中国联通(600050)2004年年度报告

中国联合通信股份有限公司 二零零四年 年度报告 二零零五年三月二十五日 目录 一、重要提示 .................................................................................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................................................................. 15 八、董事会报告 .............................................................................................................................. 16 九、监事会报告 .............................................................................................................................. 38 十、重要事项 .................................................................................................................................. 39 十一、财务会计报告...................................................................................................................... 43 十二、备查文件目录...................................................................................................................... 52 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人常小兵，主管会计工作负责人孙谦，会计机构负责人（会计主管人员）唐富馨声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中国联合通信股份有限公司 公司英文名称：China United Telecommunications Corporation Limited 2、公司法定代表人：常小兵 3、公司董事会秘书：劳建华 联系地址：上海世纪大道 88 号金茂大厦 40 楼，邮编：200121 电话：021-50477288 传真：021-50471778 E-mail：laojh@chinaunicom.com.cn 公司证券事务代表：赵一雷 联系地址：上海世纪大道 88 号金茂大厦 40 楼，邮编：200121 电话：021-50477288 传真：021-50471778 E-mail：zhaoyl@chinaunicom-a.com 4、公司注册地址：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 40 楼 公司办公地址：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 40 楼 邮政编码：200121 公司国际互联网网址：http://www.chinaunicom-a.com 公司电子信箱：ir@chinaunicom-a.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 40 楼 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中国联通 公司 A 股代码：600050 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：中国北京市 公司变更注册登记日期：2004 年 9 月 8 日 公司变更注册登记地点：中国上海市 公司法人营业执照注册号：3100001007210 公司税务登记号码：310046710929383 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 - 1 - 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 6,104,914,415 净利润 2,471,146,255 扣除非经常性损益后的净利润 2,343,144,823 主营业务利润 33,974,800,851 其他业务利润 -456,957,104 营业利润 6,118,215,032 投资收益 -121,006,899 补贴收入 0 营业外收支净额 107,706,282 经营活动产生的现金流量净额 26,013,689,209 现金及现金等价物净增加额 -4,522,222,162 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -107,706,282 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -69,582,854 所得税影响数 49,287,704 合计 -128,001,432 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 70,738,590,468 59,798,476,195 18.3 36,247,968,692 39,477,608,242 利润总额 6,104,914,415 5,822,562,133 4.8 6,191,963,512 6,191,963,512 净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 6.2 1,971,992,608 1,947,852,967 扣除非经常性损益的净利润 2,343,144,823 2,779,063,260 -15.7 1,999,692,545 1,975,409,605 总资产 144,823,526,510 150,054,557,734 -3.5 150,294,143,696 149,949,102,922 股东权益 45,435,467,842 39,225,242,666 15.8 37,595,902,219 36,721,160,087 经营活动产生的现金流量净额 26,013,689,209 24,874,974,084 4.6 12,938,008,786 12,938,008,786 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 每股收益（全面摊薄） 0.117 0.118 -0.8 0.100 0.099 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 5.4 5.9 -0.5 5.2 5.3 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（全面摊薄） 5.2 7.1 -1.9 5.3 5.4 （%） - 2 - 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 每股经营活动产生的现金流量 1.23 1.26 -2.4 0.66 0.66 净额 每股收益（加权平均） 0.122 0.118 3.4 0.124 0.122 扣除非经常性损益的净利润的 0.111 0.141 -21.3 0.102 0.100 每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的 0.115 0.141 -18.4 0.125 0.124 每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 5.9 6.1 -0.2 7.0 7.0 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（加权平均） 5.6 7.2 -1.6 7.1 7.1 （%） 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 每股净资产 2.14 1.99 7.5 1.91 1.86 调整后的每股净资产 1.81 1.63 11.0 1.48 1.41 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 74.8 81.1 1.60 1.67 营业利润 13.5 14.6 0.29 0.30 净利润 5.4 5.9 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 5.2 5.6 0.11 0.12 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 19,696,596,395 14,213,225,843 755,718,596 222,322,859 4,559,701,832 39,225,242,666 本期增加 1,500,000,000 2,930,112,067 370,671,939 123,557,313 2,471,146,255 7,271,930,261 本期减少 1,061,705,085 1,061,705,085 期末数 21,196,596,395 17,143,337,910 1,126,390,535 345,880,172 5,969,143,002 45,435,467,842 1、股本本期增加系报告期配股所致； 2、资本公积本期增加主要系报告期溢价发行股票所致； 3、盈余公积本期增加系按本年净利润提取的法定公积金、法定公益金； 4、未分配利润本期增加系本年实现的净利润，本期减少主要系按本年净利润提取的法定公积 金、法定公益金及支付 2003 年度普通股股利所致。 - 3 - 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 公 积 期初值 送 增 期末值 配股 金 其他 小计 股 发 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,696,596,395 14,696,596,395 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,696,596,395 14,696,596,395 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 259,000,000 -259,000,000 -259,000,000 未上市流通股份合计 14,955,596,395 -259,000,000 -259,000,000 14,696,596,395 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,741,000,000 1,500,000,000 259,000,000 1,759,000,000 6,500,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 4,741,000,000 1,500,000,000 259,000,000 1,759,000,000 6,500,000,000 三、股份总数 19,696,596,395 1,500,000,000 1,500,000,000 21,196,596,395 2、公司公开发行股票网下配售的具体情况 战略投资者配售股份数 518,000,000 一般法人配售股份数 1,732,000,000 - 4 - 3、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 人民币 2002-09-17 2.30 5,000,000,000 2002-10-09 5,000,000,000 普通股 人民币 2004-07-20 3.00 1,500,000,000 2004-07-29 1,500,000,000 普通股 ①公司首次公开发行股票的具体情况： 经中国证监会证监发行字【2002】106 号文核准，公司于 2002 年 9 月 17 日－9 月 20 日，以网 下向法人投资者（战略投资者和一般法人投资者）配售与网上向二级市场投资者定价配售发行 相结合的方式发行了 50 亿股、每股面值 1.00 元的人民币普通股，发行价格为每股人民币 2.30 元。 经上海证券交易所上证上字[2002]168 号文批准,公司公开发行的 27.5 亿股社会公众股于 2002 年 10 月 9 日起在上海证券交易所挂牌交易。 公司首次公开发行股票网下配售及上市的具体情况如下： 一般法人投资者：配售 1518 户；共配售 173,200 万股，锁定期为 6 个月，已于 2003 年 4 月 9 日起上市。 战略投资者：配售 15 户；共配售 51,800 万股，其中 50％的锁定期为 12 个月，已于 2003 年 10 月 9 日起上市；另外 50％的锁定期为 18 个月，也于 2004 年 4 月 9 日起上市。 锁定期均自 2002 年 10 月 9 日起计算。 ②报告期内配股情况： 经中国证监会证监发行字[2004]107 号文核准，本公司于 2004 年 7 月向本公司社会公众股股东 实施了配股（以下简称配股），配售股份总数为 15 亿股，每股面值 1.00 元，配售价格为每股 3.00 元。配售的 15 亿股份已于 2004 年 7 月 29 日上市交易，公司总股本由此增加了 15 亿股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因配股公司总股本由 19,696,596,395 股增加至 21,196,596,395 股,已上市流通股份占 公司总股本的比例由 25.38%上升为 30.66%; 报告期内因战略投资者配售股份锁定期满及配股上市因素,已上市流通股份由 4,741,000,000 股 增加至 6,500,000,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 0 - 5 - （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 728,763 户，其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 728,758 户，流通 B 股股东 0 户，流通 H 股股东 0 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 质押或 股东性质（国 份类别（已 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 冻结情 有股东或外资 流通或未流 况 股东） 通） 中国联合通信有限公司 0 14,693,996,395 69.32 未流通 0 法人股东 上证 50ETF 113,971,600 113,971,600 0.54 已流通 未知 社会公众股东 易方达 50 指数证券 112,778,077 112,778,077 0.53 已流通 未知 社会公众股东 投资基金 金鑫证券投资基金 22,813,767 58,437,037 0.28 已流通 未知 社会公众股东 嘉实服务增值行业证券 57,340,078 57,340,078 0.27 已流通 未知 社会公众股东 投资基金 中信经典配置证券 56,833,346 56,833,346 0.27 已流通 未知 社会公众股东 投资基金 博时精选股票证券 50,042,383 50,042,383 0.24 已流通 未知 社会公众股东 投资基金 博时裕富证券投资基金 4,229,059 49,132,744 0.23 已流通 未知 社会公众股东 银丰证券投资基金 -2,361,988 41,838,408 0.20 已流通 未知 社会公众股东 海通证券股份有限公司 11,200,000 38,700,000 0.18 已流通 未知 法人股东 本公司未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 无 无 - 6 - 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国联合通信有限公司 法人代表：常小兵 注册资本：16,301,912,707 元人民币 成立日期：1994 年 6 月 18 日 主要经营业务或管理活动：国际、国内长途通信业务；批准范围内的本地电话业务；移动通 信、无线寻呼及卫星通信业务（不含卫星空间段）；数据通信业务、互联网业务及 IP 电话业 务；电信增值业务；国家外经贸主管部门批准的进出口业务；国家允许或委托的其他业务。 （2）实际控制人情况 名称：国务院国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 - 7 - 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 上证 50ETF 113,971,600 A股 易方达 50 指数证券投资基金 112,778,077 A股 金鑫证券投资基金 58,437,037 A股 嘉实服务增值行业证券投资基金 57,340,078 A股 中信经典配置证券投资基金 56,833,346 A股 博时精选股票证券投资基金 50,042,383 A股 博时裕富证券投资基金 49,132,744 A股 银丰证券投资基金 41,838,408 A股 海通证券股份有限公司 38,700,000 A股 国泰君安证券股份有限公司 33,447,437 A股 本公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系的情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期终止 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 任期起始日期 变动原因 别 龄 日期 股数 股数 减数 常小兵 董事长 男 47 2004-12-23 2005-05-31 0 0 0 无 尚冰 董事、总裁 男 49 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 吕建国 董事 男 58 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 佟吉禄 董事 男 46 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 刘韵洁 董事 男 61 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 孙谦 董事、常务副总裁 男 51 2003-08-28 2005-05-31 0 0 0 无 高尚全 独立董事 男 75 2002-03-15 2005-05-31 0 0 0 无 陈小悦 独立董事 男 57 2002-03-15 2005-05-31 0 0 0 无 陈俊亮 独立董事 男 71 2003-05-09 2005-05-31 0 0 0 无 王晨光 独立董事 男 53 2003-05-09 2005-05-31 0 0 0 无 李建国 监事会主席 女 51 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 赵传立 监事 男 54 2001-12-30 2005-05-31 0 0 0 无 张兆鸣 监事 男 59 2002-08-25 2005-05-31 0 0 0 无 劳建华 董事会秘书 男 55 2002-06-17 2005-05-31 0 0 0 无 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)常小兵：常小兵先生为教授级高级工程师，于 1982 年毕业于南京邮电学院电信工程 系，获得工学学士学位。2001 年获得清华大学工商管理硕士学位。曾任江苏省南京市电信局副 局长及中国邮电电信总局副局长、信息产业部电信管理局副局长与局长、中国电信集团公司副 总经理、中国电信股份有限公司执行董事、总裁，自 2004 年 11 月起担任联通集团公司董事 长，2004 年 12 月起任本公司董事长。常先生有丰富的电信行业管理和从业经验，熟悉电信业 务。 (2)尚冰：尚冰先生是一位高级经济师，于 1982 年毕业于沈阳化工学院高分子化工专业； 2002 年 2 月毕业于美国纽约州立大学工商管理专业，获工商管理硕士。1984 年至 1998 年曾经 - 8 - 先后担任辽宁省工业技术开发中心副主任、主任，辽宁省经济技术开发公司副总经理、总经 理。尚先生于 1998 年 8 月加入联通集团，于 1998 年至 2001 年间先后担任联通集团辽宁分公 司副总经理、总经理，2001 年 3 月起担任联通集团副总裁，2003 年 9 月起担任联通集团董 事、副总裁。2001 年 12 月起任本公司董事，2004 年 11 月起任本公司总裁。尚冰先生有丰富 的管理经验及电信行业从业经验。 (3)吕建国：吕建国先生于 1968 年毕业于解放军空军工程学院无线电专业。1984 年至 1990 年曾经先后担任北京无线通信局党委副书记、书记、北京长途电话局局长。1990 年至 1991 年 底担任邮电部通信司副司长。1991 年底至 1994 年底担任国家无线电管理委员会办公室副主 任。1994 年 10 月，他开始担任联通集团副总裁，并于 2000 年 2 月起担任联通集团董事、副总 裁。2001 年 12 月起任本公司董事。吕建国先生通晓电信业务，拥有多年的电信行业从业经验 和丰富的管理经验。 (4)佟吉禄：佟吉禄先生是一位高级经济师，于 1987 年毕业于北京邮电大学经济管理专 业，工商管理硕士。曾任辽宁省邮电管理局财务处处长,辽宁省邮电管理局、省邮政局副局长。 2000 年 7 月加入联通集团，担任集团总会计师，2001 年 3 月开始担任联通集团副总裁，2004 年 12 月起任联通集团董事、副总裁兼总会计师。2001 年 12 月起担任本公司董事。佟吉禄先生 拥有多年的电信行业从业经验和丰富的财务管理经验。 (5)刘韵洁：刘韵洁先生是一位高级工程师，1968 年毕业于北京大学技术物理系。1983 年 1 月至 1993 年 11 月先后担任邮电部数据所副所长、所长，1993 年 11 月至 1998 年 8 月任邮电 部电信总局副局长，1998 年 8 月至 1999 年 4 月担任邮电部邮政科学研究规划院院长。1999 年 4 月至 2003 年 12 月先后担任联通集团总工程师、副总裁、董事。2001 年 12 月起任本公司董 事。刘韵洁先生有 34 年丰富的电信行业管理及运营经验，在数据通信技术领域有很高的造诣。 刘先生于 2004 年 1 月退休。 (6)孙谦：孙谦先生计算机专业本科毕业，获英国约克大学管理学硕士学位。历任省人事厅 信息中心主任、期货经纪有限公司负责人。1998 年 5 月至 2002 年 1 月先后任东方通信股份有 限公司战略管理部主任、手机研究所所长、投资部总经理、董事会秘书、公司副总裁等职。 2002 年 1 月起担任联通集团董事会秘书、综合部总经理。2003 年 8 月起任本公司董事、常务 副总裁、财务负责人。孙谦先生拥有丰富的上市公司管理经验。 (7)高尚全：高尚全先生 1952 年毕业于上海圣约翰大学。1952 年后在东北人民政府机械工 业局、一机部政策研究室、农机部政策研究室工作。1978 年后任国务院农机化办公室调研组副 组长，农机部调研室副主任，国家机械委政研室处长。1982 年后任国家体改委调研组组长、副 局长、局长兼中国经济体制改革研究所所长。1985 年 5 月至 1993 年 6 月任国家经济体制改革 委员会副主任，曾任国务院经济体制改革方案办公室主任，香港特区政府筹委会委员及经济组 组长，世界银行高级顾问。现任中国经济体制改革研究会会长，中国企业改革与发展研究会会 长，中国（海南）改革发展研究院院长，北京大学教授、博士生导师，浙江大学管理学院院 长，联合国发展政策委员会委员。1993 年获国务院政府特殊津贴奖励。2002 年 3 月起任本公 司独立董事。 (8)陈小悦：陈小悦先生 1978 年至 1988 年就读于清华大学汽车工程专业，分别获工学学 士、硕士和博士学位。1990 年至 1992 年在加拿大西安大略大学（毅伟）商学院进修。1988 年 起先后担任清华大学经济管理学院财务与金融教研组主任、院长助理、副院长兼会计系系主 任。自 1998 年起任清华大学经济管理学院教授、博士生导师；1999 年起先后任中国国家会计 学院副院长、院长兼清华大学会计研究所所长。陈先生是中国会计学会常务理事，上海证券交 易所专家委员会委员。陈先生著述丰富，主攻中国资本市场和企业财务管理等科研领域，曾获 得清华大学优秀博士论文奖、全国优秀留学回国人员奖等奖励，1999 年领取“国务院颁发的政府 特殊津贴”。2002 年 3 月起任本公司独立董事。 - 9 - (9)陈俊亮：陈俊亮先生 1955 年毕业于上海交通大学电信专业；于 1961 年毕业于前苏联莫 斯科电信工程学院电信专业，获副博士学位；于 1978 年、1980 年作为访问学者分别在美国加 州大学伯克莱分校和洛杉矶分校计算机专业工作；于 1989 年作为高级访问学者在英国布里斯托 尔大学电机系工作。1955 年 8 月至今，先后在北京邮电大学担任助教、讲师、副教授、教授。 1980 年 3 月至 1980 年 6 月在美国加州大学伯克莱分校担任客座副教授。1989 年 9 月至 1989 年 11 月在德国布伦瑞克市 SPGmbH 公司担任技术顾问。1994 年 5 月至 1998 年 7 月，在国家 自然科学基金委信息科学部任兼职主任。现任北京邮电大学教授，中国科学院院士，中国工程 院院士。2003 年 5 月起任本公司独立董事。 (10)王晨光：王晨光先生 1980 年毕业于北京大学西语系英语专业，获学士学位；1983 年 毕业于北京大学法律系法律专业，获硕士学位；1986 年毕业于美国哈佛大学法学院法律专业， 获硕士学位；1999 年毕业于北京大学法学院法律专业，获博士学位。1983 年至 1994 年，在北 京大学法律系先后担任助教、讲师、副教授。1994 年至 2000 年，在香港城市大学法学院先后 担任大学高级讲师、副教授。2000 年至今，在清华大学法学院先后担任副教授、教授、院长。 2003 年 5 月起任本公司独立董事。 (11)李建国：李建国女士是一位高级经济师，于 1982 年毕业于湘潭大学化工专修科。1982 年至 1983 年曾经先后担任湖南岳化总厂涤纶厂党委副书记、书记。1983 年至 1993 年曾经担任 湖南第八、九届团省委书记、共青团第十一届中央委员会委员、共青团第十二届中央委员会常 委。1993 年至 1997 年初担任化工管理干部学院党委书记。1997 年初至 2000 年 5 月担任中央 纪委、监察部驻国家石化局纪检组副组长、监察局局长。李女士于 2000 年 6 月加入联通集团， 现任联通集团董事、纪检组长兼工会主席。2001 年 12 月起任本公司监事会主席。李建国女士 拥有丰富的管理经验。 (12)赵传立：赵传立先生 1982 年毕业于中国人民大学新闻专业，获文学学士学位。1982 年 8 月至 1991 年 4 月曾先后担任中共中央办公厅秘书局文电处副处长、处长、会议处处长、副 局长。1991 年 5 月至 1995 年 11 月曾先后担任中华全国总工会政策研究室副主任、办公厅副主 任。1995 年 12 月加入联通集团，先后担任联通集团体制管理部部长、办公厅副主任、主任、 综合部总经理。2001 年 12 月，他开始担任联通集团工会常务副主席。2001 年 12 月起任本公 司监事。赵传立先生具有丰富的机关组织协调管理经验。 (13)张兆鸣：张兆鸣先生 1985 年毕业于天津联合业余大学会计专业大专。1983 年 1 月至 1987 年 1 月任天津无线电联合公司财务处主任科员。1987 年 1 月至 1994 年 1 月先后任天津国 际信托投资公司计财部副处长、信托证券部经理。1994 年 1 月至 1995 年 1 月任天津开发区工 业投资公司经理。1995 年 6 月加入联通集团，先后任联通集团天津分公司副总会计师，联通集 团财务部副部长、计划财务部副总经理、审计部副总经理（主持日常工作）、审计部总经理。 张兆鸣先生于 2002 年 8 月起任本公司监事。 (14)劳建华：劳建华先生现任本公司董事会秘书兼投资者关系部总经理，工商管理硕士。劳先 生是一位高级会计师，是中国注册会计师协会非执业会员。1991 年 8 月担任上海市邮电管理局 副总会计师兼财务处处长，1992 年 11 月担任上海国脉通信股份有限公司（现名中卫国脉通信 股份有限公司）副董事长，2000 年 7 月担任原中国电信上海市电信公司副总会计师兼执行总 监。劳先生拥有丰富的电信行业财务管理、资本运作及上市公司管理的经验。 - 10 - 2、在股东单位任职情况 股东单位 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 名称 常小兵 联通集团 董事长 2004-11-01 起任董事长至今 否 2001-03-01 起任副总裁、董事；2004- 尚冰 联通集团 董事、总裁 否 11-01 起任董事、总裁至今 吕建国 联通集团 董事、副总裁 1994-10-01 起任副总裁、董事至今 是 佟吉禄 联通集团 董事、副总裁 2001-03-01 起任副总裁、董事至今 否 李建国 联通集团 工会主席 2000-06-01 起至今 是 赵传立 联通集团 工会常务副主席 2001-12-01 起至今 是 2002-08-01 起任审计部副总经理、总经 是 张兆鸣 联通集团 审计部总经理 理至今 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 中国联通股份有限公司 董事长兼首席执行官 2004-12-21 是 常小兵 中国联通有限公司 董事长 2004-12-21 否 联通新世界通信有限公司 董事长 2004-11-02 否 中国联通股份有限公司 董事 2001-12-01 是 中国联通股份有限公司 总裁 2004-11-01 否 尚 冰 中国联通有限公司 董事 2001-12-01 否 中国联通有限公司 总裁 2004-11-01 否 中国联通有限公司 董事、副总裁 2000-04-01 否 吕建国 联通博路通信技术有限公司 董事长 2003-03-01 否 中国联通股份有限公司 执行董事、首席财务官 2004-02-01 是 佟吉禄 董事、副总裁兼总会计 中国联通有限公司 2003-11-01 否 师 宝山钢铁股份有限公司 独立董事 2001-02-28 是 高尚全 中国五矿股份有限公司 独立董事 2002-05-10 是 民生银行股份有限公司 独立董事 2003-06-16 是 云南白药集团股份有限公司 独立董事 2002-11-01 是 陈小悦 一汽轿车股份有限公司 独立董事 2001-06-01 是 南方基金管理有限公司 独立董事 2001-06-01 是 北京正方兴通信技术研究所 法定代表人、所长 1996-06-01 是 陈俊亮 上海欣方智能系统有限公司 法定代表人、董事长 1998-05-01 是 王晨光 成都前锋电子股价有限公司 独立董事 2002-06-01 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和监事的报酬，由董事会拟订方案，提交 股东大会审议。 高级管理人员的报酬，由董事会制定薪酬标准并组织考核确定 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 独立董事的津贴 120,000（每人每年） 独立董事的其他待遇 会议差旅费据实报销 - 11 - 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 常小兵、尚冰、吕建国、佟吉禄、李建国、 在联通集团或联通红筹公司领取薪酬。 赵传立、张兆鸣 公司有 2 位董事、高级管理人员在本公司领取报酬。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 25－35 万元 2 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动原因 杨贤足 董事 离任 王建宙 董事、董事长、总裁 离任 常小兵 董事、董事长 选举 尚冰 总裁 聘任 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 39,589 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 6,267 业务人员 7,035 技术人员 11,750 营销人员 10,827 客服人员 1,362 其他人员 2,348 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士以上 1,449 大学本科 23,080 大学专科 8,001 大专以下 7,059 - 12 - 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》的要求，认真落实监管 部门关于公司治理的有关规定，结合本公司的实际情况，进一步完善公司治理结构，促使公司 规范、健康的运作。 1、关于股东与股东大会：公司确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充 分行使股东的合法权利。公司严格按照股东大会规范意见的要求召集并召开股东大会。公司建 立了与股东沟通的有效渠道，通过各种方式充分听取意见，尊重广大投资者作为股东应享有的 权利，经过沟通，取得他们对公司经营状况和重大资本运作项目的理解和支持。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公司 的决策及各项经营活动，没有损害公司及其他股东的利益。控股股东与公司在人员、资产、财 务方面分开，机构设置独立，公司董事会、监事会及其它内部机构均独立运作。控股股东支持 公司修改章程，规定公司不得对外提供担保；公司与控股股东之间的关联交易公平合理，定价 依据、关联交易协议的订立及履行情况正常，披露及时充分，并实行动态管理，及时修订相关 条款。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定程序选举、增补董事，公司董事会人数及人 员构成均符合法律、法规的要求。公司全体董事勤勉尽则履行董事职责，按照《公司章程》和 股东大会赋予的职权，积极参与公司重大问题的研究和决策，注重维护公司和全体股东的利 益。2004 年度本公司共召开八次董事会会议；董事会各专门委员会认真研究公司有关重要事 项，充分发挥独立董事作用，为董事会决策提供了依据，进一步提高了董事会决策的科学性。 4、关于监事与监事会：严格按照公司章程规定程序选举监事，公司监事会人数及人员构成均符 合法律、法规的要求。本着对股东负责的精神，公司监事积极认真地履行监事职责，对公司财 务情况及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权 益。 5、关于绩效评价及激励约束机制：为避免重复考核，公司董事会曾作出决议：本公司对公司总 裁的考核，由董事会薪酬与考核委员会对联通红筹公司考核结果发表意见，提交董事会审议并 形成本公司的考核结果，公司不再另行组织考核；同时由公司董事长委托联通集团人力资源部 考核其他高管人员。这一办法促使公司高级管理人员努力完成董事会确定的年度目标，考核结 果将与高管人员的薪酬挂钩。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行、产业价值链上的各成员企业及债权人、员工等 其他相关利益者的合法权益，积极合作，共同推进公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度： 按照公司制定的《信息披露制度操作指引》，规范公司信息披露行 为，履行上市公司信息披露义务，与境外联通红筹公司的信息披露在内容、时间上保持完全一 致。公司严格按照监管部门规定的要求，真实、准确、及时、完整地披露公司各项信息。确保 所有股东能够平等地获取公司提供的各项信息，以维护投资者的合法权益。公司认真受理投资 者的来信、来电、来访和咨询，准确、完整、合规地解答他们提出的各种问题。 - 13 - 8、关于内部审计与控制：根据境内外监管要求，由公司管理层负责建立一套有助于提升公司经 营管理和保持可持续发展战略需要的内部控制体系，包括内控制度和监控机制。在公司 2004 年 例行的内部审计过程中，公司内部审计部门发现联通运营公司下属江西和新疆分公司在 2003 年 及以前会计年度存在一些不当会计记录及会计差错，涉及坏账准备列支、移动电话终端及代理 费列支和收入确认等问题。这两家分公司均是于 2002 年 12 月 31 日收购的九省区移动通信业务 及资产中的一部分。按照本公司间接持有的联通红筹公司股权比例计算，前述不当会计记录及 会计差错导致 2002 年 12 月 31 日本公司净资产多计人民币约 1,900 万元，影响比例为 0.05%；2003 年度本公司净利润多计人民币约 6,600 万元，影响比例为 2.67%。公司管理层已 在公司 2004 年合并利润表中对前述不当会计记录及会计差错进行了调整。在发现江西和新疆分 公司的这些问题后，公司及时采取了纠正措施并向审计委员会进行了汇报。鉴于公司在其他分 公司内部审计中没有发现类似问题，公司管理层认为新疆和江西分公司涉及的不当会计记录及 会计差错不构成公司 2002 年和 2003 年财务报表的重大会计差错，也未对公司的经营结果以及 财务状况造成重大影响，因此公司 2002 年和 2003 年的财务报表无需重新公布。但是，公司管 理层认为这些有关江西和新疆分公司的问题反映了财务内控方面的重大弱点，按照审计委员会 的建议，公司管理层将进一步加强公司内部控制程序和流程的建设，以防止类似的不当会计记 录及会计差错再次发生。这些措施包括：(1)强化对分公司的内部审计和监督；(2)建立管理信息 化系统以完善内控手段；及(3)实行更严格的责任追究制度以保障财务信息的准确性。公司的外 部审计师已按中国审计准则对公司 2004 年合并财务报表出具了无保留意见的审计报告。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 高尚全 8 8 0 0 陈小悦 8 8 0 0 陈俊亮 8 8 0 0 王晨光 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 高尚全 无 陈小悦 无 陈俊亮 无 王晨光 无 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：业务方面：由于公司的经营范围仅限于通过中国联通（BVI）公司（以下简称“联 通 BVI 公司”）持有联通红筹公司的股权，而不直接经营任何其他业务，因此业务界面完全独立 于控股股东。 2)、人员方面：人员方面：公司除总裁由联通集团总裁兼任外，公司常务副总裁、董事会秘书及 其他人员均独立配置。 3)、资产方面：资产方面：公司所拥有的资产具有完整的所有权和管理权。 - 14 - 4)、机构方面：机构方面：公司严格根据上市公司规范运作要求设立职能部门，依照独立运作原 则制定各部门规章职责制度。公司办公场所已与控股股东分开，公司的组织机构已独立于控股 股东，不存在混合经营、合署办公的情况。 5)、财务方面：财务方面：公司已设立独立的财务部门，严格按照《企业会计制度》建立独立的 会计核算体系和财务管理制度。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据公司高级管理人员绩效考核办法和董事会确定的年度目标，董事长委托中国联合通信有限 公司人力资源部组织实施。年终通过高管人员的述职、公司各层面的综合评分，采用经营绩效 等综合指标评价考核公司高管人员，并将高管人员的薪酬与考核业绩挂钩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： （1)公司于 2004 年 4 月 10 日在《中国证券报》和《上海证券报》发布公告，通知全体股东于 2004 年 5 月 11 日在深圳市召开公司 2003 年年度股东大会；又于 2004 年 4 月 15 日在上述报 纸公告了会议新增的审议事项。 （2）出席该次会议的股东共有 82 人，持有（或代表）股份 15,656,360,991 股，占公司总股本 的比例为 79.4876％。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 该次股东大会与会股东以及股东代表经过认真审议，以记名投票方式进行了表决，形成如下决 议： （1）同意公司董事会报告 （2）同意公司 2003 年年度报告 （3）同意关于修改本公司章程的报告 （4）同意关于调整部分董事的报告 （5）同意联通红筹公司 2003 年度利润分配方案 （6）同意联通红筹公司修改其公司章程 （7）同意联通红筹公司股东大会授权其董事会在一定期间内任命及重选董事并授权董事会决 定其截至 2004 年 12 月 31 日止的袍金 （8）同意联通红筹公司股东大会授权其董事会在规定的期间内，在香港联合交易所及指定的 其他证券交易所，按适用的法律购买公司股份 （9）同意联通红筹公司股东大会按惯例授权其董事会在规定的范围内决定股份发行计划 （10）同意公司关于财务决算的报告 （11）同意关于本公司利润分配的方案 （12）同意公司关于聘请会计师事务所的报告 （13）同意公司监事会 2003 年度工作报告 （14）同意公司关于对向现有股东配售股票合法性进行审核的议案 （15）同意公司配股的基本计划 （16）同意公司本次配股的价格区间和定价依据 （17）同意本次配股募集资金用途 （18）同意公司本次配股方案的有效期 （19）同意对公司董事会就本次配股进行授权 （20）同意公司关于配股募集资金可行性研究方案的议案 - 15 - （21）同意公司关于向联通集团收购联通(BVI)公司股权的议案 （22）同意公司关于前次募集资金使用情况的说明 （23）同意《前次募集资金使用情况专项审核报告》 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 12 日刊登在《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： （1）公司于 2004 年 11 月 23 日在《中国证券报》和《上海证券报》发布公告，通知全体股东 于 2004 年 12 月 23 日在深圳市召开公司 2004 年度第一次临时股东大会。 （2）出席该次会议的股东共有 31 人，持有（或代表）股份 15,276,173,054 股，占公司总股本 的比例为 72.0689％。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 该次股东大会与会股东以及股东代表经过认真审议，以记名投票方式进行了表决，形成如下决 议： （1）批准《关于公司董事会、监事会延期换届的报告》 （2）同意增补常小兵先生任董事 （3）批准《关于下属子公司关联交易协议补充、修订及展期的报告》，包括以下事项： ①批准 30 省 CDMA 租赁协议的补充协议 ②批准 12 省 CDMA 租赁协议及 12 省 CDMA 服务协议的展期 ③批准 30 省综合服务协议的修订 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 24 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 八、董事会报告 公司的经营范围仅限于通过联通 BVI 公司持有联通红筹公司的股权,而不直接经营任何其他业 务。公司通过控股的联通 BVI 公司持有联通红筹公司 77.41％的股份，对联通红筹公司及其全资 拥有的联通运营公司、联通新世纪通信有限公司（以下与联通运营公司合并简称“联通运营公 司”）和联通新世界通信有限公司(“联通新世界公司”)具有实质性控制权。 中国会计准则下，联通红筹公司报告期内的股本为 13.3 亿元，合并总资产为 1,450.2 亿元，净 利润为 41.5 亿元。联通运营公司经营移动通信、国际国内长途通信、数据通信和互联网及寻呼 等综合电信业务。以下报告所分析的内容，是按照中国会计准则合并本公司、联通红筹公司、 联通运营公司、联通新世界公司和联通 BVI 公司会计报表后编制的。 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是中国联通发展历程中充满挑战和不平凡的一年。面对日趋激烈的竞争环境，公司全体 员工齐心协力，积极应对各种困难和挑战，加强管理，改善网络通信质量，大力开拓市场，各 项业务实现了稳定持续的发展。 2004 年度，公司主营业务收入达到人民币 707.4 亿元，比上年增长了 18.3%；其中，GSM 移 动电话业务收入为人民币 436.6 亿元，比上年增长 15.1%；CDMA 移动电话业务收入为人民币 229.3 亿元，比上年增长 44.5%；长途通信、数据通信和互联网业务收入为人民币 41.5 亿元， 比上年下降 8.9%。2004 年，公司 EBITDA 为人民币 270.1 亿元，比上年增长 8.9%；净利润为 人民币 24.7 亿元，较上年增长 6.2%。加权平均每股盈利为人民币 0.12 元。2004 年，公司自由 现金流为 76.2 亿元，比上年增加人民币 25.1 亿元。 - 16 - 2004 年，公司按照“移动为主，综合发展；两网协调，差异经营；效益领先，做大做强”的经营 方针，实现了 CDMA 和 GSM 移动电话业务新的增长。CDMA 精品网络基本建成，CDMA 网络 覆盖水平和质量得到全面提高。通过发挥 CDMA 的技术和网络优势，CDMA 业务、收入继续保 持较快增长。GSM 网络进一步优化完善，业务和用户稳步增长。CDMA 和 GSM 两网的移动用 户总数于去年年中突破一亿户。同时，公司不断开发和推动移动增值业务，业务的差异化优势 逐步显现，以“世界风”为品牌的 GSM 和 CDMA 双模手机业务于年内成功推出并快速发展。 2004 年，公司通过严格控制资本性开支和更灵活的财务管理等措施，使自由现金流状况大幅改 善，资产负债结构更趋稳健，资产负债率由 2003 年的 54%下降到 51%。 1、各项业务继续稳步发展 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司移动电话用户总数达到 11,208.1 万户，年增长率达到 22.5 ％，累计用户市场占有率保持在 35.6％。其中 GSM 用户总数达到 8,426.7 万户，增长率为 16.1%;CDMA 用户总数达到 2,781.4 万户，增长率为 46.8%。2004 年 8 月，公司成功推出了“世 界风”双模手机业务，强化了差异化优势，显现了“尊贵、时尚、商务”的高端品牌形象。 2004 年，本公司移动用户短消息使用量为 442.2 亿条，年增长率达到 26.9％，公司加大基于 CDMA 1X 网络的行业应用、移动数据业务开发和推广的力度，推出了警务新时空、海洋新时 空、联通掌上股市等多种行业应用，实现了公司与行业客户的合作共赢，以“uni-联通无限”为总品 牌的无线数据业务得到较大发展，业务差异化优势进一步展现。2004 年，CDMA 1X 无线数据业 务用户总数达到 871.1 万户，移动增值业务的收入占移动业务总收入的比重由去年的 5.3%上升为 10.9%。 长途通信、数据通信及互联网业务稳步增长。2004 年国际国内长途电话去话时长达到 240.5 亿 分钟，比上年增长了 21.3%。互联网用户达到 1,362.5 万户，如意邮箱”用户达到 1,469.0 万 户，“宝视通”宽带视讯业务用户累计达到 33.7 万户。 2、网络通信能力明显增强 经过三期工程建设，CDMA 精品网络基本建成。网络覆盖和质量大大改善，在全国大部分地区 达到了国内先进的水平。GSM 网络在不断挖掘现有资源潜力的前提下，根据市场需求进行补充 完善。目前，CDMA 和 GSM 开通国际漫游的国家和地区分别达到 12 个和 100 个。公司高度重 视网络运维管理，年内陆续建设并完善了 CDMA 网和 GSM 网的网管系统，进一步规范了网络 维护规程，加强了互联互通和网间通信质量管理，有效提高了公司的网络运维管理水平。 3、公司管理水平不断提升 过去一年，为了实现有效发展，公司深入开展精细化营销管理，完善品牌体系，加强资费管 理，努力稳定资费水平。此外，本公司通过两次银团贷款，有效降低了财务费用，拓宽了融资 渠道;同时，公司努力加强财务的集中管理，强化预算管理，实行投资总额控制，有效地控制了 资本性开支。 为进一步提高公司的治理水平，2004 年公司着力开展了内控制度建设。通过完善内控业务流 程，明确风险控制点，落实风险控制责任体系，以保障公司经营战略的实施及效益水平的提 升。在信息披露方面，公司继续按季度披露运营数据和财务数据，按月公布主要运营数据，使 投资者更了解公司的经营情况。 4、海外拓展取得新的进展 - 17 - 2004 年 9 月，公司正式收购母公司之全资子公司联通国际通信有限公司及其子公司中国联通美 国公司，联通国际及其子公司在香港和美国经营电信业务，此收购有助本公司向香港和海外拓 展电信网络和电信服务；2004 年，公司向澳门特别行政区政府提交投标澳门 CDMA 牌照标书， 并于本年 3 月中标，获得了澳门特区 CDMA 运营牌照。这标志着公司的境外拓展战略取得重要 进展，对公司拓展业务区域、积累海外运营经验、提升公司整体效益等方面具有重要意义。 （二）报告期公司经营情况 1、主营业务发展情况 二零零四年本公司坚持以移动业务为主，发挥综合业务优势的经营策略，在继续打造优质网络 的同时，通过实施精细化营销，加强品牌建设，不断开发和推广增值业务，全力提升服务质量 和经营水平，在激烈的市场竞争中保持了业务的稳步发展。 『注：本公司于二零零三年十二月三十一日，完成了对联通新世界（BVI）有限公司股权的收购 及国信寻呼出售，本公司移动业务的服务区域由 21 省、市、自治区扩大到 30 省、市、自治 区。为方便比较，在此业务回顾中除特别注明外均假设本公司自二零零三年一月一日起即在 30 省、市、自治区经营移动业务。』 CDMA 和 GSM 两网协调发展。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司移动电话用户总数 达到 11208.1 万户，增长率达到 22.5％，在本公司服务地区的累计用户市场占有率保持在 35.6 ％，其中 GSM 用户总数达到 8426.7 万户，增长率为 16.1％；CDMA 用户总数达到 2781.4 万 户，增长率为 46.8％。 移动增值业务继续高速增长。二零零四年移动用户短消息使用量为 442.2 亿条，增长率达到 26.9％；CDMA 1X 无线数据用户总数达到 871.1 万户，增长了 4.9 倍。 长途数据及互联网业务稳步增长。二零零四年国际国内长途电话去话时长达到 240.5 亿分钟， 比上年增长 21.3％。互联网用户由上年的 1243.2 万户上升到 1362.5 万户。“宝视通”宽带视讯 和“如意邮箱”用户分别达到 33.7 万户和 1469.0 万户。 通信网络规模扩大，网络质量进一步提高。截至二零零四年十二月三十一日止，光纤传输网络 总长度达到 71.2 万公里，其中光纤传输骨干网络长度 12.0 万公里。传输网运行支持系统通达全 国 30 个省市。GSM 网络覆盖至西藏并开始试运行。 二零零四年，随着 CDMA 网络覆盖水平和质量全面提高，基于 CDMA 1X 网络的移动数据业务 和行业应用得到更多用户的认知和使用，世界风双模手机业务成功推出并得以快速发展，本公 司业务的差异化优势逐步显现。 （1）CDMA 业务快速成长 ①产品与用户结构 本公司在中国境内独家经营高品质的 CDMA 移动通信业务，与 12 个国家和地区的 15 家运营商 开通了 CDMA 国际漫游业务。2004 年 8 月，本公司成功推出基于 GSM 和 CDMA 双网的“世界 风”双模手机业务，实现真正意义上的全球漫游。 截至二零零四年十二月三十一日止，CDMA 移动用户总数达到 2781.4 万户，比二零零三年底的 1894.6 万户净增了 886.8 万户。其中，后付费用户数达到 2582.4 万户，比二零零三年底的 - 18 - 1798.1 万户净增了 784.3 万户；预付费用户数达到 199.1 万户，比二零零三年底的 96.5 万户净 增了 102.6 万户，占全部用户的比例为 7.2%。二零零四年，由于市场对于高价值客户的争夺加 剧， CDMA 业务的累计月平均离网率较二零零三年的 1.1%有所上升，达到 1.2％。 “世界风”双模手机业务快速发展。截至二零零四年十二月三十一日止，“世界风”双模用户达到 16 万户。 ②通信使用量 二零零四年 CDMA 移动用户总通信使用量达到 829.6 亿分钟，比二零零三年的 491.5 亿分钟增 长了 68.8%。 ③平均每月每用户通话分钟数与收入（MOU&ARPU） CDMA 业务二零零四年平均每月每用户通话分钟数(MOU)为 292.3 分钟,比二零零三年的 337.3 分钟下降了 45.0 分钟。平均每用户每月收入（ARPU）为 85.3 元，比二零零三年的 125.8 元下 降了 40.5 元。 （2）GSM 业务继续平稳增长 ①产品与用户结构 本公司在中国境内提供优质的 GSM 移动通信业务，与 101 个国家和地区的 211 家运营商开通 了 GSM 国际漫游业务。 截至二零零四年十二月三十一日止，GSM 移动用户总数达到 8426.7 万户，比二零零三年底的 7257.0 万户净增了 1169.7 万户，其中，后付费用户数达到 4284.4 万户，比二零零三年底的 3956.2 万户净增了 328.2 万户；预付费用户由二零零三年底的 3300.7 万户上升为 4142.3 万 户，比二零零三年底净增了 841.6 万户，预付费用户比例为 49.2%。二零零四年，GSM 业务的 累计月平均离网率为 2.3％,比二零零三年的 2.6％有所下降。 ②通信使用量 二零零四年 GSM 移动用户总通信使用量达到 1781.6 亿分钟，比二零零三年的 1430.8 亿分钟增 长了 24.5%。 ③平均每月每用户通话分钟数与收入（MOU&ARPU） GSM 业务二零零四年平均每月每用户通话分钟数(MOU)为 188.9 分钟,比二零零三年的 177.4 分 钟上升了 11.5 分钟。其中，后付费用户 MOU 为 247.5 分钟，预付费用户 MOU 为 125.2 分 钟。平均每用户每月收入（ARPU）为 49.4 元，比二零零三年的 56.3 元下降了 6.9 元。其中， 后付费用户 ARPU 为 58.1 元，预付费用户 ARPU 为 40.0 元。 （3）移动增值业务继续高速增长 本公司以市场需求为导向，不断加强移动增值业务的研发、推广力度，提高增值业务的普及 率、使用率以及对用户吸引力，移动增值业务优势进一步向市场优势转化。 二零零四年，本公司短消息使用量达到 442.2 亿条，比二零零三年的 348.4 亿条增长了 26.9%。其中 CDMA 短消息使用量达到 118.3 亿条，比二零零三年的 68.5 亿条增长了 72.7%， GSM 短消息使用量达到 323.9 亿条，比二零零三年的 279.9 亿条增长了 15.7%。 - 19 - 二零零四年，本公司以“uni-联通无限”为总品牌的“联通在信”、“互动视界”、“彩 e”、“神奇宝典”、 “定位之星”和“视讯新干线”等业务以及以“掌中宽带”为品牌的 CDMA 1X 笔记本电脑无线上网业 务取得突破进展。截至二零零四年十二月三十一日止，CDMA 1X 无线数据用户总数达到 871.1 万户，其中“互动视界”用户达到 837.1 万户，“掌中宽带”用户达到 34.0 万户。 （4）长途、数据及互联网业务稳定增长 ①国际国内长途电话业务 国际国内长途电话去话时长由二零零三年的 198.3 亿分钟上升为 240.5 亿分钟，市场份额达到 12.7%。接续国际及港澳台来话由上年的 19.1 亿分钟上升为 27.5 亿分钟。 PSTN 长途电话业务 截至二零零四年十二月三十一日止， PSTN 长途电话业务已在 332 个地市开通，已经覆盖全国 98.2%的地市。电路交换长途电话去话时长累计达到 101.0 亿分钟，比二零零三年的 84.4 亿分 钟增长了 19.6%。其中，国内长途 99.4 亿分钟，国际及港澳台 1.6 亿分钟。接续国际及港澳台 来话时长累计达到 24.7 亿分钟。 IP 长途电话业务 本公司 IP 长途电话业务已覆盖全国所有地市，并在 34 个国家和地区实现了 IP 电话的国际漫 游。二零零四年，IP 电话去话时长累计达到 139.5 亿分钟，比二零零三年的 113.9 亿分钟增长 了 22.5%。其中，国内长途 138.1 亿分钟，国际及港澳台 1.4 亿分钟。接续国际及港澳台来话 时长累计达到 2.8 亿分钟。 ②电路出租业务 本公司根据用户要求提供不同带宽的电路出租业务。截至二零零四年十二月三十一日止，累计 出租带宽达到 5.2 万个等效 2Mbps。 ③数据通信业务 截至二零零四年十二月三十一日止，异步转换模式（ATM）和帧中继（FR）数据承载业务累计 出租带宽达到 9007 个等效 2Mbps。“宝视通”宽带视讯业务用户终端累计达到 33.7 万户。 ④互联网业务 截至二零零四年十二月三十一日止，本公司在中国境内 328 个城市开通 Uninet 互联网接入业 务，与 103 个国家和地区开通 Uninet 国际来出访漫游业务。互联网用户由上年的 1243.2 万户 上升到 1362.5 万户。截至二零零四年十二月三十一日止，如意邮箱用户达到 1469.0 万户。 - 20 - （5）通信网络建设 二零零四年，本公司继续完善基础传输网络，加强网络优化与运维管理，加大计费网管等支撑 系统建设，有效提高了公司的网络运营质量。 本公司拥有覆盖全国（除西藏外）、技术先进、安全可靠的光纤传输网络。二零零四年，本公 司初步建成了通达全国 30 个省的传输网运行支持系统，实现了对业务电路端到端的实时监控， 为快捷优质服务提供了保障。截至二零零四年十二月三十一日止，光纤传输网络总长度达到 71.2 万公里，其中光纤传输骨干网络长度 12.0 万公里，通达全国 326 个地市。本公司还积极与 其他运营商进行合作，通过相互提供保护传输电路，共同建设基础设施以及共同实施国际海缆 资源的采购等方式，实现了资源互补和资源共享，降低了网络建设和运维成本。 随着母公司全国范围内 CDMA 网络三期工程建设的推进，CDMA 网络的整体覆盖水平和网络质 量得到全面提升，CDMA 精品网络初步建成，为更好地开展市场经营提供了可靠的网络保障。 二零零四年，CDMA 网络无线接通率达到 99.6％，掉话率低于 0.45％，短信全程接通率达到 99.99％。 本公司在不断挖掘 GSM 网络现有资源潜力的前提下，根据市场需求进行补充、优化和完善。二 零零四年十月三十一日，GSM 网络在西藏开通并试运行，GSM 网络由此覆盖到全国 31 个省。 二零零四年 GSM 网络无线系统接通率达到 98.8％，掉话率低于 1.0％。 （6）市场营销 ①营销策略 二零零四年，本公司坚持“开放、合作、共赢”的原则，充分发挥“组织、牵引、协调”的作用，深 度介入 CDMA 终端采购，加大对 SP/CP 的服务支撑及规范管理，积极推动 CDMA 产业价值链 的发展，解决业务发展瓶颈问题。CDMA 业务通过集中定制炫机降低手机门槛，提高了 CDMA 业务对大众用户的吸引力；CDMA 1X 业务通过设置用户免费体验区，提高了 CDMA 1X 无线数 据业务在存量用户中的普及率。与此同时，GSM 业务以话音业务和短消息为主，加快炫铃业务 推广，在继续扩大用户规模的基础上有效提升了用户价值。 本公司充分发挥综合业务优势，针对性地捆绑 VPN、IP 电话、“宝视通”宽带视讯及 Uninet 等多 种业务，为行业和集团客户提供个性化的信息解决方案，同时注重行业应用的深度开发，推出 了基于 CDMA 1X 网络的警务新时空、海洋新时空、联通掌上股市等多种行业应用，寻求本公 司与行业客户的合作共赢。 ②品牌策略 二零零四年，本公司积极开展品牌营销活动，以品牌推广带动业务发展，提升公司形象。“世界 风”和“宝视通”业务受到市场的广泛认同，分别荣获 2004 年“中国营销盛典”之“企业营销创新奖” 和 2004 年“商业创新大奖”之“产品创新奖”，提升了本公司的美誉度。 本公司加强了品牌规划和管理，确立了整体品牌定位，建立了清晰的、可成长性的客户品牌体 系。本公司全面整合了移动数据增值业务联通无限品牌,将其提升为面向用户内容消费的新媒体 门户品牌“uni”，着眼于“娱乐”、“生活”、“商务”，为用户提供丰富、精彩的信息增值服务，与此 同时，将“掌中宽带”品牌塑造成了一个面向广大笔记本电脑用户无线上网的高端产品品牌。二零 零五年年初本公司成功推出了针对青少年市场的客户品牌——“Up 新势力”。 - 21 - ③客户服务 二零零四年，本公司进一步优化客户服务流程和规范，有针对性地提供分层分级客户服务，有 力配合了客户品牌的培育。对于行业、集团客户，实行一对一的个性化服务；通过客户俱乐 部，为高价值个人客户、集团重要客户提供高品质的差异化服务；为大众客户提供高用户感知 的标准化体验服务。通过亲情化的贴心服务，提高了客户满意度和忠诚度。 本公司从推进服务质量分析与管理出发，重视客户信息的收集、分析和挖掘，加强客户识别和 客户信息分析系统的建设，从技术上为开展服务创新、发展和维系用户提供决策支持。本公司 借助客服号码升位的有利时机，全面规范和简化了客户服务号码的使用，通过开展“满意在联通” 活动，提升了本公司服务形象。 ④销售渠道 二零零四年，本公司着力强化了兼顾业务发展和客户维系的营销渠道建设，完善了以自有营业 厅和直销队伍为核心，以合作营业厅、连锁型专营店和大卖场为主流，以其他社会代理渠道为 补充的扁平化营销渠道网络。为扩大营销深度，本公司积极开拓了网络和电话等新型营销渠 道。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司销售网点总数达到 8 万个，其中自有营业厅达 到 5640 个。 ⑤资费策略 二零零四年，本公司理性应对中国内地电信市场激烈的价格竞争。按照精细化管理的要求，积 极梳理和整合各类资费套餐，提高了资费的透明度；通过实施资费政策审批管理制度，加大对 省级分公司资费的指导，强化了资费管理。与此同时，积极倡导与中国境内其他运营商共同维 护市场秩序，有效规避价格战，抑制了资费的进一步下滑，确保了用户发展的有效性。 - 22 - 2、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 邮电通信业 70,738,590,468 100 33,974,800,851 100 其中:关联交易 195,137,055 0.3 合计 70,738,590,468 / 33,974,800,851 / 内部抵消 / / 合计 70,738,590,468 33,974,800,851 3、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) GSM 业务 41,520,932,835 58.7 18,076,616,550 53.2 CDMA 业务 21,995,168,055 31.1 12,712,446,773 37.4 长途、数据及互联网 7,222,489,578 10.2 3,185,737,528 9.4 其中:关联交易 195,137,055 0.3 合计 70,738,590,468 / 33,974,800,851 / 内部抵消 / / 合计 70,738,590,468 33,974,800,851 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 195,137,055 元。 （1）本表中关联交易的主营业务税金及附加已于关联交易的主营业务收入当中直接扣除，未含 在"主营业务成本和主营业务税金及附加"中。关联交易的主营业务收入主要包括本公司及子公司 与中国联合通信有限公司之间的网间结算收入和支出及电路出租收入，以净额列示。 （2）上述资料分产品信息所列各项产品的主营业务收入和支出中已反映公司各产品间的交易内 容,该等产品间交易需于合并所有产品收入与支出时抵销。 （3）主营业务成本包括主营业务税金及附加。 4、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 全国范围内 70,738,590,468 100 33,974,800,851 100 其中:关联交易 195,137,055 0.3 合计 / / 内部抵消 / / 合计 70,738,590,468 100 33,974,800,851 100 - 23 - 5、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 邮电通信业 70,738,590,468 36,763,789,617 48.0 GSM 业务 41,520,932,835 23,444,316,285 43.5 CDMA 业务 21,995,168,055 9,282,721,282 57.8 长途、数据及互联网 7,222,489,578 4,036,752,050 44.1 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 投资控股、不直 中国联通(BVI)有限公司 有限责任公司 41.3 14,502,259 321,239 接经营任何业务 中国联通(BVI)有限公司经营范围为电信业投资,不直接经营任何业务,本年度从联通红筹公司取得 的投资收益为 321,243 万元。 7、主要供应商、客户情况 单位:亿元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 45.8 占采购总额比重（%） 24.9 本公司销售客户为个人， 前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重（%） 故此项不适用 - 24 - （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 183.9 亿元人民币，比上年减少 13.7 亿元人民币，减少的比例为-6.9 ％。本公司严格控制资本性支出，通过挖掘现有网络潜力，优化资源配置，提高投资效益。同 时根据市场需要在需求旺盛地区适当增加 GSM 移动通信投资。2004 年各项业务资本开支共计 183.9 亿元，为全年计划数 193.5 亿元的 95.0%。其中，移动电话业务的资本开支为 64.0 亿 元，长途、数据及互联网业务的资本开支为 13.4 亿元，基础网络和本地传输及接入网的资本开 支为 30.5 亿元，计费、客服与信息系统、综合楼等其他项目的资本开支为 76.0 亿元。 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年度年通过配股募集资金 4,417,150,952 元人民币，已累计使用 4,417,150,952 元 人民币，其中本年度已使用 4,417,150,952 元人民币。 经中国证监会证监发行字[2004]107 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 29 日刊登了配股说明 书，向本公司社会公众股股东配股，配售股份总数为 15 亿股。本次配售的价格为 3.00 元，配 股募集资金总额为 4, 500,000,000.00 元，扣除各项发行费用 83, 327,421.96 元并加上与本次配 股相关的利息收入 478, 373.98 元后，实际募集资金净额为 4, 417,150,952.02 元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 实际收益 更项目 计划进度 预计收益 收购联通 BVI 有限 441,715 否 441,715 7,861 是 是 公司 8.26％股权 项目拟投入 441,715 万元人民币，实际投入 441,715 万元人民币。 按照配股说明书中披露的有关内容，本次配股募集资金扣除发行费用后将全部用于收购联通集 团持有的中国联通（BVI）有限公司（“联通 BVI 公司”）的股权。收购完成后，本公司持有联通 BVI 公司的股权比例将由 73.84%上升至 82.10%。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 - 25 - （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 144,823,526,510 150,054,557,734 -5,231,031,224 -3.5 主营业务利润 33,974,800,851 30,215,658,790 3,759,142,061 12.4 净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 144,115,682 6.2 现金及现金等价物净增加 -4,522,222,162 -5,277,965,667 755,743,505 14.3 额 股东权益 45,435,467,842 39,225,242,666 6,210,225,176 15.8 2004 年本公司主营业务收入和 EBITDA 保持持续稳定增长，全年自由现金流（经营活动现金净 流入－资本开支）得到进一步提高。 2004 年实现主营业务收入人民币 707.4 亿元，比上年增长 18.3%。EBITDA 为 270.1 亿元，比 上年增长 8.9%。税前利润为 61.0 亿元，比上年增长 4.8%；净利润为 24.7 亿元，比上年增加 6.2%。公司每股收益为 0.117 元，略低于上年的 0.118 元。资本开支为 183.9 亿元，本公司的 自由现金流（经营活动现金净流入-资本开支）由上年的 51.1 亿元提高为 76.2 亿元，得到进一 步提高。 本公司于 2003 年 12 月 31 日完成了对联通新世界包括山西等 9 省、市、自治区的 GSM 移动通 信资产、业务以及 CDMA 移动通信业务的收购同时出售了寻呼业务及资产。为方便比较，本报 告中所指 2003 年未经审核备考资料（“备考”）是假设收购联通新世界和出售寻呼业务是于 2003 年 1 月 1 日完成，其经营业绩在 2003 年度一直是本公司的一部分 （除另有说明外，下同）。 按照备考计算，2004 年主营业务收入比上年增长 9.4%；EBITDA 比上年下降 0.5%；税前利润 比上年下降 22.3%；净利润比上年下降 21.5%。 - 26 - 1、主营业务收入 2004 年公司主营业务收入继续保持稳定增长，主营业务收入为 707.4 亿元，比上年增长 18.3%。比上年备考增长 9.4%。 本公司主营业务收入主要来自 GSM 和 CDMA 移动电话、长途、数据和互联网业务。下表反映 了本公司各项业务在 2003 年、2003 年备考、2004 年的收入变化及占主营业务收入的百分比。 2003 年 2003 年备考合并 2004 年 人民币 占收入 人民币 占收入 人民币 占收入 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 主营业务收入： 移动电话 53,801 90.0 60,590 93.7 66,593 94.1 其中：GSM 37,938 63.5 42,995 66.5 43,663 61.7 CDMA 15,863 26.5 17,595 27.2 22,930 32.4 长途、数据及互联网 4,550 7.6 4,053 6.3 4,146 5.9 主营业务收入合计 59,798 100.0 64,643 100.0 70,739 100.0 1.1 CDMA 移动电话业务持续快速增长 CDMA 用户持续快速发展带动了 CDMA 业务收入规模的继续扩大，2004 年实现主营业务收入 229.3 亿元，比上年增长 44.5%。备考增长 30.3%。CDMA 移动电话业务平均每户每月收入 （ARPU）为 85.3 元，比上年备考下降 32.2%。 下表反映了 CDMA 移动电话业务在 2003 年、2003 年备考、2004 年主营业务收入的各组成部 分及占 CDMA 主营业务收入的百分比。 2003 年 2003 年备考合并 2004 年 人民币 占收入 人民币 占收入 人民币 占收入 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 主营业务收入 15,863 100.0 17,595 100.0 22,930 100.0 通话费 11,909 75.1 13,258 75.4 16,472 71.8 月租费 3,560 22.4 3,994 22.7 4,727 20.6 网间结算净收入 -479 -3.0 -641 -3.7 -807 -3.5 其他收入 873 5.5 984 5.6 2,538 11.1 2004 年 CDMA 通话费达到 164.7 亿元,占主营业务收入的比例为 71.8%；月租费为 47.3 亿元， 占主营业务收入的比例为 20.6%。CDMA 移动电话网间结算净收入为-8.1 亿元，占主营业务收 入的比例为-3.5%,CDMA 业务的网间结算成本比上年备考增幅达到 56.0%。 - 27 - 本公司积极拓展 CDMA 无线数据业务，努力将 CDMA 技术优势和业务优势转化为市场优势，增 强市场竞争力。2004 年 CDMA 移动电话增值服务收入实现 23.8 亿元，占主营业务收入的比重 为 10.4%。 1.2 GSM 移动电话业务保持平稳发展 2004 年 GSM 移动电话业务主营业务收入为 436.6 亿元，比上年增长 15.1%。按照备考计算， 比上年增长 1.6%。GSM 移动电话业务平均每户每月收入（ARPU）由 2003 年的 56.7 元下降 至 49.4 元，下降了 12.9%。 下表反映了 GSM 移动电话业务在 2003 年、2003 年备考和 2004 年主营业务收入的各组成部分 及占 GSM 收入的百分比。 2003 年 2003 年备考合并 2004 年 人民币 占收入 人民币 占收入 人民币 占收入 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 主营业务收入 37,938 100.0 42,995 100.0 43,663 100.0 通话费 29,854 78.7 33,996 79.1 32,861 75.3 月租费 7,232 19.1 8,265 19.2 7,111 16.3 网间结算净收入 -1,471 -3.9 -1,872 -4.4 -1,491 -3.5 租线收入 80 0.2 80 0.2 75 0.2 其他收入 2,243 5.9 2,526 5.9 5,107 11.7 全年 GSM 通话费为 328.6 亿元，占主营业务收入的比例为 75.3%；月租费为 71.1 亿元，占主 营业务收入比例为 16.3%；GSM 移动电话网间结算净收入为-14.9 亿元，占主营业务收入比例 为-3.5%,GSM 业务的网间结算成本比上年备考增幅达到 14.3%. 本公司 2004 年 GSM 增值业务收入实现 48.6 亿元，占主营业务收入比重为 11.1%。 1.3 长途、数据及互联网收入稳定发展 本公司充分发挥多业务统一网络平台的技术特点，在继续有效扩大 PSTN、IP 电话国际国内话 务量的同时，积极推广“如意邮箱”、“宝视通”、“一线通”等特色服务。 2004 年长途、数据及互联网主营业务收入达到 41.5 亿元，比上年下降 8.9%。按照备考计算， 比上年增长 2.3%。 - 28 - 2、主营业务成本及费用 本公司严格成本控制，2004 年主营业务成本及费用为 622.2 亿元，备考增幅为 14.1%，高于主 营业务收入增长的水平。 下表列出了 2003 年、2003 年备考和 2004 年本公司主要的成本费用项目以及每个项目所占主营 业务收入的百分比： 2003 年 2003 年备考合并 2004 年 人民币 占收入 人民币 占收入 人民币 占收入 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 百万元 百分比(%) 主营业务成本及费用合计 51,039 85.4 54,537 84.4 62,218 88.0 其中：主营业务成本 27,904 46.7 28,710 44.4 34,818 49.2 其中：线路及网络租赁费 4,320 7.2 4,727 7.3 7,398 10.5 人工成本 2,448 4.1 2,187 3.4 2,464 3.5 折旧及摊销 15,714 26.3 16,076 24.9 18,320 25.9 修理及维修 1,292 2.2 1,320 2.0 1,876 2.7 经营租赁费用 815 1.4 843 1.3 993 1.4 其他 3,315 5.5 3,558 5.5 3,768 5.3 营业费用 15,157 25.3 17,200 26.6 18,944 26.8 管理费用 5,609 9.4 5,811 9.0 6,213 8.8 财务费用 2,369 4.0 2,816 4.4 2,242 3.2 2.1 线路租赁及网络租赁 由于 2004 年 CDMA 业务用户数量的增加，网络租赁容量增加了 975 万门，致使 CDMA 网络租 赁费增加到 66.0 亿元，本公司 2004 年线路租赁与网络租赁费用增加到 74.0 亿元，占主营业务 收入的比重由上年备考的 7.3%升为 10.5%。 2.2 折旧及摊销 由于 GSM 移动电话业务适时增加网络容量以及资产规模进一步扩大，2004 年折旧及摊销增至 183.2 亿元，比上年备考上升了 14.0%。折旧及摊销费用占主营业务收入的比重由上年备考的 24.9%升至 2004 年的 25.9%。 2.3 人工成本 2004 年公司继续控制人工成本，提高劳动生产力。2004 年人工成本为 24.6 亿元，比上年备考 上升 12.7%，占主营业务收入的比重由上年备考的 3.4%上升为 3.5%。 - 29 - 2.4 营业费用 本公司的营业费用主要包括销售佣金、业务宣传与广告费用以及 CDMA 手机捆绑销售的摊销费 用。2004 年营业费用为 189.4 亿元，比上年备考上升 10.1%。其中，二零零四年 CDMA 手机 成本摊销 61.2 亿元，手机成本待摊余额由上年备考的 44.5 亿元变为 47.5 亿元。由于各类业务 用户数量的持续增长，支付给分销商的代理酬金代理佣金 99.1 亿元，比上年备考增长 26.1%， 业务宣传与广告费 23.7 亿元，比上年备考增长 9.2%。营业费用占主营业务收入的比重相应由 上年备考的 26.6%增至 26.8%。 2.5 管理费用 2004 年管理费用为 62.1 亿元，比上年备考上升 6.9%。管理费用占主营业务收入的比例从上年 备考的 9.0%下降至 2004 年的 8.8%。本年度提取坏账准备 21.9 亿元，比上年备考增长 12.1%，坏账准备占主营业务收入的比例与上年备考基本持平为 2.8%。 2.6 财务费用 2004 年财务费用为 22.4 亿元，比上年备考下降 20.4%。下降的主要原因是公司采用了银团贷 款方式低成本筹资，并继续盘活资金，提高资金使用效率。 3、盈利水平 3.1 营业利润 由于市场竞争加剧及新增用户市场低端化趋势等因素导致公司成本费用增长幅度大于营业收入 增长幅度，2004 年本公司营业利润实现 61.2 亿元，比上年下降 12.9%。按照备考计算，比上 年下降 23.7%。 GSM 移动电话业务营业利润为 65.1 亿元，比上年备考下降 13.7%。CDMA 移动电话业务营业 利润 2004 年为-6.3 亿元比上年备考亏损 6.5 亿元减亏 2.5%。长途、数据及互联网业务的营业 利润为 3.0 亿元,比上年备考下降 75.8%。 3.2 所得税 2004 年所得税增至 19.3 亿元，实际税率为 31.7%。 3.3 净利润 2004 年本公司实现净利润 24.7 亿元，每股收益为 0.117 元。 4、EBITDA 2004 年本公司 EBITDA 为 270.1 亿元，比上年增长了 8.9%，按照备考计算，比上年下降 0.5%。EBITDA 率（EBITDA 占营业收入的百分比）由上年备考的 42.0％下降到 38.2％。 2004 年 GSM 移动电话业务的 EBITDA 为 244.3 亿元，与上年备考相当，EBITDA 率由上年备 考的 60.0％下降为 58.8%。CDMA 移动电话业务的 EBITDA 由上年备考的-3.24 亿元改善为-1.5 亿元。 长途、数据及互联网业务的 EBITDA 在 2004 年达到 28.0 亿元，比备考下降 11.4%。EBITDA 率由上年备考的 44.3%下降至 2004 年的 38.8%。 - 30 - 5、现金流情况分析 与 2003 年底的净负债（流动资产减流动负债）人民币 227.0 亿元相比，于 2004 年底，我们的 净负债达到人民币 291.6 亿元。运营资金减少的原因是我们使用银行存款来偿还长期银行借 款，考虑到能够取得的融资及继续从经营活动中取得的净现金流入，我们相信公司有足够的运 营资金来应付现时所需。 6、资本开支及自由现金流 本公司严格控制资本性支出，通过挖掘现有网络潜力，优化资源配置，提高投资效益。同时根 据市场需要在需求旺盛地区适当增加 GSM 移动通信投资。2004 年各项业务资本开支共计 183.9 亿元，为全年计划数 193.5 亿元的 95.0%。其中，移动电话业务的资本开支为 64.0 亿 元，长途、数据及互联网业务的资本开支为 13.4 亿元，基础网络和本地传输及接入网的资本开 支为 30.5 亿元，计费、客服与信息系统、综合楼等其他项目的资本开支为 76.0 亿元。 2004 年自由现金流得到进一步提升，由上年的 51.1 亿元上升为 76.2 亿元。 下表列出了本公司在二零零四年各主要业务的资本投资额及二零零四年的计划投资额。 人民币：亿元 二零零四年 二零零五年 合计 183.9 182.3 移动通信业务 64.0 75.9 长途、数据及互联网业务 13.4 12.2 基础传输网络 30.5 30.5 其他 76.0 63.7 2005 年本公司计划资本开支为 182.3 亿元，重点完善 GSM 网络和支撑系统等基础网络建设。 本公司主要通过业务运营带来的现金来满足公司的资本开支。 - 31 - （五）新年度的展望与对策 1、新年度展望 2005 年，按照加入 WTO 的承诺，中国电信市场将扩大对外开放。中国国民经济保持平稳较快 发展，社会对信息技术、网络和服务的需求不断增加，国内电信业发展前景广阔，尤其是移动 通信业务将继续保持高增长势头，电信监管环境进一步改善，为公司的持续发展提供了良好的 市场条件。 2005 年，公司将按照科学发展的要求，坚持理性、务实、积极的发展策略，坚持市场导向，加 快有效发展；控制投资规模和运营成本，提高投资效益；加强基础管理，提高执行能力；实现 由数量规模型向规模效益型发展模式转变，迅速增强核心竞争力，推动公司持续、快速、健康 发展。 公司将充分利用 CDMA 1X 的业务优势和网络优势，加快 CDMA 业务发展，提高网络利用率， 大力拓展行业用户，做好现有存量及增量市场、青少年市场等细分市场的开发工作，加大对 CDMA 终端的调控和管理力度，增加 CDMA 终端的集中采购比例，降低终端价格和营销费用， 培育 CDMA 产业链，重点解决制约 CDMA 业务发展的终端瓶颈问题。 在确保 GSM 业务稳定发展的基础上，公司将继续优化完善 GSM 网络，稳健发展 GSM 业务， 更加重视维系和稳定在网用户、降低离网率，并有效地挖掘网络潜力，实现 GSM 业务的稳中有 升。 公司将高度重视移动增值业务的发展，并以短消息类业务及“uni-联通无限”业务作为发展重点， 带动用户增长、收入增长和效益提升。 2005 年，公司的长途通信、数据通信及互联网业务将继续发挥综合业务优势，与移动业务进行 组合销售，实现稳健发展。公司将高度重视集团客户、商业客户、公众客户和流动客户群的业 务发展，进一步加强话音业务、租线业务、互联网专线、“宝视通”和基于宽带的增值业务发展， 努力将单一业务用户转化成多业务用户，不断提升用户价值。 公司将坚定不移地加快建立以市场为导向的经营服务体系，跟踪市场变化，把握用户需求，在 此基础上有效实施公司的市场营销策略。通过严格资费管理，清理整顿各类资费套餐，促进资 费的稳定。通过开展组合营销，充分发挥综合业务优势，实现业务的相互促进。通过加强营销 渠道建设和管控，实现自有渠道与社会渠道的和谐发展。通过加强客户维系与挽留，延长客户 在网时长，降低用户离网率，提升客户价值。通过加强品牌管理，建立以“世界风”、“新时空”、 “UP 新势力”和“如意通”为主的四大移动业务客户品牌，移动增值业务重点打造“uni-联通无限”品 牌。通过坚持服务创新，关注用户体验，完善服务流程以及客服支撑系统的建设，提高服务水 平。 公司将继续推进管理创新，向管理要效益。通过加强全面预算管理，开展内控制度建设，逐步 建立以全面预算管理为核心、内控制度为保证、信息化平台为支撑、资金集中运作的财务一体 化管理体制。通过加强投资管理，严格控制资本性开支，着力提高网络资源的利用率，从而进 一步改善公司的自由现金流和债务结构。通过加强成本控制，尤其是加强营销费用管理，做到 营销成本与用户发展、收入增长相匹配，努力改善公司的经营效益。通过加强网络运行维护管 理，加快各级网管、维护系统建设，提升网络的快速响应和全网保障能力。通过加快企业信息 化建设，优化管理流程，夯实管理基础，为公司发展提供现代化的支撑保障。 2005 年，公司上下将按照“坚持开拓创新，坚持市场导向，强化管理执行，加快有效发展”的策 略，自觉维护电信市场秩序，推动电信市场的公平、有序竞争，争取为股东创造更大价值。 - 32 - 2、业务发展策略 CDMA 业务将利用精品网初步建成的有利时机，全力推进 CDMA 用户的快速发展。通过广泛与 社会各方开展合作，坚持市场导向的业务创新，做好现有存量市场、增量市场和青少年市场的 开发，同时加快增值业务特别是 CDMA 1X 无线数据业务的发展，以增值业务带动增量用户增 长和存量用户价值提升。 GSM 业务将积极调整现有发展模式，强化维系和稳定在网用户，控制营销成本，同时充分挖掘 网络潜力，发展有效用户。要在确保 ARPU 稳定的基础上，加大存量市场的话务量经营，通过 话费积分或部分增值业务捆绑，稳定在网用户，确保收入和效益稳中有升。 移动增值业务尤其是 CDMA 1X 业务作为公司差异化竞争优势的集中体现，将重点做好短信类 业务、“掌中宽带”、“互动视界”和炫铃四项业务的普及推广。其中短信类业务将挖掘潜力，扩大 业务量；“掌中宽带”业务将统一营销政策，推动快速增长；“互动视界”业务将进一步扩大用户量 和使用量；“炫铃”业务作为新的收入增长点，将加快建设与运营。为使本公司 GSM 用户能够充 分享用 CDMA 1X 无线数据业务，本公司将在今年适时推出“世界风”双模卡业务。 长途、数据及互联网业务将充分利用公司移动网络资源，实现稳健发展。在继续对现有移动用 户提供高附加值产品的同时，高度重视集团客户、商业客户、公众客户和流动客户群的业务发 展，进一步加大话音业务、租线业务、互联网专线、宝视通、一网联通和基于宽带的增值业务 发展。 本公司将充分发挥综合业务优势，打破专业界限，积极整合各项资源。根据用户需求有针对性 地将话音与增值、移动与数固互联网等各类业务进行组合、捆绑，并匹配相应的服务组合，形 成有市场竞争力的各类信息化解决方案，大力开展组合营销，带动行业和集团客户发展。 本公司将继续完善品牌体系建设，加强对“世界风”、“新时空”、“UP 新势力”和“如意通”四大客户 品牌的培育，提高客户归属感；加强业务支撑系统建设，借助先进的信息技术手段加大对一线 服务的支撑力度；加大对终端定制的集中调控力度，降低终端采购成本及补贴费用；强化经营 分析，加强营销策划和渠道管控，统一和规范渠道品牌形象。通过精细化管理不断提高公司的 销售和服务能力，实现公司持续、快速、有效益的发展。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1.1 公司第一届董事会在报告期内召开了第十二次至第十九次共八次会议，各次会议主要情况 如下： 1.1.1 第十次会议于 2004 年 3 月 25 日召开。会议应到董事 11 名，实到 10 名，杨贤足先生委 托吕建国先生出席会议。公司监事、高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决一致 通过如下决议： （1）同意《公司 2003 年年度报告》，与“董事会工作报告”一并提交股东大会审议。同时要求 董事会秘书依据该报告编制《2003 年年度报告摘要》； （2）同意《公司 2003 年度财务决算报告》及公司 2003 年度的会计政策变更，并提交股东大会 审议； （3）同意中国联通股份有限公司（联通红筹公司）2003 年度利润分配的议案； （4）同意本公司 2003 年度利润分配的议案； - 33 - （5）同意关于聘请会计师事务所的议案：同意普华永道中天会计师事务所有限公司(普华永 道)2003 年度审计工作的酬金共约 40 万美元，折合人民币 331.2 万元，含营业税及审计工作中 发生的交通、通信等杂项费用。建议 2004 年度继续聘请普华永道为公司进行专业服务。 （6）同意关于调整部分董事的议案：同意公司董事杨贤足先生的请求，建议股东大会审议有关 杨贤足先生不再担任公司董事职务的议案。会议衷心感谢杨贤足先生在担任公司董事及董事长 期间为公司发展所作的杰出贡献。 （7）同意关于修改公司章程的议案。为确保公司资产的安全性，对《公司章程》第八章“财务会 计制度、利润分配和审计”第一节“财务会计制度”中的第一百五十七条进行修改，在该条规定的 最后增加一句“本公司不得为任何法人单位或个人提供担保”。 （8）同意关于召开公司 2003 年度股东大会具体安排的议案，决定于 2004 年 5 月 11 日召开公 司 2003 年度股东大会。 1.1.2 第十三次会议于 2004 年 4 月 8 日召开。会议应到董事 11 名，实到 11 名。公司监事、 高级管理人员等列席了会议，本次会议经表决一致通过如下决议： （1）同意公司关于对向现有股东配售股票合法性进行审核的议案； （2）同意公司关于向现有股东配售股票方案的议案； （3）同意公司本次配股募集资金可行性方案； （4）同意公司关于向联通集团收购联通(BVI)公司股权的议案； （5）同意公司关于前次募集资金使用情况的说明； （6）同意公司关于对联通红筹公司股东大会“渗透投票”的议案，包括： ① 任命及重选董事并授权董事会决定其截至 2004 年 12 月 31 日止的袍金； ② 授权董事会在规定的期间内，在香港联合交易所及指定的其他证券交易所，按适用的法 律购买公司股份； ③ 按惯例授权董事会在规定的范围内决定股份发行计划：发行的股本规模不超过联通红筹 公司目前已发行股本总额的 20%；发行方式包括行使期权计划、配售、发行新股或者发行 可换股债券；该项授权的有效期为一年，自联通红筹公司股东大会批准后起算； ④ 同意联通红筹公司股东大会修改其公司章程。 1.1.3 第十四次会议于 2004 年 4 月 29 日召开。会议应到董事 11 名，实到 11 名。公司监事、 高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决一致通过公司 2004 年第一季度报告。 1.1.4 第十五次会议于 2004 年 8 月 26 日召开。会议应到董事 10 名，实到 9 名，刘韵洁董事 委托佟吉禄董事出席会议并行使表决权。公司监事、高级管理人员等列席了会议。本次董事会 会议经表决一致通过如下决议： （1）同意《公司 2004 年半年度报告》，同时要求董事会秘书依据该报告编制《公司 2004 年 半年度报告摘要》； （2）同意《公司独立董事工作细则》。 1.1.5 第十六次会议于 2004 年 10 月 28 日召开。会议应到董事 10 名，实到 10 名。公司监 事、高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决一致通过《公司 2004 年第三季度报 告》。 1.1.6 第十七次会议于 2004 年 11 月 4 日召开。会议应到董事 10 名，实到 10 名。公司监事、 高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决一致通过如下决议： 董事会接受王建宙先生的辞呈，同意其不再担任公司董事、董事长和总裁职务。董事会对王建 宙先生在任职期间为公司发展所作出的杰出贡献予以高度评价，并表示衷心的感谢。 - 34 - 1.1.7 第十八次会议于 2004 年 11 月 19 日在北京召开。会议应到董事 9 名，实到 9 名。公司 监事、高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决一致通过如下决议： （1）同意关于公司董事会延期换届的安排； （2）同意增补常小兵先生任本公司董事； （3）同意聘请尚冰先生任本公司总裁； （4）同意在选举产生新任董事长之前，请尚冰先生代行法定代表人有关职责； （5）同意关于关联交易协议补充、修订及展期事项的议案； （6）同意关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的意见，决定于 2004 年 12 月 23 日召开 临时股东大会。 1.1.8 第十九次会议于 2004 年 12 月 23 日以通信方式召开。会议应到董事 10 名，实到 10 名。公司监事、高级管理人员等列席了会议。本次董事会会议经表决全票通过如下决议：选举 常小兵先生任董事长。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内两次股东大会所通过的决议全部得到执行落实，其中 2003 年度股东大会通过的有关配 股事项，已于 2004 年 7 月 26 日完成全部工作。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 根据联通红筹公司的分配方案及本公司的具体情况，本公司 2004 年度利润分配预案如下。 1、投资收益及可供分配利润情况： 公司于 2004 年 7 月 26 日收购联通 BVI 公司部分股权，由原持有联通 BVI 公司 73.84％的股权 增至 82.10％。2004 年可分享的联通 BVI 公司投资收益为 24.5 亿元，加上本年度股权投资差额 摊销 0.34 亿元，本公司的投资收益合计为 24.84 亿元。 扣除公司本部净亏损 0.13 亿元，本公司 2004 年度实现净利润 24.71 亿元，加权平均每股收益 为 0.122 元。 扣除提取法定公积金及法定公益金 3.71 亿元，加年初未分配利润 45.58 亿元，减上年分红 6.89 亿元，2004 年度可供股东分配的利润为 59.69 亿元。 2、2004 年度派发股息的预案： 本公司应收现金股息 6.91 亿元，扣除日常开支、所得税费用及加上年度派息结余 0.22 亿元后为 7.0 亿元，按本公司 2004 年 12 月 31 日总股本 211.97 亿股计，每 10 股派发 0.325 元（含 税）。本次派息后，结余 0.11 亿元并入以后年度分配。 本分配预案尚需经本公司股东大会审议批准。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 - 35 - 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 6123 8888 传真 +86 (21) 6123 8800 www.pwccn.com 关于中国联合通信股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 中国联合通信股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了中国联合通信股份有限公司（以 下简称“贵公司”）及其子公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度合并 及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于 2004 年 3 月 24 日签发了普华永道中天审字(2005)569 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司 编制了列示于本函附件所附的截至 2004 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用 资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所 载资料与我所审计贵公司 2004 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内 容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审 计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程 序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计 的合并会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目 的。 附件 中国联合通信股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天 注册会计师 张国俊 会计师事务所有限公司 2005 年 3 月 24 日 注册会计师 胡杰 - 36 - 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末 经营性资金往来 中国联合通信有限公司 控股股东 23,853 应收账款 联通兴业科贸有限公司 股东之一 82,509 预付账款 联通进出口有限公司 股东之一 120,006 应收账款 联通新时讯有限公司 关联公司 134 应收账款 拆借资金 无 无 无 无 委托贷款 无 无 无 无 委托关联方进行投资 无 无 无 无 开具没有真实交易的商业承兑汇票 无 无 无 无 代为偿还债务 无 无 无 无 其他（如垫支费用、承担成本支出 中国联合通信有限公司 控股股东 28,206 其他应收款 等） 联通新时空通信有限公司 关联公司 200,437 其他应收款 联通新国信有限公司 关联公司 44,813 其他应收款 联通寻呼有限公司 股东之一 674 其他应收款 注 1：本集团向联通兴业科贸有限公司采购通信服务卡，本集团先行预付货款，之后各分公司在收到货物后冲 注 2：联通进出口有限公司向本集团有关分公司提供设备采购的代理服务。本集团先行支付予联通进出口有限 通进出口有限公司再代理本集团向设备供应商、海关等支付相关款项，取得发票后交予本集团有关分公司入账 冲销已记录的应收款。 本表已于2005年03月24日获董事会批准。 董事长兼总裁：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 - 37 - （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 《中国联合通信股份有限公司章程》第 157 条规定：本公司不得为任何法人单位或个人提供担保。公 司严格执行该规定，报告期前及报告期内均不存在对外担保事项。 中国联合通信股份有限公司 独立董事：高尚全 陈小悦 陈俊亮 王晨光 二零零五年三月二十四日 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第一届监事会在报告期内召开了第六次至第九次共四次会议。 1.1 第六次会议于 2004 年 3 月 25 日在北京召开。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议经表决一致 通过如下决议： （1）同意《监事会 2003 年度工作报告》载入公司 2003 年年度报告，并提交股东大会审议； （2）同意《公司 2003 年年度报告》。 1.2 第七次会议于 2004 年 4 月 8 日在北京召开。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议经表决一致通 过如下决议： （1）同意公司关于对向现有股东配售股票合法性进行审核的议案； （2）同意公司关于向现有股东配售股票方案的议案； （3）同意公司本次配股募集资金可行性方案的议案； （4）同意公司关于向联通集团收购中国联通(BVI)有限公司股权的议案； （5）同意公司关于前次募集资金使用情况的说明； （6）同意公司关于对中国联通股份有限公司股东大会“渗透投票”的议案。 会议同意董事会的决议，将上述第 1、二 2、3、4、6 项议案提交公司于 2004 年 5 月 11 日召开的 2003 年度股东大会审议。 1.3 第八次会议于 2004 年 8 月 26 日在北京召开。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议经表决一致 通过《公司 2004 年半年度报告》。 1.4 第九次会议于 2004 年 11 月 19 日在北京召开。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议经表决一致 通过以下决议： （1）同意关于公司监事会延期换届的安排，并提交股东大会审议； （2）同意关于增补常小兵先生任本公司董事的议案，并提交股东大会审议； （3）同意聘请尚冰先生任本公司总裁； （4）同意关于关联交易协议补充、修订及展期事项的议案，并提交股东大会审议； （5）同意关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的意见。 - 38 - （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法、合规；已经初步建立了一套较为有效的内部控制制度。公司董事、总裁执行公司 职务时未有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司为公司 2004 年年度报告出具的审计报 告及所涉及事项的意见，是客观、公允的。公司的财务报告真实、完整地反映了公司的财务状况和经 营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司配股募集资金的实际使用与配股说明书的规定完全一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 根据配股说明书的要求，公司于 2004 年 7 月 26 日完成了收购联通集团持有的联通 BVI 公司部分股权 事宜。本公司持有联通 BVI 公司的股权比例由 73.84%上升至 82.10%。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易公开公平，未有损害公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 (1)于 2004 年 9 月，本公司控股子公司联通红筹公司完成向联通集团全资子公司联通（香港）集团有 限公司收购联通国际通信有限公司的全部已发行股本，收购总价款为 3,716 万元港币，本次收购价格 的确定依据是按 2004 年 6 月 30 日香港公认会计准则确定的未经审计联通国际通信有限公司的净资产 值。该事项已于 2004 年 9 月 17 日刊登在中国证券报、上海证券报上。收购完成后,联通国际通信有 限公司成为联通红筹公司之全资子公司。该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为 160 万 元人民币。 (2)于 2004 年 7 月 26 日，本公司向联通集团购买其拥有的联通 BVI 有限公司的 8.26％的股权，实际 购买金额为 441,715 万元人民币，本次收购价格的确定依据是按 2003 年 12 月 31 日联通 BVI 公司经 审计的账面净资产值。该事项已于 2004 年 7 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。该部分股权 收购自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为 7,861 万元人民币。 根据配股说明书中所述的募集资金用途，于 2004 年 7 月 26 日，本公司将上述募集资金全额支付与联 通集团收购联通集团持有的联通 BVI 有限公司的 8.26%的股权。收购完成后，本公司对联通 BVI 有限 公司的持股比例增至 82.10%。 - 39 - （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 交易额 结算 市场 对公司利 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 易内容 易价格 的比重 方式 价格 润的影响 (％) 每户容量的租赁费的计算是 在假设租赁容量的前提下， CDMA 联通新 可使联通新时空在 7 年内 现 金 网络租 6,588,925,714 100 时空 可收回网络投资，并给予就 支付 赁 其投资获得 8％的内部回 报。 分别根据联通运营公司、联通新世纪和联通新世界与联通集团和其全资子公司联通新时空签订的 CDMA 网络租赁协议，联通新时空同意将其在 30 省、市、区的 CDMA 移动通信网络容量租赁予联通 运营公司、联通新世纪和联通新世界，并向其按协议标准收取网络容量租赁费。 2、资产、股权转让的重大关联交易 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 收取的资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的金额 联通新时空 股东的子公司 200,437 8,684 合计 / 200,437 8,684 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 200,437 万元人民币，上市公司向控股股 东及其子公司提供资金的余额 8,684 万元人民币。 关联债权债务形成原因：由于本公司所属省分公司支付联通新时空的网络租赁费 存在“跨季滞后”，造 成联通新时空网络建设资金发生周转困难。为不影响网络建设进度，有些省分公司为联通新时空垫付 了部分工程资金和日常周转资金，由此形成了相互拖欠。 关联债权债务清偿情况：联通新时空占用本公司资金期末余额为 8684 万元，比上年底下降 58.0%， 比 6 月底下降 56.5%.。 与关联债权债务有关的承诺：公司将遵守原先对证监会承诺的整改计划,高度重视与控股股东及关联方 资金往来，继续采取有效的控制手段严格限制并清理已发生的控股股东及关联方占用的本公司资金,减 少直至基本消除资金占用的现象。 - 40 - （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 详见“十、重要事项（三）重大关联交易”及”会计报表附注六(27)”。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 于 2003 年 9 月 26 日，联通红筹公司与中国银行（香港）有限公司、中国建设银行香港分行、香港上 海汇丰银行有限公司、恒生银行有限公司等 13 家银行组成的香港银团达成 7 亿美元（折合人民币约 57.94 亿元）的借款协议，借款期限为 3－7 年，年利率为伦敦银行同业拆借利率加 0.28%-0.44%。 而后联通红筹公司以同等条款将上述 7 亿美元转借予联通运营公司，用作网络建设。 根据联通运营公司，联通新世界公司与联通集团及其子公司联通新时空签订有条件租赁 CDMA 网络容 量协议（“租赁协议”），联通新时空将联通运营公司，联通新世界公司经营移动网络所在省市的 CDMA 移动通信网络容量租赁予联通运营公司，联通新世界公司。于 2004 年 11 月 22 日，联通运营 公司，联通新世界公司分别与联通集团、联通新时空就 12 省 CDMA 租赁协议、9A 区域 CDMA 租赁 协议和 9B 区域 CDMA 租赁协议签订了三份补充协议。根据三份补充协议，联通集团和联通运营实体 就 CDMA 租赁安排有关协议条款的执行进行了进一步明确，补充协议主要条款详见本公司 2004 年 12 月 23 日在《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的临时公告。 于 2004 年 2 月 25 日，本公司所属的联通运营公司与花旗银行北京分行等 12 家外资银行签署借款协 议，借款总额度为 5 亿美元（折合人民币约 41.38 亿元），借款期限 3 年，年利率为伦敦银行同业拆 借利率加 0.4%，用作联通运营公司日常运营资金需求（包括网络建设）和偿还现有的负债。该笔借 款为无抵押、担保借款。 于 2004 年 5 月 11 日，本公司与联通集团签订了就联通集团将其拥有的中国联通(BVI)有限公司 8.26 ％的股权转让给本公司的协议。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 - 41 - （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司仍聘任普华永道会计师事务所为公司的境内审计机构，支 付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万美元。截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 2 年年度审计服务。公司现聘任普华永道会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计 工作的酬金共约 50 万美元，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年年度审计服 务。 在充分考虑公司于 2004 年度因对关联交易协议进行补充、修订及展期所带来的额外工作量，经与普 华永道协商确定 2004 年度审计酬金约 50 万美元，折合人民币 413.8 万元，其中有关中期报告的工作 酬金为 10 万美元；审计年度报告的酬金为 30 万美元；此外，因提供对 2004 年度首季和第三季度披 露的季度财务资料执行协定程序所支付的酬金各 5 万美元。上述费用均含营业税及现场审计工作中发 生的交通、通信等杂项费用。 普华永道在过往几年的审计工作中，一直表现出较高的专业水平。他们熟悉本公司业务及流程，能够 遵循独立性原则对公司的财务报告发表客观的审计意见，并对在审计中发现的公司经营管理中存在的 问题，及时向公司提出改进经营管理和加强内部控制的建议。基于以上考虑并为保持审计工作的延续 性及提高工作效率，建议 2005 年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为公司提供包括 2005 年半年度报告审阅、年度报告审计、以及配合 2005 年度首季和第三季度财务信息披露的要求对 拟披露的季度财务信息执行协定程序的专业服务，并将相关审计酬金控制在 50 万美元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 - 42 - 十一、财务会计报告 （一）会计师事务所的审计报告 （见“公司 2004 年度会计报表及审计报告”原件） （二）会计报表 （见“公司 2004 年度会计报表及审计报告”原件） （三）会计报表附注 （见“公司 2004 年度会计报表及审计报告”原件） 公司 2003 年度会计报表补充资料： - 43 - 中国联合通信股份有限公司（以下简称“本公司”）及合并子公司（以下简称“本集 团”）根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第 4 章有关补充资料的规定，编制下列 2004 年会计报表 补充资料： 一、会计报表差异调节表 鉴于本公司的特殊性质，即通过联通 BVI 公司间接持有联通红筹公司的股权，联通红筹 公司为在香港注册的有限责任公司。本集团按照《企业会计准则》和《企业会计制度》（“中 国会计准则”）编制合并会计报表时，在某些方面与联通红筹公司按照香港公认会计准则编制 会计报表存在差异。准则差异对本集团净利润和净资产的影响列示如下（金额单位为人民币 元）： 净利润 项目 注释 2004 年度 2003 年度 本集团中国会计准则下的净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 加：本公司年度内发生的费用及所得税 13,204,060 8,645,497 减：长期股权投资差额摊销 (33,860,243) (33,860,243) 本公司对联通 BVI 公司投资收益（注 1） 2,450,490,072 2,301,815,827 本公司所持联通 BVI 公司权益比例 76.28%(注 1) 73.84% 联通 BVI 公司净利润 3,212,390,562 3,117,500,473 加（减）：联通 BVI 公司年度内发生的费用（收益） 41,801 (87,701) 联通 BVI 公司对联通红筹公司投资收益 3,212,432,363 3,117,412,772 联通 BVI 公司所持联通红筹公司权益比例 77.41%(注 2) 77.47% 联通红筹公司中国会计准则下的净利润 4,150,063,577 4,024,025,781 香港公认会计准则调整增加（减少）净利润： —利息资本化及相关折旧的调整 (1) 272,220,000 287,601,115 —一次性确认中中外协议的损失 (2) 234,147,046 232,692,848 —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (3) (116,700,107) (164,292,325) —因不同准则下国信寻呼净资产不一致造成出售国信 寻呼损失的差异 - (136,456,622) —冲回中国会计准则下固定资产评估对折旧的影响 (4) (45,836,059) (25,761,412) —香港公认会计准则下资本化与收购直接相关的费用 (5) - 49,378,340 —因收购新世纪 BVI 和新世界 BVI 产生的股权投资差 额摊销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 (6) 32,883,326 12,129,337 —调整香港公认会计准则下因土地和房屋建筑物的评估 对折旧的影响 (7) (4,126,550) (7,343,167) —其他 9,087,413 49,675,830 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (8) (144,739,575) (104,552,239) 调整小计 236,935,494 193,071,705 联通红筹公司香港公认会计准则下净利润 4,386,999,071 4,217,097,486 44 一、会计报表差异调节表（续） 净资产 2004 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 项目 注释 本集团中国会计准则下的净资产 45,435,467,842 39,225,242,666 减：本公司其他四家发起单位注资 (4,000,000) (4,000,000) 申购资金于冻结期间的利息收入 (19,720,387) (19,720,387) 联通 BVI 公司宣派股利 (1,436,096,587) (718,048,293) 加：本公司各年度累计发生的费用及所得税 35,477,184 22,273,123 长期股权投资差额净值 237,021,699 270,881,942 本公司宣派股利 1,394,201,637 703,168,491 本公司占联通 BVI 公司的净资产值 45,642,351,388 39,479,797,542 本公司所持联通 BVI 公司权益比例 82.10% 73.84% 联通 BVI 公司中国会计准则下净资产 55,596,128,755 53,470,084,829 收购基准日至完成日联通集团应享有的收益 130,391,580 - 联通 BVI 公司各年度累计发生的费用净值 36,744 (5,057) 联通 BVI 公司占联通红筹公司净资产 55,726,557,079 53,470,079,772 联通 BVI 公司所占联通红筹公司权益比例 77.41%（注 2） 77.47% 联通红筹公司中国会计准则下的净资产 71,991,789,620 69,020,393,922 香港公认会计准则调整增加（减少）净资产： —利息资本化及相关折旧的调整 (1) 950,114,348 677,894,348 —一次性确认中中外协议的损失 (2) (386,790,542) (620,937,588) —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (3) 166,752,036 283,452,143 —冲回中国会计准则下固定资产评估结果及对折旧的影 响 (4) (51,786,855) (5,950,796) —香港公认会计准则下资本化与收购直接相关的费用累 计数 (5) 158,599,495 158,599,495 —因收购新世纪 BVI 和新世界 BVI 产生的股权投资差额 摊销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 (6) 45,012,663 12,129,337 —调整香港公认会计准则下因土地和房屋建筑物的评估 及对折旧的影响 (7) 75,664,369 79,790,919 —其他 50,061,084 54,340,212 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (8) (188,961,558) (44,221,983) 调整小计 818,665,040 595,096,087 联通红筹公司香港公认会计准则下净资产 72,810,454,660 69,615,490,009 注 1：本公司于 2004 年 7 月 26 日收购了联通 BVI 公司 8.26%的股权，使本公司所持联 通 BVI 公司股权由 73.84%上升至 82.10%，2004 年加权平均计算的持股比例为 76.28%。 注 2：联通红筹公司的部分员工于 2004 年行使股票期权 10,320,000 股，使联通 BVI 公 司对联通红筹公司的持股比例由 2003 年 12 月 31 日的 77.47%下降至 2004 年 12 月 31 日的 77.41%。 45 一、 会计报表差异调节表项目注释说明 (1) 利息资本化及相关折旧的调整 在中国会计准则下，可予以资本化的借款费用的范围仅限于专门借款，即为购 置、兴建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用。在香港公认会计准则 下，除了专门借款外，为获得符合条件的资产而一般性借入的资金，其符合资本 化条件的相应借款费用金额，通过运用资本化率乘以发生在该资产上的资本性支 出予以资本化，因此可资本化的借款费用金额及相关的折旧影响在香港公认会计 准则与中国会计准则下存在差异。 (2) 一次性确认中中外协议的损失 在中国会计准则下，根据财政部的有关规定，清理中中外安排所支付的补偿金， 计入长期待摊费用，分 7 年按直线法平均摊销，并在财务费用中列支。在香港公 认会计准则下，此项终止中中外安排造成的损失在终止协议生效日，于利润表一 次性确认为损失。 (3) 因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 本集团按中国会计准则编制的会计报表中，根据有关政府批准变更某些固定资产 的预计使用年限（由 4 至 6 年变更为 7 年），从 2000 年 1 月 1 日起采用未来适 用法予以调整。在香港公认会计准则下，该等固定资产自资产达到预定可使用状 态时分 7 年计提折旧。 (4) 冲回中国会计准则下固定资产评估对折旧的影响 本集团所属的联通运营公司、原联通新世纪和联通新世界分别在重组设立过程 中，对其拥有的包括固定资产和在建工程在内的资产进行了评估。这些资产评估 由中国注册独立资产评估师依据中国相关的法规进行。根据中国会计准则，这些 固定资产已按重估值入账并计提折旧。在香港公认会计准则下，这些按中国法规 要求的评估结果不予确认，固定资产仍以原值列示并计提折旧。 (5) 资本化与收购直接相关的费用 本公司分别于 2002 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日间接通过联通红筹公司 收购新世纪 BVI 和新世界 BVI 的全部股权。除收购价外，本集团支付与上述收购 直接相关的其他费用分别约 1.09 亿元和 4,938 万元。在中国会计准则下，此等费 用作为期间费用，于发生之时计入损益。于香港公认会计准则下，该等费用作为 收购成本的一部分，随同收购成本一并予以资本化并于合并时计入商誉。 46 一、 会计报表差异调节表（续） (6) 因收购新世纪 BVI 和新世界 BVI 产生的股权投资差额摊销与商誉摊销的差异。 本公司分别于 2002 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日间接通过联通红筹公司 收购了新世纪 BVI 和新世界 BVI 的全部股权。在中国会计准则下以收购价与收购 生效日被收购公司账面净资产值之间的差确认为股权投资差额，而在香港公认会 计准则下以收购价与收购生效日被收购公司资产及负债的公允价值之间的差额确 认为商誉。因资产及负债账面价值与公允价值之间存在差异，造成每年股权投资 差额摊销额和商誉摊销额的差异。 (7) 调整香港公认会计准则下因土地及房屋建筑物的评估对折旧的影响 于香港会计准则下，本集团于 2000 年 3 月 31 日的土地及房屋建筑物（包括国信 寻呼拥有的土地和房屋建筑物）已由香港注册资产评估师进行评估。在中国会计 准则下，此项评估不予确认。在香港公认会计准则下，被评估的土地及房屋建筑 物已按重估值入账并计提折旧，评估减值已按香港公认会计准则记入当期损益。 (8) 因香港公认会计准则的调整计提递延税款 按中国会计准则及香港公认会计准则，公司采用负债法核算企业所得税，并基于 资产负债项目的所有暂时性差异确认递延税项。因香港公认会计准则确认的递延 税项包括了在香港公认会计准则下需要确认的调整项目，所以与中国会计准则下 的递延税项存在差异。 47 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33,974,800,851 74.78% 81.08% 1.60 1.67 营业利润 6,118,215,032 13.47% 14.60% 0.29 0.30 净利润 2,471,146,255 5.44% 5.90% 0.12 0.12 扣除非经常性损益 后的净利润 2,343,144,823 5.16% 5.59% 0.11 0.12 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE = ———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债 转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS = ———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股 等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 48 三、2004 年资产减值准备明细表 于 2004 年，本集团各项资产减值准备情况列示如下： 2004 年 2004 年 项目 附注 1月1日 购并联通国际转入 本期计提数 本期冲销/转回数 12 月 31 日 一、坏账准备合计 (1) 3,492,712,727 9,345,797 2,261,403,188 (1,825,911,637) 3,937,550,075 其中：应收账款 3,489,074,867 9,345,797 2,260,490,638 (1,825,255,415) 3,933,655,887 其他应收款 3,637,860 - 912,550 (656,222) 3,894,188 二、存货跌价准备 (2) 48,889,763 - 79,606,116 (11,486,417) 117,009,462 三、固定资产减值准备合计 (3) 464,708 - - (464,708) - 其中：房屋建筑物 464,708 - - (464,708) - 四、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中：其它 - - - - - 五、在建工程减值准备 14,307,294 - - 14,307,294 合计 3,556,374,492 9,345,797 2,341,009,304 (1,837,862,762) 4,068,866,831 (1) 坏账准备本年冲销数主要是因为本公司所属联通运营公司、原联通新世纪和联通新世界 获得税务主管机关批准核销部分在以前年度已计提坏账准备的应收账款和其他应收账款 而相应冲销已计提的坏账准备，约 17.56 亿元。本年转回数主要是收回以前年度已计提 坏账准备的应收账款，而相应冲销当期坏账准备计提数，约 6,958 万元。 (2) 存货跌价准备本年转回数是因为部分在以前年度已计提跌价准备的存货于 2004 年内因 出售或处置而转回已计提的跌价准备。 (3) 固定资产减值准备本年转回数是因为部分在以前年度已计提减值准备的固定资产于 2004 年被报废清理，故冲销该等减值准备。 49 四、会计报表数据变动项目分析 若会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占本集团报表日资产总额 5%（含 5%） 或报告期利润总额 10%（含 10%）以上的项目详见如下分析，该等分析不作为会计报表的一 部分。 资产负债表项目 差异变动金额及幅度 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增加(减少) % 货币资金 (2) 5,353,930,477 10,151,011,046 (4,797,080,569) (47%) 应收票据 91,949,038 140,558,755 (48,609,717) (35%) 应收利息 1,413,999 4,872,030 (3,458,031) (71%) 其他应收款 (3) 1,679,108,033 2,817,223,105 (1,138,115,072) (40%) 存货 3,114,632,374 2,169,353,348 945,279,026 44% 待摊费用 1,126,148,815 757,601,661 368,547,154 49% 固定资产-原价 154,934,976,216 138,762,050,917 16,172,925,299) 12% 累计折旧 (61,626,585,531) (43,969,336,150) (17,657,249,381) 40% 在建工程 20,851,002,734 18,495,426,509 2,355,576,225 13% 递延税款借项 763,902,884 1,278,242,146 (514,339,262) (40%) 短期借款 (2) 8,928,417,430 10,975,199,445 (2,046,782,015) (19%) 应付账款 12,404,837,736 13,024,177,843 (619,340,107) (5%) 应交税金 395,747,948 623,856,860 (228,108,912) (37%) 其他应交款 60,000,022 21,583,166 38,416,856 178% 其他应付款 (4) 2,308,763,675 3,269,524,792 (960,761,117) (29%) 一年内到期的长期负债 (5) 12,024,494,056 7,223,802,413 4,800,691,643 66% 长期借款 (2) 26,137,187,900 36,212,791,994 (10,075,604,094) (28%) 长期应付款 (6) 488,955,789 99,227,965 389,727,824 393% 少数股东权益 26,219,009,908 29,540,601,436 (3,321,591,528) (11%) 股本 21,196,596,395 19,696,596,395 1,500,000,000 8% 资本公积 17,143,337,910 14,213,225,843 2,930,112,067 21% 盈余公积 1,126,390,535 755,718,596 370,671,939 49% 未分配利润 5,969,143,002 4,559,701,832 1,409,441,170 31% 50 四、会计报表数据变动项目分析（续） 利润表项目 差异变动金额及幅度 2004 年度 2003 年度 附注 增加(减少) % 主营业务收入 (1) 70,738,590,468 59,798,476,195 10,940,114,273 18% 主营业务成本 (1) (34,818,192,830) (27,903,961,149) (6,914,231,681) 25% 主营业务税金及附加 (1) (1,945,596,787) (1,678,856,256) (266,740,531) 16% 其他业务亏损 (1)、(7) (456,957,104) (56,133,052) (400,824,052) 714% 营业费用 (1) (18,944,347,886) (15,156,835,207) (3,787,512,679) 25% 管理费用 (1) (6,212,892,325) (5,609,180,388) (603,711,937) 11% 财务费用（减：收 入） (2,242,388,504) (2,368,719,514) 126,331,010 (5%) 投资收益（减：亏 损） (1) (121,006,899) (595,730,450) 474,723,551 80% 营业外支出 (1) (55,903,702) (650,306,006) 594,402,304 (91%) 所得税 (1,934,236,456) (1,783,828,967) (150,407,489) 8% 少数股东损益 (1,699,531,704) (1,711,702,593) 12,170,889 (1%) (1) 利润表有关科目变动较大是由于本公司于 2003 年 12 月 31 日间接通过联通红筹公司 收购联通新世界全部股权及通过联通运营公司出售国信寻呼全部股权，故自 2004 年 1 月 1 日起，合并利润表已包括联通新世界的利润表但不包括国信寻呼的利润表所致。 (2) 货币资金、短期借款、长期借款及财务费用的减少主要系本集团本年偿还银行借款所 致。 (3) 其他应收款的减少主要由于本集团收回了垫付关联公司及出售国信寻呼剩余款项的影 响。 (4) 其他应付款的减少主要由于本集团支付了联通集团以前年度垫付款项。 (5) 一年内到期长期负债增加主要系一年内到期的长期银行借款增加所致。 (6) 长期应付款的增加主要系本公司本年融资租赁 CDMA 手机及无线公商话终端。 (7) 其他业务亏损的增加主要由于本年销售通信产品终端的亏损加大。 51 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿 （四）联通红筹公司 2004 年度业绩公告 中国联合通信股份有限公司 董事长： 常小兵 二零零五年三月二十五日 52 中国联合通信股份有限公司 2004 年度会计报表及审计报告 中国联合通信股份有限公司 2004 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司利润分配表 5 合并及母公司现金流量表 6-7 会计报表附注 8-77 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 200021 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800 审计报告 普华永道中天审字(2005)第 569 号 中国联合通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国联合通信股份有限公司（以下简称“贵公 司”）及其合并子公司（以下简称“贵集团”）2004 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表、2004 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查 支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的 会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相 信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准 则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公 司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流 量。 普华永道中天 注册会计师 张国俊 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师 胡 杰 2005 年 3 月 24 日 中国联合通信股份有限公司 2004年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元） 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 六(1)、八(1) 5,353,930,477 10,151,011,046 36,319,162 18,157,670 应收票据 六(2) 91,949,038 140,558,755 - - 应收股利 - - - - 应收利息 六(40) 1,413,999 4,872,030 - - 应收账款 六(3) 5,373,885,003 5,610,936,613 - - 其他应收款 六(4) 1,679,108,033 2,817,223,105 513,187 464,295 预付账款 六(5) 641,564,731 620,012,091 - - 存货 六(6) 3,114,632,374 2,169,353,348 - - 待摊费用 六(7) 1,126,148,815 757,601,661 10,352 142,747 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 17,382,632,470 22,271,568,649 36,842,701 18,764,712 长期投资 长期股权投资 六(8)、八(2) 2,607,848,287 2,728,855,186 45,405,329,689 39,208,915,601 其中：合并价差 2,607,848,287 2,728,855,186 - - 固定资产 固定资产－原价 六(9) 154,934,976,216 138,762,050,917 1,689,211 1,667,375 减：累计折旧 六(9) (61,626,585,531) (43,969,336,150) (557,302) (232,338) 固定资产－净值 六(9) 93,308,390,685 94,792,714,767 1,131,909 1,435,037 减：固定资产减值准备 六(9) - (464,708) - - 固定资产－净额 六(9) 93,308,390,685 94,792,250,059 1,131,909 1,435,037 经营租入固定资产改良 六(10) 471,027,227 545,047,198 392,547 699,643 工程物资 六(11) 2,915,266,730 3,033,684,746 - - 在建工程 六(12) 20,851,002,734 18,495,426,509 - - 固定资产合计 117,545,687,376 116,866,408,512 1,524,456 2,134,680 无形资产及其他资产 无形资产 六(13) 574,372,487 576,876,613 - - 长期待摊费用 六(14) 5,949,083,006 6,332,606,628 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 6,523,455,493 6,909,483,241 - - 递延税项 递延税款借项 六(43) 763,902,884 1,278,242,146 - - 资产总计 144,823,526,510 150,054,557,734 45,443,696,846 39,229,814,993 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2 中国联合通信股份有限公司 2004年12月31日资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元） 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日 负债和股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 六(15) 8,928,417,430 10,975,199,445 - - 应付票据 六(16) 2,634,244,208 2,255,528,891 - - 应付账款 六(17) 12,404,837,736 13,024,177,843 - - 预收账款 六(18) 7,054,438,217 6,683,691,469 - - 应付工资 六(19) 330,144,682 449,503,087 - - 应付福利费 - 277,653 - - 应付股利 六(20) 1,324,878 1,324,878 1,324,878 1,324,878 应付利息 62,835,843 85,635,475 - - 应交税金 六(21) 395,747,948 623,856,860 60,000 - 其他应交款 六(22) 60,000,022 21,583,166 2,208,575 - 其他应付款 六(23)、八(3) 2,308,763,675 3,269,524,792 4,635,551 2,598,355 预提费用 六(24) 335,077,992 358,662,235 - - 一年内到期的长期负债 六(25) 12,024,494,056 7,223,802,413 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 46,540,326,687 44,972,768,207 8,229,004 3,923,233 长期负债 长期借款 六(26) 26,137,187,900 36,212,791,994 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 六(27) 488,955,789 99,227,965 - - 其他长期负债 2,578,384 3,276,372 - - 长期负债合计 26,628,722,073 36,315,296,331 - - 递延税项 递延税款贷项 六(43) - 649,094 - 649,094 负债合计 73,169,048,760 81,288,713,632 8,229,004 4,572,327 少数股东权益 六(29) 26,219,009,908 29,540,601,436 - - 股东权益 股本 六(30) 21,196,596,395 19,696,596,395 21,196,596,395 19,696,596,395 资本公积 六(31) 17,143,337,910 14,213,225,843 17,143,337,910 14,213,225,843 盈余公积 六(32) 1,126,390,535 755,718,596 1,126,390,535 755,718,596 其中：法定公益金 345,880,172 222,322,859 345,880,172 222,322,859 未分配利润 六(33) 5,969,143,002 4,559,701,832 5,969,143,002 4,559,701,832 股东权益合计 45,435,467,842 39,225,242,666 45,435,467,842 39,225,242,666 负债和股东权益总计 144,823,526,510 150,054,557,734 45,443,696,846 39,229,814,993 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 3 中国联合通信股份有限公司 2004年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 合并 合并 母公司 母公司 主营业务收入 六(34) 70,738,590,468 59,798,476,195 - - 减： 主营业务成本 六(35) (34,818,192,830) (27,903,961,149) - - 主营业务税金及附加 六(36) (1,945,596,787) (1,678,856,256) - - 主营业务利润 33,974,800,851 30,215,658,790 - - 减： 其他业务亏损 六(37) (456,957,104) (56,133,052) - - 营业费用 六(38) (18,944,347,886) (15,156,835,207) - - 管理费用 六(39)、八(4) (6,212,892,325) (5,609,180,388) (15,058,074) (9,536,260) 加： 财务费用－净额 六(40) (2,242,388,504) (2,368,719,514) 1,204,920 890,763 营业利润 6,118,215,032 7,024,790,629 (13,853,154) (8,645,497) 加： 投资收益（减：亏损） 六(41)、八(5) (121,006,899) (595,730,450) 2,484,350,315 2,335,676,070 加： 营业外收入 六(42)(1) 163,609,984 43,807,960 - - 减： 营业外支出 六(42)(2) (55,903,702) (650,306,006) - - 利润总额 6,104,914,415 5,822,562,133 2,470,497,161 2,327,030,573 减： 所得税 六(43) (1,934,236,456) (1,783,828,967) 649,094 - 少数股东损益 六(29) (1,699,531,704) (1,711,702,593) - - 净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 2,471,146,255 2,327,030,573 补充资料： 项 目 附注 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位的 （净损失）收益 六(41) - (513,554,075) - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 4 中国联合通信股份有限公司 2004年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 2,471,146,255 2,327,030,573 加：年初未分配利润 六(33) 4,559,701,832 3,284,894,336 4,559,701,832 3,284,894,336 年初未分配利润调整－追溯调整 六(33) (1,652,272) - (1,652,272) - 二、可供分配的利润 7,029,195,815 5,611,924,909 7,029,195,815 5,611,924,909 减：提取法定盈余公积金 六(32) (247,114,626) (232,703,057) (247,114,626) (232,703,057) 提取法定公益金 六(32) (123,557,313) (116,351,529) (123,557,313) (116,351,529) 三、可供股东分配的利润 6,658,523,876 5,262,870,323 6,658,523,876 5,262,870,323 减：提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 六(33) (689,380,874) (703,168,491) (689,380,874) (703,168,491) 四、未分配利润 六(33) 5,969,143,002 4,559,701,832 5,969,143,002 4,559,701,832 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 5 中国联合通信股份有限公司 2004年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 74,119,707,015 - 收到的其他与经营活动有关的现金 152,914,734 - 现金流入小计 74,272,621,749 - 购买商品、接受劳务支付的现金 (39,817,651,628) (7,346,695) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,647,896,835) (2,161,879) 支付的各项税费 (3,793,384,077) - 支付的其他与经营活动有关的现金 - - 现金流出小计 (48,258,932,540) (9,508,574) 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） 26,013,689,209 (9,508,574) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 53,969,621 - 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 107,041,478 718,725,051 出售国信寻呼所收到的现金 一(1) 450,000,000 - 收购联通国际股权所取得的现金 一(3) 84,008,188 - 收到的其他与投资活动有关的现金 六(44) 250,769,046 - 现金流入小计 945,788,333 718,725,051 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (19,738,197,754) (21,836) 投资所支付的现金 一(2) (4,456,891,136) (4,417,150,952) 收购新世纪BVI公司所支付的直接相关费用 (4,566,189) - 购买新世界BVI公司所支付的现金 (14,038,801) - 支付的其他与投资活动有关的现金 (827,650) - 现金流出小计 (24,214,521,530) (4,417,172,788) 投资活动产生的现金流量净额（减：支付） (23,268,733,197) (3,698,447,737) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 一(2) 4,481,276,136 4,417,150,952 借款所收到的现金 21,308,353,961 - 现金流入小计 25,789,630,097 4,417,150,952 偿还债务所支付的现金 (29,517,394,135) - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (3,539,414,136) (691,033,149) 现金流出小计 (33,056,808,271) (691,033,149) 筹资活动产生的现金流量净额（减：支付） (7,267,178,174) 3,726,117,803 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 (4,522,222,162) 18,161,492 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 6 中国联合通信股份有限公司 2004年度现金流量表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元） 补充资料 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,471,146,255 2,471,146,255 加：少数股东损益 1,699,531,704 - 计提的坏账准备 2,191,820,334 - 计提的存货跌价准备 69,475,449 - 计提的固定资产减值准备 - - 计提的在建工程减值准备 - - 冲回的短期投资减值准备 - - 固定资产及经营租入固定资产改良折旧 18,031,932,803 632,060 无形资产摊销 113,360,128 - 长期待摊费用摊销 （其中：出租CDMA手机成本摊销 5,239,556,186） 6,059,938,846 - 待摊费用摊销 （其中：出租CDMA手机成本摊销 881,180,508） 1,850,153,331 - 长期待摊费用的增加 （其中：出租CDMA手机成本增加(5,212,591,041)） (5,540,576,859) - 待摊费用的增加 （其中：出租CDMA手机成本增加(1,205,884,818)） (2,218,700,485) - 预提费用的减少 (23,584,243) - 处置、报废固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 10,536,570 - 财务费用（减：收入） 2,204,199,538 (676,754) 投资损失（减：收益） 121,006,899 (2,484,350,315) 递延税款贷项（减：借项） 513,690,168 (649,094) 存货的增加 (1,010,730,795) - 经营性应收项目的增加（加：减少） (1,199,171,563) 83,503 经营性应付项目的增加 669,661,129 4,305,771 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） 26,013,689,209 (9,508,574) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 六(27) 1,427,144,958 - 3.现金及现金等价物净（减少）增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 六(1)、八(1) 4,665,994,914 36,319,162 减：现金及现金等价物的期初余额 六(1)、八(1) (9,188,217,076) (18,157,670) 现金及现金等价物净（减少）增加额 (4,522,222,162) 18,161,492 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 7 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、公司简介 1、 中国联合通信股份有限公司简介 中国联合通信股份有限公司（“本公司”）是根据国务院批准的重组方案，由中国联合通 信有限公司（“联通集团”）以其于中国联通（BVI）有限公司（“联通 BVI 公司”）的 51%股权投资所对应的经评估的净资产出资，并联合其他四家发起单位以现金出资于 2001 年 12 月 31 日在中华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司，经批准的经营范围为 从事国（境）内外电信行业的投资，本公司目前只直接持有对联通 BVI 公司股权投资。本 公司于 2001 年 12 月 31 日获得国家工商行政管理总局颁发的《企业法人营业执照》（注 册号为 1000001003626）。 于 2002 年 9 月 13 日，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 50 亿股。上述股票公开 发行后本公司股本增至 19,696,596,395 元。于 2002 年 10 月 11 日，本公司以募集资金的 全额向联通集团增购其持有的联通 BVI 公司的 22.84%的股权。收购交易完成后，本公司 对联通 BVI 公司持股比例由原来的 51%增至 73.84%。 经本公司董事会及股东大会分别于 2004 年 4 月 8 日和 2004 年 5 月 11 日的批准以及中国 证券监督管理委员会于 2004 年 6 月 28 日发文核准，本公司以 2003 年 12 月 31 日的流通 股本 50 亿股为配股基数向流通股持有者配售本公司股份 15 亿股（每 10 股配售 3 股）人 民币普通股股票。截至 2004 年 7 月 26 日止，本公司完成了 15 亿股人民币普通股的配售 工作，每股配售价格为 3 元，扣除配售发行费用共募集资金 4,417,150,952 元，其中增加 股本人民币 1,500,000,000 元，增加资本公积 2,917,150,952 元。根据董事会及股东大会 决定的募集资金用途，于 2004 年 7 月 26 日，本公司将上述扣除配售发行费用的募集资金 全额支付与联通集团收购联通集团持有的联通 BVI 公司的 8.26%的股权。收购交易完成 后，本公司对联通 BVI 公司的持股比例上升至 82.10%。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司间接通过中国联通股份有限公司（“联通红筹公司”，详 见附注五(1)）向联通集团收购了联通新世界 BVI 有限公司（“新世界 BVI 公司”）的全部 股权（详见附注五(4)）。于同日，本公司的子公司中国联通有限公司（“联通运营公 司”，详见附注五(2)）通过本公司向联通集团出售了其持有的国信寻呼有限公司（“国信 寻呼”）的全部股权。 2、 收购联通国际通信有限公司及设立中国联通（澳门）有限公司 根据联通红筹公司与中国联通（香港）集团有限公司（“联通香港”，联通集团之全资子 公司）于 2004 年 7 月 28 日签订的收购协议，联通红筹公司同意从中国联通（香港）集团 有限公司收购联通国际通信有限公司（“联通国际 ”， 详见附注五(5)）的全部已发行股 本，收购总价款为港币 37,159,996 元，等于联通国际通信有限公司于 2004 年 6 月 30 日 按香港公认会计准则确定的未经审计的资产净值。于 2004 年 9 月，联通红筹公司以收购 对价港币 37,159,996 元向联通香港收购联通国际并完成收购，联通国际成为联通红筹公 司之全资子公司。 于 2004 年 10 月 15 日，联通红筹公司联合联通国际共同出资 1 千万澳门元于中华人民共 和国澳门特别行政区设立中国联通（澳门）有限公司（“联通澳门”，详见附注五(7)）， 其中联通红筹公司出资 990 万澳门元占 99%的股权，联通国际出资 10 万澳门元，占 1% 的股权。截至 2004 年 12 月 31 日，联通澳门尚处于筹建期间。 8 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、公司简介（续） 联通集团被认为是本公司、联通 BVI 公司、联通红筹公司、联通运营公司、联通新世纪 BVI 有限公司（“新世纪 BVI 公司”）、新世界 BVI 公司、联通新世界通信有限公司 （“联通新世界”）、联通国际、中国联通美国公司（“联通美国”，详见附注五(6)）和 联通澳门的最终母公司。于下文中本公司及子公司或其前身从事相关通信业务的联通集团 的子（分）公司以下统称“本集团”。 二、会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》（“中国会计准则”）以及 《电信企业会计核算办法》的有关规定编制。 在编制会计报表时，针对本集团内部业务之间及本集团与联通集团及其子公司之间的业 务，主要的资产、负债、收入和费用均与该等业务直接相关，并在可以明确划分的基础上 采用原始金额记录。本集团内部业务之间无法明确识别的共同费用金额并不重大，并已按 符合配比原则的基准进行分配。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司通过联通红筹公司支付 32 亿元现金用以收购新世界 BVI 公司按账面值确定的股权价值，约 20.55 亿元。自 2003 年 12 月 31 日起，联通红筹公司 取得了对新世界 BVI 公司及其子公司联通新世界的所有权和经营控制权。因此收购股权交 易而产生的约 11.45 亿元的长期股权投资差额，于收购生效日起分 20 年平均摊销。 于 2003 年 12 月 31 日，联通集团、本公司和联通运营公司达成股权转让安排，联通运营 公司通过本公司向联通集团出售其拥有的国信寻呼全部股权，全部出售价 27.5 亿元，并 于同日完成出售。自 2003 年 12 月 31 日起，国信寻呼由联通集团拥有并实际控制，国信 寻呼股权所对应的收益或者损失由联通集团享有或承担。联通运营公司因出售国信寻呼股 权而产生长期投资处置损失约为 5.27 亿元，已计入 2003 年度的损益中。 因此，本集团于 2003 年 12 月 31 日完成收购新世界 BVI 公司和出售国信寻呼股权的交 易，故自 2004 年 1 月 1 日起，新世界 BVI 公司及其全资子公司联通新世界（详见附注五 (4)）的经营业绩已被包含于本集团的合并利润表内，而国信寻呼的财务状况和经营业绩不 再包含于本集团合并报表内。于 2004 年度，联通新世界实现主营业务收入约 74.16 亿元 （2003 年度：64.65 亿元），净利润约 4.37 亿元（2003 年度：约 3.44 亿元）；于 2003 年度，国信寻呼实现主营业务收入约 14.47 亿元，与终止国信寻呼业务相关的净亏损约 17.32 亿元。 此外，本公司通过联通红筹公司收购联通国际（附注一(2)）并于 2004 年 9 月完成收购， 按照中国财政部颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》（财会 [2002]18 号）和《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答二》（财会 [2003]10 号）的有关规定，本会计报表包括联通国际自收购完成日至 2004 年 12 月 31 日 止期间的经营业绩和现金流量和联通国际于 2004 年 12 月 31 日的财务状况。 9 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 3、 记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的实际成本 入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 4、 外币业务核算方法 外币业务按交易发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表 日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民 币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资 本化的原则处理外，直接作为当期损益。 5、 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金和可随时用于支付的银行存款；现金等价物指持 有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物 列示。 6、 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应 收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 10 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 6、 应收款项及坏账准备（续） (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，当有迹象表明应收账款 的回收有困难时，将结合实际情况和经验对大客户欠款计提专项坏账准备。对于其余 的中小用户应收账款于资产负债表日按照账龄分析法和管理层认为合理的比例提取一 般坏账准备。管理层根据以往经验、用户及收回情况确定此项提取比例。移动通信业 务、长途通信、数据通信和互联网业务通常对中小用户欠费账龄超过 3 个月的款项提 取 100%坏账准备。提取的坏账准备计入当期管理费用。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性做出评估后计提专项坏账准备。 (c) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 7、 存货 存货包括 SIM 卡、UIM 卡、手机及配件，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。发出存货的成本以加权平均法核算。 可变现净值按估计销售价格减去估计销售费用及相关税金后确定。可变现净值低于存货成 本部分提取存货跌价准备，以存货的减项单独反映。 8、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过 1 年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50%）的表决权资本、或其他本公 司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业 是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权 资本的 20%或以上至 50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税 费入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其 他准备持有超过 1 年的股权投资采用成本法核算。 11 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 8、 长期股权投资（续） 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销，合同没有规 定期限的股权投资差额采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投 资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为 资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按合 同规定的期限摊销，合同没有规定期限的股权投资差额采用直线法按不超过 10 年摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资企业所分派的现金股利则于股 利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资 企业宣告分派股利时确认。 长期投资减值由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回 金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 9、 固定资产及折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限在 1 年以上的 单位价值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权 的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在重组时进行评估的固定 资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估价值为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确 定折旧额。 固定资产类别及预计使用年限、净残值率及年折旧率如下： 类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 8－40 年 3% 2.43%-12.13% 通信设备 3－15 年 3% 6.47%-32.33% 办公设备及其他 4－14 年 3% 6.93%-24.25% 12 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9、 固定资产及折旧（续） 固定资产出售、转让、报废及毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营 业外收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良 及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入本集团的经济利益超过了原先的估计 时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内 计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 于资产负债表日，本集团对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或 环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行 减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金 额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资 产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 10、在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工 程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，以及在资产达到预定可 使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次日起开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对 该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值 损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失内予以转回。 11、无形资产 无形资产主要包括土地使用权，按照原值减累计摊销及减值准备后的净额列示。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，于开始建造项目前 作为无形资产核算，并采用直线法按预计使用年限摊销。自 2001 年 1 月 1 日起，利用土 地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 于资产负债表日，本集团对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或 环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行 减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 13 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11、无形资产（续） 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收 回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后 该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 12、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、预付线路租赁、互联设施、终止中中外协议损失及 为获取 CDMA 新合约用户而发生的出租手机成本等已经支出但摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净 额列示。所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月 一次计入损益。 (a) 长期预付租金指按经营租赁方式租赁的基础通信设施及营业场所等所预付的超过 1 年 的租金，以直线法于租赁期内（一般为 3 年至 8 年）摊销； (b) 长期预付线路租赁指按经营租赁方式租赁的通信线路所预付的超过 1 年的租金，以直 线法于租赁期内（一般为 3 年至 8 年）摊销； (c) 互联设施指为建立网络互联的基础设施而发生的资本性支出（本集团对此类资产只拥 有永久使用权），以直线法于 5 年内摊销； (d) 终止中中外协议损失指本集团因终止与各中外合作经营企业签订的协议而引起的损 失，以直线法于 7 年内摊销； (e) 为获取 CDMA 新合约用户而出租予新合约用户使用的 CDMA 手机成本，根据相应用 户的最低合同消费金额，在预计可收回的程度内，于合同期间（不多于 2 年）按已确 认的收入占最低合同消费金额的比例摊销，其中合同期在 1 年以内（含 1 年）所对应 的手机成本计入待摊费用，而合同期超过 1 年所对应的手机成本计入长期待摊费用。 13、借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益等借款费用，在资产 支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平 均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 14 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 14、预收账款 预收账款指预收的电信业务服务费，是根据于合同生效日期开始已收取的服务费减去于各 期间已在利润表中确认收入后的净额列示。 15、预计负债 因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经 济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度 的相关经验以最佳估计金额入账。 16、职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无 其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按员工上年月平均工资的一定比例且在不超过规定上限的 基础上提取，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期损益。 17、股利分配 股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。 18、收入确认 收入按如下方法确认： (a) 通话费在服务提供时确认； (b) 月租费在提供服务的月份确认； (c) 销售有价电话卡收入指为提供通话服务向用户收取的预付服务费，按用户实际使用量 进行确认； (d) 网间结算收入指本集团与联通集团及国内外其他电信运营商网络间通讯而获得的收 入，于发生时确认；网间结算支出指本集团与联通集团及国内外其他电信运营商网络 间通讯所产生的支出，于发生时确认； (e) 租线收入在租赁期限内以直线法确认； (f) 增值服务收入在服务提供时确认； (g) 销售电信产品收入指销售手机、SIM 卡和 UIM 卡等通信产品而产生的收入，在产品 所有权转移给买方时确认； (h) 利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。 15 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 19、租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 (a) 融资租赁 按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用， 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 融资租入的固定资产按本集团固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资 租赁期限内按直线法摊销。 (b) 经营租赁 经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 20、所得税的会计处理方法 所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整免征所得税或不可扣除的各项收支项目， 并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 本集团对企业所得税采用纳税影响会计法核算，对暂时性差异按现行税率调整期末累计的 所得税影响金额计算递延税项。 对递延税款借项，除有确切证据表明可于合理时间内转回的项目，才确认其对所得税的影 响外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。本集团确认递延税项按照资产负债项目 的计税基础与其资产负债表之账面金额两者之暂时性差异用现行税率计算，除预计有关的 利益可于预见的将来可以实现外，递延税款借项不予确认。 21、合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民 共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制 度》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合 并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已 在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所 拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 16 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四、税项 1、 营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，本集团对提供的移动电话业务、长途、 数据和互联网业务的服务收入以及随同服务收入一并收取的销售手机、SIM 卡、UIM 卡等 电信产品收入均按 3%的税率缴纳营业税。 2、 所得税 (1) 本公司根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，按收入总额减去准予扣 除项目后为应纳税所得额，并按 33%税率计提企业所得税。 (2) 联通红筹公司全资拥有联通运营公司和联通新世界。联通运营公司和联通新世界分别 于 2001 年和 2004 年获准变更为外商投资企业。按照《中华人民共和国外商投资企 业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，该等公司所属各省、市、区分公 司按所在地适用的所得税税率计算所得税，并分别汇总在北京集中缴纳。除特别说明 外，各分公司均适用 33%企业所得税税率。联通新世纪于 2004 年 7 月 30 日被联通 运营公司吸收合并后，于 2004 年度与联通运营公司合并缴纳所得税。 联通运营公司和联通新世界于下列省、市、区分公司已取得税收优惠政策汇总如下： 分支机构名称 税率 批准单位 政府批文及适用期限 西藏分公司 10% 西藏自治区人民政府 藏政发[1999]33 号（未限定期限） 深圳分公司 15% 国务院 国发[1984]161 号（未限定期限） 珠海分公司 15% 国务院 国发[1984]161 号（未限定期限） 厦门分公司 15% 国务院 国发[1984]161 号（未限定期限） 汕头分公司 15% 国务院 国发[1984]161 号（未限定期限） 海南分公司 15% 海南省人大常委会 海南经济特区外商投资条例（未限定期限） 安徽分公司 30% 安徽省人民政府 皖政[1986]97 号（未限定期限） 天津分公司 30% 天津市税务局 税四[1993]62 号（未限定期限） 新疆分公司 30% 新疆维吾尔自治区人 新政发[2000]64 号（未限定期限） 民政府 于 2004 年度前，联通运营公司仍未收购联通新世界，因此联通新世界作为内资企业 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》计算企业所得税。其辖属云南、内蒙 古、青海、宁夏和甘肃 5 家地处西部地区的省分公司按照《国家税务总局关于落实西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号文）享受 15%的优 惠税率，其余省分公司按 33%计算企业所得税。自 2004 年 1 月 1 日起，联通新世界 经主管税务机关核准，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的 规定，除海南和西藏外统一按 33%的所得税率计算并合并缴纳企业所得税。 联通红筹公司于 2004 年度收购的全资子公司联通国际为注册在香港的公司，按照香 港税务法规以 17.5%的所得税率计算缴纳所得税。 17 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四、税项（续） 2、 所得税（续） (3) 国家税务总局于 2003 年 12 月 16 日和 2003 年 12 月 31 日分别下发《关于中国联合 通信有限公司有关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329 号，适用于 2003 年 12 月 31 日收购的联通新世界）和《关于中国联通股份有限公司内地子公司缴纳企业所 得税有关问题的通知》（国税函[2003]1401 号），进一步明确了联通集团及所属公司 的若干费用的税前抵扣，以及联通红筹公司内地子公司计算缴纳企业所得税的方法。 (4) 联通运营公司、原联通新世纪和联通新世界所属贵州、四川、重庆、新疆、陕西、广 西、内蒙古、云南、甘肃、宁夏和青海等 11 个省分公司地处西部，按照《国家税务 总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号 文），大部分省分公司在变更为外商投资企业之前曾获得过所属省级税务机关的批准 享受 15%的税收优惠，但在变更为外商投资企业之后不再享受该优惠。本公司于 2004 年已经向国家税务总局提出申请,在上述地区继续享受 15%的优惠税率。截至报 告日止，本公司尚未获得国家税务总局的批复。 五、控股子公司 名称 注释 成立地点及日期 持有股权比例 注册资本 主营业务 直接 间接 （人民币千元） 中国联通 BVI 有限公司 （英属）维尔京群岛 （“联通 BVI 公司”） 2000 年 1 月 31 日 82.10% - 413 投资控股 中国联通股份有限公司 中国，香港 (1) （“联通红筹公司”） 2000 年 2 月 8 日 - 63.55% 1,332,324 投资控股 中国联通有限公司 中国 (2) （“联通运营公司”） 2000 年 4 月 21 日 - 63.55% 45,370,993 综合电信业务 联通新世纪（BVI）有限公 （英属）维尔京群岛 (3) 司（“新世纪 BVI 公司”） 2002 年 10 月 23 日 - 63.55% 11 投资控股 联通新世界（BVI）有限公 （英属）维尔京群岛 (4) 司（“新世界 BVI 公司”） 2003 年 11 月 5 日 - 63.55% 1 投资控股 联通新世界通信有限公司 中国 (4) （“联通新世界”） 2003 年 11 月 4 日 - 63.55% 2,054,770 综合电信业务 联通国际通信有限公司 中国，香港 (5) （“联通国际”） 2000 年 5 月 24 日 - 63.55% 106 综合电信业务 美国 中国联通美国公司 (6) 2002 年 5 月 24 日 - 63.55% 83 综合电信业务 中国联通（澳门）有限公司 中国，澳门 (7) （“联通澳门”） 2004 年 10 月 15 日 - 63.55% 10,326 综合电信业务 18 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五、控股子公司（续） 注释： (1) 中国联通股份有限公司（“联通红筹公司”）是于 2000 年 2 月 8 日在中国香港特别 行政区（“香港”）注册成立的有限责任公司，主营业务为投资控股，通过在中国 境内全资拥有的联通运营公司、联通新世纪、联通新世界提供移动电话、长途电 话、数据和互联网业务。联通红筹公司的股票分别在香港和纽约证券交易所上市。 联通红筹公司的部分员工于 2004 年行使股票期权 1,032 万股，使联通 BVI 公司对联 通红筹公司的持股比例由 2003 年 12 月 31 日的 77.47%下降至 2004 年 12 月 31 日 的 77.41%。 (2) 联通运营公司为联通红筹公司的全资子公司，是一家于 2000 年 4 月 21 日在中国北 京注册成立的有限责任公司（后于 2000 年 6 月经原对外贸易经济合作部批准成为一 家外商投资企业）。联通新世纪原是联通集团于 2002 年 7 月 16 日在中国北京注册 成立的有限责任公司。于 2002 年 12 月 31 日，本公司间接通过联通红筹公司向联 通集团收购了新世纪 BVI 公司的全部股权，新世纪 BVI 公司及其子公司联通新世纪 成为联通红筹公司的全资子公司。 于 2004 年 7 月 30 日，联通运营公司以吸收合并方式完成与联通新世纪的合并，并 变更了企业法人营业执照（注册号：企独国字第 000846 号），变更后联通运营公司 的经营范围包括在中国广东、福建、安徽、江苏、浙江、山东、辽宁、河北、湖 北、四川、黑龙江、吉林、河南、江西、广西、新疆和陕西 17 个省和北京、上海、 天津、重庆 4 个直辖市（“17 省 4 市”）提供移动电话业务以及提供全国范围的国 内、国际长途通信、数据及互联网等电信业务。自 2002 年 1 月 8 日起，联通运营公 司及联通新世纪设立前在联通集团的前身移动业务开始通过租赁方式经营于 17 省 4 市的 CDMA 移动电话业务（详见附注十一）。合并后，联通运营公司存续，联通新 世纪依法注销，联通新世纪的全部债权债务由联通运营公司承继。 经中华人民共和国商务部同意，联通运营公司拟以吸收合并方式合并联通新世界 （详见附注五(4)），合并后联通运营公司和联通新世界的债务将由联通运营公司承 继。本公司已于 2004 年 11 月 9 日公告有关事宜。截至本报告日止，两公司合并事 宜仍在办理之中。 (3) 联通新世纪（BVI）有限公司（“新世纪 BVI 公司”）是一家于 2002 年 10 月 23 日 在英属维尔京群岛设立的有限公司，其设立的目的是作为联通新世纪的控股公司。 19 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五、控股子公司（续） 注释（续）： (4) 联通新世界原是联通集团于 2003 年 11 月 4 日在中国北京注册成立的一家有限责任 公司，其经营范围包括原联通集团在中国山西、湖南、海南、云南、青海、甘肃、 宁夏、内蒙古、和西藏 6 个省和 3 个自治区（“6 省 3 区”）所从事的移动电话业 务。后经股权交换方式，联通新世界成为联通集团全资拥有的新世界 BVI 公司的全 资子公司。本公司于 2003 年 12 月 31 日间接通过联通红筹公司完成收购新世界 BVI 公司股权的交易，新世界 BVI 公司及其子公司联通新世界成为联通红筹公司的全资 子公司。自 2002 年起，联通新世界设立前于联通集团在 6 省 3 区的移动业务通过经 营租赁方式经营于 6 省 3 区的 CDMA 移动电话业务（详见附注十一）。 (5) 联通国际是一家于 2000 年 5 月 24 日在中华人民共和国香港特别行政区注册的有限 责任公司，主要从事的业务包括话音批发业务，电话卡业务，线路出租业务，可选 宽带业务和虚拟移动业务，原母公司为联通香港。于 2004 年 9 月，联通红筹公司完 成向联通香港收购联通国际的全部已发行股本，联通国际成为联通红筹公司之全资 子公司（见附注一(2)）。 (6) 联通美国是联通国际于 2002 年 5 月 24 日在美国设立的全资子公司，于美国当地经 营国际电信业务。 (7) 联通澳门为联通红筹公司和联通国际于 2004 年 10 月 15 日在中国澳门特别行政区 设立经营电信业务的全资子公司（见附注一(2)）。 20 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金-人民币 - - 4,739,577 - - 4,489,083 -美元 1,719 8.28 14,226 6,739 8.27 55,777 -港币 64,017 1.06 68,174 61,099 1.06 65,113 4,821,977 4,609,973 3 个月以下银行存款 -人民币 - - 4,541,096,334 - - 8,485,581,960 -美元 4,801,617 8.28 39,738,774 81,881,448 8.27 677,708,181 -港币 75,498,383 1.06 80,337,829 19,064,429 1.06 20,316,962 现金及现金等价物小计 4,665,994,914 9,188,217,076 受到限制的银行存款 25,910,639 50,000,000 3 个月以上银行存款 -人民币 - - 350,000 - - - -美元 79,945,801 8.28 661,674,924 110,284,772 8.27 912,793,970 -港币 - - - - - - 3 个月以上银行存款小计 662,024,924 912,793,970 货币资金合计 5,353,930,477 10,151,011,046 于 2004 年 12 月 31 日，本集团受限制的银行存款主要是因为质押话费收入权而受限使 用。此外，没有其他受限使用的银行存款。 于 2004 年 12 月 31 日，列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 货币资金 5,353,930,477 减：原存期 3 个月以上的定期存款 (662,024,924) 受到限制的银行存款 (25,910,639) 2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 4,665,994,914 减：2003 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (9,188,217,076) 现金及现金等价物净减少额 (4,522,222,162) 21 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 2、 应收票据 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 91,949,038 135,338,755 商业承兑汇票 - 5,220,000 合计 91,949,038 140,558,755 于 2004 年 12 月 31 日，应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款（2003 年 12 月 31 日：无）。 本集团无用于质押的商业承兑汇票。 3、 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 9,307,540,891 9,100,011,480 减：坏账准备 (3,933,655,888) (3,489,074,867) 应收账款净额 5,373,885,003 5,610,936,613 本集团应收账款账龄分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 信用期内 3,754,647,579 40.34% - 3,541,412,124 38.92% - 1-3 个月 1,291,696,087 13.88% - 1,663,511,558 18.28% - 3-12 个月 2,168,941,446 23.30% (1,892,521,425) 2,157,569,919 23.71% (1,763,968,287) 1-2 年 1,809,237,416 19.44% (1,770,335,794) 1,299,286,885 14.28% (1,294,129,965) 2-3 年 250,295,787 2.69% (238,211,015) 415,863,595 4.57% (409,400,592) 3 年以上 32,722,576 0.35% (32,587,654) 22,367,399 0.24% (21,576,023) 合计 9,307,540,891 100.00% (3,933,655,888) 9,100,011,480 100.00% (3,489,074,867) 于 2004 年 12 月 31 日，除应收联通集团款项（见附注九(2)(b)）约 0.23 亿元外（2003 年 12 月 31 日：无），无应收其他持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 于 2004 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为 5.14 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 2.89 亿元），占应收账款的 5.53%（2003 年 12 月 31 日：3.18%）。 本集团一般对用户缴费提供 1 个月的信用期。 22 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 3、 应收账款（续） 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，当有迹象表明应收账款的回 收有困难时，将结合实际情况和经验对大客户欠款计提专项坏账准备。对于其余的中小用 户应收账款于资产负债表日按照账龄分析法和管理层认为合理的比例提取一般坏账准备。 管理层根据以往经验、用户及收回情况确定此项提取比例。移动通信业务、长途通信、数 据通信和互联网业务通常对中小用户欠费账龄超过 3 个月的款项提取 100%坏账准备。提 取的坏账准备计入当期管理费用。 于 2004 年度，本集团对有确凿证据表明无法收回的约 17.56 亿元的应收账款进行核销 （2003 年度：1.32 亿元），同时冲销已计提的坏账准备。此外，本年度收回以前年度已 经全额计提坏账准备的应收账款约 6,958 万元（2003 年度：6,800 万元）。 4、 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 1,683,002,221 2,820,860,965 减：坏账准备 (3,894,188) (3,637,860) 其他应收款净额 1,679,108,033 2,817,223,105 本集团其他应收款账龄分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,474,269,192 87.60% (970,685) 2,712,513,639 96.16% (518,515) 1-2 年 146,064,879 8.68% (367,239) 90,159,345 3.20% (296,927) 2-3 年 33,400,629 1.98% (141,773) 7,101,603 0.25% (98,104) 3 年以上 29,267,521 1.74% (2,414,491) 11,086,378 0.39% (2,724,314) 合计 1,683,002,221 100.00% (3,894,188) 2,820,860,965 100.00% (3,637,860) 其他应收款明细列示如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备用金及垫付款 966,172,375 1,179,189,222 暂付押金、保证金等 201,153,159 147,834,722 暂付租金 59,744,143 65,129,737 应收联通集团款（附注九(2)(b)） 41,547,944 573,088,293 其他 414,384,600 855,618,991 合计 1,683,002,221 2,820,860,965 23 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 4、 其他应收款（续） 于 2004 年 12 月 31 日，除附注九(2)(b)所披露的应收联通集团款外，无应收其他持有本公 司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 于 2004 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计约为 2.39 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 10.19 亿元），占其他应收款的 14.20%（2003 年 12 月 31 日 36.12%）。 于 2004 年度，本集团对有确凿证据表明无法收回的约 66 万元的其他应收款进行核销 （2003 年度：约 540 万元），同时冲销已计提的坏账准备。 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的其他应收款中包括本集团根据合同规定支付的押 金、保证金约 2,600 万元，因合同尚未执行完毕，不存在不可回收的可能性，故对此部分 款项未计提坏账准备。 5、 预付账款 本集团预付账款账龄分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 611,441,926 95.30% 592,200,574 95.51% 1-2 年 24,165,225 3.77% 25,148,218 4.06% 2-3 年 5,957,580 0.93% 2,663,299 0.43% 合计 641,564,731 100.00% 620,012,091 100.00% 于 2004 年 12 月 31 日，预付账款余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东款项。 账龄超过 1 年的预付账款主要为一些执行期限超过 1 年的预付购货款。 24 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6、 存货 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 手机 2,156,792,607 1,179,207,534 SIM 卡、UIM 卡及预付电话卡 834,342,478 856,685,991 CDMA1X 无线上网卡 78,410,529 40,800,943 低值易耗品 50,764,352 54,441,880 备品备件 75,982,092 52,654,365 其他 35,349,778 34,452,398 小计 3,231,641,836 2,218,243,111 减：存货跌价准备 (117,009,462) (48,889,763) 存货净额 3,114,632,374 2,169,353,348 于 2004 年 12 月 31 日，CDMA 手机存货净额约为 18.81 亿元（2003 年 12 月 31 日：9.5 亿元）。 于 2004 年度，存货跌价准备明细及变动情况如下： 2004 年 2004 年 1月1日 本年增加 本年转回 12 月 31 日 手机 46,181,913 76,468,689 (11,360,087) 111,290,515 SIM 卡、UIM 卡及预 付电话卡 1,503,444 789,182 - 2,292,626 备品备件 931,166 370,519 - 1,301,685 其他 273,240 1,977,726 (126,330) 2,124,636 合计 48,889,763 79,606,116 (11,486,417) 117,009,462 存货跌价准备的计提主要是由于存货陈旧过时或销售价格下降而引起。 7、 待摊费用 2004 年 2004 年 1月1日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 出租 CDMA 手机成本 535,520,585 1,205,884,818 (881,180,508) 860,224,895 预付租金 138,770,928 486,963,282 (452,170,564) 173,563,646 预付保险费 9,483,889 32,364,296 (32,064,914) 9,783,271 其他 73,826,259 493,488,089 (484,737,345) 82,577,003 合计 757,601,661 2,218,700,485 (1,850,153,331) 1,126,148,815 25 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 7、 待摊费用（续） 作为与若干特别促销活动下发展的 CDMA 合约用户的安排，本集团向该等 CDMA 合约用 户在指定的合同期内（期限为 6 个月到 2 年不等）出租 CDMA 手机供其使用。根据合同 条款，该等用户在合同期内需消费一定限额的最低话费。同时，为了确保用户在将来履行 合约，这些用户需要：(i)预付押金或预存话费；或(ii)在指定银行存入按合同规定的最低消 费金额的限制性银行存款；或(iii)向本集团提供担保人（担保人一般选择有信誉的企、事业 单位，以及本集团内部员工）。担保人在其所担保的用户不能履行合同时承担赔偿责任。 担保用户为后付费用户，接受服务前无需预存一定金额话费款或押金。 上述合约安排下的出租 CDMA 手机成本被视为获取用户成本，并在管理层定期评估的可 收回的程度内，于合同期内（不多于 2 年）与本公司可获得的最低合同收益按配比原则进 行摊销。于 2004 年度，此等为获取用户所发生的成本的当期摊销金额约为 61.21 亿元， 并已被记录于“营业费用”科目（2003 年度：约为 58.37 亿元）。于 2004 年 12 月 31 日，尚未摊销的递延用户获取成本账面净值总计约为 47.45 亿元（2003 年 12 月 31 日： 约为 44.47 亿元），包括记录于长期待摊费用（附注六(14)）项目下的约为 38.85 亿元 （2003 年 12 月 31 日：约为 39.11 亿元）（指合同期超过 1 年）和记录于待摊费用项目 下的约为 8.60 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 5.36 亿元）（指合同期低于 1 年）。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司在上述合同下收到的预付话费约为 23.01 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 23.66 亿元）及押金的余额约 1.48 亿元(2003 年 12 月 31 日:1.53 亿 元)。 除出租 CDMA 手机成本外，待摊费用指已经支付，但应当由本期和以后各期分别负担 的，分摊期在 3 至 12 个月的各项费用。于资产负债表日，因预付款的受益期跨越本期至 以后年度而留存余额。 8、 长期投资 于合并报表内长期投资仅包括合并价差。截至 2004 年 12 月 31 日止，合并价差－长期股 权投资差额变动如下： 被投资单位名称 注释 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销数 2004 年 12 月 31 日 联通 BVI 公司 (1) (270,881,942) - 33,860,243 (237,021,699) 新世纪 BVI 公司 (2) 1,854,507,942 - (97,605,682) 1,756,902,260 新世界 BVI 公司 (3) 1,145,229,186 - (57,261,460) 1,087,967,726 2,728,855,186 - (121,006,899) 2,607,848,287 26 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 8、长期投资（续） 于 2004 年 12 月 31 日，合并价差－长期股权投资差额列示如下： 被投资单位名称 注释 初始金额 累计摊销 净值 摊销期限 摊销方法 联通 BVI 公司 (1) (314,412,899) 77,391,200 (237,021,699) 10 年 直线摊销法 新世纪 BVI 公司 (2) 1,952,113,624 (195,211,364) 1,756,902,260 20 年 直线摊销法 新世界 BVI 公司 (3) 1,145,229,186 (57,261,460) 1,087,967,726 20 年 直线摊销法 2,782,929,911 (175,081,624) 2,607,848,287 本集团不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 注释： (1) 于 2001 年 12 月 31 日，联通集团以其于联通 BVI 公司 51%股权对应的净资产出资， 并联合其他四家发起单位出资成立本公司（见附注一(1)）。为设立本公司，联通 BVI 公司于 2000 年 12 月 31 日的资产已由中华财务会计咨询有限公司按重置成本法进行 评估，评估净减值约为 3,839 万元（见 2001 年 8 月 21 日中华评报字[2001]035 号评 估报告）。该资产评估结果已获财政部批准（财办企[2001]1198 号文）。上述评估减 值被记入长期股权投资差额（贷项）。此项股权投资差额以直线法于 10 年内摊销，于 合并时列示为合并价差。 于 2002 年 10 月 11 日，本公司使用发行人民币普通股募集的资金约 112.6 亿元向联 通集团增购其持有的联通 BVI 公司 22.84%的股份（见附注一(1)）。联通 BVI 公司于 2002 年 10 月 11 日（股权收购生效日）按所取得的 22.84%股权比例计算所对应的净 资产账面价值约为 115.4 亿元。因此项股权收购产生约 2.8 亿元的长期股权投资差额 （贷项）。此项股权投资差额以直线法于 10 年内摊销。于合并时，此项股权投资差额 被列示为合并价差。 (2) 于 2002 年 12 月 31 日，本公司间接通过联通 BVI 公司和联通红筹公司以现金 48 亿元 收购新世纪 BVI 公司股权。新世纪 BVI 公司于 2002 年 12 月 31 日股权收购生效日的 账面净资产值为 28.48 亿元，其与收购对价之差额作为长期股权投资差额（借项）， 自 2003 年 1 月 1 日起于 20 年内以直线法平均摊销。于合并时，此股权投资差额被列 示为合并价差。 (3) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司间接通过联通 BVI 公司和联通红筹公司以现金 32 亿元 收购新世界 BVI 公司股权。新世界 BVI 公司于 2003 年 12 月 31 日（股权收购生效 日）的账面净资产值约为 20.55 亿元，其与收购对价之差额作为长期股权投资差额 （借项），自 2004 年 1 月 1 日起于 20 年内以直线法平均摊销。于合并时，此股权投 资差额被列示为合并价差。 27 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 9、固定资产及累计折旧 于 2004 年度，固定资产原价及累计折旧的变动如下： 2004 年 2004 年 1月1日 本年增加 收购联通国际转入 本年报废清理 12 月 31 日 原价 房屋建筑物 13,067,027,026 2,362,665,833 - (27,255,373) 15,402,437,486 通信设备 120,805,626,779 12,927,381,935 85,402,445 (174,100,894) 133,644,310,265 办公设备及其他 4,889,397,112 1,043,122,401 - (44,291,048) 5,888,228,465 合计 138,762,050,917 16,333,170,169 85,402,445 (245,647,315) 154,934,976,216 累计折旧 房屋建筑物 1,888,816,444 1,012,819,575 - (7,893,055) 2,893,742,964 通信设备 40,199,668,750 15,939,944,124 39,414,997 (139,183,647) 56,039,844,224 办公设备及其他 1,880,850,956 845,747,101 - (33,599,714) 2,692,998,343 合计 43,969,336,150 17,798,510,800 39,414,997 (180,676,416) 61,626,585,531 净值 94,792,714,767 93,308,390,685 减值准备 －通信设备 464,708 - - (464,708) - 净额 94,792,250,059 93,308,390,685 联通运营公司、联通新世纪和联通新世界分别在重组设立过程中，对其拥有的固定资产和 在建工程进行了评估，本集团已按经财政部确认后的评估值作为入账价值。 如附注一(2)所述联通红筹公司已于 2004 年 9 月完成收购联通国际，从 2004 年 9 月起， 联通国际的固定资产按账面价值并入本集团会计报表当中。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团的固定资产账面值中包括融资租赁的电信线路设备，其资 产原值约为 1.88 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 1.88 亿元）及累计折旧约为 5,367 万 元（2003 年 12 月 31 日：约为 4,152 万元）。于 2004 年，此等融资租赁资产计提折旧费 用约为 1,215 万元。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团的固定资产账面值中包括融资租赁无线公话通信终端设 备，其资产原值约为 5.67 亿元（2003 年 12 月 31 日：无）及累计折旧约为 9,932 万元 （2003 年 12 月 31 日：无）。于 2004 年，无线公话通信终端融资租赁资产计提折旧费用 约为 9,932 万元 。 于 2004 年度，从在建工程转入固定资产约为 149.36 亿元（2003 年度：约为 172.17 亿 元）（详见附注六(12)）。 于 2004 年度，本集团因固定资产报废清理而产生的净损失约为 1,054 万元（2003 年度： 约为 4,994 万元）。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用。 28 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 10、经营租入固定资产改良 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年转出 2004 年 12 月 31 日 原值 1,274,223,665 159,402,032 (101,772,757) 1,331,852,940 累计折旧 729,176,467 233,422,003 (101,772,757) 860,825,713 净值 545,047,198 471,027,227 经营租入固定资产改良主要指本集团采用经营租赁方式租入办公或经营用房等而发生的装 修等改良支出，按预计受益期限（租期一般为 5-10 年）以直线法计提折旧。 11、工程物资 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预付工程物资款 1,603,618,271 1,430,802,029 工程设备 823,749,802 1,145,997,408 工程材料 478,081,359 447,727,678 工具及器具 9,817,298 9,157,631 合计 2,915,266,730 3,033,684,746 29 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 辽宁 移动工程 529,470,000 147,075,101 323,647,203 (226,046,359) (30,002,981) 长途工程 116,070,000 24,796,339 42,833,955 (15,515,480) - 综合楼 485,500,000 18,186,108 113,392,687 (85,186,388) - 数据工程 443,000,000 36,355,220 97,479,289 (58,735,498) - 福建 移动六期工程 1,702,300,000 16,627,534 5,019,165 (3,531,863) (1,130,256) 移动七期工程 145,540,000 31,657,573 131,541,242 (147,450,618) (989,904) 移动八期工程 93,310,000 - 35,229,292 - - 其他移动工程 1,018,940,000 102,576,070 80,318,317 (1,759,921) - 数据工程 394,980,000 44,028,457 74,363,435 (5,202,123) - 长途工程 541,930,000 14,454,321 125,277,117 (10,997,678) - 室内分布系统 119,330,000 20,450,321 40,836,047 (6,910,982) - 综合楼 99,310,000 4,587,573 3,708,134 - - 综合营账一期 59,430,000 12,863,522 7,751,220 - - 天津 移动工程 541,670,000 89,651,969 142,323,838 (139,861,757) - 数据工程 128,380,000 31,305,816 28,463,798 (49,144,409) - 广东 移动七期 281,990,000 192,720,334 77,647,832 (269,108,945) (1,175,809) 其它移动工程 1,322,600,000 716,653,200 89,835,118 (127,406,266) - 数据及互联网工程 1,029,700,000 272,426,296 427,206,826 (189,285,778) (1,169,674) 长途工程 2,283,530,000 932,046,601 448,649,539 (479,955,974) (15,892,696) 智能网四期 138,520,000 35,019,418 64,538,457 - - 综合楼 455,730,000 80,056,258 104,766,412 (50,657,083) (294,569) 30 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 吉林 移动五期工程 1,071,200,000 217,726,604 91,127,956 (300,759,933) (7,269,725) 移动六期工程 77,200,000 149,960,058 21,120,039 (21,352,360) - 移动七期工程 47,140,000 - 51,211,526 - - 综合楼 181,280,000 23,326,360 24,193,997 (1,285,123) (248,920) 长途工程 182,940,000 85,441,238 48,723,129 (46,087,864) (106,023) 数据工程 239,070,000 152,483,381 46,141,767 (59,600,484) - 接口局一期 15,000,000 5,318,451 4,807,955 - - 室内分布系统 121,890,000 327,583 16,932,865 - - 重庆 移动七期 140,000,000 13,059,654 16,211,236 (27,061,154) - 移动八期 111,570,000 15,355,666 55,733,628 (70,016,731) - 移动九期 38,990,000 - 2,604,504 - - 本地传输网 123,510,000 21,250,091 52,817,058 (71,982,177) - 长途工程 22,260,000 4,618,207 6,145,775 (3,708,405) - 数据工程 175,360,000 45,408,571 50,412,300 (13,260,016) - 综合营账三期 18,350,000 - 17,246,353 - - 综合营账四期等工程 1,018,210,000 46,850,319 82,044,158 (55,317,829) - 河南 移动五期工程 178,800,000 5,160,389 2,282,051 (5,030,389) (130,058) 移动六期工程 326,950,000 5,432,539 2,402,404 (4,507,334) - 移动七期工程 227,790,000 169,003,893 28,653,782 (196,315,222) - 移动八期工程 260,000,000 - 232,651,969 - - 综合楼 240,530,000 82,857,157 81,961,491 - - 数据长途工程 814,940,000 184,882,471 204,466,302 (159,412,647) (15,000) 本地网工程 151,270,000 65,955,723 29,751,142 (66,482,582) - 贵州 长途工程 67,640,000 13,818,210 22,992,495 (19,534,910) - 数据工程 194,030,000 68,811,948 23,592,363 (18,266,238) - 31 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 湖南 移动九期工程 337,130,000 83,938,927 157,897,033 - - 移动十期工程 182,500,000 - 25,535,354 - - 本地网一期工程 151,000,000 37,784,890 47,204,732 - - 本地网二期工程 24,000,000 - 2,036,583 - - 长途工程 420,480,000 45,128,411 17,050,929 (6,796,631) (1,315,092) 数据工程 301,530,000 31,913,620 67,261,877 (1,803,716) (75,000) 云南 移动五期工程 444,000,000 80,186,824 25,030,107 (886,640) - 综合楼 249,300,000 38,502,815 36,569,173 (14,830,636) - 本地网一期 71,640,000 29,363,518 30,194,032 - - 数据长途工程 688,160,000 118,645,612 59,876,066 (46,393,139) (1,500,228) 上海 移动工程 2,797,720,000 982,008,045 1,019,502,057 (852,665,696) (47,362,623) 智能网工程 102,970,000 64,304,134 31,032,913 (66,295,263) - 室内分布系统工程 54,330,000 55,599,802 28,370,849 (47,828,472) - 数据工程 896,390,000 256,628,840 130,071,665 (183,799,718) - 长途工程 338,130,000 67,200,718 25,060,760 (54,953,862) - 河北 移动六期工程 525,600,000 130,900 14,445,328 (13,960,850) (615,378) 移动七期工程 307,600,000 267,111,797 22,588,980 (286,923,450) - 综合电信业务支撑 系统 687,460,000 19,661,432 106,948,987 (50,318,273) - 综合楼 417,220,000 207,521,717 107,706,571 (51,405,866) - 其他长途工程 318,980,000 19,763,817 14,929,520 (23,029,743) (3,200) 数据工程 262,910,000 75,459,130 100,946,830 (106,820,962) (952,653) 本地网项目 278,100,000 106,697,927 131,370,209 (224,056,938) - 其他移动 工程 267,740,000 5,220,865 248,218,085 (120,457) (331,329) 32 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 山东 移动七期工程 439,800,000 18,245,657 34,705,834 (26,943,698) - 移动八期工程 393,440,000 22,466,362 27,867,443 - - GSM 室内覆盖一期 40,950,000 13,762,427 8,126,712 - - 其它移动工程 324,390,000 155,210,566 22,249,315 (80,975,331) - 综合楼一 367,690,000 133,888,529 83,896,076 (124,468,932) - 综合楼二 74,710,000 35,745,151 5,124,040 (18,648,701) - 长途工程 2,010,630,000 130,729,901 4,639,837 (42,628,591) - 数据工程 265,400,000 117,399,416 3,667,696 (9,023,010) (630,000 本地网一期 362,100,000 9,840,297 62,074,143 - - 湖北 移动二期工程 520,630,000 18,130,134 55,364,985 (73,165,119) (330,000 移动三期工程 477,740,000 49,226,327 1,408,759 (50,489,086) (146,000 移动六期工程 175,000,000 973,030 123,518,002 - - 一级汇接网 9,370,000 4,299,862 4,045,322 (8,345,184) - 综合楼 49,770,000 36,531,997 3,438,320 (30,000,000) - 长途一期工程 157,110,000 13,974,241 1,746,898 (15,629,574) - 长途二期工程 335,530,000 7,678,413 579,405 (8,257,818) - 其他长途工程 31,500,000 15,834,269 8,776,825 (2,700,745) (2,770,101 数据工程 327,600,000 117,921,145 181,665,087 (207,793,386) (709,554 二干五期 12,570,000 - 3,969,967 - - 本地网传输二期 11,450,000 - 8,625,100 - - 山西 移动工程 3,254,440,000 341,010,586 546,458,442 (536,680,223) (1,210,803 长途二期工程 150,670,000 9,114,245 18,485,328 (15,201,374) - 其他长途工程 384,340,000 10,104,534 2,649,122 (1,711,726) - 数据二期工程 208,830,000 16,758,248 8,292,028 (17,846,173) - 互联网接入工程 100,000,000 35,918,100 20,127,057 (25,581,863) - 33 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 陕西 移动四期工程 1,015,630,000 9,922,167 - (9,922,167) - 移动五期工程 1,337,130,000 44,456,029 - (20,942,857) - 移动六期工程 1,053,540,000 745,755,097 70,671,453 - - 移动七期工程 649,660,000 13,798,954 365,461,083 - - 移动八期工程 206,000,000 - 49,683,803 - - 综合营账系统工程 156,070,000 65,416,128 33,496,005 - - 综合楼 50,000,000 51,436,035 - (30,690,009) - 一级汇接局 - 8,575,750 - (8,575,750) - 长途一期工程 166,780,000 3,271,478 20,213,883 - - 长途二干工程 276,150,000 3,485,937 91,356,736 (37,439,437) - 长途省际干线 206,610,000 124,743,378 13,412,482 (47,255,400) - 数据二期工程 834,190,000 264,460,224 244,102,674 (94,124,074) - 其他数据工程 77,990,000 24,723,653 18,479,336 (8,799,399) - 新疆 移动四期工程 1,029,240,000 648,224 8,607,818 (9,256,042) - 移动五期工程 557,760,000 32,631,664 21,525,306 (28,769,578) (155,894) 移动六期工程 485,540,000 99,568,731 35,795,490 (25,268,653) (33,000) 移动七期工程 224,990,000 - 44,154,336 - - 移动八期工程 240,970,000 - 102,961,501 - - 综合生产楼 332,930,000 154,820,561 76,653,377 (52,984,776) (2,234,093) 长途二期工程 503,220,000 47,176,775 36,132,823 (38,394,798) - 长途工程 96,680,000 68,848,933 79,298,144 (55,025,474) - 数据及互联网工程 221,100,000 399,626,688 29,500,028 (231,051,203) (128,559) 海南 移动工程 349,470,000 19,651,914 175,512,217 (161,458,266) - 数据二期工程 19,420,000 2,646,838 127,794 (2,714,674) - 本地传输接入工程 178,580,000 41,295,135 30,383,801 (877,887) - 34 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 广西 移动五期 24,990,000 3,397,286 576,289 (3,973,575) - 移动六期 169,030,000 23,547,000 150,885,096 (174,432,096) - 移动七期 206,960,000 - 47,116,932 - - 移动八期 199,800,000 - 53,610,696 - - 客服、计费、信息系统 工程 40,170,000 28,568,447 9,083,152 (13,679,627) (938,354 综合楼 52,090,000 26,058,816 2,658,334 (7,416,478) - 长途工程 215,160,000 105,234,422 26,747,468 (90,136,830) - 本地传输接入工程 259,610,000 244,595,135 55,601,272 (122,445,521) - 其它数据工程 373,940,000 98,807,661 97,493,004 (22,834,865) - 江西 移动六期工程 99,800,000 6,963,784 42,427,191 (9,872,896) (47,926 移动七期工程 201,230,000 9,142,394 100,402,913 (2,441,991) - 综合楼 194,090,000 89,801,749 57,278,117 (124,555,599) - 客服系统一期工程 - 586,547 497,626 (1,084,173) - 数据工程 308,200,000 87,849,052 69,436,145 (51,630,565) (203,762 长途工程 202,960,000 76,923,068 29,807,425 (2,972,108) - 智能网四期 47,920,000 - 21,050,808 - - 缴费支付一期 9,290,000 1,187,669 12,505,425 - - 安徽 数据二期工程 87,740,000 47,935,143 8,413,683 (45,621,372) - 移动六期工程 62,240,000 9,434,618 - (9,434,618) - 移动七期工程 227,170,000 147,752,396 43,430,579 (183,175,973) (4,986,082 移动八期工程 85,470,000 10,883,118 72,499,961 (74,570,421) (516,295 移动九期工程 107,710,000 - 41,478,218 (4,056,659) - 移动十期工程 200,000,000 6,125,453 13,422,923 (16,483,706) - 综合楼 344,270,000 164,677,127 47,350,769 (168,792,998) (1,513,511 移动智能网工程 83,000,000 26,484,115 21,799,865 (44,509,317) - 长途工程 376,600,000 51,641,859 39,124,337 (45,867,752) (12,341 35 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 北京 移动九期工程 2,677,550,000 59,658,372 567,536,145 (493,749,802) (1,281,858) 数据 VOIP 三期工程 86,140,000 83,028,509 638,320 (72,353,939) - 接入网一期工程 149,300,000 42,117,709 174,254 - - 数据京门大厦工程 522,950,000 14,028,285 1,280,577 (15,268,049) - 其他长途工程 962,570,000 134,356,838 193,880,429 (105,165,698) - 数据及互联网工程 412,360,000 229,578,909 67,111,863 (72,098,992) - 智能网工程 456,870,000 3,316,857 113,280,674 (97,229,950) (2,350,275) 计费系统工程 144,730,000 7,835,055 31,848,851 (5,398,287) - 数字北京大厦 - - 63,075,000 - - 浙江 移动六期工程 1,497,390,000 6,328,615 - (4,775,739) - 移动七期工程 3,313,250,000 9,434,397 657,924 - - 移动八期工程 520,000,000 389,168,811 102,074,991 (489,055,033) - 移动九期工程 104,560,000 47,979,617 50,589,623 - - 移动十期工程 530,000,000 - 380,341,858 - - 移动十一期工程 134,030,000 - 45,141,929 - - 综合楼 520,000,000 404,263,550 108,280,928 (437,730,188) - 数据接入网工程 198,600,000 13,718,257 1,188,235 (5,463,820) - 计费项目 21,330,000 5,032,020 11,474,610 (15,639,594) - 其他数据工程 294,740,000 223,154,898 35,681,953 (258,836,851) - 增值业务项目 25,000,000 20,175,339 7,185,978 (6,409,333) - ATM 三期 23,860,000 8,673,970 6,895,003 (9,203,029) - 数据四期 51,880,000 35,258,519 7,045,035 (26,885,878) - Uninet 三期 34,750,000 11,884,202 9,084,513 - - 长途工程 87,000,000 2,994,364 28,204,165 (19,820,618) - 36 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 江苏 移动四期工程 943,590,000 3,168,837 - - 移动五期工程 691,110,000 1,088,690 - - 移动六期工程 1,584,160,000 12,987,356 1,036,512 (11,717,424) 移动七期工程 1,879,970,000 67,170,333 15,407,953 (39,996,872) 移动八期工程 421,560,000 132,072,029 124,589,705 (248,683,077) (511,05 移动九期工程 295,110,000 11,239,580 157,738,047 (86,855,321) 数据传输接入网一期工程 187,290,000 107,310,191 5,636,792 (27,158,455) 数据 VOIP 三期工程 101,600,000 24,783,795 44,369,788 (49,090,596) 长途工程 409,850,000 162,835,760 53,548,047 (41,651,678) (9,450,00 办公楼 578,000,000 8,311,832 63,631,072 (20,957,689) 综合楼工程 328,270,000 130,854,385 104,513,454 (133,913,127) 本地传输网 315,560,000 86,737,938 166,874,047 (114,187,751) 传输综合网管 47,410,000 23,961,942 19,057,703 (848,236) 内蒙古 移动工程 1,050,580,000 353,538,945 361,334,894 (527,127,351) (209,46 长途二级干线二期工程 115,200,000 62,375,982 44,933,574 (107,303,556) 数据接入网二期工程 99,650,000 57,412,026 29,748,297 (82,062,322) 本地传输接入网四期 56,450,000 2,695,306 30,236,078 - 黑龙江 移动七期 291,210,000 199,034,178 71,633,233 (270,667,411) 移动九期 148,060,000 - 146,217,420 - 客服、计费、信息系统工程 65,970,000 13,442,088 3,695,091 (5,135,577) 运行系统工程 305,180,000 85,915,648 164,238,614 (250,154,262) 综合楼 419,300,000 221,710,221 121,171,125 (294,682,835) (418,07 长途干线工程 45,960,000 20,279,581 2,296,685 - 数据城域网接入网 295,100,000 81,584,714 9,291,183 (50,924,392) 数据网二期 7,520,000 5,778,845 3,540,159 - 其他数据工程 - 2,371,386 6,934,198 (279,151) 37 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 黑龙江(续) 运行维护工程 83,440,000 42,058,814 2,609,364 (16,347,831) (480,824) 室内分布系统 83,440,000 6,977,275 7,712,165 (2,442,550) - 综合关口局 60,020,000 20,258,184 3,828,249 - - 接入网工程 14,950,000 - 29,385,133 - - 二干四期 27,950,000 19,424,357 2,755,578 - - 二干六期 6,710,000 2,060,716 261,953 (2,195,479) - 四川 移动六期工程 2,380,000,000 3,210,349 - (3,210,349) - 移动七期工程 217,000,000 1,747,353 6,221,461 - - 移动八期工程 365,170,000 4,756,319 140,565,484 - - 移动九期工程 284,330,000 - 4,216,162 - - 综合楼 488,390,000 166,727,326 166,216,952 (278,810,295) - 数据工程 516,780,000 175,476,321 128,569,783 (42,306,144) - 其他长途工程 184,690,000 32,518,121 72,771,910 (2,353,832) - 本地网一期工程 163,450,000 - 27,267,797 - - 综合关口局二期工程 41,580,000 8,190,959 8,060,761 - - 综合营账二期工程 38,160,000 10,295,200 30,814,280 - - 容灾一期工程 25,920,000 15,300,473 2,853,680 - - 西藏 综合营账工程 21,620,000 1,631,281 17,917 - - 综合楼 40,720,000 34,233,913 12,185,740 (41,395,443) - 青海 长途一干工程 80,870,000 22,448,519 31,223,918 (51,482,894) - 数据工程 72,350,000 23,763,833 8,065,494 (16,877,283) - 宁夏 移动工程 250,140,000 102,240,916 95,656,150 (80,386,336) - 数据工程 43,060,000 22,513,867 12,834,900 (21,220,937) - 长途工程 28,930,000 16,175,765 5,795,414 (15,488,618) - 38 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 工程 2004 年 本年转入 本年 省分公司 工程名称 预算金额 1月1日 本年增加 固定资产 其他转出 甘肃 移动六期 85,000,000 16,216,426 55,667,951 - 数据三期工程 22,770,000 829,909 3,369,841 (4,199,750) 数据四期工程 14,800,000 10,674,015 393,973 (1,316,190) 长途一干二期工程 - 3,330,146 1,286,036 (4,527,860) 长途二干二期工程 67,930,000 16,317,475 1,168,949 (17,484,414) 本地接入网一期 18,700,000 15,829,763 3,059,772 (17,201,377) ATM 三期工程 13,640,000 12,993,543 2,239,420 (12,175,852) 本地传输网一期 41,060,000 17,972,304 18,486,317 - 总部 移动工程 246,070,000 37,861,674 111,895,096 (31,047,037) 长途工程 194,650,000 66,739,469 33,149,733 - 数据及互联网工程 446,730,000 77,675,754 173,972,551 (17,042,671) 小计 16,241,779,894 14,773,562,282 (13,597,253,975) (141,848,94 其它 2,267,953,909 2,792,878,484 (1,339,224,956) (143,974,60 在建工程小计 18,509,733,803 17,566,440,766 (14,936,478,931) (285,823,55 收购联通国际 转入在建工程小计 11,437,942 在建工程合计 18,509,733,803 17,577,878,708 (14,936,478,931) (285,823,55 减值准备 (14,307,294) - 在建工程净值 18,495,426,509 39 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、在建工程（续） 于 2004 年 12 月 31 日，本集团在建工程原值中包括资本化的借款费用约 2.59 亿元 （2003 年 12 月 31 日：约 3.12 亿元），本集团于 2004 年的利息资本化率约为 4.78%- 5.73%（2003 年：4.44%-5.76%）。同期，在建工程其他转出数约 2.86 亿元（2003 年：3.71 亿元）中约 1.47 亿元作为互联互通设施和长期预付租金转入长期待摊费用项 下，另有约 0.73 亿元的计费系统软件转入无形资产，0.66 亿元转入经营租入固定资产改 良。 本集团对技术、性能上明显落后或已终止建设、预计将不能为本集团带来未来经济收益 的在建工程全额计提资产减值准备。于 2004 年 12 月 31 日，本集团已计提的在建工程减 值准备余额约为 1,431 万元（2003 年：约为 1,431 万元）。 13、无形资产 原值 取得 2004 年 2004 年 项目 方式 1月1日 本年增加 本年转出 12 月 31 日 计算机软件 购置 349,725,847 96,278,624 (1,556,755) 444,447,716 土地使用权 购置 300,345,062 23,828,235 (21,788,956) 302,384,341 电路及设备使用权 购置 70,790,593 3,231,671 (6,808,665) 67,213,599 其他 购置 50,717,876 2,502,805 (9,586,897) 43,633,784 合计 771,579,378 125,841,335 (39,741,273) 857,679,440 累计摊销 2004 年 2004 年 剩余 项目 1月1日 本年摊销 本年转出 12 月 31 日 摊销年限 计算机软件 88,258,390 61,977,906 (1,556,755) 148,679,541 1-4 年 土地使用权 66,333,961 23,979,318 (6,803,623) 83,509,656 1-45 年 电路及设备使用权 28,184,747 13,372,998 (6,808,665) 34,749,080 1-7 年 其他 11,925,667 14,029,906 (9,586,897) 16,368,676 2-7 年 合计 194,702,765 113,360,128 (24,755,940) 283,306,953 无形资产净值 576,876,613 574,372,487 40 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 14、长期待摊费用 原值 取得 收购联通国际 2004 年 项目 方式 2004 年月 1 日 本年增加 转入 本年转出 12 月 31 日 出租 CDMA 手机成 本（附注六(7)） 购买 9,256,358,303 5,212,591,041 - (4,839,809,714) 9,629,139,630 终止中中外安排损失 （注） 收购 1,639,029,309 - - - 1,639,029,309 长期预付租金 购买 1,293,894,535 280,877,696 - (178,814,850) 1,395,957,381 互联设施 购买 613,622,613 3,148,360 - (174,802,962) 441,968,011 长期预付线路租赁 购买 430,490,868 47,108,122 31,787,745 (124,780,743) 384,605,992 其他 购买 1,183,287,018 344,711,934 - (188,491,551) 1,339,507,401 合计 14,416,682,646 5,888,437,153 31,787,745 (5,506,699,820) 14,830,207,724 累计摊销 2004 年 收购联通国际 2004 年 剩余摊 项目 1月1日 本年摊销 转入 本年转出 12 月 31 日 销年限 出租 CDMA 手机成本 （附注六(7)） 5,344,707,985 5,239,556,186 - (4,839,809,714) 5,744,454,457 1-2 年 终止中中外安排损失 （注） 878,670,271 234,147,046 - - 1,112,817,317 2年 长期预付租金 587,725,720 211,041,509 - (178,814,850) 619,952,379 1-8 年 互联设施 545,591,820 42,941,809 - (174,802,962) 413,730,667 1-5 年 长期预付线路租赁 238,876,403 77,966,211 9,662,628 (124,780,743) 201,724,499 1-8 年 其他 488,503,819 488,433,131 - (188,491,551) 788,445,399 1-5 年 合计 8,084,076,018 6,294,085,892 9,662,628 (5,506,699,820) 8,881,124,718 净值 6,332,606,628 5,949,083,006 注： 在发展移动电话网络的过程中，联通集团与若干在中国境内设立的中外合营企业（“合营 企业”）签订了合作协议（“中中外安排”）。根据“中中外安排”，各合营企业向联通 集团提供借款（“中中外借款”），以支持在中国境内 GSM 移动电话网络的建设。网络 建成后，联通集团有关分公司负责经营相应的移动通信系统。根据合作协议的条款，此等 “中中外安排”以抵押融资方式作会计处理。本集团对这些中中外借款的融资成本在合作 期间内已预提并作为利息支出列示。此项预提利息是根据合作期内当年市场长期银行借款 利率为基础计算。上述“中中外安排”已于 2000 年末前全部中止。根据各合营企业与联 通集团签订的终止协议，合营企业获得现金支付作为补偿。本集团支付予有关合营公司的 现金补偿金与终止“中中外安排”时未偿还的中中外借款账面余额的差额被确认为中中外 补偿损失。根据财政部《关于对中国联合通信有限公司的复函》（财经字[2000]174 号），终止中中外 补偿损失按 7 年（最晚至 2007 年）平均摊销，并在财务费用中列支。 41 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、短期借款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 短期银行借款： 信用借款 4,734,531,930 10,385,199,445 质押借款 100,000,000 520,000,000 担保借款 3,396,900,000 70,000,000 小计 8,231,431,930 10,975,199,445 境外外币借款： 信用借款 696,985,500 - 合计 8,928,417,430 10,975,199,445 境内人民币借款于 2004 年适用年利率为 4.54%-5.31%（2003 年：4.54%-5.31%）。于 2004 年 12 月 31 日，质押借款主要以话费收入权质押。担保借款由联通集团提供担保。 境外外币借款为联通红筹公司于 2004 年 6 月自中国银行（香港）有限公司借入的短期借 款港币 6.55 亿元（折合人民币约 6.97 亿元），用作日常资金运营需要。借款期限 1 年， 年利率为香港银行同业拆借利率加 0.22%。 于 2004 年 12 月 31 日，短期借款中无已到期但尚未偿还的款项。 16、应付票据 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 2,403,418,196 1,425,868,452 银行承兑汇票 230,826,012 829,660,439 合计 2,634,244,208 2,255,528,891 应付票据均在 1 年内到期。 42 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 17、应付账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付工程及设备款 8,513,336,060 9,960,258,496 应付网间结算款 1,444,893,582 1,064,841,010 应付采购 CDMA 手机、UIM 卡款 1,146,947,328 926,767,673 应付代理费 702,893,816 470,120,286 应付维修及维护费 168,735,541 54,997,454 应付线路及网络租赁费 58,017,473 302,133,810 应付采购 GSM 手机、SIM 卡款 31,665,059 33,298,365 应付广告费 87,743,572 75,936,570 其他 250,605,305 135,824,179 合计 12,404,837,736 13,024,177,843 于 2004 年 12 月 31 日，应付账款余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东 款项（2003 年 12 月 31 日：无）。 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的应付账款约为 2,600 万元（2003 年 12 月 31 日：约 8,500 万元），主要为应付工程及设备款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往 来，该项账款尚未结清。 18、预收账款 于 2004 年 12 月 31 日，预收账款余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东 款项。 于 2004 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的预收账款约为 3,595 万元（2003 年 12 月 31 日： 约为 4,238 万元）。这些预收款主要为各种电话卡的预收款，其服务期超过 1 年。 19、应付工资 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 住房补贴 161,596,670 189,670,242 职工津贴 114,140,342 151,890,955 工资 54,407,670 107,941,890 合计 330,144,682 449,503,087 应付工资中无属于拖欠性质的部分。 43 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 20、应付股利 股东名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 本公司的公众股东 1,324,878 1,324,878 合计 1,324,878 1,324,878 21、应交税金 法定税率 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 营业税 3% 210,508,534 170,410,386 企业所得税 10%,15%,17.5%,30%,33% 140,345,040 397,819,680 个人所得税 32,853,098 41,324,806 房产税 1.2%或 12% 6,116,473 4,974,589 其他 - 5,924,803 9,327,399 合计 395,747,948 623,856,860 22、其他应交款 计缴标准 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 住房公积金 六 28(2) 48,118,754 10,716,936 其他 11,881,268 10,866,230 合计 60,000,022 21,583,166 44 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 23、其他应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预收押金 1,370,014,845 1,198,812,090 应付联通集团款（附注九(2)(b)） 133,365,046 1,005,134,736 应付一次性货币住房补贴（附注六 28(2)） 84,314,888 111,764,811 应交频占费 64,324,056 85,418,858 应付专业服务费 36,996,412 67,251,272 应付保险费 50,666,757 47,376,597 其他 569,081,671 753,766,428 合计 2,308,763,675 3,269,524,792 于 2004 年 12 月 31 日，本集团预收押金包括需退还的 CDMA 手机租赁押金约 1.48 亿元 （2003 年 12 月 31 日：约 1.53 亿元），其余押金主要为代理商代理销售手机、SIM 卡、 UIM 卡及各类预付费卡所缴纳的各项押金和保证金。 于 2004 年 12 月 31 日，除应付联通集团（附注九 2(b)）款项约 1.33 亿元（2003 年 12 月 31 日：约 10.05 亿元）外，无其他持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东款 项。 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的其他应付款约为 350 万元（2003 年 12 月 31 日：约 500 万元），主要为本集团预收的押金和保证金，因交易双方仍继续发生业务往 来，故此项账款尚未完全结清。 24、预提费用 2004 年 2003 年 期末结存余额原因 12 月 31 日 12 月 31 日 预提租金、业务宣传及佣金 预提已发生但尚未结算的费用 232,376,621 260,654,303 预提修理费 预提已发生但尚未结算的费用 44,542,081 39,620,901 预提水电费 预提已发生但尚未结算的费用 44,812,479 26,174,716 其他 预提已发生但尚未结算的费用 13,346,811 32,212,315 合计 335,077,992 358,662,235 45 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 25、一年内到期的长期负债 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 一年内到期的长期银行借款（附注六(26)） 11,086,304,887 7,197,875,963 一年内到期的长期应付款（附注六(27)） 938,189,169 25,926,450 合计 12,024,494,056 7,223,802,413 26、长期借款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 境内人民币借款： 信用借款 16,532,516,360 18,991,098,461 质押借款 6,804,565,811 10,622,366,332 担保借款 3,954,610,616 8,003,513,164 小计 27,291,692,787 37,616,977,957 银团外币借款： 信用借款 9,931,800,000 5,793,690,000 合计 37,223,492,787 43,410,667,957 减：1 年内（含 1 年）到期的长期借款 (11,086,304,887) (7,197,875,963) 1 年以上到期的长期借款 26,137,187,900 36,212,791,994 于 2004 年 12 月 31 日，境内长期借款付款期限列示如下： 1 年以内 11,086,304,887 1-2 年 8,571,704,271 2-5 年 7,471,409,358 5 年以上 162,274,271 合计 27,291,692,787 于 2004 年 12 月 31 日，银团外币长期借款付款期限列示如下： 1 年以内 - 1-2 年 1,655,071,356 2-5 年 6,621,382,915 5 年以上 1,655,345,729 合计 9,931,800,000 46 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 26、长期借款（续） (1) 于 2004 年 12 月 31 日，境内人民币借款明细列示如下： 借款单位 余额 借款期限 年利率 1 年内到期部分 借款条件 中国银行 1,051,299,669 2 年-5 年 5.02%-5.27% 1,651,769 担保借款 中国银行 3,030,130,864 1 年-5 年 4.78%-5.27% 963,130,864 信用借款 中国银行 901,105,815 3 年-5 年 4.94%-5.73% 871,105,815 质押借款 中国工商银行 618,930,432 4 年-5 年 5.02%-5.27% 390,130,432 担保借款 中国工商银行 3,348,290,000 1 年-5 年 4.78%-5.27% 967,000,000 信用借款 中国建设银行 1,563,800,450 2 年-5 年 4.94%-5.58% 390,450,450 担保借款 中国建设银行 4,514,240,000 1 年-5 年 4.78%-5.27% 1,291,240,000 信用借款 中国建设银行 936,019,392 2 年-5 年 4.94%-5.58% 638,019,392 质押、担保借款 中国建设银行 2,418,546,035 3 年-7 年 4.94%-5.02% 804,046,035 质押借款 交通银行 80,000,000 4 年-5 年 5.02% 80,000,000 担保借款 交通银行 367,000,000 2 年-3 年 4.94% 147,000,000 信用借款 招商银行 504,055,496 4 年-5 年 4.78%-5.02% 29,055,496 信用借款 国家开发银行 600,580,065 3 年-5 年 4.94%-5.02% 109,580,065 担保借款 国家开发银行 4,566,800,000 2 年-7 年 4.94%-5.58% 3,125,000,000 信用借款 国家开发银行 1,887,777,947 5 年-7 年 5.02%-5.18% 657,777,947 质押、担保借款 国家开发银行 116,116,622 5年 5.02%-5.13% 116,116,622 质押借款 中国农业银行 40,000,000 5年 5.58% - 信用借款 中国农业银行 545,000,000 4 年-5 年 5.02% 465,000,000 质押借款 中信实业银行 70,000,000 2 年-3 年 4.94% - 信用借款 中国光大银行 40,000,000 3年 4.94% 40,000,000 担保借款 上海浦东发展银行 62,000,000 3年 4.94% - 信用借款 石家庄商业银行 30,000,000 2 年-3 年 4.94% - 信用借款 合计 27,291,692,787 11,086,304,887 于 2004 年 12 月 31 日，担保借款约 39.55 亿元（2003 年 12 月 31 日：约 80.04 亿元） 由联通集团提供担保。质押借款约 68.05 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 106.22 亿 元）是以若干分公司的话费收入权及银行存款出质。另外，质押借款中约 28.24 亿元 （2003 年 12 月 31 日：约为 36 亿元）由联通集团同时提供担保。 于 2004 年度，本集团共偿还境内人民币长期银行借款约 172.45 亿元，其中经与相关贷 款银行协商，获准提前偿还未到期的长期借款约 100.47 亿元。于 2004 年 12 月 31 日， 本集团无未按期偿还的长期借款。 47 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 26、长期借款（续） (2)银团外币借款 于 2003 年 9 月 26 日，联通红筹公司与中国银行（香港）有限公司、中国建设银行香港 分行、香港上海汇丰银行有限公司、恒生银行有限公司等 13 家银行组成的香港银团达成 7 亿美元（折合人民币约 57.94 亿元）的借款协议，年利率为伦敦银行同业拆借利率加 0.28%-0.44%。同年 10 月，联通红筹公司与联通运营公司签订外汇借款合同，联通红筹 公司将上述 7 亿美元以同等利率转借予联通运营公司及联通新世纪公司，用作该等公司的 网络建设。该笔外汇借款已向中国国家外汇管理部门进行了外债登记（登记证号：外债第 25119 号）。该笔外汇借款为无抵押、无担保借款，借款期限为 3 至 7 年。 于 2004 年 2 月 15 日，联通运营公司与花期银行北京分行等多家银行组成的银团达成总 额度为 5 亿美元（折合人民币约 41.38 亿元）的借款协议，用作联通运营公司日常资金需 求（包括网络建设）和偿还现有的负债，年利率为伦敦银行同业拆借利率加 0.40%。该笔 外汇借款已向中国国家外汇管理部门进行了外债登记（登记证号：外债第 25119 号）。 该笔外汇借款为无抵押、无担保借款，借款期限为 3 年。 27、长期应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 最低租赁付款项于： 1 年以内 938,189,169 25,926,450 1至2年 405,452,314 8,642,150 2至3年 56,704,214 8,642,150 3 年以上 154,478,500 163,127,756 最低租赁付款总额 1,554,824,197 206,338,506 减：1 年内到期的长期应付款 (938,189,169) (25,926,450) 减：未确认融资费用的期末余额 (127,679,239) (81,184,091) 488,955,789 99,227,965 48 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 27、长期应付款（续） (1) 线路租赁 线路租赁核算了采用融资租赁方式向中国电信租入海缆线路应偿付的租金（详见附注 十(2)），其付款期如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 最低租赁付款项于： 1 年以内 25,926,450 25,926,450 1至2年 8,642,150 8,642,150 2至3年 8,642,150 8,642,150 3 年以上 154,478,500 163,127,756 最低租赁付款总额 197,689,250 206,338,506 减：1 年内到期的长期应付款 (25,926,450) (25,926,450) 减：未确认融资费用的期末余额 (74,124,605) (81,184,091) 97,638,195 99,227,965 (2) CDMA 手机租赁 CDMA 手机租赁核算了采用融资租赁方式向电信设备租赁公司租赁 CDMA 手机应偿付 的租金，其付款期如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 最低租赁付款项于： 1 年以内 706,804,172 - 1至2年 155,835,610 - 2至3年 41,130,804 - 3 年以上 - - 最低租赁付款总额 903,770,586 - 减：1 年内到期的长期应付款 (706,804,172) - 减：未确认融资费用的期末余额 (24,297,490) - 172,668,924 - 49 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 27、长期应付款（续） (3) 无线公话设备租赁 无线公话设备租赁核算了采用融资租赁方式向电信设备租赁公司租入的无线公话终端 设备应付的租金，其付款期如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 最低租赁付款项于： 1 年以内 205,458,547 - 1至2年 240,974,554 - 2至3年 6,931,260 - 3 年以上 - - 最低租赁付款总额 453,364,361 - 减：1 年内到期的长期应付款 (205,458,547) - 减：未确认融资费用的期末余额 (29,257,144) - 218,648,670 - 28、员工福利 (1) 退休福利 本集团的所有全职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的退休养老统筹计 划。于 2004 年度，本集团按员工上年月平均工资的 19%（2003 年：19%）提取此 项退休金。根据该计划，本集团除每年提取退休金外，并无任何其他支付退休福利的 义务。 此外，本集团部分省分公司亦加入由独立的保险公司管理的补充养老保险计划。根据 该计划，该等省分公司需每月按员工上年月平均基本工资的 2%-24%为每个员工支付 固定供款额的保险金。该等退休保险不适用于计划执行前员工已服务年份。 2004 年度 2003 年度 基本养老保险 244,396,946 273,181,741 补充养老保险 41,596,475 39,853,615 50 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 28、员工福利（续） (2) 住房公积金 住房公积金按员工上年月平均工资的 10%缴纳。 根据国务院 1998 年公布的住房改革政策，企业应停止实物分房，采用现金补贴形式 实行货币分房。在住房改革政策实施中，各企业可按照自身实际情况及财务能力制定 适合本企业的房改方案。另外，还需按属地化原则在各省市内执行当地政府的房改条 例。 作为员工激励计划的一部分，本集团于 2001 年度对 1998 年 12 月 31 日前参加工作 的无房或住房未达标准的老职工制定了货币住房补贴方案。该方案规定了补贴发放的 两个先决条件：（1）省分公司达到本集团管理层为其制定的年度业绩考核指标；并 且（2）享受补贴的员工在实际获得货币住房补贴时继续为本集团提供服务。另外， 享受货币住房补贴的员工必须与本集团签订一份至少 3 年服务期的劳务合同。每位员 工享受的金额主要取决于该员工的年龄、岗位职级及所在地的平均房价。同时满足上 述两项条件的员工可享受货币住房补贴总金额的 40%，同样地，如果员工以后年度 同时满足上述两项条件时才享有各 30%的货币住房补贴。 本集团对货币住房补贴所采用的会计政策为：符合发放条件的省分公司于达标年度按 当年需发放的货币住房补贴比例确认相应的金额，并参照财政部 2000 年 9 月 6 日颁 布的《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》（财企[2000]295 号文 件）以及 2001 年 1 月 7 日颁布的《关于印发的通知》（财会[2001]5 号文件）所述的一次性住房补贴的会计处理方法， 经与政府主管部门沟通，在 2002 年 6 月 30 日前发生的给予 1998 年 12 月 31 日前参 加工作的老职工的一次性货币住房补贴调整当年期初未分配利润。于 2002 年 6 月 30 日之后发生的一次性货币住房补贴，则计入当期损益。 于 2004 年度，部分符合上述条件的省分公司为其应享有补贴的员工所预提的货币住 房补贴金额约 0.22 亿元（2003 年：1.09 亿元），并已计入当期损益。其余各省市因 未完成本集团管理层为其制定的年度业绩指标而未能发放该住房补贴。本集团认为未 能执行该方案的省分公司于 2004 年 12 月 31 日没有发放此项一次性货币住房补贴的 法律义务，故不需要预提相关支出。 51 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 29、少数股东权益及少数股东损益 (1) 少数股东权益 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 联通集团 9,953,777,367 13,990,287,286 联通红筹公司之公众股东 16,265,232,541 15,550,314,150 合计 26,219,009,908 29,540,601,436 (2) 少数股东损益 2004 年度 2003 年度 联通集团 761,900,490 815,684,645 联通红筹公司之公众股东 937,631,214 906,613,009 国信寻呼子公司之少数股东 - (10,595,061) 合计 1,699,531,704 1,711,702,593 联通集团因尚直接持有联通 BVI 公司余下的 17.90%股权而于本集团合并会计报表中亦同 时被确认为少数股东。 30、股本 于 2004 年度，本公司股本变化情况列示如下： 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 尚未流通股： －发起人拥有的法人股 14,696,596,395 - - 14,696,596,395 －募集法人股 259,000,000 - (259,000,000) - 尚未流通股份合计 14,955,596,395 - (259,000,000) 14,696,596,395 已上市流通股－境内上 市的人民币普通股 4,741,000,000 1,759,000,000 - 6,500,000,000 股本合计 19,696,596,395 1,759,000,000 (259,000,000) 21,196,596,395 52 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 30、股本（续） 上述股本变化是根据本公司招股说明书和上市公告书约定的条件，本公司于 2002 年 9 月 17 日至 2002 年 9 月 20 日期间向战略投资者配售的 518,000,000 股人民币普通股的 50% 自本公司股票上市之日起 12 个月后可以流通，另外 50%自本公司股票上市之日起 18 个 月后可以流通。根据上海证券交易所的安排，上述股票已分别于 2003 年 10 月 9 日和 2004 年 4 月 9 日开始上市流通。本公司已于 2003 年 9 月 28 日和 2004 年 4 月 5 日公告 上述事项。 此外，如附注一(1)所述，本公司于 2004 年获准向本公司流通股持有者配售 15 亿股人民 币普通股票。截至 2004 年 7 月 26 日止，本公司完成 15 亿股人民币普通股的配售工作， 每股配售价格为人民币 3 元，扣除配售发行费用共募集资金 4,417,150,952 元，其中增加 股本人民币 1,500,000,000 元，增加资本公积人民币 2,917,150,952 元。所有增加出资均 以人民币现金形式投入。本次普通股配售完成后，本公司股本结构如下： 出资 投资方 注册地 实际出资额 实缴股本 方式 权益比例 联通集团 北京 22,606,148,300 14,693,996,395 股权 69.3224% 联通寻呼有限公司 北京 1,000,000 650,000 现金 0.0031% 联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 650,000 现金 0.0031% 北京联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 650,000 现金 0.0031% 联通进出口有限公司 北京 1,000,000 650,000 现金 0.0031% 普通股－流通股 - 16,000,000,000 6,500,000,000 现金 30.6652% 合计 38,610,148,300 21,196,596,395 100% 此次募集资金情况已经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具普华永道验字 (2004)第 131 号验资报告。 31、资本公积 2004 年 2004 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 发起人出资溢价 7,913,551,905 - - 7,913,551,905 人民币普通股发行溢价 6,280,400,251 2,917,150,952 - 9,197,551,203 债务豁免 11,091,705 2,243,696 - 13,335,401 接受捐赠 7,519,604 904,660 - 8,424,264 因行使股份期权对资本公 积的影响数（附注八 (2)） 662,378 4,505,794 - 5,168,172 其他 - 5,306,965 - 5,306,965 合计 14,213,225,843 2,930,112,067 - 17,143,337,910 53 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 31、资本公积（续） 资本公积主要包括本公司成立之初发起人各方实际出资额超过其对本公司按《公司章程》 规定的 65%折股比例计算之实缴注册资本的差额，以及于 2002 年内因发行境内上市的人 民币普通股和于 2004 年 7 月配售 15 亿股人民币普通股的溢价收入（包括申购资金于冻 结期间所产生的利息收入并扣除上市发行费用）。另外，本集团于 2004 年度收取的捐赠 及获得的债务豁免合计约为 315 万元（2003 年：约为 482 万元），亦计入资本公积。 于 2004 年度，联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工因行使股份期权，使联通红筹 公司公众股本增加港币 1,032,000 元，并产生股本溢价，合计折合人民币约 6,303 万元。 本公司按通过联通 BVI 公司对联通红筹公司持股比例计算因增资扩股而增加的所有者权益 中应享有的份额，在考虑了联通红筹公司股本变化导致联通 BVI 公司对联通红筹公司持股 比例下降的影响后净增加资本公积约 451 万元，于 2004 年 12 月 31 日分别增加本公司的 长期股权投资和资本公积。 本公司通过联通红筹公司收购联通国际时（附注一(2)），于收购完成日，因收购价小于联 通国际当日的净资产的账面价值而产生约 805 万元股权投资差额（贷项），根据财政部 2003 年 3 月 17 日发布的《关于执行和相关会计准则有关问题解答二》 (财会[2003]10 号)的规定，该等股权投资差额（贷项）已全额计入联通红筹公司的资本公 积。本公司根据应享有的对联通红筹公司的权益份额，相应的增加了本公司的长期股权投 资和资本公积约 512 万元。 32、盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 2003 年 1 月 1 日余额 444,645,718 222,322,859 88,750,019 755,718,596 2004 年度计提数 247,114,626 123,557,313 - 370,671,939 2004 年 12 月 31 日余额 691,760,344 345,880,172 88,750,019 1,126,390,535 根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及董事会的决议，本公司按 2004 年度净 利润的 10%提取法定盈余公积金（2003 年：10%）。当法定盈余公积金累计额达到股本 的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增 加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。 另外，本公司按 2004 年度净利润的 5%提取法定公益金（2003 年：5%），用于本集团员 工的集体福利而不用于股东分配。实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积金。其支 出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准 后，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2004 年度未提取任意 盈余公积金（2003 年：无）。 54 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 33、未分配利润 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 年初未分配利润 4,559,701,832 3,284,894,336 期初未分配利润调整 (1,652,272) - 加：本年实现的净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 减：提取法定盈余公积金（附注六(32)） (247,114,626) (232,703,057) 提取法定公益金（附注六(32)） (123,557,313) (116,351,529) 减：应付普通股股利－股东大会已批准的上年度现金 股利 (689,380,874) (703,168,491) 年末未分配利润 5,969,143,002 4,559,701,832 于 2004 年 5 月 11 日，本公司股东大会批准以 2003 年 12 月 31 日股本为基数向全体股东 派发每 10 股现金股利 0.35 元（含税）利润分配方案，共计约为 6.89 亿元。 本公司于 2003 年度派发 2002 年度现金股利时，因证券结算公司结算系统舍位计算差 异，需向联通集团补发现金股利约 165 万元。 根据 2005 年 3 月 24 日董事会通过的决议，2004 年度按 2004 年 12 月 31 日股本的基 数，拟向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.325 元，共计约 6.89 亿元，上述提议尚待股 东大会批准，此利润分配方案将于股东大会批准后才从股东权益转出并确认为负债。 34、主营业务收入 2004 年度 2003 年度 通话费 53,041,874,990 45,490,742,677 月租费 11,837,780,131 11,432,979,093 网间结算收入 4,239,359,941 3,354,260,492 租线收入 966,264,563 1,241,346,762 增值服务收入等 8,169,896,241 4,199,939,917 小计 78,255,175,866 65,719,268,941 减：网间结算支出 (7,516,585,398) (5,920,792,746) 合计 70,738,590,468 59,798,476,195 55 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 35、主营业务成本 2004 年度 2003 年度 折旧及摊销 18,319,823,231 15,714,193,533 线路及网络租赁费（附注九(2)） 7,398,128,428 4,320,382,296 人工成本 2,463,549,669 2,447,735,663 修理及维修 1,876,046,409 1,292,118,757 经营租赁费用 992,754,295 814,972,590 其他 3,767,890,798 3,314,558,310 合计 34,818,192,830 27,903,961,149 36、主营业务税金及附加 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 3% 1,924,454,606 1,655,561,819 城市维护建设税（附加） 应缴营业税的 7% 21,142,181 23,294,437 合计 1,945,596,787 1,678,856,256 37、其他业务利润（减：亏损） (1) 其他业务收入 2004 年度 2003 年度 销售电信产品收入 3,005,959,061 3,550,335,243 其他 121,053,380 159,887,153 小计 3,127,012,441 3,710,222,396 (2) 其他业务支出 2004 年度 2003 年度 销售电信产品成本 3,440,826,052 3,570,233,802 其他 143,143,493 196,121,646 小计 3,583,969,545 3,766,355,448 56 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 37、其他业务利润（减：亏损）（续） (3) 其他业务亏损 2004 年度 2003 年度 销售电信产品亏损 (434,866,991) (19,898,559) 其他亏损 (22,090,113) (36,234,493) 合计 (456,957,104) (56,133,052) 38、营业费用 2004 年度 2003 年度 代办手续费 9,910,240,671 7,283,122,358 出租手机成本摊销（附注六(7)、(14)） 6,120,736,694 5,836,587,099 广告费 1,436,956,926 1,190,575,843 业务宣传费用等 1,476,413,595 846,549,907 合计 18,944,347,886 15,156,835,207 39、管理费用 2004 年度 2003 年度 坏账准备 2,191,820,334 1,749,886,534 工资、福利费 1,850,397,968 1,853,394,371 办公费 792,067,827 735,655,600 折旧及摊销 313,902,831 276,180,858 职工津贴 214,313,141 274,434,560 差旅费 96,829,901 91,479,766 水电费 72,597,054 58,667,535 存货跌价准备 69,475,449 47,101,091 其他 611,487,820 522,380,073 合计 6,212,892,325 5,609,180,388 57 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 40、财务费用 2004 年度 2003 年度 利息支出 2,287,470,044 2,495,777,953 减：资本化利息 (229,328,961) (212,321,538) 净利息支出 2,058,141,083 2,283,456,415 减：利息收入 (103,583,447) (173,902,324) 汇兑损失 7,656,610 9,825,274 中中外损失摊销 234,147,046 232,692,848 未确认融资费用摊销 28,848,060 7,050,452 银行手续费及其他 17,179,152 9,596,849 合计 2,242,388,504 2,368,719,514 于 2004 年 12 月 31 日，应收利息款项约为 141 万元（2003 年 12 月 31 日：约为 487 万 元）。 41、投资收益 2004 年度 2003 年度 短期投资： －短期投资收益 - 12,044,677 －短期投资减值准备转回 - 11,913,354 －短期投资减值准备提取 - (1,233,907) 长期投资： －股票投资宣告发放的股利 - 1,855,671 －其他股权投资宣告分配的现金股利或利润 - 717,099 －处置股票投资收益 - 9,915,537 －处置其他股权投资收益 - 3,352,730 －按权益法调整被投资公司所有者权益净增加额 - (2,275,050) 处置国信寻呼长期股权投资损失 - (526,822,342) 股权投资差额摊销 (121,006,899) (105,198,219) 合计 (121,006,899) (595,730,450) 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 58 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 42、营业外收入与支出 (1) 营业外收入 2004 年度 2003 年度 固定资产报废清理收入 10,695,250 10,711,778 违约赔款收入 73,584,663 - 其他 79,330,071 33,096,182 合计 163,609,984 43,807,960 (2) 营业外支出 2004 年度 2003 年度 固定资产减值准备 - 526,030,057 固定资产报废清理损失 21,231,820 60,652,013 捐赠支出 13,956,009 30,084,366 存货清理损失 587,262 2,827,505 在建工程减值准备 - 2,017,693 滞纳金 406,210 537,156 其他 19,722,401 28,157,216 合计 55,903,702 650,306,006 本集团于 2003 年计提的固定资产减值准备主要为本集团对原国信寻呼账面资产净值高于 其可收回值所计提的减值准备；计提的在建工程减值准备主要为对技术、性能的落后、预 计不能带来未来经济收益的数据工程所计提的减值准备。 43、所得税 2004 年度 2003 年度 当期所得税 1,422,636,036 1,064,967,995 减：当期递延所得税转回 511,600,420 718,860,972 1,934,236,456 1,783,828,967 59 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 43、所得税（续） (1) 预计所得税与实际所得税调整如下： 注释 2004 年度 2003 年度 利润总额 6,104,914,415 5,822,562,133 按法定税率计算之所得税 2,014,621,757 1,921,445,504 所得税影响调整： 加：不得税前抵扣的支出 154,933,051 187,064,428 减：存放在香港的银行存款利息收入 (a) (42,942,025) (35,222,182) 税收优惠之影响数 (b) (135,265,681) (97,179,831) 国产设备投资优惠 (c) (19,180,363) - 红筹公司可以免税的海外租线收入 (6,845,517) - 可税前抵扣的一次性住房补贴影响数 - (55,041,487) 税率变化影响递延所得税 (31,084,766) (137,237,465) 实际所得税 1,934,236,456 1,783,828,967 注释： (a) 存放在香港的银行存款利息收入，按照有关税务法规不计入应纳税所得额，对 所得税的影响存在永久性差异。 (b) 税收优惠之影响数指本集团中的若干省分公司被批准享受优惠税率或减免地方 所得税（详见附注四 2(2)）。 (c) 于 2004 年，国产设备投资优惠指由于购入国产设备而可以额外抵扣的当期所得 税。 (2) 递延税款借项及贷项的变动如下： 2004 年度 2003 年度 递延税款借项： 期初余额 1,278,242,146 1,769,888,313 所收购子公司的递延税款 (2,089,748) 227,214,805 记入利润表的递延税款 (512,249,514) (718,860,972) 期末余额 763,902,884 1,278,242,146 递延税款贷项： 期初余额 (649,094) (649,094) 记入利润表的递延税款 649,094 - 期末余额 - (649,094) 60 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 43、所得税（续） (3) 递延税款借项及贷项包括以下暂时性差异对所得税的影响： 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 递延税款借项： 移动电话业务应收账款之坏账准备 (a) 526,514,177 534,838,927 中中外合作企业借款利息 (b) 150,953,875 240,032,142 可税前抵扣的额外折旧调整 (c) 18,258,389 101,267,103 尚未抵扣的一次性住房补贴 (d) 17,171,486 56,825,680 预收话费收入及销售有价电话卡收入 (e) - 261,467,069 固定资产及在建工程减值准备 (f) 4,721,407 4,874,761 存货跌价准备 (f) 39,102,969 15,905,223 冲销开办费 - 7,563,321 按税法规定调整折旧扣除金额 (g) (26,280,334) - 其他 33,460,915 55,467,920 递延税款借项合计 763,902,884 1,278,242,146 递延税款贷项： 确认来源于联通红筹公司单独产生的 利润的投资收益应在中国境内补交的 所得税 - (649,094) 递延税款贷项合计 - (649,094) 以上递延税款借项及贷项是根据本集团在各年度或期间，因暂时性差异对所得税影响金额 计算。在纳税影响会计法下，暂时性差异对所得税的影响金额，在考虑了当时有关税务法 规及市场发展情况，可以递延和分配到以后各期。这些暂时性差异主要包括移动电话业务 计提的应收账款坏账准备、中中外合作企业借款利息、可税前抵扣的额外固定资产折旧、 尚未抵扣的一次性住房补贴及存货跌价准备等调整。详细说明如下： (a) 本集团为移动电话业务计提应收账款坏账准备，坏账损失经向税务当局备案后方可在 税前列支。尚未获得批准的坏账准备确认为递延税款借项。 (b) 本集团向中中外合作企业借款而计提了利息，其实质是终止中中外补偿金的一部分， 按照财政部的批准（财经字[2000]174 号），可分 7 年摊销。其对所得税的抵免获得 《国家税务总局关于中国联通有限公司有关税收问题的通知》（国税函[2001]762 号）、《北京市国家税务局关于对联通新世纪有限公司若干税务处理问题的批复》 （京国税函[2003]50 号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司有关所得税问 题的通知》（国税函[2003]1329 号）的确认，由此引起的对所得税的暂时性差异影 响，确认递延税款借项。 61 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六、合并会计报表主要项目注释（续） 43、所得税（续） (3) 递延税款借项及贷项包括以下暂时性差异对所得税的影响（续）： (c) 根据《国家税务总局关于中国联通有限公司有关税收问题的通知》（国税函 [2001]762 号）、《北京市国家税务局关于对联通新世纪有限公司若干税务处理问题 的批复》（京国税函[2003]50 号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司有 关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329 号），联通运营公司、联通新世纪和联 通新世界因清理“中中外”合作项目所涉及的需补提的固定资产折旧（原被认定为 永久性差异）分 5 年平均摊销，并抵减摊销年度的应纳税所得额。未摊销的“中中 外”项下形成的固定资产可税前抵扣的额外折旧数的所得税影响被确认为递延税款 借项。 (d) 经主管税务机关同意，本集团实际发放的一次性住房补贴可自计提之年起分三年在 税前列支。未在税前列支的一次性住房补贴的所得税影响被确认为递延税款借项。 (e) 根据《国家税务总局关于中国联通股份有限公司内地子公司缴纳企业所得税有关问 题的通知》（国税函[2003]1401 号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司 有关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329 号）的规定，联通运营公司、联通新 世纪、联通新世界在提供产品或服务时，其所收取的预收性质的价款（包括用户预 存款、预收有价卡款和其他预收款），应按权责发生制确认其收入。据此，本集团 于 2003 年度将原按实际取得的全部收入扣除按实际使用量确认收入的部分后的净额 对所得税的影响确认的递延税款借项予以转回，并按新规定以权责发生制确认相关 通信服务收入的同时计算应缴纳所得税。上述递延税款已于本年度全额转回。 (f) 资产减值准备 本集团于资产负债表日，对有关资产减值准备及累计经营亏损是否能在未来为本集团 抵扣以后年度的所得税进行评估。按税务法规的有关规定，当期计提的各项资产减值 准备虽然不得在当期税前列支，但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。 同时，这些已减值的资产也可按减值前的金额通过折旧和摊销在以后年度抵减应纳税 所得额。因此本集团对确信可于未来期间实现的资产减值准备对所得税的影响，确认 为递延税款借项。 (g) 经主管税务机关批准，本集团当年新增的电子设备、器具、家具、办公设备和运输 工具可按照 5 年计提折旧。这部分固定资产在会计上按照 7 年计提折旧，会计与税 法之间计提折旧的时间性差异的所得税影响被确认为递延税款贷项。 由于税务会计核算方法与现行法定会计核算方法存在差异，因此本会计报表列示的应纳税 所得额和应纳税额的最终确认应以税务机构核定额及纳税应缴额为准。 44、收到的其他与投资活动有关的现金 2004 年度 2003 年度 3 个月以上银行存款的减少 250,769,046 3,832,411,251 62 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七、分部报表 本集团根据为用户提供不同种类电信服务来组织各个业务分部。本集团的主要业务为： • 移动通信业务：提供 GSM 蜂窝移动电话业务和 CDMA 移动电话业务（此业务于 2002 年开始，采用经营租赁方式向联通新时空移动通信有限公司（“联通新时空”）租赁 CDMA 网络容量(附注十一)）； • 长途通信业务：提供国内、国际长途电话业务、长途传输业务（此业务于 2000 年开 始）； • 数据通信和互联网业务：提供数据传输、互联网及相关业务（此业务主要于 2000 年开 始）； • 寻呼业务：提供无线寻呼业务（此业务已于 2003 年 12 月 31 日出售国信寻呼生效日起 终止）。 每一个业务分部是提供不同电信业务服务且独立管理的经营部门，并对分布于不同地域的 该项业务实行统一管理。各项业务大部分的资产、负债、收入及支出都可进行明确的界 定。需要在不同分部间进行分配的共同费用所占的比例并不重大。本集团的所有业务分部 均已纳入上述的报告中，因为它们被视为具有与这些业务相类似的经济特点。 不作分摊项目主要指本集团整体性开支。分专业资产主要包括固定资产，预付账款，存 货，应收账款等能够直接辨认的资产。分专业负债指经营负债。 63 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七、分部报表（续） 1、利润表 2004 年度 移动业务 数据通信和 移动业务 项目 GSM CDMA 长途通信业务 互联网业务 抵销 不作分摊项目 合计 GSM CDMA 寻呼业务 主营业务收入 43,663,024,913 22,929,808,950 1,001,068,310 3,144,688,295 - - 70,738,590,468 37,937,904,555 15,863,400,814 1,447,253,986 通话费 32,861,128,182 16,472,058,444 917,572,690 2,791,115,674 - - 53,041,874,990 29,854,122,361 11,909,444,742 - 月租费 7,110,760,818 4,727,019,313 - - - - 11,837,780,131 7,231,696,066 3,559,521,569 632,310,574 网间结算收入 2,684,710,555 945,269,146 465,951,666 143,428,574 - - 4,239,359,941 1,978,729,458 620,220,107 1,706,006 租线收入 75,257,244 - 532,680,345 358,326,974 - - 966,264,563 79,792,607 - - 增值服务收入等 5,106,542,627 2,538,186,581 2,352,240 522,814,793 - - 8,169,896,241 2,243,202,386 873,198,123 813,237,406 小计 47,838,399,426 24,682,533,484 1,918,556,941 3,815,686,015 - - 78,255,175,866 41,387,542,878 16,962,384,541 1,447,253,986 减：网间结算支出 (4,175,374,513) (1,752,724,534) (917,488,631) (670,997,720) - - (7,516,585,398) (3,449,638,323) (1,098,983,727) - 从外界顾客取得的收入合计 43,663,024,913 22,929,808,950 1,001,068,310 3,144,688,295 - - 70,738,590,468 37,937,904,555 15,863,400,814 1,447,253,986 公司内部行业间的收入 135,521,334 107,477,201 1,264,139,507 2,059,881,395 (3,567,019,437) - - 41,056,833 41,725,265 - 公司内部行业间的支出 (2,277,613,412) (1,042,118,096) (991,463) (246,296,466) 3,567,019,437 - - (2,028,881,353) (585,765,129) - 主营业务收入合计 41,520,932,835 21,995,168,055 2,264,216,354 4,958,273,224 - - 70,738,590,468 35,950,080,035 15,319,360,950 1,447,253,986 主营业务成本 (22,185,152,182) (8,819,789,073) (860,207,421) (2,953,044,154) - - (34,818,192,830) (18,013,669,617) (5,003,891,169) (1,627,919,326) 减：线路及网络租赁费 (284,092,461) (6,685,058,920) (67,565,040) (361,412,007) - - (7,398,128,428) (339,410,494) (3,576,498,077) (80,084,115) 人工成本 (1,603,092,143) (479,770,053) (142,646,566) (238,040,907) - - (2,463,549,669) (1,382,222,048) (351,929,522) (241,916,343) 折旧及摊销 (15,648,278,457) (412,911,753) (480,307,180) (1,778,325,841) - - (18,319,823,231) (12,663,210,052) (289,544,703) (1,088,948,964) 修理及维修 (1,261,785,736) (268,892,449) (77,614,693) (267,753,531) - - (1,876,046,409) (894,537,331) (110,711,743) (57,479,524) 经营租赁费用 (721,979,129) (167,213,768) (30,335,786) (73,225,612) - - (992,754,295) (575,101,446) (83,164,989) (49,351,530) 其它 (2,665,924,256) (805,942,130) (61,738,156) (234,286,256) - - (3,767,890,798) (2,159,188,246) (592,042,135) (110,138,850) 减:主营业务税金及附加 (1,259,164,103) (462,932,209) (70,548,405) (152,952,070) - - (1,945,596,787) (1,083,931,567) (338,867,775) (44,200,283) 主营业务利润 18,076,616,550 12,712,446,773 1,333,460,528 1,852,277,000 - - 33,974,800,851 16,852,478,851 9,976,602,006 (224,865,623) 加：其他业务收入 914,978,938 2,194,124,301 2,676,561 15,232,641 - - 3,127,012,441 892,287,676 2,037,181,634 987,656,696 减：其他业务支出 (770,628,831) (2,784,502,047) (6,017,489) (22,821,178) - - (3,583,969,545) (795,436,500) (2,257,897,836) (911,323,902) 营业费用 (5,755,779,722) (11,337,638,181) (463,476,546) (1,387,453,437) - - (18,944,347,886) (4,605,600,152) (9,141,876,590) (126,018,042) 管理费用 (3,905,824,308) (1,388,073,783) (309,784,204) (525,657,460) - (83,552,570) (6,212,892,325) (3,324,056,313) (904,007,005) (384,121,532) 财务收入（减：费用） (2,045,206,972) (27,167,031) (90,525,668) (95,206,966) - 15,718,133 (2,242,388,504) (2,217,519,219) (25,064,994) 20,116,457 利息支出 (1,862,937,901) (20,669,295) (92,784,101) (84,326,387) 114,381,153 (111,804,552) (2,058,141,083) (2,031,381,004) (29,598,029) 11,524,691 加：利息收入 67,526,075 11,093,317 3,652,983 5,503,747 (114,381,153) 130,188,478 103,583,447 58,006,346 7,013,461 9,098,692 汇兑损失（加：收益） (3,531,042) (1,505,294) (234,953) (229,998) - (2,155,323) (7,656,610) 451,088 (84,586) 88,561 中中外损失摊销 (233,594,651) - (552,395) - - - (234,147,046) (232,140,453) - - 其他 (12,669,453) (16,085,759) (607,202) (16,154,328) - (510,470) (46,027,212) (12,455,196) (2,395,840) (595,487) 营业利润（减：亏损） 6,514,155,655 (630,809,968) 466,333,182 (163,629,400) - (67,834,437) 6,118,215,032 6,802,154,343 (315,062,785) (638,555,946) 减：投资（损失）收益 - - - - - (121,006,899) (121,006,899) - - (5,162,670) 处置国信寻呼损失 - - 加：营业外收入 55,126,370 63,016,872 1,574,706 1,698,935 - 42,193,101 163,609,984 23,658,377 6,328,430 9,062,943 减：营业外支出 (47,793,037) (3,153,524) (1,923,133) (3,033,477) - (531) (55,903,702) (59,015,447) (3,000,044) (578,113,407) 税前利润（减：亏损） 6,521,488,988 (570,946,620) 465,984,755 (164,963,942) - (146,648,766) 6,104,914,415 6,766,797,273 (311,734,399) (1,212,769,080) 减：所得税 (1,934,236,456) 少数股东损益 (1,699,531,704) 净利润 2,471,146,255 2、资产负债部分 2004 年 12 月 31 日 资产总额 108,101,668,366 6,187,409,252 17,878,632,049 9,384,450,777 - 3,271,366,066 144,823,526,510 114,272,080,440 4,721,709,857 - 负债总额 54,803,507,460 7,663,419,191 5,408,690,908 4,437,311,118 - 856,120,083 73,169,048,760 64,155,206,650 6,563,033,502 - 64 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八、本公司单独会计报表主要项目注释 1、 货币资金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现金 66,423 - 银行存款 36,252,739 18,157,670 合计 36,319,162 18,157,670 2、 长期股权投资 本公司的长期股权投资为持有联通 BVI 公司的股权投资，而本公司通过联通 BVI 公司间接 拥有对联通红筹公司及其子公司的投资。于 2004 度，本公司长期股权投资明细如下： 2004 年 本年增加 2004 年 1月1日 （减少） 本年摊销 12 月 31 日 投资成本（附注一(1)） 34,352,814,705 4,417,150,952 - 38,769,965,657 权益增加数 5,825,757,444 2,450,490,072 - 8,276,247,516 接受捐赠 7,519,604 904,660 - 8,424,264 债务豁免 11,091,705 2,243,696 - 13,335,401 子公司分配股利 (718,048,293) (718,048,294) - (1,436,096,587) 行使股票期权对长期投资 的影响数（附注六(31)） 662,378 4,505,794 - 5,168,172 长期股权投资差额 对联通 BVI 公司投资 (270,881,942) - 33,860,243 (237,021,699) 其他（附注六(31)） - 5,306,965 - 5,306,965 合计 39,208,915,601 6,162,553,845 33,860,243 45,405,329,689 3、 其他应付款 于 2004 年 12 月 31 日，其他应付款主要包括应付中介机构款项。 4、 管理费用 管理费用主要包括本公司本部日常经费支出、工资、福利费等。 5、 投资收益 2004 年度 2003 年度 按权益法确认子公司当期净利润 2,450,490,072 2,301,815,827 加：长期股权投资差额摊销 33,860,243 33,860,243 合计 2,484,350,315 2,335,676,070 65 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 (a) 存在控制关系的关联方的资料如下： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 联通集团 北京 电信业务 最终控股母公司 有限责任公司 常小兵 联通 BVI 公司 （英属）维尔京群岛 投资控股 子公司 有限责任公司 常小兵 本公司其他通过联通 BVI 公司控制的关联公司资料详见附注五。 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下： 企业名称 货币单位 2004 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2004 年 12 月 31 日 联通集团 人民币 16,301,912,707 - - 16,301,912,707 联通 BVI 公司 人民币 413,316 - - 413,316 (c) 存在控制关系的关联方所持股本及其变化如下： 企业名称 2004 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2004 年 12 月 31 日 联通集团 14,693,996,395 - - 14,693,996,395 (d) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本公司的关系如下： 企业名称 与本公司关系 联通兴业科贸有限公司 本公司股东之一，持股 0.0031% 联通进出口有限公司 本公司股东之一，持股 0.0031% 联通新时空移动通信有限公司 联通集团全资子公司 联通新时讯通信有限公司 联通集团控股 95% 联通新国信通信有限公司 联通集团全资子公司 联通国脉通信股份有限公司（注） 联通新国信通信有限公司持股 58.88% 联通时科（北京）信息技术有限公司 联通集团控股 51% 注释： 联通新国信通信有限公司（“联通新国信”，原国信寻呼）已分别于 2004 年 1 月 7 日及 2004 年 6 月 4 日与中国卫星通信集团公司（“中国卫通”）签署了《关于联通国脉通信 股份有限公司股份转让协议》及《联通国脉通信股份有限公司股权转让协议的补充协 议》，将其持有的联通国脉通信股份有限公司（“联通国脉”）的股权全部转让给中国卫 通。该协议已分别于 2004 年 6 月和 7 月获得国务院国有资产监督管理委员会和中国证券 监督管理委员会批准。上述股权转让的过户登记和股份性质变更手续已于 2004 年 8 月 16 日全部完成。股权转让完成之后，由于联通新国信将不再持有联通国脉的股权，联通国脉 不再是本集团的关联方。 66 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易（续） 2、 关联方交易 (a) 与联通集团及其子公司的交易 注释 2004 年度 2003 年度 网间结算及漫游收入 (1)(3) 220,174,398 1,002,701,719 网间结算及漫游支出 (2)(3) 63,890,668 316,271,356 CDMA 网络租赁费支出 (4) 6,588,925,714 3,515,364,114 购买各种电话卡支出 (5) 1,087,498,390 1,186,500,431 销售 CDMA 移动电话手机收入 (6) - 64,928,949 购买 CDMA 移动电话手机支出 (7) 14,654,900 - 出租传输线路容量租赁收入 (8) 38,853,325 185,086,389 通信设备代理支出 (9) 17,758,585 17,904,049 销售代理电信卡佣金支出 (10) 16,023,443 16,174,862 国际出入口局服务费用支出 (11) 17,062,185 8,631,381 卫星通信传输频道租赁费 (12) 14,152,320 26,399,520 物业、设备和设施的租赁费净支出 (13) 25,528,497 17,936,428 移动增值业务服务支出 (14)(a) 858,778,459 - 客户服务支出 (14)(b) 524,718,139 - 代办服务支出 (14)(c) 9,054,431 - CDMA 网络容量相关成本 (15) 305,903,073 - 房屋及场地租赁收入 (16) 19,474,847 - 移动增值服务支出 (17) 4,228,478 - 注释： (1) 网间结算收入指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯而从联通集团收取 或应收的金额（扣减营业税后的净收入）。漫游收入指联通集团的用户使用本集 团的网络而产生的收入。 (2) 网间结算支出指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯，而支付或应付给 联通集团的金额。漫游支出指本集团用户因使用联通集团的网络而需支付的费 用。 (3) 本集团与联通集团之间的网间结算是按照信息产业部制订的相关准则来核算的。 对于不同省份间移动电话用户的通话，网间结算是基于信息产业部制定的相关准 则或者是按照联通集团依据提供此项服务相关的内部成本而制定的内部结算协议 来计算。联通集团与本集团之间的漫游费是根据提供此项服务产生的内部成本来 计算。 67 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易（续） 2、 关联方交易（续） 注释（续）： (4) 分别根据联通运营公司和联通新世界与联通集团和其全资子公司联通新时空签订 的 CDMA 网络租赁协议，联通新时空同意将其在 30 省、市、区的 CDMA 移动通 信网络容量租赁予联通运营公司和联通新世界，并向其按协议标准收取网络容量 租赁费（见附注十一）。 (5) 本集团与联通集团签订服务协议，用以向联通集团所属联通兴业科贸有限公司购 买通信服务卡，价格为成本加双方协定的利润，利润率须协商确定，但不能超过 20%，并有一定批量折扣。 (6) 于 2003 年，联通国脉作为本公司之间接控股子公司向联通集团出售 CDMA 移动 电话终端，价格不低于联通国脉向独立第三方提供相同 CDMA 产品的价格。于 2004 年，由于联通新国信将联通国脉出售与中国卫通，联通国脉不再是本集团的 关联方。 (7) 于 2004 年下半年，本集团的部分省分公司同联通新时讯通信有限公司（“联通 新时讯”，原名为联通卫星通信有限公司）签署了 CDMA 手机采购合同，该等手 机的采购价格接近市场价格。 (8) 本集团向联通集团按协议出租长途传输线路容量。该出租传输线路容量租赁收入 按照信息产业部指导收费不超过 10%折扣计算。 此外，根据本集团与联通美国签订的线路出租协议，本集团向联通美国出租线 路。传输租赁收入是根据市场价格来确认。截至 2004 年 9 月止期间，线路租赁 收入约为人民币 0.14 亿元（2003 年：无）。自 2004 年 9 月收购联通国际后，该 交易已变为集团内部交易并在本集团合并利润表内抵销。 (9) 根据本集团与联通集团于 2000 年 5 月 25 日签订的综合服务协议，联通集团同意 通过联通进出口有限公司（“联通进出口”）向本集团提供设备购买服务。联通 进出口向本集团收取进口设备价值的 0.7%，国内设备价值的 0.5%作为服务费。 于 2004 年 11 月 22 日本集团与联通集团签订设备采购修订协议，根据该修订协 议，自 2004 年 7 月 1 日起，由联通进出口代理签订的主设备采购外贸合同，合 同金额为 3000 万美元（含 3000 万美元）以下的，按照合同金额 0.55%的比例收 取服务费，合同金额为 3000 万美元以上的，按照合同金额 0.35%的比例收取服 务费；由联通进出口代理签订的主设备采购内贸合同，合同金额为 2 亿元（含 2 亿元）以下的，按照合同金额 0.25%的比例收取服务费，合同金额为 2 亿元以上 的，按照合同金额 0.15%的比例收取服务费。本公司已于 2004 年 11 月 22 日对 此事项作出公告。 68 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易（续） 2、 关联方交易（续） 注释（续）： (10) 联通国际为本集团提供代理销售电信卡、代理线路租赁和国际话务转接等服务， 并依据近似市场价制定的合同价收取佣金。由于联通红筹公司已于 2004 年 9 月 完成对联通国际的收购而使之成为其全资子公司（详见附注一(2)），此关联交易 自该日起终止。 (11) 本集团因使用联通集团的国际出入口局提供的国际接入服务而向联通集团支付或 应付的使用费，该项费用是依据联通集团经营和维护国际出入口局设施的成本计 算，包括折旧费和 10%的边际利润。 (12) 根据本集团与联通新时讯于 2000 年 5 月 25 日签订的《卫星长途数字电路租用合 同》，本集团因使用卫星通信传输频道而向联通新时讯支付卫星电路租费。该费 用按信息产业部的指导收费率扣除不超过 10%的协定折扣计算。 于 2004 年下半年，联通新时讯向联通集团出售了其全部与卫星通信传输相关的 资产，经本集团确认，联通新时讯将上述《卫星长途数字电路租用合同》中的全 部权利和义务转由联通集团承继，由联通集团继续向本集团出租卫星电路，资费 标准不变。 (13) 根据本集团与联通集团签订的《房屋租赁合同》，本集团向联通集团出租办公用 房，月租金为 116 元/平方米（含管理费），并规定如遇国家有关政策调整该租金 标准可作相应调整。2004 年物业出租收入约 350 万元。此外，根据本集团与联通 集团签订的服务协议，本集团因使用联通集团的物业、设备及设施需要按该等资 产的折旧成本计算并交付租金与联通集团。 69 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易（续） 2、 关联方交易（续） 注释（续）： (14) 根据本集团与联通新国信（原国信寻呼）于 2003 年 11 月 20 日签订的《基于人 工平台的综合服务协议》，联通新国信为本集团提供包括如下类型的服务： a.移动增值服务支出 联通新国信通过综合业务平台向本集团的移动电话用户提供各类人工综合增值 服务业务，此类增值服务所产生的实际收入，由本集团与联通新国信各自的分 支机构商定分成比例，前提为所商定的支付给新国信的分成比例不应超过同一 区域内本集团支付给同类其他独立于新国信的增值电信业务内容提供商分成比 例的平均水平，每年基于前述前提可调整一次。 b.客户服务支出 联通新国信利用其 1001 客户服务码号资源向本集团用户提供业务咨询、话费 查询、业务受理、投诉受理以及客户回访、用户挽留等人工客户服务，同时向 本集团收取费用，收费标准为进行上述客户服务的成本费用（“客服成本”） 加上不高于 10%的成本利润率，客服成本将按照每坐席成本乘以实际有效坐席 数进行确定。 c.代办服务支出 联通新国信根据市场及本集团提出的主动服务要求和需求为本集团向客户开展 产品及服务的推介和营销服务，同时向本集团收取代理费用，代理费的收费不 高于在同一区域为本集团提供相同代办服务的独立第三方代理商的平均代理 费。 (15) 于 2004 年 11 月 22 日，本集团所属联通运营公司、联通新世界分别与联通集 团、联通新时空签订 CDMA 网络容量租赁协议的补充协议，确认就 CDMA 建设 容量相关成本由联通运营公司和联通新世界根据 CDMA 租赁协议实际承租的容量 与全部 CDMA 网络容量的比例相应承担，联通运营公司和联通新世界未承租的 CDMA 网络容量相对应的建设容量相关成本，则由联通新时空承担（详见附注十 一）。 (16) 根据本集团与联通新国信（原国信寻呼）于 2003 年 11 月 20 日签订的《房屋租 赁协议》，本集团同意将本集团区域内的房屋租赁给联通新国信使用，租赁费由 双方位于各地的分支机构根据该租赁房屋的折旧成本或房屋所在地的使用类似房 屋的市场价格中较高者确定。 70 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九、关联方关系及其交易（续） 2、 关联方交易（续） 注释（续）： (17) 2004 年 3 月，联通运营公司与联通时科（北京）信息技术有限公司（“联通时 科”）签署了《移动增值业务合作协议》。根据该协议，联通运营公司向联通时 科提供通信信道和网络用户资源，联通时科利用联通运营公司的移动通信网络及 数据平台向用户提供增值服务。该协议规定，通信费和信息服务费由联通运营公 司代计费和代收费。用户使用联通运营公司移动通信网络所引起的各种通信费用 归联通运营公司所有。 (18) 联通集团为联通英文商标（“Unicom”）的注册持有人，商标上带有联通标识， 均已在中国国家商标局登记。根据联通集团与本公司和联通运营公司之间订立的 《商标使用许可合同》。本公司和联通运营公司被允许在 5 年内以免交商标使用 费的方式来使用该商标。该等条款可根据本公司和联通运营公司的要求延期。 作为分别收购新世纪 BVI 公司和新世界 BVI 公司股权安排的一部分，新世纪 BVI 公司和新世界 BVI 公司与联通集团及本公司分别签订《商标使用许可合同》，有 效期均为 10 年，并可按现行条款续展 10 年。 (19) 于 2001 年 8 月 1 日，联通运营公司与联通寻呼有限公司（本公司的股东之一） 订立《综合服务协议》。根据该协议，双方同意将其各自拥有的企业标识、商标 以对等的条件免费许可给对方使用并同意就双方寻呼业务进行整合以实现资源的 配置和利用。 (b) 应收、应付关联公司款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收款项 应付款项 预付款项 应收款项 应付款项 预付款项 联通集团 64,374,824 133,365,046 - 573,088,293 1,005,134,736 - 联通新时空 86,843,227 4,238,715 - 206,745,327 145,736,044 - 联通新国信 29,024,021 34,569,955 - 142,809,154 205,751,141 - 联通国际通信有限公司 - - - 93,115,027 - - 联通国脉通信股份有限公司 - - - 21,847,880 62,731,327 - 联通寻呼有限公司 87,011 - - 16,573,794 - - 联通进出口有限公司 - 63,628,340 134,965,827 10,327,983 - - 北京联通兴业科贸有限公司 - - - - 5,065,524 - 联通兴业科贸有限公司 - 480,458 38,247,255 - - 82,269,465 联通新时讯 1,092,680 - - - - - 应收款项包括应收账款及其他应收款；应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款。 应收、应付关联公司余额均为无抵押、不计息、即期偿付或于有关合同条款规定的期限内 支付或收取。 71 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十、与境内主要电信运营商的交易 本集团的电信业务在很大程度上依赖于境内主要电信运营商，如中国电信集团公司及其 子公司、中国移动通信集团公司及其子公司以及中国网络通信集团公司及其子公司（以 下合称“境内主要电信运营商”）的公共电话交换网络和传输线路。 (1) 与境内主要电信运营商的交易 注释 2004 年度 2003 年度 网间结算收入 (i) 2,889,496,849 1,647,220,918 网间结算支出 (i) 7,003,262,130 5,301,791,807 出租线路收入 (ii) 247,676,456 218,973,599 线路租赁费支出 (ii) 628,172,500 722,683,614 注释： (i) 网间结算收入和支出指由于本集团网络与境内主要电信运营商的公共电话交换 网络间通讯而产生的应向境内主要电信运营商收取和支付的费用，其中网间结 算收入以扣除营业税后的净收入列示。网间结算的基础为本集团各省分公司与 所在省的境内主要电信运营商之间签订的网间互联互通的结算协议。有关结算 标准按照信息产业部规定协商确定。 (ii) 出租线路收入指本集团因出租传输线路而收取或应收境内主要电信运营商的线 路租金。线路租赁费支出指本集团因租入传输线路而支付或应付境内主要电信 运营商的线路租金。线路租赁费按每条线路固定的收费率及所租用线路的数量 计算。 72 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十、与境内主要电信运营商的交易（续） (2) 应收、应付境内主要电信运营商款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 212,985,382 165,100,919 减：坏账准备 (149,360) (115,776) 应收账款净额 212,836,022 164,985,143 其他应收款 56,325,133 19,628,130 减：坏账准备 - - 其他应收款净额 56,325,133 19,628,130 预付账款 758,136 - 应付账款 923,976,856 756,749,716 预收账款 19,443,429 17,606,005 其他应付款 5,153,247 4,485,359 长期应付款 197,689,250 206,338,506 应收、应付境内主要电信运营商款均无担保，不计息并即期偿付。 长期应付款是应付融资租赁款，以 6%计息并按期还款。根据与中国电信签订的《国际海 缆及延伸电路租用协议及其补充协议》，联通集团代表联通运营公司以长期租用方式向 中国电信租用国际海缆及延伸电路。于 2004 年 12 月 31 日，此项融资租赁的应付租金 已记录在长期应付款项下，其付款期为 25 年（详见附注六(27)(1)）。 73 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一、CDMA 网络容量租赁 根据联通运营公司与联通集团及其子公司联通新时空签订有条件租赁 CDMA 网络容量协 议（“租赁协议”），联通新时空将联通运营公司经营移动网络所在 9 省 3 市（“12 省 市”）的 CDMA 移动通信网络容量租赁予联通运营公司。 租赁协议的主要条款包括： • 联通运营公司拥有独家权利在上述省市范围内租赁及运营 CDMA 网络容量； • 首个租赁期为 1 年，联通运营公司有权选择逐年延期 1 年； • 每户容量的租赁费的计算是在假设租赁总容量的前提下，可使联通新时空在 7 年内可 收回网络投资，并给予就其投资获得 8%的内部回报； • 联通运营公司有权在规定的时间内事先发出通知而选择增减租赁容量。于首个租赁期 后，并没有租赁最低网络容量的要求； • 联通运营公司可行使购买选择权来收购网络资产。购买选择权下的购买价应根据独立 评估师定出的评估结果，但不会高于联通新时空能收回网络建设成本（须考虑到已支 付的租赁费）并就其投资取得 8%的内部回报。 该 CDMA 租赁协议是在测试及首次验收并交付首个租赁期 CDMA 网络、获得所有必要的 政府批准等条件后方能生效。在上述 CDMA 租赁协议所有的先决条件都满足，首个租赁 期于 2002 年 1 月 8 日开始。此网络资产租赁的安排被视为经营租赁。 此外，作为收购新世纪 BVI 公司和收购新世界 BVI 公司股权安排的组成部分，联通新世 纪和联通新世界亦分别于 2002 年 11 月和 2003 年 11 月与联通集团及其子公司联通新时 空签订了租赁 CDMA 网络容量的租赁协议。除联通新时空需要提供的网络容量有区别 外，其余条款在所有重大方面均与上述联通运营公司所签租赁协议相同。根据该等 CDMA 租赁协议，联通新时空将其在 8 省 1 市（“9A 区域”）的 CDMA 移动通话网络 容量出租予联通新世纪，将其在 6 省 3 区（“9B 区域”）的 CDMA 移动通话网络容量 出租予联通新世界。 于 2004 年 11 月 22 日，本集团所属联通运营公司（由于联通新世纪已被联通运营公司吸 收合并，其全部资产及相关合同项下的权利义务已被联通运营公司合法承继，详见附注 五(2)）、联通新世界分别与联通集团、联通新时空就 12 省市、9A 区域和 9B 区域的 CDMA 网络容量租赁签订补充协议，确认就 CDMA 建设容量相关成本由联通运营公司和 联通新世界根据 CDMA 租赁协议实际承租的容量与全部 CDMA 网络容量的比例相应承 担，联通运营公司和联通新世界未承租的 CDMA 网络容量相对应的建设容量相关成本， 则由联通新时空承担。上述 CDMA 建设容量相关成本是指营运和管理 CDMA 网络的所有 成本中与 CDMA 网络建设容量有关的部分成本，包括机房及基站房屋租赁费、水电费、 取暖费和相关设备燃料费以及非资本性维护成本等。 74 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二、承诺事项 (a) 资本承诺 本集团的资本承诺主要为电信网络建设方面的资本支出。于 2004 年 12 月 31 日资本 承诺包括： 土地及房屋建筑物 电信设备及工程 经授权且签订合同 659,435,173 4,387,704,946 于 2004 年 12 月 31 日，约有 1.26 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 0.83 亿元）的 资本承诺事项以美元计价。 (b) 经营租赁承诺 于 2004 年 12 月 31 日，本集团的经营性租赁承诺包括： CDMA 网络容 土地及房屋建筑物 电信设备及工程 量租赁 合计 租赁到期日： 2005 年 612,168,835 138,852,397 5,930,037,000 6,681,058,232 2006 年 559,612,306 61,355,665 - 620,967,971 2007 年 453,345,935 53,373,560 - 506,719,495 以后 1,701,484,569 152,727,826 - 1,854,212,395 合计 3,326,611,645 406,309,448 5,930,037,000 9,662,958,093 (c) 于 2004 年 12 月 31 日，本集团的 CDMA 手机采购承诺约为 19.68 亿元（2003 年 12 月 31 日：约为 9.20 亿元）。 75 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三、资产负债表日后事项 1、 联通运营公司吸收合并联通新世界事宜。 经中华人民共和国商务部同意，联通运营公司同联通新世界拟以吸收合并的方式进 行合并，合并后，联通运营公司存续，联通新世界依法注销，其债权债务将由联通 运营公司承继，截至本报告日止，两公司合并事宜正在办理中。 2、新签署的关联交易协议 于 2005 年 3 月 24 日，本公司与联通集团、联通新时空、联通新国信订立新的《综 合服务协议》、《CDMA 网络容量租赁协议》、《基于人工平台的综合服务协议》 和《房屋租赁协议》以取代原有协议，所有新签署的协议从 2005 年 1 月 1 日生 效。新协议与原协议在主要条款上有如下变化： a)《CDMA 网络容量租赁协议》 根据新签署的《CDMA 网络容量租赁协议》（“新 CDMA 租赁协议”）的规 定，CDMA 网络容量租赁的期限为 2 年（首个租赁期），租赁费的计算方法为 按照承租方 CDMA 业务的业务收入来确定：其中 2005 年的租赁费为承租方当 年经审计的 CDMA 业务收入的 29%，但最低不得少于承租方按照原 CDMA 租 赁协议（见附注十一）于 2004 年向出租方支付的租赁费总额的 90%；2006 年 的租赁费为承租方当年经审计的 CDMA 业务收入的 30%，但最低不得少于承租 方按照新 CDMA 租赁协议于 2005 年向出租方支付的租赁费总额的 90%。 同时，新 CDMA 租赁协议还规定由承租方和出租方共同承担 CDMA 网络在经营 过程中发生的与 CDMA 网络直接相关的成本，包括机房及基站房屋租赁费、水 电费、取暖费和相关设备燃料费以及非资本性修理维护费用等。承租方应承担 的建设容量相关成本的比例，将参照相关成本发生前的月份完结时承租方实际 CDMA 累计在网用户数除以 90%而计算出来的实际租赁容量占出租方网络建设 总容量的比例而确定。 b)《基于人工平台的综合服务协议》 根据新签署的《基于人工平台的综合服务协议》，就联通新国信为联通运营公 司与联通新世界公司提供增值服务所产生的实际现金收入，由联通运营公司、 联通新世界公司与联通新国信各自的分支机构按照 4:6 的比例进行结算。 以上关联交易协议有待股东大会批准方可正式生效。 3、于 2005 年 3 月 24 日，本公司董事会通过对 2004 年度的利润分配预案。决定按 2004 年度实现净利润分别提取 10%和 5%的法定盈余公积金和法定公益金，约 3.71 亿元，并按 2004 年 12 月 31 日股本为基数向全体股东派发每 10 股现金股利 0.325 元（含税），约为 6.89 亿元。此分配预案有待于股东大会的批准，并将于批 准当期从未分配利润转出确认为负债。 76 中国联合通信股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四、扣除非经常性损益后的净利润 2004 年度 2003 年度 净利润 2,471,146,255 2,327,030,573 加（减）：非经常性损益项目 －处置国信寻呼长期股权投资损失 - 526,822,342 －处置股票投资收益 - (9,915,537) －处置其他股权投资收益 - (3,352,730) －短期投资收益 - (12,044,677) －股权投资差额摊销 - 105,198,219 －营业外收入 (163,609,984) (43,807,960) －扣除公司根据企业会计制度规定计提的 固定资产在建工程等减值准备后的营业外支出 55,903,702 122,258,256 －以前年度已经计提减值准备的转回 (69,582,854) (79,972,604) －非经常性损益的所得税影响数 49,287,704 (153,152,622) 非经常性损益项目的总影响数 (128,001,432) 452,032,687 扣除非经常性损益后的净利润 2,343,144,823 2,779,063,260 十五、会计报表批准日 本会计报表已于 2005 年 3 月 24 日召开的董事会审核批准，将于 2005 年 3 月 25 日对 外公告。 77