游股份有限公司 2004 年第三季度季度报告》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 19 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 （8）第三届董事会 2004 年第三次会议 本次会议于 2004 年 12 月 3 日在广西桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开。 应到董事 13 人，实到 10 人，鲁施红董事、刘及响董事委托陈青光董事，王兆民 34 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 董事委托钟新民董事出席会议并行使表决权。会议由董事长陈青光先生主持。会 议审议并通过了关于将本公司持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简称“庆 泰信托”）4,000 万元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司（以下简称 “青海创业”）持有的井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游公 司”）1,320 万股计 40%股权置换的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会授权事项的执行情况良好，未出现越权决策和操作的现 象。报告期内，股东大会通过的 2003 年年度利润分配方案等决议事项均已由董 事会实施完毕。 （六）2004 年度利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司出具的大信审字(2005)第 0068 号审计报告， 公司 2004 年度实现净利润 36,405,794.37 元，年初未分配利润 649,545.10 元，提 取 10%的法定盈余公积金 4,711,241.30 元，提取 5%的法定公益金 2,355,620.64 元，本年度可供股东分配的利润为 29,988,477.53 元。 董事会提议以 2004 年末总股本 17,700 万股为基数，向全体股东按每 10 股 派发现金 1.6 元（含税），共计分配股利 28,320,000 元，尚余未分配利润 1,668,477.53 元结转下一年度。2004 年度不用资本公积金转增股本。 利润分配预案需提交 2004 年年度股东大会审议。 （七）其他报告事项 1、公司本报告期信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 2、本报告期公司聘任的审计机构为湖北大信会计师事务有限公司（报告期 内，其更名为“大信会计师事务有限公司”），没有变更。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 公司审计机构大信会计师事务有限公司出具了大信核字(2005)第 018 号《关 于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，内容如下： 桂林旅游股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年度 会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 35 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现 就贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 贵公司大股东及其他关联方资金占用情况（截止 2004 年 12 月 31 日）： 单位：人民币元 相对应 关联方 与上市公 本年借方 本年贷方 偿还 占用 期初余额 期末余额 会计科 名 称 司关系 累计发生额 累计发生额 方式 原因 目 公园门 桂林旅游发 货币 应收 母公司 7,287,963.00 15,376,370.75 21,636,891.00 1,027,442.75 票结算 展总公司 资金 帐款 款 我们认为：截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司除与桂林旅游发展总公司发生 正常经营性应收债权外，不存在《通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联 方占用资金事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广 告等期间费用和成本或其他支出事项。 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况和执行规定情况的专项说 明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发[2003] 56 号）的规定，我们本着认真、负责的态度， 对公司累计和当期对外担保情况、资金占用情况及执行规定情况进行了核实，现 将有关情况说明如下： 1、公司严格按照《公司章程》等规定，规范公司对外担保行为，本报告期， 公司无累计和当期对外担保情况。 2、公司 2004 年度发生的大股东及其他关联方占用资金事项，为正常经营过 程中形成的资金往来。 八、监事会报告 公司监事会根据《公司法》 、《证券法》及《公司章程》的有关规定，本着对 股东、公司负责的宗旨，积极开展工作，认真履行监事会的职能，维护股东和公 司的合法权益。 （一）会议召开情况 报告期内公司监事会召开了三次会议，同时列席了本年度各次董事会会议。 1、第二届监事会 2004 年第一次会议： 本次会议于 2004 年 3 月 16 日在桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开，会议 审议通过了以下议案： （1）公司 2003 年度监事会工作报告； 36 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司 2003 年年度报告及年度报告摘要。 2、第二届监事会 2004 年第二次会议： 本次会议于 2004 年 8 月 16 日在桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开，会议 审议通过了以下议案： （1）公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要； （2）公司监事会换届选举的议案。 3、第三届监事会 2004 年第一次会议： 本次会议于 2004 年 9 月 21 日在桂林榕湖饭店四号楼一楼会议室召开，会议 审议通过了选举陶武先生为公司第三届监事会召集人的议案。 （二）监事会对下列事项的意见： 1、公司依法运作情况 公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议，决策程序符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立一套完善的内部控制制度， 依法管理，依法经营。公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责行使职权 时，能以公司利益为出发点，没有发现违反法律、法规和公司章程的行为，也没 有损害公司利益和股东权益。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真细致地检查， 认为公司财务结构合理，财务状况较好。大信会计师事务有限公司出具的审计报 告真实、客观地反映了公司截止 2004 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司 2000 年 4 月发行 4,000 万股社会公众股，共募集资金 26,040 万元（已 扣除发行费用），其使用情况已经在年度报告有关内容中披露。报告期内，公司 无募集资金变更情况。截止 2004 年 12 月 31 日，累计完成募集资金投资 25,489.65 万元，公司 2000 年发行新股募集的资金至本期末已基本使用完毕。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司的主要收购、出售资产情况如下： （1）公司投资 2,182.83 万元收购贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对 其增资，此次交易价格以资产评估结果为基础，遵循了“公开、公平、公正”的 原则，未发生和出现内幕交易、损害股东权益和造成资产流失的情况。 （2）本公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简称“庆泰信托”） 37 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 4,000 万元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司（以下简称“青海创 业”）持有的井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游公司”）40% 股权置换，本公司并向青海创业补足股权置换的差额 2,600 万元。此次股权置换 经双方协议，本公司持有的庆泰信托 4,000 万元股权（出资额）按出资面值作价； 井冈山旅游公司 40%股权（1,320 万股）以井冈山旅游公司企业价值评估结果为 参考，协议定价。交易价格以市场价格为基础，未发生和出现内幕交易、损害股 东权益和造成资产流失的情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司的主要关联交易情况如下： （1）公司第二大股东桂林五洲旅游股份有限公司为公司提供船舶修造、燃 料及车船配件等，共计交易金额 846.96 万元。该关联交易事项均以商业原则和 市场价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，没有发现有损于公司及股东利 益的行为。 （2）本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分 景区合作建设项目、象山景区象山景点合作建设项目，未发生或出现内幕交易、 损害股东权益和造成资产流失的情况。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 1、公司投资 2,182.83 万元收购贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对其 增资。 具体情况见本报告“七、董事会报告（三）公司投资情况 2、非募集资金使 用情况（4）” 2、公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万元股权（出资额）与 青海创业持有的井冈山旅游发展股份有限公司 40%股权置换，并向青海创业补足 股权置换的差额 2,600 万元。 具体情况见本报告“七、董事会报告（三）公司投资情况 2、非募集资金使 用情况（5）” （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 38 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料及车船配件 等，总金额为 846.96 万元。 关联交易金额 关联交易金额占同类 关 联 方 关联事项 （万元） 交易金额的比例（%） 船舶修造服务 38.22 16.37 采购燃料及车船配件 797.15 55.01 桂林五洲旅游股份有限公司 汽车修理 8.69 3.72 房屋租赁 2.90 1.24 合 计 846.96 说明： （1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司20.46%的股份，为本公司第二 大股东。 （2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。 （3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的船舶修造、燃料、 车船配件等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公 司的利润无直接影响。 2、报告期内，公司无重大资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方债权、债务往来 单位：人民币万元 关联方向上市 向关联方提供资金 公司提供资金 关 联 方 发生额 余额 发生额 余额 桂林旅游发展总公司 0 0 4,767.44 117.44 合 计 0 0 4,767.44 117.44 本公司第一大股东桂林旅游发展总公司向本公司提供资金事项的发生额形 成原因：本期桂林旅游发展总公司为本公司新建的桂林市琴潭汽车客运站代垫 4,767.44万元建设资金，期末尚余117.44万元未归还。 5、其他重大关联交易 （1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游 发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7 月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园 的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票 入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门 票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。 39 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），七星公园门票自 2004 年 4 月 1 日起从 20 元提至 35 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提 至 12.25 元/人次。 公司本报告期分回的七星公园门票收入分成为 1,020.05 万元，该合作项目公 司本期收益 788.78 万元。 （2） 本公司 2002 年投资 3,000 万元用于本公司与本公司第一大股东桂林 旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限 40 年，自 2002 年 7 月 1 日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工 作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分 成以购票入园实际游客数量×3 元/人次为标准计算。自 2003 年 1 月 1 日起，如 遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门 票分成收入。 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），象山景点门票自 2004 年 4 月 1 日起从 15 元提至 25 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提 至 5 元/人次。 公司本报告期分回的象山景点门票收入分成为 517.58 万元，该合作项目公 司本期收益为 414.03 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承诺、租赁其它公司资产或其它公司托管、承诺、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司重大担保合同情况 报告期内公司为控股 60%的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司在中国农业银 行龙胜支行低息贷款 2,000 万元提供担保，期限四年。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 （五）聘任会计师事务所情况 本公司于 2004 年 4 月 17 日召开的 2003 年年度股东大会通过了续聘湖北大 信会计师事务有限公司（本报告期，其更名为“大信会计师事务有限公司”）为 本公司 2004 年度会计师事务所的议案。至本报告期，该公司已连续 7 年为本公 司提供审计服务。2004、2003 年度公司支付给大信会计师事务有限公司的年度 报酬如下： 40 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 单位：万元 2004 年度 2003 年度 备 注 财务审计费 40 55 公司承担差旅费 合 计 40 55 截止报告期末，公司尚未支付 2004 年度的财务审计费。 （六）报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （七）报告期内，除本报告已披露之外，公司无其他重大（合同）事项。 十、财务会计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 大信审字(2005)第 0068 号 桂林旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2004 年度的利润表及合并利润表、2004 年度的利润分配表及合并利润分配表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 41 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 中 国·武 汉 中国注册会计师 宋治忠 2005 年 3 月 22 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 桂林旅游股份有限公司 会 计 报 表 附 注 附注一、公司简介 桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于 1998 年 4 月 29 日经广西壮 族自治区人民政府桂政函[1998]40 号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五 洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦 集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本 18,000 万股。1998 年 12 月 21 日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999 年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67 号文批准，公司以 1998 年 12 月 31 日为基准日进行了股份回购，共计回购股份 10,200 万股，回购后公司总股 本由 18,000 万股缩减为 7,800 万股，其中：桂林旅游发展总公司持有 50,951,793 股，占总股本的 65.32%；桂林五洲旅游股份有限公司持有 24,144,960 股，占总 股本的 30.96%；桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司、桂林中国国 际旅行社各持有 967,749 股，各占总股本的 1.24%。2000 年 4 月 14 日经中国证 券监督管理委员会证监发字（2000）42 号文批准同意公司向社会公众公开发行 人民币普通股 A 股 4,000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券 交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于 5 月 18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为 11,800 万股。公司于 2001 年 4 月下旬实 施了 2000 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增 5），公司总股本 增至 177,000,000 股。 公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅 游贸易、旅游工艺品制造、销售等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充 规定。 2、会计年度：采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 42 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间 价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇 市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于 筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月起，一次计入 开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益， 根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分 配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费 用各项目均以年末的市场汇率折算。外币会计报表折算中产生的差额，在所有者 权益下单列“外币会计报表折算差额”反映。 7、现金等价物确定标准 持有期限短（不超过三个月），流动性强，易于转换为已知金额的现金，价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相 关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未 领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息 期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 43 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量， 对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但 如某项短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌价 准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账 的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 (4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余 额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的 6% 计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面 成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价 准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法 计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价 准备。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时 的初始投资成本按以下方法确定： 44 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 A、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、 手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》 的规定确定。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始 投资成本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的 20%(含 20%)以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%（含 20%）以上，但不具 有重大影响，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按 应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终 了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认为当期投资损益。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法时，取得投资 时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投 资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算 时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，作为股权投资差额，其中：初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同 没有规定投资期限的，按 10 年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。 (2) 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得 时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手 续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以 应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费， 45 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 作为初始投资成本。 C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的投资利息收入，经调整长期债 权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的 差额，确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前 的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差 额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账 面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款的核算 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按 委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲 回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法:年末按贷款本金与可收回金 额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。 13、固定资产的核算： (1) 固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运 输设备及其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值 在 2000 元以上，使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入 的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按 《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 46 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (4) 固定资产折旧： A、采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计 净残值(预计净残值率 3%或 5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计 提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提 的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%) 房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.37 机械设备 10-15 5 9.5-6.33 运输设备 8-15 5 11.87-6.33 其他设备 5 5 19 B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。 (5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入帐价值。 (6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：期末按账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程的核算 当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资 产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再 作调整。 在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开 工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建 工程减值准备。 15、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在 同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使 用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 47 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资 产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平 均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额 作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费 用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固 定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 16、无形资产的核算 (1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权 换入无形资产的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的 相关规定进行处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法及年限：公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资 源使用权、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下： 项 目 使用年限（年） 摊销年限（年） 摊销方法 漓江游船经营权 10 10 直线法 丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法 银子岩景区资源使用权 50 50 直线法 龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法 龙脊景区资源使用权 40 40 直线法 龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法 贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法 银子岩土地使用权 40 40 直线法 丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法 琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法 竹江码头土地使用权 50 50 直线法 48 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司年末对无形资产的帐面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无 形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于帐面价值的部分 确认为减值准备。 ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入的确认原则 (1) 销售商品的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品 实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地 计量时确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下,年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公 司；收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、重大会计差错 公司本期无重大会计差错调整事项。 22、合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则：根据《企业会计准则》及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投 资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的 50%以上（不含 50%）的 49 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 控股公司，或虽占 50%以下（含 50%），但实质拥有经营管理控制权的公司。根 据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均 不足母公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个 别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权 债务等合并抵销。 子公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重 要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项, 不作相应调整。 附注三、税项 1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主 要税种税率如下： 税 种 税率（%） 计税依据 营业税 5 旅游船收入、景区门票收入 营业税 3 公路旅游客运收入 营业税 5 旅行社毛利 城建税 7、5、1 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额 地方教育费附加 1 应纳流转税额（2004 年 9 月起执行） 防洪费 0.1 上年同期营业收入（广西区规定） 2、所得税 (1)公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为 15%。根据广西 壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文《广西壮族自治区人民政府关于印发 贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自 2001 年起设在 广西壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按 15%的税率计缴所得税。本 公司及从事旅游资源开发的控股子公司从 2002 年起可以享受 15%企业所得税优 惠税率。 (2) 控股子公司广西集联旅游运输有限责任公司执行 33%所得税税率。 附注四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 50 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本 初始投资额 股权比例 是否合 企 业 名 称 业务性质 经营范围 （万元） (万元) （%） 并报表 道路旅客运输、旅游客运 广西集联旅游运输有限责任公司 注(1) 运输业 5,064.55 5,046.62 99.65 是 服务 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 旅游业 3,300 1,980 60 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游业 2,600 1,326 51 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游业 719.50 696.98 96.87 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林旅游航空服务有限公司 注(2) 旅游业 500 250 50 国际、国内航空票务代理 是 桂林山水国际旅行社 旅游业 490 490 100 旅游代理服务等 是 桂林琴潭汽车客运有限公司 运输业 2,600 2,600 100 旅游客运服务等 是 贺州温泉旅游有限责任公司 旅游业 2,338.30 1,402.98 60 旅游、饮食等娱乐服务 是 河池集联运输有限责任公司 注(3) 运输业 120 61.20 51 道路旅客运输服务等 否 荔浦县集联运输有限责任公司 注(3) 运输业 65.35 33.33 51 道路旅客运输服务等 否 平乐县集联运输有限责任公司 注(3) 运输业 50.16 25.58 51 道路客、货运输服务等 否 注：(1) 公司于 2004 年 8 月 16 日召开的第二届董事会 2004 年第五次会议 审议通过了关于广西集联旅游运输有限责任公司（以下简称“集联公司”）减少 注册资本的议案：以 2004 年 6 月 30 日为基准日，集联公司以其部分净资产向柳 州二运公司定向协议回购其持有的集联公司 2,821.23 万股权，以现金回购南宁二 运公司持有的集联公司 132.05 万股权，并按法定程序予以注销，集联公司注册 资本由 8,017.83 万元减少至 5,064.55 万元。集联公司于 2004 年 8 月 16 日召开的 股东会批准了上述股权回购并减少注册资本的议案。同日，集联公司分别与柳州 二运公司和南宁二运公司签署了《股权（出资）回购协议》。集联公司注册资本 变更后公司对其出资额仍为人民币 50,466,240.02 元，占集联公司变更后注册资 本的 99.65%。集联公司变更后的注册资本业经大信会计师事务有限公司出具的 大信验字（2004）第 031 号验资报告审验。集联公司有关工商变更登记手续尚在 办理中。 (2) 公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司 35%的股权，另桂林山水国 际旅行社持有其 15%的股权，因此公司直接和间接持有其 50%的股权，且公司 实质拥有经营管理控制权，故将其纳入合并会计报表范围。 (3) 河池集联运输有限责任公司等三家公司：公司的控股子公司集联公司分 别持有河池集联运输有限责任公司、荔浦县集联运输有限责任公司及平乐县集联 运输有限责任公司的 51%股权，因集联公司对上述公司的财务及经营政策无控制 权，且不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报 表。上述公司的经营规模较小，公司不合并其会计报表，对公司的财务状况、经 营成果的影响较小。 2、本期与上期相比合并报表范围变动情况。 51 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (1)2004 年 1 月 16 日，公司召开的 2004 年第一次临时股东大会通过了关于 公司投资 6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。2004 年 4 月 15 日，桂 林市琴潭汽车客运有限公司正式成立，注册资本为 2,600 万元，公司持有其 100% 的股权。公司自桂林市琴潭汽车客运有限公司成立日起将其纳入合并报表范围。 (2)2004 年 6 月 1 日，公司第二届董事会 2004 年第三次会议审议通过了关于 公司投资 2,182.83 万元收购广西贺州温泉旅游有限责任公司 60%的股权并对其 增资的议案，截止 2004 年 7 月 31 日公司已支付了全部收购款，股权收购日确定 为 2004 年 7 月 31 日，公司自 2004 年 8 月将其纳入合并报表范围。贺州温泉公 司在购买日的财务状况和购买日至报告期末止的经营成果情况详见附注十一、 （2）。 附注五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 188,193.82 384,734.41 银行存款 53,811,292.63 29,738,996.43 其他货币资金 87,899.96 64,965.84 合 计 54,087,386.41 30,188,696.68 注：货币资金期末数比期初数增长 79.16%，主要因为本期银行借款增加及 经营活动产生的现金流量增加所致。 2、应收账款 账 龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备 1 年以内 36,333,810.37 79.65 29,351,779.69 79.17 1-2 年 2,916,836.20 6.39 3,523,196.68 9.51 2-3 年 3,200,818.22 7.02 2,049,154.11 5.52 3 年以上 3,167,421.47 6.94 2,152,432.85 5.80 合 计 45,618,886.26 100.00 2,737,133.19 37,076,563.33 100.00 2,224,593.82 注：(1) 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附 注七、(四)。 (2) 应收账款期末前五名金额合计 18,577,151.90 元，占应收账款总额 40.72%。 3、其他应收款 52 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 账 龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,223,830.72 40.41 18,954,818.02 78.52 1-2 年 68,712.00 0.86 2,514,372.54 10.41 2-3 年 2,419,515.15 0.33 704,585.24 2.92 3 年以上 2,265,227.10 28.40 1,968,621.81 8.15 合 计 7,977,284.97 478,637.10 24,142,397.61 100.00 1,448,543.86 注：(1) 其他应收款期末数比期初数下降 66.96%，主要因集联公司本年因减 资而转出了部分应收款项以及公司的往来单位偿还了借款所致。 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 其他应收款期末前五名金额合计 6,552,873.48 元，占其他应收款总 额 82.14%。 4、预付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 446,031.41 100 1,083,643.10 100 合 计 446,031.41 100 1,083,643.10 100 注：无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 3,342,549.90 2,801,649.50 燃料 49,510.53 76,008.60 库存商品 525,090.00 - 低值易耗品 - 61,051.13 合 计 3,917,150.43 2,938,709.23 注：公司本期不存在计提存货跌价准备之情形。 6、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 777,314.10 1,678,906.87 1,718,416.74 737,804.23 养路费 6,150.00 106,513.34 46,946.67 65,716.67 质量认证费 44,693.66 39,800.00 84,493.66 - 信息披露费 54,166.67 54,166.67 - 龙福山庄承租费 1,150,000.00 1,006,249.00 143,751.00 其 他 62,230.80 193,219.13 245,564.79 9,885.14 合 计 944,555.23 3,168,439.34 3,155,837.53 957,157.04 53 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 7、长期投资 (1) 长期投资 期初数 期末数 项 目 减值 本期增加 本期减少 减值 金 额 金 额 准备 准备 长期股权投资 173,590,407.92 97,324,987.95 44,298,930.51 226,616,465.36 合 计 173,590,407.92 97,324,987.95 44,298,930.51 226,616,465.36 注：(1) 长期股权投资本期增加 97,324,987.95 元，主要是： A、新增对井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游公司”） 投资款 69,320,000.00 元。 公司于 2004 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2004 年第三次会议审议并通 过了关于股权置换的议案，公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简称 “庆泰信托”）4,000 万元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司（以下 简称“青海创业”）持有的井冈山旅游公司 40%股权（1,320 万股）进行置换。 公司持有的庆泰信托 4,000 万元股权（出资额）按出资面值作价，井冈山旅 游公司 40%股权（1,320 万股）以 2003 年 12 月 31 日为基准日的井冈山旅游公司 企业价值评估结果为参考，协议作价 6,600 万元。公司以持有的庆泰信托 4,000 万元股权（出资额）与青海创业持有的井冈山旅游公司 1,320 万股计 40%股权置 换，同时公司向青海创业以现金补足股权置换差额 2,600 万元。2004 年 11 月 25 日公司与青海创业签署了《股份置换合同》。 同日，公司与青海创业签订的《关于股份置换合同的补充协议》约定：鉴于 公司与青海创业签订的《股份置换合同》未对井冈山旅游公司 2004 年度及历年 利润进行分配，经双方协商一致同意，井冈山旅游公司的 2004 年度及历年可分 配利润在 2004 年 10 月 31 日以前的部分按 1320 万股对应的分配权归青海创业所 有，根据井冈山旅游公司 2004 年 7 月 31 日的利润及利润分配表（未经审计） ， 井冈山旅游公司的利润总额 607.57 万元，双方共同商定青海创业 1320 万股份在 2004 年 10 月 31 日之前的历年可分配利润中对应的可分配利润为 330 万元，即 不论井冈山旅游公司 2004 年 10 月 31 日实际实现利润多少以及未来井冈山旅游 公司股东大会关于 2004 年度利润分配方案如何，双方均不得以任何理由对上述 双方商定的青海创业享有的利润额进行调整。青海创业同意，在全额收到公司支 付的利润款后，1320 万股股份对应在井冈山旅游公司享有 2004 年 10 月 31 日之 前及历年可分配利润全部由公司行使，青海创业不以任何理由主张对该股份的分 红权。在此时间之后的可分配利润归公司所有。因此，双方约定青海创业应分 得的利润 330 万元由公司在井冈山旅游公司的股权过户手续完成后三个工作日 内一次性支付给青海创业。截止会计报表日，井冈山旅游公司的股权过户手续已 54 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 完成，公司已全额支付此款项及上述全部股权置换差额款。 通过上述股权置换,公司新增对井冈山旅游公司的投资款合计为 69,320,000.00 元（包括置换合同执行费 2 万元）。 B、新增对新奥（中国）燃气投资有限公司股权投资款 19,851,552.00 元。 公司于 2004 年 4 月 17 日召开的 2003 年年度股东大会通过了关于与新奥（中 国）燃气投资有限公司共同出资设立桂林新奥燃气有限责任公司的议案，依据股 东大会决议，公司于 2004 年 4 月 21 日与新奥（中国）燃气投资有限公司正式签 署了《中外合资经营桂林新奥燃气有限公司合资合同》 ，合同约定，公司出资 240 万美元（以人民币 19,851,552.00 元折算出资）、新奥（中国）燃气投资有限公司 出资 360 万美元，组建“桂林新奥燃气有限责任公司”，经营桂林市管道燃气业 务。桂林新奥燃气有限责任公司已于 2004 年 4 月 28 日成立，注册资本为 600 万美元，本公司占 40%股权，新奥(中国)燃气投资有限公司占 60%股权。 C、本期公司收购广西贺州温泉旅游有限责任公司 60%的股权时形成股权投 资借方差额 8,153,435.95 元。 (2) 长期股权投资本期减少 44,298,930.51 元，主要是： A、收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本 2,500,000.00 元。公司 2002 年 7 月投资 7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作 建设项目，合作期限 40 年；投资 3,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的 象山景区象山景点合作建设项目，合作期限 40 年。在合作期内，双方按协议规 定的分配标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配，公司分回的门票收入中 一部分作为投资成本的收回（按 40 年平均分摊每年应收回 250 万元），分回的余 下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。 B、长期股权投资差额本期摊销 795,472.91 元，公司因集联公司减资而调减 对其股权投资差额数 34,144.14 元。 C、2004 年 11 月 30 日公司控股子公司集联公司将持有的来宾市新联运输有 限责任公司 51%股权计 567,855.33 元全部予以转让，转让价款为 567,855.33 元。 D、因公司将持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万元股权与青海创业 持有的井冈山旅游公司 40%股权进行置换而减少 4,000 万元。 E、公司对桂林新奥燃气有限责任公司的股权投资采用权益法核算，本期公 司根据该公司 2004 年度实现的净利润按持股比例采用权益法核算的损益调整数 为-401,458.13 元。 (2) 长期股权投资 ① 其他股权投资 55 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 占被投资单位注 长期减 被投资单位名称 投资金额 投资期限(年) 册资本的比例(%) 值准备 井冈山旅游发展股份有限公司 注(2) 24,505,853.35 40 桂林新奥燃气有限责任公司 注(3) 19,450,093.87 30 40 防城港务股份有限公司 1,468,601.30 0.606 广东国旅国际旅行社股份有限公司 8,200,000.00 10 桂林旅游发展总公司 注(1) 93,750,000.00 40 河池集联运输有限责任公司 612,000.00 51 荔浦县集联运输有限责任公司 333,318.43 51 平乐县集联运输有限责任公司 255,790.50 51 小 计 148,575,657.45 注： （1）公司对桂林旅游发展总公司的初始投资额为 100,000,000.00 元，本 期收回投资成本 2,500,000.00 元，累计已收回投资成本 6,250,000.00 元，剩余投 资成本为 93,750,000.00 元。 （2）公司对井冈山旅游发展股份有限公司的初始投资成本为 69,320,000.00 元，根据该公司 2004 年 12 月 31 日的净资产按权益法核算进行调 整后的投资成本为 24,505,853.35 元，股权投资差额借方金额为 44,814,146.65 元。 （3） 公司对桂林新奥燃气有限责任公司的初始投资成本为 19,851,552.00 元，本期公司根据该公司 2004 年度实现的净利润按持股比例采用权益法核算的 损益调整减少数为 401,458.13 元，经损益调整后的投资金额为 19,450,093.87 元。 ② 股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 期限 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 (年) 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,484,752.98 40 3,252,436.12 87,118.86 3,165,317.26 广西集联旅游运输有限责任公司 743,417.38 10 569,953.34 -34,144.14 71,959.60 463,849.60 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 20,501,422.66 66 19,983,709.98 310,627.68 19,673,082.30 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,164,379.78 40 2,096,742.92 54,109.56 2,042,633.36 贺州温泉旅游有限责任公司 8,153,435.95 40 8,153,435.95 84,931.60 8,068,504.35 井冈山旅游发展股份有限公司 44,814,146.65 20 44,814,146.65 186,725.61 44,627,421.04 合 计 79,861,555.40 25,902,842.36 52,933,438.46 795,472.91 78,040,807.91 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 56 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 68,797,281.71 138,299,065.22 15,410,875.06 191,685,471.87 机械设备 9,587,372.32 7,487,280.72 2,576,363.19 14,498,289.85 运输设备 226,062,141.38 21,897,846.99 11,065,988.86 236,893,999.51 其他设备 11,490,757.44 4,201,318.24 1,596,275.05 14,095,800.63 合 计 315,937,552.85 171,885,511.17 30,649,502.16 457,173,561.86 (2) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 8,449,894.06 2,838,703.99 3,289,442.17 7,999,155.88 机器设备 3,852,440.17 841,195.57 1,143,607.59 3,550,028.15 运输设备 130,052,462.13 15,153,777.14 5,843,500.90 139,362,738.37 其他设备 5,715,834.86 2,444,616.41 1,298,257.94 6,862,193.33 合 计 148,070,631.22 21,278,293.11 11,574,808.60 157,774,115.73 (3)固定资产净值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产净值 167,866,921.63 131,532,524.50 299,399,446.13 合 计 167,866,921.63 131,532,524.50 299,399,446.13 注： (1) 本期在建工程完工转入 153,568,252.65 元。 (2) 2004 年 7 月 31 日，公司收购广西贺州温泉旅游有限责任公司 60% 的股权后因合并其会计报表相应增加的固定资产为 12,933,903.90 元。 (3) 本期固定资产减少主要原因:一是集联公司采用净资产回购方式减 资相应转出固定资产 20,293,600.94 元，二是报废了一批使用期限到期的运输设 备；三是因龙脊温泉景区改造而处置一批固定资产。 (4) 上述固定资产中公司子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以 其房产及土地使用权取得抵押借款 800 万元， 涉及抵押固定资产账面价值 1,217.6 万元；桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以其房产及土地使用权取得抵押借款 420 万元，涉及抵押固定资产账面价值 878.44 万元；桂林荔浦银子岩旅游有限责任 公司以其房产取得抵押借款 500 万元，涉及抵押固定资产账面价值 662.59 万元； 贺州温泉旅游有限责任公司以其房产取得抵押借款 890 万元，涉及抵押固定资产 账面价值 938.98 万元， (5) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止 2004 年 12 月 31 日账面价值列示如下： 57 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产类别 账面原值 账面净值 运输设备 28,688,614.03 16,408,252.70 (4) 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 972,242.29 730,283.68 241,958.61 合 计 972,242.29 730,283.68 241,958.61 注：本年公司的控股子公司桂林龙脊温泉旅游有限责任公司已将因温泉景区 改造而需要更新的部分设备进行了处置，同时将已计提的固定资产减值准备予以 转销。 9、在建工程 本期增加数 工程投入 本期转入 期末数 资金 工程名称 期初数 (其中：利息资本 其他减少数 占预算的 固定资产 (其中：利息资本化) 来源 化) 比例（%） 游船改造 72,000.00 19,541.97 19,541.97 72,000.00 募集资金 出租车更新 549,000.00 2,667,574.00 3,216,574.00 自筹 金融机构 新建琴潭汽车 10,070,000.00 50,878,603.90 54,741,385.54 6,207,218.36 贷款及自 98.30 客运站 筹 竹江码头净菜 800,480.65 1,869,237.50 2,669,718.15 自筹 95 车间 竹江码头改造 302,500.00 888,713.00 1,191,213.00 自筹 55 丰鱼岩贵宾 C 273,108.00 1,621,861.30 1,894,969.30 自筹 23.69 楼改造 旅游客车购建 5,270,000.00 9,539,477.62 14,809,477.62 - 自筹 100 金融机构 龙胜温泉景区改 30,196,553.69 57,484,989.39 74,533,126.03 2,078,900.00 11,069,517.05 贷款及自 109.6 造工程 (36.666.66) (36.666.66) 筹 其中：温泉度假 11,678,065.03 38,171,477.85 41,244,121.78 2,078,900.00 6,526,521.10 自筹 中心酒店 温泉景区其 18,518,488.66 19,313,511.54 33,289,004.25 4,542,995.95 自筹 他工程项目 龙胜金泉山庄 4,796,470.84 4,796,470.84 - 自筹 100 改造 金融机构 贺州温泉景区 10,665,805.25 25,000.00 10,640,805.25 贷款及自 改造 （427,855.08） （427,855.08） 筹 银子岩景区二 98,291.00 131,330.00 229,621.00 自筹 0.38 期改造工程 其他零星工程 1,623,197.71 1,692,546.93 1,426,676.65 1,889,067.99 自筹 总 计 49,255,131.05 142,256,151.70 153,568,252.65 2,078,900.00 35,864,130.10 注：(1) 龙胜温泉景区改造工程的利息资本化率为该项目专门借款利率 3%； 贺州温泉景区改造的利息资本化率为该项目专门借款利率 6.21%。 58 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 截止会计报表日，公司新建琴潭汽车客运站工程和龙胜温泉景区改 造工程因未全部完工而尚未办理竣工决算，期末对已经达到预定可使用状态并已 完工交付使用的部分固定资产,已根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值 转入了固定资产。 (3) 公司本期不存在计提在建工程减值准备之情形。 10、固定资产清理 项 目 期末数 期初数 运输等设备清理 17,430.13 200,700.57 合 计 17,430.13 200,700.57 注：固定资产清理余额主要因清理工作尚未完毕而挂帐。 11、无形资产 剩余 取得 摊销 类 别 原 值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 方式 年限 (年) 漓江游船经营权 购入 16,500,000.00 13,131,250.00 1,650,000.00 11,481,250.00 丰鱼岩岩洞资源使用权 购入 10,000,000.00 8,866,666.67 200,000.00 8,666,666.67 43.3 银子岩景区资源使用权 购入 6,000,000.00 5,820,000.00 120,000.00 5,700,000.00 47.5 股东 温泉景区资源使用权 2,903,259.42 2,703,674.96 72,576.00 2,631,098.96 36.5 投入 股东 龙脊景区资源使用权 5,942,187.15 5,595,547.15 148,560.00 5,446,987.15 36.7 投入 龙脊大寨景区经营权 购入 1,000,000.00 997,917.00 24,996.00 972,921.00 39 股东 银子岩土地使用权 1,243,825.86 1,171,329.00 30,843.85 1,140,485.15 36.6 投入 竹江码头土地使用权 购入 6,115,408.00 5,389,170.08 550,000.00 113,237.98 5,825,932.10 47.4 股东 丰鱼岩土地使用权 5,489,930.00 4,735,064.73 137,248.20 4,597,816.53 33.5 投入 柳州白沙客站土地使用 股东 9,101,530.00 8,608,531.00 8,517,515.80 91,015.20 46.2 权 投入 琴潭车站土地使用权 购入 26,310,703.72 25,464,330.42 1,102,296.22 562,881.11 26,003,745.53 48 龙胜温泉区土地使用权 购入 2,078,900.00 2,078,900.00 2,078,900.00 40 贺州温泉区土地使用权 购入 7,422,011.25 7,422,011.25 66,526.85 7,355,484.40 39.7 漓江人商标使有权 购入 14,600.00 12,600.00 2,000.00 2,786.64 11,813.36 4 柳州联网售票软件 购入 30,000.00 4,667.60 4,667.60 白沙站售票软件 购入 102,400.00 35,840.80 23,041.00 12,799.80 财务软件 购入 45,042.00 9,152.72 15,630.00 622.60 9,393.45 14,766.67 山水国旅管理软件 购入 109,830.50 76,881.32 21,966.12 54,915.20 2.5 合 计 100,409,627.90 82,622,623.45 11,170,837.47 8,541,179.40 3,269,498.80 81,982,782.72 59 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 注：(1) 漓江游船经营权期限为 10 年，从新船下水之日开始摊销。由于新 船下水时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。 (2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。 (3) 本 期 集 联 公 司 采 用 净 资 产 回 购 方 式 减 资 相 应 转 出 无 形 资 产 8,541,179.40 元。 12、长期待摊费用 剩余摊销 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 年限（年） 大寨景区进寨费 50,000.00 50,000.00 50,000.00 2 贺州温泉土地租赁费 740,000.00 615,000.00 25,000.00 150,000.00 590,000.00 27 贺州温泉景区绿化费 981,945.50 981,945.50 96,642.60 96,642.60 885,302.90 4 其 他 253,528.93 25,448.50 25,448.50 253,528.93 - 合 计 2,025,474.43 25,448.50 1,646,945.50 147,091.10 500,171.53 1,525,302.90 注：贺州温泉土地租赁费主要内容：本期公司收购的贺州温泉旅游有限责任 公司（以下简称“贺州温泉”）于 2002 年 5 月分别与贺州市黄田镇路花村民委员 会（以下简称“路花村委会”）、贺州市黄田镇路花村第五组廖文优等四户村民（以 下简称“路花村四户村民”）签订了《承包经营路花温泉的协议书》，协议约定： 贺州温泉因开发、经营路花温泉而占用了路花村委会、路花村四户村民的山场、 土地，作为补偿贺州温泉从 2003 年元月 1 日至 2031 年 12 月 31 日共 29 年期间 每年向路花村委会支付 3 万元共计 87 万元的土地承包费，从 2002 年元月 1 日至 2031 年 12 月 31 日共三十年期间每年向路花村四户村民支付 3 万元共计 90 万元 的土地承包费，截止 2004 年 12 月 31 日贺州温泉已累计向路花村委会支付 6.5 万元，累计向路花村四户村民支付 67.5 万元。 13、其他长期资产 类 别 期末数 期初数 旅游质量保证金 1,600,000.00 600,000.00 机票及包机代理权保证金 1,161,000.00 1,511,000.00 合 计 2,761,000.00 2,111,000.00 14、短期借款 借款条件 期末数 期初数 备 注 抵押借款 4,200,000.00 11,000,000.00 未逾期 信用借款 167,000,000.00 55,000,000.00 未逾期 合 计 171,200,000.00 66,000,000.00 注：抵押事项详见“附注五、8”所述。 60 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 15、应付账款期初数 3,083,937.23 期末数 5,811,268.97 注：欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、 (四)。 16、预收账款期初数 2,847,130.22 期末数 2,714,441.88 注：无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 17、应付工资期初数 1,833,081.58 期末数 3,646,995.29 18、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 荔浦丰鱼岩公司少数股东 17,934.12 24,174.12 航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99 银子岩公司少数股东 43.80 合 计 137,079.91 143,276.11 注：应付荔浦丰鱼岩公司和银子岩公司少数股东现金红利为尚未支付的 2003 年度现金红利尾数，应付航空服务有限公司少数股东现金红利为尚未支付 的 2001 年度现金红利。 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 营业税 809,156.64 -929,938.14 城市维护建设税 42,628.65 -57,707.23 企业所得税 3,274,855.89 1,220,885.01 个人所得税 657,626.64 1,601,679.05 其他税金 262,285.83 合 计 5,046,553.65 1,834,918.69 注：营业税、城市维护建设税期初数为负数，主要原因： 2003 年 11 月 18 日，财政部、国家税务总局颁发的财税[2003]227 号文《关于延长部分受“非典” 影响行业税收优惠政策的通知》 ，将公司旅游业务收入享受免征营业税、城市维 护建设税、教育费附加的优惠政策由 2003 年 9 月 30 日延长至 2003 年 12 月 31 61 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 日，由于此间的相关税金已缴纳，根据优惠政策调整后即形成负数。 20、其他应付款期初数 18,079,035.96 期末数 19,416,556.34 注： 欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、 (四)。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 评估及审计费 164,159.60 31,470.30 信息披露费 157,500.00 36,000.00 借款利息 394,220.95 188,804.38 其 他 36,000.00 3,587.00 合 计 751,880.55 259,861.68 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 注(1) 2,000,000.00 2,500,000.00 担保借款 注(2) 2,500,000.00 20,000,000.00 合 计 4,500,000.00 22,500,000.00 注：（1）抵押事项详见“附注五、8”所述。 （2）担保借款 2,500,000.00 元系公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有 限责任公司为桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司提供的贷款担保。 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 注(1) 20,000,000.00 5,500,000.00 抵押借款 注(2) 19,900,000.00 - 信用借款 50,000,000.00 - 合 计 89,900,000.00 5,500,000.00 注：（1）担保借款 20,000,000.00 元系公司为控股子公司桂林龙脊温泉旅游 有限责任公司提供的贷款担保。 （2）抵押事项详见“附注五、8”所述。 24、股本 62 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 （股） 小计 （股） （股） （股） (股) (股) （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 117,000,000 117,000,000 其中: 国有法人股 79,330,936 79,330,936 境内法人持有股份 37,669,064 37,669,064 2、内部职工股 3、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 117,000,000 117,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 177,000,000 177,000,000 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 161,421,483.00 161,421,483.00 股权投资准备 375,855.60 1,102,296.22 1,478,151.82 其他资本公积 112,500.00 112,500.00 合 计 161,797,338.60 1,214,796.22 163,012,134.82 注：本期增加数 1,214,796.22 元，主要内容:一是无法支付的应付款项转入 112,500.00 元；二是对控股子公司桂林市琴潭汽车客运有限公司投资时形成的股 权投资差额贷方金额转入 1,102,296.22 元。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,857,303.77 4,711,241.30 26,568,545.07 公益金 10,928,651.90 2,355,620.64 13,284,272.54 合 计 32,785,955.67 7,066,861.94 39,852,817.61 27、未分配利润 63 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年数 净利润 36,405,794.37 9,981,239.38 加:年初未分配利润 649,545.10 1,629,935.33 减：提取法定盈余公积（10%） 4,711,241.30 1,407,753.07 提取法定公益金 （5%） 2,355,620.64 703,876.54 可供股东分配的利润 29,988,477.53 9,499,545.10 减：应付普通股股利 28,320,000.00 8,850,000.00 未分配利润 1,668,477.53 649,545.10 注：根据公司第三届董事会 2005 年第一次会议通过的 2004 年度利润分配预 案，按 2004 年 12 月 31 日的总股本 17,700 万股为基数，每 10 股派送现金红利 1.6 元(含税)，共计拟分配现金股利 28,320,000.00 元。 28、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务分部 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 旅游服务业 227,108,389.84 134,243,420.86 132,250,369.76 85,915,305.61 公路客运 9,454,494.46 12,837,736.69 6,995,623.37 6,835,751.16 合 计 236,562,884.30 147,081,157.55 139,245,993.13 92,751,056.77 注：(1) 主营业务收入比上年同期增长 60.84%，主要原因：2003 年初国内 发生的“非典”疫情，对公司 2003 年度的主营业务造成较大冲击。今年以来，“非 典”因素对公司的影响已逐步减弱，公司主营业务恢复情况较好，各景点游客接 待量强劲增长。 (2) 公司本期前五名客户销售收入总额 129,415,472.18 元，占全部销售收 入比例的 54.71%，其销售收入相对集中的主要原因是：公司旅游服务业收入， 主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林市政府有关规 定由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入，公司再向该 单位结算，因此前五名销售客户相对集中。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 营业税 8,765,498.38 2,768,089.68 城建税 511,003.03 178,618.60 教育费附加 300,295.76 88,074.22 合 计 9,576,797.17 3,034,782.50 30、其他业务利润 64 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本年累计数 上年累计数 丰鱼岩洞内外扩项服务 494,286.13 467,730.35 银子岩洞内外扩项服务 916,862.15 422,535.31 龙脊温泉扩项服务 117,142.50 33,632.00 漓江游览扩项收入 4,111,158.17 2,796,098.82 贺州温泉扩项服务 445,030.19 - 其 他 36,045.97 - 合 计 6,120,525.11 3,719,996.48 注：(1) 本期数比上年同期数增长 64.53%，主要因上年受“非典”疫情影 响，本年“非典”因素已逐渐消除，游客量强劲增长所致。 (2) 漓江游览扩项收入主要是指公司漓江游船上向游客提供照相等各 项扩项服务所形成的利润。其他景区扩项服务收入主要是各景区向照相、小商品 销售等摊点承包人收取的租金收入以及景区商店实现的商品销售利润等。 31、营业费用本年累计数 5,551,993.21 上年累计数 4,493,938.31 32、管理费用本年累计数 47,171,061.42 上年累计数 40,343,548.11 33、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 9,299,841.77 3,260,212.48 减：利息收入 928,402.27 888,787.57 汇兑损失 12,528.00 838.01 减：汇兑收益 32,222.33 37,233.06 其 他 24,988.28 68,694.83 合 计 8,376,733.45 2,403,724.69 注：财务费用比上年同期增长 248.49%元，主要因公司本期贷款增加，致使 贷款利息增加。 34、投资收益 65 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资损益调整 -401,458.13 联营公司分配利润 注(1) 595,868.27 614,277.32 股权投资差额摊销 -795,472.91 -526,197.63 公园景区门票分配净收益 注(2) 12,028,091.99 5,782,286.42 合 计 11,427,029.22 5,870,366.11 注：(1) 联营公司分配利润 595,868.27 元，其中：收到广东国旅国际旅行 社股份有限公司分派的现金股利 106,755.15 元，集联公司收到河池集联运输有限 责任公司等四家按成本法核算的子公司上缴的利润款 489,113.12 元。 (2)公园景区门票分配净收益 12,028,091.99 元，来源于：公司 2002 年 7 月投资 7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建 设项目，合作期限 40 年；投资 3,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的象 山景区象山景点合作建设项目，合作期限 40 年。在合作期内，双方按协议标准 对七星公园和象山景点门票收入进行分配，公司分回的门票收入中一部分作为投 资成本的收回（按 40 年平均分摊每年应收回 250 万元），分回的余下部分门票收 入在扣除相关税费后列入当期投资收益。本期数比上年同期数增长 108.02%，主 要因上年受“非典”疫情影响，本年“非典”因素已逐渐消除，游客量强劲增长 所致。 35、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 310,381.24 603,953.19 罚款、违约金收入 11,580.50 15,459.74 其 他 73,137.80 45,083.72 合 计 395,099.54 664,496.65 36、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 761,534.79 389,985.70 计提固定资产减值准备 - 972,242.29 捐赠支出 27,500.00 458,029.00 罚款支出 45,575.00 6,808.96 其 他 186,468.03 50,532.23 合 计 1,021,077.82 1,877,598.18 66 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 37、收到的其他与经营活动有关的现金 831.31 万元，其中： 项 目 金 额(万元) 往来单位还款 730.00 利息收入 92.84 38、支付的其他与经营活动有关的现金 1,815.42 万元，其中： 项 目 金 额(万元) 董事会费 343.51 宣传展览费 188.95 业务招待费 120.84 旅游质保金 100.00 场租费 97.93 差旅费 87.59 广告费 86.90 通讯费 83.28 中介机构费用 85.85 水电费 60.45 服装费 46.68 交通费 31.36 办公费 29.16 39、支付的其他与筹资活动有关的现金 100.07 万元，系公司控股子公司集 联公司因减资而支付的现金。 附注六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 1、应收账款 67 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 账 龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备 1 年以内 23,658,114.92 79.96 17,341,288.99 79.35 1-2 年 1,748,075.97 5.91 3,046,825.75 13.94 2-3 年 2,717,252.41 9.18 1,035,252.41 4.74 3 年以上 1,462,741.42 4.95 431,415.67 1.97 合 计 29,586,184.72 100 2,557,273.41 21,854,782.82 100 2,093,527.08 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注 七、(四)。 (2)应收账款期末前五名金额合计 28,914,562.81 元，占应收账款总额 97.73%。 (3)母公司坏账准备不等于 6%主要原因是母公司合并报表后补提控股 子公司坏账准备计提不足之差额。 2、其他应收款 账 龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备 1 年以内 131,297,523.33 92.50 25,603,258.45 68.20 1-2 年 300.00 0.00 1,936,372.54 5.16 2-3 年 1,711,255.15 1.21 8,177,137.32 21.78 3 年以上 8,931,198.60 6.29 1,825,603.80 4.86 合 计 141,940,277.08 100 402,305.21 37,542,372.11 100 1,378,771.89 注：(1) 期末数比期初数增长 278%，主要因公司向控股子公司桂林龙脊温 泉旅游有限责任公司预付增资扩股款，以及向控股子公司桂林琴潭汽车客运有限 公司提供建设资金所致。 (2) 其他应收款期末前五名金额合计 139,235,992.30 元，占其他应收款 总额 98.09%。 (3) 公司对纳入会计报表合并范围的关联方之间的应收款项不计提坏 帐准备。 (4) 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注 七、(四)。 3、长期投资 (1) 长期投资 68 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 期初数 期末数 项 目 减值 本期增加 本期减少 减值 金 额 金 额 准备 准备 长期股权投资 275,075,033.40 148,339,521.54 49,537,836.60 373,876,718.34 合 计 275,075,033.40 148,339,521.54 49,537,836.60 373,876,718.34 (2) 长期股权投资 ① 其他股权投资 投资期限 占被投资单位注 被投资单位名称 投资金额 长期减值准备 (年) 册资本的比例(%) 防城港务股份有限公司 1,468,601.30 0.606 广东国旅国际旅行社股份有限公司 8,200,000.00 10 桂林旅游发展总公司 93,750,000.00 40 桂林山水国际旅行社 5,614,329.19 100 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 20,426,412.93 51 桂林旅游航空服务有限公司 866,947.78 35 广西集联旅游运输有限责任公司 50,372,534.08 99.65 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 39,887,161.58 96.87 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 18,619,643.97 60 井冈山旅游发展股份有限公司 69,133,274.39 40 桂林琴潭汽车客运有限公司 24,329,173.72 100 贺州温泉旅游有限责任公司 21,758,545.53 60 桂林新奥燃气有限责任公司 19,450,093.87 30 40 小 计 373,876,718.34 注：(1) 公司对广东国旅国际旅行社股份有限公司和防城港务股份有限公司 采用成本法核算； (2) 采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 69 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 追加投 本期权益 累计权益 本期分 累计分 被投资单位名称 初始投资金额 资额 增减额 增减额 现金红利 现金红利 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限 17,829,500.00 826,134.05 5,782,548.65 2,866,200.00 责任公司 广西集联旅游运输有限责 50,464,198.50 -1,251,312.10 -589,658.16 任公司 桂林山水国际旅行社 5,614,329.19 111,521.03 973,842.18 111,521.03 973,842.18 桂林旅游航空服务有限责 1,750,000.00 165,649.07 -647,507.84 235,544.38 任公司 桂林荔浦银子岩旅游有限 26,263,000.00 9,880,484.54 16,076,602.54 1,499,956.20 1,999,956.20 责任公司 桂林龙脊温泉旅游有限责 21,000,000.00 -966,586.23 -2,258,609.61 任公司 井冈山旅游发展股份有限 69,320,000.00 - - 公司 桂林琴潭汽车客运有限公 26,340,703.72 -2,011,530.00 -2,011,530.00 司 贺州温泉旅游有限责任公 21,828,317.00 15,160.13 15,160.13 司 桂林新奥燃气有限责任公 19,851,552.00 -401,458.13 -401,458.13 司 ② 股权投资差额 摊销期 本 期 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 摊余金额 限(年) 摊销额 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任 3,484,752.98 40 3,252,436.12 87,118.86 3,165,317.26 公司 广西集联旅游运输有限责任公 743,417.38 10 569,953.34 -34,144.14 71,959.60 463,849.60 司 桂林荔浦银子岩旅游有限责任 20,501,422.66 66 19,983,709.98 310,627.68 19,673,082.30 公司 桂林龙脊温泉旅游有限责任公 2,164,379.78 40 2,096,742.92 54,109.56 2,042,633.36 司 贺州温泉旅游有限责任公司 8,153,435.95 40 8,153,435.95 84,931.60 8,068,504.35 井冈山旅游发展股份有限公司 44,814,146.65 20 44,814,146.65 186,725.61 44,627,421.04 合 计 79,861,555.40 25,902,842.36 52,933,438.46 795,472.91 78,040,807.91 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 旅游服务业 114,105,861.91 69,075,416.52 47,537,839.19 35,975,083.87 合 计 114,105,861.91 69,075,416.52 47,537,839.19 35,975,083.87 注：(1) 本期数比上年同期数增长 65.19%，主要因上年受“非典”疫情影响， 本年“非典”因素已逐渐消除，游客量强劲增长所致。 70 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 公司本年前 5 名客户销售收入总额 112,270,739.34 元，占全部销售 收入比例的 98.39%。其销售收入相对集中的主要原因详见附注五、（28）。 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资损益调整 6,368,062.36 2,719,208.07 联营公司分配利润 106,755.15 449,442.32 股权投资差额摊销 -795,472.91 -526,197.63 公园景区门票分配净收益 12,028,091.99 5,782,286.42 合 计 17,707,436.59 8,424,739.18 注：有关投资收益说明详见附注五、（34）。 附注七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 与本公司 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 的关系 桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 母公司 国有独资 周益平 广西集联旅游运输有限责任公司 桂林市 道路旅客运输 子公司 有限责任 杨金华 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 桂林市龙胜县 旅游业 子公司 有限责任 周茂权 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县 旅游业 子公司 有限责任 李克强 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县 旅游业 子公司 有限责任 谢襄郁 桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代理 子公司 有限责任 陶 武 桂林山水国际旅行社 桂林市 旅游代理 子公司 有限责任 黄大东 贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 旅游业 子公司 有限责任 谢襄郁 桂林琴潭汽车客运有限公司 桂林市 旅游客运服务 子公司 有限责任 曾少凡 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 71 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 (万元) （万元） （万元） (万元) 桂林旅游发展总公司 13,600 13,600 广西集联旅游运输有限责任公司 8,017.83 2,953.28 5,064.55 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 3,300 3,300 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 2,600 2,600 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 719.50 719.50 桂林旅游航空服务有限公司 500 500 桂林山水国际旅行社 490 490 贺州温泉旅游有限责任公司 588.30 1,750 2,338.30 桂林琴潭汽车客运有限公司 2,600 2,600 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 比例 比例 金额 比例 比例 金额（元） 金 额（元） 金额（元） （%） （%） （元） （%） （%） 桂林旅游发展总公司 76,427,689.00 43.18 76,427,689.00 43.18 广西集联旅游运输有限 50,464,198.50 62.94 50,464,198.50 99.65 责任公司 桂林龙脊温泉旅游有限 19,800,000.00 60 19,800,000.00 60 责任公司 桂林荔浦丰鱼岩旅游有 13,260,000.00 51 13,260,000.00 51 限责任公司 桂林荔浦银子岩旅游有 6,969,796.50 96.87 6,969,796.50 96.87 限责任公司 桂林旅游航空服务有限 2,500,000.00 50 2,500,000.00 50 公司 桂林山水国际旅行社 4,900,000.00 100 4,900,000.00 100 贺州温泉旅游有限责任 14,029,800.00 60 14,029,800.00 60 公司 桂林琴潭汽车客运有限 26,000,000.00 100 26,000,000.00 100 公司 (二) 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司 桂林新奥燃气有限责任公司 联营企业 井冈山旅游发展股份有限公司 联营企业 (三) 关联方交易 1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等 72 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 关联交易金额 关 联 方 关联事项 本期累计（万元） 上年同期（万元） 桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 38.22 57.13 采购燃料及车船配件 797.15 501.53 汽车修理 8.69 9.98 房屋租赁 2.90 8.15 2、收购资产 关联交易金额 关 联 方 关联事项 本期累计（万元） 上年同期（万元） 桂林五洲旅游股份有限公司 收购竹江码头实物资产 - 29.81 3、合作建设项目 公司于 2002 年 7 月投资 7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星 公园部分景区合作建设项目，合作期限 40 年；投资 3,000 万元（全部为自筹资 金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期 限 40 年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常 经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定按如下标准对七星公园和 象山景点门票收入进行分配：2003 年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7 元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3 元/人次 为标准分配门票收入。根据协议，自 2003 年 1 月 1 日起，如遇上述公园景点门 票提价,按照门票提价的增幅比例,本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经 桂林市物价局批准，象山景点门票自 2004 年 4 月 1 日起从 15 元提至 25 元，本 公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提至 5 元/人次；七星公园门票 自 2004 年 4 月 1 日起从 20 元提至 35 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提至 12.25 元/人次。 公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按 40 年平均分摊每年 应收回 250 万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收 益。2004 年度公司共分回门票收入 15,376,370.75 元，其中 2,500,000.00 元作为 投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益 12,028,091.99 元。 4、建设项目代垫资金：本年及上年桂林旅游发展总公司为公司新建桂林市 琴潭汽车客运站累计代垫了 57,674,409.28 元的建设资金，截止 2004 年 12 月 31 日公司已累计偿还给了桂林旅游发展总公司代垫资金 56,500,000.00 元。 5、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均 以市场价格为依据，进行公平交易和核算。 73 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 (四) 关联方应收应付款项余额 占全部余额的比例（%） 报表项目 企业名称 期末数（元） 期初数(元) 期末数 期初数 应收账款 桂林旅游发展总公司 1,027,442.95 7,287,963.00 2.25 19.66 其他应付款 桂林五洲旅游股份有限公司 - 9,438.00 - 0.05 应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 732,535.71 185,970.03 12.61 6.03 附注八、或有事项 截止报告日，本公司无重大或有事项。 附注九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需披露的重大期后事项。 附注十一、其他重要事项 1、公司于 2004 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2004 年第三次会议审议并 通过了关于股权置换的议案，公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万 元股权（出资额）与青海省创业（集团）有限公司（以下简称“青海创业”）持 有的井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游公司”）40%股权进 行置换。 井冈山旅游公司成立于 1999 年 9 月，总股本 3,300 万股，主要从事旅游经 营、管理、住宿、客运、索道、供水、发电等业务，其第一大股东井冈山市旅游 发展总公司持有 1,868.52 万股计 56.6%股权，第二大股东青海创业持有 1,320 万 股计 40%股权。截至 2003 年 12 月 31 日，井冈山旅游公司经井冈山市发展有限 责任会计师事务所审计的总资产 8,180 万元，净资产 5,383 万元。依据深圳市量 线房地产评估有限公司 2004 年 4 月 28 日出具的《井冈山旅游发展股份有限公司 企业价值评估报告》 （深量评报字[2004]第 Z1007 号），截至 2003 年 12 月 31 日， 井冈山旅游公司的市场价值评估为 18,440.52 万元。井冈山旅游公司 40%股权的 市场价值评估值为 7,376 万元。 公司持有的庆泰信托投资有限责任公司 4,000 万元股权（出资额）按出资面 值作价；井冈山旅游公司 40%股权（1,320 万股）以井冈山旅游公司企业价值评 估结果为参考，协议作价 6,600 万元。公司以持有的庆泰信托投资有限责任公司 74 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 4,000 万元股权（出资额）与青海创业持有的井冈山旅游公司 1,320 万股计 40% 股权置换，同时公司向青海创业补足股权置换差额 2,600 万元。2004 年 11 月 25 日，公司与青海创业签署了《股份置换合同》。 同日，公司与青海创业签订的《关于股份置换合同的补充协议》约定：鉴于 公司与青海创业签订的《股份置换合同》未对井冈山旅游公司 2004 年度及历年 利润进行分配，经双方协商一致同意，井冈山旅游公司的 2004 年度及历年可分 配利润在 2004 年 10 月 31 日以前的部分按 1320 万股对应的分配权归青海创业所 有，根据井冈山旅游公司 2004 年 7 月 31 日的利润及利润分配表（未经审计） ， 井冈山旅游公司的利润总额 607.57 万元，双方共同商定青海创业 1320 万股份在 2004 年 10 月 31 日之前的历年可分配利润中对应的可分配利润为 330 万元，即 不论井冈山旅游公司 2004 年 10 月 31 日实际实现利润多少以及未来井冈山旅游 公司股东大会关于 2004 年度利润分配方案如何，双方均不得以任何理由对上述 双方商定的青海创业享有的利润额进行调整。青海创业同意，在全额收到公司支 付的利润款后，1,320 万股股份对应在井冈山旅游公司享有 2004 年 10 月 31 日之 前及历年可分配利润全部由公司行使，青海创业不以任何理由主张对该股份的分 红权。在此时间之后的可分配利润归公司所有。因此，双方约定青海创业应分得 的利润 330 万元由公司在井冈山旅游公司的股权过户手续完成后三个工作日内 一次性支付给青海创业。截止会计报表日，井冈山旅游公司的股权过户手续已完 成，公司已全额支付此款项及上述全部置换差额款。 2、本期购买子公司基本情况 2004 年 7 月 31 日公司购买了贺州温泉旅游有限责任公司 60%的股权, 并从 2004 年 8 月起将其纳入合并报表范围。贺州温泉公司在购买日的财务状况和购 买日至报告期末止的经营成果情况如下： 2004 年 7 月 31 日 2004 年 8-12 月 项 目 金额（元） 项 目 金额（元） 一、总资产 35,991,881.73 一、主营业务收入 1,504,660.40 流动资产 15,155,076.09 二、主营业务利润 652,848.32 固定资产 18,994,615.52 三、利润总额 25,266.88 无形资产 370,244.62 四、所得税费用 - 长期待摊费用 1,471,945.50 五、净利润 25,266.88 二、总负债 13,200,413.31 流动负债 4,300,413.31 长期负债 8,900,000.00 三、净资产 22,791,468.42 75 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 附注十二、补充资料 1、利润表附表 期间：2004 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 87,740,094.00 21.42 22.27 0.4957 0.4957 营业利润 32,760,831.03 7.99 8.31 0.1850 0.1850 净利润 36,405,794.37 8.88 9.24 0.2057 0.2057 扣除非经营性损 36,532,732.26 8.91 9.27 0.2064 0.2064 益后的净利润 2、资产减值准备明细表 期间：2004 年度 本年减少数 （元） 本年增加数 项 目 年初余额(元) 因资产价值 其他原因 年末余额（元） （元） 合 计 回升转回数 转出数 一、 坏账准备合计 3,673,137.68 534,820.37 992,187.76 992,187.76 3,215,770.29 其中：应收账款 2,224,593.82 534,820.37 22,281.00 22,281.00 2,737,133.19 其他应收款 1,448,543.86 969,906.76 969,906.76 478,637.10 二、 长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 三 固定资产减值准备 972,242.29 730,283.68 730,283.68 241,958.61 其中：机器设备 972,242.29 730,283.68 730,283.68 241,958.61 76 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 十一、备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 桂林旅游股份有限公司董事会 2005年3月22日 77 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 54,087,386.41 19,372,836.97 30,188,696.68 8,951,025.73 短期投资 应收票据 应收股利 119,101.98 731,101.98 应收利息 应收帐款 2 42,881,753.07 27,028,911.31 34,851,969.51 19,761,255.74 其他应收款 3 7,498,647.87 141,537,971.87 22,693,853.75 36,163,600.22 预付帐款 4 446,031.41 12,601.41 1,083,643.10 7,297.84 应收补贴款 存货 5 3,917,150.43 603,769.24 2,938,709.23 552,231.37 待摊费用 6 957,157.04 597,897.79 944,555.23 512,724.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 109,788,126.23 189,273,090.57 92,701,427.50 66,679,237.66 长期投资： 长期股权投资 7 226,616,465.36 373,876,718.34 173,590,407.92 275,075,033.40 长期债权投资 其中：合并价差 33,413,386.87 25,902,842.36 长期投资合计 226,616,465.36 373,876,718.34 173,590,407.92 275,075,033.40 固定资产： 固定资产原价 8 457,173,561.86 184,368,677.42 315,937,552.85 182,025,525.01 减：累计折旧 8 157,774,115.73 116,711,980.96 148,070,631.22 107,817,777.32 固定资产净值 299,399,446.13 67,656,696.46 167,866,921.63 74,207,747.69 减：固定资产减值准备 241,958.61 972,242.29 固定资产净额 299,157,487.52 67,656,696.46 166,894,679.34 74,207,747.69 工程物资 在建工程 9 35,864,130.10 10,140,690.32 49,255,131.05 12,057,224.62 固定资产清理 10 17,430.13 17,430.13 200,700.57 200,533.46 固定资产合计 335,039,047.75 77,814,816.91 216,350,510.96 86,465,505.77 无形资产及其他资产： 无形资产 11 81,982,782.72 17,318,995.46 82,622,623.45 43,997,350.50 长期待摊费用 12 1,525,302.90 25,448.50 其他长期资产 13 2,761,000.00 2,111,000.00 无形资产及其他资产合计 86,269,085.62 17,318,995.46 84,759,071.95 43,997,350.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 757,712,724.96 658,283,621.28 567,401,418.33 472,217,127.33 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 78 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 负债及所有者权益 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 14 171,200,000.00 167,000,000.00 66,000,000.00 55,000,000.00 应付票据 应付帐款 15 5,811,268.97 3,415,593.80 3,083,937.23 1,129,357.01 预收帐款 16 2,714,441.88 70,491.61 2,847,130.22 229,991.61 应付工资 17 3,646,995.29 2,084,775.18 1,833,081.58 1,500,901.91 应付福利费 5,427,710.65 4,244,133.15 4,202,893.50 3,370,819.77 应付股利 18 137,079.91 143,276.11 应交税金 19 5,046,553.65 1,370,955.82 1,834,918.69 -823,254.56 其他应交款 99,197.49 28,987.14 22,947.09 -9,029.98 其他应付款 20 19,416,556.34 19,489,701.90 18,079,035.96 10,479,227.52 预提费用 21 751,880.55 725,552.72 259,861.68 256,274.68 预计负债 一年内到期的长期负债 22 4,500,000.00 22,500,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 218,751,684.73 198,430,191.32 120,807,082.06 91,134,287.96 长期负债： 长期借款 23 89,900,000.00 50,000,000.00 5,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 89,900,000.00 50,000,000.00 5,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 308,651,684.73 248,430,191.32 126,307,082.06 91,134,287.96 少数股东权益 39,207,610.27 60,011,496.90 股东权益: 股 本 24 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 减：已归还股本 股本净额 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 资本公积 25 163,012,134.82 163,012,134.82 161,797,338.60 161,797,338.60 盈余公积 26 39,852,817.61 36,257,069.12 32,785,955.67 30,796,199.96 其中：法定公益金 13,284,272.54 12,085,689.71 10,928,651.90 10,265,399.99 未分配利润 27 1,668,477.53 5,264,226.02 649,545.10 2,639,300.81 拟分配现金股利 28,320,000.00 28,320,000.00 8,850,000.00 8,850,000.00 股东权益合计 409,853,429.96 409,853,429.96 381,082,839.37 381,082,839.37 负债及股东权益总计 757,712,724.96 658,283,621.28 567,401,418.33 472,217,127.33 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 79 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 注 2004 年度 2003 年度 项 目 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 28 236,562,884.30 114,105,861.91 147,081,157.55 69,075,416.52 减：主营业务成本 28 139,245,993.13 47,537,839.19 92,751,056.77 35,975,083.87 主营业务税金及附加 29 9,576,797.17 6,358,004.92 3,034,782.50 1,976,661.47 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 87,740,094.00 60,210,017.80 51,295,318.28 31,123,671.18 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 30 6,120,525.11 4,128,796.17 3,719,996.48 2,777,818.82 减：营业费用 31 5,551,993.21 2,012,628.72 4,493,938.31 1,907,504.31 管理费用 32 47,171,061.42 31,296,727.87 40,343,548.11 26,729,577.08 财务费用 33 8,376,733.45 7,278,487.56 2,403,724.69 1,397,818.19 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 32,760,831.03 23,750,969.82 7,774,103.65 3,866,590.42 加：投资收益(损失以“-”号填列) 34 11,427,029.22 17,707,436.59 5,870,366.11 8,424,739.18 补贴收入 营业外收入 35 395,099.54 798.00 664,496.65 12,922.00 减：营业外支出 36 1,021,077.82 199,099.89 1,877,598.18 838,794.66 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 43,561,881.97 41,260,104.52 12,431,368.23 11,465,456.94 减：所得税 37 7,008,318.74 4,854,310.15 2,333,826.09 1,484,217.56 少数股东收益 147,768.86 116,302.76 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 36,405,794.37 36,405,794.37 9,981,239.38 9,981,239.38 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润 4、会计估计变更增加（或减少）利润 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 80 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 36,405,794.37 36,405,794.37 9,981,239.38 9,981,239.38 加：年初未分配利润 649,545.10 2,639,300.81 1,629,935.33 3,005,247.34 其他转入 二、可供分配的利润 37,055,339.47 39,045,095.18 11,611,174.71 12,986,486.72 减：提取法定盈余公积 4,711,241.30 3,640,579.44 1,407,753.07 998,123.94 提取法定公益金 2,355,620.64 1,820,289.72 703,876.54 499,061.97 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 29,988,477.53 33,584,226.02 9,499,545.10 11,489,300.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 28,320,000.00 28,320,000.00 8,850,000.00 8,850,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 1,668,477.53 5,264,226.02 649,545.10 2,639,300.81 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 81 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,622,082.62 109,819,887.87 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37 8,313,120.57 17,539,928.52 现金流入小计 239,935,203.19 127,359,816.39 购买商品、接受劳务支付的现金 92,041,339.35 19,429,714.30 支付给职工以及为职工支付的现金 53,554,475.45 36,380,229.99 支付的各项税费 17,617,185.27 12,230,772.68 支付的其他与经营活动有关的现金 38 18,154,180.90 10,384,069.40 现金流出小计 181,367,180.97 78,424,786.37 经营活动产生的现金流量净额 58,568,022.22 48,935,030.02 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,500,000.00 2,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 19,732,759.27 21,355,602.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,130,838.98 45,327.48 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 23,363,598.25 23,900,929.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 145,768,720.07 57,506,930.81 投资所支付的现金 49,184,080.00 59,714,080.00 购买子公司所支付的现金 6,500,184.99 11,328,317.00 支付的其他与投资活动有关的现金 59,260,000.00 现金流出小计 201,452,985.06 187,809,327.81 投资活动产生的现金流量净额 -178,089,386.81 -163,908,397.98 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 250,000,000.00 217,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 250,000,000.00 217,000,000.00 偿还债务所支付的现金 87,300,000.00 75,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 18,279,251.77 16,604,820.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 1,000,693.91 现金流出小计 106,579,945.68 91,604,820.80 筹资活动产生的现金流量净额 143,420,054.32 125,395,179.20 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 23,898,689.73 10,421,811.24 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 82 公告编号：2005—004 桂林旅游股份有限公司 2004 年年度报告 附注： 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,405,794.37 36,405,794.37 加：计提的资产减值准备 -435,086.39 -512,720.35 固定资产折旧 20,105,454.08 10,689,334.89 无形资产摊销 3,269,498.80 2,021,947.54 长期待摊费用摊销 147,091.10 待摊费用减少（减：增加） -12,601.81 -85,173.01 预提费用增加（减：减少） 492,018.87 469,278.04 处置固定资产、无形资产和其他长 451,153.55 156,476.89 期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,299,841.77 7,933,909.54 投资损失（减：收益） -11,427,029.22 -17,707,436.59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -978,441.20 -51,537.87 经营性应收项目的减少(减：增加) -17,377,358.75 -17,156,477.18 经营性应付项目的增加(减：减少) 18,627,687.05 26,771,633.75 其 他 经营活动产生的现金流量净额 58,568,022.22 48,935,030.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 54,087,386.41 19,372,836.97 减：现金的期初余额 30,188,696.68 8,951,025.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,898,689.73 10,421,811.24 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 83