广济药业(000952)2004年年度报告

! ! !111:63!!!! !!!ઌ۱ਓ଍ጇጓ৹॑ᎌሢ৛ႊ! 3115 ฤࣞۨস! 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 何祥兴先生和夏茂先生由于工作原因分别授权委托何谧先生和邢峻恺 先生代为出席会议并行使表决权，胡建华先生未出会议亦未授权委托其他 董事代为出席会议。 公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况………………………………………… 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 8 第五章 公司治理结构………………………………………………… 14 第六章 股东大会情况简介…………………………………………… 16 第七章 董事会报告…………………………………………………… 17 第八章 监事会报告…………………………………………………… 25 第九章 重要事项……………………………………………………… 26 第十章 财务报告……………………………………………………… 28 第十一章 备查文件目录………………………………………………… 69 - 2 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司 英文名称：HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD. 英文名称缩写：GUANGJI PHARMA. 二、法定代表人：何谧先生 三、董事会秘书：汪宏勇先生 联系地址：湖北省武穴市江堤路 1 号 电 话：0713-6216068 传 真：0713-6212108 电子信箱：stock@guangjipharm.com 四、注册地址：湖北武穴市江堤路 1 号 办公地址：湖北省武穴市江堤路 1 号 邮政编码：435400 公司网址：http://www.guangjipharm.com 公司电子信箱：stock@guangjipharm.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广济药业 股票代码：000952 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2002 年 5 月 15 日， 地点：湖北省工商局； 企业法人营业执照注册号：4200001000012； 税务登记号码：421182707016110； 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司， 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1056 号。 - 3 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）： 利润总额 12,683,757.89 净利润 8,213,381.53 扣除非经常性损益后的净利润 8,521,395.63 主营业务利润 66,471,715.03 其他业务利润 -1,311.29 营业利润 15,121,316.22 投资收益 -1,932,429.70 补贴收入 0 营业外收支净额 -505,128.63 经营活动产生的现金流量净额 -3,317,293.11 现金及现金等价物净增加额 -22,396,628.64 扣除非经常性损益涉及的项目和金额为：债权投资收益 23,444.48 元，基金投资收益 21,961.62，处理固定资产净损失 453,128.63 元，捐赠支出 50,000.00 元，罚款支出 2,000.00 元。 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（万元） 27,662.51 20,409.62 20,215.96 净利润（万元） 821.34 770.06 1,986.70 总资产（万元） 91,195.43 86,693.84 81,990.69 股东权益（不含少数股东权益）（万元） 52,277.16 51,455.83 50,685.77 每股收益（元/股） 0.048 0.045 0.116 扣除非经常性损益后的每股收益（摊薄）（元/股） 0.050 0.045 0.117 每股净资产（元/股） 3.05 3.01 2.96 调整后的每股净资产（元/股） 2.94 2.94 2.92 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.02 -0.09 0.45 净资产收益率（摊薄）（%） 1.57 1.50 3.92 净资产收益率（加权）（%） 1.58 1.51 3.96 - 4 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.72 12.82 0.388 0.388 营业利润 2.89 2.92 0.088 0.088 净利润 1.57 1.58 0.048 0.048 扣除非经常性损益后的净利润 1.63 1.64 0.050 0.050 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：万元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17,122.6 20,082.2 3,152.05 1,050.68 11,098.95 51,455.83 本期增加 - - 123.2 41.07 698.14 821.33 本期减少 - - - - - - 期末数 17,122.6 20,082.2 3,275.25 1,091.75 11,797.09 52,277.16 变动原因 - - 提取 提取 新增利润 新增利润 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动增减(+、-) 本次变动前 配 送 公积金 增 其 本次变动后 股 股 转股 发 他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 51,358,344 51,358,344 其中： 国家持有股份 41,082,344 41,082,344 境内法人持有股份 10,276,000 10,276,000 境外法人持有股份 其他 - 5 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 2、募集法人股份 49,100,000 49,100,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,458,344 100,458,344 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,767,656 70,767,656 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,767,656 70,767,656 三、股份总数 171,226,000 171,226,000 （二）股票发行与上市情况 到报告期末为止，公司前三年未发行股票及衍生证券。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东总数为 25,415 户。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 序 年度内 年末持股 比例 质押或冻结的 股东名称 股份类别 号 增减（万股） 数量(万股) (%) 股数(万股) 1 武穴市国有资产经营公司 0 4108.2344 23.99 未上市流通 0 2 上海龙都实业发展有限公司 0 1500 8.76 未上市流通 1500 3 合肥市高科技风险投资有限公司 0 1450 8.47 未上市流通 1450 4 琼海梅恩房地产开发公司 0 910 5.31 未上市流通 910 5 海南海牛农业综合开发有限公司 0 700 4.09 未上市流通 700 6 上海励诚投资发展有限公司 0 550 3.21 未上市流通 550 7 北京金业恒昌商贸有限责任公司 500 500 2.92 未上市流通 0 8 武穴市财振会计实业公司 0 327.6 1.91 未上市流通 0 9 庄木婵 末知 35.6335 0.21 已上市流通 未知 10 翁金星 末知 31.32 0.18 已上市流通 未知 1、前 10 名股东中，未上市流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知已上 - 6 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 市流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、报告期内，原公司股东北京浩金网络技术开发有限公司将其所持本公司 500 万法人股，全部转让给北京金业恒昌商贸有限责任公司。 3、前 10 名股东中，武穴市国有资产经营公司代表国家持有股份。 4、截至报告期末，持有公司 5%以上股份的股东所持股份质押或冻结情况： （1）上海龙都实业发展有限公司（原名为‘上海龙都投资管理有限公司’ ） 将其所持本公司 1500 万股法人股质押给中国工商银行上海市虹桥开发区支行， 质押期限自 2002 年 12 月 23 日至 2004 年 6 月 13 日止（相关信息公告刊登于 2002 年 12 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》）； 2004 年 8 月，因上海龙都实业发展有限公司与上海英讯科技有限公司之间 发生借款纠纷，应上海英讯科技有限公司的财产保全申请，上海市第一中级人 民法院冻结了上海龙都实业发展有限公司所持本公司全部法人股 1500 万股，冻 结期限从 2004 年 8 月 11 日至 2005 年 8 月 10 日（相关信息公告刊登于 2004 年 9 月 2 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 （2）合肥市高科技风险投资有限公司将其所持本公司 1450 万股法人股质 押给安徽省创新投资有限公司，质押期限自 2002 年 9 月 18 日起至质押双方办 理股份解冻之日止(相关信息公告刊登于 2002 年 9 月 20 日的《中国证券报》和 《证券时报》)。 （3）琼海梅恩房地产开发公司将其所持本公司 910 万股法人股质押给中国 工商银行海口市海甸支行，质押期限自 2004 年 9 月 23 日起至质押双方办理股 份解冻之日止(相关信息公告刊登于 2004 年 9 月 25 日的《中国证券报》和《证 券时报》)。 （三）控股股东情况 1、报告期内公司控股股东未变更，其名称为武穴市国有资产经营公司，法 人代表为陈玉林先生，成立于 1994 年 10 月 20 日，注册资本为 4100 万元人民 币，公司类别为国有独资；主要经营活动：产权（股本）经营、闲置资产调济、 参股、产权收益收缴。 - 7 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 2、公司控股股东武穴市国有资产经营公司是隶属于武穴市财政局的国有独 资公司，武穴市财政局局长为李春生先生。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图： 武穴市财政局 100% 武穴市国有资产经营公司 23.99% 湖北广济药业股份有限公司 （四）报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况： 序 号 名 称 年末持股数(股) 股份种类 1 庄木婵 356,335 A股 2 翁金星 313,200 A股 3 孙长林 257,930 A股 4 练军 241,900 A股 5 邵兰香 241,642 A股 6 刘杰 229,300 A股 7 罗香云 227,511 A股 8 刘永忠 215,001 A股 9 黄国文 200,000 A股 10 黄洪才 186,400 A股 公司未知前 10 名流通股股东之间，以及前 10 名流通股股东和前 10 名股东 之间是否存在关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 - 8 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股(股) 年末持股(股) 何 谧 董事长 男 65 2002.4-2005.4 10010 10010 胡电铃 董事、总经理 男 44 2002.4-2005.4 0 0 董事、常务副总、 欧阳建军 财务总监 女 51 2002.4-2005.4 0 0 何祥兴 董事、常务副总 男 56 2002.4-2005.4 0 0 张贻贵 董事 男 61 2002.4-2005.4 4550 4550 潘建华 董事 男 37 2004.4-2005.4 2000 2000 夏 茂 董事 男 39 2002.4-2005.4 0 0 邢峻恺 董事 男 42 2004.4-2005.4 0 0 胡凤雷 董事 男 39 2002.4-2005.4 0 0 胡建华 董事 男 52 2002.4-2005.4 0 0 田建军 董事 男 40 2004.4-2005.4 0 0 廖清江 独立董事 男 81 2003.6-2005.4 0 0 刘敢庭 独立董事 男 62 2003.6-2005.4 0 0 李光忠 独立董事 男 59 2002.4-2005.4 0 0 张 平 独立董事 男 50 2003.6-2005.4 0 0 张玉川 独立董事 男 47 2003.6-2005.4 0 0 桂亚兵 独立董事 男 38 2002.4-2005.4 0 0 傅建新 监事会主席 男 50 2002.4-2005.4 0 0 曹明义 监事 男 59 2002.4-2005.4 15000 15000 田 野 监事 男 41 2002.4-2005.4 0 0 刘宇栋 监事 男 40 2004.4-2005.4 0 0 郭韶智 监事 男 36 2002.4-2005.4 5000 5000 董 华 副总经理 男 51 2002.4-2005.4 0 0 刘 卫 副总经理 男 49 2002.4-2005.4 5000 5000 宋志武 副总经理 男 31 2002.4-2005.4 0 0 汪宏勇 董事会秘书 男 31 2002.4-2005.4 0 0 - 9 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （二）董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 邢峻恺 合肥市高科技风险投资有限公司 副总经理 2004 年 1 月至今 潘建华 上海励诚投资发展有限公司 财务总监 2004 年 10 月至今 夏茂 合肥市高科技风险投资有限公司 副总经理 2003 年 10 月至今 胡凤雷 琼海梅恩房地产开发公司 经 理 1993 年 3 月至今 田建军 武穴市财振会计实业公司 副经理 2000 年 5 月至今 田野 琼海梅恩房地产开发公司 副经理 1998 年 8 月至今 刘宇栋 上海龙都实业发展有限公司 总裁助理 2004 年 7 月至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 何谧先生，1960 年 8 月参加工作，曾任湖北省广济制药厂车间主任、技术 科长、副厂长，湖北省广济造纸厂副厂长，湖北省广济制药厂厂长、党委书记。 曾荣获湖北省优秀企业家称号、湖北省劳动模范称号、全国医药行业优秀企业 家称号、中国改革功勋称号、1996 年全国“五一”劳动奖章，2000 年被评为全 国劳动模范。1993 年起享受国务院特殊津贴。所主持的“核黄素基因工程菌工 业化生产新工艺”项目获 1997 年湖北省科技进步一等奖、1998 年国家科技进 步二等奖。现任本公司党委书记、董事长。 胡电铃先生，先后在湖北、海南等地从事法律服务、企业管理等工作，历 任湖北广济药业股份有限公司副总经理、常务副总经理、董事等职。现任本公 司总经理、董事；担任武汉阳光广济医药开发有限公司的董事长，湖北吉丰实 业有限公司和湖北中和本草药业有限公司董事。 欧阳建军女士，曾先后在广济化肥厂、武穴市财政局、武穴市会计师事务 所工作。现任本公司董事、常务副总经理、财务总监；同时担任武汉阳光广济 医药开发有限公司和湖北中和本草药业有限公司董事。 何祥兴先生，1966 年参加工作，先后在武穴市官桥公社、大治有色金属公 司工作，1985 年起历任湖北省广济制药厂办公室主任、劳资科长、副厂长，湖 北广济药业股份有限公司副经理等职。现任本公司常务副总经理、董事。 张贻贵先生，1961 年参加工作，先后在龙坪供销社和湖北省广济制药厂工 - 10 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 作，曾任湖北省广济制药厂车间主任、副厂长。现任本公司董事。 潘建华先生，先后在海南财税厅洋浦税务局、海南海正会计师事务所、海 口力神企业股份有限公司和上海龙都投资管理有限公司工作，现任上海励诚投 资发展有限公司财务总监、本公司董事。 夏茂先生，曾任安凯汽车股份有限公司工程师、安徽省化工设计院工程师、 兰德电器科技公司董事、浦发机电制造公司执行董事、合肥科创投资管理公司 总经理，合肥市高科技风险投资公司副总经理、总经理，现任本公司董事。 刑峻恺先生，曾任中信证券有限公司投资银行部经理、世纪兴业投资有限 公司投资银行部总经理、中金高技术资产管理有限公司副总经理；现任世纪方 舟投资有限公司副总经理、合肥市高科技风险投资有限公司副总经理、本公司 董事。 胡凤雷先生，曾任海南省琼海牧工商发展总公司经理、海南万州农工贸有 限公司经理、海口市罗牛山农业综合开发区管委会人事科科长、罗牛山农场场 长助理；1992 年荣获海口市科技进步特等奖、1994 年获海南省星火计划推广奖。 现任海南琼海梅恩房地产开发公司经理、本公司董事。 胡建华先生，先后在湖南、北京、上海等地从事教育和经济管理等工作， 曾任北京浩金网络技术开发有限公司董事长，现任本公司董事。 田建军先生，先后在武穴市财振会计实业公司和湖北广济药业股份有限公 司工作，现任武穴市财振会计实业公司副经理、本公司董事。 廖清江先生，曾任中国药科大学有机化学教研室主任、校计划生育药物研 究中心负责人。廖先生长期从事合成甾体药物科研工作，曾编著《有机化学实 验》、主编全国药学专业教材用书《有机化学》（第三版），1992 年起享受国家 特殊津贴，1994 年荣获首届吴阶平—保罗、杨森医药学研究奖药化学科专业一 等奖，2001 年被评为“九五”国家重点科技攻关计划先进个人。现任中国药学 前沿丛书主编、药学进展杂志主编、中国处方药杂志编委、中国新药杂志编委 和湖北广济药业股份有限公司独立董事。 刘敢庭先生，曾先后在湖北省浠水县、随县等地工作，曾任湖北省教育厅 基础教育处副处长，湖北省政府体改办综合处副处长、秘书处处长，湖北省黄 冈地区行政公署副专员、湖北省体改委副主任、湖北省证券监督管理委员会负 责人，中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局长，中国证 监会武汉证管办巡视员（2003 年 2 月退休）。现任本公司独立董事、湖北多佳 股份有限公司独立董事。 - 11 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 李光忠先生，曾任中南财经大学教研室副主任、系副主任、会计学院党委 书记兼副院长；学科专长：财务会计、会计理论；近年主编出版获奖著作、教 材十余部；公开发表学术论文三十余篇。现任湖北省会计学会理事、全国高协 组织教材研究与编写委员会委员、中国会计学会理事，湖北广济药业股份有限 公司、湖北通达股份有限公司、葛洲坝股份有限公司和湖北福星科技股份有限 公司独立董事。 张玉川先生，先后在教育部、经济日报社、中国科学技术协会、国务院发 展研究中心工作，曾任《现代企业导刊》杂志社主编（副局级） ，中国企业评价 协会副秘书长，创办并担任北京欧文公众事务研究所所长，现任北京世纪华融 咨询有限公司董事长、本公司独立董事。 张平先生，曾任人民银行丹东市分行调统科副科长、科技科科长，广州保 税区海联免税品供应公司总经理，丹东市商业银行科技科科长、信贷科副科长， 丹东市商业银行新安支行副行长，丹东市永立大厦（三星级酒店，银行托管） 副总经理。现任丹东市商业银行机关党总支专职书记、本公司独立董事。 桂亚兵先生，曾先后任湖北省沙市市第二律师事务所和湖北省法律事务中 心律师，1996 年经中国证监会和司法部批准获得律师从事证券法律业务资格， 现任湖北泓泰安信律师事务所律师、兼任武汉仲裁委员会仲裁员、本公司独立 董事。 2、监事 傅建新先生，1976年参加工作，曾任湖北省广济制药厂党委办公室副主任， 湖北广济药业股份有限公司党委办公室主任、公司办公室主任。现任本公司监事 会主席、党委副书记、纪委书记。 田野先生，1982年参加工作，曾任海南省琼海牧工商发展公司审计科副科长， 科长。现任海南琼海梅恩房地产开发公司副经理、本公司监事。 曹明义先生，1974年参加工作，曾任湖北省广济制药厂车间主任。现任本公 司工会主席、监事。 郭韶智先生，先后在湖北省广济制药厂应用研究所、湖北广济药业股份有限 公司广宁制药厂工作，现任本公司监事、副总工程师、广宁制药厂副厂长。 刘宇栋先生，曾任中国轻工业机械总公司天津公司工程师、海南省信托投资 有限公司房地产项目策划部经理，现任上海龙都投资管理有限公司总裁助理、本 公司监事。 - 12 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 3、高级管理人员 董华先生，先后在中国人民银行辽宁省分行和中国工商银行辽宁省分行工 作，曾任中国工商银行辽宁省股份信托投资公司国际业务部经理、北京通用华阳 经贸有限公司总经理等职务。现任本公司副总经理，同时担任湖北安华大厦有限 公司和湖北吉丰实业有限公司董事。 刘卫先生，曾先后在中科院武汉分院开发处、科研处、教育处、计算机技 术开发公司工作。现任本公司副总经理。 宋志武先生，1995 年参加工作，曾任湖北广济药业股份有限公司办公室主 任。现任本公司副总经理。 汪宏勇先生，1994 起先后在湖北广济药业股份有限公司办公室、广宁制药 厂、证券部工作。现任本公司董事会秘书。 （四）年度报酬情况 1、董事、监事报酬分别根据 2002 年度股东大会《关于审议通过〈公司董事 薪酬方案〉的决议》和 2000 年度股东大会《关于通过监事会成员报酬议案的决 议》发放；高级管理人员报酬根据四届三次董事会《关于通过公司高级管理人员 薪酬方案的决议》发放。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（含津贴）总额为 109.84 万 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 27.5 万元，金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 25.82 万元。 3、独立董事津贴根据 2002 年度股东大会《关于审议通过〈公司董事薪酬方 案〉的决议》发放，独立董事每人每年 3 万元津贴，独立董事出席公司董事会会 议和股东大会的差旅费及按有关规定或本公司章程行使职权所需的合理费用，由 本公司据实予以报销。 4、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬（含津贴）在 8 至 10 万元的 4 人，5 至 8 万元的 2 人，5 万元以下的 24 人。 5、董事潘建华先生、夏茂先生、邢峻恺先生、胡凤雷先生、胡建华先生、 田建军先生和独立董事廖清江先生、刘敢庭先生、李光忠先生、张玉川先生、张 平先生、桂亚兵先生以及监事田野先生、刘宇栋先生，除津贴外未在公司领取报 - 13 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 酬；董事潘建华先生、夏茂先生、邢峻恺先生、胡凤雷先生、胡建华先生、田建 军先生和监事田野先生、刘宇栋先生，在股东单位领取报酬。 （五）报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因 1、经 2003 年 10 月 26 日召开的第四届董事会临时会议及 2004 年 3 月 16 日召开第四届五次董事会审议、2004 年 4 月 20 日召开的 2003 年度股东大会表 决通过，同意黄勇先生、宋玉鸣先生和郭永清先生因工作变动辞去本公司董事 职务，潘建华先生、邢峻恺先生和田建军先生当选为本公司董事。 2、经 2004 年 3 月 16 日召开四届五次监事会会议审议及 2004 年 4 月 20 日 召开的 2003 年度股东大会表决通过，同意杨宵波先生因工作变动不再担任本公 司监事职务，刘宇栋先生当选为本公司监事。 上述 2003 年度股东大会的决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券 报》和《证券时报》。 二、员工情况 （一）、公司现有员工 1488 人，专业构成情况如下： 销售人员 108 人 占员工总人数的 7.3% 管理人员 142 人 占员工总人数的 9.5% 财务人员 10 人 占员工总人数的 0.7% 生产技术人员 908 人 占员工总人数的 61% 其他 320 人 占员工总人数的 21.5% （二）员工教育程度：研究生 9 人（占公司员工总人数 0.6%），大专以上 359 人（占公司员工总人数 24%）。 （三）公司无需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、文件的要求，结合公司实际 情况制定了《股东大会工作细则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 - 14 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 经理工作细则》、《公司信息披露管理规则》等一系列规章制度，逐步建立起了较 完善的法人治理结构。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司六名独立董事按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法 规、文件的规定认真履行职责，亲自或委托出席了报告期内董事会会议和股东大 会，就对外担保、董事任免等重大决策事项发表了独立意见，并就公司的生产经 营和发展提出了重要的建议，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作 用。 报告期内，独立董事出席董事会情况表 报告期应参加 姓 名 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会会议次数 廖清江 7 7 0 0 刘敢庭 7 7 0 0 李光忠 7 7 0 0 张玉川 7 4 2 0 张 平 7 7 0 0 桂亚兵 7 7 0 0 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东武穴市国有资产经营公司（以下简称国资公司）在业务、人 员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力： 1、业务方面：公司经营业务完全独立于国资公司，国资公司及其下属其他 单位未从事与公司相同或相近的业务； 2、人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董事会 秘书未在国资公司兼职，国资公司高级管理人员未兼任本公司董事； 3、资产方面：公司资产独立完整、权属明晰，公司拥有独立的生产系统、 - 15 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立； 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构完整，完全独立运作， 经营管理具有独立性； 5、财务方面：公司财务完全独立，设立了独立的财会部门，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 四、公司按照四届三次董事会会议《关于通过公司高级管理人员薪酬方案的 决议》，对高级管理人员进行考评，在业绩考核的基础上实行年薪制。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了两次股东大会，会议的具体情况如下： 一、2003年度股东大会 （一）会议通知公告于 2004 年 3 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》， 会议于 2004 年 4 月 20 日召开、由公司董事会召集。 （二）会议作出了以下决议： 1、审议通过了董事会 2003 年度工作报告； 2、审议通过了监事会 2003 年度工作报告； 3、审议通过了公司 2003 年度财务报告及利润分配议案； 4、审议通过了关于续聘公司财务审计机构的议案； 5、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 6、审议通过了关于变更一名公司董事的议案：同意黄勇先生辞去公司董事 职务，选举潘建华先生为公司第四届董事会董事； 7、审议通过了关于提请股东大会变更两名公司董事的议案：同意宋玉鸣先 生和郭永清先生辞去公司董事职务，选举邢峻恺先生和田建军先生为公司第四 届董事会董事； - 16 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 8、审议通过了关于变更一名公司监事议案：同意杨宵波先生不再担任公司 监事职务，选举刘宇栋先生为公司第四届监事会监事。 上述决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、2004年度第一次临时股东大会 （一）会议通知公告于2004年8月7日的《中国证券报》和《证券时报》，会 议于2004年9月11日召开、由公司董事会召集。 （二）会议审议通过了关于将募集资金使用余额补充公司流动资金的议案。 上述决议公告刊登于2004年9月14日的《中国证券报》和《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、报告期内经营情况讨论与分析 2004 年，面对国家实行宏观调控，煤、电、油、运紧张，原辅材料大幅涨 价、出口退税率调低等多重不利因素，公司全体员工继续发扬“上下求索、敢 为人先”的企业精神，坚持走“三兴”之路，寻找机遇、扎实工作、克难奋进， 全年完成主营业务收入 276,625,120.87 元、比 2003 年增长 35.5%，出口创汇 1608 万美元、比 2003 年增长 20.99%；但是由于能源、运输成本的增加和主要 产品原料价格的上涨，公司全年利润总额为 12,683,757.89 元、比 2003 年下降 29.91%，净利润为 8,213,381.53 元、比 2003 年上升 6.66%。截止 2004 年 12 月 31 日，公司总资产为 911,954,319.54 元，净资产为 522,771,648.51 元。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂，出口本企业自产 的各类药，所在行业为医药制造业。 1、按产品和地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 - 17 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （1）按产品列示 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 产 品 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 核黄素 237,866,323.92 182,780,042.24 62,187,842.38 69,842,317.96 替硝唑片剂 3,239,230.60 3,216,936.59 1,895,505.73 1,500,195.82 输 液 30,382,361.17 13,242,271.16 4,270,975.69 2,509,783.29 其 他 5,137,205.18 4,856,906.33 -820,828.88 -567,492.94 减：主营业务税金及附加 - - 1,061,779.89 0 合 计 276,625,120.87 204,096,156.32 66,471,715.03 73,284,804.13 （2）按地区列示 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 ①地区分部 国内 161,133,483.16 82,480,480.96 28,562,988.39 30,742,663.27 国外 142,133,245.89 121,615,675.36 38,970,506.53 42,542,140.86 小 计 303,266,729.05 204,096,156.32 67,533,494.92 73,284,804.13 ②分部间相互抵消 26,641,608.18 - - - 减：主营业务税金及附加 - - 1,061,779.89 - ③合计 276,625,120.87 204,096,156.32 66,471,715.03 73,284,804.13 2、生产经营的主要产品情况 公司 90%以上的主营业务收入和主营业务利润来源于核黄素和替硝唑 产品的销售收入。 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 名 称 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 核黄素 237,866,323.92 182,780,042.24 175,678,481.54 112,937,724.28 26.14 38.21 替硝唑 33,621,591.77 16,459,207.75 27,455,110.35 12,449,228.64 18.34 24.36 - 18 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 持股比 总资产 净利润 公司名称 业务性质 (万元) 例（%） （万元） (万元) 海南富力洁生化 清洁、护肤、美容化妆产品、日 2360 96.4 3508.93 -9.70 有限公司 化类产品生产、销售。 生物医药、中药、化学医药、保 武汉阳光广济医药 建设之中，经营业务 健品、添加剂等相关技术的研制、开 2420 95.87 开发有限公司 尚未正式展开。 发、技术转让、技术服务等。 湖北吉丰实业有 国内旅游、餐饮、住宿、房地产开发 7500 44.88 7757.03 139.17 限公司 等。 湖北安华大厦有 住宿、会议、办公、购物、餐饮、 10000 49 18687.71 -645.71 限公司 游乐、健身 中成药、中药饮品、化学药制剂、 湖北广济药业济 抗生素、生化药品一、二、三类医疗 500 90 822.49 -72.25 康医药有限公司 器械、保健品、百货、副食销售等 武穴市三利制水 自来水、纯净水生产、销售；给 1000 40 1408.16 23.72 有限公司 排水管道安装、维修等 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 6494 万元，占本年度采购总额的比 例为 30%，前五名客户销售额合计为 4745 万元，占公司销售总额的比例为 17.15%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于能源、运输成本的增加和主要产品原料价格的上涨，尽管公司采取措 施整合市场营销手段，加大市场开发力度，增加产品销量、提高市场占有率， 但是 2004 年公司所实现的利润仍然比上年有一定幅度的下降。为此，2005 年 公司将继续走科技兴厂之路，依靠技术进步，节能降耗，努力增强现有产品的 盈利能力；同时，加大新产品开发力度，进一步拓展制剂产品市场，尽快实现 制剂和原料药均衡发展的目标，全面增强公司的综合竞争实力。 三、投资情况 （一）延续到报告期内的募集资金的使用情况 - 19 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 经中国证监会批准，公司于 1999 年 8 月以每股 5.03 元的价格向社会公众 发行 5000 万股人民币普通股，扣除发行费用后实际募集可使用资金 24,163 万 元。 截至本年度末，前次募集资金已全部使用完毕。本年度前次募集资金的使 用情况如下： 1、募集资金投资项目投入情况 单位：人民币万元 计划投入情况 实际投入情况 计划 预计 预计完 计划 本年 累计 进度 项目名称 项目名称 预计收益 投入 年利润 工时间 投入 投入 投入 (%) 核黄素新菌种生产技 年产 500 吨核 年产 5 吨 黄素技改工 2420 75 2452.35 100 2000 年 术引进技改项目 VB7 技 改 工 4899 2756 程各项目完 8月 核黄素生产线公用工 工后，年增利 程项目 润 4772 万元 2949 115.23 2886.23 100 程辅助设施技改项目 （1）上述“年产 5 吨 VB7 技改工程项目”系于 2001 年按规定程序变更： 为加快公司募集资金使用进度，促使募集资金尽快投入见效，经 2001 年 5 月 14 日召开的董事会临时会议审议通过、2001 年 5 月 26 日召开的 2000 年度股东 大会批准，公司放弃以募集资金投入“年产 5 吨 VB7 技改工程项目”，将该部 分资金改投“年增产 500 吨核黄素技改工程项目”中的“核黄素新菌种生产技 术引进技改项目”和“核黄素生产线公用工程辅助设施技改项目”两个子项目。 相关信息公告分别刊登于 2001 年 5 月 15 日和 2001 年 5 月 29 日的《证券时报》 与《中国证券报》。 （2）前述两个募集资金投资项目“核黄素新菌种生产技术引进技改项目” 和“核黄素生产线公用工程辅助设施技改项目”系“年增产 500 吨核黄素技改 工程项目”的两个子项目；“年增产 500 吨核黄素技改工程项目”于 2004 年 9 月部分投产见效，截至 2004 年末已实现销售收入 1377.3 万元、利润 373.5 万元。 2、经 2004 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第六次会议审议、2004 年 9 月 11 日召开的 2004 年度第一次临时股东大会表决通过了《董事会关于将募集资 金使用余额补充公司流动资金的议案》：同意公司分步实现年产 50 吨核黄素-5’ -磷酸酯钠扩建工程项目原定的产能目标并将前次募集资金使用余额用于补充 - 20 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 公司流动资金。前述董事会会议和股东大会决议公告分别刊登于 2004 年 8 月 7 日和 2004 年 9 月 14 日的《中国证券报》与《证券时报》。 （二）非募集资金重大投资项目情况 单位：人民币万元 报告期内 工程项目名称 累计投入金额 项目进度 投入金额 核黄素发酵车间技改项目 984.76 6671.88 203% 核黄素提取车间技改项目 614.91 2907.02 98% 核黄素精烘包车间技改项目 1094.84 1308.93 53% 污水处理工程项目 1388.07 1820.73 73% 年产 400 吨 AD 引进菌种和技术技改项目 37.13 1460.08 49% 注：上述核黄素 200 吨发酵罐项目和核黄素提取车间技改项目已于 2004 年 完工，核黄素精烘包车间技改项目和污水处理工程项目预计于 2005 年 7 月完工， 全部项目完工后，将年新增核黄素生产能力 1300 吨。 四、报告期内财务状况、经营成果分析 项 目 2004 年(万元) 2003 年(万元) 增减（%） 变动的主要原因 总资产 91,195.43 86,693.84 5.19 固定资产增加、盈利 股东权益 52,277.16 51,455.83 1.60 新增利润 主营业务利润 6,647.17 7,328.48 -9.30 销价下降、毛利率下降 净利润 821.34 770.06 6.66 销量增加、利润增加 现金及现金等价物净增加额 -2,239.66 -7,770.94 71.18 回款周期缩短 （一）重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 2004 年 8 月 18 日，武穴市地税局过对公司 2003 年度地方税收缴纳的稽查 情况作出了武地税处字[2004]B25 号税务处理决定：2003 年度公司实际计提企业 所得税 7,240,920.16 元，税务稽查数为 10,394,603.02 元，稽查后应补缴企业 所得税 3,153,682.86 元。前述应补计的企业所得税 3,153,682.86 元，公司将其 作为重大会计差错追溯调整了 2003 年度的所得税费用，同时调增了 2004 年初应 交税金 3,153,682.86 元。 受上述调整的影响，公司 2003 年度净利润减少了 3,153,682.86 元，2004 年期初未分配利润减少 2,680,630.42 元，期初盈余公积减少 473,052.44 元。 - 21 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （二）合并范围变化 湖北广济药业济康医药有限公司于 2003 年 6 月 12 日设立，2003 年 12 月 31 日的资产总额 881.46 万元，2003 年度主营业务收入 497.9 万元， 净利润-6.27 万元。因其资产总额、主营业务收入及净利润均低于合并数的 10%，因此 2003 年度公司未合并其会计报表。 本年度该公司经营规模逐渐扩大，截止 2004 年 12 月 31 日该公司的资产总 额为 822.49 万元，2004 年度主营业务收入为 3,732.90 万元，净利润为-72.25 万元。公司根据实际情况将其本年度的会计报表进行了合并。 五、董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 （一）2004 年 3 月 16 日召开的第四届董事会第五次会议，审议并通过了 董事会 2003 年度工作报告、公司 2003 年度报告及其摘要、2003 年度财务报告 及利润分配预案、关于续聘公司财务审计机构的预案、关于提请股东大会变更 两名董事的预案、关于继续为湖北安华大厦有限公司提供贷款担保的议案、关 于增加对湖北安华大厦有限公司的投资的议案、关于为湖北省武昌警服厂提供 贷款担保的议案、关于召开 2003 年度股东大会的议案；相关信息公告刊登于 2004 年 3 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2004 年 4 月 19 日召开的第四届董事会临时会议审议并通过了公司 2004 年第一季度报告，相关信息公告刊登于 2004 年 4 月 20 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （三）2004 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第六次会议，审议并通过了公 司 2004 年半年度报告及其摘要、关于将募集资金使用余额补充公司流动资金的 议案、关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案和关于参股武穴市中小企 业金融担保公司的议案，相关信息公告刊登于 2004 年 8 月 7 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （四）2004 年 8 月 13 日召开的第四届董事会临时会议，审计并通过了“公 - 22 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 司董事会关于陕西必康制药有限责任公司收购事宜致全体股东报告书”，相关信 息公告刊登于 2004 年 8 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （五）2004 年 9 月 21 日召开的第四届董事会临时会议，审议并通过了关 于向中国银行武穴支行申请公开统一授信的议案。 （六）2004 年 10 月 18 日召开的第四届董事会临时会议，审议并通过了公 司 2004 年第三季度报告，相关信息公告刊登于 2004 年 10 月 19 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 （七）2004 年 11 月 25 日召开的第四届董事会临时会议，审议并通过了关 于继续为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司提供 3000 万元贷款担保的议案和 关于向中国银行武穴市支行申请流动资金贷款的议案，相关信息公告刊登于 2004 年 11 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 六、2004 年度利润分配预案 （一）经四届七次董事会会议审议，2004 年度利润分配预案为：由于公司 有关技改工程和研发项目的资金需求量大，为集中资金用于生产经营，为有利于 公司的可持续发展，2004 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 公司未分配利润的用途和使用计划：补充公司营运资金。 （二）独立董事对董事会未作出现金利润分配预案的原因发表的独立意见 “根据有关材料，基于独立判断的立场，我们认为公司以往已两年未分配现 金股利，本年度本应分配利润，但考虑到公司现实情况，从股东和公司的长远利 益出发，我们同意该利润分配预案。”（ 独立董事：廖清江、刘敢庭、李光忠、 张玉川、张平、桂亚兵） 七、其他事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 - 23 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 大信会计师事务有限公司 关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信核字(2005)第 046 号 湖北广济药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）2004 年 度会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定，对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现就 公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 公司大股东及其他关联方资金占用情况（截止 2004 年 12 月 31 日）： 单位：元 关联方名称 与上市 期初余额 本年借方累 本年贷方累 期末余额 偿还方式 占用原因 相对应 公司关系 （元） 计发生额（元） 计发生额（元） （元） 会计科目 海南富力洁生化有限公司 控股子公司 924,836.76 1,200,000.00 660.00 2,124,176.76 借 款 其他应收款 湖北安华大厦有限公司 联营公司 97,601,672.44 10,572,857.50 28,452,869.00 79,721,660.94 债转股 借 款 其他应收款 湖北中和本草药业有限公司 联营公司 639,856.48 639,856.48 - 结算抵款 - 其他应收款 湖北吉丰实业有限责任公司 联营公司 500,000.00 237,550.44 262,449.56 相互抵款 借 款 其他应收款 湖北安华大厦有限公司 联营公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 货币资金 委托贷款 短期投资 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况已在年度 报告中充分披露，除上述事项外，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证 监发[2003]56 号文的规定。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李 炜 中 国·武 汉 中国注册会计师 宋治忠 2005 年 4 月 7 日 - 24 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 “2004 年 12 月公司为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司在海南省农行 贷款 3000 万元提供了担保，贷款期限一年。该项担保为互保，已取得董事会全 体成员 2/3 以上签署同意，被担保方为上市公司、资产状况良好、负债率未超 过 70%。此项担保风险很小，不会损害公司及中小股东的利益。 截止2004年12月31日，公司对外担保总额为3000万元，未超过最近一个会 计年度合并会计报表净资产的50%。” 独立董事：廖清江、刘敢庭、李光忠、张玉川、张平、桂亚兵 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内监事列席了各次董事会和股东大会，召开了两次监事会会议，具 体情况如下： （一）3 月 16 日召开的第四届监事会第五次会议审议并通过了： 1、监事会 2003 年度工作报告； 2、公司 2003 年度报告及其摘要； 3、关于变更一名公司监事的议案。 上述决议公告刊登于 2004 年 3 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）8 月 5 日召开的第四届监事会第六次会议审议并通过了： 1、公司 2004 年半年度报告及其摘要； 2、关于将募集资金使用余额补充公司流动资金的议案。 上述决议公告刊登于 2004 年 8 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况。监事会认为，公司建立了较完善的内部控制制 度，2004 年度公司决策程序合法、运作规范，严格执行了股东大会的各项决议， 董事、总经理执行公司职务尽职尽责，无违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 - 25 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 （二）检查公司财务的情况。湖北大信会计师事务有限公司就公司 2004 年 度财务报告所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的，公司 2004 年度 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）截至 2004 年末，公司大部分前次募集资金均按计划投入了承诺的投 资项目，部分募集资金按合法程序履行了相关决策、审批手续后变更了用途， 符合有关法规和相关会议决议的要求，未损害公司或股东的利益。 （四）公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 （五）2004 年度公司的各项关联交易公平、合理，未损害公司或股东的利 益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项情况。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内公司无重大关联交易事项。 （二）公司与关联方债权债务往来及担保事项 本公司所 2004 年末应付本 关 联 方 名 称 形成原因 占股权比例 公司资金金额 湖北吉丰实业有限公司 44.88% 26.24 万元 暂借款 海南富力洁生化有限公司 96.4% 212.42 万元 暂借款 湖北安华大厦有限公司 49% 7972.17 万元 暂借款 合 计 - 8210.83 万元 - 报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委 员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的有关要求，积极采取措施对关联方欠款进行了认真清理，截至报 期末，关联方欠款金额比期初有所下降，但是关联方欠款占用了本公司部分资金， - 26 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 对本公司的生产经营造成了一定的负面影响，本公司将继续加大清理力度，争取 尽快解决欠款问题。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁事项。 （二）重大担保 2004年12月，公司为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司在海南省农行人民 币3000万元贷款提供了担保，贷款期限一年；该担保事项经2004年11月25日召开 的四届董事会临时会议审议通过（公告于2004年11月26日的〈中国证券报〉和〈证 券时报〉）。此项担保为互保。 （三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、经 2003 年度股东大会审议通过，公司续聘湖北大信会计师事务有限公 司为本年度财务审计机构，财务审计费用为人民币 40 万元。该审计机构已为公 司提供审计服务 6 年。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计 字[2003]13 号），湖北大信会计师事务有限公司轮换了 2004 年度本公司审计报 告的签字注册会计师：由 2003 年度审计报告的签字注册会计师韩志娟女士和王 知先女士轮换为宋治忠先生和李炜先生。 六、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 七、其他重要事项 （一）公司章程变更事项：2004 年 4 月 20 日召开的公司 2003 年度股东大 会审议通过了“关于修改公司章程的议案”，对《公司章程》部分条款作了修改； 相关信息公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）国家股股权转让 1、2004 年 5 月 19 日本公司第一大股东武穴市国有资产经营公司（以下简 称武穴国资）与陕西必康制药有限公司（以下简称必康制药）签署了《股权转让 协议》，武穴国资拟将其所持有本公司国有股中的 1708.2344 万股转让给必康制 - 27 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 药,相关信息公告于 2004 年 5 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》； 2、2004 年 8 月 9 日武穴国资与必康制药再次签署了《股权转让协议》，武 穴国资拟将其所持有本公司其余 2400 万股国有股转让给必康制药,本次股权转 让完成后，武穴国资将不再持有本公司的股份，必康制药将为本公司的第一大股 东，相关信息公告于 2004 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》； 3、2004 年 8 月 13 日公司董事会公告了《关于陕西必康制药有限责任公司 收购事宜致全体股东报告书》，刊登于 2004 年 8 月 17 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 4、上述国家股股权转让，需经国务院国有资产监督管理委员会批准；截至 报告期末，有关此项股权转让的报批工作尚在进行之中。 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字(2005)第 0288 号 湖北广济药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表； 2004 年度的利润及利润分配表 以及合并利润及利润分配表；2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 - 28 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李 炜 中 国·武 汉 中国注册会计师 宋治忠 2005 年 4 月 7 日 二、经审计的会计报表及会计报表附注 - 29 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 注释号 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 35,658,515.74 34,004,247.80 58,055,144.38 短期投资 2 10,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 应收票据 3 914,800.00 914,800.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 103,350,482.21 98,761,822.24 99,147,852.94 其他应收款 5 107,950,274.13 106,891,005.03 125,516,365.69 预付帐款 6 69,013,507.67 69,013,507.67 40,515,442.42 应收补贴款 存货 7 62,387,035.81 62,084,563.25 61,772,264.27 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 389,274,615.56 381,669,945.99 396,007,069.70 长期投资： 长期股权投资 8 119,079,603.90 122,872,988.76 89,327,476.23 长期债权投资 9 2,597,957.90 2,597,957.90 2,597,957.90 长期投资合计 121,677,561.80 125,470,946.66 91,925,434.13 其中：股权投资差额 3,533,939.56 3,533,939.56 -2,672,550.00 固定资产： 固定资产原价 10 430,555,781.31 430,417,420.31 372,019,352.37 减：累计折旧 10 119,727,104.52 119,700,538.72 101,346,545.76 固定资产净值 10 310,828,676.79 310,716,881.59 270,672,806.61 减：固定资产减值准备 10 7,989,443.95 7,989,443.95 7,989,443.95 固定资产净额 302,839,232.84 302,727,437.64 262,683,362.66 工程物资 11 16,761.00 16,761.00 64,722.00 在建工程 12 49,687,637.77 49,687,637.77 62,677,319.98 固定资产清理 固定资产合计 352,543,631.61 352,431,836.41 325,425,404.64 无形资产及其他资产： 无形资产 13 45,534,170.57 45,534,170.57 49,844,451.91 长期待摊费用 14 2,924,340.00 2,924,340.00 3,736,060.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,458,510.57 48,458,510.57 53,580,511.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计 911,954,319.54 908,031,239.63 866,938,420.38 公司法定代表人：何 谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王 琼 - 30 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 项 目 注释号 2003 年 12 月 31 日 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 15 208,170,000.00 208,170,000.00 178,170,000.00 应付票据 16 19,380,000.00 19,380,000.00 28,290,000.00 应付帐款 17 46,597,335.94 46,454,766.74 33,982,229.68 预收帐款 18 11,630,446.83 9,158,526.40 14,482,046.24 应付工资 19 2,156,900.61 2,056,121.30 1,992,143.93 应付福利费 4,938,909.73 4,889,517.63 5,189,628.52 应付股利 应交税金 20 -7,978,831.00 -8,070,723.39 -4,308,933.09 其他未交款 21 220,064.47 212,020.89 -15,748.34 其他应付款 22 19,526,548.24 18,889,552.55 21,058,977.46 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 304,641,374.82 301,139,782.12 278,840,344.40 长期负债： 长期借款 23 83,200,000.00 83,200,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 119,809.00 119,809.00 139,809.00 专项应付款 24 800,000.00 800,000.00 400,000.00 其他长期负债 长期负债合计 84,119,809.00 84,119,809.00 73,539,809.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 388,761,183.82 385,259,591.12 352,380,153.40 少数股东权益 421,487.21 股东权益： 股 本 25 171,226,000.00 171,226,000.00 171,226,000.00 减：已归还股本 股本净额 171,226,000.00 171,226,000.00 171,226,000.00 资本公积 26 200,822,254.97 200,822,254.97 200,822,254.97 盈余公积 27 32,752,527.76 32,752,527.76 31,520,520.53 其中：公益金 10,917,509.23 10,917,509.23 10,506,840.15 未分配利润 28 117,970,865.78 117,970,865.78 110,989,491.48 拟分配现金股利 股东权益合计 522,771,648.51 522,771,648.51 514,558,266.98 负债和股东权益总计 911,954,319.54 908,031,239.63 866,938,420.38 公司法定代表人：何 谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王 琼 - 31 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 项 目 注释号 2003 年度 合并数 母公司数 一、主营业务收入 29 276,625,120.87 265,937,752.48 204,096,156.32 减：主营业务成本 29 209,091,625.95 204,688,328.01 130,811,352.19 主营业务税金及附加 30 1,061,779.89 887,342.41 二、主营业务利润 66,471,715.03 60,362,082.06 73,284,804.13 加：其他业务利润 -1,311.29 -1,311.29 -1,759.79 营业费用 15,992,480.17 10,854,111.82 15,637,976.02 管理费用 23,895,580.18 22,192,695.68 25,332,344.34 财务费用 31 11,461,027.17 11,472,179.64 10,905,818.14 三、营业利润 15,121,316.22 15,841,783.63 21,406,905.84 加：投资收益 32 -1,932,429.70 -2,582,650.37 -3,507,771.53 补贴收入 297,571.00 营业外收入 33 50,226.45 减：营业外支出 34 505,128.63 503,128.63 151,777.17 四、利润总额 12,683,757.89 12,756,004.63 18,095,154.59 减：所得税 4,542,623.10 4,542,623.10 10,394,603.02 少数股东损益 -72,246.74 五、净利润 8,213,381.53 8,213,381.53 7,700,551.57 加：年初未分配利润 110,989,491.48 110,989,491.48 104,444,022.63 其他转入 六、可供分配的利润 119,202,873.01 119,202,873.01 112,144,574.20 减：提取法定盈余公积 821,338.15 821,338.15 770,055.15 提取法定公益金 410,669.08 410,669.08 385,027.57 七、可供股东分配的利润 117,970,865.78 117,970,865.78 110,989,491.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 117,970,865.78 117,970,865.78 110,989,491.48 利润表补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失或收益 6、其他 公司法定代表人：何 谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王 琼 - 32 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位:湖北广济药业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 290,896,896.06 281,777,666.65 收到的税费返还 3 2,989,012.82 2,989,012.82 收到的其他与经营活动有关的现金 8 2,330,776.25 2,319,623.78 现金流入小计 9 296,216,685.13 287,086,303.25 购买商品、接受劳务支付的现金 10 223,815,704.54 221,601,870.23 支付给职工以及为职工支付的现金 12 17,179,714.44 16,905,241.81 支付的各种税费 13 20,831,464.60 20,607,252.07 支付的其他与经营活动有关的现金 18 37,707,094.66 33,029,421.19 现金流出小计 20 299,533,978.24 292,143,785.30 经营活动产生的现金流量净额 21 -3,317,293.11 -5,057,482.05 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 13,000,000.00 13,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 45,406.10 45,406.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 24,862.00 24,862.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 13,070,268.10 13,070,268.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 47,584,198.41 47,498,277.41 投资所支付的现金 31 13,000,000.00 13,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 60,584,198.41 60,498,277.41 投资活动产生的现金流量净额 37 -47,513,930.31 -47,428,009.31 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 借款所收到的现金 40 194,870,000.00 194,870,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 194,870,000.00 194,870,000.00 偿还债务所支付的现金 45 154,670,000.00 154,670,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 11,765,405.22 11,765,405.22 子公司支付少数股东的股利 47 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 166,435,405.22 166,435,405.22 筹资活动产生的现金流量净额 54 28,434,594.78 28,434,594.78 四、 汇率变动对现金的影响 55 五、 现金及现金等价物净增加额 56 -22,396,628.64 -24,050,896.58 公司法定代表人：何 谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王 琼 - 33 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 附注: 单位：人民币元 补充资料 行次 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 8,213,381.53 8,213,381.53 加：少数股东本期损益 -72,246.74 计提的资产减值准备 58 35,855.07 -322,450.71 固定资产折旧 59 19,505,901.85 19,480,358.75 无形资产摊销 60 4,410,281.34 4,410,281.34 长期待摊费用摊销 61 811,720.00 811,720.00 待摊费用的减少（减：增加） 64 预提费用的增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 453,002.18 453,002.18 固定资产报废损失 67 财务费用 68 11,765,405.22 11,765,405.22 投资损失（减：收益） 69 1,932,429.70 2,582,650.37 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -614,771.54 -312,298.98 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -44,544,011.10 -44,438,969.47 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -5,214,240.62 -7,700,562.28 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 -3,317,293.11 -5,057,482.05 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 35,658,515.74 34,004,247.80 减：现金的期初余额 80 58,055,144.38 58,055,144.38 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -22,396,628.64 -24,050,896.58 公司法定代表人：何 谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王 琼 - 34 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 湖北广济药业股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司” ）系于 1993 年 3 月 18 日经湖北省经济 体制改革委员会鄂改生（1993）195 号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武 穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 8 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101 号文批准同意，公司向社会公众 公开发行人民币普通股 5000 万股，1999 年 8 月 24 日公司流通股票通过深圳证券交易所系 统上网定价发行，并于 11 月 12 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 17,122.6 万元。 公司营业执照注册号：4200001000012 公司住所：湖北武穴市江堤路 1 号 公司经营范围：生产经营医药原料药、兽药原料药、医药制剂、食品、饲料、添加剂、 精细化工、玻璃器皿及包装印刷；饮食服务；汽车货物运输；出口本企业自产的各类药；进 口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计期间：以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，采用业务发生当日的市场 汇率折合为人民币金额记账，期末将各种外币账户的外币余额按期末市场汇率折合成人民币 金额，按照期末市场汇率折合成人民币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损 益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 - 35 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 6、现金等价物的确定：公司持有的期限短(一般指三个月以内)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券、基 金等投资。 (1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为投资成本，但不包括实际价款中已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取 的债券利息。 b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资成本。 c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的 已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉及 补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为投资成本； 支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则——非货币性交易》的规定确 定换入的短期投资成本。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取得时已记入应收项目外，以实际收 到时冲减短期投资账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损 益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总额计提跌价准备。具体计提方 法是：中期期末或年度终了，将股票、债券、基金等短期投资的市价与其成本价进行比较， 如市价低于成本的，按差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 本公司坏账损失采用备抵法进行核算； (2) 坏账准备的计提按期末应收款项（应收账款和其他应收款）余额的 5.5%计提； - 36 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 (3) 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回 的应收款项（应收账款和其他应收款）；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能 收回的应收款项；坏账的核销须经公司董事会或股东大会批准。 9、存货及存货跌价准备核算方法 (1) 公司存货包括原料及辅助材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价，原料及辅助材料、库存商品发出时采用加权平均法计 价。 (3) 低值易耗品和包装物摊销采用一次摊销法摊销。 (4) 存货盘存采用永续盘存制。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目期末可变现净值低于账面 成本的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，确定方法如下： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金 股利后的差额，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按《企业会计准则——非货币性交易》的规 定确定初始投资成本。 (2) 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资 虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司 对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大 影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。 - 37 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 (3) 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益， 但仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始 投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 (4) 采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所 占有的份额的差额，作为股权投资差额，其中：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资 本公积。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额（法规和公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），确认为 当期投资收益。 (5) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (6) 中期期末或年度终了，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况持续恶化等原 因导致长期投资的可收回金额低于账面价值，则按其差额提取长期投资减值准备。长期投资 减值准备按单项投资计提。 11、长期债权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本确定方法如下： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的 债权利息，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按《企业会计准则——非货币性交易》的规 定确定初始投资成本。 (2) 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券 - 38 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值的差额，作为债券溢价或折价，债券溢价 或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。长期债券投资按票面价 值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期 投资收益。 (3) 其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 (4) 处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资 损益。 (5) 中期期末或年度终了，长期债权投资按照其账面价值与可收回孰低计价，对可收回 金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提。 12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款发生时按实际支付的委托价款作为委托贷款的成本。 委托贷款应按期计提利息，计入损益；当按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计 提利息，并冲回原已计提的利息。 中期期末或年度终了，委托贷款按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额 低于账面价值的差额提取委托贷款减值准备。委托贷款减值准备按单项投资计提。 13、固定资产及固定资产减值准备核算方法 (1) 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具及其他与 生产经营有关的设备、器具、工具，以及不属于生产经营、单位价值在人民币 2,000 元以上 且使用期限超过二年的物品列为固定资产。 (2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、增值税、进口 关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。对已计提减值准备的固定资产 在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。 (4) 固定资产减值准备的核算方法 - 39 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值 准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产，已全额计提固定资产减值 准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程及在建工程减值准备核算方法 (1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用状态的全部支出。当购建 的固定资产达到预定可使用状态时，作为在建工程结转固定资产的时点。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借 款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借款所发生的借款费用， 应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； - 40 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发生 的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。 (4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使 用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这 部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 16、无形资产计价及其摊销 (1) 无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产按投 资各方确认的价值入账；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额加上应支付的相关税费 入账；没有凭据的按同类或类似无形资产市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费入账； 不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定；自行开发并按法定 程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；通过债务重组 取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》确定其入账价值。 (2) 公司主要无形资产摊销方法、摊销年限如下： 无形资产项目 取得方式 摊销方法 摊销年限 VB2 基因工程菌工艺技术 自行研制 直线法 15 年 VB2 新菌种技术 购 入 直线法 10 年 VB2 发酵、提炼工艺技术 购 入 直线法 10 年 土地使用权 股东投入及购入 直线法 50 年 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额 的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响。 - 41 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销：长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。除购建固定资产 以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 19、营业收入实现的确认 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供劳务有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳 务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：利息收入，按让渡资产使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收 入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。 2004 年 8 月 18 日，湖北省武穴市地税局通过对公司 2003 年度地方税收缴纳情况进行 稽查后，作出了武地税处字[2004]B25 号税务处理决定：2003 年度公司实现利润总额 18,095,154.59 元，公司实际计提企业所得税 7,240,920.16 元， 税务稽查数为 10,394,603.02 元，稽查后应补计企业所得税 3,153,682.86 元。对此部分补计的企业所得税 3,153,682.86 元，公司将其作为重大会计差错追溯调整了 2003 年度的所得税费用，同时调增了年初应交 - 42 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 税金 3,153,682.86 元。 由于上述调整事项影响,公司 2003 年度净利润减少了 3,153,682.86 元，2004 年期初未 分配利润减少了 2,680,630.42 元，期初盈余公积减少了 473,052.44 元。 22、合并会计报表编制方法 依据财政部(95)财会字第 11 号《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定编制合并会 计报表，合并范围：对持有表决权资本比例 50%以上的子公司或虽不超过 50%但拥有实际控 制权的子公司纳入合并报表范围；合并方法：以母公司及子公司的个别会计报表以及其他有 关资料为依据，将母公司长期投资与子公司权益金额、内部往来、内部购销金额等抵销后逐 项合并。 三、税项 1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率 如下： 税 种 税率 计税依据 （%） 增值税 17 按营业收入计提销项税 城建税 7 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额 城市堤防维护费 2 应纳流转税额 地方教育发展费 0.1 营业收入 2、所得税 公司企业所得税按 33%计缴。 四、控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业 注册资本 投资额 股权比例 是否合 公司名称 经营范围 （万元） （万元） （%） 并报表 - 43 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 槟榔牙膏、牙刷、香皂、沐浴露、洗 发精、槟榔系列产品、富力洁清洁、 海南富力洁生化有限公司 2,360 2,276.72 96.4 护肤、美容化妆产品、杀菌类产品、 否 日化类产品生产、销售。 生物医药、中药、化学医药、保健品、添 武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 2,320 95.87 加剂等相关技术的研制、开发、技术转让、 否 技术服务等。 中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素、生化 湖北广济药业济康医药有限公司 500 450 90 药品一、二、三类医疗器械、保健品、百货、副 是 食销售等。 湖北吉丰实业有限公司 7,500 3,366 44.88 国内旅游、餐饮、住宿、房地产开发等。 否 自来水、纯净水生产、销售；给排水管道 武穴市三利制水有限公司 1,000 524 40 否 安装、维修等 湖北安华大厦有限公司 10,000 4,900 49 住宿、会议、办公、购物、餐饮、游乐、健身 否 注：(1) 海南富力洁生化有限公司截止 2004 年 12 月 31 日的资产总额为 3,508.93 万元， 2004 年度主营业务收入为 542.14 万元，净利润为-9.70 万元。因其资产总额、主营业务收 入及净利润均低于合并数的 10%，因此本期未合并其会计报表。 (2) 2004 年 12 月 31 日武汉阳光广济医药开发有限公司的资产总额为 2,439.52 万元， 因该公司尚在建设，且其资产总额低于合并数的 10%，因此本期未合并其会计报表。 (3) 湖北广济药业济康医药有限公司于 2003 年 6 月 12 日设立，该公司 2003 年 12 月 31 日的资产总额为 881.46 万元，2003 年度主营业务收入为 497.9 万元，净利润为-6.27 万 元。因其资产总额、主营业务收入及净利润均低于合并数的 10%，因此 2003 年度公司未合 并其会计报表。本年度该公司经营规模逐渐扩大，截止 2004 年 12 月 31 日该公司的资产总 额为 822.49 万元，2004 年度主营业务收入为 3,732.90 万元，净利润为-72.25 万元。公司 根据实际情况本期将其会计报表纳入了合并。 (4) 2004 年 3 月 16 日公司召开的四届五次董事会会议，审议通过了“关于增加对湖 北安华大厦有限公司投资的议案”： 公司以对湖北安华大厦有限公司（以下简称“安华公司”） 和武汉红日实业有限公司的债权，受让安华公司除公司以外的另外两家股东（武汉红日实 业有限公司和香港奈虹广告制作有限公司）所持安华公司的全部股权，并以对安华公司的 应收款对安华公司进行增资扩股，公司受让股权及增加投资完成后，公司对安华公司的投 资由人民币 1,382.64 万元（即 167 万美元初始投资）增加至 4,900 万元。 安华公司在吸收公司增资的同时，还吸收了湖北省公安厅招待所的增资，湖北省公安 - 44 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 厅招待所以拥有的土地使用权和对安华公司的应收款合计 5,100 万元作为出资投入安华公 司。安华公司上述增资扩股完成后，其股东由原来三家变更为公司和湖北省公安厅招待所 两家，注册资本由 500 万美元（折人民币 41,396,500.00 元）增加至人民币 1 亿元，公司 占安华公司的股权比例为 49%，湖北省公安厅招待所占安华公司的股权比例为 51%。截止 会计报表日，安华公司的工商变更登记尚未办理完毕。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 银行存款 35,658,515.74 58,055,144.38 合 计 35,658,515.74 58,055,144.38 注：期末数比期初数下降 38.58%，主要因本期核黄素技改工程投入资金所致。 2、短期投资 （1）投资项目 项 目 期末数 期初数 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 基金投资 - - 1,000,000.00 - 其中:南方避险增值基金 - - 1,000,000.00 - 委托贷款 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 合 计 10,000,000.00 11,000,000.00 注：(1) 本期公司已赎回了上年度的基金投资 1,000,000.00 元，投资收益情况详见附 注“五、（32）”。 (2) 期初委托贷款 1000 万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业湖北安 华大厦有限公司提供的贷款，已于 2004 年 4 月 14 日到期，公司于 2004 年 4 月 14 日重新 对湖北安华大厦有限公司办理了为期一年的委托贷款，委托贷款基本情况如下： 受托人名称 本 金 应计利息 跌价准备 （元） （元） （元） - 45 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 上海浦东发展银行武汉分行 10,000,000.00 - - 合 计 10,000,000.00 3、应收票据 期末余额 914,800.00 元，系银行承兑汇票。 4、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） 比例 金 额 （元） （%） 比例 金 额 （%） （元） （%） （元） 1 年以内 57,441,849.78 52.52 5.5 3,159,301.73 53,423,659.92 50.92 5.5 2,938,301.30 1-2 年 19,349,804.13 17.69 5.5 1,064,239.23 35,037,016.74 33.39 5.5 1,927,035.92 2-3 年 22,008,843.91 20.12 5.5 1,210,486.42 13,267,250.95 12.65 5.5 729,698.80 3 年以上 10,565,091.82 9.67 5.5 581,080.05 3,190,435.29 3.04 5.5 175,473.94 合 计 109,365,589.64 100 5.5 6,015,107.43 104,918,362.90 100 5.5 5,770,509.96 净 额 103,350,482.21 99,147,852.94 注：(1) 应收账款前五名合计欠款金额为 9,473,516.54 元，占应收账款期末余额的 8.66%。 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） 比例 金 额 （元） （%） 比例 金 额 （%） （元） （%） （元） 1 年以内 31,060,438.02 27.19 5.5 1,708,324.09 115,657,999.67 87.08 5.5 6,361,189.98 1-2 年 73,711,397.07 64.53 5.5 4,054,126.84 8,807,090.98 6.63 5.5 484,390.00 2-3 年 3,210,727.31 2.81 5.5 176,590.00 4,172,767.26 3.14 5.5 229,502.20 3 年以上 6,250,531.92 5.47 5.5 343,779.26 4,183,693.08 3.15 5.5 230,103.12 合 计 114,233,094.32 100.00 5.5 6,282,820.19 132,821,550.99 100 5.5 7,305,185.30 - 46 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 净 额 107,950,274.13 125,516,365.69 注：(1) 其他应收款前五名合计欠款金额为 100,352,993.58 元，占其他应收款期末余 额的 87.85%。 (2) 欠款金额较大其他应收款的主要内容列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 （元） 湖北安华大厦有限公司 79,721,660.94 1-2 年内 借 款 武汉清诚贸易有限公司 10,710,000.00 1 年内 股权转让款 广东深圳外贸深茂公司 3,947,102.64 3 年以上 借 款 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6、预付账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） 1 年以内 59,960,726.76 86.88 32,286,007.57 79.69 1-2 年 6,987,993.02 10.13 5,740,826.03 14.17 2-3 年 1,348,127.12 1.95 1,763,792.65 4.35 3 年以上 716,660.77 1.04 724,816.17 1.79 合 计 69,013,507.67 100.00 40,515,442.42 100.00 注：(1) 期末数较期初数增长 70.34%，主要因本期生产规模扩大导致预付原料款增加 所致。 (2) 一年以上预付账款挂账的主要原因：系因公司已收到货物但供货单位尚未提供发票 而不能销账所致。 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货及跌价准备 (1) 存货 - 47 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 原材料 22,781,557.94 19,157,858.86 包装物 1,287,523.75 925,500.40 在产品 - 144,576.17 库存商品 39,127,373.10 43,510,987.31 低值易耗品 4,203.73 3,265.10 合 计 63,200,658.52 63,742,187.84 (2) 存货跌价准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 库存商品 1,969,923.57 813,622.71 1,969,923.57 813,622.71 合 计 1,969,923.57 813,622.71 1,969,923.57 813,622.71 注：（1）公司本期因报废了一批库存商品而相应转销了 1,969,923.57 元的存货跌价准 备。 （2）存货可变现净值系以期末存货的估计售价减去变现费用的余额计算。 8、长期股权投资 (1) 投资项目 期初数 期末数 本期增加 本期减少 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 对子公司投资 注（1） 42,363,180.95 351,882.88 42,715,063.83 对联营企业投资 42,520,689.75 36,893,020.64 3,049,170.32 76,364,540.07 合 计 84,883,870.70 37,244,903.52 3,049,170.32 119,079,603.90 注：(1) 期初数与会计报表数不一致系由于上年度公司未将控股子公司湖北广济药业 济康医药有限公司的会计报表进行合并，本期公司根据实际情况将其会计报表进行了合并， 并将本项附注的年初数调减了 4,443,605.53 元。详见附注“四、控股子公司及合营企业. 注（3）”所述。 (2) 本期增加数37,244,903.52元，具体如下： - 48 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 A、2004 年 8 月 5 日公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于参股武穴市 中小企业融资担保有限责任公司的议案》：同意公司以现金出资 100 万元参股武穴市中小企 业融资担保有限责任公司，该公司注册资本为 1800 万元，公司出资额占该公司注册资本的 5.55%。 B、本期增加对湖北安华大厦有限公司投资款 35,173,569.00 元，具体详见附注“四、 注（4） ”。 C、按权益法核算对被投资单位的投资收益增加投资计 625,904.52 元。 D、摊销对海南富力洁生化有限公司的股权投资贷方差额计 445,430.00 元。 (3) 本期减少数 3,049,170.32 元，具体如下： A、摊销对湖北安华大厦有限公司的股权投资差额 303,213.67。 B、按权益法核算被投资单位的亏损数减少投资 2,745,956.65 元。 (4) 公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计 提长期投资减值准备。 (2) 对子公司及联营企业投资 被投资单位 投资期限 初始投资 追加投资 占被投资单 本期权益 累计权益 投资金额 (年) (元) (元) 位注册资本 增减额（元） 增减额（元） （元） 比例 海南富力洁生化有限公司 长期 18,312,900.00 96.4% 351,882.88 1,202,163.83 19,515,063.83 武汉阳光广济医药开发有限公司 10 9,000,000.00 14,200,000.00 95.87% - - 23,200,000.00 湖北吉丰实业有限公司 长期 33,660,000.00 44.88% 624,590.72 -350,936.38 33,309,063.62 武穴市三利制水有限公司 30 5,240,000.00 40% 94,860.92 123,128.58 5,363,128.58 湖北安华大厦有限公司 25 13,826,431.00 35,173,569.00 49% -3,049,170.32 -15,160,947.22 33,839,052.78 湖北中和本草医药开发有限公司 长期 3,000,000.00 15% - -146,704.91 2,853,295.09 武穴市中小企业融资担保有限公司 20 1,000,000.00 5.55% - - 1,000,000.00 合 计 84,039,331.00 49,373,569.00 -1,977,835.80 -14,333,296.1 119,079,603.90 其中： 股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 (元) 限 (元) (元) (元) (元) 海南富力洁生化有限公司 -4,454,300.00 收购股权 10 年 -2,672,550.00 -445,430.00 -2,227,120.00 - 49 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 湖北安华大厦有限公司 6,064,273.23 收购股权 10 年 6,064,273.23 303,213.67 5,761,059.56 合计 1,609,973.23 -2,672,550.00 6,064,273.23 -142,216.33 3,533,939.56 注：本期公司对湖北安华大厦有限公司追加投资款 35,173,569.00 元，形成了股权投 资借方差额 6,064,273.23 元。 9、长期债权投资 被投资单位 初始投资 年利率 到期日 期初余额 本期增加 应计利息 本期减少 期末余额 (元) （%） (元) (元) (元) (元) (元) 武穴市三电办 597,957.90 - 597,957.90 - - 597,957.90 中国人寿保险湖北分公司 2,000,000.00 2009.6.28 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,597,957.90 - 2,597,957.90 2,000,000.00 2,000,000.00 2,597,957.90 注：长期债权投资本期增减变动情况详见附注“六、母公司会计报表主要项目注释.4” 所述。 10、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 137,049,501.32 7,111,793.43 2,026,756.42 142,134,538.33 机器设备 232,043,727.77 51,981,195.08 284,024,922.85 运输设备 2,217,969.00 1,068,319.00 3,286,288.00 其他设备 708,154.28 401,877.85 1,110,032.13 合 计 372,019,352.37 60,563,185.36 2,026,756.42 430,555,781.31 注：(1) 本期在建工程完工转入 56,974,790.19 元。 (2) 固定资产原值中有 2,741 万元的房屋建筑物及 24,114.93 万元的机器设备合计 26,855.93 万元的固定资产用于本公司长、短期借款抵押。 (2) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 31,036,732.19 4,963,883.64 1,126,365.79 34,874,250.04 机器设备 69,427,776.81 14,081,580.46 83,509,357.27 - 50 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 运输设备 572,405.39 315,465.18 887,870.57 其他设备 309,631.37 145,995.27 455,626.64 合 计 101,346,545.76 19,506,924.55 1,126,365.79 119,727,104.52 (3)固定资产净值 270,672,806.61 310,828,676.79 (4) 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) （元） （元） (元) 机器设备 7,989,443.95 7,989,443.95 合 计 7,989,443.95 7,989,443.95 11、工程物资 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 专用设备 16,761.00 64,722.00 合 计 16,761.00 64,722.00 12、在建工程 工程项目名称 预算数 期初数(元) 本期增加数(元) 本期转入固定资产 其他减少数 期末数(元) 资金 投入占预 (万元) (其中：利息资本 (其中：利息资本 数(元)(其中：利息 (元) (其中：利息资本 来源 算的比例 化) 化) 资本化) 化) 500吨核黄素技改工程 14,088 48,447,834.07 41,432,005.37 56,144,834.26 33,735,005.18 其中：① 发酵车间 3,285.45 37,626,261.52 9,847,628.17 47,473,889.69 - 银行贷款 202.97% （806,907.85） （1,785,697.11） （2,592,604.96） 其中：200吨发酵罐自动控制工程 37,626,261.52 9,837,328.17 47,463,589.69 - ② 提取车间 2,959.95 - 6,149,129.20 6,149,129.20 - 其他 97.87% 2,474.05 2,140,893.81 10,948,361.33 13,089,255.14 银行贷款 52.95% ③ 精烘包车间 （6,473.36） （542,363.69） （548,837.05） ④ 新菌种生产技术引进技改工 程 2,420 705,173.21 750,000.00 1,455,173.21 - 募股资金 101.19% ⑤ 公用工程辅助设施 2,948.55 7,975,505.53 13,736,886.67 1,066,642.16 20,645,750.04 募股资金及其他 141.02% 其中：污水处理工程 4,326,541.96 13,880,726.30 18,207,268.26 年产400吨AD技改工程 21,404 14,229,485.91 371,260.96 14,600,746.87 其他 6.82% 其中:① AD技术引进和菌种生产 线技改项目 2,978 14,229,485.91 371,260.96 14,600,746.87 其他 49.03% 大输液车间改造 1,321,815.05 1,321,815.05 其他 济民制药车间改造 691,192.70 672,292.70 18,900.00 - 其他 磷酸钠车间改造 157,663.23 157,663.23 - 其他 生物素项目 30,070.67 30,070.67 其他 合 计 62,677,319.98 44,004,007.98 56,974,790.19 18,900.00 49,687,637.77 - 51 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 注：（1）本期在建工程中借款利息资本化金额为 2,328,060.80 元，资本化率为银行贷 款利率计 5.58%。 （2） 济民制药车间改造工程本年其他减少数 18,900.00 元系转入当期费用列支数。 13、无形资产 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊 (元) (元) (元) (元) (元) 销期限 VB2 基因工程菌工艺技术 22,003,535.96 10,740,093.69 1,466,902.44 9,273,191.25 7年 VB2 新菌种技术 4,311,112.99 2,802,223.51 431,111.28 2,371,112.23 5.5 年 核黄素发酵工艺技术 9,000,000.00 7,125,000.00 900,000.00 6,225,000.00 6 年零 11 月 克林霉素专有技术 1,580,000.00 1,250,833.27 158,000.04 1,092,833.23 6 年零 11 月 核黄素提炼工艺技术 9,000,000.00 8,025,000.00 900,000.00 7,125,000.00 7 年零 11 月 大米糖化糖技术 750,000.00 743,750.00 75,000.00 668,750.00 8 年零 11 月 土地使用权 17,740,588.00 13,908,566.02 356,629.92 13,551,936.10 38 年 济得厂土地使用权 5,354,429.48 4,858,436.93 100,000.00 113,097.66 4,845,339.27 45 年 广奥厂土地使用权 402,099.00 390,548.49 9,540.00 381,008.49 40 年 合 计 70,041,765.43 49,844,451.91 100,000.00 4,410,281.34 45,534,170.57 14、长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年 (元) (元) (元) (元) 限 大输液 GMP 复查费 65,080.00 65,080.00 - 美国药品市场准入通关费 3,670,980.00 746,640.00 2,924,340.00 3 年 11 月 合 计 3,736,060.00 811,720.00 2,924,340.00 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 (元) (元) 抵押借款注（1） 151,670,000.00 129,670,000.00 未逾期 担保借款注（2） 33,500,000.00 18,500,000.00 未逾期 信用借款 23,000,000.00 30,000,000.00 未逾期 - 52 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 合 计 208,170,000.00 178,170,000.00 注：（1）抵押事项详见附注“五、10.固定资产.注(2)”所述。 （2）期末担保借款 3,350 万元，其中：3,000 万元由海口农工贸（罗牛山）股份有限 公司提供担保，350 万元由武穴市三利制水有限公司提供担保。 16、应付票据 期末数 期初数 (元) (元) 19,380,000.00 28,290,000.00 注：全部为银行承兑汇票，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 17、应付账款 期末数 期初数 (元) (元) 46,597,335.94 33,982,229.68 注：(1)期末数较期初数增长 37.12%，主要因本期生产规模扩大导致应付原料采购款增 加所致。 (2)无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 18、预收账款 期末数 期初数 (元) (元) 11,630,446.83 14,482,046.24 注：无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 19、应付工资 期末数 期初数 (元) (元) 2,156,900.61 1,992,143.93 注：期末无拖欠性质的工资。 - 53 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 20、应交税金 税 项 税率 期末数 期初数 （%） (元) (元) 增值税 17 733,225.04 -589,294.08 城市维护建设税 7 502,148.94 -79,537.86 企业所得税 33 -8,530,291.25 -2,972,914.35 其他税 -683,913.73 -667,186.80 合 计 -7,978,831.00 -4,308,933.09 注：企业所得税等税项期末余额为负数系因上期及本期公司多缴税款所致。 21、其他应交款 税 项 期末数 期初数 计缴标准 (元) (元) 教育费附加 148,174.30 -26,039.34 应纳流转税额的 3% 堤防费 -172,239.27 -15,186.12 应纳流转税额的 2% 地方教育发展费 244,129.44 25,477.12 营业收入的 0.1% 合 计 220,064.47 -15,748.34 22、其他应付款 期末数 期初数 (元) (元) 19,526,548.24 21,058,977.46 注：无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 23、长期借款 币 种 借款条件 期末数(元) 期初数(元) 人民币 抵押借款 73,000,000.00 73,000,000.00 人民币 担保借款 10,200,000.00 - 合 计 83,200,000.00 73,000,000.00 - 54 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 注：（1）抵押事项详见“附注五、10、固定资产.注(2)”所述。 （2）期末担保借款 1,020 万元，系由武穴市中小企业融资担保有限责任公司提供担保。 24、专项应付款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) AD 技改工程项目拨款 800,000.00 400,000.00 注：本期国家科技部向公司拨付了年产 400 吨 AD 技改工程项目专款 400,000.00 元。 25、股本 单位：万股 本次变动增减 项 目 期初数 期末数 配股 送股 转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股 5,135.8344 5,135.8344 其中：国家股 4,108.2344 4,108.2344 境内法人股 1,027.60 1,027.60 境外法人股 其他 2、募集法人股 4,910.00 4,910.00 3、内部职工股 - - 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 10,045.8344 10,045.8344 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 7,076.7656 7,076.7656 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 7,076.7656 7,076.7656 其中：公司职工股 已流通股份合计 7,076.7656 7,076.7656 三、股份总数 17,122.60 17,122.60 - 55 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 注: 公司第一大股东武穴市国有资产经营公司（以下简称“武穴国资公司”）与陕西必康 制药有限责任公司（以下简称“必康制药公司” ）已于 2004 年 5 月 19 日和 2004 年 8 月 9 日签署了《股权转让协议》：武穴国资公司采用协议转让方式将其所持全部公司 4,108.2344 万股国家股（占公司总股本的 23.99%）转让给必康制药公司。截止报告日，该股权转让事 宜尚未经国务院国有资产监督管理委员会最终审批通过。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 200,602,748.75 200,602,748.75 股权投资准备 219,506.22 219,506.22 合 计 200,822,254.97 200,822,254.97 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 21,013,680.38 821,338.15 21,835,018.53 公益金 10,506,840.15 410,669.08 10,917,509.23 合 计 31,520,520.53 1,232,007.23 32,752,527.76 注：本期因重大会计差错调整事项调减了盈余公积期初数 473,052.44 元，详见附注“二、 （21）”所述。 28、未分配利润 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 净利润 8,213,381.53 7,700,551.57 加:年初未分配利润 110,989,491.48 104,444,022.63 减：提取法定盈余公积（10%） 821,338.15 770,055.15 提取法定公益金（5%） 410,669.08 385,027.57 可供股东分配的利润 117,970,865.78 110,989,491.48 - 56 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 减：应付普通股股利 未分配利润 117,970,865.78 110,989,491.48 注：本期因重大会计差错调整事项调减了年初未分配利润 2,680,630.42 元，详见附注 “二、（21） ”所述。 29、主营业务收入、主营业务成本 (1) 主营业务收入 本年累计数 上年累计数 项 目 (元) (元) VB2 系列产品 237,866,323.92 182,780,042.24 替硝唑片剂 3,239,230.60 3,216,936.59 输液 30,382,361.17 13,242,271.16 其 他 5,137,205.18 4,856,906.33 合 计 276,625,120.87 204,096,156.32 注：(1) 2004 年度前五名客户销售收入总额为 47,452,654.49 元，占全部销售收入的 17.15%。 (2) 主营业务收入本期数较上年同期数增长了 35.54%,主要因本期 VB2 产品生产规模扩 大，产销量较上期增长所致。 (2) 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 项 目 (元) (元) VB2 系列产品 175,678,481.54 112,937,724.28 替硝唑片剂 1,343,724.87 1,716,740.77 输液 26,111,385.48 10,732,487.87 其 他 5,958,034.06 5,424,399.27 合 计 209,091,625.95 130,811,352.19 (3) 地区分部报表 - 57 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 (元) (元) (元) (元) ①地区分部 国内 161,133,483.16 82,480,480.96 132,570,494.77 51,737,817.69 国外 142,133,245.89 121,615,675.36 103,162,739.36 79,073,534.50 小 计 303,266,729.05 204,096,156.32 235,733,234.13 130,811,352.19 ②分部间相互抵消 26,641,608.18 26,641,608.18 ③合计 276,625,120.87 204,096,156.32 209,091,625.95 130,811,352.19 30、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 计缴标准 (元) (元) （%） 城建税 795,676.23 - 7 教育费附加 266,103.66 - 3 合 计 1,061,779.89 - 注：主营业务税金及附加上期数为零,主要原因为:根据财税字[2002]7 号文《财政部、 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司自营和委托出口的 产品实行“免、抵、退”税办法，公司上年内销产品的增值税销项税额低于原材料进项税额， 应交增值税为负数，因此无需计提城建税及教育费附加。自 2004 年 1 月 1 日起，公司出口货物退税 率由 17%下降为 13%，本期应交增值税为正数，因此计提了城建税及教育费附加。 31、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 利息支出 11,765,405.22 11,671,168.89 减:利息收入 330,776.25 372,412.70 手续费 25,062.20 24,821.20 - 58 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 汇兑损失 1,336.00 -417,759.25 合 计 11,461,027.17 10,905,818.14 32、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 期末调整的被投资公司所 -2,120,052.13 -3,653,201.53 有者权益净增减额 长期债权投资收益 23,444.48 基金投资收益 21,961.62 股权投资差额摊销 142,216.33 445,430.00 股权转让收益 - -300,000.00 合 计 -1,932,429.70 -3,507,771.53 33、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 处理固定资产净收益 - 126.45 违约金 - 50,000.00 其 他 - 100.00 合 计 - 50,226.45 34、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 处理固定资产净损失 453,128.63 116,777.17 捐赠支出 50,000.00 35,000.00 罚款支出 2,000.00 - 合 计 505,128.63 151,777.17 - 59 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 35、支付或收到的其他与经营活动有关的现金 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 2,330,776.25 元，其明细如下： 项 目 金 额（元） 存款利息 330,776.25 往来单位还款 2,000,000.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 37,707,094.66 元，其明细如下： 项 目 金 额 （元） 关联及往来单位借款 15,500,000.00 销售业务费 10,203,749.57 运输费 3,299,814.49 差旅费、办公费及保险费 2,036,661.38 交际应酬费 1,256,155.25 董事会费 532,500.00 委托代销手续费 645,075.94 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） （%） 比例 金 额 （元） （%） 比例 金 额 （%） （元） （%） （元） 1 年以内 52,789,309.90 50.53 5.5 2,875,449.17 53,423,659.92 50.92 5.5 2,938,301.30 1-2 年 19,117,028.84 18.30 5.5 1,051,436.59 35,037,016.74 33.39 5.5 1,927,035.92 2-3 年 22,008,843.91 21.07 5.5 1,210,486.42 13,267,250.95 12.65 5.5 729,698.80 3 年以上 10,565,091.82 10.10 5.5 581,080.05 3,190,435.29 3.04 5.5 175,473.94 - 60 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 合 计 104,480,274.47 100 5.5 5,718,452.23 104,918,362.90 100 5.5 5,770,509.96 净 额 98,761,822.24 99,147,852.94 注：(1) 应收账款前五名合计欠款金额为 9,473,516.54 元，占应收账款期末余额的 9.07%。 (2) 公司对纳入会计报表合并范围的关联方之间的应收帐款，不计提坏帐准备。 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） 比例 金 额 （元） （%） 比例 金 额 （%） （元） （%） （元） 1 年以内 30,439,518.34 26.91 5.5 1,674,173.51 115,657,999.67 87.08 5.5 6,361,189.98 1-2 年 73,211,397.07 64.72 5.5 4,026,626.84 8,807,090.98 6.63 5.5 484,390.00 2-3 年 3,210,727.31 2.84 5.5 176,590.00 4,172,767.26 3.14 5.5 229,502.20 3 年以上 6,250,531.92 5.53 5.5 343,779.26 4,183,693.08 3.15 5.5 230,103.12 合 计 113,112,174.64 100.00 5.5 6,221,169.61 132,821,550.99 100.00 5.5 7,305,185.30 净 额 106,891,005.03 125,516,365.69 注：(1) 其他应收款前五名合计欠款金额为 100,352,993.58 元，占其他应收款期末余 额的 88.72%。 (2) 欠款金额较大其他应收款的主要内容同附注“五、5.（2） ”。 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 (1) 长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） (元) （元） （元） 金 额 减值准备 金 额 减值准备 - 61 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 其他股权投资 89,327,476.23 37,244,903.52 3,699,390.99 122,872,988.76 合 计 89,327,476.23 37,244,903.52 3,699,390.99 122,872,988.76 注：(1)本期增加数37,244,903.52元，具体如下： A、以现金出资 100 万元参股武穴市中小企业融资担保有限责任公司，该公司注册资本 为 1800 万元，公司出资额占该公司注册资本的 5.55%。 B、本期增加对湖北安华大厦有限公司投资款 35,173,569.00 元，详见附注“四、（4）” 。 C、按权益法核算对被投资单位的投资收益增加投资 625,904.52 元。 D、摊销对海南富力洁生化有限公司的股权投资贷方差额 445,430.00 元。 (2) 本期减少数3,699,390.99元，具体如下： A、摊销对湖北安华大厦有限公司的股权投资差额 303,213.67。 B、按权益法核算被投资单位的亏损数减少投资 3,396,177.32 元。 (3) 公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计 提长期投资减值准备。 (2) 其他股权投资 被投资单位名称 投资余额 投资期限 占被投资单位注 长期减值准备 (元) (年) 册资本的比例(%) (元) 海南富力洁生化有限公司 19,515,063.83 长期 96.4% 武汉阳光广济医药开发有限公司 23,200,000.00 10 95.87% 湖北广济药业济康医药有限公司 3,793,384.86 长期 90% 湖北吉丰实业有限公司 33,309,063.62 长期 44.88% 武穴市三利制水有限公司 5,363,128.58 30 40% 湖北安华大厦有限公司 33,839,052.78 25 49% 湖北中和本草医药开发有限公司注① 2,853,295.09 长期 15% 武穴市中小企业融资担保有限公司注② 1,000,000.00 20 5.55% 合 计 122,872,988.76 注：① 公司对湖北中和本草医药开发有限公司和武穴市中小企业融资担保有限公司采 用成本法核算。 ② 采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分现金红 累计分现金红 (元) (元) (元) (元) 利 利 - 62 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 (元) (元) 海南富力洁生化有限公司 18,312,900.00 351,882.88 1,202,163.83 - - 武汉阳光广济医药开发有限公司 9,000,000.00 14,200,000.00 - - - - 湖北广济药业济康医药有限公司 4,500,000.00 -650,220.67 -706,615.14 - - 湖北吉丰实业有限公司 33,660,000.00 624,590.72 -350,936.38 - - 武穴市三利制水有限公司 5,240,000.00 94,860.92 123,128.58 - - 湖北安华大厦有限公司 13,826,431.00 35,173,569.00 -3,049,170.32 -15,160,947.22 - - 合 计 84,539,331.00 49,373,569.00 -2,628,056.47 -14,893,206.33 - - 其中：股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 (元) 限 (元) (元) (元) (元) 海南富力洁生化有限公司 -4,454,300.00 收购股权 10 年 -2,672,550.00 -445,430.00 -2,227,120.00 湖北安华大厦有限公司 6,064,273.23 收购股权 10 年 6,064,273.23 303,213.67 5,761,059.56 合计 1,609,973.23 -2,672,550.00 6,064,273.23 -142,216.33 3,533,939.56 注：本期公司对湖北安华大厦有限公司追加投资款 35,173,569.00 元，形成了股权投 资借方差额 6,064,273.23 元。 4、长期债权投资 被投资单位 初始投资 年利 到期日 期初余额 本期增加 应计利 本期减少 期末余额 (元) 率 (元) (元) 息 (元) (元) （%） (元) 武穴市三电办 597,957.90 - 597,957.90 - - 597,957.90 中国人寿保险湖北分公司 2,000,000.00 2009.6.28 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,597,957.90 - 2,597,957.90 2,000,000.00 2,000,000.00 2,597,957.90 注：(1) 本期公司已提前收回于 2002 年 2 月 28 日购买的 5 年期国寿鸿泰两全分红型保 险，投资收益情况详见附注“五、（32）”。 (2) 2004 年 6 月 28 日公司再次以职工名义向中国人寿保险湖北分公司购买了 5 年期国 寿鸿泰两全分红型保险 200 万元，该保险到期将一次性还本分红。 5、主营业务收入及主营业务成本 (1) 主营业务收入 - 63 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 本年累计数 上年累计数 项 目 (元) (元) VB2 系列产品 237,866,323.92 182,780,042.24 替硝唑片剂 2,052,708.48 3,216,936.59 输 液 23,796,133.56 13,242,271.16 其 他 2,222,586.52 4,856,906.33 合 计 265,937,752.48 204,096,156.32 注：(1) 2004 年度前五名客户销售收入总额为 47,452,654.49 元，占全部销售收入的 17.84%。 (2) 主营业务收入本期数较上年同期数增长了 30.30%,主要因本期 VB2 产品生产规模扩 大，产销量比较上期增长所致。 (2) 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 项 目 (元) (元) VB2 系列产品 175,678,481.54 112,937,724.28 替硝唑片剂 1,048,966.34 1,716,740.77 输液 24,502,830.41 10,732,487.87 其 他 3,458,049.72 5,424,399.27 合 计 204,688,328.01 130,811,352.19 (3) 地区分部报表 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 (元) (元) (元) (元) 地区分部 国内 123,804,506.59 82,480,480.96 101,525,588.65 51,737,817.69 国外 142,133,245.89 121,615,675.36 103,162,739.36 79,073,534.50 合 计 265,937,752.48 204,096,156.32 204,688,328.01 130,811,352.19 - 64 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 6、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 (元) (元) 期末调整的被投资公司所 -2,770,272.80 -3,653,201.53 有者权益净增减额 长期债权投资收益 23,444.48 基金投资收益 21,961.62 股权投资差额摊销 142,216.33 445,430.00 股权转让收益 - -300,000.00 合 计 -2,582,650.37 -3,507,771.53 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方及关联关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 注册资本 所持权益比例 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 海南富力洁生化有 海南 2,360 万元 96.4% 槟榔牙膏、牙刷及化妆产品等. 控股子公司 有限责任 余建胜 限公司 生物医药、中药、化学医药、保 武汉阳光广济医药 控股子公司 有限责任 胡电铃 武汉 2,420 万元 95.87% 健品、添加剂等相关技术的研制、 开发有限公司 开发、技术转让、技术服务等。 湖北广济药业济康 中成药、中药饮品、化学药制剂、 控股子公司 有限责任 阮忠义 武穴市 500 万元 90% 医药有限公司 抗生素、销售等。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 海南富力洁生化有限公司 2,360 2,360 武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 2,420 湖北广济药业济康医药有限公司 500 500 - 65 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 比例 金 额 （万元） （%） （万 （%） （万 （%） （%） （万元） 元） 元） 海南富力洁生化有限公司 2,276.72 96.4 2276.72 96.4 武汉阳光广济医药开发有限公司 2,320 95.87 2,320 95.87 湖北广济药业济康医药有限公司 450 90 450 90 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 湖北中和本草药业有限公司 联营企业 武穴市三利制水有限公司 联营企业 武穴市中小企业融资担保有限公司 联营企业 (二) 关联交易事项 1、原料采购 项 目 企业名称 本年数（元） 上年数（元） 自来水 武穴市三利制水有限公司 1,100,215.81 850,376.62 2、关联方应收应付款项 项 目 企业名称 期末数 期初数 (元) (元) 其他应收款 湖北中和本草药业有限公司 - 639,856.48 其他应收款 湖北安华大厦有限公司 79,721,660.94 97,601,672.14 - 66 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 其他应收款 湖北吉丰实业有限公司 262,449.56 500,000.00 其他应收款 海南富力洁生化有限公司 2,124,176.76 924,836.76 其他应付款 海南富力洁生化有限公司 400,000.00 400,000.00 其他应付款 武汉阳光广济医药开发有限公司 5,184,372.03 6,735,524.75 其他应付款 武穴市三利制水有限公司 350,020.87 4,369.00 (三) 其他需要披露事项 1、 2003 年、2004 年武穴市三利制水有限公司为公司在农行武穴市支行贷款 350 万元 提供了担保。 2、 2004 年，武穴市中小企业融资担保有限责任公司为公司在国家开发银行湖北省分 行贷款 1,020 万元提供了担保。 3、 2004 年 4 月 14 日公司委托上海浦东发展银行武汉分行向湖北安华大厦有限公司提 供了 1000 万元的委托贷款，贷款期限为一年，贷款年利率为 5.31%。 八、或有事项。 2004 年 11 月 25 日公司召开的董事会临时会议审议通过了《关于继续为海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司提供 3000 万元贷款担保》的决议：同意公司继续为海口农工贸（罗牛 山）股份有限公司在海南省农行营业部贷款 3000 万元提供连带责任保证担保，担保期限一 年。此项担保为互保。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大对外财务承诺事项。 十、期后事项 截止报告日，公司无需披露的重大期后事项。 十一、其他重要事项 截止报告日，公司无需披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、利润表附表 期间：2004 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.72 12.82 0.388 0.388 营业利润 2.89 2.92 0.088 0.088 - 67 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 净利润 1.57 1.58 0.048 0.048 扣除非经营性损益后的净利润 1.63 1.64 0.050 0.050 2、资产减值准备明细表 期间：2004 年度 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 (元) （元） （元） （元） 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 一、 坏账准备合计 13,075,695.26 244,597.47 1,022,365.11 1,022,365.11 12,297,927.62 其中：应收账款 5,770,509.96 244,597.47 6,015,107.43 其他应收款 7,305,185.30 1,022,365.11 1,022,365.11 6,282,820.19 二、 存货跌价准备 1,969,923.57 813,622.71 1,969,923.57 1,969,923.57 813,622.71 其中：库存商品 1,969,923.57 813,622.71 1,969,923.57 1,969,923.57 813,622.71 原材料 三、 固定资产减值准备 7,989,443.95 7,989,443.95 其中：房屋、建筑物 机器设备 7,989,443.95 7,989,443.95 - 68 - 湖北广济药业股份有限公司 2004 年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。 湖北广济药业股份有限公司董事会 董事长：何 谧 2005 年 4 月 7 日 - 69 -