东方电子(000682)ST东方2002年年度报告

ST 东方（000682） 2002 年度报告 烟台东方电子信息产业股份有限公司 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 未出席董事会董事有：高鸣燕、刘德春、王林、杨春明、周英 树、徐守珍。 山东正源和信有限责任会计师事务所对我公司出具了有保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 公司董事长梁贤久，总经理丁振华，主管会计工作负责人、副 总经理柳尧杰及财务处处长王清刚声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 1 目 录 第一章 公司简介 ........................................... 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 ............................. 4 第一节 本年度公司主要经营指标 ......................................................................................................... 4 第二节 前三年主要会计数据及财务指标 ............................................................................................. 4 第三节 利润分配表附表 ......................................................................................................................... 5 第四节 报告期内股东权益变化情况 ..................................................................................................... 5 第三章 股本变动及股东情况 ................................. 6 第一节 股本变动情况 ............................................................................................................................. 6 第二节 股东情况介绍 ............................................................................................................................. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................. 7 第一节 基本情况...................................................................................................................................... 7 第二节 报告期内离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况......................................................... 8 第三节 公司员工情况 ............................................................................................................................. 9 第五章 公司治理结构 ....................................... 9 第六章 2001 年股东大会情况简介 ............................ 11 第七章 董事会报告 ........................................ 11 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 ........................................................................... 11 第二节 主营业务范围及经营状况 ....................................................................................................... 12 第三节 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ....................................................................... 12 第四节 主要供应商、客户情况 ........................................................................................................... 13 第五节 在经营中出现的问题与困难及解决方案 ............................................................................... 13 第六节 投资情况.................................................................................................................................... 13 第七节 财务状况及经营成果 ............................................................................................................... 13 第八节 董事会日常工作情况 ................................................................................................................ 14 第九节 2002 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案.......................................................... 15 第八章 监事会报告 ........................................ 16 第九章 重要事项 .......................................... 17 第十章 财务会计报告 ...................................... 19 第一节 审计报告.................................................................................................................................... 19 第二节 会计报表.................................................................................................................................... 20 第三节 会计报表附注 ........................................................................................................................... 28 第十一章 备查文件目录 .................................... 52 2 第一章 公司简介 1、公司法定名称： 中文全称 烟台东方电子信息产业股份有限公司 中文简称 ST 东方 英文名称 Yantai Dongfang Electronics Information Industry Co., Ltd. 2、公司法定代表人 梁贤久 3、公司董事会秘书 柳尧杰 证券事务代表 张俊杰 联系地址 烟台市世回尧路 228 号 联系电话 （0535）6582228 传 真 （0535）6582228 电子信箱 zhengquan@dongfang-china.com 4、公司注册地址 烟台市市府街 45 号 公司办公地址 烟台市世回尧路 228 号 邮政编码 264000 公司国际互联网网址 http://www.dongfang-china.com 5、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的指定网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点 公司投资发展处 6、公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 ST 东方 股票代码 000682 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期： 2002 年 7 月 8 日 公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001807592 税务登记号码： 370602165081056 会计师事务所名称： 山东正源和信有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址： 济南市泺源大街 5 号 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 第一节 本年度公司主要经营指标 (单位：人民币元) 利润总额 -289,162,494.14 净利润 -284,179,610.62 扣除非经常性损益后的净利润 -275,606,530.49 主营业务利润 53,737,102.00 其他业务利润 868,565.95 营业利润 -254,355,848.86 投资收益 -30,483,204.62 补贴收入 4,249,639.47 营业外收支净额 -8,573,080.13 经营活动产生的现金流量净额 -84,010,767.36 现金及现金等价物净增加额 -161,047,283.02 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 营业外收入 224,721.16 营业外支出 8,797,801.29 第二节 前三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币元） 2001 年 2000 年 项目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 378,672,907.97 726,535,236.79 726,535,236.79 870,750,084.24 1,375,017,811.58 净利润 -284,179,610.62 33,539,249.05 62,697,780.26 98,609,578.64 472,965,724.58 总资产 1,525,484,922.63 1,808,817,621.49 1,819,063,203.21 1,816,039,095.90 1,847,906,906.33 股东权益（不含少数 210,871,256.92 493,713,014.22 546,187,509.30 460,173,765.18 1,395,225,385.97 股东权益） 每股收益 -0.310 0.037 0.068 0.107 0.52 每股收益（加权） -0.310 0.037 0.068 0.107 0.52 扣除非经常性损益后 -0.300 0.037 0.069 0.133 0.52 的每股收益（加权） 每股净资产 0.230 0.538 0.595 0.501 1.52 调整后的每股净资产 0.223 0.522 0.585 0.497 1.51 每股经营活动产生的 -0.092 0.044 0.044 0.12 0.41 现金流量净额 净资产收益率（%） -134.76 6.79 11.48 21.43 33.90 加权净资产收益率 -80.82 6.70 11.48 21.43 33.90 （%） 4 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（加 -78.38 6.85 11.53 26.48 33.95 权）（%） 主要财务指标计算公式： 每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收帐款净额－待摊费用－待处理 （流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）／年度末普 通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份 总数 净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％ 第三节 利润分配表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.48 15.28 0.059 0.059 营业利润 -120.62 -72.34 -0.277 -0.277 净利润 -134.76 -80.82 -0.310 -0.310 扣除非经常性损益后的利润 -130.70 -79.38 -0.300 -0.300 以上计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润／期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润／期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率（REO）的计算公式如下： REO=P÷（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO） 注：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等增加的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的净资产；MO 报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数。 （4）加权平均每股收益（EPS）的计算公式： EPS=P÷（SO+SI+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO） 注：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；SI 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数 ；MO 为报告期月份 ；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加的股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少的股份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第四节 报告期内股东权益变化情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积金 法定公积金 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 917,951,996 95,923,029.86 1,675,655.18 65,943.63 -521,837,666.82 493,713,014.22 本期增加 986,771.50 351,081.82 1,337,853.32 本期减少 284,179,610.62 284,179,610.62 期末数 917,951,996 96,909,801.36 2,026,737.00 65,943.63 -806,017,277.44 210,871,256.92 5 变动原因：未分配利润减少是因为本年度经营发生较大亏损。 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2002 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 295,680,000 295,680,000 其中: 国家拥有股份 295,680,000 295,680,000 2、募集法人股 20,160,000 20,160,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 315,840,000 315,840,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 602,111,996 602,111,996 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股合计 602,111,996 602,111,996 三、股份总数 917,951,996 917,951,996 2、股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年股票发行情况： 2000 年 5 月 16 日，公司召开 1999 年度股东大会，审议通过了以 1999 年底股 本 573,719,998 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，转增 3.5 股，并于 2000 年 5 月 24 日实施完毕，公司总股本增至 917,951,996 股。 第二节 股东情况介绍 1、截止 2002 年末，公司股东总数为 272412 户。 2、截止 2002 年末，前十名股东持股情况 年末持股数 占总股本 名次 股东名称 备注 （股） （%） 6 1 烟台东方电子信息产 国有股、未流 295680000 32.21 业集团有限公司 通股 2 烟台东方电子信息产 法人股、未流 20160000 2.20 业集团劳动服务公司 通股 3 孟 晶 1217310 0.133 流通股 4 孟庆福 1174600 0.128 流通股 5 王 勇 924720 0.101 流通股 6 许桂芬 922444 0.100 流通股 7 吴 林 834500 0.091 流通股 8 王敬福 762500 0.083 流通股 9 隋元柏 739200 0.081 流通股 10 胡晓果 693222 0.076 流通股 其中，烟台东方电子信息产业集团劳动服务公司系烟台东方电子信息产业集团 有限公司子公司，所持股份为募集法人股。 烟台东方电子信息产业集团有限公司代表国家持有股份,所持股份无冻结质押情 况。 3、控股股东情况 公司控股股东为烟台东方电子信息产业集团有限公司，法人代表：梁贤久，公 司成立于 1981 年 3 月 30 日，注册资本为 4654 万元人民币。主要业务和产品：计 算机外部设备、电力调度设备、通讯设备、电子元器件、计算机软硬件、机房设 施、仪器仪表、汽车电器的开发、生产、销售及技术咨询服务、机械工程、塑料注 塑模具和注塑件、体育器材制造、销售，许可范围内的进出口业务。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 基本情况 年 年初持股 年末持 是否在股份公 姓名 职务 性别 任期 龄 数 股数 司领取报酬 梁贤久 董事长 男 48 2002.6-2003.5 - - 是 丁振华 副董事长 总经理 男 38 2001.12-2003.5 184,019 184,019 是 高鸣燕 董事 男 51 2000.5-2003.5 245,548 245,548 否 王勇力 董事 副总 男 48 2000.5-2003.5 403,200 403,200 是 刘德春 董事 男 44 2000.5-2003.5 403,200 403,200 是 赵德广 董事 男 54 2000.5-2003.5 403,200 403,200 是 吕志询 董事 男 49 2000.5-2003.5 403,200 403,200 是 柳尧杰 董事 副总 董秘 男 33 2002.6-2003.5 - - 是 7 王 林 董事 副总 男 37 2000.5-2003.5 354,816 354,816 是 马鹏祥 副总经理 男 39 2002.8-2003.5 是 杨春明 董事 男 38 2000.5-2003.5 - - 是 刘 东 董事 男 35 2000.5-2003.5 - - 是 周英树 独立董事 男 61 2000.5-2003.5 - - 否 徐守珍 独立董事 男 64 2000.5-2003.5 - - 否 曹玉松 监事会主席 男 34 2000.5-2003.5 187,498 187,498 是 齐志刚 监事 男 40 2000.5-2003.5 - - 是 曲宗琪 监事 男 40 2000.5-2003.5 151,200 151,200 是 其中，高鸣燕、周英树、徐守珍不在公司领取报酬。 董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 烟台东方电子信息产业 梁贤久 董事长、总经理 2001 年 12 月至今 集团有限公司 丁振华 同上 副董事长 2001 年 12 月至今 王勇力 同上 董事、副总 2000 年至今 吕志询 同上 副总 2000 年至今 董事、监事和高级管理人员的薪酬实行聘任工资制，分岗位工资和档案工资两 部分。 董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 137.65 万元，其中金额最高的 前三名董事的报酬总额为 42.01 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为 19.2 万元。 年度报酬区间：10 万元-20 万元 4 人；5-10 万元 9 人；5 万元以下 1 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况: 高鸣燕、周英树、徐守珍。上述 董事也不在股东单位领取报酬、津贴。. 第二节 报告期内离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况 1、2002 年 5 月 29 日，第三届董事会第十二次会议决议免去高峰董事会秘书职 务； 2、2002 年 5 月 29 日，第三届董事会第十二次会议决议聘请柳尧杰为公司董事 会秘书； 3、2002 年 6 月 30 日，2001 年度股东大会决议同意隋元柏辞去董事职务； 4、2002 年 6 月 30 日，2001 年度股东大会决议免去高峰董事职务。 8 5、2002 年 6 月 30 日，2001 年度股东大会决议选举梁贤久、柳尧杰为公司董 事； 6、2002 年 6 月 30 日，公司第三届董事会第十三次会议决议选举梁贤久为公司 董事长。 7、2002 年 8 月 23 日，公司第三届董事会第十四次次会议决议聘请柳尧杰、马 鹏祥为公司副总经理。 8、2002 年 8 月 23 日，公司第三届董事会第十四次次会议决议免去高鸣燕、高 峰副总经理的职务。 第三节 公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在岗员工 1492 人。 公司的员工构成： 专业构成 人数（人） 教育程度 人数（人） 生产人员 282 博士后 5 销售人员 169 博士 14 技术人员 938 硕士 230 财务人员 28 本科 756 行政人员 75 本科以下 487 第五章 公司治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，建立了独立董事制度，并按照《上市公司治理准则》，制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经理 工作细则》。 1、控股股东与上市公司分开情况： 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，具 有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （1）人员独立 9 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制度，设立人力资源处 专门负责劳动、人事及工资管理工作，建立了规范的人员管理和考核制度。 （2）资产完整 公司与控股股东产权关系明确，资产界定清楚，公司拥有独立的生产系统、辅 助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有。公司无偿 使用控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司商标；公司的资金、资产及其他 资源不存在被集团公司无偿或有偿违规占用的情况。 （3）财务独立 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度。公 司现有财务人员均未在控股股东任职；公司独立在银行开户，不存在与控股股东共 用银行帐户情况；公司独立纳税；公司能够独立作出财务决策，控股股东不存在干 预公司资金使用情况。 （4）机构独立 公司有独立的经营场所和办公场所，公司与控股股东有各自独立的机构设置， 各职能部门与控股股东各职能部门之间不存在上下级关系。 （5）业务独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营系统，公司与各子公司均有完整的业务管 理和产、供、销经营体系，各项经营活动独立自主，业务的各经营环节不存在对控 股股东的依赖。 2、独立董事履行职责情况： 2000 年 5 月 16 日烟台东方电子信息产业股份有限公司 1999 年度股东大会选举 周英树、徐守珍为第三届董事会独立董事，建立了独立董事制度。独立董事任职以 来，基本能够按照有关法律法规的要求履行自己的职责，一定程度上维护了中小投 资者的利益。 公司将在 2003 年董事会换届工作中加大寻求专家型的独立董事 2-3 名，其中至 少包括 1 名拥有注册会计师资格的会计师，达到中国证监会《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》规定的“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一 独立董事”的要求；独立董事没有在公司担任除独立董事之外的其他任何职务，独 立董事能按照相关法律、法规、公司章程的要求履行职责。 3、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况： 10 公司已实施报酬与岗位、业绩挂钩的激励政策，董事会负责制订公司董事、监 事及高级管理人员的薪酬制度，提交股东大会审议通过，年度结束考核兑现。 第六章 2001年股东大会情况简介 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 30 日在烟台东方明珠大酒店召开，会议 由公司董事会召集，出席会议的登记股东及授权代表共 59 名，代表股份 321764597 股，占公司股份总数的 35.1%，符合《公司法》和公司章程的规定。召开股东大会 的公告刊登于 2002 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》上。大会审议以逐 项投票表决的方式通过了以下决议： 1、审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2001 年度财务决算及利润分配方案》； 4、审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策的议 案》； 5、审议通过了《关于免去高峰董事和董事会秘书职务的议案》； 6、审议通过了《关于隋元柏辞去第三届董事会董事职务的议案》； 7、审议通过了《关于选举梁贤久为公司第三届董事会董事的议案》；审议通 过了《关于选举柳尧杰为公司第三届董事会董事的议案》； 本次股东大会由华堂律师事务所孙广亮律师见证，并出具了法律意见书。见证 律师认为：公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格和表决程序 等符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，股东大会决议合法有效。 决议公告刊登于 2002 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 第七章 董事会报告 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司经营环境较为困难，证监会调查没有结论，电力市场投资减 少，同业竞争日趋激烈，公司存在部分历史包袱需要消化处理，2002 年度出现了较 大亏损。同时，公司也进行营销体制整合，加大市场营销力度；理顺了技术创新体 11 系，加大研发投入；建立健全了二级核算等一系列财务管理制度，改革薪酬体系， 夯实管理基础；实施了主辅分离和公司内部的公司制改造。上述各项措施已见成 效，预计 2003 年第一季度盈利。 第二节 主营业务范围及经营状况 一、报告期内公司主要产品及经营情况 1、主营业务分行业、产品的构成情况 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 产品毛利率 所属行业 电力自动化系统等销售 378,672,907.97 323,003,653.94 14.70% 电力自动化 合计 378,672,907.97 323,003,653.94 14.70% 电力自动化 2、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 省内 61,823,843.97 -44.61% 省外 316,849,064.00 -48.47% 二、报告期内主营业务的范围及市场占有率情况 公司主要致力于电力系统自动化产品的研制开发，已发展成能为电力系统广 大用户提供多方面产品和服务支持的高科技公司。主要产品有电力调度自动化系 统、保护及变电站综合自动化系统、配电自动化系统、电能计量计费管理系统、信 息管理系统、智能通信电源、智能开关、通信系列产品和计算机键盘等 9 大系列 300 多个品种,产品质量通过了 ISO9001 国际标准认证，部分产品已打入国际市 场。公司在巩固主业的同时，积极向相关领域延伸，企业已经成功进入铁道自动化 领域、无线通信领域、网络安全认证以及企事业信息化领域。 2002 年度公司由于受到多方影响，市场份额有所降低，调度自动化产品仍然 保持较高的市场占有率，主站系统在地调和县调都占据较大的市场份额。保护及变 电站综合自动化产品维持在 12％左右的市场占有率；配电自动化产品市场占有率为 9％左右；信息化产品处于行业领先地位。客户服务系统、信息管理系统、用电 MIS 和系统集成项目都占有一定的市场份额。 第三节 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下表： 12 企业名称 注册资本 资产规模 所占权益比例 净利润（元） 烟台迪恩电子有 9179805.98 28346960.13 100% -18248751.28 限公司 北京东方京海电 25000000.00 43425715.12 79.2% -7345237.26 子科技有限公司 烟台雅禾电子有 2524416.00 7416541.52 65.00% -76185.56 限公司 烟台东方华龙电 6920000.00 7647276.32 62.5% -6281798.81 子有限公司 南京世纪东方电 10000000.00 23252401.17 80% -1377446.89 子有限公司 第四节 主要供应商、客户情况 1、公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 17.38%； 2、公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 11.47%。 第五节 在经营中出现的问题与困难及解决方案 一、公司面临的主要问题： 1、经营环境中存在不确定因素，经营形势不容乐观； 2、2002 年度建立的规章制度需要进一步贯彻落实，改革改制成果需要巩固； 3、市场占有率水平不高，销售收入偏低，人均贡献落后； 4、新型研发体制正在探索建立之中，产品开发工作亟需改进； 5、人才使用和薪酬体制不尽合理，绩效考核工作需要加强。 二、解决问题的措施： 针对上述问题，公司确立了 2003 年工作的两条主线，内线是加强规范和监管 工作，加大科研开发力度；外线是加大市场开拓力度，抓好招商引资和资本经营工 作。上述工作，领导已具体分工，责任落实到人，部门已制定有具体措施。 第六节 投资情况 本报告期内无募集资金，也无报告期前募集资金使用延续到本期的使用情况。 第七节 财务状况及经营成果 2002 年度 2001 年度 增减(%) 总资产（元） 1,525,484,922.63 1,808,817,621.49 -15.66 长期负债（元） 17,023,000.00 7,023,000.00 142.39 股东权益（元） 210,871,256.92 493,713,014.22 -57.29 主营业务利润（元） 53,737,102.00 106,201,866.63 -49.40 13 净利润（元） -284,179,610.62 33,539,249.05 -847.30 现金及现金等价物净增 -161,047,283.02 -391,535,430.93 -58.87 加额 公司总资产减少、股东权益发生变化的主要原因是公司经营亏损所致。 第八节 董事会日常工作情况 一、报告期内会议情况及决议内容 1、第三届董事会第九次会议于 2002 年 1 月 28 日在公司会议室召开，会议审议 并通过了以下决议： （1）审议并通过了公司关于《济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查 表》的填写内容； （2）审议并通过了《烟台东方电子信息产业股份公司规范运作整改方案》 2、第三届董事会第十次会议于 2002 年 3 月 6 日在公司会议室召开，会议审议 并通过了以下决议： （1）审议并通过了《关于注销物资分公司、电脑分公司、技术分公司的方 案》； （2）审议并通过了《关于变更电讯分公司名称的方案》 3、第三届董事会第十一次会议于 2002 年 4 月 24 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了以下决议： （1）审议并通过了公司《2001 年董事会工作报告》； （2）审议并通过了公司《2001 年年度报告》及年度报告摘要； （3）审议并通过了公司《2001 年度财务决算报告》预案； （4）审议并通过了公司《2002 年第一季度报告》； （5）审议并通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策的预 案； （6）审议并通过了召开 2001 年年度股东大会的议案 4、第三届董事会第十二次会议于 2002 年 5 月 29 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了以下决议： （1）审议并通过了《关于免去高峰董事和董事会秘书职务的议案》； （2）审议并通过了《关于免去方跃总会计师职务的议案》； （3）审议并通过了《关于提名柳尧杰为公司第三届董事会董事的议案》； （4）审议并通过了《关于聘请柳尧杰为董事会秘书的议案》； 14 （5）审议并通过了《关于召开 2001 年年度股东大会的议案》； 5、第三届董事会第十三次会议于 2002 年 6 月 30 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了以下决议： （1）关于选举梁贤久为董事长的议案； （2）关于《上市公司建立现代企业制度自查报告》的议案 （3）关于对南京世纪东方电子有限公司进行改制的提案。 6、第三届董事会第十四次会议于 2002 年 8 月 23 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了以下决议： （1）审议并通过了《公司 2002 年半年度报告及半年度报告摘要》； （2）审议并通过了《公司 2002 年半年度利润分配、公积金转增股本、配股、 增发、可转换债券发行预案》； （3）审议并通过了《聘请柳尧杰、马鹏祥为公司副总经理的议案》； （4）审议并通过了《免去高鸣燕、高峰副总经理的议案》。 7、第三届董事会第十五次会议于 2002 年 10 月 25 日在公司会议室召开，会议 审议并通过了《公司 2002 年第三季度报告》的议案。 8、第三届董事会第十六次会议于 2002 年 11 月 7 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了《关于转让南京世纪东方电子有限公司的股权的议案》。 9、第三届董事会第十七次会议于 2002 年 5 月 29 日在公司会议室召开，会议审 议并通过了以下决议： （1）审议并通过了《关于变更劳动关系的方案》； （2）审议并通过了《关于设立烟台东方网络工程有限公司框架方案》； （3）审议并通过了《机加工厂资产重组框架方案》； （4）审议并通过了《钣金厂租赁经营框架方案》； （5）审议并通过了《电能事业部改制方案》； （6）审议并通过了《关于出资设立烟台海颐软件股份有限公司的框架方案》 （7）审议并通过了《键盘事业部改制框架方案》 10、第三届董事会第十八次会议于 2002 年 12 月 28 日在公司会议室召开，会议 审议并通过了《2002 年计提资产减值准备、更正会计差错等事项的议案》 第九节 2002年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 15 经山东正源和信有限责任会计师事务所审计确认，本公司 2002 年度实现净利 润-284,179,610.62 元，上期未分配利润-521,837,666.82 元，实际可供股东分配 的未分配利润为-806,017,277.44 元。公司董事会决议：2002 年度不分配，也不进 行资本公积金转增股本。此分配预案须提交股东大会审议通过。 第八章 监事会报告 一、主要工作回顾 2002 年度，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》和《公司章程》的有关规定严格履行监督职责，保证公司规范运作，保障广大 股东的合法权益。 本年度监事会共召开了三次会议。 (一) 2002 年 4 月 24 日，公司第三届第五次监事会会议在公司会议室召开， 会议审议并通过了如下决议：《2001 年度监事会工作报告》、《公司 2001 年年度 报告》和年报报告摘要、《2001 年度财务决算报告》预案。 (二) 2002 年 6 月 30 日，公司第三届第六次监事会会议在公司会议室召开， 会议审议并通过了《关于上市公司建立现代企业制度自查报告》的议案。 (三) 2002 年 8 月 23 日，公司第三届第七次监事会会议在公司会议室召开， 会议审议并通过了如下决议：公司 2002 年半年度报告和半年度报告摘要、2002 年 半年度利润分配方案。 二、对有关事项的独立意见 (一) 公司依法运作情况 报告期内，公司监事会出席了公司股东大会和列席了公司历次董事会，对公司 股东大会、董事会的召开程序，对董事会在公司重大事项中的决策权限和程序，对 公司董事会执行股东大会决议情况和高级管理人员执行董事会决议情况进行了严格 监督，监事会认为董事会和经理班子在报告期内按照《公司法》和《公司章程》及 《上市公司治理准则》的有关规定规范运作，公司法人治理结构和内部管理制度不 断完善。目前董事会成员团结一心，积极应对困难和挑战，力争公司 2003 年扭亏 为盈。 (二) 公司财务情况 16 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查，对 2002 年年 度报告资料进行了全面审核。监事会认为，公司的会计核算和财务管理符合《中华 人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，公司年度报 告公允、全面地反映了 2002 年全年公司的经营情况、经营成果和发生的重大事 项。 (三) 公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金为 1998 年配股募集资金 40310 万元，到 2001 年 6 月 30 日已全部投资完成，有关募集资金投资项目进展情况的信息已通过以前各年度定 期报告对外公开披露。公司监事会对募集资金投资项目的投资情况和投资效果进行 了监督，公司在募集资金的使用方面基本能按募集说明书的要求进行，资金运用合 理，并按规定严格履行了相关的信息披露，目前，所有投资项目已产生经济效益。 (四) 公司收购、出售资产的交易情况 报告期内，公司没有进行收购、出售资产等重大事项。 (五) 关联交易情况 监事会检查审核了报告期内与关联交易有关的协议、记录和财务数据，公司的 关联交易坚持规范运作，定价以市场为基础，程序按有关规定进行，定价公允，程 序合法，未发现损害本公司利益的情况。 （六）对会计师事务所出具的保留意见的审计报告所涉及事项的说明：监事会 注意到山东正源和信有限责任会计师事务所出具的有保留意见的审计报告，监事会 认真审阅了董事会就涉及事项所作的说明，监事会同意董事会所作的说明。 第九章 重要事项 一、公司于2001年9月接受中国证监会的调查，至今公司尚未收到处置结论。 公 司 从 2003 年 2 月 起 至 今 已 收 到 证 券 民 事 赔 偿 诉 讼 请 求 106 份 ， 标 的 金 额 共 计 10,625,623.27元。 二、重大关联交易事项： 1、公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司的关联交易如下: a、本公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司通过协议方式以其固定资产 5,045,485元抵顶了本公司欠其他单位的债务。 17 b、2002年以前，公司以定期存款1.1亿元为烟台东方电子信息产业集团有限公 司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押担保,并延续至今。 c、公司工业园二、三期工程占用的土地中有35,520平方米归控股股东烟台东 方电子信息产业集团有限公司所有,而工业园二期工程房屋所有权人为本公司。双 方至今尚未就此签订相关协议。 2、本年度公司与烟台迪恩电子有限公司通过协议方式以其车辆抵顶本公司欠 其他单位工程款4,770,602.36元。 3、本公司及本公司所属子公司对烟台东方电子玉麟电气有限公司销售产品、 提供劳务等，烟台东方电子玉麟电气有限公司销售产品等给本公司及本公司所属子 公司，定价原则为与非关联单位相同的市场公允价，明细如下： 2002年度 2001年度 交易类型 金额 金额 购买商品 11,202,416.15 27,566,334.44 销售商品 23,444,931.76 98,802,108.12 提供劳务（外协加工） 701,350.65 租赁 642,300.00 三、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项，委托他人进行现金管理事项。 四、2002年前，公司以定期存款1.1亿元为控股股东烟台东方电子信息产业集 团有限公司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押担保并延续至今， 该款项用于解决公司职工的住房问题。 五、本年度公司聘山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司2002年度审计 机构，公司支付会计师事务所报酬30万元。 六、针对山东正源和信有限责任会计师事务所出具的保留意见的审计报告，公 司董事会就其中所涉及的事项做如下说明： 1、2001年度，公司将近几年出售股票收入扣除税收以外的其他部分暂挂在其 他应付款，为此，会计事务所出具了保留意见的审计报告，公司至今未收到有关部 门的处置意见。 18 2 、由于公司以前年度对部分实施时间较长的劳务合同，没有严格按照劳务收 入确认原则进行收入确认，存在提前确认收入的情况，本年度公司在对劳务合同进 展情况进行清查的基础上，对合同年末的完工程度进行了合理的估计，重新计算了 应确认的收入，对和原已确认的收入的差额即多计的收入15,825,152.92元进行了 调整。但因为无法准确归属到具体年度，因此全部冲减本年度的销售收入。 3 、公司本年度加强了存货的管理,年末对存货进行了全面清查盘点,发现本年 度及以前年度成本结转有误,截止2002年末母公司累计少转成本33,657,175.00元, 子公司华龙公司累计少转成本1,131,077.65元,由于该差额系累计造成,无法准确归 属具体年度,因此全部计入本年损益。 4 、2002年前，公司以定期存款1.1亿元为控股股东烟台东方电子信息产业集 团有限公司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押担保并延续至今， 该款项用于解决公司职工的住房问题。 七、报告期内公司控股股东无变更，股东大会选举梁贤久、柳尧杰为公司董 事；公司董事会选举梁贤久为董事长，聘请柳尧杰为公司董事会秘书。 第十章 财务会计报告 第一节 审计报告 鲁正审字[2003]4138号 审 计 报 告 烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的合并资产负债表及母公司资产 负债表，2002年度的合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表，2002年度 合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 19 贵公司资产负债表期初数、利润及利润分配表上期数系经前任会计师审计，其 对贵公司前几年出售股票收入的相关会计处理出具了保留意见，如贵公司会计报表 附注十一所述，截止审计报告日公司尚未收到对上述事项的处置结论。 除上述事项外，我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况 及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原 则。 另外我们注意到以下事项可能对贵公司造成的影响： 1、如贵公司会计报表附注二、19中（4）、（5）项所述，贵公司因部分劳务 合同项目以前年度收入确认有误，截止2002年末多计收入 15,825,152.92元; 因本 年度及以前年度成本结转有误，截止2002年末累计少转成本34,788,252.65元, 由 于无法准确归属到具体年度，因此全部调整了本期损益。 2、如贵公司会计报表附注八所述，截止报告日贵公司以定期存款1.1亿元为控 股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借 款提供了质押担保；该款项用于解决贵公司职工的住房问题。 3、如贵公司会计报表附注十一所述，贵公司从2003年2月起至审计报告日已收 到证券民事赔偿诉讼请求106份，标的金额共计10,625,623.27元。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师: 王 庆 中国注册会计师：刘文湖 中国.济南 二00三年四月二十三日 第二节 会计报表 20 1、资产负债表（一） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 附注 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 五〔1〕 341,411,746.66 502,459,029.68 332,971,227.07 472,085,849.76 短期投资 五〔2〕 5,850,000.00 30,000,000.00 5,850,000.00 30,000,000.00 应收票据 五〔3〕 12,405,621.00 5,599,465.90 11,905,621.00 5,599,465.90 应收股利 应收利息 应收帐款 五〔4〕 363,383,394.77 482,750,268.13 六〔1〕 335,355,040.70 427,583,154.83 其他应收款 五〔5〕 83,011,789.76 48,454,776.60 六〔2〕 109,367,672.68 172,191,221.40 预付帐款 五〔6〕 13,808,533.95 27,298,657.99 13,130,380.07 21,646,618.48 应收补贴款 存货 五〔7〕 101,863,447.17 171,723,487.34 98,194,071.68 159,004,558.51 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 921,734,533.31 1,268,285,685.64 906,774,013.20 1,288,110,868.88 长期投资： 长期股权投资 五〔8〕 6,170,000.00 9,083,277.34 六〔3〕 31,767,716.89 48,999,949.99 长期债权投资 长期投资合计 6,170,000.00 9,083,277.34 31,767,716.89 48,999,949.99 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 五〔9〕 529,838,818.34 509,094,568.35 500,643,262.43 433,618,524.34 减：累计折旧 五〔9〕 67,205,698.87 63,764,148.81 61,439,806.10 46,987,971.42 固定资产净值 462,633,119.47 445,330,419.54 439,203,456.33 386,630,552.92 减：固定资产减值准备 五〔9〕 17,995,448.26 22,810,128.86 14,528,612.43 22,810,128.86 固定资产净额 444,637,671.21 422,520,290.68 424,674,843.90 363,820,424.06 工程物资 12,560,000.00 - 12,560,000.00 在建工程 五〔10〕 145,288,920.91 84,006,251.50 140,210,588.83 73,431,805.42 固定资产清理 固定资产合计 589,926,592.12 519,086,542.18 564,885,432.73 449,812,229.48 无形资产及其他资产： 无形资产 五〔11〕 7,653,797.20 12,362,116.33 7,653,797.20 12,362,116.33 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 7,653,797.20 12,362,116.33 7,653,797.20 12,362,116.33 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,525,484,922.63 1,808,817,621.49 1,511,080,960.02 1,799,285,164.68 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 21 2、资产负债表（二） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 负债及股东权益 附注 附注 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 流动负债: 短期借款 五〔12〕 3,000,000.00 - 3,000,000.00 应付票据 五〔13〕 6,369,975.82 44,916,054.88 6,369,975.82 44,916,054.88 应付帐款 五〔14〕 96,938,807.79 82,779,912.04 92,386,748.98 67,606,815.34 预收帐款 五〔15〕 47,428,960.71 48,162,593.87 41,851,315.81 29,176,785.51 应付工资 - 1,326,554.48 - 359,018.27 应付福利费 15,219,289.35 9,126,071.51 14,910,360.78 8,896,617.98 应付股利 - - - - 应交税金 五〔16〕 1,897,969.12 21,369,122.10 1,649,083.69 20,912,795.04 其他应交款 五〔17〕 54,298.84 324,108.67 48,700.21 307,782.04 其他应付款 五〔18〕 1,121,643,832.51 1,087,758,042.66 1,126,919,834.65 1,127,765,759.79 预提费用 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,289,553,134.14 1,298,762,460.21 1,284,136,019.94 1,302,941,628.85 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五〔19〕 17,023,000.00 7,023,000.00 17,023,000.00 7,023,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 17,023,000.00 7,023,000.00 17,023,000.00 7,023,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,306,576,134.14 1,305,785,460.21 1,301,159,019.94 1,309,964,628.85 少数股东权益 8,037,531.57 9,319,147.06 股东权益: 股本 五〔20〕 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 资本公积 五〔21〕 96,909,801.36 95,923,029.86 96,909,801.36 95,923,029.86 盈余公积 五〔22〕 2,026,737.00 1,675,655.18 351,081.82 - 其中：法定公益金 65,943.63 65,943.63 - 未分配利润 五〔23〕 -806,017,277.44 -521,837,666.82 -805,290,939.10 -524,554,490.03 外币报表折算差额 股东权益合计 210,871,256.92 493,713,014.22 209,921,940.08 489,320,535.83 负债和股东权益总计 1,525,484,922.63 1,808,817,621.49 1,511,080,960.02 1,799,285,164.68 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 22 3、利润及利润分配表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 附注 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五〔24〕 378,672,907.97 726,535,236.79 六〔4〕 358,232,225.74 657,465,827.35 减：主营业务成本 五〔25〕 323,003,653.94 617,421,797.31 六〔5〕 306,533,542.16 558,801,535.52 主营业务税金及附加 五〔26〕 1,932,152.03 2,911,572.85 1,839,355.33 2,832,701.98 二、主营业务利润 53,737,102.00 106,201,866.63 49,859,328.25 95,831,589.85 加：其他业务利润 868,565.95 153,054.28 63,277.96 144,244.02 减：营业费用 93,672,533.24 89,108,941.02 88,836,387.62 86,268,449.25 管理费用 五〔27〕 221,519,224.92 84,033,416.10 205,364,037.76 74,492,525.14 财务费用 五〔28〕 -6,230,241.35 -5,593,698.36 -6,087,522.43 -5,158,211.35 三、营业利润 -254,355,848.86 -61,193,737.85 -238,190,296.74 -59,626,929.17 加：投资收益 五〔29〕 -30,483,204.62 74,304.85 六〔6〕 -42,882,233.10 -4,495,876.06 补贴收入 五〔30〕 4,249,639.47 45,243,537.72 4,249,639.47 45,243,537.72 营业外收入 224,721.16 121,589.97 208,191.16 113,219.97 减：营业外支出 五〔31〕 8,797,801.29 464,812.79 4,121,749.86 430,371.66 四、利润总额 -289,162,494.14 -16,219,118.10 -280,736,449.07 -19,196,419.20 减：所得税 92,298.46 -50,251,436.58 - -50,493,544.38 少数股东损益 -5,075,181.98 493,069.43 - - 五、净利润 -284,179,610.62 33,539,249.05 -280,736,449.07 31,297,125.18 加：年初未分配利润 -521,837,666.82 -555,019,208.46 -524,554,490.03 -555,851,615.21 其他转入 - - 六、可供分配利润 -806,017,277.44 -521,479,959.41 -805,290,939.10 -524,554,490.03 减：提取法定盈余公积 115,234.07 提取法定公益金 57,617.04 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 184,856.30 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -806,017,277.44 -521,837,666.82 -805,290,939.10 -524,554,490.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -806,017,277.44 -521,837,666.82 -805,290,939.10 -524,554,490.03 补充资料： 1、出售、处理部门或投资 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或）减少利润总额 4、会计估计变更增加 -11,709,963.43 -6,678,325.10 （或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 23 4、现金流量表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 552,372,053.40 519,283,411.26 收到的税费返还 4,249,639.47 4,249,639.47 收到的其他与经营活动有关的现金 15,347,916.64 11,523,342.11 现金流入小计 571,969,609.51 535,056,392.84 购买商品、接受劳务支付的现金 401,123,750.95 354,154,484.40 支付给职工以及为职工支付的现金 126,165,929.44 121,993,161.71 支付的各项税费 46,417,568.13 42,064,358.71 支付的其他与经营活动有关的现金 82,273,128.35 73,199,172.02 现金流出小计 655,980,376.87 591,411,176.84 经营活动产生的现金流量净额 -84,010,767.36 -56,354,784.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 8,074,034.88 302,097.24 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 8,074,034.88 302,097.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 88,807,249.59 88,469,700.93 现金 投资所支付的现金 1,500,000.00 1,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,711,065.95 - 现金流出小计 92,018,315.54 89,969,700.93 投资活动产生的现金流量净额 -83,944,280.66 -89,667,603.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 92,235.00 92,235.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 3,092,235.00 3,092,235.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,907,765.00 6,907,765.00 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -161,047,283.02 -139,114,622.69 附表 24 补充资料 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -284,179,610.62 -280,736,449.07 加：少数股东损益 -5,075,181.98 加：计提的资产减值准备 90,777,824.27 84,131,844.35 固定资产折旧 25,737,452.62 23,678,650.43 无形资产摊销 845,531.17 845,531.17 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 7,828.34 7,828.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 1,350,292.53 383,264.29 收益) 固定资产报废损失 5,020,239.22 5,020,239.22 财务费用 92,235.00 92,235.00 投资损失(减：收益) 1,919,927.28 14,318,955.76 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 30,164,797.00 40,000,806.29 经营性应收项目的减少(减：增加) 76,550,599.27 97,164,363.19 经营性应付项目的增加(减：减少) -27,222,701.46 -41,262,052.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -84,010,767.36 -56,354,784.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 341,411,746.66 332,971,227.07 减：现金的期初余额 502,459,029.68 472,085,849.76 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,047,283.02 -139,114,622.69 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 25 5、资产减值准备明细表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 19,319,233.16 45,995,385.48 17,889,969.40 47,424,649.24 其中：应收帐款 16,110,601.29 15,299,965.71 3,151,541.22 28,259,025.78 其他应收款 3,208,631.87 30,695,419.77 14,738,428.18 19,165,623.46 二、短期投资跌价准备合计 24,150,000.00 24,150,000.00 其中：股票投资 - 债券投资 - 委托理财 24,150,000.00 24,150,000.00 三、存货跌价准备合计 869,572.50 17,855,986.05 18,725,558.55 其中：库存商品 569,463.84 837,595.26 1,407,059.10 原材料 300,108.66 13,658,529.22 13,958,637.88 四、长期投资减值准备合计 466,637.80 4,413,277.34 - 4,879,915.14 其中：长期股权投资 466,637.80 4,413,277.34 4,879,915.14 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 22,810,128.86 4,005,391.20 8,820,071.80 17,995,448.26 其中：房屋、建筑物 826,986.83 1,087,063.89 1,914,050.72 机器设备 8,800,340.83 404,514.97 6,872,051.82 2,332,803.98 仪器仪表 12,053,604.90 38,293.51 1,834,312.33 10,257,586.08 运输工具 1,129,196.30 2,475,518.83 113,707.65 3,491,007.48 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合计 43,465,572.32 96,420,040.07 26,710,041.20 113,175,571.19 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 26 6、所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 2002 年度 2001 年度 一、实收资本（或股本）: 年初余额 1 917,951,996.00 917,951,996.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 917,951,996.00 917,951,996.00 二、资本公积： 年初余额 16 95,923,029.86 95,923,029.86 本年增加数 17 986,771.50 其中：资本（或股本溢价） 18 接受非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 986,771.50 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 96,909,801.36 95,923,029.86 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 1,609,711.55 1,381,703.40 本年增加数 47 351,081.82 228,008.15 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 115,234.07 任意盈余公积 50 储备资金 51 112,774.08 企业发展基金 52 法定公益金转入 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分配现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 1,960,793.37 1,609,711.55 其中：法定盈余公积 62 储备资金 64 企业发展基金 65 四、法定公益积： 年初余额 66 65,943.63 8,326.59 本年增加数 67 57,617.04 其中：从净利润中提取数 68 57,617.04 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 65,943.63 65,943.63 27 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -521,837,666.82 -555,019,208.46 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -284,179,610.62 33,539,249.05 本年利润分配 78 357,707.41 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -806,017,277.44 -521,837,666.82 企业法定代表人：梁贤久 财务负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 第三节 会计报表附注 一、公司基本情况 烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经烟 台市体改委烟体改字[1993]16号文批准，以烟台东方电子信息产业集团公司作为独 家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年2月在烟台市工商局注 册成立。1996年12月17日经中国证监会批准向社会公开发行“A”股股票并于1997 年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。 公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电子及通信设备、电力调度及 工业自动化保护设备、工业控制系统、专用仪器、汽车电器、化工材料、计算机及 配件的开发、生产、销售及咨询服务、许可范围的进出口业务及批准范围的对外经 济技术合作业务等。 公司主要产品包括电网监控及能量管理系统、配电网自动化系统、变电站综合 自动化系统、管理信息系统、电量计费系统、智能化一次开关设备、计算机键盘七 大系列280多种产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2 、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3 、记账原则和计价基础 公司的记账原则为权责发生制，以历史成本为计价基础。 4 、记账本位币 28 公司以人民币作为记账本位币。 5 、外币业务核算方法 公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市 场基准汇率折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场基准汇率折合人 民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。 6 、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7 、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲 减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投资收 益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，按单个 投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8 、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法，坏账准备确认标准、计提 方法和计提比例 （1）应收款项坏账的确认标准： 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项。 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别认定法 计提坏帐准备。 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至五年 50% 五年以上 100% 9、 存货核算方法 29 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等； （2）原材料、产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； 存货同时结合个别计价法核算； （3）公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当 年度损益。 （4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算； （5）期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈 旧过时、预计长期积压或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值确定。 10 、长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时按 照初始投资成本入账； （2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽 不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法 核算并合并会计报表； （3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间 的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定 投资期限的按10年平均摊销； （4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则计 算应计利息； （5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 30 复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投 资减值准备按单项计提。 11 、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法 （1）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本入账。取得成本包括买价、进 口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要的支 出。 （3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估 计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，已全额计提减值准备的固定 资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原 价减去累计折旧和已计提减值准备的帐面净额以及尚可使用的年限重新计算确定折 旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率% 房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5 机器设备 10-15 9.50-6.33 5 仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5 运输设备 5-10 19.00-9.50 5 （4）固定资产减值准备： 期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价值的差额计 提固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况 之一时，全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； 31 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工 程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在 建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件 时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 32 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂 停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直 接计入财务费用。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平 均摊销，计入当期损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的 差额，按单项计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法摊销年限 长期待摊费用按实际支出核算，在项目受益期内平均摊销。 16、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件 时，劳务交易的结果能够可靠地计量： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； 33 ②收入金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、本年度会计政策会计估计变更 （1） 会计政策变更 本公司2002年执行财政部《企业会计准则—固定资产》、《企业会计准则—存 货》，对不需用、未使用的固定资产计提折旧，该政策变更对公司无影响。 （2）会计估计变更 根据公司目前的实际情况，在对应收帐款和其他应收款帐龄进行认真分析的情 况下，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关 信息，对应收帐款和其他应收款坏帐计提由原帐龄分析法改为采用账龄分析法并结 合个别认定法计提坏帐准备，并对计提比例做出了如下调整： 原计提比例 调整后计提比例 一年以内 1% 1% 一至两年 5% 5% 二至三年 15% 15% 三至五年 30% 50% 五年以上 30% 100% 此估计变更使本年度坏帐准备增加 11,709,963.43 元,影响本年度净利润减少 数为 11,709,963.43 元。 19、重大会计差错更正 (1)根据财政部财会[2002]18号文中对应收款项帐龄划分的有关规定,公司对以 前年度的应收款项帐龄进行了重新划分, 并采用追溯调整法进行了调整,调增2001 年度净利润258,841.32元，调增2001年度少数股东损益530,789.99元；调减2001年 度期初留存收益8,672,649.54元, 调减2001年度期初少数股东权益646,201.55元。 (2)2002年公司对所得税计提有误,2001年公司应按33%计提所得税而实际按15% 计提,导致少计2001年度所得税5,001,019.44元。本年度追溯调整调减了2001年度 34 的所得税费用，调减了2001年度净利润5,001,019.44元，同时调整增加了应上缴的 企业所得税额5,001,019.44元。 （3）按公司原有政策，少计销售人员以前年度的销售费用39,059,667.42元, 本 期 作 为 重 大 会 计 差 错 调 整 了 2001 年 度 营 业 费 用 ， 调 减 2001 年 度 净 利 润 24,416,353.10元,调减2001年期初留存收益14,643,314.32元。 (4)由于公司以前年度对部分实施时间较长的劳务合同，没有严格按照劳务收 入确认原则进行收入确认，存在提前确认收入的情况，本年度公司在对劳务合同进 展情况进行清查的基础上，对合同年末的完工程度进行了合理的估计，重新计算了 应确认的收入，对和原已确认的收入的差额即多计的收入15,825,152.92元进行了 调整。但因为无法准确归属到具体年度，因此全部冲减本年度的销售收入。 (5)公司本年度加强了存货的管理,年末对存货进行了全面清查盘点,发现本年 度及以前年度成本结转有误,截止2002年末母公司累计少转成本33,657,175.00元, 子公司华龙公司累计少转成本1,131,077.65元,由于该差额系累计造成,无法准确归 属具体年度,因此全部计入本年损益。 由于上述事项的调整，致使本公司2002年会计报表的年初数中, 母公司的坏帐 准 备 增 加 11,631,853.14 元 ， 应 交 税 金 增 加 5,001,019.44 元 , 其 他 应 付 款 增 加 39,059,667.42元,长期投资减少799,019.51元,股东权益减少56,491,559.51元；合 并 会 计 报 表 年 初 数 中 的 坏 帐 准 备 增 加 8,529,219.78 元 ， 应 交 税 金 增 加 5,001,019.44元,其他应付款增加39,059,667.42元,少数股东权益减少115,411.56 元、股东权益减少52,474,495.08元（其中：盈余公积减少72,111.90元、未分配利 润减少52,402,383.18元）。 20、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《关于印发 的通知》和 财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司 本部和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项 目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 35 北京东方京海电子科技有限公司、南京世纪东方电子有限责任公司执行《工业 企业会计制度》。合并时已对子公司会计报表按母公司会计政策进行了调整。 三、税项 1、增值税 公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计 算应交税金。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25号）的规定，对软件收入按 销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税负超过3%的部分返还，列入补贴收入。 2、营业税 公司技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税 以应缴流转税的7%计算缴纳。 4、教育费附加 以应缴流转税的3%计算缴纳。 5、企业所得税 公司执行 33%的所得税税率。合并报表中子公司烟台雅禾电子有限公司、烟台 东方华龙电子有限公司系外商投资企业，均执行 24%企业所得税税率，北京东方京 海电子科技有限公司根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定，由北 京市海淀区地方税务局批复暂免缴纳所得税，南京世纪东方电子有限责任公司 2001 年被南京市政府认定为高新技术企业，享受“两免三减半”优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 原始投资 所占权益 企业名称 注册资本 经营范围 额 比例 烟台迪恩电子有限公司 9,179,805.98 计算机键盘系列 6,779,805.98 100% 烟台雅禾电子有限公司 2,524,416.00 电量变送器 1,640,870.40 65.00% 烟台东方华龙电子有限公司 6,920,000.00 电子通讯设备 4,325,000.00 62.50% 外贸烟台包装机械有限责任公司 10,000,000.00 生产加工包装材料 3,272,827.12 37.40% 烟台福山印制板有限责任公司 1,000,000.00 生产印制板 1,607,088.02 33.80% 北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 电子电力设备等 19,800,000.00 79.20% 南京世纪东方电子有限责任公司 10,000,000.00 电子自动化系统等 8,000,000.00 80% 其中烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资。 36 公司2002年度纳入合并会计报表编制范围的控股企业为烟台雅禾电子有限公 司、烟台东方华龙电子有限公司、北京东方京海电子科技有限公司、南京世纪东方 电子有限责任公司等四家，较2001年度减少了烟台迪恩电子有限公司，减少的原因 系烟台迪恩电子有限公司2002年末已资不抵债，且公司于2003年3月将烟台迪恩电 子有限公司经营性资产转让给由内部职工发起设立的烟台东方迪恩电子有限责任公 司 。 烟 台 迪 恩 电 子 有 限 公 司 2002 年 末 资 产 总 额 28,346,960.13 元 , 负 债 总 额 45,842,013.16 元 , 所 有 者 权 益 -17,495,053.03 元 ， 2002 年 度 实 现 净 利 润 - 19,422,263.76元。 五、合并会计报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目，除特别注明时间的，截止日均为2002年12月31 日。所有未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 10,739.85 7,719.95 银行存款 339,348,969.07 502,014,959.44 其他货币资金 2,052,037.74 436,350.29 合计 341,411,746.66 502,459,029.68 (1)上述银行存款中含定期存款243,000,000.00 元，其中的1.1亿元为烟台东 方电子信息产业集团有限公司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押 担保。 (2)货币资金减少的原因主要是经营亏损及固定资产投资增加所致。 2、短期投资 项目 期末数 期初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 国债投资 30,000,000.00 24,150,000.00 30,000,000.00 上述国债投资系公司委托中国经济开发信托投资公司进行的国债投资，2002 年中国经济开发信托投资公司依据有关法律、法规进行清算，根据清算组《中经清 算函【2002】第49号文件》确认的公司债权及其初步测算的债务清偿率，公司可收 回金额约为5,850,000元，公司以预计损失计提减值准备24,150,000.00元。 3、应收票据 37 截至2002年12月31日应收票据余额为12,405,621.00元，系银行承兑汇票，均 未抵押。以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、应收账款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 一年以内 189,981,971.64 48.51% 1,899,819.72 376,593,032.03 75.49% 3,765,930.32 一至二年 139,610,852.79 35.65% 6,980,542.64 91,354,816.22 18.31% 4,567,740.81 二至三年 43,128,205.49 11.01% 6,469,230.82 9,979,841.24 2.00% 1,496,976.18 三至五年 12,023,916.07 3.07% 6,011,958.04 20,933,179.93 4.20% 6,279,953.98 五年以上 6,897,474.56 1.76% 6,897,474.56 0.00% 合计 391,642,420.55 100.00% 28,259,025.78 498,860,869.42 100.00% 16,110,601.29 (1)公司本年根据财政部财会[2002]18号文中对应收款项帐龄划分的有关规定, 对应收款项帐龄进行了重新划分。 (2)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 (3)应收账款前五名金额合计为26,713,248.16元，占应收账款金额的比例为 6.82%。 5、其他应收款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 50,631,602.35 49.55% 506,316.02 38,699,100.91 74.91% 386,991.01 一至二年 4,430,473.35 4.34% 221,523.67 2,472,052.09 4.78% 123,602.60 二至三年 1,158,436.71 1.13% 173,765.51 2,997,589.26 5.80% 449,638.39 三至五年 1,447,972.47 1.42% 723,986.24 7,494,666.21 14.51% 2,248,399.87 五年以上 898,164.58 0.88% 898,164.58 个别认定 43,610,763.76 42.68% 16,641,867.44 合计 102,177,413.22 100.00% 19,165,623.46 51,663,408.47 100% 3,208,631.87 (1)公司本年根据财政部财会[2002]18号文中对应收款项帐龄划分的有关规定, 对其他应收款帐龄进行了重新划分。 (2)其他应收款本期增加较大主要是由于合并范围变动,期末含应收烟台迪恩电 子有限公司43,388,872.40元所致。 (3)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司2002年末已资不抵债,公司从谨慎 原则出发,期末根据其财务状况,个别认定其坏帐16,641,867.44元。 38 (4)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 (5)其他应收款前五名金额合计为78,543,755.47元，占其他应收款金额的比例 为76.87%。明细如下: 1、 烟台迪恩电子有限公司 43,388,872.40 2、 烟台东方电子玉麟电气有限公司 33,682,480.47 3、 美国德兴公司 620,613.39 4、 广东省广电集团有限公司 500,000.00 5、 江西电能科技发展有限责任公司 351,789.21 6、预付账款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 11,177,062.62 80.95 19,078,446.47 69.89 一至二年 1,382,421.32 10.01 357,298.77 1.31 二至三年 615,968.80 4.46 5,656,093.95 20.72 三年以上 633,081.21 4.58 2,206,818.80 8.08 合计 13,808,533.95 100.00 27,298,657.99 100.00 （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）预付账款超过一年以上的原因为部分产品未付清全部货款，供应商未开 具发票。 7、存货 （1）存货及存货跌价准备： 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 44,100,789.55 13,958,637.88 30,142,151.67 66,218,506.20 300,108.66 65,918,397.54 在产品 34,634,672.51 3,359,861.57 31,274,810.94 65,854,964.17 65,854,964.17 产成品 41,853,543.66 1,407,059.10 40,446,484.56 39,883,314.03 569,463.84 39,313,850.19 其他 636,275.44 636,275.44 合 计 120,589,005.72 18,725,558.55 101,863,447.17 172,593,059.84 869,572.50 171,723,487.34 （2）报告期末对存货全面进行了清查，结合其使用价值和转让价值，按照市 价或预计售价减去完工估计成本、销售所必需发生的估计费用后的价值确定可变现 39 净值，对账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。截止2002年12月31 日，公司存货中计提存货跌价准备18,725,558.55元。 （3）存货期末较期初减少的主要原因系本年度调整会计差错及计提跌价准备 所致。 8、长期投资 （1）长期投资 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 长期股权投资 9,549,915.14 1,500,000.00 11,049,915.14 长期债权投资 合 计 9,549,915.14 1,500,000.00 11,049,915.14 （2）长期股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 注册资本比例% 烟台福山印制板有限公司 10 年 33.80 1,607,088.02 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 10 年 37.40 3,272,827.12 3,272,827.12 深圳雅都图形软件有限公司 长期 5.26 4,420,000.00 山东和华电子信息集团公司 长期 0.60 250,000.00 陕西银河网电科技有限公司 长期 18.00 1,500,000.00 合计 11,049,915.14 4,879,915.14 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 烟台福山印制板有限公司 466,637.80 1,140,450.22 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 合计 466,637.80 4,413,277.34 4,879,915.14 由于烟台福山印制板有限公司已资不抵债；烟台外贸包装机械有限公司因经营 困难，已停产待清算，预计可收回金额为零，对上述两公司投资全额计提减值准 备。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 529,838,818.34 元 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 289,327,721.32 69,823,703.88 5,713,383.04 353,438,042.16 机器设备 99,739,593.12 18,547,755.20 22,874,862.99 95,412,485.33 仪器仪表 69,725,042.21 8,738,499.16 9,675,508.86 68,788,032.51 运输工具 50,302,211.70 38,101,953.36 12,200,258.34 合计 509,094,568.35 97,109,958.24 76,365,708.25 529,838,818.34 （2）累计折旧 67,205,698.87 元 40 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 7,895,833.96 8,512,890.37 478,953.58 15,929,770.75 机器设备 22,942,765.28 7,480,758.42 9,363,583.35 21,059,940.35 仪器仪表 22,471,634.34 9,740,247.14 4,959,627.40 27,252,254.08 运输工具 10,453,915.23 1,364,251.68 8,854,433.22 2,963,733.69 合计 63,764,148.81 27,098,147.61 23,656,597.55 67,205,698.87 (3)净值 462,633,119.47 元 固定资产净值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 合计 445,330,419.54 70,011,810.63 52,709,110.70 462,633,119.47 (4)固定资产减值准备 17,995,448.26 元 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 826,986.83 1,087,063.89 - 1,914,050.72 机器设备 8,800,340.83 404,514.97 6,872,051.82 2,332,803.98 仪器仪表 12,053,604.90 38,293.51 1,834,312.33 10,257,586.08 运输工具 1,129,196.30 2,475,518.83 113,707.65 3,491,007.48 合计 22,810,128.86 4,005,391.20 8,820,071.80 17,995,448.26 (5)固定资产净额 444,637,671.21 元 固定资产净额 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 合计 422,520,290.68 66,006,419.43 43,889,038.90 444,637,671.21 其中工业园二期工程账面原值24429.24万元,建筑面积61,916.15平方米,占地 面积32,037平方米,房屋所有权人为本公司,土地使用权(出让)人为烟台东方电子信 息产业集团有限公司。 10、在建工程 其他减少 本期转入 期初数 本期增加 (其中：利 期末数 固定资产 工程进 工程名称 (其中：利息 (其中：利息 息 (其中：利息 资金来源 (其中：利息 度(%) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金 资本化金额) 资本化金额) 额) 北京办公楼 41,369,717.92 52,093,321.48 93,463,039.40 自有资金 60.00 济南办事处 596,000.00 596,000.00 自有资金 工业园二期工程 3,852,840.25 66,331,833.81 70,184,674.06 自有资金 工业园三期工程 32,488,747.96 13,662,801.47 46,151,549.43 自有资金 65.00 零星工程 620,613.29 620,613.29 自有资金 东方京海宿舍楼 5,078,332.08 5,078,332.08 自有资金 合计 84,006,251.50 132,087,956.76 70,184,674.06 620,613.29145,288,920.91 41 (1)在建工程 2002 年 12 月 31 日比上年同期增加 66.90%，主要为增加对工业园三期 工程和北京办公楼工程投资所致。 (2)工业园二期工程已完工，但未完成工程决算，因此工业园二期工程本年转资 70,184,674.06 元,其中包括预估转资 20,789,500.00 元。 (3)在建工程期末不存在减值的情形，故未计提减值准备。 11、无形资产 取得 剩余摊 种类 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 房屋使用 权 购买 1,891,165.63 1,615,140.78 47,279.14 323,303.99 1,567,861.64 33-34 软件费 购买 862,367.57 713,439.97 1,221,158.12 259,523.76 420,924.61 1,675,074.33 3-4 创新软件 购买 1,496,886.26 1,471,938.96 299,377.25 311,851.30 1,172,561.71 3 土地使用 权 购买 9,574,040.55 8,561,596.62 5,083,946.08 239,351.02 1,251,794.95 3,238,299.52 33-36 合计 13,824,460.01 12,362,116.33 1,221,158.12 5,083,946.08 845,531.17 2,307,874.85 7,653,797.20 (1)土地使用权转出为本期以土地使用权抵顶欠付工程款。 (2)无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 0 3,000,000.00 合计 0 3,000,000.00 13、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 6,369,975.82 44,916,054.88 截止2002年12月31日应付票据余额全部为银行承兑汇票，无应付持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。 14、应付账款 截至2002年12月31日应付账款余额为96,938,807.79 元，全部系购货款，无欠 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 截至2002年12月31日预收账款余额为47,428,960.71 元，全部系预收货款，无 欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 42 16、应交税金 项目 税率 期末余额 期初余额 增值税 17% 453,859.64 6,130,283.38 营业税 5% 31,816.85 -75.00 城建税 7% 123,205.25 1,997,587.56 房产税 802,293.09 1,108,898.83 所得税 33% -1,351,387.33 9,119,712.15 印花税 48,391.14 403,588.81 个人所得税 超额累进税率 1,774,861.18 2,549,409.17 土地使用税 14,929.30 59,717.20 合计 合计 1,897,969.12 21,369,122.10 17、其他应交款 截至2002年12月31日其他应交款余额为54,298.84元，为应交的教育费附加。 18、其他应付款 截至2002年12月31日其他应付款余额为1,121,643,832.51 元，其中应付本公 司控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司484,618.97元。 其 他 应付 款数 额 较大 系公 司 将前 几年 出 售股 票收 入 扣除 税收 以 外的 部分 1,039,080,748.90 元暂挂其他应付款。 19、专项应付款 截止2002年12月31日专项应付款余额为17,023,000.00元。其中：中国机电产 品出口投资公司作为项目国家资本金出资人代表拨付财政预算内专项资金（国债） 项目投资10,000,000.00元；科技三费7,023,000.00元。 20、股本 截止2002年12月31日股本余额为人民币917,951,996.00元。 本次变动增减（+,-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一尚未流通股份 1、发起人股份 其中: 国家拥有股份 295680000 295680000 境内法人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 20160000 20160000 3、内部职工股 43 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 315840000 315840000 二、已流通股份 1、境内上市的人 602111996 602111996 民币普通股 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 已流通股份合计 602111996 602111996 三、股份总数 917951996 917951996 21、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86 国家科技拨款 2,800,000.00 2,800,000.00 其它 986,771.50 986,771.50 合计 95,923,029.86 986,771.50 96,909,801.36 资本公积增加的原因系公司以固定资产、土地使用权偿还债务的收益 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,609,711.55 - - 1,609,711.55 法定公益金 65,943.63 - 65,943.63 其它 351,081.82 351,081.82 合计 1,675,655.18 351,081.82 - 2,026,737.00 说明：盈余公积金年初数发生变动的原因系公司由于会计差错更正追溯调整所 致,本期增加系调整职工住房补贴所致。 23、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 -469,435,283.64 加：会计政策累积影响数 加：会计差错更正 -52,402,383.18 加：本期实现净利润 -284,179,610.62 减：提取法定公积金 减：提取法定公益金 减：应付普通股股利 44 2001年12月31日未分配利润 -806,017,277.44 24、主营业务收入 项目 2002年度 2001年度 电力自动化系统等销售 378,672,907.97 709,434,277.26 键盘 17,100,959.53 合计 378,672,907.97 726,535,236.79 （1）公司2002年主营业务收入下降的主要原因是：一期全国城农网改造处于 收尾阶段，二期农网改造正处于启动阶段，受电力建设投资减少及其他因素影响， 致使销售收入减少。 （2）公司销售客户收入前5名金额合计为43,417,989.00元，占主营业务收入 的11.47%。 25、主营业务成本 项目 2002年度 2001年度 电力自动化系统等销售 323,003,653.94 601,034,456.19 键盘 16,387,341.12 合计 323,003,653.94 617,421,797.31 主营业务成本减少的原因一是由于销售收入减少使成本减少；二是将以前年度 计入主营业务成本的事业部软件开发费用从2002年起计入管理费用和营业费用。 26、主营业务税金及附加 项目 2002年度 2001年度 营业税 25,134.00 城建税 1,342,978.68 2,013,793.55 教育费附加 589,173.35 872,645.30 合计 1,932,152.03 2,911,572.85 27、管理费用 项目 2002年度 2001年度 管理费用 221,519,224.92 84,033,416.10 管理费用本期增加较大原因：一是本期核销坏帐、计提坏帐准备、存货跌价准 备；二是公司从2002年起将原计入软件开发成本的事业部费用70,384,500.07元计 入管理费用。 28、财务费用 45 项目 2002年度 2001年度 利息支出 115,300.56 800,335.26 减：利息收入 6,509,854.68 6,549,507.92 加：手续费 126,382.60 130,678.87 加：汇兑收益 37,930.17 24,795.43 合计 -6,230,241.35 -5,593,698.36 29、投资收益 项 目 2002年度 2001年度 短期投资减值准备 -24,150,000.00 长期投资减值准备 -4,413,277.34 -20,070.37 债券投资收益 94,375.22 股权投资收益 -1,919,927.28 合计 -30,483,204.62 74,304.85 30、补贴收入 项 目 2002年度 2001年度 增值税返还 4,249,639.47 45,243,537.72 补贴收入系根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成 电路产业发展有关税收政策问题的通知》》（财税字[2000]25 号）的规定对软件 收入实际税负超过 3%部分的返还，按实际收到金额确认的收入。 31、营业外支出 项 目 2002年度 2001年度 固定资产减值准备 1,830,012.14 261,169.52 固定资产清理损失 6,378,924.25 其他 588,864.90 203,643.27 合计 8,797,801.29 464,812.79 32、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为82,273,128.35元，主要系管理费用、营 业费用支出。 六、母公司主要会计报表项目的注释 1、 应收账款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 46 一年以内 171,529,068.11 47.84% 1,715,290.68 329,728,657.98 74.86% 3,297,286.58 一至二年 130,987,523.29 36.54% 6,549,376.16 89,867,024.22 20.40% 4,493,351.21 二至三年 42,727,828.49 11.92% 6,409,174.28 7,864,722.50 1.79% 1,179,708.38 三至五年 9,568,923.86 2.67% 4,784,461.93 12,990,137.57 2.95% 3,897,041.27 五年以上 3,690,020.19 1.03% 3,690,020.19 合计 358,503,363.94 100.00% 23,148,323.24 440,450,542.27 100.00% 12,867,387.44 （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）应收账款前五名金额合计为26,713,248.16元,占应收账款金额的比例为 7.45%。 2 、其他应收款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 68,496,490.66 53.04% 684,964.91 129,138,914.18 71.47% 1,291,389.14 一至二年 13,556,413.87 10.50% 677,820.69 24,877,851.80 13.77% 1,243,892.59 二至三年 1,158,436.71 0.90% 173,765.51 13,616,664.48 7.54% 2,042,499.67 三至五年 1,447,972.47 1.12% 723,986.24 13,050,817.64 7.22% 3,915,245.30 五年以上 878,859.80 0.68% 878,859.80 个别认定 43,610,763.76 33.77% 16,641,867.44 合计 129,148,937.27 100.00% 19,781,264.59 180,684,248.10 100% 8,493,026.70 （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2） 烟台迪恩电子有限公司2002年末已资不抵债,公司从谨慎原则出发,期末 根据其财务状况,个别认定其坏帐 16,641,867.45元。 （3）其他应收款前五名金额合计为109,875,405.88元，占其他应收款金额的 比例为85.08%。 3、长期投资 （1）长期投资 47 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 长期股权投资 49,466,587.79 1,500,000.00 14,318,955.76 36,647,632.03 长期债权权投资 合计 49,466,587.79 1,500,000.00 14,318,955.76 36,647,632.03 （2）长期股权投资 占被投资 投资 单位注册 减值 被投资单位名称 期限 资本比例% 投资金额 准备 备注 烟台福山印制板有限公司 10 年 33.80 1,607,088.02 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 10 年 37.40 3,272,827.12 3,272,827.12 深圳雅都图形软件有限公司 长期 5.26 4,420,000.00 山东和华电子信息集团公司 长期 0.60 250,000.00 陕西银河网电科技有限公司 长期 18.00 1,500,000.00 烟台东方华龙有限公司 长期 62.50 276,221.12 烟台迪恩电子有限公司 长期 100.00 烟台雅禾电子有限公司 长期 65.00 4,709,658.66 北京东方京海电子科技有限公司 长期 79.20 14,483,279.32 南京世纪东方电子有限责任公司 长期 80.00 6,128,557.79 合计 36,647,632.03 4,879,915.14 （3）按权益法核算的其他股权投资 本期被投资单 被投资单位累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 权益增减额 - - 烟台东方华龙有限公司 4,325,000.00 5,284,954.20 4,048,778.88 - - 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 1,927,210.73 6,779,805.98 - 烟台雅禾电子有限公司 1,640,316.00 187,405.49 3,069,342.66 - - 北京东方京海电子科技有限公司 19,800,000.00 5,817,427.83 5,316,720.68 - - 南京世纪东方电子有限责任公司 8,000,000.00 1,101,957.51 1,871,442.21 - - 合计 40,545,121.98 - 14,318,955.76 14,947,405.09 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 烟台福山印制板有限公司 466,637.80 1,140,450.22 1,607,088.02 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 合计 466,637.80 4,413,277.34 4,879,915.14 由于烟台福山印制板有限公司已资不抵债；烟台外贸包装机械有限公司因经营 48 困难，已停产待清算，预计可收回金额为零，对上述两公司投资全额计提减值准 备。 4、主营业务收入 项目 2 0 0 2年度 2 0 0 1年度 电力自动化系统产品销售 358,232,225.74 657,465,827.35 5、主营业务成本 项目 2 0 0 2年度 2 0 0 1年度 电力自动化系统产品销售 306,533,542.16 558,801,535.52 6、投资收益 项 目 2002年度 2001年度 短期投资减值准备 -24,150,000.00 长期投资减值准备 -4,413,277.34 -20,070.37 债券投资收益 76,665.24 股权投资收益 -14,318,955.76 -4,552,470.93 合计 -42,882,233.10 -4,495,876.06 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类型 法人代表 系 烟台东方电子信 烟台市芝 制造服务 控股股东 国有独资 梁贤久 息产业集团有限 罘区 销售 公司 烟台迪恩电子有 烟台市芝 制造销售 子公司 合作经营 梁贤久 限公司 罘区 键盘、电 子产品 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 烟台东方电子信息 46,540,000.00 46,540,000.00 产业集团有限公司 烟台迪恩电子有限 160万美元 160万美元 公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 本年减 企业名称 期初数 本年增加 期末数 少 比例 烟台东方电 金额 比例（%） 金额 （%） 子信息产业 49 子信息产业 集团有限公 295,680,000.00 32.21 295,680,000.00 32.21 司 烟台迪恩电 6,779,805.98 100.00 6,779,805.98 100.00 子有限公司 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 烟台福山印制板有限责任公司 联营企业 外贸烟台包装机械有限责任公司 联营企业 烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 2、关联方交易 （1）关联方往来款项余额（单位：元） 2002 年 12 月 2001 年 12 月 占总余额的 项目 占总余额的% 备注 31 日 31 日 % 一、其它应收款 外贸烟台包装机械有限责任 2,677,616.74 5.05 公司 烟台福山印制版有限责任公 1,607,627.50 3.03 司 烟台东方通信技术有限公司 4,666.20 0.00 烟台东方电子信息产业集团 0.00 1,630,681.76 3.08 有限公司 烟台东方电子玉麟电气有限 35,908,831.10 35.14 820,487.00 1.5 公司 烟台迪恩电子有限公司 43,610,763.76 42.68 46,365,353.19 25.66 二、应收票据 烟台东方电子玉麟电气有限 公司 337,600.00 2.72 0.00 三、其它应付款 烟台东方电子玉麟电气有限 3,198,441.74 0.29 0 公司 烟台东方电子信息产业集团 484,618.97 0.04 0 有限公司 四、预收账款 烟台东方电子玉麟电气有限 226,950.00 0.48 0 公司 （2）关联方交易 ①、公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司的关联交易如下: a、本公司与烟台东方电子信息产业集团有限公司通过协议方式以其固定资产 5,045,485元抵顶了本公司欠其他单位的债务。 b、公司2002年以前以定期存款1.1亿元为烟台东方电子信息产业集团有限公司 在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押担保,并延续至今。 50 c、公司工业园二、三期工程占用的土地中有35,520平方米归控股股东烟台东 方电子信息产业集团有限公司所有,而工业园二期工程房屋所有权人为本公司。双 方至今尚未就此签订相关协议。 ②、本年度公司与烟台迪恩电子有限公司通过协议方式以其车辆抵顶本公司欠 其他单位工程款4,770,602.36元。 ③、本公司及本公司所属子公司对烟台东方电子玉麟电气有限公司销售产品、 提供劳务等，烟台东方电子玉麟电气有限公司销售产品等给本公司及本公司所属子 公司，定价原则为与非关联单位相同的市场公允价，明细如下： 2002年度 2001年度 交易类型 金额 金额 购买商品 11,202,416.15 27,566,334.44 销售商品 23,444,931.76 98,802,108.12 提供劳务（外协加工） 701,350.65 租赁 642,300.00 八、或有事项 2002年前，公司以定期存款1.1亿元为控股股东烟台东方电子信息产业集团有 限公司在华夏银行烟台支行1.00亿元的短期借款提供了质押担保并延续至今，该款 项用于解决公司职工的住房问题。 除此之外，截至2002年12月31日无应披露而未披露的或有事项。 九、承诺事项 截至2002年12月31日无应披露而未披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 公司于2003年1月投资105万元（占注册资本的30%）与电能事业部的职工共同 成立了东方威斯顿电气有限公司；公司于2003年3月将烟台迪恩电子有限公司经营 性资产转让给由内部职工发起设立的烟台东方迪恩电子有限责任公司。 除此之外，截至报告日无应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 公司于2001年9月接受中国证监会的调查，至今公司尚未收到处置结论。公司 从 2003 年 2 月 起 至 今 已 收 到 证 券 民 事 赔 偿 诉 讼 请 求 106 份 ， 标 的 金 额 共 计 10,625,623.27元。 51 除此之外，截至报告日无应披露而未披露的其他重要事项。 上述二ΟΟ二年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计准 则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。 第十一章 备查文件目录 一、董事长签名并盖章的年度报告正本； 二、载有董事长、财务负责人、主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有山东正源和信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报 告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长签名： 烟台东方电子信息产业股份有限公司董事会 2003 年 4 月 22 日 52