全柴动力(600218)2004年年度报告

安徽全柴动力股份有限公司 600218 2004 年年度报告 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 16 九、监事会报告 ............................................................ 24 十、重要事项 .............................................................. 24 十一、财务会计报告 ........................................................ 25 十二、备查文件目录..............................................67 1 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 一、重 要 提 示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖正海，主管会计工作负责人徐明余，会计机构负责人（会计主管人 员）刘吉文声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：安徽全柴动力股份有限公司 公司英文名称：ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：QCEC 2、公司法定代表人：肖正海 3、公司董事会秘书：马国友 联系地址：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 电话：(0550)5018888 转 2289 传真：（0550）5011156、5015888 E-mail：magy@quanchai.com.cn 4、公司注册地址：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 公司办公地址：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 邮政编码：239500 公司国际互联网网址：http://www.quanchai.com.cn 公司电子信箱：qc@quanchai.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：全柴动力 公司 A 股代码：600218 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 24 日 公司首次注册登记地点：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 公司法人营业执照注册号：25922253-4 公司税务登记号码：341124704965812 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：合肥市荣事达大道 100 号振信大厦九层 3 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -49,169,265.74 净利润 -52,910,599.12 扣除非经常性损益后的净利润 -56,096,947.61 主营业务利润 84,332,050.17 其他业务利润 4,183,960.80 营业利润 -26,077,603.25 投资收益 -22,682,337.23 补贴收入 97,380.00 营业外收支净额 -506,705.26 经营活动产生的现金流量净额 93,108,878.94 现金及现金等价物净增加额 106,200,163.94 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 97,380.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 456,620.20 委托投资损益 4,710,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -506,705.26 所得税影响数 1,569,907.33 少数股东损益影响数 1,039.12 合计 3,186,348.49 发生在子公司的非经常性损益，已考虑股份公司的投资比例；所得税的影响数按发 生该交易公司的实际税负率分析计算填列。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 4 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期比上 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减 2002 年 (%) 主营业务收入 907,913,944.93 798,245,871.81 13.74 556,217,061.67 利润总额 -49,169,265.74 18,345,527.47 -368 18,968,366.00 净利润 -52,910,599.12 11,160,682.00 -574 10,640,420.14 扣除非经常性损益的净 -56,096,947.61 10,846,244.84 -617 9,669,395.70 利润 本期比上 2004 年末 2003 年末 期增减 2002 年末 (%) 总资产 1,248,677,661.16 1,289,378,957.86 -3.16 1,243,011,591.72 股东权益 819,370,708.23 872,196,592.28 -6.06 861,031,480.58 经营活动产生的现金流 93,108,878.94 70,566,532.52 31.94 87,715,356.09 量净额 本期比上 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减 2002 年 (%) 每股收益（全面摊薄） -0.19 0.04 -575 0.04 最新每股收益 净资产收益率（全面摊 -6.46 1.28 -605 1.24 薄）（%） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 -6.85 1.24 -652 1.12 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现 0.33 0.25 32 0.31 金流量净额 扣除非经常性损益的净 利润的每股收益（全面 -0.20 0.04 -600 0.03 摊薄） 扣除非经常性损益的净 利润的每股收益（加权 -0.20 0.04 -600 0.03 平均） 净资产收益率（加权平 -6.26 1.28 -589 1.24 均）（%） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 -6.63 1.25 -630 1.12 （加权平均）（%） 本期比上 2004 年末 2003 年末 期增减 2002 年末 (%) 每股净资产 2.89 3.08 -6.17 3.04 调整后的每股净资产 2.81 3.05 -7.87 3.03 5 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.29 9.97 0.30 0.30 营业利润 -3.18 -3.08 -0.09 -0.09 净利润 -6.46 -6.26 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后的净利润 -6.85 -6.63 -0.20 -0.20 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 283,400,000.00 457,028,467.09 36,353,672.38 13,034,818.23 95,706,453.16 872,196,592.28 数 本期 80,000.00 80,000.00 增加 本期 454,065.88 151,355.30 52,456,533.84 52,910,599.72 减少 期末 283,400,000.00 457,108,467.09 35,899,606.50 12,883,462.93 43,249,919.92 819,370,708.23 数 变化原因： 1)、资本公积变动原因：增加主要是无法支付的款项； 2)、盈余公积变动原因：减少合并范围（安徽万联环保科技有限公司）所致； 3)、法定公益金变动原因：减少合并范围（安徽万联环保科技有限公司）所致； 4)、未分配利润变动原因：减少主要是报告期亏损所致。 6 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 182,000,000 182,000,000 其中： 国家持有股份 162,500,000 162,500,000 境内法人持有股份 19,500,000 19,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 182,000,000 182,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101,400,000 101,400,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 101,400,000 101,400,000 三、股份总数 283,400,000 283,400,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 公司前三年无股票发行情况 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股以及因其他原因引起公 司股份总数发生变化的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 7 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 除公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票按规定锁定外，公司没有其他的 内部职工股股东。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 47,985 户，其中非流通股股东 2 户，流通 A 股股东 47,983 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股份 股东性质（国 质押或冻 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 类别（已流通 有股东或外资 结情况 或未流通） 股东） 安徽全柴集团有限公司 0 162,500,000 57.34 未流通 无 国有股东 北汽福田车辆股份有限公司 0 19,500,000 6.88 未流通 无 国有股东 苏雯 -66,703 384,697 0.14 已流通 未知 左玉英 0 260,259 0.09 已流通 未知 陈远江 0 249,804 0.09 已流通 未知 张雪 0 249,500 0.09 已流通 未知 杨在文 0 245,300 0.09 已流通 未知 俞菊亚 55,000 210,000 0.07 已流通 未知 史长艳 0 208,100 0.07 已流通 未知 刘丽华 200,000 200,000 0.07 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明： (1)公司第一大股东--安徽全柴集团有限公司持有公司第二大股东--北汽福田汽车股 份有限公司 206.25 万股（国有法人股），占该公司总股本的 0.45％。 (2)第三位至第十位股东之间本公司未知其是否存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 安徽全柴集团有限公司为国有独资公司，法定代表人为肖正海，该公司前身为安徽 省全椒柴油机厂，成立于 1949 年，注册资本为 15800 万元，经营范围为：投资。与内燃 机配套的农机产品、农用汽车、管件接头（塑材、铜材及铸铁件）、数控机床、仪器仪 表、机械、电子产品、办公自动化设备、工程机械、备品备件、劳保用品。生产科研所 需的原辅材料的制造及相关的技术进出口业务。 8 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 57.34% 全柴集团 全柴动力 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 苏雯 384,697 A股 左玉英 260,259 A股 陈远江 249,804 A股 张雪 249,500 A股 杨在文 245,300 A股 俞菊亚 210,000 A股 史长艳 208,100 A股 刘丽华 200,000 A股 刘晓昕 195,806 A股 徐岩峰 161,500 A股 未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况 未知前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的情况 9 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 姓名 职务 变动原因 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 肖正海 董事长 男 56 2002-01-28 2005-01-27 8,450 8,450 副董事长、 谢 力 男 42 2002-01-28 2005-01-27 8,450 8,450 总经理 彭法峻 副董事长 男 52 2002-01-28 2005-01-27 5,070 5,070 董事、副总 张 琳 男 39 2002-01-28 2005-01-27 3,380 3,380 经理 潘忠德 董事 男 42 2002-01-28 2005-01-27 0 0 董事、财务 徐明余 男 37 2002-01-28 2005-01-27 0 0 负责人 杨善林 独立董事 男 56 2002-01-28 2005-01-27 0 0 陈余有 独立董事 男 63 2002-01-28 2005-01-27 0 0 平银生 独立董事 男 41 2002-01-28 2005-01-27 0 0 朱益民 监事会主席 男 58 2002-01-28 2005-01-27 8,450 8,450 王存虎 监事 男 42 2002-01-28 2005-01-27 5,070 5,070 蒋宗发 监事 男 42 2002-01-28 2005-01-27 2,535 2,535 谷成勇 副总经理 男 54 2002-01-28 2005-01-27 8,450 8,450 丁维利 副总经理 男 39 2002-01-28 2005-01-27 5,070 5,070 吴业勤 副总经理 男 46 2002-01-28 2005-01-27 2,535 2,535 张明辉 总经济师 男 56 2002-01-28 2005-01-27 8,450 8,450 马国友 董事会秘书 男 38 2002-01-28 2005-01-27 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)肖正海，大学本科,高级工程师、高级经济师、高级政工师。1976 年分配至安徽 全椒柴油机厂工作，历任厂办主任、副厂长、常务副厂长、党委副书记、1993 年 8 月任 安徽全椒柴油机总厂厂长、党委书记，1997 年始任安徽全柴集团有限公司董事长、总经 理、党委书记。1998 年 11 月始任本公司董事长。肖正海先生在柴油机制造、企业管 理、市场营销等方面具有丰富的理论和实践经验，是安徽省第八届人大代表、全国第九 届、第十届人大代表、安徽省劳动模范、全国劳动模范、省首届优秀企业家、安徽省有 突出贡献的中青年专家,享受省政府特殊津贴。 (2)谢 力，大学本科，高级工程师。1983 年分配至安徽全椒柴油机厂工作，历任技 术科副科长、科技处副处长、处长、副厂长、1997 年始任安徽全柴集团有限公司董事、 副总经理、党委委员，1998 年 11 月始任本公司董事、总经理，2000 年 10 月兼任副董事 10 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 长，2003 年兼任安徽上柴动力有限责任公司董事长。谢力先生在柴油机制造、技术开 发、企业管理等方面具有丰富的理论和实践经验，是安徽省政协委员，滁州市人大代 表，滁州市十大优秀企业家，享受省政府特殊津贴。 (3)彭法峻，大学本科,经济师、政工师。1970 年参加工作，历任全椒化肥厂政秘科 长、厂办主任、党支部书记，1997 年始任安徽全柴集团有限公司党委委员、党办主任兼 技改办主任和招商办主任，1998 年 11 月始任本公司董事、董事会秘书，2000 年 10 月始 任本公司副董事长，2002 年 5 月兼任安徽万联环保科技股份有限公司董事长。 (4)张 琳，大学本科，1987 年参加工作,高级工程师。历任安徽巢湖柴油机厂研究 所副所长、所长、科技处处长、技术中心副主任、副总工程师（代总师）、安徽全柴集 团有限公司总师办主任,1998 年 11 月始任本公司董事、总经理助理、销售公司经理， 2002 年 1 月始任本公司董事、副总经理。 (5)潘忠德，大学本科，1983 年参加工作,1992 年 12 月由青海柴油机厂调入安徽全 椒柴油机总厂，历任总装车间副主任、销售处副处长。1998 年 11 月始任本公司董事,技 术中心主任。 (6)徐明余，大学本科，1991 年参加工作,会计师,历任本公司财务部经理，2002 年 1 月始任本公司董事、财务负责人，兼任安徽上柴动力有限公司和北京福田建材机械有 限责任公司董事。 (7)杨善林，1985 年 1 月—1993 年 12 月，合肥工业大学工作，先后任讲师、副教 授、计算机网络系统研究所所长、管理学院院长、副校长，2002 年 1 月至今副校长。其 中 1986 年 7 月—1987 年 10 月，在澳大利亚墨尔本大学进行合作研究，1988 年 9 月— 1989 年 12 月德国德累斯顿工业大学访问学者。本公司独立董事。 (8)陈余有，安徽财贸学院会院教授，硕士生导师，中国注册会计师。曾任安徽财贸 学院（现为安徽财经大学）会计系主任，蚌埠市人民政府专家咨询委员会委员。本公司 独立董事。 (9)平银生，大学本科,1983 年参加工作，高级工程师，现任上海内燃机研究所副总 工程师。本公司独立董事。 (10)朱益民，中专,高级政工师，历任安徽全椒柴油机厂团总支书记、工会主席、 政秘科长、人劳科长，党委副书记,1997 年始任安徽全柴集团有限公司董事、党委副书 记、纪委书记、1998 年 11 月始任本公司监事会主席。 (11)王存虎，大专，政工师，历任安徽全椒柴油机厂工会副主席、工会党支部书 记、精神文明办公室主任、1997 年始任安徽全柴集团有限公司监事、工会副主席、1998 年始任本公司监事。 (12)蒋宗发，大学本科，1984 年参加工作，高级工程师。历任安徽全椒柴油机厂科 技处工艺科副科长、科技处副处长、设备处处长。1998 年始任本公司监事、设备能源部 经理。现任本公司监事和安徽上柴动力有限公司副总经理。 11 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 (13)谷成勇，大专，1968 年参加工作，历任安徽全椒柴油机总厂供销科长、销售处 处长、副厂长、安徽全柴集团有限公司董事、副总经理、本公司董事、副总经理。现任 本公司副总经理。 (14)丁维利，大学本科，1986 年 7 月参加工作，高级工程师，历任安徽全椒柴油机 厂设计科长、科技处副处长、科技处处长，本公司董事、副总经理。现任本公司副总经 理。 (15)吴业勤，大专，经济师，历任安徽全椒柴油机厂四分厂厂长、支部书记、安徽 全柴集团有限公司综合公司经理。现任本公司副总经理。 (16)张明辉，大专，经济师，1969 年参加工作，历任安徽全椒柴油机总厂车间主 任、检验科长、教育科长、企业办主任，安徽全柴集团有限公司监事、总经理师，本公 司董事、总经济师，现任本公司总经济师和武汉全柴动力有限责任公司董事长。 (17)马国友，大学本科，1989 年参加工作，会计师、统计师。历任本公司证券部副 经理，现任本公司董事会秘书，兼任安徽万联环保科技股份有限公司监事。 2、在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 肖正海 安徽全柴集团有限公司 董事长、党委书记、总经理 否 朱益民 安徽全柴集团有限公司 党委副书记、纪委书记 否 谷成勇 安徽全柴集团有限公司 董事 否 王存虎 安徽全柴集团有限公司 监事 否 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期本公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：现任公司董事、监事报酬采取发放 基本工资加津贴的方式。经 2000 年 10 月 28 日公司一届十次董事会审议并经 2000 年第 二次临时股东大会批准，自 2000 年 1 月份起发放董事、监事津贴。 现任公司高级管理人员的报酬采取年薪制的方式。经 2001 年 12 月 21 日公司一届十 七次董事会审议批准，对公司高级管理人员实行《高管人员年薪制考核实施方案》，自 2002 年 1 月份起执行。高级管理人员的报酬采用年薪=基本年薪+效益年薪，其中基本年 薪按月发放：效益年薪以董事会制定的全年经营目标为依据，与企业年度经营目标的实 现情况以及各人分管工作的责任大小、工作表现挂钩。效益年薪在年度财务审计后发 放。 12 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 673,531.16 金额最高的前三名董事的报酬总额 210,103.78 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 220,777.68 独立董事的津贴 每人每年 30000 元人民币（含税） 独立董事的其他待遇 承担独立董事参加会议的食宿费用 公司对每位独立董事给予每年 30000 元人民币(含税)津贴；公司董事、监事、高级 管理人员年度报酬总额不包含独立董事的津贴。 公司现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员全部在公司领取报酬。 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 5 万元以上 5 5 万元以下 9 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3083 人，需承担费用的离退休职工为 252 人， 员 工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2016 销售人员 255 技术人员 641 财务人员 25 行政人员 146 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上学历 210 高中及中专学历 700 13 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司上市以来，严格按《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，不断完 善公司治理结构，建立了现代企业的治理结构及与公司治理结构相适应的董事会、监事 会议事规则和各项管理制度，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司 法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认 真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行 为，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露 有关信息。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状 况符合中国证监会有关文件要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 杨善林 5 3 2 陈余有 5 5 平银生 5 4 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 公司独立董事任职以来，严格按《公司章程》赋予的权利和规定的义务，诚信、勤 勉地履行职责，对公司规范运作、经营管理、新产品开发、强化公司内部管理等方面提 出了许多有益的意见和建议，根据中国证监会相关文件要求对公司的有关重要事项发表 了独立意见，对公司董事会的科学决策及公司的经营和发展起到了积极作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股公司，自主经营。 2、人员方面：公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬。 3、资产方面：公司有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施，并且资产清晰。 4、机构方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理制 度，在银行独立开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据公司建立现代企业制度的需要，实行《髙管人员年薪制考核实施方案》， 建立了公正、透明的公司高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 14 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会，即 2003 年年度股东大会，具体情况如下： （一）股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司 2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 28 日在全柴科技大厦八楼大会议室召开。 到会股东及股东代表共 11 人，代表公司股份 162,565,910 股，占公司总股本 283,400,000 股的 57.36％。本次会议的召集及召开符合《公司法》及公司章程的规定。 公司董事、监事及髙管人员出席了会议，会议由公司董事长肖正海先生主持。 （二）股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过 2003 年度董事会工作报告； 2、审议通过 2003 年度监事会工作报告； 3、审议通过 2003 年度财务决算报告； 4、审议通过 2003 年度利润分配及公积金转增股本的议案； 5、关于续聘公司 2004 年度财务审计机构的议案； 6、关于设立董事会专门委员会的议案； 7、关于修改《公司章程》的议案。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 29 日的《上海证券报》和中国证监会指定登载公 司信息的互联网网站 http://www.sse.com.cn 15 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 在过去的一年里，公司受到了同行业激烈的市场竞争，主要原材料价格居高不下， 部分配附件供应不及时，电力短缺，下游产品因受国家宏观调控政策影响出现市场需求 阶段性波动等多种不利因素的影响，面对不利的外部环境和残酷的市场竞争，公司董事 会及经理层率领广大员工克服重重困难，采取了一系列积极措施，紧紧围绕公司全年经 营目标，努力把不利因素对公司造成的影响降到最低，使公司在严峻的经营环境下保持 良好的经营态势，车用柴油机产、销量继续保持较快增长速度，新型化学建材业务产销 规模稳步增长。 公司全年实现主营业务收入 90791 万元，比上年增加 10967 万元，增长 11.3%，其 中：内燃机类主营业务收入 74596 万元，增长 23.5%；新型化学建材类(管业)主营业务 收入 3216 万元，增长 54%；商业类主营业务收入 12979 万元，减少 12.8%。实现主营业 务利润 8433 万元，比上年增加 1511 万元，增长 21.84%。计提各种资产减值准备 6783 万元，比上年增加 6386 万元，其中，计提应收帐款坏帐准备 3818 万元，计提对大鹏证 券投资等减值准备 2760 万元，计提存货跌价准备 205 万元；主要由于受计提资产减值准 备的影响，导致全年利润总额为-4917 万元，比上年减少利润 6751 万元，下降 368.02%，实现净利润-5291 万元，比上年减少 6307 万元，下降 574.08%，如果剔除资产 减值准备的影响，应实现利润 1866 万元。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及经营情况 (1)公司主营业务范围 公司主营内燃机及新型化学建材的生产和销售。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 内燃机类 745,958,329.57 82.16 77,181,872.44 91.52 建材类 32,160,942.76 3.54 3,380,155.92 4.01 商业类 129,794,672.60 14.30 3,770,021.81 4.47 其中:关联交易 427,027,854.24 47.03 45,222,249.76 53.62 合计 / / 内部抵消 / / 合计 907,913,944.93 100 84,332,050.17 100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 2,764,404.14 元。 (3)主营业务分地区情况表 16 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务 分地区 主营业务收入 收入比例 主营业务利润 利润比例 (%) (%) 境内 880,768,209.44 97.01 85,577,913.94 101.48 境外 27,145,735.49 2.99 -1,245,863.77 -1.48 其中:关联交易 427,027,854.24 47.03 45,222,249.76 53.62 合计 / / 内部抵消 / / 合计 907,913,944.93 100 84,332,050.17 100 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 内燃机类 745,958,329.57 667,874,382.34 10.47 商业类 129,794,672.60 125,867,644.10 3.03 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 四川全柴 批发、零售农林 动力有限 牧渔机械，金属 2,000,000.00 3,477,170.99 4,715.07 责任公司 材料、橡胶制品 柴油机、农、 武汉全柴 林、牧、渔机械 动力有限 5,000,000.00 21,400,799.75 101,015.04 及配件等批发和 责任公司 零售 农业机械及配 烟台市金 件、农用运输 贸汽车销 车、橡胶产品及 5,170,000.00 16,547,787.22 203,485.50 售有限公 建材等批发和零 司 售 安徽上柴 柴油发动机的研 动力有限 究开发、加工制 50,000,000.00 47,619,742.03 -4,277,453.87 公司 造和销售 17 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）参股公司的经营情况及业绩的说明 ①大鹏证券及大鹏控股公司情况 大鹏证券有限责任公司（以下简称：大鹏证券）由于受到证券市场几年来持续低迷 的影响，更主要是其违规经营，导致严重资不抵债和不能继续经营，中国证监会于 2005 年 1 月决定由长江证券有限责任公司对其经纪业务进行托管，剩余资产进入破产清算程 序。本公司在大鹏证券帐面投资额为 2186 万元，经安徽华普会计师事务所审计确认，本 公司按全额计提了投资减值准备。 大鹏控股有限责任公司（以下简称大鹏控股）为大鹏证券的主要股东，由于受到大 鹏证券的牵连，公司资产质量下降及财务状况较差。本公司对其帐面投资额为 574 万 元，经安徽华普会计师事务所审计确认，本公司也按全额计提了投资减值准备。 本公司对大鹏证券及大鹏控股合计原始投资成本为 2760 万元，自 1999 年底投资以来， 历年收回红利 518 万元。 ②北京福田建材机械有限责任公司 该公司是本公司于 1999 年出资 1000 万元参与投资设立（占其注册资本的 5.77%），目 前公司经营及财务状况正常。 ③安徽万联环保科技股份有限公司 该公司是本公司于 2000 年出资 1740 万元设立的控股子公司（占注册资本 58%）， 主营环保型保护膜生产、承接环保工程等。2004 年度该公司完成增资扩股工作，注册资 本由 3000 万元增加至 4000 万元，本公司没有增加出资，占注册资本的比例下降至 43.5%。目前，公司经营及财务状况正常。 ④安徽亚欧木业有限公司 该公司是本公司上年度出资 1968 万元参与投资设立，2004 年度完成增资扩股工 作，注册资本增加至 1 亿元，本公司没有增加出资，占其注册资本的比例下降至 19.68%，目前尚处于工厂建设及设备安装阶段，财务状况正常，预计 2005 年投产。 3、采购和销售客户情况 单位:万元 前五名供应商采购金额合计 14,352.28 占采购总额比重(%) 19.91 前五名销售客户销售金额合计 53,615.77 占销售总额比重(%) 59.05 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 主要问题与困难：一是受国家宏观调控政策及电力和部分配附件供应不及时的影 响，生产不均衡，影响了全年销售目标的实现。二是柴油机产品主要原材料价格居高不 下，电力及运费上涨，给成本下降工作带来很大的压力。三是同行业内市场激烈竞争， 从而被迫采取批量价格优惠，使得产品的实际售价下降，影响了经济效益的提高。 针对上述问题与困难的解决方案：一是科学、合理地组织生产，对配附件供应企业 给予技术、资金上的支持和保证，同时加强供货管理，提高违约成本；对公司有效资源 进行整后，优化产品结构，如对单缸柴油机的品种进行优化，保留部分优势产品，对原 有的单缸柴油机生产线进行改造，扩大车用柴油机的产能。二是对大宗物资实行招标采 购制度，努力降低采购成本，同时实施信息化管理，强化内部管理，积极挖掘内部潜 力，消化不利因素，努力降低生产成本和费用支出。三是加快新产品研发速度，提升产 18 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 品档次，优化产品质量与性能，提高产品的市场适应能力和竞争力。 四是实施积极的营 销政策，把握市场机会，加大市场拓展力度。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,692 万元人民币，比上年减少 5,032 万元人民币，减少的 比例为 74.8％。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过配股募集资金 20,473 万元人民币，已累计使用 20,335 万元人民 币，其中本年度已使用 1,692 万元人民币，尚未使用 138 万元人民币，尚未使用募集资 金未使用的募集资金暂存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是 是 是 否 否 否 预 符 符 拟投入 变 实际投 计 实际 合 合 承诺项目名称 金额 更 入金额 收 收益 计 预 项 益 划 计 目 进 收 度 益 农机铸件生产线技改项目 8,000 否 5,471 是 QC488 型柴油机技改项目 3,718 否 4,110 615 是 是 年产 1 万吨优质 PVC 双壁波纹管生 6,056 否 5,786 104 是 是 产线项目 合资组建制造中小缸径柴油机公司 3,000 是 3,000 -428 是 否 设立安徽亚欧木业公司 1,968 是 1,968 0 是 是 合计 22,742 / 20,335 / 合资组建中小缸径柴油机项目未达到预计收益，是由于项目处于产品试产期。 3、资金变更项目情况 （1）合资组建制造中小缸径柴油机公司 公司变更原计划投资项目水稻联合收割机项目，变更后新项目拟投入 3,000 万元人 民币，实际投入 3,000 万元人民币。 （2）合资设立安徽亚欧木业有限公司 公司变更原计划投资项目水稻联合收割机项目，变更后新项目拟投入 1,968 万元人 民币，实际投入 1,968 万元人民币。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 19 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,248,677,661.16 1,289,378,957.86 -40,701,296.70 -3.16 主营业务利润 84,332,050.17 69,217,472.17 15,114,578.00 21.84 净利润 -52,910,599.12 11,160,682.00 -64,071,281.12 -574.08 现金及现金等 106,200,163.94 -57,231,497.08 163,431,661.02 285.56 价物净增加额 股东权益 819,370,708.23 872,196,592.28 -52,825,884.05 -6.06 1、资产总额减少主要系计提减值准备使得应收帐款及长期股权投资余额减少所致； 2、主营业务利润增加主要系主营业务收入增加所致； 3、净利润减少主要系计提资产减值准备使得管理费用增加及投资收益减少所致； 4、现金及现金等价物净增加额增加主要系投资支出减少使得投资活动产生的现金流 量净额相对增加所致； 5、股东权益减少主要系年度内亏损所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)公司二届十五次董事会会议于 2004 年 3 月 18 日召开,应到董事 9 人，实到 8 人，1 人委托。会议审议通过了如下决议： ①2003 年度董事会工作报告； ②2003 年度总经理工作报告； ③2003 年度报告正文及摘要； ④2003 年度财务决算报告； ⑤2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案； ⑥关于续聘 2004 年度审计机构的议案； ⑦关于设立董事会专门委员会的议案； ⑧关于修改《公司章程》的议案； ⑨关于制定《公司投资者关系管理制度》的议案； ⑩关于召开 2003 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》。 （2)公司二届十六次董事会会议于 2004 年 4 月 28 日召开，应到董事 9 人，实到 8 人，1 人委托。会议审议通过了《公司 2004 年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》。 （3)公司二届十七次董事会会议于 2004 年 7 月 26 日召开，应到董事 9 人，实到 7 人，2 人委托。会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告》及《摘要》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 28 日《上海证券报》。 20 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （4)公司二届十八次董事会会议于 2004 年 10 月 17 日召开，应到董事 9 人，实到 7 人，2 人委托。会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报告》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 19 日《上海证券报》。 （5)公司二届十九次董事会会议于 2004 年 11 月 29 日以通讯方式召开，全部董事参 与表决。会议审议通过《关于委托贷款延期的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 11 月 30 日《上海证券报》。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经安徽华普会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润-52,910,599.12 元，加 年初未分配利润 95,706,453.16 元，可供分配的利润为 42,795,854.04 元，提取法定盈 余公积-302,710.58 元、提取法定公益金-151,355.30 元，可供投资者分配的利润为 43,249,919.92 元。 鉴于公司 2004 年度没有实现盈利，且预计 2005 年车用柴油机的产、销量将继续增 加，需要补充一定的流动资金，故 2004 年度拟暂不进行利润分配，年末未分配利润结转 以后年度，亦不进行资本公积金转增股本。 本预案尚需经 2004 年度股东大会审议。 （七）注册会计师对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明： 华普审字[2005]第 0261 号 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对安徽全柴动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2004 年度的合并利润表和利润表、合并利润分配 表和利润分配表、2004 年度的合并现金流量表和现金流量表进行了审计，并出具了无保 留意见审计报告[华普审字（2005）第 0260 号]。在为贵公司 2004 年财务会计报告进行 审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司与关联方资金往来及对外担保情况 进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况 出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理 委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将贵公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况 21 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 资金往来 期初资金 当期资金往来 当期资金往来 期末资金 会计 往来方 往来 关联方名称 方与本公 往来余额 借方发生额 贷方发生额 往来余额 科目 式 原因 司的关系 安徽全柴集 团全椒顺兴 应收 配件款 未结 同一母公 1,735,132.93 2,764,404.14 2,950,420.40 1,549,116.67 贸易有限公 账款 及货款 算 司 司 北汽福田股 应收 持有本公 未结 份有限公司 49,887,214.81 499,220,798.03 493,355,714.81 55,752,298.03 销货款 司 6.88% 账款 算 股份 北汽福田股 子公司- 应收 持有本公 份有限公司 上柴动 未结 — 1,870,000.00 — 1,870,000.00 司 6.88% 账款 力销货 算 股份 款 小计 51,622,347.74 503,855,202.17 496,306,135.21 59,171,414.70 安徽全柴集 其他 团全椒顺兴 分配水 未结 同一母公 13,645.41 10,310.08 — 23,955.49 应收 贸易有限公 电费 算 司 司 款 全椒县顺风 其他 分配水 未结 同一母公 汽车运输有 28,359.45 -40,336.55 -12,301.20 324.10 应收 电费 算 司 限公司 款 全椒县顺昌 其他 未结 同一母公 塑料工程有 — 612,223.80 — 612,223.80 应收 工程款 算 司 限公司 款 小计 42,004.86 582,197.33 -12,301.20 636,503.39 安徽全柴集 应付集 团有限公司 其他 团土地 未结 575,000.00 871,183.90 1,591,017.63 1,294,833.73 应付 使用费 母公司 代垫款 算 款 项 安徽全柴集 其他 应付集 团有限公司 未结 — 250,000.00 500,000.00 250,000.00 应付 团综合 母公司 服务费 算 款 小计 575,000.00 1,121,183.90 2,091,017.63 1,544,833.73 安徽全柴顺 应付 应付配 未结 达动力有限 298,623.30 — — 298,623.30 子公司 账款 件款 算 公司 北汽福田股 子公司- 应付 持有本公 份有限公司 武汉全 未结 — — 6,243,897.43 6,243,897.43 司 6.88% 账款 柴应付 算 股份 购车款 小计 298,623.30 — 6,243,897.43 6,542,520.73 全椒县顺昌 预付 预付配 未结 同一母公 塑料工程有 265,108.52 5,357,791.53 4,958,610.82 664,289.23 账款 件款 算 司 限公司 全椒县顺风 预付 预付运 未结 同一母公 汽车运输有 10,740.00 31,048.74 41,788.74 — 账款 费 算 司 限公司 北汽福田股 子公司- 预付 持有本公 份有限公司 武汉全 未结 607,497.40 20,362,774.28 15,462,616.62 5,507,655.06 司 6.88% 账款 柴预付 算 股份 购车款 北汽福田股 子公司- 预付 持有本公 份有限公司 烟台金 未结 902,085.19 36,740,677.54 33,713,485.82 3,929,276.91 司 6.88% 账款 茂预付 算 股份 购车款 小计 1,785,431.11 62,492,292.09 54,176,502.00 10,101,221.20 22 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 其中： （一）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出的情况； （二）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他 关联方使用的情况； （三）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷 款的情况； （四）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情 况； （五）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景 的商业承兑汇票的情况； （六）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务的情况。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司及纳入合并会计报表范围的子公司没有为控股股东及公司 持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保的情况。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师:潘峰 中国·合肥 中国注册会计师:张全心 2005 年 3 月 22 日 （八）对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发字[2003]56 号）要求，本人对公司对外担保情况进行了核查，公司 严格遵守相关法律法规的规定，严格控制对外担保，截止报告期末，公司没有为控股股 东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 独立董事：陈余有、平银生、杨善林 二 OO 五年三月二十二日 23 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届监事会第六次会议于 2004 年 3 月 18 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人 会议通过了《2003 年度监事会工作报告》。 2、公司二届监事会第七次会议于 2004 年 7 月 26 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人，会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告及摘要》。 2004 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定， 本着对全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责。全年召开监事会会议 2 次。列 席董事会会议 5 次，参加股东大会 1 次。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职 务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2004 年年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告，监事会认为，该报告在所有重大方面公允地反映了公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流量。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目进展情况良好，变更项目理由充分，变更程序 合法。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理， 没有损害公司及其他股东利益。 24 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 见会计报表附注“ 六、关联方关系及其交易” （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本公司于 2003 年 11 月 19 日经第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于委托贷 款的议案》。同意本公司用自有资金(非募集资金)人民币伍仟万元委托中国光大银行合 肥分行办理委托贷款,委托贷款的对象为合肥宝雍阁房地产开发有限公司，委托贷款的用 途为房地产开发，委托贷款的年利率为 10%，委托贷款的期限为 2003 年 11 月 19 日至 2004 年 11 月 18 日(详见 2003 年 11 月 21 日《上海证券报》)。 截止 2004 年 11 月 18 日,该项委托贷 款已履行完毕,本公司已按合同约定收到利 息。鉴于合肥市宝雍阁房地产开发有限公司(以下简称“合肥宝雍阁”)仍有资金需求且 业务运作良好,并能够按期付息,同时该委托贷款的收益率较高,经过双方友好协商,2004 年 11 月 29 日,本公司二届董事会第十九次会议审议通过了《关于委托贷款延期的议 案》，同意展期至 2005 年 11 月 18 日 ，详见 2004 年 11 月 30 日《上海证券报》。 6、其他重大合同 本年度公司无正常生产经营活动以外的其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 25 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的 境内审计机构，报告期内共支付其年度审计工作的酬金共约 300,000.00 元人民币。截止 本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受到中国证券监督管理委员会稽查、行 政处罚、通报批评的情形，也没有受到上海证券交易所公开谴责的情形。 （八）其它重大事项 见会计报表附注“十一、其他重要事项” 26 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 华普审字【2005】0260 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽全柴动力股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2004 年度的合并利润表和利润表、合并利润分配表 和利润分配表、2004 年度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策作出的重大会计估计，以及评价会 计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的 经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘 峰 合肥市荣事达大道 100 号振信大厦九层 中国注册会计师：张全心 2005 年 3 月 22 日 27 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 165,498,477.41 271,698,641.35 150,688,669.64 246,821,018.14 短期投资 100,391,515.07 50,580,125.01 100,391,515.07 50,580,125.01 应收票据 48,170,000.00 11,800,000.00 47,770,000.00 11,800,000.00 应收股利 1,752,852.01 1,655,360.10 1,752,852.01 应收利息 157,956.40 157,956.40 应收账款 243,919,184.55 176,661,287.55 227,927,603.58 168,490,475.06 其他应收款 35,934,870.99 67,577,521.91 24,717,492.55 66,955,469.29 预付账款 53,182,898.99 56,103,346.15 33,768,614.04 43,992,822.82 应收补贴款 982,296.79 982,296.79 存货 97,897,555.81 112,683,090.01 89,424,921.44 98,716,997.68 待摊费用 433,047.65 712,477.81 423,857.65 503,477.81 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 746,567,803.66 749,569,341.80 677,908,287.26 689,613,237.82 长期投资： 长期股权投资 90,130,911.94 50,161,637.91 113,038,199.95 88,483,911.08 长期债权投资 长期投资合计 90,130,911.94 50,161,637.91 113,038,199.95 88,483,911.08 其中：合并价差 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 465,385,751.23 560,549,936.66 462,317,745.30 545,836,488.15 减：累计折旧 144,776,936.16 162,920,667.76 144,242,901.25 162,212,846.40 固定资产净值 320,608,815.07 397,629,268.90 318,074,844.05 383,623,641.75 减：固定资产减值 9,585,953.42 9,585,953.42 9,585,953.42 9,585,953.42 准备 固定资产净额 311,022,861.65 388,043,315.48 308,488,890.63 374,037,688.33 工程物资 3,062,000.00 在建工程 141,254,047.61 47,488,319.44 138,244,036.08 47,488,319.44 固定资产清理 固定资产合计 452,276,909.26 438,593,634.92 446,732,926.71 421,526,007.77 无形资产及其他 资产： 无形资产 343,333.00 6,756,300.02 长期待摊费用 60,000.00 3,596,746.51 其他长期资产 无形资产及其他资 403,333.00 10,353,046.53 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,289,378,957.86 1,248,677,661.16 1,237,679,413.92 1,199,623,156.67 28 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动负债： 短期借款 应付票据 71,893,500.00 71,859,316.65 49,834,000.00 57,777,416.65 应付账款 260,188,275.03 268,628,674.32 250,733,569.99 259,806,037.56 预收账款 29,740,054.77 30,148,548.18 28,124,425.49 27,116,771.18 应付工资 11,392,474.68 11,498,524.68 11,384,924.68 11,384,924.68 应付福利费 12,646,434.24 13,969,209.08 12,425,023.12 13,724,482.66 应付股利 1,198,709.04 应交税金 853,545.89 -5,008,804.34 1,084,712.96 -4,016,453.02 其他应交款 528,317.75 871,148.28 524,758.29 858,772.48 其他应付款 11,045,745.34 13,999,548.04 10,517,758.88 12,302,697.09 预提费用 332,751.92 930,577.88 332,751.92 913,044.49 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 399,819,808.66 406,896,742.77 364,961,925.33 379,867,693.77 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 399,819,808.66 406,896,742.77 364,961,925.33 379,867,693.77 少数股东权益 17,362,556.92 22,410,210.16 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 本）净额 资本公积 457,028,467.09 457,108,467.09 457,028,467.09 457,108,467.09 盈余公积 36,353,672.38 35,899,606.50 35,894,444.43 35,894,444.43 其中：法定公益金 13,034,818.23 12,883,462.93 12,881,742.27 12,881,742.27 未分配利润 95,706,453.16 43,249,919.92 96,394,577.07 43,352,551.38 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损 -292,000.35 -287,285.28 失 所有者权益（或股 872,196,592.28 819,370,708.23 872,717,488.59 819,755,462.90 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,289,378,957.86 1,248,677,661.16 1,237,679,413.92 1,199,623,156.67 计 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 29 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 907,913,944.93 798,245,871.81 792,938,618.05 637,758,058.53 减：主营业务成本 822,483,945.89 727,862,729.19 711,391,652.36 576,900,222.94 主营业务税金及附加 1,097,948.87 1,165,670.45 1,055,630.33 1,113,700.00 二、主营业务利润（亏损 84,332,050.17 69,217,472.17 80,491,335.36 59,744,135.59 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 4,183,960.80 4,802,131.40 4,441,144.84 4,438,013.99 以“-”号填列） 减: 营业费用 35,910,346.24 28,875,538.07 33,170,135.82 25,549,711.58 管理费用 83,109,965.09 30,715,513.77 78,892,131.96 27,214,396.18 财务费用 -4,426,697.11 -3,560,383.78 -4,723,641.39 -3,629,745.24 三、营业利润（亏损以 -26,077,603.25 17,988,935.51 -22,406,146.19 15,047,787.06 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -22,682,337.23 829,055.81 -25,075,229.69 1,352,301.90 “-”号填列） 补贴收入 97,380.00 97,380.00 营业外收入 890,343.14 862,466.34 885,793.14 828,596.34 减：营业外支出 1,397,048.40 1,334,930.19 1,396,039.33 1,291,419.64 四、利润总额（亏损总额 -49,169,265.74 18,345,527.47 -47,894,242.07 15,937,265.66 以“-”号填列） 减：所得税 5,316,679.18 4,971,293.20 5,147,783.62 4,826,227.07 减：少数股东损益 -1,580,060.87 2,209,122.57 加：未确认投资损失(合 4,715.07 4,429.70 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- -52,910,599.12 11,160,682.00 -53,042,025.69 11,111,038.59 ”号填列） 加：年初未分配利润 95,706,453.16 92,000,563.69 96,394,577.07 92,618,194.27 其他转入 六、可供分配的利润 42,795,854.04 103,161,245.69 43,352,551.38 103,729,232.86 减：提取法定盈余公积 -302,710.58 1,191,195.02 1,111,103.86 提取法定公益金 -151,355.30 595,597.51 555,551.93 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 43,249,919.92 101,374,453.16 43,352,551.38 102,062,577.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,668,000.00 5,668,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 43,249,919.92 95,706,453.16 43,352,551.38 96,394,577.07 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 30 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,004,305,766.97 845,915,822.81 收到的税费返还 3,017,929.37 3,017,929.37 收到的其他与经营活动有关的现金 1,441,359.62 1,572,650.37 现金流入小计 1,008,765,055.96 850,506,402.55 购买商品、接受劳务支付的现金 811,028,572.95 645,411,977.22 支付给职工以及为职工支付的现金 32,763,782.46 31,230,036.37 支付的各项税费 22,859,803.61 22,334,480.25 支付的其他与经营活动有关的现金 49,004,018.00 46,369,718.79 现金流出小计 915,656,177.02 745,346,212.63 经营活动产生的现金流量净额 93,108,878.94 105,160,189.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,850,942.66 4,850,942.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 24,000.00 24,000.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 6,005,052.70 5,761,520.86 现金流入小计 15,879,995.36 15,636,463.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 46,128,405.28 19,121,025.35 现金 投资所支付的现金 6,617,025.49 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,745,430.77 24,621,025.35 投资活动产生的现金流量净额 -36,865,435.41 -8,984,561.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 四、汇率变动对现金的影响 -43,279.59 -43,279.59 五、现金及现金等价物净增加额 106,200,163.94 96,132,348.50 31 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（续） 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -52,910,599.12 -53,042,025.69 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,580,060.87 减：未确认的投资损失 4,715.07 加：计提的资产减值准备 67,833,372.22 67,345,043.21 固定资产折旧 27,083,578.52 26,684,853.86 无形资产摊销 750,699.98 0.00 长期待摊费用摊销 1,871,765.12 0.00 待摊费用减少（减：增加） -279,430.16 -79,620.16 预提费用增加（减：减少） 597,825.96 580,292.57 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -665,576.86 -665,576.86 (减:收益) 固定资产报废损失 1,395,039.33 1,395,039.33 财务费用 -4,448,889.80 -4,205,357.96 投资损失（减：收益） -4,917,662.77 -2,524,770.31 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -16,685,297.77 -10,687,052.18 经营性应收项目的减少(减：增加) 86,216,171.76 79,065,565.46 经营性应付项目的增加(减：减少) -11,156,771.67 1,293,798.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 93,108,878.94 105,160,189.92 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 271,698,641.35 246,821,018.14 减：现金的期初余额 165,498,477.41 150,688,669.64 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 106,200,163.94 96,132,348.50 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 32 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转销数 合计 坏账准备合计 50,077,317.87 38,178,430.39 5,277,763.12 82,977,985.14 其中：应收账款 47,860,872.85 35,581,664.02 4,619,859.95 78,822,676.92 其他应收款 2,216,445.02 2,596,766.37 657,903.17 4,155,308.22 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 4,443,263.28 2,054,941.83 6,498,205.11 其中：库存商品 3,138,786.38 2,054,941.83 1,304,476.90 原材料 1,304,476.90 5,193,728.21 长期投资减值准备合计 738,765.68 27,600,000.00 28,146,888.06 其中：长期股权投资 546,888.06 27,600,000.00 28,146,888.06 长期债权投资 固定资产减值准备合计 9,585,953.42 9,585,953.42 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,847,947.55 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 1,278,610.57 运输工具 1,686,660.00 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 2,772,735.30 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 33 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转销数 合计 坏账准备合计 48,031,431.51 38,350,067.27 4,437,319.28 81,944,179.50 其中：应收账款 46,601,994.78 35,773,335.21 4,437,319.28 77,938,010.71 其他应收款 1,429,436.73 2,576,732.06 4,006,168.79 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 3,066,864.52 2,771,374.70 5,838,239.22 其中：库存商品 1,762,387.62 2,771,374.70 4,533,762.32 原材料 1,304,476.90 1,304,476.90 长期投资减值准备合计 546,888.06 27,600,000.00 28,146,888.06 其中：长期股权投资 546,888.06 27,600,000.00 28,146,888.06 长期债权投资 固定资产减值准备合计 9,585,953.42 9,585,953.42 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,847,947.55 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 1,278,610.57 运输工具 1,686,660.00 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 2,772,735.30 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 34 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 283,400,000.00 283,400,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 283,400,000.00 283,400,000.00 二、资本公积 期初余额 457,028,467.09 457,028,467.09 本期增加数 80,000.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 80,000.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 457,108,467.09 457,028,467.09 三、法定和任意盈余公积 期初余额 23,318,854.15 22,127,659.13 本期增加数 -302,710.58 1,191,195.02 其中：从净利润中提取数 -302,710.58 1,191,195.02 法定盈余公积 -302,710.58 1,191,195.02 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 23,016,143.57 23,318,854.15 其中：法定盈余公积 23,016,143.57 23,318,854.15 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 13,034,818.23 12,439,220.72 本期增加数 -151,355.30 595,597.51 其中：从净利润中提取数 -151,355.30 595,597.51 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 12,883,462.93 13,034,818.23 五、未分配利润 期初未分配利润 95,706,453.16 92,000,563.69 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -52,910,599.12 11,160,682.00 本期利润分配 -454,065.88 7,454,792.53 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 43,249,919.92 95,706,453.16 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 35 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 244,652.79 2．销项税额 145,671,278.67 出口退税 6,341,782.13 进项税额转出 5,762,665.38 转出多交增值税 3．进项税额 144,907,852.38 已交税金 10,606,488.99 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 4,306,149.55 转出未交增值税 8,322,542.82 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 5,617,628.15 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 8,322,542.82 3．本期已交数 10,606,488.99 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 3,333,681.98 公司法定代表人: 肖正海 主管会计工作负责人: 徐明余 会计机构负责人: 刘吉文 36 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”)是经安徽省人民政府皖政秘 [1998]98 号文件批准,由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人,以其生产经营性资产及 其相关负债进行重组,并通过募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]270 号、证监发字[1998]271 号文批准, 本公司已于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股(含公司职工股 600 万股),1998 年 11 月 22 日召开创立大会,并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省工商行政 管理局注册登记,注册资本为人民币 20,000 万元,经上海证券交易所上证上字[1998]71 号文批准,本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年度中期利润分配方案,本公司总股本变更为 26,000 万股,并相应办理工商变更登记手续。 2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]66 号文件批准,本公 司向社会公众股股东配售 2340 万股普通股,公司总股本变更为 28,340 万股,并相应办理 工商变更登记手续。 本公司主要从事内燃机及其配件的生产经营。 二、公司及其所属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 本公司及所属子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,各项资产在取得时按照实际成本计价,其后,各项资产如 果发生减值,按规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生的当月一日市场汇价折合为人民 币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整。调整的差额,属于生产经营活动 的,计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的专门 借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 37 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 等视为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现,并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票 投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发放的现金 股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价。按投资类别计提跌价准备,市价低于成本 的金额确认为当期投资损失。 短期投资在处置时,按投资的账面价值与实际取得收入的差额,确认为当期投资损 益。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不 能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收 款项,经董事会批准后转销。 （2）坏账损失的核算方法:采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例:应收款项（包括应收账款和其它应收款）按 账龄分析法计提坏账准备（对纳入合并范围内的公司之间往来不提取坏账准备）,根据 以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况,确定计提比例如下: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 50% 有确实证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的，全额计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料采用计划成本核算,月末结转成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品 按实际成本进行核算,其发出计价采用加权平均法;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊 销;生产成本计算采用品种法,生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量 法。 公司存货按成本与可变现净值孰低计价。年末在对存货进行全面盘点的基础上,对 存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的 部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 ①长期股权投资 a.股票投资 以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣 告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司 38 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为投 资成本。 b.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额,作为“股权投资差额”，在合同规定的期限内平均 摊销，合同没有规定期限的,按 10 年的期限平均摊销。对取得成本小于其在被投资企业 所有者权益中所占的份额，如相应的投资在 2002 年或以前年度发生，则计入长期股权投 资差额，并按合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的,按 10 年的期限平均摊 销；如相应的投资在 2003 年或以后年度发生的，则计入资本公积。2004 年度 5 月 28 日 及以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成 的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其形成的资本公 积准备项目）的余额，对于追加投资形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投 资差额的差额，再按上述原则进行处理。 c.其它股权投资 以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,按 实际取得时的实际成本作为初始投资成本,初始成本的确定执行《企业会计准则-投资》 准则。 d.收益确认方法 采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核 算的,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额, 确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其它股权投资,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;若 母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的, 按权益法核算;若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不足 50%但具有实际控 制权的采用权益法核算并合并会计报表。 ②长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备。年末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资 的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,长期投资减值准备 通常计入当期损益。但 2004 年 5 月 28 日及以后针对权益法核算的长期股权投资计提的长 期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应股权投资差额的，则依据财政部“关于执 行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题的解答（四）”（财会[2004]3 号）的规 定，首先全部或部分转销长期投资股权差额（或其形成的资本公积准备项目），在此基础 上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转 回。 11、委托贷款及减值准备的核算方法 39 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托的金额入账； 期末时，按照委托贷款规定的利率计提利息；已计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，当有迹象表 明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准备；如已计提减值准备的委托贷款 的价值又得以恢复，在已计提的减值准备范围内转回。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品, 单位价值在 2,000 元以上,并且使用年限在两年以上的也作为固定资产。 （2）固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限 扣除残值(原值的 5%)制定其折旧率,分类折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15—40 年 6.3—2.4% 机械设备 10—14 年 9.5—6.8% 动力设备 11—18 年 8.6—5.3% 运输设备 6—12 年 15.8—7.9% 电子设备 4—10 年 23.8—9.5% 专用设备 8—12 年 11.9—7.9% （4）期末固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备;固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按实际成本计价,并在该工程达到预定可使用状态后转入固定资产。 对虽已交付使用但尚未竣工决算的工程,自交付使用之日起,按工程预算、造价或工程成 本等资料,估价转入固定资产并计提折旧。待竣工决算完毕后,按决算数调整原估价和已 计提折旧。用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产达到预定可使用状态前按规定 应予以资本化的,计入在建工程,固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及 按规定不能予以资本化的借款利息,计入当期财务费用。 （2）如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年不会重新开工,或所建项目在性能 上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,或其它足以证明在 建工程发生减值的情形的,将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 本公司本期的在建工程均为正常在建的工程,故未计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及因安排专门借款而发生 的辅助费用,在符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的情况下,在固定资 产达到预定可使用状态前,予以资本化,计入该项资产成本,在达到可使用状态后,直接计 40 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 入当期费用;其它借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及为安排其它借款而 发生的辅助费用,则于发生当期确认为费用。 15、无形资产的计价和摊销方法 无形资产按取得时实际成本计价。取得的无形资产，合同有规定使用期限的，按合 同规定的期限平均摊销;合同没有规定使用期限的，土地使用权按使用期 50 年平均摊 销，专利、专有技术按 10 年摊销。 每年年末对无形资产的账面价值进行检查,如发现以下一种或数种情况,对无形资产 的可收回金额进行估计,并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准 备: （1）该无形资产已被其它新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响; （2）该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; （3）其它足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 16、长期待摊费用 有明确受益期的,按受益期平均摊销;无明确受益期的,按 5 年平均摊销;对筹建期间 发生的费用,在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: （1）该义务是企业承担的现时义务; （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; （3）该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最 佳估计数按如下方法确定: （1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; （2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确 定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认: a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 控制; c、与交易相关的经济利益能够流入企业; d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入,按以下方法确认: 41 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入; b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入,在下列条件均能满足时予以确认: a、与交易相关的经济利益能够流入企业; b、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上, 或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司 与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项 合并,并计算少数股东权益;对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、 利润等亦按所占比例份额予以合并。 三、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下: 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入 13%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 1.增值税 （1）根据财政部、国家税务总局财税字[1994]60 号文件规定,本公司生产的三缸和 三缸以下的农用柴油机按农机产品执行 13%的增值税率,四缸以上(含四缸)柴油机按非农 机产品执行 17%的增值税率。 （2）根据财政部 国家税务总局联合颁布的财税字[2003]222 号文《关于调整出口 货物退税率的通知》,自 2004 年 1 月 1 日起，本公司出口柴油机退税率分别适用 11%、 13%与 17%。 2.所得税 本公司的所得税税率为 33%。 3.其它税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 42 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 四、控股子公司及合营企业概况 （一）所控制的境内所属子公司情况及合并范围: 子公司全称 法定代表人 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 是否合并 备注 RMB % RMB 是(否) 四川全柴动力有 郑业松 200 万元 83.21% 1,664,200.00 批发、零售农 是 限责任公司 林牧渔机械等 产品 武汉全柴动力有 张明辉 1,500 万 55.00% 8,250,000.00 柴油机等产品 是 限责任公司 元 及零部件销售 烟台市金茂汽车 胡圣锁 517 万元 58.00% 3,000,000.00 农业机械及配 是 * 销售有限公司 件、农用运输 车等 安徽上柴动力有 谢 力 5,000 万 60.00% 30,000,000.00 柴油发发动机 是 限公司 元 研究开发、加 工制造、销售 安徽万联环保科 彭法峻 4,000 万 43.50% 17,400,000.00 环保检测仪 否 (1) 技股份有限公司 元 器、设备、塑 钢门窗等 安徽全柴顺达动 许大章 1,080 万 51.00% 5,508,000.00 内燃机制造、 否 (2) 力有限公司 元 销售 *该公司原名为烟台市牟平全柴动力有限责任公司，现已更名为烟台市金茂汽车 销售有限公司。 备注: 1、上述子公司,未纳入合并范围的原因及对财务状况的影响: （1）依据安徽万联环保科技股份有限公司 2003 年 12 月 11 日的股东会决议,决定对 安徽万联环保科技股份有限公司进行增资，注册资本由 3,000 万元增加至 4,000 万元， 该项增资于 2004 年 4 月完成，增资后本公司占安徽万联环保科技股份有限公司股权的 58.00%下降为 43.50%,本公司不再具有控股权，且该公司的实际经营权由原股东－张伯 中及其控制的关联公司控制，依据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》的有关规定,不再将其资产负债表纳入合并范围；且该公司 1－3 月份的收入、利润 总额较小，均不足纳入合并范围收入、利润总额的 10%，故也未将该公司 2004 年 1-3 月 份的利润表纳入合并范围。 （2）1999 年 3 月,本公司与安徽省皖东机械有限公司签订合资合同,双方共同组建 安徽全柴顺达动力有限公司,该公司注册资本为人民币 1,080 万元,本公司占 51%,已于 1996 年 6 月 16 日前投足,该公司于 1999 年 7 月 2 日正式成立。因该公司的资产总额、 主营业务收入、利润总额占纳入合并范围的比例均不足 10%，故未将该公司纳入合并范 围。 本公司已对该项投资计提了 54.69 万元的减值准备。 2.年度合并范围发生变动原因 本公司会计报表本期合并范围发生变化,上期合并范围为母公司、四川全柴动力有 限责任公司、武汉全柴动力有限责任公司、烟台市金茂汽车销售有限公司、安徽万联环 保科技股份有限公司、合肥绿寰环境工程有限公司。 本期增加了安徽上柴动力有限公司，主要系该公司在 2004 年 7 月份正式投产； 43 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 本期减少了安徽万联环保科技股份有限公司、合肥绿寰环境工程有限公司，减少的 原因如上所述。 上述为本公司直接控股的子公司,按财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》的有关规定,将上述公司纳入合并范围。 （二）合营公司的有关情况: 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 RMB RMB 北京福田建材机械 北京市 王金玉 17,327 万元 10,000,000.00 5.77% 建材之制造及销售 有限责任公司 大鹏证券有限责任 深圳市 徐卫国 150,000 万元 21,856,533.00 1.06% 发行和代理发行各 公司 种有价证券等 大鹏控股有限责任 深圳市 徐卫国 63,076 万元 5,743,467.00 0.9106% 投资、投资咨询、 公司 资产管理、管理咨 询 安徽亚欧木业有限 滁州市 杭麟童 10,000 万元 19,680,000.00 19.68% 生产和销售自产各 公司 种中(高密)度纤维 板及其深加工产品 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明,以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 14,349.77 14,017.89 银行存款 271,604,737.58 165,404,905.52 其它货币资金 79,554.00 79,554.00 合 计 271,698,641.35 165,498,477.41 货币资金期末较期初增长 64.17%, 主要系本期销售收入增长及货款回笼增加所致。 2、短期投资 2004.12.31 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 债券投资 — — 49,842,015.07 — 委托贷款* 50,580,125.01 — 50,549,500.00 — 合 计 50,580,125.01 — 100,391,515.07 — 0 *系经公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司通过中国光大银行合肥分行对合 肥宝雍阁房地产开发公司（以下简称：合肥宝雍阁）的委托贷款本金 5,000 万元及应收 利息，委托贷款年利率为 10%，期限为一年，即 2003 年 11 月 19 日至 2004 年 11 月 18 日。经本公司第二届董事会第十九次会议决议，鉴于合肥宝雍阁仍有资金需求且业务运 44 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 作良好,并能够按期付息,同时该委托贷款的收益率较高,决定同意对该委托贷款延期至 2005 年 11 月 18 日。 根据我国委托贷款业务的法律规定,为保证本公司委托贷款资金的安全,苏州市相城 城市建设有限责任公司在水一方大酒店自愿以其全部资产为合肥宝雍阁履行归还该借款 本息的义务提供连带担保,担保期限至借款期限届满后一年。另外,无锡宝雍阁房地产开 发有限公司同意对苏州市相城城市建设有限责任公司在水一方大酒店因上述担保造成本 公司损失的后果承担赔偿责任。为此,由本公司、合肥宝雍阁、苏州市相城城市建设有限 责任公司在水一方大酒店、无锡宝雍阁房地产开发有限公司四方签订了协议。 此事项已在 2004 年 11 月 30 日《上海证券报》上进行了公告。 短期投资期末较期初下降 49.62%，主要系本公司 5,000 万元国债投资资金被健桥证 券股份有限公司挪用，转入其他应收款科目核算所致。 3、应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 11,800,000.00 48,170,000.00 合 计 11,800,000.00 48,170,000.00 应收票据较年初下降 75.50%,主要系银行承兑汇票到期兑付所致。 4、应收账款 （1）账龄分析 2004.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 112,231,878.21 43.93 5,602,853.90 106,629,024.31 1-2 年 17,105,886.40 6.70 1,710,588.64 15,395,297.76 2-3 年 72,874,953.71 28.52 36,214,067.03 36,660,886.68 3 年以上 53,271,246.15 20.85 35,295,167.35 17,976,078.80 合 计 255,483,964.47 100.00 78,822,676.92 176,661,287.55 2003.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 147,540,811.22 50.57 7,377,040.56 140,163,770.66 1-2 年 84,888,405.85 29.09 8,488,840.58 76,399,565.27 2-3 年 28,021,941.24 9.60 8,406,582.37 19,615,358.87 3 年以上 31,328,899.09 10.74 23,588,409.34 7,740,489.75 合 计 291,780,057.40 100.00 47,860,872.85 243,919,184.55 （2）期末应收账款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-北汽福 田车辆股份有限公司欠款 57,622,298.03 元。 45 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （3）期末应收账款余额中应收关联方—安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司欠款 1,549,116.67 元。 （4）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为 8,191.17 万元,占应收账款总 额的 32.06%。 （5）本期实际核销的应收账款金额为 4,437,319.28 元，子公司－四川全柴动力有 限公司实际核销的应收账款 61,680.00 元，均系逾期三年以上、债务人被法院宣布破产 的债务。 （6）应收账款中有 136 家欠款单位已确实无法收回,金额共计人民币 37,821,347.00 元（含以前年度全额计提的 99 家单位）,本公司按 100%计提了坏账准 备。 5、其它应收款 （1）账龄分析 2004.12.31 账 龄 其它应收款金额 比例(%) 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 62,862,833.44 87.64 3,143,141.67 59,719,691.77 1-2 年 8,615,354.80 12.01 861,535.48 7,753,819.32 2-3 年 31,956.60 0.04 9,586.98 22,369.62 3 年以上 222,685.29 0.31 141,044.09 81,641.20 合 计 71,732,830.13 100.00 4,155,308.22 67,577,521.91 2003.12.31 账 龄 其它应收款金额 比例(%) 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 34,404,902.48 90.18 1,720,770.80 32,684,131.68 1-2 年 3,427,569.14 8.98 342,756.91 3,084,812.23 2-3 年 181,031.66 0.47 54,309.50 126,722.16 3 年以上 137,812.73 0.37 98,607.81 39,204.92 合 计 38,151,316.01 100.00 2,216,445.02 35,934,870.99 （1）其它应收款期末较期初增长 88.02%，主要系健桥证券股份有限公司挪用本公司 5,000.00 万元国债资金转入其它应收款核算所致，截止 2004 年 12 月 31 日该国债资金尚 有 4,500.00 万元余额。 （2）本公司 3 年以上的其它应收款 59,402.89 元按 100%计提坏账准备,系子公司-- 武汉全柴动力有限公司的其它应收款—西南公司的欠款, 西南公司现已被注销。 （3）本公司其它应收款欠款金额前五名的累计金额为 6,074.31 万元,占其它应收款 总额的 84.68%。 （4）期末其它应收款余额中有应收关联方－全椒县顺风汽车运输有限公司款项 324.10 元，有应收关联方－安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司款项 23,955.49 元，有全 椒县顺昌塑料工程有限公司 款项 612,223.80 元。 （5）期末其它应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠 款。 46 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 6、预付账款 （1）账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 26,846,876.61 47.85 42,892,144.69 80.66 1-2 年 29,098,699.75 51.87 7,885,188.29 14.82 2-3 年 45,627.79 0.08 2,405,566.01 4.52 3 年以上 112,142.00 0.20 — — 合 计 56,103,346.15 100.00 53,182,898.99 100.00 （2）预付账款期末余额中有关联方-全椒县顺昌工程塑料有限公司的款项 664,289.23 元，有北汽福田股份有限公司的款项 3,929,276.91 元。 （3）1-2 年预付账款中有 2,570 万元为本公司购买全椒县工业园区约 950 亩土地的 预付土地款。 （4）其余一年以上的预付账款主要系材料配件结算尾款。 7、应收补贴款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应收出口退税款 — 982,296.79 合 计 — 982,296.79 8、存货 （1）存货明细表 2004.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 33,339,208.00 1,304,476.90 32,034,731.10 库存商品 69,259,845.35 5,193,728.21 64,066,117.14 在产品 13,592,693.15 — 13,592,693.15 低值易耗品 2,989,548.62 — 2,989,548.62 合 计 119,181,295.12 6,498,205.11 112,683,090.01 2003.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 40,243,788.56 1,304,476.90 38,939,311.66 库存商品 47,489,416.06 3,138,786.38 44,350,629.68 在产品 10,939,735.16 — 10,939,735.16 低值易耗品 3,667,879.31 — 3,667,879.31 47 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 102,340,819.09 4,443,263.28 97,897,555.81 （2）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变 现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 （3）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 原 材 料 1,304,476.90 — — 1,304,476.90 库存商品 3,138,786.38 2,054,941.83 — 5,193,728.21 合 计 4,443,263.28 2,054,941.83 — 6,498,205.11 9、待摊费用 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广告费 — 591,666.67 256,666.67 335,000.00 保险费 222,489.54 268,876.02 322,887.75 168,477.81 运保杂费 210,558.11 322,499.29 533,057.40 — 房 租 — 209,000.00 — 209,000.00 合 计 433,047.65 1,392,041.98 1,112,611.82 712,477.81 10、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权 90,677,800.00 546,888.06 17,630,725.97 30,000,000.00 78,308,525.97 28,146,888.06 投资 变动原因:本期增加系原纳入合并范围并合并抵消的子公司－安徽万联环保科技股 份有限公司本期增加注册资本，本公司不再具有控股权，期末不再纳入合并范围所致； 本期减少系子公司－安徽上柴动力有限公司本期正式投产，期末纳入合并范围所致。 （2）对被投资公司投资列示如下 本期权益 占被投资 减值 投资 累计权益 被投资单位名称 原始投资金额 年末数 单位注册 期限 增减额 增减额 准备 资本比例 安徽万联环保科技股份 长期 17,400,000.00 -61,396.41 230,725.97 17,630,725.97 43.50% — 有限公司 安徽全柴顺达动力有限 15年 3,397,800.00 — — 3,397,800.00 51.00% 546,888.06 公司 北京福田建材机械有限 长期 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 5.77% — 责任公司 大鹏证券有限责任公司 长期 21,856,533.00 — — 21,856,533.00 1.06% 21,856,533.0 0 大鹏控股有限责任公司 长期 5,743,467.00 — — 5,743,467.00 0.91% 5,743,467.00 48 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 安徽亚欧木业有限公司 12年 19,680,000.00 — — 19,680,000.00 19.68% — 合 计 78,077,800.00 -61,396.41 230,725.97 78,308,525.97 — 28,146,888.0 6 11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 （1）固定资产原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 157,093,541.12 24,723,778.21 4,923,371.67 176,893,947.66 机械设备 233,545,611.91 76,645,821.81 8,721,755.83 301,469,677.89 动力设备 28,918,612.82 8,829,025.00 2,049,790.01 35,697,847.81 电子设备 4,296,392.93 931,225.00 123,587.08 5,104,030.85 运输工具 9,240,120.44 774,180.00 1,421,060.00 8,593,240.44 专用设备 32,291,472.01 664,720.00 165,000.00 32,791,192.01 合 计 465,385,751.23 112,568,750.02 17,404,564.59 560,549,936.66 （2）累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 32,886,057.51 3,984,268.97 415,513.77 36,454,812.71 机械设备 76,693,439.21 18,070,856.08 6,261,174.67 88,503,120.62 动力设备 11,107,532.57 1,548,854.34 1,625,252.10 11,031,134.81 电子设备 2,353,332.44 405,824.60 37,074.26 2,722,082.78 运输工具 4,273,293.54 611,906.67 475,359.00 4,409,841.21 专用设备 17,463,280.89 2,461,867.86 125,473.12 19,799,675.63 合 计 144,776,936.16 27,083,578.52 8,939,846.92 162,920,667.76 （3）固定资产净 320,608,815.07 397,629,268.90 值 （4）固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 __ __ __ __ 机械设备 3,847,947.55 __ __ 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 __ __ 1,278,610.57 电子设备 __ __ __ __ 运输工具 1,686,660.00 __ __ 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 __ __ 2,772,735.30 49 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 9,585,953.42 __ __ 9,585,953.42 （5）固定资产净 311,022,861.65 __ __ 388,043,315.48 额 注：本期增加的固定资产中有 99,954,891.90 元为在建工程完工转入。 本期减少数中有 543,647.08 元，系原纳入合并范围的子公司－安徽万联环保科技有限 公司由于本期增加注册资本，本公司不再具有控股权，本期不再纳入合并范围而减少。 （6）财产抵押情况:固定资产中无抵押的情况。 12、在建工程 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 其它减少 期末余额 资金 工程投 工程名称 (万元) 金额 减值 固定资产 金额 减值 来源 入占预 准备 准备 算比例 新系列柴 18,000 55,397,570.80 — 276,753.12 55,142,631.60 — 531,692.32 — 募集 97.93% 油机技术 改造项目 波纹管项 6,056 4,123,921.38 — 7,941,466.35 3,890,845.33 — 8,174,542.40 — 募集 94.46% 目 QC488 多 3,718 32,995,145.03 — — 24,467,860.45 — 8,527,284.58 — 募集 110.06% 缸柴油机 项目 农机铸造 8,000 45,727,398.87 — 980,955.79 16,453,554.52 — 30,254,800.14 — 募集 64.87% 生产线 包河工业 25,000 3,010,011.53 — — — 3,010,011.53 — 自筹 — 园 合 计 141,254,047.61 9,199,175.26 99,954,891.90 3,010,011.53 47,488,319.44 注：其它减少数中有 3,010,011.53 元，系原纳入合并范围的子公司－安徽万联环 保科技有限公司由于本期增加注册资本，本公司不再具有控股权，本期不再纳入合并范 围而减少。 （1）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 （2）本报告期内在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。 13、无形资产 项目 原始价值 期初余额 本期增加 其它减少 本期摊销 期末余额 剩余摊销 年限 非专利技术 400,000.00 343,333.00 — 343,333.00 — － — 非专利技术 7,500,000.00 — 7,500,000.00 — 750,000.00 6,750,000.00 9年 财务软件 7,000.00 — 7,000.00 — 699.98 6,300.02 9年 合 计 7,907,000.00 343,333.00 7,507,000.00 343,333.00 750,699.98 6,756,300.02 — （1）本期增加的非专利技术系子公司－安徽上柴动力有限责任公司购买的柴油机 制造技术。 50 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）其它减少 343,333.00 元，系间接控股子公司合肥绿寰环境工程有限公司不 再纳入合并范围。 14、长期待摊费用 项 目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊 销年限 租赁土地大 120,000.00 60,000.00 — 60,000.00 — — 棚 开办费 1,781,855.92 — 1,781,855.92 1,781,855.92 — — 租入固定资 3,540,155.71 — 3,540,155.71 15,459.20 3,524,696.51 228 个 产改良支出* 月 房租 76,500.00 — 76,500.00 12,750.00 63,750.00 2.5 年 东盟大棚 10,000.00 — 10,000.00 1,700.00 8,300.00 2.5 年 合 计 5528511.63 60,000.00 5,408,511.63 1,871,765.12 3,596,746.51 *系子公司—安徽上柴动力有限公司租入固定资产改良支出,按房屋租赁期限进行摊 销。 15、应付票据 应付票据期末余额为 71,859,316.65 元,均为本公司开出银行承兑汇票。 16、应付账款 应付账款期末余额为 268,628,674.32 元,期末余额中有应付关联方—安徽全柴顺 达动力有限公司的款项 298,623.30 元，有应付关联方－北汽福田股份有限公司的款项 736,242.37 元。 应付账款期末余额账龄中无超过三年以上的大额应付款项。 17、预收账款 （1）预收账款期末余额为 30,148,548.18 元,主要系销售结算尾款。 （2）期末预收账款余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）期末预收账款余额中账龄超过 1 年以上的金额为 7,948,396.52 元,主要系销 售结算尾款。 18、 应付工资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付工资 11,498,524.68 11,392,474.68 合 计 11,498,524.68 11,392,474.68 19、应付福利费 51 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付福利费 13,969,209.08 12,646,434.24 合 计 13,969,209.08 12,646,434.24 20、应付股利 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付股利 — 1,198,709.04 合 计 — 1,198,709.04 21、应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 执行税率 增值税 3,333,681.98 5,372,975.36 销项税率为 17%、13% 营业税 2,827.67 2,430.72 税率为 5% 城建税 — 1,298.69 税率为 7%、5% 企业所得税 -8,354,117.09 -4,531,409.65 税率为 33% 个人所得税 8,803.10 8,250.77 — 合 计 -5,008,804.34 853,545.89 应交税金期末较期初有较大幅度下降，主要系本期预交所得税及期末应交增值税 所致。 22、其它应交款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 377,369.50 187,260.19 按应纳流转税 4% 水利基金 491,183.48 339,025.04 按销售收入的 0.6‰ 平抑基金 -34.43 32.15 毛利 0.1% 教育发展费 -8.23 32.15 毛利 0.1% 副调基金 2,506.83 1,645.78 — 堤防管理费 131.13 322.44 — 合 计 871,148.28 528,317.75 23、其它应付款 （1）其它应付款期末余额为 13,999,548.04 元, 期末其它应付款余额中应付持有 本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位—安徽全柴集团有限公司的款项 1,544,833.73 元。 （2）期末其它应付款余额中无账龄超过 3 年以上的大额应付款项。 52 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 24、预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 结存原因 水电费 907,804.47 332,751.92 未结算 出口费用 22,773.41 — 未结算 合 计 930,577.88 332,751.92 25、股本 （1）股本明细表 单位:股 2003.01.01—2004.12.31 增减变动 项 目 2003.01.01 配股 送 公积金 其它 小计 2004.12.31 股 转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 182,000,000 182,000,000 其中: (1)国家持有股份 162,500,000 162,500,000 (2) 境内法人持有股份 19,500,000 19,500,000 2.内部职工股 3.其它(向基金配售股份) 未上市流通股份合计 182,000,000 182,000,000 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 101,400,000 101,400,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 101,400,000 101,400,000 股份总数 283,400,000 283,400,000 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 456,781,655.05 — — 456,781,655.05 被投资单位股权 199,399.30 — — 199,399.30 投资准备 其它资本公积 47,412.74 80,000.00 — 127,412.74 合 计 457,028,467.09 80,000.00 — 457,108,467.09 资本公积本期增加主要系无法支付的款项，本期转入。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 23,318,854.15 -302,710.58 — 23,016,143.57 53 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 法定公益金 13,034,818.23 -151,355.30 — 12,883,462.93 合 计 36,353,672.38 -454,065.88 — 35,899,606.50 注：本期盈余公积增加为负数，主要系原控股子公司－安徽万联环保有限公司本期 增资后，本公司不再具有控股权，期末不再纳入合并会计报表范围，以前年度合并会计 报表时按投资比例核算的子公司提取的盈余公积在本期转回形成。本期共计转回盈余公 积 459,227.95 元，其中转回法定盈余公积 306,151.96 元，转回公益金 153,075.99 元。 28、未分配利润 项 目 2004 年度 2003 年度 净利润 -52,910,599.12 11,160,682.00 加:年初未分配利润 95,706,453.16 92,000,563.69 可供分配的利润 42,795,854.04 103,161,245.69 减:提取法定盈余公积 -302,710.58 1,191,195.02 提取法定公益金 -151,355.30 595,597.51 应付股利 — 5,668,000.00 未分配利润 43,249,919.92 95,706,453.16 29、主营业务收入 （1）按行业分类 项 目 2004 年度 2003 年度 内燃机类 745,958,329.57 603,964,974.89 建材类 32,160,942.76 45,729,547.50 商业类 129,794,672.60 148,551,349.42 合 计 907,913,944.93 798,245,871.81 （2）按地区分类 详见分部业务报表(补充资料六)。 （3）本公司前五名客户的主营业务收入总额为 53,615.77 万元,占全部主营业务 收入总额的 59.05%。 30、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 内燃机类 667,874,382.34 546,589,789.52 建材类 28,741,919.45 36,000,514.63 商业类 125,867,644.10 145,272,425.04 合 计 822,483,945.89 727,862,729.19 54 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 31、主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 计缴标准 城建税 606,364.37 714,311.64 按应缴流转税的 7%、5% 教育费附加 452,160.38 425,949.16 按应缴流转税的 4% 平抑基金 905.48 1,168.57 毛利 0.1% 副调基金 8,394.63 6,582.20 主营业务收入 0.1% 交通费附加 9.59 — 应缴流转税 4% 营业税 27,332.56 15,651.73 按营业收入的 5% 教育发展费 907.41 1,168.57 毛利 0.1% 堤防税 832.45 838.58 残疾人保障金 1,042.00 — 合 计 1,097,948.87 1,165,670.45 本公司的子公司计提的主营业务税金及附加系依据子公司所在当地税务部门的相 关规定进行计提。 32、其它业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 废料销售 2,367,892.01 3,240,511.66 材料销售 123,719.56 114,349.89 配件销售 1,317,849.63 677,876.39 提供劳务 -42.74 345,692.65 技术转让 143,405.00 190,735.20 修配 208,891.76 186,454.35 外购商品销售 22,245.58 46,511.26 合 计 4,183,960.80 4,802,131.40 33、管理费用 本期管理费用总额为 8,311.00 万元，上年同期数为 3,071.55 万元，较上年增长 170.58%，较上年增加 5,239.45 万元，主要系以下因素形成： （1）坏账准备较上年多提 3,667.55 万元； （2）折旧较上年多提 509.86 万元； （3）增加纳入合并范围子公司－上柴动力有限公司增加 379.91 万元； （4）存货跌价准备较上年多提 182.55 万元。 55 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 34、财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 508,216.00 550,150.00 减:利息收入 5,205,052.70 4,383,165.11 汇兑损失 50,043.64 30,503.24 减:汇兑收益 7,208.83 — 其它(手续费) 227,304.78 242,128.09 合 计 -4,426,697.11 -3,560,383.78 本期财务费用为负数，主要系本公司归还了全部银行借款，收到利息收入所致。 35、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 280,693.37 145,369.97 债权投资收益 — 2,502.86 出售联营公司收益 — 243,794.10 长期股权投资减值准备 -27,600,000.00 -112,111.12 股权投资差额摊销 -73,030.60 — 委托贷款收益 4,710,000.00 549,500.00 合 计 -22,682,337.23 829,055.81 投资收益比上年同期大幅度下降，主要系本期计提长期股权投资减值准备所致。 36、营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 665,576.86 717,596.20 罚款净收入 198,544.29 144,047.52 其它收入 26,221.99 822.62 合 计 890,343.14 862,466.34 37、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 1,395,039.33 1,125,443.55 罚款支出 1,009.07 42,395.81 其它支出 1,000.00 21,114.74 固定资产减值准备 — 145,976.09 合 计 1,397,048.40 1,334,930.19 56 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 38、收到的其它与经营活动有关的现金为 1,441,359.62 元 主要项目列示 金额 收到的押金定金 1,071,360.81 罚款违约金收入 220,216.28 39、支付的其它与经营活动有关的现金 49,004,018.00 元 主要项目列示 金额 销售承包服务费 14,979,262.14 三包服务费 12,782,661.46 运输费 3,749,049.96 物料消耗 3,123,716.03 水电费 1,390,177.93 广告费 1,193,775.49 差旅费 1,112,082.06 办公费 875,348.68 业务招待费 642,905.95 保险费 627,449.33 修理费 500,449.59 40、收到的其它与投资活动有关的现金 6,005,052.70 元 主要项目列示 金额 固定资产技改贴息 800,000.00 利息收入 5,205,052.70 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2004.12.31 账 龄 应收账款净额 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 104,612,279.33 42.45 5,155,805.62 99,456,473.71 1-2 年 16,533,995.19 6.71 1,653,399.52 14,880,595.67 2-3 年 72,617,126.21 29.47 36,136,718.78 36,480,407.43 3 年以上 52,665,085.04 21.37 34,992,086.79 17,672,998.25 合 计 246,428,485.77 100.00 77,938,010.71 168,490,475.06 2003.12.31 账 龄 应收账款净额 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 131,968,353.40 48.07 6,478,498.06 125,489,855.34 1-2 年 84,153,713.74 30.65 8,415,371.37 75,738,342.37 2-3 年 27,098,000.24 9.87 8,129,400.07 18,968,600.17 3 年以上 31,309,530.98 11.41 23,578,725.28 7,730,805.70 合 计 274,529,598.36 100.00 46,601,994.78 227,927,603.58 57 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为 8,164.39 万元,占应收账款总 额的 33.13%。 （3）期末应收账款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-北汽福 田车辆股份有限公司欠款 55,752,298.03 元。 （4）期末应收账款余额中应收关联方—安徽全柴集团全椒顺兴贸易公司欠款 1,549,116.67 元。 （5）应收账款中有 136 家欠款单位已确实无法收回,金额共计人民币 37,821,347.00 元（含以前年度全额计提的 99 家单位）,本公司按 100%计提了坏账准 备。 （6）本期实际核销的应收账款金额为 4,437,319.28 元，均系逾期三年以上、债务 人被法院宣布破产的债务。 （7）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。 2、其它应收款 （1）账龄分析 2004.12.31 账 龄 其它应收款金额 比例(%) 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 62,544,093.18 88.14 3,123,450.36 59,420,642.82 1-2 年 8,315,135.06 11.72 831,513.51 7,483,621.55 2-3 年 — — — — 3 年以上 102,409.84 0.14 51,204.92 51,204.92 合 计 70,961,638.08 100.00 4,006,168.79 66,955,469.29 2003.12.31 账 龄 比例 坏账准备 其它应收款金额 其它应收款净额 (%) 1 年以内 24,848,782.94 95.04 1,242,439.15 23,606,343.79 1-2 年 1,082,641.44 4.14 108,264.14 974,377.30 2-3 年 145,095.06 0.55 43,528.52 101,566.54 3 年以上 70,409.84 0.27 35,204.92 35,204.92 合 计 26,146,929.28 100.00 1,429,436.73 24,717,492.55 （2）公司其它应收款欠款金额前五名的累计金额为 6,074.31 万元,占其他应收款总 额的 85.60%。 （3）期末其它应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠 款。 （4）期末其它应收款余额中有应收关联方－安徽全柴顺风运输有限公司款项 324.10 元，有应收关联方－安徽全柴顺兴贸易有限公司款项 23,955.49 元，有全椒县顺 昌塑料工程有限公司款项 612,223.80 元。 （5）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。 58 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 3、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投 113,585,088.01 546,888.06 5,500,000.00 2,454,288.87 116,630,799.14 2,8146,888.06 资 注：长期股权投资本期增加主要系对子公司--安徽武汉全柴动力有限公司增加投 资 5,500,000.00 元，长期股权投资本期减少主要系本公司权益核算子公司本期收益及安 徽万联环保有限公司股东会决议分配的现金股利。 （2）对被投资公司投资列示如下 被投资单 投资 原始投 本期权益 累计权益 占被投资单位 减值 年末数 位名称 期限 资金额 增减额 增减额 注册资本比例 准备 安徽全柴顺 15年 3,397,800.00 — — 3,397,800.00 51.00% 546,888.06 达动力有限 公司 安徽万联环 长期 17,400,000.00 -61,396.41 230,725.97 17,630,725.97 43.50% — 保科技股份 有限公司 烟台金茂汽 15年 3,000,000.00 118,021.59 34,413.81 3,034,413.81 58.00% — 车销售有限 公司 北京福田建 长期 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 5.77% — 材机械有限 责任公司 大鹏证券有 长期 21,856,533.00 — — 21,856,533.00 1.06% 21,856,533.00 限责任公司 大鹏控股有 长期 5,743,467.00 — — 5,743,467.00 0.91% 5,743,467.00 限责任公司 四川全柴动 15 年 1,664,200.00 — - — 83.21% 力有限责任 1,664,200.00 — 公司 武汉全柴动 15 年 8,250,000.00 55,558.27 -395,668.32 7,854,331.68 55.00% 力有限责任 — 公司 安徽亚欧木 12 19,680,000.00 — — 19,680,000.00 19.68% 业有限公司 — 年 安徽上柴动 20 30,000,000.00 - - 27,433,527.68 60.00% 力有限公司 2,566,472.32 2,566,472.32 — 年 合计 120,992,000.00 - - 116,630,799.14 — 28,146,888.06 2,454,288.87 4,361,200.86 59 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （3）股权投资差额 在被投资公司权 股权投 被投资单位名称 实际投资额 形成原因 摊销年限 摊销金额 期末余额 益中所占金额 资差额 安徽全柴顺达动力有 3,397,800.00 5,508,000.00 - 以无形资 10 — - 限公司* 2,110,200.00 产入股 2,110,200.0 0 合计 3,397,800.00 5,508,000.00 - - 2,110,200.00 2,110,200.0 0 *因安徽全柴顺达动力有限公司自成立以来一直未正常经营,依据谨慎性原则,本公 司未对其股权投资差额进行摊销。 4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 （1）固定资产原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 154,923,541.12 24,471,778.21 4,923,371.67 174,471,947.66 机械设备 233,545,611.91 67,042,200.15 8,721,755.83 291,866,056.23 动力设备 28,918,612.82 7,882,725.00 2,049,790.01 34,751,547.81 电子设备 4,110,187.00 718,957.00 — 4,829,144.00 运输工具 8,528,320.44 264,000.00 1,001,000.00 7,791,320.44 专用设备 32,291,472.01 — 165,000.00 32,126,472.01 合 计 462,317,745.30 100,379,660.36 16,860,917.51 545,836,488.15 （2）累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 32,632,890.88 3,894,276.97 415,513.77 36,111,654.08 机械设备 76,693,439.21 17,913,317.30 6,261,174.67 88,345,581.84 动力设备 11,107,532.57 1,517,162.50 1,625,252.10 10,999,442.97 电子设备 2,302,988.10 372,595.75 — 2,675,583.85 运输工具 4,042,769.60 560,328.34 287,495.05 4,315,602.89 专用设备 17,463,280.89 2,427,173.00 125,473.12 19,764,980.77 合 计 144,242,901.25 26,684,853.86 8,714,908.71 162,212,846.40 （3）固定资产净 318,074,844.05 38,3623,641.75 值 60 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 （4）固定资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 — — — — —机械设备 3,847,947.55 — — 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 — — 1,278,610.57 电子设备 — — — — 运输工具 1,686,660.00 — — 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 — — 2,772,735.30 合 计 9,585,953.42 — — 9,585,953.42 （5）固定资产净额 308,488,890.63 374,037,688.33 5、主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 内燃机类 760,777,675.29 616,816,190.82 建材类 32,160,942.76 20,941,867.71 合 计 792,938,618.05 637,758,058.53 6、主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 内燃机类 682,768,658.11 559,490,648.86 建材类 28,622,994.25 17,409,574.08 合 计 711,391,652.36 576,900,222.94 7、投资收益 项 目 2004 年度 2003年度 股权投资收益 171,567.27 145,369.97 债权投资收益 — 2,502.86 权益法核算公司所有者权益净额 -2,356,796.96 654,929.07 长期股权投资计提的减值准备 -27,600,000.00 — 委托贷款收益 4,710,000.00 549,500.00 合 计 -25,075,229.69 1,352,301.90 61 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济类型 业关系 代表人 安徽全柴集团 国有独资 安徽省 内燃机 母公司 肖正海 有限公司 公司 安徽全柴顺达 安徽省 内燃机制造、销售 子公司 有限公司 许大章 动力有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 安徽全柴集团有限公司 158,000,000.00 — — 158,000,000.00 安徽全柴顺达动力公司 10,800,000.00 — — 10,800,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2004.01.01 本 年 增 加 本年减少 2004.12.31 企 业 名 称 金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 % 安徽全柴集团有 162,500,000.00 57.34 — — — — 162,500,000.00 57.34 限公司 安徽全柴顺达动 5,508,000.00 58.00 — — — — 5,508,000.00 58.00 力有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 安徽全柴顺兴贸易有限公司 同为母公司的子公司 安徽全柴顺风运输有限公司 同为母公司的子公司 全椒县顺昌塑料工程有限公司 同为母公司的子公司 北汽福田股份有限公司 持有本公司 6.88%股份 安徽亚欧木业有限公司 本公司持有 19.68%股份 （二）关联方交易 1、销售货物 （1）定价政策:采用市场价格。 （2）向关联方销售货物明细表 62 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度 2003 年度 企业名称 货物名称 金额(万 占本期销 金 额 占本期销 元) 货百分比 (万元) 货百分比 安徽全柴顺兴贸易公司 柴油机及 276.44 0.26 357.26 0.48 配件 北汽福田股份有限公司 柴油机 50,109.08 47.58 — — 2、采购货物 （1）定价政策:采用市场价格。 （2）向关联方采购货物明细表 2004 年度 2003 年度 企业名称 货物名称 金额(万元) 占本期购 金额(万元) 占本期购 货百分比 货百分比 安徽全柴顺兴 柴油机配 — — 23.06 0.04 贸易公司 件 全椒县顺昌塑 柴油机配 料工程有限公 495.86 0.43 498.92 0.79 件 司 北汽福田股份 购车款 5,542.00 4.79 — — 有限公司 备注：依据《上海证券交易所股票上市规则(2004 年修订)》的规定，持有上市公司 5%以上股份的法人系关联方，并自 2004 年 12 月 10 日起施行。依据此上市规则规定，持 有本公司 6.88%股份原不作为关联方的北汽福田股份有限公司，自 2004 年度起作为关联 方并披露双方的关联交易。 3、关联方应收应付款项余额 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 安徽全柴集团有限公司 其它应付款 575,000.00 1,544,833.73 安徽全柴顺兴贸易公司 应收账款 1,549,116.67 1,735,132.93 其它应收款 23,955.49 13,645.41 63 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 安徽全柴顺达动力有限公司 应付账款 298,623.30 298,623.30 安徽全柴顺风运输有限公司 其它应收款 324.10 28,359.45 预付账款 — 10,740.00 全椒县顺昌塑料工程有限公司 预付账款 664,289.23 265,108.52 其它应收款 612,223.80 - 北汽福田股份有限公司 应收账款 57,622,298.03 49,887,214.81 预付账款 3,929,276.91 902,085.19 应付账款 736,242.37 -607,497.40 4、其它关联交易事项 (1)租赁 1998 年 6 月 6 日本公司就土地使用权与安徽全柴集团有限公司签订了《土地使用权 租赁协议》,承租安徽全柴集团有限公司 251,202.49 平方米的土地。租赁期限内土地租 金为每年 250,000 元人民币,由承租方于每年年底前一次性向出租方支付,如遇国家对土 地租金标准进行调整,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 2001 年 4 月 26 日本公司就土地使用权与安徽全柴集团有限公司签订了《土地使用 权租赁协议》,承租安徽全柴集团有限公司 72,000 平方米的土地，租赁期限内土地租金 为每年 100,000 元。租赁期限：本协议自签订之日起至 2049 年 11 月 19 日。如遇国家对 土地租金标准进行调整,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 2004 年 4 月 30 日本公司就上述两项协议与安徽全柴集团有限公司重新签订了《土 地使用权租赁协议》,承租安徽全柴集团有限公司 336,434.74 平方米的土地。租赁期限 内土地租金为每年 1,500,000 元人民币,由承租方于每年 6 月 25 日向出租方支付 750,000 元,余款于每年 12 月 25 日前支付。如遇国家对土地租金标准进行调整或土地租 赁市场价格发生较大变化等,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 本年度公司累计提取土地租金 1,500,000 元，累计支付土地租金 750,000 元，尚余 750,000 元待支付。 64 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 (2)综合性服务费 2004 年 4 月 30 日本公司就下述综合服务与安徽全柴集团有限公司签订了《综合服 务协议》,有偿使用下述综合服务：职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培 训场地。协议规定：综合服务费为每年 500,000 元,于每年 6 月 25 日前支付 250,000 元, 余款于每年 12 月 25 日前支付。 本年度公司累计提取综合服务费 500,000 元，累计支付综合服务费 250,000 元，尚 余 250,000 元待支付。 七、或有事项 截止资产负债表日,本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日,本公司没有其它应披露的承诺事项、担保事项。 九、资产负债表日后非调整事项 （1）根据本公司第二届董事会第二十次会议关于 2004 年度利润分配预案：鉴于公 司 2004 年度没有实现盈利，且预计 2005 年车用柴油机的产、销量将继续增加，需要补 充一定的流动资金，故 2004 年度拟暂不进行利润分配，年末未分配利润结转以后年度， 亦不进行资本公积金转增股本。 （2）截止审计报告日，本公司无需要披露的其它资产负债表日后事项。 十、债务重组事项 截止资产负债表日,本公司无需要披露的债务重组事项。 十一、其它重要事项 （一）本公司于 2003 年 12 月 5 日利用自行开立的公司账户,用公司非募集资金 5000 万元分别购买 2001 年记账式(第十二期)国债 3631 手及 2002 年记账式(第十四期) 国债 47000 手,并将该笔国债托管于健桥证券股份有限公司(以下简称“健桥证券”)下属 的上海漕东支路证券营业部,合同约定托管期限至 2004 年 9 月 3 日止。托管到期日前,本 公司得知健桥证券上海漕东支路证券营业部在未经本公司同意的情况下,将本公司所购国 债用于回购,已不能卖出和转托管。为维护公司及股东的利益,最大限度地避免损失,本公 司特向安徽省滁州市中级人民法院递交了民事起诉状和财产保全申请书,安徽省滁州市中 级人民法院正式立案受理了本公司的起诉。基于健桥证券提出的调解方案能给本公司资 产以基本的安全保障,并考虑到健桥证券对处理债务问题的诚意和未来的发展,经法院调 解于达成调解协议,协议主要内容如下： 1.健桥证券同意向本公司偿还国债投资本金 5,000 万元,支付利息 168.75 万元及延 期付款利息,于 2005 年 9 月 30 日之前分三批支付完毕。 2.为保证履行本协议,健桥证券同意以其公司相关财产(包括已被安徽省滁州市中级 人民法院查封的有关房地产、车辆)提供担保。 上述担保财产调解协议生效之日起两个月内完成抵押、质押登记手续。未办理抵 押、质押登记前已经查封的继续查封。 65 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 3.健桥证券如违反调解协议约定的还款承诺,在协商无果的情况下,本公司可申请法 院执行健桥证券未履行相应金额的债权,并有权行使相应金额的抵押权。 此事项已在 2004 年 10 月 16 日的《上海证券报》上公告。 截止 2005 年 3 月 22 日，健桥证券尚欠 4,000 万元国债资金本金。 （二）截止资产负债表日,除上述事项外,本公司无需要披露的其它重要事项。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益用＋ 损失用－） 项 目 金额（元） 1.处置长期股权投资、其它长期资产产生的损益 — 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 3.各种形式的政府补贴 97,380.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 456,620.20 5.短期投资损益 6.委托投资损益 4,710,000.00 7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 890,343.14 的其它各项营业外收入 8.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -1,397,048.40 的其它各项营业外支出 9.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 — 备 10.以前年度已经计提各项减值准备的转回 — 11.债务重组损益 — 12.资产置换损益 — 13.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 14.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调 — 整数 非经常性损益合计 4,757,294.94 减：所得税影响数 1,569,907.33 少数股东损益影响数 1,039.12 扣除所得税影响后非经常性损益 3,186,348.49 发生在子公司的非经常性损益，已考虑股份公司的投资比例；所得税的影响数按发 生该交易公司的实际税负率分析计算填列。 66 安徽全柴动力股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长签名：肖正海 安徽全柴动力股份有限公司董事会 二 OO 五年三月二十二日 67