长春一东(600148)2004年年度报告

长春一东离合器股份有限公司 600148 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务会计报告 ................................................................ 17 十二、备查文件目录 ................................................................ 41 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事宋传学因出差缺席本次董事会会议，书面委托独立董事康立国代为表决。 3、公司负责人姜成颜，主管会计工作负责人刘金忠，会计机构负责人（会计主管人员）冯 秀艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：长春一东离合器股份有限公司 公司英文名称：Changchun Yidong clutch co.,Ltd 2、公司法定代表人：姜成颜 3、公司董事会秘书：王有年 联系地址：长春市朝阳区繁荣路 17-1 号 电话：0431-5173591-6224 传真：0431-5174234 E-mail：600148@ccyidong.com.cn 公司证券事务代表：杜影 联系地址：长春市朝阳区繁荣路 17-1 号 电话：0431-5173591-6944 传真：0431-5174234 E-mail：600148@ccyidong.com.cn 4、公司注册地址：长春市朝阳区繁荣路 17-1 号 公司办公地址：长春市朝阳区繁荣路 17-1 号 邮政编码：130012 公司国际互联网网址：http://www.ccyidong.com.cn 公司电子信箱：600148@ccyidong.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：长春一东 公司 A 股代码：600148 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 7 日 公司首次注册登记地点：长春市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 9 月 9 日 公司变更注册登记地点：长春市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2201011102963 公司税务登记号码：220104702528782 公司聘请的境内会计师事务所名称：河北华安会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：石家庄市裕华西路 158 号 1 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:千元 币种:人民币 利润总额 21,796 净利润 16,423 扣除非经常性损益后的净利润 16,770 主营业务利润 69,246 其他业务利润 6,845 营业利润 22,397 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -601 经营活动产生的现金流量净额 3,711 现金及现金等价物净增加额 13,729 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 302,000,475.28 255,999,741.13 213,968,161.15 213,968,161.15 利润总额 21,796,203.20 26,906,418.92 18,469,881.53 18,469,881.53 净利润 16,423,355.98 19,950,910.26 13,919,871.56 13,796,374.02 扣除非经常性损益的净利润 16,769,918.85 18,265,733.98 13,632,929.47 13,509,431.93 2002 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 总资产 447,044,501.84 355,736,591.88 349,991,629.53 349,991,629.53 股东权益 283,356,701.70 277,868,704.44 266,384,119.38 257,769,634.84 经营活动产生的现金流量净额 3,710,818.44 9,671,351.94 13,991,190.98 13,991,190.98 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.116 0.141 0.098 0.097 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 5.80 7.18 5.23 5.35 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 5.92 6.57 5.12 5.24 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.07 0.10 0.10 每股收益（加权平均） 0.116 0.141 0.098 0.097 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全 0.119 0.129 0.096 0.095 面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加 0.119 0.129 0.096 0.095 权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 5.87 7.37 5.44 5.32 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 6.00 6.75 5.33 5.21 （加权平均）（%） 2002 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 每股净资产 2.00 1.96 1.88 1.82 调整后的每股净资产 1.93 1.91 1.78 1.72 （三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 2 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.44 24.77 0.489 0.489 营业利润 7.90 8.01 0.158 0.158 净利润 5.80 5.87 0.116 0.116 扣除非经常性损益后的净利润 5.92 6.00 0.119 0.119 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 141,516,450.00 90,063,560.17 10,513,910.27 5,256,955.12 30,517,828.88 277,868,704.44 本期增 0.00 385,957.28 1,794,801.88 897,400.95 16,423,355.98 19,501,516.09 加 本期减 0.00 0.00 0.00 0.00 14,013,518.83 14,013,518.83 少 期末数 141,516,450.00 90,449,517.45 12,308,712.15 6,154,356.07 32,927,666.03 283,356,701.70 资本公积增加原因一是本公司以自行研发的"混合摩擦式离合器从动盘总成"生产技术及部分 现金投资设立长春一东装备制造有限责任公司,投资时公司初始成本低于应享有被投资单位所有 者权益份额之差 380000 元形成股权投资准备计入资本公积；二是本期公司以车抵账形成债务重 组收益 5957.28 元。 盈余公积和法定公益金增加数额为本期依据净利润提取数。 未分配利润的增减变动原因一是本期实现净利润增加未分配利润，二是本期提取两金及分红 派息减少未分配利润。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 99,516,450 99,516,450 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 99,516,450 99,516,450 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 42,000,000 42,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 42,000,000 42,000,000 三、股份总数 141,516,450 141,516,450 3 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 普通股 A 股 2001-02-23 9.00 6,822,450 2001-03-30 6,000,000 到报告期末为止的前三年内,公司实施了一次配股. 2001 年 2 月,公司实施 2000 年度配股方案,以 1999 年底总股本为基数,每 10 股配 3 股,国有法人 股东经批准按其可配部分的 5%认配。总计配股数量为 6,822,450 股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 25,352 户其中非流通股股东 2 户，流通 A 股股东 25,350 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年末持股情 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 吉林东光集团有限公司 0 60,854,309 43.00 未流通 未质押冻结 国有股东 中国第一汽车集团公司 0 38,662,141 27.32 未流通 未质押冻结 国有股东 余长清 220,138 652,096 0.4607 已流通 未知 刘永 279,088 339,088 0.2396 已流通 未知 许良龙 158,213 0.1118 已流通 未知 何清秀 30,000 130,000 0.0919 已流通 未知 林训琴 42,000 122,000 0.0862 已流通 未知 苏建民 0 105,210 0.0743 已流通 未知 周斌 22,100 105,000 0.0742 已流通 未知 孙孟林 100,900 0.0713 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 国有法人股东之间不存在关联关系,流通股股东之间的关联关系或一致行动关系未知. 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：吉林东光集团有限公司 法人代表：刘斌 注册资本：6,970 万元人民币 成立日期：1997 年 7 月 25 日 主要经营业务或管理活动：汽车零部件(除发动机外)、光学仪器、铸件、锻件、机械加工制 造，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需原辅材料、设备及技术 的进口业务。 4 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （2）实际控制人情况 公司名称：中国兵器工业集团公司 法人代表：马之庚 注册资本：2,535,991 万元人民币 成立日期：2001 年 1 月 18 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资与管理，军品、民品的开发、设计、制造，工程设 计施工、监理、设备安装，技术开发、转让、咨询、服务、商品及技术的进出口业务等。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国兵器工业集团公司 100% 吉林东光集团有限公司 43% 长春一东离合器股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人代 注册资本 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 (万元) 期 汽车及汽车配件，小轿车及小轿车配件，旅游车及 中国第一汽 1992- 竺延风 379,800 配件，兼营修理、动能输出，机械加工订货，建筑 车集团公司 05-12 一级。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 余长清 652,096 A股 刘永 339,088 A股 许良龙 158,213 A股 何清秀 130,000 A股 林训琴 122,000 A股 苏建民 105,210 A股 周斌 105,000 A股 孙孟林 100,900 A股 吴菁 100,000 A股 张进兰 97,500 A股 前十名流通股股东之间的关联关系或一致行动情况未知。 公司第一吉林东光集团有限公司及第二大股东一汽集团公司之间不存在关联关系，其他股东 之间的关联关系未知。 5 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年 年初持股 年末持 股份增减 变动原 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 龄 数 股数 数 因 姜成颜 董事长 男 48 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 于中赤 副董事长 男 47 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 董事.总经 李明泉 男 43 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 理 刘斌 董事 男 55 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 郝永德 董事 男 57 2004-05-21 2007-05-21 5,250 5,250 0 董事.第一 刘金忠 男 58 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 副总经理 康立国 独立董事 男 64 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 毛志宏 独立董事 男 44 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 宋传学 独立董事 男 46 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 王有年 董事会秘书 男 53 2004-05-21 2007-05-21 2,625 2,625 0 田向立 监事会主席 女 42 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 皮丽岩 监事 女 49 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 于伟 监事 女 39 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 唐春学 副总经理 男 43 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 王立君 副总经理 男 37 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 沈洪江 副总经理 男 42 2004-05-21 2007-05-21 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)姜成颜，曾任一汽金杯沈阳汽车厂副厂长，一汽集团公司质量保证部副部长，现任一汽 集团公司生产协调控制部副部长（主持工作）。本公司董事长。 (2)于中赤，曾任国营第 624 厂副厂长，黑龙江德强实业集团副总裁、董事兼黑龙江强尔生 化技术开发有限公司总经理，现任吉林东光集团有限公司总经理。本公司副董事长。 (3)李明泉，曾任长春一东离合器股份有限公司生产副总经理，吉林东光集团有限公司副总 经理、总经理。现任本公司董事、总经理。 (4)刘斌，曾任机械电子部仪表司副处长、中国北方光电工业总公司处长，现任兵器工业集 团公司第四事业部副主任。本公司董事。 (5)郝永德，曾任国营第 5514 厂党委副书记、副厂长，国营第 228 厂党委书记，现任吉林东 光集团有限公司党委书记。本公司董事。 (6)刘金忠，曾任一汽厂工会副主席、长春市委宣传部副部长，一汽变速箱厂工会主席，一 汽第二发动机厂党委书记兼纪委书记兼工会主席，现任本公司董事、第一副总经理、总会计师。 (7)康立国，曾任浑江市市长兼市委副书记，通化市副市长、市委委员，吉林省机械工业厅 副厅长、厅长，现任吉林省政协常委。本公司独立董事。 (8)毛志宏，曾任长春税务学院会计系教研室主任，现任吉林大学商学院会计系副主任。本 公司独立董事。 (9)宋传学，现任吉林大学汽车工程系主任、博士生导师、吉林大学汽车研究所所长。本公 司独立董事。 (10)王有年，曾任吉林东光精密机械总厂（国营第 228 厂）供应处副处长兼支部书记，一汽 东光离合器厂人事劳资处处长。现任本公司董事会秘书。 (11)田向立，曾任吉林东光集团有限公司会计科科长、副总会计师，现任吉林东光集团有限 公司总会计师。本公司监事会主席。 (12)皮立岩，曾任一汽集团公司财会处副科长、科长，一汽集团公司热处理厂经营副厂长， 一汽集团公司计财部处长、副部长，现任一汽集团公司审计室副主任。本公司监事。 6 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 (13)于伟，曾任长春一东离合器股份有限公司机动部部长，采购中心主任，现任公司副总工 程师。本公司监事。 (14)唐春学，曾任长春一东离合器股份有限公司副总工程师兼总师办主任。现任本公司副总经 理。 (15)王立君，曾任一汽底盘厂值班厂长、厂长助理，一汽大宇（烟台）有限公司传动器部部 长，一汽丰田项目大总成组组长。现任本公司副总经理。 (16)沈洪江，曾任长春一东离合器股份有限公司技术开发部部长，副总工程师，总经理助理 兼副总工程师。现任本公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 生产协调控制部副 姜成颜 中国第一汽车集团公司 2002-09 是 部长（主持工作） 于中赤 吉林东光集团有限公司 总经理 2004-02 是 郝永德 吉林东光集团有限公司 党委书记 1996-01 是 田向立 吉林东光集团有限公司 总会计师 2002-08 是 一汽集团公司审计 是 皮丽岩 中国第一汽车集团公司 2002-09 室副主任 （二）在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 酬津贴 康立国 吉林省政协 人口与资源委员会主任 毛志宏 吉林大学 商学院会计系副主任 汽车工程系主任、博士生 宋传学 吉林大学 导师、汽车研究所所长 刘斌 中国兵器工业集团公司 第四事业部副主任 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事职务津贴方案由董事会提出， 股东大会审议通过后执行；公司高级管理人员报酬由岗位基础薪金和年终绩效工资组成，具体方 案由董事会审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事职务津贴主要参照行业内标准并考虑 公司实际情况予以确定，高级管理人员基础薪金之外的奖惩方案由董事会在每年初确定，以主营 业务收入、利润总额、净利润三项指标为经营班子绩效评价主要标准，按指标完成情况对经营班 子进行考核奖惩。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 129 万元 50 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 （在公司领取报酬的董事有 2 人） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 70 万元 独立董事的津贴 2 万元（税后） 独立董事的其他待遇 无 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 20-25 万元 3 17-20 万元 3 2 万元及以下 10 7 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘德玉 副董事长 任期届满 李景华 董事、总经理 任期届满 窦燕飞 董事 任期届满 张文华 独立董事 任期届满 田世杰 监事 任期届满，工作调动 王志民 监事 任期届满，退休 关跃 副总经理 任期届满，工作调动 2004 年 5 月，公司二届董事会任期届满，股东大会选举了新一届董事会、监事会，新一届董 事会重新聘任了经营班子。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,017 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，公司退休人员 工资由社会养老保险统筹支付，公司不需负担。。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 681 工程技术人员 79 销售人员 36 财务人员 14 管理人员 115 其他人员 92 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 中专 60 大学专科 232 大学本科及以上 90 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司上市以来,始终按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规、规章的要求，对 照《上市公司治理准则》等规范性文件，建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，促进公司 规范运作。公司现行治理结构、治理状况符合文件要求。 本报告期内公司进行了董事会、监事会及经营班子的换届选举。经过本次换届，公司董事由 10 人调整至 9 人，其中独立董事 3 人，占董事总人数的三分之一，解决了原独立董事比例不足的 问题。经营班子经过本次换届，进一步实现年轻化，专业化。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 次数 （次） （次） （次） 康立国 8 6 0 2 因出差缺席会议 毛志宏 8 8 0 0 宋传学 5 3 0 2 因出差缺席会议 8 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 公司独立董事在任职期间能够勤勉尽责，积极了解公司日常经营情况，参加公司董事会议， 对相关议案进行认真审议，并针对有关议案出具独立意见，能够按照法律、法规要求履行独立董 事职责，维护公司整体利益和中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的业务经营活动，生产销售各种型号的汽车离合器，与控股股 东无同业竞争现象。 2)、人员方面：公司拥有独立的人事劳动管理部门，独立行使员工聘用与解聘、人事调配、 劳动用工、工资奖金分配等职能。单独与政府劳动管理部门联系工作，社会保险单独开户自行缴 费。公司总经理、副总经理均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3)、资产方面：公司在改制上市时，已经中介机构进行了资产评估，并由国资局确认折股， 作到了产权界定明晰，资产划分清楚。公司拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立注册商标 及技术，公司土地使用权经与吉林东光集团有限公司签署协议有偿使用。 4)、机构方面：公司拥有独立的组织机构，不存在与控股股东机构重叠现象。 5)、财务方面：公司的财务管理自成体系，设立独立的财务部门，在银行单独开立账户，独 立核算，自负盈亏，同控股股东不存在隶属关系及业务指导关系。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会每年度确定对经营层的考核奖惩方案，此方案主要以主营业务收入、利润总额、 净利润三项指标作为绩效评价的主要标准，按指标完成情况对经营层进行考核奖惩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 21 日在公司本部召开，董事会召集会议的通知刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。出席会议的股东及授权代表所持股份占 公司总股本的 70.33%，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由具有资格的律师出席见证 并出具法律意见书。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会审议通过了如下议案及事项： （1）2003 年度董事会工作报告；（2）2003 年度监事会工作报告；（3）2003 年度财务决算报 告；（4）2004 年度财务预算报告；（5）2003 年度利润分配预案；（6）关于董事会换届选举的 议案；（7）关于监事会换届选举的议案；（8）关于修改《公司章程》的议案；（9）关于续聘 河北华安会计师事务所担任公司 2004 年度财务审计工作的议案。 选举更换公司董事监事情况： 本次股东大会审议通过了董事会及监事会换届选举的议案。 选举姜成颜、于中赤、李明泉、刘斌、郝永德、刘金忠为公司三届董事会董事，选举康立 国、毛志宏、宋传学为公司三届董事会独立董事，公司二届董事会副董事长刘德玉、董事李景 华、董事窦燕飞、独立董事张文华不再担任公司董事职务。 选举田向立、皮丽岩为公司三届监事会股东代表监事，公司职工代表大会选举于伟为公司职 工代表监事，原二届监事会监事王志民、田世杰不再担任监事职务。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 2 月 3 日在公司本部召开，董事会召集会议的通知刊 登于 2004 年 1 月 2 日的《上海证券报》。出席会议的股东及授权代表所持股份占公司总股本的 9 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 70.35%，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由具有资格的律师出席见证并出具法律意 见书。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会审议通过了如下议案: （1）关于修改《公司章程》的议案；（2）关于变更会计师事务所的议案；（3）关于调整独立 董事职务津贴标准的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 2 月 4 日刊登在《上海证券报》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 9 月 9 日在公司本部召开，董事会召集会议的通知刊 登于 2004 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。出席会议的股东及授权代表所持股 份占公司总股本的 70.33%，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由具有资格的律师出席 见证并出具法律意见书。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会审议通过了关于改变募集资金投向，与韩国东进精工株式会社组建合资公司、 投资液压翻转机构的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 本报告期是我国汽车工业发生转折的一年,国内汽车行业竞争日趋激烈，整车价格大幅下 跌，增长速度急剧滑坡，全行业出现利润负增长，汽车产业井喷式的增长已经成为过去，在市场 经济的调控下，进入了应有的常态发展状况。 2004 年，汽车零部件企业在原材料涨价、产品降价、市场需求相对萎缩的三重压力下，经营 环境明显恶化，汽车离合器作为一种材料密集、劳动力密集的产品，在恶劣的经营环境困扰下， 公司的生产经营已面临前所未有的压力。 面对严峻的市场环境，公司在两大股东的支持和董事会的领导下，新的经营班子确立了“背 靠一汽，面向全国，走向世界”的经营方针和发展战略。提出了“下级服从上级、数量服从质 量、一切服从市场”的管理理念。规划了“打造学习型组织、打造创新型组织、打造效益型组 织、打造快乐型组织”的组织愿景。统一了员工的思想理念，明确了公司的发展思路。 针对经营中存在的问题与困难，经营班子积极采取各种措施。 1、强化管理，建立和推进了五大管理体系，即目标管理计划考核体系、公司内二级核算体 系、质量责任追索体系、市场信息跟踪体系、市场规范服务体系。 2、优化生产结构，利用社会资源降低成本，把技术含量低、自制成本高的零件扩散出去， 由自制改为外购外协。 3、发挥重卡离合器产品研发优势，以一汽解放奥威重卡投产为契机，开发大转矩离合器， 拓展了市场空间，提高产品配套比例。 4、一次性通过了汽车行业特殊要求的 ISO/TS16949 质量体系认证，将公司质量保证体系提 升到一个新的水平，有效的降低了质量损失。 5、积极开展对外合资合作，果断决策，与韩国东进株式会社合资组建“长春一东汽车零部 件制造有限责任公司”，系列化生产汽车驾驶室液压翻转机构，奠定了公司产品多元化的基础。 6、报告期内，公司还进行了业务流程、组织机构及干部调整；以 ERP 企业资源管理系统、 OA 办公自动化系统为平台，全力推进公司信息化建设；推进人才战略，以评定三级操作师、管理 师、设计师为载体，建立公司人才库，培育公司核心人才队伍。 董事会、经营班子和全体员工团结一心，奋力拼搏，开拓市场，增加产量，降低成本，化解 压力，积极进取，基本上完成了预期的经营指标。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本公司主营生产和销售重、中、客、轻、轿、微各种车型配套离合器，是国内规模最大、系 列最宽的离合器专业生产厂家之一。 10 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司共生产离合器盖总成 113 万套，离合器从动盘总成 130 万套，分别比上年增 长 22.76%和 20.98%，实现主营业务收入 30200 万元，比上年增长 17.97%，主营业务成本 23144 万元，比上年增长 26.59%，毛利率 23.37%，比上年降低 5.21 个百分点，全年实现净利润 1642.34 万元，比上年降低 17.68%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:千元 币种:人民币 主营业务收 占主营业务收入 主营业务利 占主营业务利润 分行业 入 比例(%) 润 比例(%) 离合器制造与销售 305,281 99.55 68,486 99.35 工具、工装、备件制造与销售 1,385 0.45 451 0.65 其中:关联交易 133,384 合计 306,666 / 68,937 / 内部抵消 4,666 / -309 / 合计 302,000 69,246 (3)主营业务分地区情况表 单位:千元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东北地区 151,240 49.32 34,772 50.44 华南地区 50,940 16.61 11,019 15.98 华东地区 48,120 15.69 10,855 15.75 其他地区 56,366 18.38 12,291 17.83 其中:关联交易 133,384 合计 306,666 / 68,937 / 内部抵消 4,666 / -309 / 合计 302,000 100 69,246 100 (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 我公司是国内最大的离合器生产厂商之一，主导产品为车用膜片弹簧离合器，生产各种规格 的全系列离合器产品，各种产品的配套市场综合占有率约为 25%。 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:千元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 离合器制造与销售 305,281 235,486 22.86 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:千元 币种:人民币 业务 资产规 净利 公司名称 主要产品或服务 注册资本 性质 模 润 沈阳一东四环离合器 制造 离合器 19,109 32,748 2,549 有限责任公司 业 长春一东装备制造有 制造 精密工装设备、专用 1,900 3,189 10 限责任公司 业 设备、汽车零部件 长春一东汽车零部件 制造 汽车驾驶室液压翻转 6,326 6,400 -475 制造有限责任公司 业 机构 11 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 控股子公司长春一东装备制造有限责任公司及长春一东汽车零部件制造有限责任公司均为本 年度新设立公司,其中长春一东装备制造有限责任公司已正式投产 5 个月,长春一东汽车零部件制 造有限公司尚处于产品试生产及小批量试装车阶段。 3、主要供应商、客户情况 单位:千元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 90,146 占采购总额比重 47.25 前五名销售客户销售金额合计 135,703 占销售总额比重 44.93 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 目前,公司仍面临着原材料价格持续上涨、产品价格持续下降的双重压力，导致公司本年度 毛利率继续下滑。 根据目前已掌握的信息，宝钢钢材 2005 年 1 季度订货每吨上涨 400 元，2 季度订货每吨再上 涨 500 元,2005 年预测国内钢材价格将有 20-40%的涨升幅度,将对公司成本造成极大压力。各配 套主机厂为缓解自身成本压力，继续压低配套产品价格，预计 2005 年公司产品价格仍将有所下 滑。两大因素将困扰公司的经营质量和利润水平。 面对目前的经营背景，公司采取的措施为： 1、强化管理，推进二级核算体系，加强费用控制，深化内部挖潜，分解成本费用指标，并 严格考核，同分配紧密挂钩。 2、降低配套件、外购件的采购价格。 3、抓紧实施 130 万套离合器上能力技术改造项目，提高产能和提升产品质量，同时调整产 品结构，提升重卡离合器的产量和市场份额，以此来弥补原材料涨价和产品降价的损失。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 723.69 万元人民币，比上年增加 723.69 万元人民币，本报告期共两 个投资项目,包括募集资金项目：组建长春一东汽车零部件制造有限责任公司、投资液压翻转机 构项目（募集资金投资额 354.29 万元），和非募集资金项目组建长春一东装备制造有限责任公 司项目(非募集资金投入 99.4 万元)，以及双质量飞轮项目前期投入(募集资金投入 270 万元)。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过配股募集资金 5,957.55 万元人民币，已累计使用 1,598.87 万元人民 币，其中本年度已使用 624.29 万元人民币，尚未使用 4,358.68 万元人民币，尚未使用募集资金 由于募集资金投资项目暂停实施，部分募集资金暂时闲置，为提高资金使用效率、降低财务费 用、增加公司收益，经公司 2001 年度股东大会、2002 年度股东大会审议，决定暂时以募集资金 3000 万元归还银行贷款，待项目启动时根据资金需求陆续贷出。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 实际投入金 承诺项目名称 拟投入金额 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 项目 进度 收益 组建沈阳一东四环离合器有限 974.58 否 974.58 770 是 否 责任公司项目 组建长春一东新型摩擦材料有 1,600 是 0 否 否 限责任公司项目 汽车双质量飞轮项目 3,650 是 270 否 否 合计 6,224.58 / 1,244.58 / / 12 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 1)、组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目 项目拟投入 974.58 万元人民币，实际投入 974.58 万元人民币，已投资完毕，项目收益预测 建立在项目筹建时的经营条件下,现离合器行业面临产品降价和原材料涨价的双重压力,其收益能 力受到影响. 2)、组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目 项目拟投入 1,600 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，未投入,已停止实施，该项目合作 对方为国内的摩擦材料研究机构.经过一段时间的客户开发,公司发现国内摩擦材料技术认可度低, 无石棉摩擦材料市场基本被国外几大厂家所垄断,如我公司离合器产品由国外无石棉材料转用国 产无石棉材料,配套销售将受影响,为避免更大的风险,双方经协商终止该项目实施.公司陆续与其 他国外摩擦材料生产商进行接触洽谈,未达成合作意向.经 2004 年 8 月 7 日公司 2004 年第二次临 时股东大会审议,决定终止实施该项目,转投中韩合资汽车驾驶室液压翻转机构项目. 3)、汽车双质量飞轮项目 项目拟投入 3,650 万元人民币，原合资合作项目已停止实施，公司自行研发投入 270 万元. 汽车双质量飞轮项目因合作对方德国 Luk 公司股东变更及中国入世后的市场变化,Luk 公司重 新考虑合作事宜.该项目停滞.考虑到募集资金使用效益及公司实际需要,公司拟停止该项目的实 施(项目停止实施前,公司自行研发投入 270 万元),转投 130 万套离合器上能力技术改造项目,投 资总额 2396.73 万元。目前该方案已经公司三届五次董事会议审议通过(相关公告刊登于 2005 年 3 月 4 日《中国证券报》《上海证券报》),并将提交公司下次股东大会审议.新项目尚未实施。 3、资金变更项目情况 1)、组建长春一东汽车零部件制造有限责任公司项目(中韩合资液压翻转机构项目) 公司变更原计划投资项目组建长春一东新型摩擦材料项目，变更后新项目拟投入 354.29 万 元人民币，实际投入 354.29 万元人民币，已投资完毕. 4、非募集资金项目情况 1)、与吉林东光集团共同投资组建长春一东装备制造有限责任公司项目 公司出资 99.4 万元人民币投资该项目，公司组建已完成,新公司已进入正常生产经营状态， （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:千元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 447,044 355,736 91,308 25.67 主营业务利润 69,246 71,662 -2,416 -3.37 净利润 16,423 19,950 -3,527 -17.68 现金及现金等价物净增加额 13,729 267 13,462 5,041.95 股东权益 283,356 277,868 5,488 1.98 (1)总资产变化的主要原因是随着公司生产销售规模的扩大应收款项及存货占用增加。 (2)净利润变化的主要原因是一是钢材等原材料价格上涨,二是离合器产品价格下降。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司本期增加短期借款 2000 万元。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 2005 年度公司面临的生产经营环境变化仍然是原材料价格大幅上涨及产品降价两大因素，其 影响及分析详见董事会报告“经营中出现的问题与困难”部分。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司 2004 年第一次临时董事会于 2004 年 3 月 4 日在公司本部三楼会议室召开，会议审 议通过了关于核销资产的议案。 13 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 2)、公司二届二十次董事会于 2004 年 3 月 10 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议通过 了以下议案:2003 年度报告及报告摘要；2003 年度董事会工作报告；2003 年度财务决算报告； 2004 年度财务预算报告；2003 年度利润分配预案；关于继续聘任华安会计师事务所担任公司 2004 年度财务审计工作的议案。本次会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 12 日《中国证券报》、 《上海证券报》。 3)、公司二届二十一次董事会于 2004 年 4 月 19 日下午在公司本部三楼会议室召开，会议审 议通过了以下议案及内容:2004 年第一季度报告；关于董事会换届选举的议案；关于修改公司章 程的议案；关于召开 2003 年度股东大会的决定。本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日 《中国证券报》、《上海证券报》。 4)、公司三届一次董事会于 2004 年 5 月 21 日在公司本部三楼会议室召开，会议选举了第三 届董事会董事长、副董事长，并聘任了新一届的经营班子。本次会议决议公告刊登于 2004 年 5 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司三届二次董事会于 2004 年 7 月 27 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议通过了 2004 年半年度报告以及关于改变募集资金用途、转投汽车驾驶室液压翻转机构项目的议案。本次 会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 6)、公司 2004 年第二次临时董事会于 2004 年 8 月 26 日在公司本部三楼会议室召开，会议 审议通过了关于 2004 年度巡回检查问题整改的报告。 7)、公司三届三次董事会于 2004 年 9 月 29 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议通过了 关于与吉林东光集团有限公司共同投资组建“长春一东装备制造有限责任公司”的议案。 8)、公司三届四次监事会于 2004 年 10 月 21 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议通过 了公司 2004 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2003 年度股东大会审议通过了公司 2003 年度利润分配方案，以 2003 年底总股本 为基数，每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税）。根据决议，董事会确定股权登记日为 2004 年 7 月 13 日，除息日为 2004 年 7 月 14 日，红利发放日 7 月 20 日。分红方案已实施完毕。 （2）2004 年第一次临时股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的议案，董事会已按决议根 据中国证监会有关文件的要求在《公司章程》中加入有关对外担保的相关规定。 （3）公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过了关于改变募集资金投向、与韩国东进精工株式 会社组建合资公司、投资液压翻转机构的议案。目前该项目已投资到位，该公司已注册成立。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经河北华安会计师事务所审计确认，我公司 2004 年度实现净利润 16,423,355.98 元（合并 数），提取法定盈余公积金 1,794,801.88 元，提取法定公益金 897,400.95 元，2004 年度可供股 东分配利润为 13,731,153.15 元。公司尚有以前年度结转未分配利润 19,196,512.88 元(已扣除 2003 年度经股东大会审议通过的现金股利 11,321,316.00 元)，累计可供股东分配利润为 32,927,666.03 元。 2004 年度利润分配以派送现金红利方式进行：以 2004 年底总股本 141,516,450 股为基数， 每 10 股派发现金红利 0.37 元（含税），共分配 5,236,108.65 元，其余可分配利润 27,691,557.38 元，结转下年度。 公司 2004 年度不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案提请股东大会审议通过后执行。 （八）注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 长春一东离合器股份有限公司的大股东及关联方资金占用均系正常购销交易所产生的往来款 项，在“应收账款”和“预付账款”科目中体现。“应收账款”期末占用金额为 7876.46 万元， 其中应收第一大股东吉林集团有限公司 48.61 万元,应收第二大股东一汽集团公司及其所属企业 7827.85 万元；“预付账款”期末占用金额为 119.95 万元,均为预付吉林东光集团所属企业的账 款。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 报告期内公司无对外担保,也无以前报告期延续至本报告期的担保。 14 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届十五次监事会议于 2004 年 3 月 10 日在公司本部召开，会议审议了 2003 年度报 告及报告摘要，审议通过了 2003 年度监事会报告。 2、公司二届十六次监事会议于 2004 年 4 月 19 日在公司本部召开，会议审议通过了关于监 事会换届选举的议案。 3、公司三届一次监事会议于 2004 年 5 月 21 日在公司本部召开，会议选举田向立为第三届 监事会主席。 4、公司三届二次监事会议于 2004 年 7 月 27 日在公司本部召开，会议审议了 2004 年半年度 报告及报告摘要，以及关于变更募集资金项目、转投汽车驾驶室液压翻转机构项目的议案。 5、公司三届三次监事会议于 2004 年 8 月 27 日在公司本部召开，会议审议了公司 2004 年度 巡回检查问题的整改报告。 6、公司三届四次监事会议于 2004 年 9 月 29 日在公司本部召开，会议审议了关于与吉林东 光集团有限公司合资组建“长春一东装备制造有限责任公司”的议案。 7、公司三届五次董事会议于 2004 年 10 月 22 日在公司本部召开，会议审议了公司 2004 年 第三季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的 执行情况及总经理等高级管理人员履行职务情况进行了监督， 监事会认为公司董事会、股东大 会的工作程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》 规定，公司董事、经理履行职责中无违反法律、法规及《公司章程》或损害公司股东利益的行 为，符合依法规范运作的要求。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 河北华安会计师事务所对公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告,明确了 公司的财务状况和经营成果的真实可靠性,监事会针对公司重大会计事项听取了会计师事务所的 情况说明，认公司财务运作规范。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内公司使用募集资金 354.29 万元，用于与韩国东进精工株式会社共同组建合资公 司，投资汽车驾驶室液压翻转机构项目，属于变更募集资金投资项目。募集资金投向的变更分别 经公司董事会、股东大会审议通过，程序符合规范运作要求。新项目由具有资质的中介机构出具 了可行性研究报告，并由有关部门进行了批复。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 根据会计师事务所提供的资料来看，报告期内无收购、出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与两大股东的主要关联交易包括：公司第一大股东吉林东光集团向公司转供生产用水、 电，以及公司向第二大股东一汽集团公司及其所属企业销售公司离合器产品。根据会计师事务所 提供的情况看，关联交易未发现不公开、有失公允、损害公司及股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 2004 年 10 月，本公司接到起诉状，原告本溪钢铁(集团)特殊钢有限公司，诉第一被告一汽 东光离合器厂物资经销公司(本公司改制前的挂靠企业)欠其货款 1,793,270.85 元，要求第一被 告偿还货款，并以我公司是第一被告的组建单位为由，将我公司列为第二被告同第一被告承担连 带责任。本案受理法院为本溪市南芬区法院。我公司就本案的管辖权向受理法院提出异议，被驳 回后已向本溪市中级法院提起上诉，目前本案尚未开庭审理。受理法院根据原告的申请冻结了我 公司银行存款 1,839,000 元。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 15 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 占同类 关联交 关联交 交易额 结算 市场 对公司利润 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 易价格 易金额 的比重 方式 价格 的影响 (％) 一汽集团公 公司与关联方交易 公司向第二大 司及其所属 价格依据市场原则 一汽集 股东一汽集团 付货 企业是我公 确定，并每年签署 团公司 公司及其所属 三个 司的主要客 一次供货合同，交 12,872 42.62 及其所 企业销售我公 月结 户,对其销售 易价格略低于市场 属企业 司离合器产 算 构成公司重 零售价，相当于正 品。 要收入及利 常配套市场价格。 润来源。 自公司成立起一汽集团公司及其所属企业一直是公司重要客户,并将继续保持这一地位,但公 司在此基础上已加大了一汽集团外的市场开拓工作,今后关联交易比例将有所下降.。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任河北华安会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 20 万元人民币，截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交 易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 16 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务报告 1、审 计 报 告(冀华会审字[2005]第 2062 号) 长春一东离合器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春一东离合器股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金 流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师：齐正华 中国 石家庄 中国注册会计师：赵 鉴 二零零五年三月二十四日 17 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注（截至2004年12月31日止，除特别说明，以人民币元表述） 附注一、公司基本情况 长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称“一东 厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉林东光精 密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册地为吉 林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。 1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东 厂进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中 国证监会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）； 1998年4月16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职 工配售200万股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工 商注法字12405293-7号企业法人营业执照。 主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。 法定代表人：姜成颜 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1． 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》、《合并会计 报表暂行规定》及有关补充规定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产按历史成本计价原则计价。 5．外币业务核算方法 18 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 本公司对发生的外币业务，采用业务发生时的市场汇率将有关外币金额折合为本位币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率折合为记账本位币。按期末汇率折合的记账本位币 余额与账面记账本位币之间的差额按性质计入当期财务费用或予以资本化。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资。一般是指从购买日起3个月内到期的短期债券投资。 7．短期投资核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期 投资。 （2）短期投资计价及投资收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放 但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际 收到时冲减投资的账面价值（已记入“应收股利”或“应收利息”科目的应收股利和应收利息除 外）。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市 价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损 益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准 备。 8．坏账损失核算方法 （1）坏账损失采用备抵法核算。 （2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款 项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 （3）坏账准备的计提采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）明细 账上各账户账龄之长短，分别确定各账龄组应收款项余额的坏账率，本公司根据债务单位的实际财 务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄1年以内（含1年）按应收款项期末金额的0.5%提取； 账龄1至2年的（含2年），按应收款项期末金额的3%提取； 账龄2至3年的（含3年），按应收款项期末金额的7%提取； 账龄3年以上的，按应收款项期末金额的50%提取。 如债务单位出现由于现金流量严重不足、资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本 公司采用个别认定法全额计提坏账准备。 19 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 9．存货核算方法 （1）存货分类：存货分为原材料、外购半成品、在产品、低值易耗品、产成品五大类。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货（除产成品外） 的购入与入库按计划成本计价，发出存货时分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库以实际 成本计价，发出按加权平均法计算确定。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品和包装物均按一次摊销法摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：① 已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和 转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的 希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料 已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或 消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质 上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计 价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。对某些具有类似用途且 实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存货，按类别计量成本与 可变现净值。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含 20%)，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以 上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 （2）长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际 成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项 投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏 20 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环 境发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发 生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资 实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未 来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设 备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000.00元以上，使用年限在2 年以上的列入固定资产。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值率 确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 8—45年 2.11%—11.88% 5% 机器设备 10—15年 6.33%—9.50% 5% 运输工具 8年 11.88% 5% 其他设备 5年 19.00% 5% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全 额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固 定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给 本公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提 减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算方法 （1）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定可使用状 态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程 21 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产 并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提 在建工程减值准备。 13．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的 无形资产按实际支付的价款记账。 （2）无形资产的摊销方法：各种无形资产在受益期内按直线法摊销,专有技术按10年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形 资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超 过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用 价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术 等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。 （1）土地租赁费，按受益期40年平均摊销； （2）工装模具费，按4年平均摊销； （3）其他项目按受益期限平均摊销。 15．借款费用的核算方法 会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生 当期确认为费用，直接计入当期损益。 16．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权 责发生制计提或摊销。 22 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 17．收入确认原则 （1）销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 （2）提供劳务（不包括长期合同） 按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量为前提。 （3）让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18．所得税的会计处理方法 本公司除资产评估增值因素外，正常经营所得的应缴所得税的会计处理采用应付税款法，资产 评估增值部分的应计所得税，采用递延法进行处理。 19．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表合并范围。本公司合并会计报 表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料 为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司所采用的会计制度如与本公司不一致，在编制合并会计报表时 已将其按母公司会计政策进行调整。 21．会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正 1、2003年本公司向控股子公司--沈阳一东四环离合器有限公司出售一项专有技术，并将转让 23 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 净收益计入母公司2003年度损益中，本期本公司根据中国证监会吉林监管局吉证发[2004]78号“限 期整改通知书”的要求，调整了本期会计报表的相关期初数，即调整增加母公司期初资本公积 172,084.50元，调整减少母公司期初留存收益172,084.50元，其中：调整减少期初未分配利润 146,271.82元，调整减少期初盈余公积---法定盈余公积17,208.45元,调整减少期初盈余公积---法 定公益金8,604.23元。该事项对本公司2003年度合并净利润无影响； 2、除此之外，本公司无其他重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 附注三、控股子公司及合营公司 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 沈阳一东四环离合器 李景华 19,109,339.00元 9,745,824.00元 51.00% 离合器及辅件制造 有限责任公司 长春一东汽车零部件制 李明泉 765,000.00 美元 3,545,695.44元 56.00% 汽车驾驶室液压翻 造有限责任公司 转机构及其它汽车 零部件的制造、相 关服务等 长春一东装备制造 李明泉 1,900,000.00元 994,000.00元 52.32% 精密工装设备、专 有限责任公司 用设备设计制造、 汽车零部件制造、 多功能机械人研发 注：1、2004年9月，本公司与韩国东进精工株式会社签定了“合作经营”合同，依据合同的规 定，本公司本期向长春一东汽车零部件制造有限责任公司投资货币资金3,545,695.44元，占被投资 单位注册资本的56%，截止2004年12月31日，本公司应投资注册资本全部到位； 2、2004年9月，本公司与吉林东光集团有限公司签定了出资设立长春一东装备制造有限公司 的出资协议，依据协议的规定，本公司本期向长春一东装备制造有限公司投资994,000.00元，其中 以货币资金方式投资614,000.00元，以专有技术方式投资380,000.00元，占被投资单位注册资本的 52.32%，截止2004年12月31日，本公司应投资注册资本全部到位。 附注四、税项 纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下： 1．增值税：按应纳增值税销售额的17%(或相应税率)计算销项税额，抵扣相应的进项税额后计 24 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 算缴纳。 2．营业税：按应纳营业税收入的5%计算缴纳。 3．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税(包括营业税)的7%、3%计算缴纳。 4．所得税： （1）本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长春市市委、市 政府“长发（1992）9号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意见》，经“长国税高 字（1997）9号”文批复，本公司从1997年起，按15%的税率计缴企业所得税。 （2）控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司，2004年度由辽宁省科技厅认定为高新技 术企业，所得税税率由33%变更为15%；控股子公司长春一东装备制造有限责任公司2004年由 长 春市科技局认定为高新技术企业，根据财税94(001)文件的规定，所得税税率为15%；控股子公司长 春一东汽车零部件制造有限责任公司为中外合资经营企业，经营期在10年以上，依据《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业 所提税，第三年到第五年减半计缴企业所得税，其所得税税率为15%。 附注五、合并会计报表有关项目注释 1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 677,608.86 272,151.06 银行存款 26,408,673.32 16,487,930.06 其他货币资金 3,403,199.20 合 计 30,489,481.38 16,760,081.12 注：货币资金期末余额比期初余额增加13,729,400.26 元,增加81.92%,其主要原因为:（1）本 期增加银行借款20,995,450.00元；（2）控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司本期吸 收少数股东投资款196,600美元。 2．应收票据 （1）应收票据明细 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 35,853,423.95 14,763,046.04 合 计 35,853,423.95 14,763,046.04 （2）本公司应收票据期末余额比期初余额增加21,090,377.91元，增加142.86%，其主要原因为本 期采用银行承兑汇票方式结算销售货款业务增加。 （3）截止2004年12月31日，本公司用于质押的银行承兑汇票金额为9,151,871.14元。 （4）截止2004年12月31日，本公司用于贴现的应收票据金额为6,050,000.00 元。 25 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 3．应收账款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 121,511,262.64 94.86% 607,556.31 120,903,706.33 93,479,673.68 92.99% 467,398.37 93,012,275.31 1-2年 31,346.00 0.02% 940.38 30,405.62 473,606.58 0.47% 14,208.20 459,398.38 2-3年 92,022.48 0.07% 6,441.57 85,580.91 334,600.66 0.33% 23,422.06 311,178.60 3年以上 6,466,368.74 5.05% 3,233,184.37 3,233,184.37 6,240,391.90 6.21% 3,120,195.95 3,120,195.95 合 计 128,100,999.86 100% 3,848,122.63 124,252,877.23 100,528,272.82 100% 3,625,224.58 96,903,048.24 （2）欠款金额前五名累计欠款为82,159,471.60元，占应收账款期末余额的64.14%。 （3）本公司应收账款期末余额比期初余额增加27,572,727.04元，增加27.43%。其主要原因为随着 销售量的增加，未逾期销货款相应增加。 （4）截止2004年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款见附注七.(二).2.(4)。 4.其他应收款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1年以下 3,813,301.30 80.32% 19,066.50 3,794,234.80 872,417.83 48.43% 4,362.09 868,055.74 1-2年 5,036.93 0.11% 151.11 4,885.82 3,679.93 0.20% 110.40 3,569.53 2-3年 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 3年以上 929,029.09 19.57% 464,514.55 464,514.54 925,245.63 51.37% 462,622.82 462,622.81 合 计 4,747,367.32 100% 483,732.16 4,263,635.16 1,801,343.39 100% 467,095.31 1,334,248.08 （2）欠款金额前五名的累计欠款为1,980,206.64元，占其他应收账款总额的41.71%。 （3）截止2004年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5．坏账准备 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应收账款计提 3,848,122.63 3,625,224.58 其他应收款计提 483,732.16 467,095.31 合 计 4,331,854.79 4,092,319.89 6．预付账款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 1年以下 11,908,827.97 99.57% 4,676,035.61 82.89% 1-2年 51,681.40 0.43% 865,120.05 15.33% 2-3年 14,984.71 0.27% 3年以上 85,217.32 1.51% 合 计 11,960,509.37 100% 5,641,357.69 100% （2）一年以上预付账款期末余额主要为购货尾款。 （3）欠款金额前五名的累计欠款为9,754,195.40元，占预付账款总额的81.55%。 26 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （4）截止2004年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，详见会计报表附注 七.(二)、2.(4)项。 7．存货 （1）存货明细 项 目 2004.12.31 2003.12.31 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料及外购半成品 46,603,299.27 46,603,299.27 30,922,734.05 0.00 30,922,734.05 低值易耗品 8,285,035.72 8,285,035.72 6,985,652.33 0.00 6,985,652.33 委托加工物资 1,260,636.50 1,260,636.50 材料采购 53,733.79 53,733.79 在产品 11,005,860.51 11,005,860.51 8,620,339.87 0.00 8,620,339.87 产成品 45,788,758.34 2,443,166.06 43,345,592.28 42,338,376.07 2,486,806.37 39,851,569.70 合 计 112,997,324.13 2,443,166.06 110,554,158.07 88,867,102.32 2,486,806.37 86,380,295.95 注：存货期末余额比期初余额增加24,173,862.12元，增加27.98%，其主要原因为:随着产品产 量的增加，本公司增加了原材料的储备量，其中原材料--钢材的期末余额比期初增加了 9,156,633.49元。 （2）存货跌价准备增减变动情况 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 产成品 2,486,806.37 0.00 43,640.31 2,443,166.06 合 计 2,486,806.37 0.00 43,640.31 2,443,166.06 注：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高 于可变现净值差额提取存货跌价准备，可变现净值的确认以市场价格为依据。 8．长期投资 （1）分类列示 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 长期股权投资 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 合 计 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 （2）长期股权投资 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注 2003.12.31 本年增加投 本期被投资单位 累计被投资单位 2004.12.31 册资本比例 资 权益增减变动 权益增减变动额 北京福田环保动 500,000.00 0.13% 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 力股份有限公司 合 计 500,000.00 0.13% 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 27 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 9．固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 83,078,119.27 12,721,691.22 1,256,661.95 94,543,148.54 机器设备 139,294,130.07 2,592,239.67 4,195,551.00 137,690,818.74 运输设备 4,757,069.16 694,830.24 964,636.50 4,487,262.90 办公设备及其他 2,010,671.05 570,823.35 0.00 2,581,494.40 合 计 229,139,989.55 16,579,584.48 6,416,849.45 239,302,724.58 累计折旧： 房屋及建筑物 20,048,524.49 3,475,593.84 787,077.78 22,737,040.55 机器设备 88,593,125.86 7,211,537.66 3,259,869.15 92,544,794.37 运输设备 2,344,255.56 587,314.67 703,925.33 2,227,644.90 办公设备及其他 1,098,389.70 313,256.10 0.00 1,411,645.80 合 计 112,084,295.61 11,587,702.27 4,750,872.26 118,921,125.62 固定资产净值： 117,055,693.94 120,381,598.96 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 898,471.16 0.00 0.00 898,471.16 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 898,471.16 0.00 0.00 898,471.16 固定资产净额： 116,157,222.78 119,483,127.80 （1）本公司正在使用并已提足折旧的固定资产价值为5,253.87万元。 （2）本公司本期固定资产未发生减值。 （3）固定资产权属情况说明： 本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值合计20,395,179.10元,其房屋建筑物产权手续正 在办理中。 （4）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。 10．在建工程 （1）明细情况 工程名称 预算数 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 工程投入 资金来源 占预算的 比例 技改工程 27,153,400.00 2,997,364.33 8,453,912.92 5,888,213.00 5,563,064.25 91.25% 自筹资金 56#厂房改造工程 6,450,000.00 4,436,223.93 0.00 3,272,085.90 1,164,138.03 71.09% 自筹资金 302#成品工装库 7,450,000.00 5,827,462.80 25,005.00 5,852,467.80 0.00 78.56% 自筹资金 房工程 其他零星工程 81,000 72,891.09 81,000 72,891.09 自筹资金 合 计 13,342,051.06 8,551,809.01 15,093,766.70 6,800,093.37 28 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （2）在建工程减值准备 工程名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 技改工程 167,000.00 0.00 0.00 167,000.00 合 计 167,000.00 0.00 0.00 167,000.00 注:在建工程减值准备系技改工程中的盖总承试验机等部分机器设备由于技术原因不能使用而计 提的减值准备。 11．无形资产 资产名称 取得方式 原始金额 2003.12.31 本期转入 本期摊销 本期减少 2004.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 专有技术 投资转入 380,000.00 0.00 380,000.00 6,333.34 0．00 373,666.66 6,333.34 9年 应用软件 购入 90,700.00 22,230.00 66,000.00 12,219.99 0.00 76,010.01 14,689.99 8年 合 计 470,700.00 22,230.00 446,000.00 18,553.33 0.00 449,676.67 21,023.33 注：本公司本期未发生无形资产减值。 12．长期待摊费用 项 目 原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2004.12.31 剩余摊 销年限 土地租赁费 2,265,320.80 1,925,522.56 0.00 56,633.04 396,431.28 1,868,889.52 33年 工装模具费 5,798,635.93 2,174,488.36 0.00 1,449,659.04 5,073,806.61 724,829.32 半年 合 计 8,063,956.73 4,100,010.92 0.00 1,506,292.08 5,470,237.89 2,593,718.84 13．短期借款 类 别 币 种 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 人民币 30,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 美元折合人民币 5,127,750.00 4,132,300.00 合 计 35,127,750.00 14,132,300.00 注:本期短期借款期末余额比期初余额增加20,995,450.00元，增加148.56%，其主要原因为本期 增加向交通银行长春分行高新技术开发区支行借款20,000,000.00元。 14、应付票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付票据 13,084,683.11 0.00 合 计 13,084,683.11 0.00 注：本期应付票据期末余额比期初余额增加13,084,683.11元，其主要原因为本期采用银行承 兑汇票结算方式支付采购货款业务增加。 29 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 15．应付账款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 1年以内 65,524,745.54 95.36% 10,988,309.21 48.80% 1-2年 536,309.28 0.78% 8,857,849.23 39.34% 2-3年 13,480.74 0.02% 97,438.81 0.43% 3年以上 2,640,036.62 3.84% 2,573,402.77 11.43% 合 计 68,714,572.18 100% 22,517,000.02 100% (1) 应付账款期末余额中应付前五名供应商合计30,028,017.89元，占应付账款期末余额的 43.70%。 （2）本公司应付账款期末余额比期初余额增加46,197,572.16元，增加205.17%，其主要原因为 应付采购货款增加。 （3）截止2004年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 16．预收账款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 1年以内 5,589,963.23 96.06% 4,451,410.54 94.52% 1-2年 297.83 0.01% 37,198.10 0.79% 2-3年 12,799.89 0.22% 220,796.96 4.69% 3年以上 216,146.50 3.71% 0.00 0.00% 合 计 5,819,207.45 100% 4,709,405.60 100% （2）截止2004年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 17.应付股利 投资单位名称 2004.12.31 2003.12.31 欠款时间 吉林东光集团有限公司 0.00 3,651,258.54 一年以内 中国第一汽车集团公司 0.00 0.00 一年以内 合 计 0.00 3,651,258.54 18．应交税金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 法定税率 应交增值税 1,351,115.11 2,044,981.40 17% 应交营业税 0.00 3,500.00 5% 应交城建税 111,602.06 143,393.69 7% 应交企业所得税 2,079,760.26 2,731,995.15 15% 应交房产税 17,768.04 146,023.83 - 其他税种 54,676.53 42,677.25 - 合 计 3,614,922.00 5,112,571.32 30 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 19．其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 1年以内 16,194,259.24 90.50% 5,415,427.69 45.41% 1-2年 86,652.84 0.48% 3,612,036.60 30.29% 2-3年 1,040.00 0.01% 958,587.55 8.04% 3年以上 1,613,162.97 9.01% 1,938,808.15 16.26% 合 计 17,895,115.05 100% 11,924,859.99 100% （2）截止2004年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 20．预提费用 费用项目 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 21,496.73 0.00 取暖费等 30,500.00 0．00 水电费 0.00 1,228.44 三包服务费 0.00 690,991.31 合 计 51,996.73 692,219.75 21.递延税款贷项 项 目 2004.12.31 2003.12.31 固定资产评估增值未来应交所得税 37,278.98 188,025.28 合 计 37,278.98 188,025.28 22．股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2003.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2004.12.31 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 99,516,450.00 99,516,450.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 99,516,450.00 99,516,450.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 42,000,000.00 42,000,000.00 其中：高管股 27,300.00 27,300.00 已流通股份合计 42,000,000.00 42,000,000.00 三、股份总数 141,516,450.00 141,516,450.00 31 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 23.资本公积 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 89,483,153.82 0.00 0.00 89,483,153.82 股权投资准备 0.00 380,000.00 0.00 380,000.00 其他资本公积 580,406.35 5,957.28 0.00 586,363.63 合 计 90,063,560.17 385,957.28 0.00 90,449,517.45 （1）本公司本期无法支付的应付股利尾款1.90元，按照《企业会计制度》的规定，列入资本 公积核算。 (2)本公司本期以自行研究开发的“混合式摩擦离合器从动盘总成”生产技术及部分现金投资设 立长春一东装备制造有限责任公司,本公司占其注册资本的52.32%，投资时本公司初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额之差为380,000.00元,本期列入资本公积—股权投资准备。 （3）2004年1月，依据本公司与吉林东光集团有限公司下属企业--长春东光工具厂签订的“抹车 协议”，以本公司解放牌小型货车一辆，偿还应付长春东光工具厂加工费10,000.00元,形成债务重 组净收益5,957.28元，列入资本公积。 24．盈余公积 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 10,513,910.27 1,794,801.88 0.00 12,308,712.15 公益金 5,256,955.12 897,400.95 0.00 6,154,356.07 合 计 15,770,865.39 2,692,202.83 0.00 18,463,068.22 25．未分配利润 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 未分配利润 30,517,828.88 16,423,355.98 14,013,518.83 32,927,666.03 其中：现金股利 11,321,316.00 5,236,108.65 11,321,316.00 5,236,108.65 注：报告期利润预分配情况：根据《公司法》及2005年3月24日第三届第六次董事会会议有关利润 分配预案的决议：拟分别提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，以2004年末总股本 141,516,450股为基数，每10股拟派发现金股利0.37元（含税），共拟派发普通股股利 5,236,108.65元。如股东大会决议与董事会议案有差异时，按股东大会决议的分配方案调整。 26．现金股利 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 现金股利 11,321,316.00 5,236,108.65 11,321,316.00 5,236,108.65 注:见会计报表附注五.25. 32 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 27．主营业务收入 （1）明细列示 项 目 2004年度 2003年度 销售离合器及备件 302,000,475.28 255,999,741.13 合 计 302,000,475.28 255,999,741.13 （2）本公司前五名客户累计销售额为135,703,547.70元，占主营业务收入的44.93%。 （3）本期主营业务收入金额比上年同期增加46,000,734.15元，增加17.97%，其主要原因为本期 销售量比上年同期增加。 28．主营业务成本 （1）明细列示 项 目 2004年度 2003年度 销售离合器及备件 231,435,467.20 182,833,265.84 合 计 231,435,467.20 182,833,265.84 （2）本期主营业务成本较上年同期增加48,602,201.36，增长26.58%，主要原因为本期销售量比 上年同期增加,且产品成本中部分原材料和外购半成品价格上涨。 29．主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 金额 计提比例 金额 计提比例 城建税 912,806.22 7% 1,046,272.62 7% 教育费附加 406,069.39 3% 457,660.85 3% 合 计 1,318,875.61 1,503,933.47 30．其他业务利润 项 目 2004年度 2003年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 出售废料 7,089,330.23 47,178.41 7,042,151.82 2,492,468.12 144,682.32 2,347,785.80 材料及零部件 4,118,657.25 4,918,490.87 -799,833.62 其他收入 1,003,413.67 400,347.94 603,065.73 114,923.08 15,625.50 99,297.58 合 计 12,211,401.15 5,366,017.22 6,845,383.93 2,607,391.20 160,307.82 2,447,083.38 注:本期其他业务利润金额比上年同期增加4,398,300.55元，增加179.74%，其主要原因为本期销 售废料净收入增加4,596,862.11元。 31．财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 1,230,913.17 484,528.59 减：利息收入 102,375.19 59,982.40 贴现利息 663,393.04 0.00 手续费支出 29,538.19 137,803.63 减:现金折扣 452,000.42 0.00 其它 0.00 215471.24 合 计 1,369,468.79 777,821.06 33 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 32.营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚款净收入 71,085.80 23,242.08 处理固定资产净收益 341,787.11 0.00 合 计 412,872.91 23,242.08 33．营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处理固定资产净损失 19,214.59 62,515.44 罚款支出 100.00 2,248.82 防洪基金 244,530.46 206,099.40 转回在建工程减值准备 0.00 -50,137.40 捐赠支出 5,000.00 50,000.00 债务重组损失 275,306.65 0.00 固定资产报废 469,584.17 0.00 合 计 1,013,735.87 270,726.26 34．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为2,049.00 元，主要为: 项 目 金 额 罚款、赔款等收入 2,049.00 合 计 2,049.00 35．支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为12,821,772.83元，主要为: 项 目 金 额 运杂费 3,784,107.41 差旅费 1,973,741.17 新产品试制费 1,604,436.80 水电费 1,411,913.86 招待费 894,586.37 办公费 726,625.23 其他 2,426,361.99 合 计 12,821,772.83 36.支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金8,088.41元,主要为支付现金股利手续费8,088.41元。 34 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 账 龄 2004.12.31 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 118,085,874.74 94.74% 590,429.37 117,495,445.37 92,142,128.56 93.21% 460,710.64 91,681,417.92 1-2年 136,879.08 0.14% 4,106.38 132,772.70 2-3年 92,022.48 0.07% 6,441.57 85,580.91 334,600.66 0.34% 23,422.05 311,178.61 3年以上 6,466,368.74 5.19% 3,233,184.37 3,233184.37 6,240,391.90 6.31% 3,120,195.96 3,120,195.94 合 计 124,644,265.96 100% 3,830,055.31 120,814,210.65 98,854,000.20 100% 3,608,435.03 95,245,565.17 注：本期应收账款期末余额比期初余额增加25,790,265.76元，增加26.09%。其主要原因为随着 销售量增加，未结算货款增加。 2．其他应收款 账 龄 2004.12.31 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 2,314,942.24 71.36% 11,574.71 2,303,367.53 526,477.96 36.27% 2,632.39 523,845,57 1-2年 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 2-3年 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 3年以上 929,029.09 28.64% 464,514.55 464,514.54 925,245.63 63.73% 462,622.82 462,622.81 合 计 3,243,971.33 100% 476,089.26 2,767,882.07 1,451,723.59 100% 465,255.21 986,468.38 3．长期投资 （1）分类列示 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 长期股权投资 10,264,955.14 5,578,850.89 0.00 15,843,806.03 合 计 10,264,955.14 5,578,850.89 0.00 15,843,806.03 （2）长期股权投资 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注 2003.12.31 本年增加投资 本期被投资单 累计被投资单位 2004.12.31 册资本比例 位权益增减变 权益增减变动额 动 沈阳一东四环离合器 9,745,824.00 51.00% 9,764,955.14 0.00 1,299,953.63 1,319,084.77 11,064,908.77 有限责任公司 北京福田环保动力股 500,000.00 0.13% 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 份有限公司 长春一东零部件部件 3,545,695.44 56% 3,545,695.44 -266,156.11 -266,156.11 3,279,539.33 制造有限责任公司 长春一东装备制造有 994,000.00 52.32% 994,000.00 5,357.93 5,357.93 999,357.93 限责任公司 合 计 14,785,519.44 10,264,955.14 4,539,695.44 1,039,155.45 1,058,286.59 15,843,806.03 注:详见会计报表附注五.8。 4．主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 各种型号离合器及备件 280,698,478.61 241,898,488.22 合 计 280,698,478.61 241,898,488.22 注：本期主营业务收入较上年同期增长16.04%，主要由于DS430、DKS180型等离合器销售量较 上年同期增加所致。 35 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 5．主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 各种型号离合器 218,336,159.37 175,982,160.26 合 计 218,336,159.37 175,982,160.26 注：本期主营业务成本比上年同期增长24.07%，主要由于DS430、DS180型离合器的主营业务成 本随销售量增长而相应增加，且产品成本中部分原材料和外购半成品价格上涨。 6．投资收益 项 目 2004年度 2003年度 股权投资收益 1,039,155.45 1,121,254.04 债券投资收益 0.00 0.00 合 计 1,039,155.45 1,121,254.04 附注七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 吉林东光集团有限公司 长春市 光学仪器、汽车零部 本公司的股东 国有独资 刘斌 件、机械加工 中国第一汽车集团公司 长春市 汽车及汽车配件制造 本公司的股东 国有独资 竺延风 沈阳一东四环离合器有限 沈阳市 离合器及附件制造 本公司的子公司 有限责任 李景华 责任公司 长春一东汽车零部件制造 长春市 汽车驾驶室液压翻转 本公司的子公司 有限责任 李明泉 有限责任公司 机构及其它汽车零部 件的制造、相关服务 等 长春一东装备制造有限责 长春市 精密工装设备、专用 本公司的子公司 有限责任 李明泉 任公司 设备设计制造、汽车 零部件制造、多功能 机械人研发 2. 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 吉林东光集团有限公司 69,700,000.00 0.00 0.00 69,700,000.00 中国第一汽车集团公司 3,798,000,000.00 0.00 0.00 3,798,000,000.00 沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,339.00 0.00 0.00 19,109,339.00 长春一东汽车零部件制造有限责任 765,000.00 美元 765,000.00 美元 公司 长春一东装备制造有限责任公司 1,900,000.00 1,900,000.00 36 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企 业 名 称 2003.12.31 比例 本期增加 本期 2004.12.31 比例 减少 吉林东光集团有限公司 60,854,309.00 43.00% 0.00 0.00 60,854,309.00 43.00% 中国第一汽车集团公司 38,662,141.00 27.32% 0.00 0.00 38,662,141.00 27.32% 沈阳一东四环离合器有限 9,745,824.00 51.00% 0.00 0.00 9,745,824.00 51.00% 责任公司 长春一东汽车零部件制造 56% 3,545,695.44 3,545,695.44 56.00% 有限责任公司 长春一东装备制造有限责 52.32% 994,000.00 994,000.00 52.32% 任公司 注:本期增加存在控制关系的关联方情况详见会计报表附注三。 4．不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制 中国第一汽车集团公司所属企业 受同一股东控制 (二)关联方交易 1．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。 2．关联方交易 （1）采购货物 关联公司名称 交易内容 2004年度 占同类交易比例 2003年度 占同类交易比例 吉林东光集团 水电及取暖费 11,022,869.19 80.88% 15,808,946.70 100% 有限公司及所 加工费 2,986,931.31 17.99% 2,779,401.71 21.80% 属企业 合 计 14,009,800.50 18,588,348.41 注：上述关联交易价格系由双方参考市场价格，由双方协议确定。 （2）销售货物 关联公司名称 交易内容 2004年度 占同类交易比例 2003年度 占同类交易比例 中国第一汽车集团公 销售产品 128,718,844.62 42.62% 92,436,375.94 45.19% 司及其所属企业 合 计 128,718,844.62 42.62% 92,436,375.94 45.19% 注：本公司向中国第一汽车集团公司及其所属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应 协议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关 系，在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”， 然后每年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。 37 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 （3）租赁资产 关联公司名称 2004年度 2003年度 租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价值 支付租赁费 吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04 合 计 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04 注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签定的土地使用权租赁协议，本公司在 改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方 米的土地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。 （4）关联方应收应付款项余额 企 业 名 称 2004.12.31 2003.12.31 金额 占该项目期末余 金额 占该项目期末余额 额的% 的% 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 27,045,711.06 21.11% 20,176,077.84 20.07% 中国一汽集团公司采购部 29,384,691.19 22.94% 11,052,745.56 10.99% 一汽轿车股份有限公司 660,544.00 0.52% 1,929,754.71 1.92% 一汽大连柴油机厂 9,539,571.24 7.45% 16,054,808.15 15.97% 一汽集团柳州特种汽车厂 9,892,472.31 7.72% 0.00 0.00 一汽哈尔滨轻型车厂 110,010.08 0.09% 103,822.08 0.10% 一汽集团其他所属企业 1,645,567.44 1.28% 2,519,414.85 2.51% 吉林东光集团有限公司及其所属企业 486,065.81 0.38% 486,065.81 0.48% 合 计 78,764,633.13 61.49% 52,322,689.00 52.04% 预付账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 1,199,494.87 10.03 469,429.20 8.32% 合 计 1,199,494.87 10.03 469,429.20 8.32% 应付账款： 吉林东光集团所属企业 1,623,032.48 2.36% 1,271,600.39 5.64% 中国一汽集团公司及其所属企业 465,229.30 0.68% 合 计 2,088,261.78 3.04% 1,271,600.39 5.64% 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 0.00 0.00% 201,606.56 4.28% 中国一汽集团公司及其所属企业 3,008,491.40 51.70 4,023,388.15 85.43% 合 计 3,008,491.40 51.70% 4,224,994.71 89.71% 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 9,663,914.84 54.00% 5,266,034.56 44.16% 合 计 9,663,914.84 54.00% 5,266,034.56 44.16% 附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据《公司法》及2005年3月24日第三届第六次董事会会议有关利润分配预案的决议：拟分 别提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，以2004年末总股本141,516,450股为基数，每10 股拟派发现金股利0.37（含税），共拟派发现金股利5,236,108.65元。 2、截止2005年1月30日,本公司背书转让银行承兑汇票用于偿还购货款及其他应付款项合计 38 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 10,204,007.55元。 附注九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大承诺事项。 附注十、或有事项 （1）2004年12月30日，本公司与交通银行长春分行签订了汇票承兑协议，本公司以应收票 据—银行承兑汇票作质押向其申请银行承兑业务，截止2004年12月31日，本公司用于质押的银行承 兑汇票金额为9,151,871.14元； （2）截止2004年12月31日，本公司以部分收到的银行承兑汇票向银行贴现，用于贴现的应收 票据金额为6,050,000.00 元； （3）2004年10月，本公司接到起诉状,原告本溪钢铁(集团)特殊钢有限公司诉第一被告—一汽 东光离合器厂物资经销公司(本公司改制前挂靠企业)欠其货款1,793,270.85元，要求第一被告偿还 货款,并以我公司是第一被告的组建单位为由,将我公司列为第二被告,并要求我公司对第一被告的 债务承担连带责任。本案受理法院为本溪市南芬区法院。我公司就本案的管辖权向受理法院提出异 议，被驳回后已向本溪市中级法院提起上诉，目前本案尚未开庭审理。受理法院根据原告的申请冻 结了我公司银行存款1,839,000元。 附注十一、托管及租赁事项 截止报告日，本公司无托管及租赁事项。 附注十二、债务重组事项 截止报告日，除附注五、（23）所述事项外，本公司无其他重大债务重组事项。 附注十三、非货币性交易事项 截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。 39 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 附注十五、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 主营业务利润 69,246,132.47 24.44% 25.79% 24.77% 26.47% 0.489 0.506 0.489 0.506 营业利润 22,397,066.16 7.90% 9.77% 8.01% 10.03% 0.158 0.192 0.158 0.192 净利润 16,423,355.98 5.80% 7.18% 5.87% 7.37% 0.116 0.141 0.116 0.141 扣除非常性损 6.57% 6.75% 16,769,918.85 5.92% 6.00% 0.119 0.129 0.119 0.129 益后的净利润 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 412,872.91 转回已计提的资产减值准备 78,762.80 营业外支出 -769,205.41 所得税影响数 -71,193.17 其他 2,200.00 合 计 -346,562.87 附注十六、利润表补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 0．00 0.00 2.自然灾害发生的损失 0．00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0．00 0.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0．00 0.00 5.债务重组损失 275,306.65 0.00 6.其他 0．00 0.00 附注十七、变动异常的会计报表项目注释 （1）应收票据 见注释五.2 （2）应收账款 见注释五.3 （3）应付账款 见注释五.15 （7）其他业务利润 见注释五.30 40 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：姜成颜 长春一东离合器股份有限公司 二○○五年三月二十四日 41 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元 2004.12.31 2003.12.31 资产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 30,489,481.38 23,780,598.81 16,760,081.12 16,211,377.07 短期投资 - - - - 应收票据 五、2 35,853,423.95 34,424,718.95 14,763,046.04 14,763,046.04 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五、3 124,252,877.23 120,814,210.65 96,903,048.24 95,245,565.17 其他应收款 五、4 4,263,635.16 2,767,882.07 1,334,248.08 986,468.38 预付账款 五、6 11,960,509.37 11,389,581.53 5,641,357.69 3,194,261.53 应收补贴款 - - - - 存货 五、7 110,554,158.07 97,735,425.90 86,380,295.95 77,786,855.77 待摊费用 10,800.00 - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 317,384,885.16 290,912,417.91 221,782,077.12 208,187,573.96 长期投资 长期股权投资 五、8 500,000.00 15,843,806.03 500,000.00 10,264,955.14 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 500,000.00 15,843,806.03 500,000.00 10,264,955.14 固定资产 五、9 固定资产原价 五、9 239,302,724.58 221,760,190.71 229,139,989.55 214,850,305.81 减:累计折旧 五、9 118,921,125.62 115,773,166.36 112,084,295.61 109,791,490.78 固定资产净值 五、9 120,381,598.96 105,987,024.35 117,055,693.94 105,058,815.03 减：固定资产减值准备 五、9 898,471.16 898,471.16 898,471.16 898,471.16 固定资产净额 五、9 119,483,127.80 105,088,553.19 116,157,222.78 104,160,343.87 工程物资 - - - - 在建工程 五、10 6,633,093.37 6,560,202.28 13,175,051.06 13,175,051.06 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 126,116,221.17 111,648,755.47 129,332,273.84 117,335,394.93 无形资产及其他资产 无形资产 五、11 449,676.67 56,250.01 22,230.00 - 长期待摊费用 五、12 2,593,718.84 2,593,718.84 4,100,010.92 4,100,010.92 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 3,043,395.51 2,649,968.85 4,122,240.92 4,100,010.92 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 447,044,501.84 421,054,948.26 355,736,591.88 339,887,934.95 42 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元 2004.12.31 2003.12.31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、13 35,127,750.00 30,000,000.00 14,132,300.00 10,000,000.00 应付票据 五、14 13,084,683.11 13,084,683.11 - - 应付账款 五、15 68,714,572.18 63,144,981.98 22,517,000.02 20,610,392.12 预收账款 五、16 5,819,207.45 5,770,602.84 4,709,405.60 4,633,380.24 应付工资 - - - - 应付福利费 5,327,661.26 5,222,982.86 5,648,459.80 5,544,915.96 应付股利 五、17 - - 3,651,258.54 3,651,258.54 应交税金 五、18 3,614,922.00 2,698,702.78 5,112,571.32 4,877,815.76 其他应交款 51,617.29 33,276.26 64,594.40 52,034.56 其他应付款 五、19 17,895,115.05 17,183,743.76 11,924,859.99 11,467,773.89 预提费用 五、20 51,996.73 - 692,219.75 690,991.31 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 149,687,525.07 137,138,973.59 68,452,669.42 61,528,562.38 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项 递延税款贷项 五、21 37,278.98 37,278.98 188,025.28 188,025.28 负债合计 149,724,804.05 137,176,252.57 68,640,694.70 61,716,587.66 少数股东权益 13,962,996.09 - 9,227,192.74 - 股东权益 股本 五、22 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 五、22 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 资本公积 五、23 90,449,517.45 90,621,601.95 90,063,560.17 90,235,644.67 盈余公积 五、24 18,463,068.22 18,267,271.46 15,770,865.39 15,770,865.39 其中:公益金 五、24 6,154,356.07 6,089,090.48 5,256,955.12 5,256,955.12 未分配利润 五、25 32,927,666.03 33,473,372.28 30,517,828.88 30,648,387.23 其中：现金股利 五、26 5,236,108.65 5,236,108.65 11,321,316.00 11,321,316.00 股东权益合计 283,356,701.70 283,878,695.69 277,868,704.44 278,171,347.29 负债及股东权益合计 447,044,501.84 421,054,948.26 355,736,591.88 339,887,934.95 43 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 利润表及利润分配表 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、27 302,000,475.28 280,698,478.61 255,999,741.13 241,898,488.22 减：主营业务成本 五、28 231,435,467.20 218,336,159.37 182,833,265.84 175,982,160.26 主营业务税金及附加 五、29 1,318,875.61 1,144,709.08 1,503,933.47 1,402,092.44 二、主营业务利润 69,246,132.47 61,217,610.16 71,662,541.82 64,514,235.52 加：其他业务利润 五、30 6,845,383.93 7,111,944.18 2,447,083.38 2,385,047.28 减：营业费用 18,044,441.57 16,996,554.45 17,987,990.04 17,065,502.99 管理费用 34,280,539.88 30,321,451.34 28,189,911.00 25,239,275.35 财务费用 五、31 1,369,468.79 933,112.99 777,821.06 465,763.72 三、营业利润 22,397,066.16 20,078,435.56 27,153,903.10 24,128,740.74 加：投资收益 - 1,039,155.45 - 1,121,254.04 补贴收入 - - - - 营业外收入 五、32 412,872.91 403,475.34 23,242.08 13,544.78 减：营业外支出 五、33 1,013,735.87 1,013,436.43 270,726.26 268,529.19 四、利润总额 21,796,203.20 20,507,629.92 26,906,418.92 24,995,010.37 减：所得税 4,328,043.09 3,864,922.80 5,878,225.37 5,045,653.66 少数股东损益 1,044,804.13 - 1,077,283.29 - 五、净利润 16,423,355.98 16,642,707.12 19,950,910.26 19,949,356.71 加：年初未分配利润 30,517,828.88 30,648,387.23 22,050,309.12 22,182,421.02 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 46,941,184.86 47,291,094.35 42,001,219.38 42,131,777.73 减：提取法定盈余公积 1,794,801.88 1,664,270.71 1,994,935.67 1,994,935.67 提取法定公益金 897,400.95 832,135.36 997,467.83 997,467.83 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 44,248,982.03 44,794,688.28 39,008,815.88 39,139,374.23 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 11,321,316.00 11,321,316.00 8,490,987.00 8,490,987.00 转作资本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 32,927,666.03 33,473,372.28 30,517,828.88 30,648,387.23 44 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 208,969,179.90 185,573,209.10 收到的税费返还 521,375.51 272,262.88 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 2,049.30 1,710.00 现金流入小计 209,492,604.71 185,847,181.98 购买商品、接受劳务支付的现金 133,458,796.16 118,385,945.70 支付给职工以及为职工支付的现金 37,663,662.87 33,593,507.34 支付的各项税费 21,837,554.41 20,105,571.20 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 12,821,772.83 10,545,028.21 现金流出小计 205,781,786.27 182,630,052.45 经营活动产生的现金流量净额 3,710,818.44 3,217,129.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 166,818.60 96,658.60 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 166,818.60 96,658.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,443,466.93 6,387,652.55 投资所支付的现金 - 4,159,695.44 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 7,443,466.93 10,547,347.99 投资活动产生的现金流量净额 -7,276,648.33 -10,450,689.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,627,199.22 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,627,199.22 - 借款所收到的现金 40,127,750.00 35,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 41,754,949.22 35,000,000.00 偿还债务所支付的现金 19,132,300.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,319,330.66 5,189,129.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,088.41 8,088.41 现金流出小计 24,459,719.07 20,197,218.40 筹资活动产生的现金流量净额 17,295,230.15 14,802,781.60 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,729,400.26 7,569,221.74 45 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（补充资料） 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,423,355.98 16,642,707.12 加：少数股东损益 1,044,804.13 - 计提的资产减值准备 195,894.59 169,778.73 固定资产折旧 11,587,702.27 10,702,711.40 无形资产摊销 18,553.33 9,749.99 长期待摊费用摊销 1,506,292.08 1,506,292.08 待摊费用减少（减：增加） -10,800.00 - 预提费用增加（减：减少） -640,223.02 -690,991.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 -322,572.52 -313,713.69 益） 固定资产报废损失 469,584.17 469,584.17 财务费用 1,230,913.17 1,100,712.50 投资损失（减：收益） - -1,039,155.45 递延税款贷项（减：借项） -150,746.30 -150,746.30 存货的减少（减：增加） -24,130,221.81 -19,885,894.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -66,613,806.39 -64,876,651.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 62,826,782.11 59,297,439.93 增值税增加净额（减：减少） - - 其他 275,306.65 275,306.65 经营活动产生的现金流量净额 3,710,818.44 3,217,129.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 30,489,481.38 23,780,598.81 减：现金的期初余额 16,760,081.12 16,211,377.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 13,729,400.26 7,569,221.74 46 长春一东离合器股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 2003.12.31 本年增加数 2004.12.31 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 ① 1 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 2 35,122.49 - 4,092,319.89 274,657.39 35,122.49 4,331,854.79 其中：应收帐款 3 35,122.49 - 3,625,224.58 258,020.54 35,122.49 3,848,122.63 其他应收款 4 - - 467,095.31 16,636.85 - 483,732.16 二、短期投资跌价准备合计 5 - - - - - - 其中：股票投资 6 - - - - - - 债券投资 7 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 8 - 43,640.31 - 2,486,806.37 43,640.31 2,443,166.06 其中：库存商品 9 - 43,640.31 - 2,486,806.37 43,640.31 2,443,166.06 原材料 10 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 11 - - - - - - 其中：长期股权投资 12 - - - - - - 长期债权投资 13 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 14 - - - 898,471.16 - 898,471.16 其中：房屋、建筑物 15 - - - - - - 机器设备 16 - - - 898,471.16 - 898,471.16 运输设备 17 - - - - - - 办公设备及其他 18 - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 19 - - - - - 其中：专利权 20 - - - - - - 专有技术 21 - - - - - 七、在建工程减值准备合计 22 - - - 167,000.00 - 167,000.00 八、委托贷款减值准备合计 23 - - - - - - 九、 总计 24 78,762.80 - 7,644,597.42 274,657.39 78,762.80 7,840,492.01 47