天音控股(000829)赣南果业2002年年度报告摘要

２００２年年度报告摘要 江西赣南果业股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司董事涂继国、陈林芳、肖明华、独立董事廖进球未出席本次董事会，分别委托 独立董事吕廷杰、董事严四清、黄绍文、独立董事郑学定代为行使表决权。 1.4 深圳天健信德会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长吴继光先生、财务负责人魏江河先生及会计主管曾小敏先生保证公司本 年度报告中财务报告真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 赣南果业 证券代码 000829 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 江西省赣州市红旗大道 20 号 地址 江西省赣州市红旗大道 20 号奥林神大厦八楼 邮政编码 341000 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 gyzmc@mail.china.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭惠浒 朱闽冲 江西省赣州市红旗大道 20 号奥林神大 江西省赣州市红旗大道 20 号奥林神大 联系地址 厦八楼 厦八楼 电话 0797-8117151 0797-8117002 传真 0797-8117152 0797-8117152 电子信箱 gyzmc@mail.china.com gyzmc@mail.china.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ ２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 98,394,803.58 125,649,715.02 -21.69% 123,656,638.53 利润总额 9,662,989.68 -4,963,412.42 -- -1,143,265.03 净利润 2,588,260.56 -11,301,705.49 -- 7,437,276.84 扣除非经常性损益 -7,577,539.19 -13,070,192.30 -- -8,428,090.61 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 345,084,881.84 421,531,555.25 -18.14% 452,258,967.95 股东权益（不含少 272,352,724.00 269,680,087.71 0.99% 298,867,700.72 数股东权益） 经营活动产生的现 57,298,170.87 -13,938,184.79 -- 13,899,431.40 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.02 -0.07 -- 0.05 ＊ 每股收益 0.02 -- -- -- 净资产收益率 0.95% -4.19% -- 2.49% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -2.55% -5.29% -- 2.82% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.36 -0.09 -- 0.09 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.73 1.71 0.99% 1.90 调整后的每股净 1.59 1.40 13.98% 1.92 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 －2－ ２００２年年度报告摘要 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 95,454,545 0 0 95,454,545 其中：国家持有股 95,454,545 -81,137,026 -81,137,026 14,317,519 份 境内法人持有 81,137,026 81,137,026 81,137,026 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 95,454,545 0 0 95,454,545 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 62,045,454 0 62,045,454 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 62,045,454 0 0 62,045,454 合计 三、股份总数 157,499,999 0 0 157,499,999 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 19,438 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 中国新闻发展深圳 46,460,000 46,460,000 29.50 未流通 0 国有股东 公司 北京国际信托投资 19,947,023 19,947,023 12.66 未流通 0 国有股东 有限公司 江西省发展信托投 14,730,000 14,730,000 9.35 未流通 0 国有股东 资股份有限公司 赣州市国有资产管 -31,792,250 14,730,000 9.35 未流通 0 国有股东 理局 孙 莉 0 274,300 0.17 已流通 未知 董天玉 0 233,200 0.15 已流通 未知 余彦斐 0 207,000 0.13 已流通 未知 王素琴 0 197,149 0.13 已流通 未知 张大生 0 171,900 0.11 已流通 未知 龚泰 0 165,753 0.11 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东中，国有法人股、国家股股东无关联关系，流通股 的说明 股东未知是否存在关联关系。 －3－ ２００２年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 中国新闻发展深圳公司 新实际控制人名称 新华通信社 变更日期 2002 年 01 月 22 日 刊登日期和报刊 2002 年 1 月 10 日《中国证券报》 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东中国新闻发展深圳公司是新华通讯社所属的全资国有企业，法定代表人为吴继光，成 立于 1986 年 3 月，注册资本：5000 万元，主要业务为从事各类信息、技术服务、技术资询，通信产 品的开发、生产、营销及服务，国内外广告设计、制作，印刷等业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 吴继光 董事长 男 51 2002.5-2005.5 0 0 董事总经 黄绍文 男 36 2002.5-2005.5 0 0 理 董事副总 严四清 男 38 2002.5-2005.5 0 0 经理 涂继国 董事 男 39 2002.5-2005.5 0 0 陈林芳 董事 男 48 2002.5-2005.5 0 0 肖明华 董事 男 41 2002.5-2005.5 0 0 吕廷杰 独立董事 男 47 2002.5-2005.5 0 0 廖进球 独立董事 男 45 2002.5-2005.5 0 0 郑学定 独立董事 男 39 2002.5-2005.5 0 0 吴学军 监事 男 33 2002.5-2005.5 0 0 谢庐华 监事 女 30 2002.5-2005.5 0 0 施文慧 监事 女 33 2002.5-2005.5 0 0 凌真新 监事 男 35 2002.5-2005.5 0 0 李金华 监事 女 34 2002.5-2005.5 0 0 熊文祥 副总经理 男 56 2002.5-2005.5 10,423 10,423 董事会秘 郭惠浒 男 38 2002.5-2005.5 10,423 10,423 书 魏江河 财务总监 男 41 2002.5-2005.5 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 1987 年 10 月至 吴继光 中国新闻发展深圳公司 总经理 否 今 北京国际信托投资有限 1992 年 11 月至 涂继国 资产管理部经理 否 公司 今 江西省发展信托投资股 陈林芳 董事长 1997 年至今 否 份有限公司 －4－ ２００２年年度报告摘要 关联单位赣州市商业银 2001 年 2 月至 肖明华 赣州市国有资产管理局 否 行董事长 今 关联单位赣州市注册会 1999 年 3 月至 谢庐华 赣州市国有资产管理局 否 计师协会副 今 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 220,499.00 金额最高的前三名董事的报 99,999.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 91,848.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 5.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 吴继光、黄绍文、严四清、涂继国、陈林芳、肖明华，吴学军、谢庐 董事、监事姓名 华、施文慧 报酬区间 人数 50,000-60,000 元 1 30,000-40,000 元 4 20,000-30,000 元 1 10,000 元以下 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司的营业范围是：水果种植、加工及销售，果业综合开发、果树良种繁育及技 术咨询服务，农副土特产品、化工产品的批发、零售，果用激素、果汁、饮料（含酒）的生产及销 售，餐饮、出口本企业自产的水果、饮料、农药；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表及零配件。报告期内公司主营业务主要包括水果、酒及农药（含农资）的生产与销售。 报告期内，公司共实现主营业务收入 98,394,803.58 元，与 2001 年相比减少 21.69%， 实现利润总额 9,662,989.68 元，同比增加 14,626,402.10 元，实现净利润 2,588,260.56 元，同比增加 13,889,966.05 元。公司经营效益增加主要是因为年度内管理费用减少和营业外收入增加所致。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 商品流通业 194.72 94.39 51.53 55.99 99.26 -99.22 农业 728.70 702.98 3.53 735.61 733.49 7.44 生产企业 8,916.06 5,316.08 40.38 -27.82 -32.83 12.36 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 水果（脐橙、 923.42 897.37 2.82 335.50 393.34 -80.15 温柑、玉米） 饮料（浓缩 179.10 244.10 -36.29 37.27 47.68 36.00 果汁） 白酒（章贡 7,249.58 3,658.83 49.53 -20.26 -24.37 5.84 系列白酒、 －5－ ２００２年年度报告摘要 麦饭石酒） 农药 1,487.38 1,419.16 4.59 -52.49 -51.38 -32.23 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 赣州地区 8,034.77 -25.22 赣州地区以外 1,804.71 -0.87 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 1,921.01 占采购总额比重 29.33% 合计 前五名销售客户销售金 6,665.07 占销售总额比重 65.50% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 本期贡献的投资收益 102.23 占上市公司净利润的比重 39.50% 参股 经营范围 主要生产和销售燕京牌系列啤酒 公司 净利润 258.23 参股公司名称 赣州长江实业有限公司 本期贡献的投资收益 1,079.73 占上市公司净利润的比重 417.16% 参股 经营范围 主要从事本公司所产白酒的销售 公司 净利润 1,090.64 参股公司名称 汇源果汁（赣南果业）有限责任公司 本期贡献的投资收益 -115.90 占上市公司净利润的比重 -44.78% 参股 经营范围 主要生产和销售汇源牌系列果汁饮料 公司 净利润 -236.52 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本年度公司净利润 ２５８ 万元，同比增加 １３８９ 万元，公司本期利润构成变动较大的项目主要是非经常性 损益，此外公司年度内管理费用同比减少幅度较大。 －6－ ２００２年年度报告摘要 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内的财务状况、经营成果分析 金额单位：元 项目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 增减数 增减幅度％ 总资产 ３４５，０８４，８８１．８４ ４２１，５３１，５５５．２５ －７６，４４６，６７３．４１ －１８．１４ 应收款项 ４７，０９３，７７５．４０ １０６，９７９，１３９．６７ －５９，８８５，３６４．２７ －５５．９８ 存货 ４２，２３８，８９０．４３ ６０，５２３，３２７．４３ －１８，２８４，４３７．００ －３０．２１ 长期投资 ５４，１８７，０６１．９８ ５３，５８０，０９２．３３ ６０６，９６９．６５ １．１３ 固定资产 １０６，４７８，９５４．３３ １２９，２５６，５９２．２０ －２２，７７７，６３７．８７ －１７．６２ 长期负债 ０ １３，９４５，８７３．５０ －１３，９４５，８７３．５０ －１００ 股东权益 ２７２，３５２，７２４．００ ２６９，６８０，０８７．７１ ２，６７２，６３６．２９ ０．９９ 主营业务利润 ２５，４０５，１２１．００ ２９，９０８，４５８．１３ －４，５０３，３３７．１３ －１５．０６ 净利润 ２，５８８，２６０．５６ －１１，３０１，７０５．４９ １３，８８９，９６６．０５ － 现金及现金 等价物净增加额 ２４，２０１，６３２．３８ －３，２７７，４９１．２８ ２７，４７９，１２３．６６ － 增减变动情况说明： 总资产减少：主要是出售麦饭石酿酒公司全部资产、归还银行长、短期借款、补提坏帐准备所致。 应收款项减少： 主要是应收帐款和其他应收款减少所致。应收帐款减少是出售麦饭石酿酒公司资产、 调整农药分公司应收帐款，其他应收款减少是由于 ２００２ 年末收回原大股东－－赣州市国资局占用资金 计 ３１，５９８，０００．００ 人民币元． 存货减少：２００２ 年度本公司出售麦饭石分公司相应减少存货。 长期投资：变动不大。 固定资产减少：主要是出售麦饭石酿酒公司资产和奥林神大厦。 长期负债减少： 主要是归还银行借款所致。 股东权益增加：主要是本期净利润增加所致。 主营业务利润减少：主要是主营业务收入减少，公司白酒、农药产品毛利下降，饮料产品出现亏损 所致。 净利润增加：主要是年度内管理费用减少和营业外收入增加所致。 现金及现金等价物净增加额增加：主要是收回赣州市国资局占用资金和饭石酿酒公司出售款所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 －7－ ２００２年年度报告摘要 １、根据《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税改革的通知》的规定，从 ２００１ 年 ５ 月 １ 日起调整酒类产品消费税计税办法，粮食白酒计税办法由从价定率计算应纳税额的办法调整为实行 从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。对每市斤（５００ 克）白酒在从价征收 ２５％ 消费税的同时再从量征收一次消费税，即对每市斤白酒再按 ０．５ 元从量征收消费税，同时取消现行 的以外购酒勾兑生产的企业可以扣除其购进酒已纳消费税的抵扣政策。由于酒类是本公司的重要利 润来源之一，执行该项税收政策后，公司 ２００２ 年度消费税增幅较大，导致公司主营业务利润下降。 ２、中国加入世贸组织对公司未来的生产经营将产生重要影响：①农产品关税下调将直接冲击国内果 品市场价格，公司柑桔销售将面临严峻的形势，为此公司将依靠低成本劳动力、柑桔内在品质及果 源优势，加大营销力度，培植和推进果业产业化经营，增强公司柑桔的市场竞争力。②由于世贸对 知识产权的保护，以公司目前实际能力，农药新品种开发将面临较大困难，从长远看，公司农药的 生产与销售前景不容乐观。 ３、重大会计差错变更对公司的影响（见报告摘要 ９．３） ４、建设＂赣州绿色脐橙高技术产业化示范工程项目＂对公司的影响 报告期内由本公司控股 ９８．２１％的江西赣南有机脐橙基地有限责任公司向国家计委申报建设＂赣州绿 色脐橙高技术产业化示范工程项目＂已经国家计委计高技［２００２］２３１０ 号批复同意，项目总投资 １４４７２ 万元（含外汇 ２２３ 万美元），其中：固定资产投资 １２９１２ 万元，铺底流动资金 １５６０ 万元。资金来源： 国家安排投资 ５００ 万元，项目单位自有资金 １３９７２ 万元。 该项目建设完成后将形成年繁育脱毒苗木 ３００ 万株的生产能力和 １．５ 万亩示范园的规模。 ５、出售麦饭石酿酒公司对本公司财务状况和经营状况的影响（详见年报正文第九章＂重要事项＂第二 条＂公司收购、出售资产事项＂） ６、公司三届六次、七次董事会审议通过的重大资产购买事项对公司财务状况和经营状况的影响（详 见年报正文第九章＂重要事项＂第二条＂公司收购、出售资产事项＂） ７、针对农药分公司经营不佳的状况，经与当地政府协商，今年 ６ 月，章贡区政府出资将从事农药生 产的职工身份进行置换，该分公司员工从 ３６２ 人精简到 ２００ 人左右，可适当降低生产成本。 6.10 完成盈利预测的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 盈利预测（本年度） 本年度实际数 主营收入 18,000.00 9,839.48 利润总额 0.00 966.30 净利润 0.00 258.83 差异说明 公司曾在 2001 年度报告的新年度业务发展计划中预计公司 2002 年实现销售收入 1.8 亿元，本报告期 公司实际销售收入 9839.48 万元，实际销售收入实现数较年初计划数存在较大差异的原因主要是：公 司年度内出售麦饭石酿酒公司导致白酒销售收入下降以及农药销售收入下降所致。但公司通过收回 其他应收款项大幅降低管理费用提高了效益。 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 6,489.30 63.23 3,671.75 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 2000 亩甜橙基地 1,066.00 否 161.89 0.00 否 补充流动资金 2,200.00 否 1,900.00 0.00 是 －8－ ２００２年年度报告摘要 完善 10 万吨/年啤 2,950.00 是 0.00 0.00 否 酒生产线工程 收购江西麦饭石 酒业有限公司与 1,609.89 否 1,609.89 0.00 是 酒相关的资产 合计 7,825.89 — 3,671.78 0.00 — 未达到计划进度 ① 2000 亩甜橙基地建设：报告期内新增加投入 632,293.05 元，累计投入 和收益的说明（分 1,618,577.36 元,在安远、寻乌两县完成约 1000 亩果园的开山建园工程及苗木培 具体项目） 育工作。年度内募集资金投入较小，主要是公司拟推进果业产业化建设，向国 家计委申报的建设"赣州绿色脐橙产业化示范工程"项目已获批准，两个项目都涉 及果园基地建设，为避免重复投资，公司拟对项目实施方案作进一步论证。② 报告期内没有对补充流动资金项目增加投入。 变更原因及变更 公司未对完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目进行投资，原因是本公司的啤酒生 程序说明（分具体 产线 2000 年已对外投资设立燕京啤酒（赣州）有限责任公司，拟由公司董事会 项目） 研究新的投资项目后提交公司股东大会审议。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 2,950.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 完善 10 万吨/ 待定 年啤酒生产线 0.00 0.00 0.00 否 工程项目 合计 — 0.00 0.00 0.00 — 未达到计划进度 和收益的说明（分 具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 出资设立江西赣南有机 982.09 完成 未产生收益 脐橙基地有限责任公司 和北京燕京啤酒赣州股 份公司同比例增资燕京 74.43 完成 未知 啤酒（赣州）公司 合计 1,056.52 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 深圳天健信德会计师事务所为本公司 ２００２ 年度出具的审计报告（信德财审报字［２００３］第 ７７ 号）中 提到＂此外，我们注意到贵公司二零零二年度合并利润总额计 ９，６６２，９８９．６８ 人民币元，其中非经常性 收益金额计 １０，１６５，７９９．７５ 人民币元，包括如已审合并会计报表附注 ４５（１）、（３）、（５）所述， 贵公司 转让办公楼奥林神大厦的转让收益计 ６，５２１，６２２．７６ 人民币元和整体转让下属分公司江西赣南果业股 份有限公司麦饭石酿酒公司及其子公司－－信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司的收益计 ２，１９４，１７６．９９ 人民币元；以及收取赣州市财政局给予的新产品开发补贴收入计 １，４５０，０００．００ 人民币 元。该段内容仅用于提醒合并会计报表使用人关注，并不影响已发表的审计意见。＂对此，公司董事 －9－ ２００２年年度报告摘要 会特作如下说明： （１）本公司位于江西省赣州市红旗大道的办公楼奥林神大厦经江西恒信会计师事务所以赣恒会评字 ［２０００］第 ０２５ 号评估，并经赣州市国有资产管理局赣市国资企字［２０００］第 ２３ 号文确认的二零零零年 十月三十日的评估值计 １６，０２５，１７０．００ 人民币元。经本公司二零零零年十二月二十九日临时股东大 会决议通过，赣州市地产公司与本公司于二零零零年十一月二十七日签订《资产出售协议书》，本公 司将位于江西赣州市红旗大道的办公大楼奥林神大厦以计 １９，８００，０００．００ 人民币元的价格出售给赣 州市地产公司。因一九九九年十一月十七日本公司已以奥林神大厦为抵押物与中国工商银行赣州市 支行签订了自一九九九年十一月十七日起至二零零二年十一月十六日止期间最高贷款额为 ７，０００，０００．００ 人民币元的《最高额抵押合同》，奥林神大厦的转让未经奥林神大厦的抵押权人－－中国 工商银行赣州市支行的同意，故该资产转让事项在当时无法完成。二零零二年十一月，本公司归还了 以奥林神大厦为抵押物的银行贷款。二零零二年十二月三十一日，奥林神大厦产权由本公司变更为赣 州市地产公司，大厦转让的法律性手续已完成。奥林神大厦原值计 １２，３５７，９６０．５７ 人民币元，截至二 零零二年十二月三十一日止尚余待摊销的装修费用余额计 ７３，９４９．１７ 人民币元，已计提的累计折旧计 １，０３７，２０２．５０ 人民币元，该项转让涉及营业税金及附加计 １，８８３，６７０．００ 人民币元，本公司于本年度 确认了该大厦的转让收益计 ６，５２１，６２２．７６ 人民币元。 （２）经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议通过，麦饭石酒业公司与本公司于一九九九年十 月二十日签订了《收购协议书》，本公司根据业经湖南开元会计师事务所以开元所评报字［１９９９］第 ０１８ 号《资产评估报告书》评估的净资产计 １６，０９８，９２７．８５ 人民币元收购江西麦饭石酒业有限公司与酒 生产有关的经营性资产。二零零零年八月，本公司完成对江西麦饭石酒业有限公司相关资产的收购并 成立麦饭石分公司。因麦饭石分公司经营业绩不佳，二零零二年三月三十一日，经本公司董事会决议 通过，本公司将麦饭石分公司及其子公司－－信丰县麦饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司整体转让 予江西省信丰县人民政府。二零零二年六月六日，江西省信丰县人民政府与本公司签订《资产转让合 同》，本公司以业经深圳市德正信资产评估公司深资综评报字［２００１］第 ０４３ 号《资产评估报告书》评 估的上述公司二零零一年十一月三十日的净资产计 ２３，１９５，５００．００ 人民币元为基准，扣减二零零一年 十二月一日起至二零零二年三月三十一日止会计期间上述公司的亏损计 １，５２７，５７４．１０ 人民币元后， 确定股权转让价格为 ２０，８８０，０００．００ 人民币元，将上述公司转让予江西省信丰县人民政府。双方确定 资产移交时间为二零零二年四月一日，自该日起，麦饭石分公司及信丰县麦饭石产品销售公司、信丰 县废占品公司的所有权全部交付给江西省信丰县人民政府，双方共同办理资产过户手续。二零零二年 六月二十日，该等分公司已办理工商变更登记手续。 二零零二年七月四日，本公司收到上述股权转让款计 １６，４００，０００．００ 人民币元。 本公司将会计上的股权转让生效日确定为二零零二年六月三十日。本年度本公司以上述公司的转让 价款计 ２０，８８０，０００．００ 人民币元扣减本公司对麦饭石分公司及信丰县麦饭石销售公司、信丰县废旧 品公司拔付资金计 １８，６７５，３８３．０１ 人民币元及相关印花税计 １０，４４０．００ 人民币元后的余额，确认上述 公司的转让收益计 ２，１９４，１７６．９９ 人民币元。 （３）本年度，本公司的酒业分公司收到江西省赣州市财政局为支持其企业发展一次性补助的新产品 开发补助资金计 １，４５０，０００．００ 人民币元。根据江西省赣州市财政局赣市财工字［２００２］２３ 号文的规 定，该补助资金作为企业补贴收入，由全体股东共享，本公司将其计入二零零二年度的＂补贴收入＂账 项。＇＂ 上述三项收益均为非经常性收益，合计 １０１６．５８ 万元，其中出售奥林神大厦取得收益占公司利润总 额的 ６７．５％，出售麦饭石公司所得收益占公司利润总额的 ２２．７％。该非经常性收益对公司经营业绩有 重大影响，扣除该等收益公司 ２００２ 年度实际发生较大亏损，说明公司目前经营较为困难，资产盈利 能力不佳。上述出售事项减少了公司呆坏帐，盘活和改善了公司资产和财务状况，但上述事项分别 发生在 ２００１ 年和 ２００２ 年度，有的发生于公司上届董事会经理层任期内，不存在公司借上述非经常 性损益调节年度利润的动机。鉴于公司目前资产盈利能力下滑的严峻形势，公司董事会一方面加强 对现有主营业务水果、酒和农药的经营管理，采取的措施主要是尽一切可能降低生产成本尤其是原 材料的采购成本，并竭尽全力扩大产品市场销售，以提高传统产业的盈利能力；另一方面是加快公 司重大资产重组进度，实现公司业务转型。公司三届七次董事会议审议通过了本公司收购深圳市天 音通信发展有限公司 ７０％股权的议案（该议案尚须中国证监会审核同意后提交公司股东大会审议）， 若该重大收购完成，将使公司的资产规模迅速扩张，主营业务相关资产的比例和质量进一步提高， 顺利实现由原有业务向脐橙产业化和移动电话销售业务的转型，迅速提高公司主营业务的盈利能力， 提升公司经营业绩，并对公司 ２００３ 年及以后年度的生产经营产生重大影响。 公司独立董事对上述董事会所作的说明发表意见为同意。 6.15 董事会新年度的经营计划 －10－ ２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经深圳天健信德会计师事务所审计，公司 2002 年度共实现净利润 2,588,260.56 元，提 取 10%的公积金和 5%的公益金后，可供全体股东分配的利润为 14,394.95 元，截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有资本公积 101,757,983.49 元。公司董事会决定 2002 年度不进行利润分配也不进行资本 公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 信丰县人民政府/ 麦饭石酿酒公司全 2002 年 06 月 01 日 2,088.00 -160.00 219.42 否 部资产 赣州市地产公司公 2002 年 12 月 31 日 1,980.00 0.00 652.16 否 司奥林神大厦 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 (1) 公司整体转让麦饭石酿酒公司全部资产取得收益 2,194,176.99 元,占公司本年度利润 总额的 22.71%。 （2）有利本公司产品结构的调整。白酒是国家限制发展的产业，转让该公司，可使本公司 减少对白酒行业的投入。 （3）有利本公司利润水平的提高。该公司今年 1-3 月亏损 160 万元。转让该公司，使本公 司剥离了不良资产，白酒的整体盈利能力增强。 （4）有利本公司资产、财务状况的改善。该公司今年 1-3 月份止，三年以上的应收款项有 1059.4 万元，短期借款和长期应付款共 2450 万元。转让该公司，减少了呆坏帐，财务状况得到改善。 (5)出售公司奥林神大厦公司取得的转让收益 6,521,622.76 元,占公司本年度利润总额的 67.49%。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 －11－ ２００２年年度报告摘要 燕京赣州公司 1,184.49 790.00 0.00 0.00 信丰脐橙场 60.68 60.68 0.00 0.00 江西省信丰县国资局 17.61 17.61 0.00 0.00 赣南农药厂综合分厂 14.50 14.50 0.00 0.00 汇源赣州公司 59.87 0.00 0.00 0.00 赣南农药厂经销部 3.78 3.78 0.00 0.00 赣南农药厂 2,345.49 0.00 0.00 0.00 发起人实际投入净资产 470.84 0.00 0.00 0.00 与评估确认数之差额 赣州酒厂 277.14 0.00 0.00 0.00 果业开发公司 43.21 0.00 0.00 0.00 合计 4,477.61 886.57 0.00 0.00 7.5 委托理财 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 受托人 委托金额 委托期限 约定收益 实际收益 实际收回金 额 深圳市生溢发 2001 年 7 月 19 日--2002 1,000.00 12.00 0.00 0.00 展有限公司 年 7 月 18 日 合计 1,000.00 — 12.00 0.00 0.00 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 １、公司承诺事项 公司在 ２００１ 年度报告中预计 ２００２ 年度利润分配政策中承诺：公司 ２００２ 年中期不分配， 拟在 ２００２ 年度结束后分配一次利润；公司下一年度实现净利润用于股利分配的比例为 １０－３０％，拟采用派发现金的形式，现金股息占股利分配的 １００％。由于公司经营业绩不 佳，２００２ 年 ４ 月 １３ 日召开的三届八次董事会决定公司 ２００２ 年度利润不分配，资本公积金 不转增股本。 ２、持股 ５％以上股东承诺事项 公司原控股股东赣州市国有资产管理局（现持有公司 ９．０９％股份）承诺将以出让股权所 得款在下半年归还公司发起人占用资金约 ２２００ 万元，截止报告期末，赣州市国有资产 管理局已累计归还赣州酒厂、赣南农药厂等公司发起人占用的公司资金 ３１５９．８０ 万元 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 2001 年 7 月 19 日，本公司以闲置募集资金 1000 万元协议委托深圳市辉华信投资发展有 限公司（辉华信公司）投资理财，投资期限自 2001 年 7 月 19 日至 2002 年 7 月 18 日， 约定年固定回报率 12%，已到期但尚未收回。原因是：2001 年 7 月 23 日，本公司将转 入辉华信公司帐户的上述 1000 万元借给深圳市生溢发展有限公司（生溢公司）使用， 由于生溢公司违约，本公司于 2002 年 2 月向赣州市中级人民法院提请诉讼要求被告生 溢公司归还借款 1000 万元及利息，并将资金帐户余额 967.3 万元进行了诉讼保全。被告 提出管辖地异议分别被赣州市中级法院和江西省高院驳回。2002 年 3 月，生溢公司以同 一事实向深圳市福田区法院起诉本公司，本公司提出异议要求将该案移至赣州市中级法 院合并审理分别被福田区法院和深圳市中级法院驳回。赣州市中级法院于 2002 年 12 月 31 日以（2002）赣中法民初字第 06 号《民事判决书》判决深圳市生益实业发展有限公 司返还本公司 1000 万元并支付自 2002 年 2 月 1 日起的银行利息。生溢公司已递交上诉 状上诉至江西省高级法院，尚未审结。生溢公司向福田法院诉本公司一案，福田区法院 认为该案必须以赣州中院的审理结果为依据，于 2003 年 2 月 24 日下达（2002）深福法 －12－ ２００２年年度报告摘要 经初字第 942-1 号《民事裁定书》裁定本案中止诉讼。 7.8 独立董事履行职责的情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，经 公司 2001 年度股东大会审议通过，吕廷杰、廖进球、郑学定为公司第三届董事会独立 董事。公司独立董事任职期间认真履行公司董事职责，关注公司法人治理、资产重组、 财务状况和关联交易，并对公司股东大会对董事的提名和任免、董事会聘任和解聘高级 管理人员、公司重大资产购买行为发表了独立意见。 §8 监事会报告 二 00 二年度，公司监事会以《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律、法规为依 据，在促进公司规范动作，维护公司股东权益等方面，认真履行职责，监督工作，监事 会全体成员列席了公司本年度所有董事会会议并参加了本年度召开的两次股东大会。 一、本年度公司监事会会议情况 本年度公司监事会召开了五次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第二届监事会第四次会议于 2001 年 3 月 31 日召开，审议通过了：公司 2001 年 度监事会工作报告并提交股东大会审议的议案；公司 2001 年度报告及其摘要；公司监 事会提前换届选举的议案。 2、公司第三届监事会第一次会议于 5 月 8 日召开，会议审议并一致通过了吴学军为公 司第三届监事会召集人的议案。 在江西求正律师事务所魏金荣律师见证下，五名监事分别签署了《监事声明及承诺》。 3、公司第三届监事会第二次会议于 8 月 11 日召开，会议审议通过了：公司半年度报告 正文及其摘要；修改后的监事会议事规则。 4、公司第三届监事会第三次会议于 2002 年 10 月 20 日召开，会议审议通过了：公司会 计政策重大变更的议案；设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公司，并由该新设公司向 国家计委申报建设"赣州绿色脐橙产业化示范工程"项目的议案。 5、公司第三届监事会第四次会议于 2002 年 11 月 2 日召开，会议审议了公司收购天音 通信 80%股权的重大资产收购方案相关事项。该收购方案未获中国证监会审核通过。 二、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2002 年度，公司董事会、经理层严格遵照《公司法》、《证券法》及公司章程依法运作， 股东大会、董事会的召开、决策程序合法，董事会认真履行完成了股东大会的各项决议 要求，并建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时没有违反法 律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 深圳天健信德会计师事务所对本公司 2002 年度财务报告进行了审计并出具了带说明段 的无保留意见审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况和实际经营成 果。监事会同意董事会关于该说明段所涉事项的说明。公司为保障主营业务的持续经营 和长远发展，一方面加强了对现有主营业务的经营管理，降低生产成、扩大产品市场销 售，以提高传统产业的盈利能力；另一方面加快了重大资产重组进度，以便实现公司业 务转型，迅速提高主营业务盈利能力，提升公司经营业绩。如果上述措施得以实施，公 司 2003 年及以后年度的生产经营将产生重大变化。 3、对董事会《有关重大会计差错更正的说明》的意见 公司第三届董事会第八次会议审议通过了董事会的《关于二零零二年度合并会计报表中 有关重大会计差错更正的说明》。公司监事会知悉了公司重大会计差错更正的有关情况， 监事会一致同意董事会《关于 2002 年度合并会计报表中有关重大会计差错更正的说明》， 并认为： －13－ ２００２年年度报告摘要 （1）公司本届董事会、管理层对二零零一年度及以前年度的重大会计差错，及时 进行了更正，追溯调整了 2002 年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数，说 明董事会负责任、讲诚信。 （2）本次重大会计差错更正，可使公司的会计估计、会计政策更趋合理完善，更加真 实地体现了公司的资产状况和财务状况，追溯调整会计报表真实地反映了公司的经营业 绩。 4、募集资金使用情况 公司 2000 年实施的 1999 年度配股实募资金 6489.3 万元，计划投入 4 个项目， 2000 亩甜橙基地建设项目、收购江西麦饭石酒业有限公司与酒生产相关的经营性资产项目、 补充流动资金项目投入与承诺一致；完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目报告期内公司 没有进行资金投入，原因是本公司啤酒生产线已对外投资设立了燕京啤酒（赣州）有限 责任公司，原计划投入的配股资金将由公司董事会研究投资项目后提交股东大会审议。 5、公司年度收购、出售资产事项： 公司二届四次董事会决议出售麦饭石酿酒公司全部资产，该次出售定价合理，没有损害 股东及公司利益，出售该项资产优化了公司资产，调整了公司产业结构，并已明显改善 了年度内公司的财务状况和经营成果。 6、公司关联交易情况 公司年度内关联交易均按关联交易合同执行，关联交易合同中交易价格按市价执行。 监事会认为公司关联交易价格合理，没有损害上市公司利益。 7、公司报告期销售收入实现数较年初计划数差距较大，监事会认为董事会对该事 项的解释说明是客观的。 §9 财务报告 9.1 审计意见 江西赣南果业股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了 贵公司二零零二年十二月三十一日的资产负债表及合 并资产负债表与二零零二年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量 表及合并现金流量表。 贵公司二零零一年度的会计报表系由其他会计师事务所审计。 这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计 是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合 贵公司实际 情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零二年十二月三十一日的财 务状况及合并财务状况与二零零二年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并 现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外,我们注意到： 贵公司二零零二年度利润总额计 9,662,989.68 人民币元,其中非经常性收益金额 计 10,165,799.75 人民币元,包括如已审合并会计报表附注 45(1)、(3)、(5)所述, 贵公司 转让办公楼奥林神大厦的转让收益计 6,521,622.76 人民币元和整体转让下属分公司江西 赣南果业股份有限公司麦饭石酿酒公司及其子公司--信丰县麦饭石产品销售公司、信丰 县废旧品公司的收益计 2,194,176.99 人民币元；以及收取赣州市财政局给予的新产品开 发补贴收入计 1,450,000.00 人民币元。 该段内容仅用于提醒合并会计报表使用人关注,并不影响已发表的审计意见。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 －14－ ２００２年年度报告摘要 中国注册会计师 二零零三 年四月 日 中国 深 圳 9.2 资产负债表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 80,146,454.61 55,136,230.40 56,178,436.73 48,453,663.88 短期投资 9,673,324.20 9,673,324.20 9,673,324.20 9,673,324.20 应收票据 应收股利 7,794,597.17 应收利息 应收账款 6,308,778.23 6,627,302.46 28,686,744.49 15,565,740.24 其他应收款 22,705,286.45 24,132,454.75 52,777,949.64 55,294,688.53 预付账款 18,079,710.72 18,008,280.72 25,514,445.54 15,304,260.12 应收补贴款 存货 42,238,890.43 40,409,062.91 60,523,372.43 57,136,592.36 待摊费用 129,273.14 129,273.14 248,951.23 248,951.23 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 179,281,717.78 154,115,928.58 233,603,224.26 209,471,817.73 长期投资: 长期股权投资 54,187,061.98 78,514,817.45 53,578,652.33 73,585,231.22 长期债权投资 1,440.00 1,440.00 长期投资合计 54,187,061.98 78,514,817.45 53,580,092.33 73,586,671.22 其中：合并价差 989,521.09 -1,102,609.21 固定资产: 固定资产原价 140,048,386.13 129,174,207.19 168,994,732.19 157,738,987.39 减：累计折旧 36,721,817.33 34,983,181.27 40,991,301.20 39,797,682.51 固定资产净值 103,326,568.80 94,191,025.92 128,003,430.99 117,941,304.88 减：固定资产减值准备 2,023,094.35 2,023,094.35 2,106,610.92 2,023,094.35 固定资产净额 101,303,474.45 92,167,931.57 125,896,820.07 115,918,210.53 工程物资 在建工程 5,175,479.88 5,145,905.46 3,346,291.90 3,346,291.90 固定资产清理 13,480.23 13,480.23 固定资产合计 106,478,954.33 97,313,837.03 129,256,592.20 119,277,982.66 无形资产及其他资产: 无形资产 4,338,744.33 3,066,784.33 4,817,773.91 3,464,865.91 长期待摊费用 798,403.42 273,872.55 180,954.99 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,137,147.75 3,066,784.33 5,091,646.46 3,645,820.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 345,084,881.84 333,011,367.39 421,531,555.25 405,982,292.51 流动负债: －15－ ２００２年年度报告摘要 短期借款 28,320,000.00 28,320,000.00 47,840,000.00 47,840,000.00 应付票据 应付账款 10,707,982.75 10,706,782.75 18,918,597.20 16,162,267.70 预收账款 870,300.21 832,970.70 11,492,563.71 11,185,794.19 应付工资 245,877.90 245,877.90 99,178.96 99,178.96 应付福利费 1,062,666.54 933,780.02 1,177,335.36 1,084,504.62 应付股利 383,091.14 3,536,171.92 3,149,999.80 应交税金 7,378,976.77 3,379,540.25 -558,708.57 -1,609,578.46 其他应交款 794,592.23 538,017.51 795,186.30 536,155.63 其他应付款 11,914,209.43 9,897,116.40 32,562,685.06 27,876,442.01 预提费用 697,353.31 697,353.31 2,229,166.51 1,238,795.91 预计负债 一年内到期的长期负债 70,709.97 70,709.97 9,193,648.30 9,193,648.30 其他流动负债 流动负债合计 62,445,760.25 55,622,148.81 127,285,824.75 116,757,208.66 长期负债: 长期借款 6,945,873.50 6,945,873.50 应付债券 长期应付款 7,000,000.00 7,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,945,873.50 13,945,873.50 递延税项: 递延税款贷项 递延收益 5,372,854.14 5,372,854.14 5,599,122.64 5,599,122.64 负债合计 67,818,614.39 60,995,002.95 146,830,820.89 136,302,204.80 少数股东权益 4,913,543.45 5,020,646.65 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 资本公积 101,757,983.49 101,757,983.49 101,673,607.76 101,673,607.76 盈余公积 13,080,346.56 6,040,624.57 11,122,964.25 5,702,839.42 其中：法定公益金 4,360,115.52 2,013,541.52 3,707,654.75 1,900,946.47 未分配利润 14,394.95 6,717,757.38 -616,483.30 4,803,641.53 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 272,352,724.00 272,016,364.44 269,680,087.71 269,680,087.71 合计 负债和所有者权益（或股东 345,084,881.84 333,011,367.39 421,531,555.25 405,982,292.51 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 98,394,803.58 70,823,631.78 125,649,715.02 98,785,379.01 减：主营业务成本 62,134,478.75 54,936,204.41 80,959,003.18 80,127,310.07 主营业务税金及附 10,855,203.83 10,588,341.06 14,782,253.71 14,419,926.79 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 25,405,121.00 5,299,086.31 29,908,458.13 4,238,142.15 号填列） 加：其他业务利润（亏损 1,180,237.37 1,164,673.59 2,381,457.69 2,363,024.70 以“-”号填列） 减：营业费用 4,419,007.73 2,379,632.49 5,825,103.35 1,984,976.13 －16－ ２００２年年度报告摘要 管理费用 19,225,222.18 17,279,373.10 32,165,173.74 26,378,623.80 财务费用 3,105,460.27 3,186,654.40 2,160,963.43 2,171,810.95 三、营业利润（亏损以“-”号 -164,331.81 -16,381,900.09 -7,861,324.70 -23,934,244.03 填列） 加：投资收益（损失以“-” -135,590.35 10,503,642.70 1,863,313.57 11,662,563.97 号填列） 补贴收入 1,579,326.36 1,450,000.00 2,723,095.79 2,675,200.00 营业外收入 8,726,763.25 8,726,692.25 34,184.53 32,566.20 减：营业外支出 343,177.77 331,154.59 1,722,681.61 1,636,083.24 四、利润总额（亏损总额以“-” 9,662,989.68 3,967,280.27 -4,963,412.42 -11,199,997.10 号填列） 减：所得税 7,364,013.32 1,715,379.27 6,487,192.99 101,708.39 减：少数股东损益 -289,284.20 -148,899.92 五、净利润（净亏损以“-”号 2,588,260.56 2,251,901.00 -11,301,705.49 -11,301,705.49 填列） 加：年初未分配利润 -616,483.30 4,803,641.53 15,322,937.10 19,255,346.82 其他转入 六、可供分配的利润 1,971,777.26 7,055,542.53 4,021,231.61 7,953,641.33 减：提取法定盈余公积 1,304,921.54 225,190.10 991,810.07 提取法定公益金 652,460.77 112,595.05 495,905.04 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 14,394.95 6,717,757.38 2,533,516.50 7,953,641.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,149,999.80 3,149,999.80 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 14,394.95 6,717,757.38 -616,483.30 4,803,641.53 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 2,194,176.99 2,194,176.99 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -4,891,477.01 4,981,003.28 6,899,417.73 7,236,174.13 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 111,365,376.92 79,003,491.92 收到的税费返还 1,450,000.00 1,450,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 287,051,857.87 328,523,751.56 经营活动产生的现金流入小计 399,867,234.79 408,977,243.48 购买商品、接受劳务支付的现金 54,580,062.25 47,231,033.71 支付给职工以及为职工支付的现金 8,514,550.90 6,789,007.70 支付的各项税费 21,210,418.80 14,067,236.30 －17－ ２００２年年度报告摘要 支付的其他与经营活动有关的现金 258,264,031.97 299,710,915.67 经营活动产生的现金流出小计 342,569,063.92 367,798,193.38 经营活动产生的现金流量净额 57,298,170.87 41,179,050.10 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 16,400,000.00 16,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,794,597.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 537,456.15 532,619.02 投资活动产生的现金流入小计 16,937,456.15 24,727,216.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 20,286,066.10 19,730,556.71 支付的现金 投资所支付的现金 762,000.00 10,564,900.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 21,048,066.10 30,295,456.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,110,609.95 -5,568,240.52 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 197,100.00 借款所收到的现金 196,850,000.00 193,850,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 31,848.99 31,848.99 筹资活动产生的现金流入小计 197,078,948.99 193,881,848.99 偿还债务所支付的现金 215,616,366.50 212,616,366.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,359,360.30 7,311,780.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,089,150.73 2,671,639.77 筹资活动产生的现金流出小计 226,064,877.53 222,599,786.97 筹资活动产生的现金流量净额 -28,985,928.54 -28,717,937.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,201,632.38 6,892,871.60 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,588,260.56 2,251,901.00 加：计提的资产减值准备 3,028,642.57 3,378,658.51 固定资产折旧 6,249,067.19 5,678,174.46 无形资产摊销 153,901.24 72,953.24 长期待摊费用摊销 227,413.79 181,954.99 待摊费用减少（减：增加） 74,613.80 74,613.80 预提费用增加（减：减少） 238,658.87 238,701.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -8,715,799.75 -8,715,799.75 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,599,835.56 3,200,556.07 投资损失（减：收益） 135,590.35 -10,503,642.70 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,758,978.75 -5,328,195.89 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,109,884.60 43,527,447.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,367,080.84 7,121,727.59 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 57,298,170.87 41,179,050.10 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 80,146,454.61 55,136,230.40 减：现金的期初余额 55,944,822.23 48,243,358.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,201,632.38 6,892,871.60 －18－ ２００２年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 本公司及其子公司原于决算日按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的 6%计提坏账准备,由于该会计政策选用不当,计提的坏账准备不符合本公司及其子公司的 实际情况,经董事会批准,本公司变更了坏账准备计提方法,于决算日按本公司应收款项 (包括应收账款和其他应收款)账龄分析法计提坏账准备,并将该事项作为重大会计差错 予以更正,采用了追溯调整法,调整了二零零二年度合并会计报表相关项目的年初数或上 年实际数。 2、会计估计未发生变更。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 1、2002 年 9 月 3 日，本公司与安远三百山果业有限责任公司、江西信丰脐橙（集团） 有限公司、寻乌县果业发展有限公司共同出资设立江西赣南有机脐橙基地有限责任公 司。该公司注册资本 1000 万元, 本公司以现金 982.09 万元出资，占总出资额的 98.209%， 根据公司会计政策，对本次投资实行权益法核算，并将该公司报表纳入合并报表范围。 2、为调整产业结构，2002 年 4 月 1 日，本公司将所属麦饭石酿酒公司及其信丰麦 饭石产品销售公司、信丰县废旧品公司出售给信丰县人民政府。在编制合并利润表时， 将于本年度内出售的子公司和分公司自 2002 年 1 月 1 日起至出售日止的相关收入、成 本、利润纳入合并利润表；在编制 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的年初数。 －19－