中信海直(000099)2003年年度报告

中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 股票简称：中信海直 股票代码：000099 编号：An2003000099b CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD. 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年四月十九日 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 【重 要 提 示】 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 没有董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。董事徐念沙、王小强未出席公司第二届董事会第四次会议， 分别委托董事刘福、肖梦代为出席并行使表决权。 深圳鹏城会计师事务所对公司 2003 年度财务会计报告进行审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李士林、总经理蒲坚、财务负责人周雪华对披露相关 信息的真实性作出承诺，保证其中不存在重大错报、漏报以及有可能 对投资者产生误导的信息。 1 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 目 录 重要提示………………………………………………………………………… 1 一、公司基本情况简介……………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………5 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………9 五、公司治理结构……………………………………………………………… 13 六、股东大会情况介绍………………………………………………………… 16 七、董事会报告………………………………………………………………… 17 八、监事会报告………………………………………………………………… 28 九、重要事项…………………………………………………………………… 29 十、财务会计报告……………………………………………………………… 31 十一、备查文件目录……………………………………………………………72 2 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司 公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD. 英文名称缩写：COHC （二）法定代表人：李士林 （三）公司董事会秘书：姚旗 联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 联系电话：0755-26723692 传真：0755-26723684 电子信箱：board@china-cohc.com 证券事务代表：苏韶霞 联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 联系电话：0755-26971630 传真：0755-26971617 电子信箱：susx@china-cohc.com （四）公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路 188 号农业银行大厦 19 楼 公司办公地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 邮政编码：518052 公司网址：HTTP://WWW.china-cohc.com 电子信箱：cohc@china-cohc.com （五）信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 年报披露网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：资本市场部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中信海直 股票代码：000099 （七）其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2003 年 3 月 25 日。 注册登记地点：国家工商行政管理局 3 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 企业法人营业执照注册号：1000001003124 税务登记号码：440303710924128 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 单位：人民币元 项目 金额（+/-） 利润总额 95,945,594.47 净利润 80,695,223.06 扣除非经常性损益后的净利润 77,462,790.20 主营业务利润 162,040,330.41 其他业务利润 1,510,418.39 营业利润 91,934,533.07 投资收益 1,995,572.46 补贴收入 -- 营业外收支净额 2,015,488.94 经营活动产生的现金流量净额 57,527,025.55 现金及现金等价物净增减额 -54,871,255.71 注：扣除的非经常性损益项目和金额为： 单位:人民币元 项 目 金 额 1.营业外收支净额 2,015,488.94 2.债券投资收益 1,987,279.71 3.短期投资跌价准备 -467,382.45 4.所得税影响额 -302,323.34 合计 3,233,062.86 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 4 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 385,482,713.83 330,999,932.48 330,999,932.48 315,124,165.08 315,124,165.08 净利润 80,695,223.06 62,000,635.61 62,000,635.61 61,281,686.28 61,281,686.28 总资产 1,600,462,557.37 1,387,500,291.25 1,387,500,291.25 1,079,619,168.08 1,079,619,168.08 股东权益（不含少数 1,143,088,603.80 927,616,903.16 913,504,903.16 885，216，267.55 865，616，267.55 股东权益） 每股收益*1 0.3431 0.2636 0.2636 0.3127 0.3127 每股收益 0.3142 0.2636 0.2636 0.3127 0.3127 每股收益（加权） 0.3431 0.2636 0.2636 0.3127 0.3127 每股收益（扣除非经 0.3293 0.2563 0.2563 0.2713 0.2713 常性损益后）*2 每股收益（扣除非经 0.3016 0.2563 0.2563 0.2713 0.2713 常性损益后） 每股净资产 4.4513 3.9439 3.8839 4.5164 4.4164 调整后每股净资产 4.3782 3.7271 3.7871 4.4474 4.3474 每股经 营活动 产 生 0.2240 0.2153 0.2153 0.3196 0.3196 的现金流量净额 净资产收益率（%） 7.06 6.68 6.79 6.92 7.08 净资产 收益率 （ 加 8.34 6.77 6.91 7.17 7.17 权）(%) 扣除非 经常性 损 益 后净资产收益率（加 8.00 6.53 6.72 6.22 6.22 权）(%) 说明： 1、根据修订后的《企业会计准则、资产负债表日后事项》，公司将各年度董 事会通过的利润分配预案中的拟分配现金股利从应付股利科目调整到所有者权 益科目单独列示后计算的各期指标。 2、报告期末至本年度报告披露日，公司实施完成了每 10 股配 3 股的配股方 案（有关情况请见本报告“三、（二）、2、”），公司总股本由 23，520 万股增至 25，680 万股。*1、*2、为按总股本 23，520 万股计算的指标，其他指标均按 25， 680 万股为基数计算。 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 的要求，编制的利润表附表。 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.18 16.74 0.6310 0.6899 营业利润 8.04 9.50 0.3580 0.3909 5 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 净利润 7.06 8.34 0.3142 0.3431 扣除非经常性损 6.78 8.00 0.3016 0.3293 益后的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 235,200,000.00 597,299,448.40 22,031,745.48 22,031,745.48 51,053,963.80 927,616,903.16 本期增加 21,600,000.00 127,288,477.58 8,069，522.31 8,069，522.31 80,695,223.06 245,722,745.26 本期减少 30,251,044.62 30,251,044.62 期末数 256,800,000.00 724,587,925.98 30，101，267.79 30，101，267.79 101,498,142.24 1,143,088,603.80 变动原因： 1、股本增加为：本公司以截止 2002 年 12 月 31 日公司总股本 23,520 万股为基数，向 社会公众股股东每 10 股配售 3 股 （法人股股东书面承诺放弃该次配股权） ，共配售 2,160 万股； 2、资本公积增加为：向社会公众股股东配售产生股本溢价和实物资产投资组建中信通 用航空有限责任公司的股权投资准备； 3、盈余公积金增加为：按当年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金； 4、法定公益金增加为：按当年实现净利润提取 10%的法定公益金； 5、未分配利润变动：当年实现净利润提取法定盈余公积金、法定公益金剩余及调整了 2002 年度会计报表中分配股东的现金股利； 6、股东权益变动为：社会公众股股东配售 2,160 万股及当年实现利润及利润分配。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 股 本 变 动 情 况 表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积 增发 其他 小计 股份类别 期初数 期末数 金转 增 （一）未上市流通股份 1、发起人股份 163,200,000 163,200,000 其中：国家持有股份 163,200,000 163,200,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 6 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 未上市流通股份合计 163,200,000 163,200,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 21,600,000 21,600,000 93,600,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 72,000,000 21,600,000 21,600,000 93,600,000 三、股份总数 235,200,000 21,600,000 21,600,000 256,800,000 （二）截止报告期末前三年公司股票发行与上市情况 1、公司于 2002 年 7 月 23 日实施完成了“以截止 2001 年 12 月 31 日公司总 股本 19，600 万股为基数，每 10 股送红股 2 股另派发现金红利 1 元”的 2001 年度分红方案，总股本增至 23，520 万股。 2、公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更融资方式为配 股的方案》，于 2003 年 11 月 26 日获中国证券监督管理委员会《关于核准中信海 洋直升机股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2003]137 号）文核准并实施。 本次配股以截止 2002 年 12 月 31 日公司总股本 23,520 万股为基数，每 10 股配 3 股，每股配股价 7.12 元。因公司法人股股东全额放弃配股认购权,故本次配股 为社会公众股股东认购的配售股份 2，160 万股。配股的股权登记日为 2003 年 12 月 4 日，除权基准日为 2003 年 12 月 5 日，配股缴款的起止日为 2003 年 12 月 5 日至 2003 年 12 月 18 日。配股获配可流通股份于 2004 年 1 月 29 日上市流 通，公司总股本增至 25,680 万股。 3、报告期内公司未有因转增股本、增发新股、吸收合并、可转换公司债券 转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因而引起的公司股份总数及 结构的变动。 4、公司无内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 33,882 户。 2、前十名股东持股情况 名 年度内股份增(+) 本期末持股数 持股占总股本 股份 股东名称 次 减（-）变动情况（股） （股） 比例(%) 性质 国有 1 中国中海直总公司 -14，112，000 146,712,000 57.13 法人股 国有 2 中国北方航空公司 +14，112，000 14，112，000 5.50 法人股 3 鸿阳证券投资基金 不详 734，340 0.28 流通股 4 南方稳健成长证券投资基金 不详 643,388 0.25 流通股 7 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 5 黄乾生 +141，000 521，000 0.20 流通股 6 陈世辉 不详 477，000 0.19 流通股 7 朱茜 不详 406，000 0．15 流通股 深圳名商室外运动俱乐部 国有 8 0 396，000 0.15 有限公司 法人股 国有 9 中信国安有限公司 0 396，000 0.15 法人股 国有法 10 中国海洋石油南海东部公司 0 396，000 0.15 人股 3、十大股东持股相关情况说明 与上述第九、十名股东持有相同股数的其他国有法人股股东有：深圳市友联 运输实业有限公司、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司。公司前十 名股东中，国有股股东中国中海直总公司与中信国安有限公司存在着关联关系。 其他股东之间未知是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 4、公司控股股东情况简介 公司控股股东中国中海直总公司，成立于 1983 年 4 月 21 日，注册资本为人 民币壹亿元，企业性质为全民所有制企业，由中国中信集团公司（原中国国际信 托投资公司）控股和管理，法定代表人为王炯。经营范围包括：提供机场设施和 地面服务；交通运输业、仓储业、能源项目、制造业、旅游业、农林牧渔业项目 的投资；资产受托管理；投资、资产重组的咨询；技术转让、服务、咨询；化工 材料、建筑材料、黑色金属材料、机械设备、电子设备、汽车（不含小轿车）、 摩托车、日用百货、日用百货、五金交电、纺织品、服装鞋帽的销售；兼营公司 参与投资及合营企业的设备材料、自有产品的销售；石油化工产品的储运业务（以 上国家有专项专营规定的除外）。 5、控股股东的控股股东情况简介 公司控股股东中国中海直总公司的控股股东中国中信集团公司（原中国国际 信托投资公司），成立于 1979 年 10 月，注册资本为叁拾亿元人民币，企业性质 为全民所有制企业，法定代表人为王军。经营范围包括：（1）从事国内外投资业 务，开展多种形式的经济合作；（2）从事新技术的开发，推广以及风险投资；（3） 从事国际国内金融业务和对外担保业务；在国内外合资或独资开办银行、财务公 司；（4）在国内外发行或代理发行债券等各种有价证券；（5）经营国内外租赁业 8 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 务；（6）经营国际、国内贸易；（7）开展国际工程承包、分包及劳务输出业务； （8）经营房地产业务，开展旅游服务； （9）为国内外客户提供信托、咨询和承 办其他代理业务。 （四）除控股股东中国中海直总公司外，公司无其他持股在 10%以上的法人 股股东。 （五）前十名流通股股东情况 名 年度内股份增（+） 本期末持股数 持股占总股本 股东名称 次 减（-）变动情况（股） （股） 比例(%) 1 鸿阳证券投资基金 不详 734，340 0.31 2 南方稳健成长证券投资基金 不详 643,388 0.27 3 黄乾生 +141，000 521，000 0.22 4 陈世辉 不详 477，000 0.20 5 朱茜 不详 406，000 0.17 6 王巍 不详 325，500 0.14 7 裕阳证券投资基金 不详 324，960 0.14 8 朱冬美 不详 262，720 0.11 9 北京明达兆业投资有限公司 不详 223，000 0.09 10 中国科技证券有限责任公司 不详 200，000 0.09 说明：上述前十名流通股股东之间未知是否存在关联关系及是否属于《上 市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 持股 姓 名 性别 出生年月 职 务 任期起止日期 情况 李士林 男 1950.1. 董事长 2003．5-2006.4 0 徐念沙 男 1957.10. 副董事长 2003．5-2006.4 0 刘 福 男 1946.3. 副董事长 2003．5-2006.4 0 肖 梦 女 1948.11. 独立董事 2003．5-2006.4 0 王小强 男 1952.10. 独立董事 2003．5-2006.4 0 9 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 马伟豪 男 1958.11 独立董事 2003．5-2006.4 0 吴雪芳 女 1946.1. 独立董事 2003．5-2006.4 0 陆正飞 男 1963.11. 独立董事 2003．9-2006.4 0 1960.12. 董事 2003．5-2006.4 蒲 坚 男 0 总经理 2002.5.- 曹竞南 男 1938.1. 董事 2003．5-2006.4 0 王培富 男 1946.5. 董事 2003．5-2006.4 0 孙志鸿 女 1949.7. 董事 2003．5-2006.4 0 唐 岚 男 1959.1. 董事 2003．5-2006.4 0 李建一 男 1967.11. 董事 2003．5-2006.4 0 唐方明 男 1944.10. 监事会召集人 2003．5-2006.4 0 肖展耀 男 1949.10 监事 2003．5-2006.4 0 马雷 男 1969.7. 监事 2003．5-2006.4 0 刘海浬 男 1951.12. 副总经理 1999.2- 0 刘铁雄 男 1955.10. 副总经理 1999.2- 0 姚 旗 男 1954.9. 董事会秘书 1999.2- 0 周雪华 女 1965.5. 财务负责人 2001.8- 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事、监事姓名 任职股东单位 职务 任 期 徐念沙 中国中海直总公司 董事 1999．4．- 蒲坚 中国中海直总公司 董事 2002.5.- 曹竞南 中国中海直总公司 董事 1998.12.- 孙志鸿 中国中海直总公司 董事 1999.4.- 唐 岚 中国中海直总公司 董事 1999.4.- 王培富 中国北方航空公司 副总经理 1995.9.- 李建一 中信国安有限公司 总经理 2001.1.- 马雷 中国中海直总公司 襄理 2000.8.- （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 10 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管 理人员的报酬由董事会决定。现任董事、监事和高级管理人员报酬依据公司业绩 及具体工作内容确定。 2、年度报酬情况 在公司领取报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他 津贴等）的现任董事(不含独立董事)、监事及高级经营管理人员共 7 人，年度报 酬总额为 178 万元人民币。其中金额最高的前三名董事(不含独立董事)的年度报 酬金额为 40 万元人民币，金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 105 万元人民币。 3、独立董事的津贴情况 报告期公司设独立董事五名，各位独立董事的年度津贴情况如下： 姓 名 年度津贴（含税）（万元） 肖梦、王小强、马伟豪、吴雪芳 12 陆正飞 5 合计 17 4、董事(不含独立董事)、监事和高级管理人员年度报酬具体分布 年收入 人数 20 万元以上 5 15-20 万元 0 10-15 万元 2 5、不在公司领取报酬、津贴的董事(不含独立董事)、监事 董事、监事姓名 领取报酬、津贴的股东单位或其他关联单位 李士林 中国中信集团 徐念沙 中国海洋航空集团公司 刘福 中国海洋石油总公司 曹竞南 中国民用飞机开发公司 王培富 中国北方航空公司 11 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 孙志鸿 中国中信集团 唐 岚 中国中信集团 李建一 中信国安有限公司 马 雷 中国中海直总公司 （三）报告期内离任的董事、监事、高管人员情况。 1、因公司第一届董事会、第一届监事会任期届满，经公司 2002 年度股东大 会审议通过，选举肖梦、王小强、马伟豪、吴雪芳为公司第二届董事会独立董事， 选举李士林、徐念沙、刘福、曹竞南、蒲坚、唐岚、孙志鸿、李建一、王培富为 公司第二届董事会董事；选举唐方明、马雷为公司第二届监事会由股东大会选举 的监事，与公司职工代表大会选举的职工监事肖展耀组成公司第二届监事会；经 公司 2003 年度第二次临时股东大会审议通过，增选陆正飞为公司第二届董事会 独立董事。第一届董事会董事李杰、邓吉趋、王亚密、李士安因换届离任；第一 届监事会监事高超、宁志和因换届离任。 2、经公司第二届董事会第一次会议审议通过，选举李士林先生为董事长， 徐念沙先生、刘福先生为副董事长。 3、经公司第二届监事会第一次会议审议通过，选举唐方明先生为监事会召 集人。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工 427 人，离退休职工 16 人，职工的 专业构成和教育程度等情况如下： 1、员工的专业构成： 专业类别 人数（人） 所占比例（%） 飞行员 74 17 机务人员 103 24 地面保障人员 63 15 业务技术人员 47 11 行政管理人员 85 10 后勤人员 55 23 2、员工的教育程度 12 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 学历类别 人数（人） 所占比例（%） 硕士以上 9 2 本 科 82 19 大 专 203 48 中等专业以下 133 31 3、员工具有各种技术职称的比例 职称类别 人数（人） 所占比例（%） 高级职称 11 6 中级职称 82 46 初级职称 84 48 合 计 177 100 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据中国证监会、国家经贸委 2002 年颁布的《上市公司治理准则》，以及中 国证监会深圳证券监管办公室发布的《关于印发和的通知》(深证办发字[2002]47 号文)的要求， 公司对章程作进一步的修改、完善，法人治理结构符合《上市公司治理准则》的 要求。主要表现在以下几个方面： 1、关于股东与股东大会：公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、 召开股东大会，确保股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；律师均出席并 见证了历次股东大会；公司《股东大会议事规则》能够确保所有股东，特别是中 小股东享有平等地位；董事会、监事会换届选举严格按照进行，股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东依照公司章程的规定行 使股东的权利与义务，规范股东行为，未发生超越股东大会、直接或间接干预公 司决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 “五分开”，公司董事会、监事会和内部机构保持独立运作。 3、关于董事与董事会：按照公司章程和《董事会议事规则》 ，各位董事能够 学习和掌握有关法律法规，充分认识作为董事的权利、义务和责任。报告期完成 13 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 了董事会换届工作，公司第二届董事会共设十四名董事，其中独立董事五名，符 合《公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求。严格执行中国证监会 及派出机构对上市公司规范运作的要求，报告期内就公司对外担保等事项及时制 订公司章程修改议案，提交股东大会审议。报告期内没有发生违规担保、大股东 资金占用等损害公司和中小股东利益的行为。 4、关于监事和监事会：公司建立了《监事会议事规则》 ，公司监事能够认真 履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务及公司董事、公司经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督、检查。报告期完成了监事会换届工 作，公司第二届董监事会共设三名监事，符合《公司法》和《上市公司治理准则》 等法律法规的要求。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了董事、监事和高级管理 人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任严格按照公司章程的 规定进行，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、 客户等其他利益相关者的合法权益。 7、关于信息披露与透明度：《信息披露管理实施细则》，由董事会秘书负责 信息披露工作，设立专门机构负责接待股东来访咨询和投资者关系的管理。严格 按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 确保所有股东享有平等获得信息的机会。公司 2003 年度信息披露工作经深圳证 券交易所考评，继续保持良好。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定要求，公司章程对独立董事的有关事项作了明确规定。依照中国证监会《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司章程，公司第二届董事会设 独立董事五名，占董事会总人数的三分之一以上。独立董事由具有会计、经济和 企业管理的专家担任，人员结构合理，对提交公司董事会的各项重大决策认真审 议，独立履行权利与义务，发挥独立董事的作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况。 公司与大股东中国中海直总公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 14 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 到“五分开”，具体表现在： 1、业务：公司拥有独立完整的生产经营系统，经营运作与控股股东完全分 离。控股股东以其所持股份对公司行使股东的权利与义务，与公司不存在同业竞 争的问题。 2、人员：公司建立了完全独立的劳动、人事及工资管理制度；公司总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取报 酬，均未在股东单位担任董事以外的其他职务。 3、资产：公司与控股股东产权关系明确，对资产拥有完整的所有权。公司 的资产与控股股东的资产严格分开，完全独立运营。 4、财务：公司设立了独立的财务会计部门，建立了一套独立的会计核算体 系和财务管理制度；开设了独立的银行帐户，不存在与控制人共用银行帐户的情 况，不存在将资金存入控股股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心帐户的 情况；公司能独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金运用的情况。 5、机构：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东 合署办公的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的选拔和聘用是参照《公司法》、《公司章程》及“德才 兼备”的原则进行的，并制订了完善的人事管理制度，依据个人工作能力及绩效， 通过民主推荐—组织考察—董事会研究决定等程序推荐高级管理人员，由公司董 事会聘任。 董事会对公司高级管理人员进行定期和不定期的考核考评，监事会负责监 督。公司对高级管理人员试行年薪制，年薪收入与公司经营业绩挂钩。公司制定 了《总经理工作细则》、《关于领导干部廉洁自律的规定》等有关制度，明确总经 理职责权限，加强高级管理人员的管理，建立高级管理人员有效的约束和激励机 制。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开的股东大会情况 报告期内公司召开了 2002 年度股东大会，2003 年度第一、第二次临时股东 大会，具体情况如下： 15 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 1、2002 年度股东大会 会议于 2003 年 5 月 9 日在公司会议室召开。董事会已于 2003 年 3 月 28 日 作出召开本次股东大会决议。召开股东大会的公告已于 2003 年 4 月 1 日在《中 国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上公告。会议审议通过以下决议： A、公司 2002 年度董事会工作报告。 B、公司 2002 年度监事会工作报告。 C、公司 2002 年度财务决算报告。 D、公司 2002 年度利润分配方案： E、公司 2003 年度投资计划。 F、关于前次募集资金使用情况的说明。 G、关于向有关银行申请综合授信额度的议案。 H、关于转让公司资产的议案。 I、选举肖梦、王小强、马伟豪、吴雪芳等四人为公司第二届董事会独立董 事。选举李士林、徐念沙、刘福、曹竞南、孙志鸿、唐岚、蒲坚、李建一、王培 富等九人为公司第二届董事会董事。 同意公司第二届董事会四位独立董事年度津贴共 12 万元人民币（含税） ；同 意公司第二届董事会董事的报酬方案是：在公司担任董事以外职务的董事，依据 公司的效益及其所任职务、绩效等享受相应的薪酬待遇，没有担任董事以外职务 的董事不在公司领取薪酬。 J、选举马雷、唐方明为公司第二届监事会监事，与公司职工代表大会选举 的职工监事肖展耀共同组成公司第二届监事会。 同意公司第二届监事会监事的年度报酬方案是：在公司担任监事以外职务的 监事，依据公司的效益情况及其所任职务、绩效等享受相应的薪酬待遇；不在公 司担任监事以外职务的监事不在公司领取薪酬。 本次股东大会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证 券时报》和《上海证券报》上。广东博洋律师事务所作了现场见证并出具了《法 律意见书》。 2、2003 年度第一次临时股东大会 董事会已于 2003 年 4 月 24 日作出召开本次股东大会决议，召开本次股东大 16 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 会的董事会决议公告及会议通知，已于 2003 年 4 月 26 日在《中国证券报》、《证 券时报》及《上海证券报》上公告。因受非典的影响及公司国有股及国有法人股 股东放弃认购配股权的有关文件等待批准，公司 2003 年度第一次临时股东大会 延期五次于 2003 年 8 月 15 日在公司会议室召开。关于延期召开 2003 年度第一 次临时股东大会的公告分别于 2003 年 5 月 17 日、6 月 3 日、6 月 13 日、7 月 8 日、7 月 25 日在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上披露。本次 会议审议通过以下决议： A、逐项审议通过公司关于变更融资方式为配股的议案。 B、审议通过公司配股募集资金投向及可行性议案。 本次股东大会会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《证 券时报》和《上海证券报》 》上。广东博洋律师事务所作了现场见证并出具了《法 律意见书》。 3、2003 年度第二次临时股东大会 会议于 2003 年 9 月 10 日在公司会议室召开。董事会已于 2003 年 8 月 6 日在《证券时报》、《中国证券报》及《上海证券报》上公告召开本次股东大会的 董事会决议公告及会议通知。会议审议通过以下决议： A、《公司章程》修改议案。 B、补选陆正飞先生为公司第二届董事会独立董事及津贴议案。 本次股东大会会议决议公告刊登在 2003 年 9 月 11 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《上海证券报》上。广东博洋律师事务所作了现场见证并出具了 《法律意见书》。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 1、经公司 2002 年度股东大会审议通过，选举肖梦、王小强、马伟豪、吴 雪芳为公司第二届董事会独立董事，选举李士林、徐念沙、刘福、曹竞南、蒲坚、 唐岚、孙志鸿、李建一、王培富为公司第二届董事会董事，选举唐方明、马雷为 公司第二届监事会由股东大会选举的监事，与公司职工代表大会选举的职工监事 肖展耀组成公司第二届监事会； 2、经公司 2003 年度第二次临时股东大会审议通过，增选陆正飞为公司第 二届董事会独立董事。 17 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 七、董事会报告 （一）报告期内公司财务经营情况的讨论分析 公司主营业务是为国内外用户提供海洋石油服务及其他通用航空业务。 2003 年是公司在创新改革中取得进步和发展的一年。公司坚持“以安全为前 提，以市场为先导，以信用为基础，以价值为目标”的工作方针，沿着“主营业 务逻辑化”的经营发展思路，全面推行“价值链管理”和“信用链管理”，调整 优化和再造公司业务流程和组织结构，强化目标控制和预算管理，完善集中采购 和财务稽核，进一步调整结构，提高效率。克服了“非典”对航空企业带来的负 面影响，千方百计降低成本，增加效益，取得了作业量、经营收入与经济效益等 经营效益指标均创出历史最好水平的良好业绩。 2003 年安全飞行 16，916 架次，11，999 小时 48 分，分别比上年增长 22.86% 和 26.85%。共执行通用航空飞行任务 13,193 架次，比上年增长 30.6%，其中海 上石油运输飞行 11,967 架次，商务、救护、农林、巡查、引港、航拍等其他飞 行 1，229 架次；作业飞行 10,820 小时，比上年增长 28.2%，其中海上飞行 9， 852 小时 32 分，商务、救护、农林、巡查、引港、航拍等其他飞行 2，147 小时 16 分；海上作业 154.11 个架月，海上石油服务市场占有率保持 80%以上；执行 飞机执管合同 2 个，执管中央电视台 Z-11 型直升机一架，交通部上海救捞局 S-76C+型直升机二架；共完成直升机翻修 12 架，部附件维修 284 件。飞行作业 保持良好的安全营运纪录，全年未发生飞行事故征候。 实现经营收入 38,548.27 万元，同比增长 16.46%；利润总额 9,594.55 万元， 同比增长 30.96%；净利润 8,069.52 万元，同比增长 30.15%。 （二）报告期内的经营情况 1、分行业、分地区的主营业务收入、主营业务利润构成情况。 （1）按行业划分 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 通用航空运输服务 375,330,530.13 154,428,453.98 航空维修 10,152,183.70 7,611,876.43 合 计 385,482,713.83 162,040,330.41 18 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 （2）按地区划分 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务利润 深圳 274,358,511.93 111,809,289.79 上海 47,530,003.18 27,029,657.84 湛江 36,867,287.08 20,454,958.22 天津 25,518,831.97 11,995,097.26 哈尔滨 1,208,079.67 (9,248,672.70) 合 计 385,482,713.83 162,040,330.41 2、占公司主营业务 10%以上的业务情况 单位：人民币元 业务名称 占主营业务 业务收入 业务成本 毛利率（%） 收入的比例 （%） 通用航空 97.37 375,330,530.13 217,739,580.11 41.99 运输服务 3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）中信海直通用航空维修工程有限公司（以下简称维修公司）是公司绝 对控股的中外合资企业，成立于 2001 年 6 月 4 日。经商务部商资一批[2003]1016 号文批准，维修公司实施了股权转让及增资扩股工作。其中公司、香港迅泽航空 器材有限公司、英国布列斯托直升机有限公司分别向欧洲直升机公司转让占原注 册资本 11%、5%、5%比例的出资，同时维修公司注册资本由 320 万美元增加至 500 万美元。股权转让和增资扩股后，维修公司的股权结构为：公司出资 255 万美元， 占注册资本的 51%；香港迅泽航空器材有限公司出资 75 万美元，占注册资本的 15%；英国布列斯托直升机有限公司出资 65 万美元，占注册资本的 13%；欧洲直 升机公司出资 105 万美元，占注册资本的 21%。维修公司经营范围仍为：直升机 机体及发动机的维修及维护，航空部件、附件的修理及维护。维修公司于 2003 年 11 月 26 日在国家商务部换领了股权转让和增资扩股后的批准证书，营业执照 变更尚在办理。报告期维修公司实现销售收入 13,485,215.46 元，净利润 5,376,174.41 元。 （2）中信通用航空有限责任公司(下称中信通航)，由公司与中国航空总公 19 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 司合资组建，公司以现金和实物资产出资，出资总额占出资比例的 95%，于 2003 年 11 月 3 日领取了中国民航总局颁发的经营许可证，并于 2003 年 11 月 6 日在 北京市工商行政局办理了注册登记手续，领取了营业执照[注册号为 1100001626199（2—1）]。中信通航在报告期处于筹建阶段，尚未投入运行。 4、主要供应商和客户情况 报告期内公司向前五名供应商支付的年度采购总额为 18,667.39 万元，占公 司年度采购金额的 96.58%；公司收取前五名客户的业务收入合计为 19,526.68 万元，占公司主营业务收入总额的 50.66%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）公司主营业务收入主要来自海上石油直升机飞行业务，陆上通航业务 处于起步阶段，收益增长需要时间。随着净资产的增加，利润需要同步增长； （2）航油、航材的价格大幅提高，经营成本居高不下，成本控制任重道远； （3）公司在管理体制、管理方式上还存在着一些与快速发展通航事业不相 适应的问题，需要坚定、持续、科学地加以改革、改造和优化。 （4）近年来国际市场上美元与欧元等外币汇率的波动，直接或间接的影响 到公司的采购成本、财务费用和营业收入。 针对上述问题，公司积极研究并制定应对措施是： （1）继续坚持“以安全为前提，以市场为先导，以信用为基础，以价值为 目标”的工作方针，完善“信用链管理”和“价值链管理”，实现“无障碍服务” 的经营诉求。 （2）以信息化为依托，进行全面的流程再造，实现“交流无障碍，运行无 障碍”，成本最小化和效益最大化。 （3）在巩固海上石油服务的基础上，积极推进陆上通航业务的发展，力争 在西气东输、电力巡线、公务飞行等方面有新的进展，控制化解经营压力，实现 可持续发展。 （4）密切关注和分析预测外汇市场行情，建立外汇风险防范和规避机制， 积极主动采取各项防范措施，把外汇风险降低到最小程度。 6、报告期内公司未公开披露本年度盈利预测。 （三）报告期内公司投资情况 20 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 1、募集资金及使用情况 公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于变更融资方式为配股 的方案》，于 2003 年 11 月 26 日获得了中国证监会证监发行字[2003]137 号文《关 于核准中信海洋直升机股份有限公司配股的通知》的核准。本次配股以截止 2002 年 12 月 31 日公司总股本 23,520 万股为基数，每 10 股社会公众股配售 3 股，共 计配售 2，160 万股（法人股股东书面承诺放弃本次配股权），配股价格为每股人 民币 7.12 元，募集资金共计 153,792,000 元，扣除配股主承销商的股票承销费 用、发行手续费及其他与配股相关的费用共 10,705,410.47 元，加上配股申购资 金利息 18,825.91 元，本次配股实际募集资金 143,105,415.44 元全部到位，深 圳鹏城会计师事务所出具了“深鹏所验字（2004）10 号”《验资报告》。因本次 配股至 2004 年 1 月 29 日实施完成，故募集资金报告期内尚未投入使用，已存入 银行专用账户，确保配股投资项目的专项使用。 公司 2000 年公开发行股票实际募集资金 59,761.8 万元延续至报告期内使用 完毕，总体情况如下： 单位：人民币万元 承诺投资 计划 实际投资 实际支付投资额 报告期支付投资额 项目进度 项目 投资额（万元） 项目 （万元） （万元） 购置直升机项目 58,306.8 购置直升机项目 49，311.50 9,806.39 已完成 机载设备维修中心 1,455 机载设备维修中 1,455 0 已完成 项目 心项目 合 计 59,761.8 50，766.50 9,806.39 根据 2001 年度签订的购机合同，报告期公司共支付购机款 9,806.39 万元， 其中以前次募集资金支付购机款 8,995.30 万元，其余 811.09 万元以公司自有资 金解决。购置的最后 2 架 EC155 型直升机，于 2003 年 2 月 28 日到货，已办理了 适航手续并投入运行。至此，2000 年度公开发行股票募集资金使用完毕并投入 运行。 2、2000 年度公开发行股票募集资金收益情况 4 架“超美洲豹”直升机报告期内共计飞行 3042 小时，实现飞行收入 101,960,146.88 元，扣除成本 58,726,896.21 元，实现毛利 43,233,250.67 元，综合 毛利率 42% 。2001 年签订购机合同的五架直升机报告期内共计飞行 1667 小时， 实现飞行收入 48,594,038.33 元,扣除成本 21,494,039.8 元,实现毛利 27,099,998.74 21 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 元，综合毛利率 55%。维修公司报告期实现销售收入 13,485,215.46 元，净利润 5,376,174.41 元。 3、非募集资金的投资、进度及收益情况 公司 2002 年度股东大会审议通过的 2003 年度投资计划执行情况如下： （1）购置 2 架海上服务“超美洲豹”型直升机项目：2 架“超美洲豹”AS332L1 型直升机的合同购机金额共 24,200,000 欧元，报告期公司预付购机款 7,270,000 欧元,折合人民币 75,159,456.65 元。 （2）作业基地设施更新改造项目：天津塘沽直升机场工程，规模 70，000m2， 总投资 3700 万元，上年完成 2,554 万元，本年计划 1,200 万元，报告期内完成 投资 756.37 万元。 （四）报告期内财务状况及经营成果 单位：人民币元 同比增（+）减（-） 项目 2003 年 2002 年 （%） 总资产 1,600,462,557.37 1,387,500,291.25 +15.35% 股东权益 1,143,088,603.80 927,616,903.16 +23.23% 主营业务利润 162,040,330.41 115,455,810.69 +40.35% 净利润 80,695,223.06 62,000,635.61 +30.15% 现金及现金等 -54,871,255.71 -54,466,874.86 +0.74 价物净增加额 变动原因： 1、资产的增加为：(1)增加了短期投资 29，305，050.00 元;（2）本年有 2 架直升机交 付使用，增加固定资产 135,407,130.16 元,因直升机增加而增加了航材及配件的储备 44,355,337.15 元;（3）新订了 2 架 AS332L1 型直升机增加了预付帐款 39,703,361.36 元； 2、股东权益增加为：(1)公司于 2003 年 12 月份实施配股方案（10 配 3），增加股本 21,600,000 元，增加资本公积 121,505,415.44 元; （2）本期实现利润 80,695,223.06 元； 3、主营业务利润增加为：（1）、本期营业收入增加的幅度较大，为 16.46%，而相对应 的营业成本因加强管理相对于收入的增加增加的幅度较小，仅为 7.17%，（2）、减免了营业 税金及附加 880 万元。 4、净利润同比增加为：本期营业收入增加及营业成本加强管理控制同时减免了营业税 22 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 金。 5、现金及现金等价物净增加额同比变动原因: 公司配股收到了资金同时本年度支付 2 架 EC155 型直升机的尾款和预订 2 架 AS332L1 型的直升机预付款以及对中信通航的投资款。 （五）报告期公司无因生产经营环境及宏观政策、法规发生了重大变化，已经 或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的事项。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了第一届董事会第二十、二十一次和第二届董事 会第一次至第三次共五次会议，会议情况及决议内容如下： （1）公司第一届董事会第二十次会议，于 2003 年 3 月 28 日（星期五）下 午，在北京新源南路京城大厦四楼会议室召开。会议应到董事 11 名，实际出席 会议的董事 9 名，董事徐念沙、李士安、孙志鸿分别委托董事李建一、曹竟南、 唐岚代为出席并行使表决权，董事穆汉平已辞去董事职务未出席本次董事会会 议。董事长李士林主持会议，公司监事及公司董事会秘书、财务负责人列席了本 次会议。会议通过以下决议： A、公司 2002 年年度报告及摘要； B、公司 2002 年度董事会工作报告； C、公司 2002 年度总经理工作报告； D、公司 2002 年度财务决算报告； E、公司 2002 年度利润分配预案及公积金转增股本预案； F、公司关于预计 2003 年度利润分配政策的议案 G、公司《关于前次募集资金使用情况的说明》； H、公司董事会换届及薪酬议案； I、公司 2003 年度投资计划； J、关于向有关银行申请授信额度的议案； K、公司关于转让资产的预案； L、关于召开 2002 年度股东大会议案。 （2）公司第一届董事会第二十一次会议，于 2003 年 4 月 24 日（星期四）， 在北京市新源南路京城大厦四楼会议室召开。会议应到董事 13 名，实际出席的 23 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 董事 9 名，董事李士安、李建一、唐岚分别委托董事曹竞南、王亚密、孙志鸿代 为出席并行使表决权，穆汉平已于 2002 年 5 月 21 日辞去董事职务未出席本次会 议。董事长李士林先生主持会议，公司监事及总经理、董事会秘书、财务负责人 列席了本次会议。会议符合《公司法》和公司章程的有关规定。经出席会议的董 事讨论及表决，一致通过以下决议： A、公司 2003 年度第一季度报告。 B、公司关于变更融资方式为配股的议案。 C、公司配股募集资金投向及可行性议案。 D、关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案。 (3)公司第二届董事会第一次会议，于 2003 年 8 月 6 日（星期三），在北京 市新源南路 6 号京城大厦四楼会议室召开。会议应到董事 13 名，实际出席董事 11 名（其中 1 名兼任公司总经理），董事王培富、李建一分别委托董事蒲坚、孙 志鸿代为出席并行使表决权。董事李士林先生主持会议，2 名监事及董事会秘书、 财务负责人列席了本次会议，会议符合《公司法》和公司章程的有关规定。经出 席会议的董事讨论及表决，一致通过以下决议： A、选举李士林先生为公司第二届董事会董事长，徐念沙先生、刘福先生为 公司第二届董事会副董事长。 B、审议通过《公司章程》修改议案。 C、关于提名增补公司第二届独立董事候选人及津贴的议案。 D、公司 2003 年半年度报告及摘要。 E、决定公司 2003 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。 F、关于增加银行综合授信贷款额度的议案。 G、公司内部控制制度专项审核报告。 H、关于召开公司 2003 年度第二次临时股东大会议案； （4）公司第二届董事会第二次会议，于 2003 年 10 月 15 日召开。董事长李 士林先生主持会议，公司董事出席会议，监事及总经理、董事会秘书、财务负责 人列席了本次会议，会议符合《公司法》和公司章程的有关规定。经出席会议的 董事讨论及表决，审议通过公司 2003 年度第三季度报告。 （5）公司第二届董事会第三次会议，于 2003 年 12 月 22 日以通讯方式召开。 24 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 会议应参加表决的董事 14 名,实际参加表决的董事 12 名,符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议以通讯表决方式一致通过《公司章程修改议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2002 年度利润分配方案执行情况 公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案是：以截止 2002 年 12 月 31 日的公司股本总额 235，200,000 股为基数，每 10 股派发 0.6 元现金 红利（含税），共计分配 14，112，000.00 元，尚余 36，941，963.80 元未分配 利润结转以后年度分配。根据《公司章程》和股东大会授权，董事会实施完成了 本次分红方案，本次分红的股权登记日 2003 年 7 月 2 日、除息日和现金红利派 发日 2003 年 7 月 3 日。公司 2002 年度红利派发公告刊登于 2003 年 6 月 26 日的 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （2）公司 2003 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更融资方式 为配股的议案》。2003 年 11 月 26 日中国证监会以证监发行字[2003]137 号文《关 于核准中信海洋直升机股份有限公司配股的通知》，核准了公司配股方案。本次 配股以截止 2002 年 12 月 31 日公司总股本 23,520 万股为基数，每 10 股社会公 众股配售 3 股，共计配售 2，160 万股（法人股股东书面承诺放弃本次配股权）。 公司董事会于 2003 年 11 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》披露了配股说明书。本次配股价格为每股人民币 7.12 元；股权登记日为 2003 年 12 月 4 日，除权基准为 2003 年 12 月 5 日。配股缴款起止日期：2003 年 12 月 5 日至 2003 年 12 月 18 日。新增可流通股 2,160 万股于 2004 年 1 月 29 日上市交易。 （七）2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案： 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 80,695,223.06 元。按公司章程的有关规定，提取 10%的法定公积金 8,069,522.31 元,提取 10% 的法定公益金 8,069,522.31 元，加上 2002 年度未分配利润 36,941,963.80 元， 2003 年度可供分配利润为 101,498,142.24 元，截止 2003 年 12 月 31 日公司可 供转增股本的资本公积金为 718,716,914.84 元。决定: 以公司股本总额 256，800,000 股为基数，拟每 10 股派发 2 元现金红利（含 税）（按公司配股前的总股本 235,200,000 股计算，拟每 10 股派发 2.183673 元 25 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 现金红利），共计分配 51,360,000.00 元；以公司股本总额 256，800,000 股为基 数，拟按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积金转增股本（按公司配股前的总股 本 235,200,000 股计算，拟每 10 股转增 10.91837 股），共计转增 256,800,000 元。本次利润分配及公积金转增股本后，尚余 50,138,142.24 元未分配利润结转 以后年度分配，可供转增股本的资本公积金尚余 461,916,914.84 元。转增股本 后，公司总股本为 513,600,000 股。 公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本预案，经本次董事会会议审议通 过后，尚须提交 2003 年度股东大会审议。 （八）其他报告事项 报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 （九）注册会计师及独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 1、注册会计师的专项说明 关于中信海洋直升机股份有限公司大股东 及关联方资金占用和违规担保的专项审计意见 深鹏所特字[2004]147 号 中信海洋直升机股份有限公司全体股东： 我们接受中信海洋直升机股份有限公司（以下简称中信海直公司）的委托，对中信海 直公司2003年度会计报表进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告(参见深鹏所股 审字[2004] 号审计报告)。 在审计过程中，根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会上市 部函[2003]1 3 号《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》和 中国证券监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》,我们对中信海直公司2003年度大股东和关联方资金占用及 对控股股东、控股股东所属企业提供担保的情况进行了检查，并实施了必要的审计程序。这 些资金占用情况和提供担保情况的真实性和完整性由中信海直公司负责，我们的责任是对这 26 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 些资金占用情况和提供担保情况发表专项审计意见。 由于我们的年度会计报表审计并非以检查关联方占用资金和违规担保为直接目的，同时 由于审计测试及被审计单位内部控制的固有局限，我们的审计并不能保证发现所有的大股东 及其关联方占用资金和对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 中信海直公司2003年度大股东和关联方资金占用及对控股股东、控股股东所属企业提供 担保的情况如下： 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1、 中信海直公司股东概况 股东名称 与上市公司的关系 中国中海直总公司 控股股东 中国北方航空公司 股东 中信国安有限公司 股东 中国海洋石油南海东部公司 股东 中航黑河民机技贸中心 股东 广东南油经济发展公司 股东 深圳市友联运输实业有限公司 股东 深圳名商室外运动俱乐部有限公司 股东 2、中信海直公司占用大股东及关联方资金的情况 2003 年 12 月 31 日 2003 年 1 月 1 日至 资金占用 结算 大股东及关联方名称 时点金额（余额） 12 月 31 日累计发生 的原因 方式 中国中海直总公司 (15,872,910.71) (9,586,200.21) 应付未付股利 现金 中国北方航空公司 (105,301.68) (1,756,650.92) 非经营性占用 现金 3、截止 2003 年 12 月 31 日，大股东和关联方无占用中信海直公司资金的情况。 二、中信海直公司对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况： 截止 2003 年 12 月 31 日，中信海直公司无对控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况。 我们认为，上述中信海直公司2003年度大股东和关联方资金占用及对控股股东、控股股 27 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 东所属企业提供担保的情况符合中国证券监督管理委员会上市部函[2003]13 号《关于上报 上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》和中国证券监督管理委员会证监 发 [2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的编报要求。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 梁烽 2004 年 月 日 中国注册会计师 钟 敏 2、独立董事的独立意见 公司没有向公司以外的个人和法人提供任何担保。公司2003年度大股东和关 联方资金占用的情况符合中国证券监督管理委员会上市部函[2003]13号《关于上 报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》和中国证券监督管 理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》要求。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 公司监事会本着对股东和公司负责的高度责任感，严格遵守《公司法》和公 司章程，认真履行监事会对公司监督、管理的职责。参加公司 2002 年度股东大 会及 2003 年度两次临时股东大会，列席各次董事会会议。完成了监事会的换届 工作，共召开监事会会议 2 次。具体情况如下： 1、公司第一届监事会第十次会议，于 2003 年 3 月 28 日（星期五）下午， 在公司会议室召开。会议应到监事 3 名，实际出席会议的监事 3 名。会议由监事 会召集人高超主持，经出席会议监事认真审议及表决，通过如下决议： A、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； B、审议通过公司 2002 年年度报告及摘要中监事会对有关事项发表的独立意 28 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 见。 C、审议通过公司第二届监事会由股东大会推荐的监事会候选人及其薪酬议 案。 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券 时报》和《上海证券报》上。 2、公司第二届监事会第一次会议，于 2003 年 8 月 6 日（星期三） ，在在北 京市新源南路 6 号京城大厦四楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实际出席会议 的监事 3 名。会议由监事唐方明先生主持，经出席会议监事认真审议及表决， 通过如下决议： A、选举唐方明先生为公司第二届监事会监事会召集人。 B、审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要。 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《证券 时报》和《上海证券报》上。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 报告期内，监事会对公司依法运作、财务状况、募集资金使用、与控股股东 的关联交易情况等进行了认真的检查和监督，发表意见如下： 1、公司依法运作情况：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《上市 规则》及公司章程的规定，制订并实施各项重大决策，贯彻落实股东大会的决议。 公司董事、总经理和高级管理人员在执行职务时，能够恪尽职守，勤勉尽责，没 有违反法律、法规、公司章程及损害股东利益的行为，确保了公司资产的保值增 值，为公司的合法经营、规范运作和不断提高经营业绩作出了卓有成效的贡献。 2、公司财务情况：公司建立了规范的财务管理制度和内部控制制度，财务 帐目清楚，财务资料均能真实、客观、准确地反映公司财务状况。公司 2003 年 度财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告，监事会 认为该报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金运用情况：公司募集资金的实际投入项目与承诺投入项目 一致。 4、报告期内，公司关联交易事项定价公平合理，无损害公司其他股东利益 的情况。 29 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 5、深圳鹏城会计师事务所对公司 2003 年度财务进行了审计，出具了无保留 意见的审计报告。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。公司与关联方的往来见会计报表 附注之“七、关联方关系及交易”； （四）重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司 资产的事项： 报告期内，公司未有托管、承包其它公司资产或被其它公司托管、承包公司 资产的情况。根据公司与中国中海直总公司于 2002 年 5 月 28 日签订的《机场使 用与服务保障协议》，报告期公司内共支付人民币 470 万元。 2、报告期内，公司无重大担保及属于《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）规定的违规担 保事项，亦无委托他人进行现金资产管理事项。 4、重大贷款合同及履行情况 贷款银行 金额（万元） 年利率 起止日期 币种 备注 兴业银行深圳中心区支行 2000 4.536 2002.6.25-2003.12.25 人民币 已归还 银行深圳中心区支行 2000 4.536 2003.1.23-2003.7.23. 人民币 已归还 民生银行滨海支行 500 1.881 2003.3.3-2004.3.3 美元 2004.3.3 已归还 民生银行滨海支行 490 2.83825 2003.3.11-2004.3.11 欧元 2004.3.11 已归还 民生银行滨海支行 231 3.001% 2003.4.22-2004.4.22 欧元 未归还 民生银行滨海支行 150 2.904% 2003.4.11-2004.4.11 欧元 未归还 民生银行滨海支行 133.5 2.716% 2003.11.26-2004.4.26 欧元 未归还 民生银行滨海支行 130 2.953% 2003.12.12-2004.4.12 欧元 未归还 招商银行南油支行 502 3.023 2003.9.12-2003.3.12. 欧元 2004.3.12 已归还 30 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 招商银行南油支行 1000 1.919 2003.3.10-2003.9.10 美元 已归还 招商银行南油支行 231 2.9563 2003.9.30-2003.3.30 欧元 2004.3.29 已归还 工商银行南头支行 6000 4.536% 2003.9.22-2004.3.22 人民币 2004.3.22 已归还 光大银行福强支行 4500 4.536% 2003.10.13-2004.1.13 人民币 2004.1.13 已归还 （五）报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事 项。 （六）聘请或解聘会计师事务所及报酬情况 报告期公司续聘深圳鹏城会计师事务所负责公司会计报表审计工作。报告期 内公司支付的半年度、年度审计及专项审计费用共 790,000 元。深圳鹏城会计师 事务所已为公司提供审计服务连续 2 年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 2003 年 1 月 8 日，公司与中国航空总公司签订合资组建中信通用航空有限 责任公司（下称中信通航）的合同和章程。2003 年 1 月 13 日，中国民用航空总 局以民航运函[2002]26 号文《关于同意筹建中信通用航空有限公司（筹）开展 筹建工作的批复》，同意中信通用航空有限责任公司按甲类通用航空企业的要求 筹建，筹建期限自 2003 年 1 月 13 日开始至 2005 年 1 月 12 日止。根据合同和章 程，中信通航于 2003 年 11 月 3 日领取了中国民航总局颁发的经营许可证于 2003 年 11 月 6 日在北京市工商行政办理了注册登记手续，并领取了营业执照[注册号 为 1100001626199（2—1）]。中信通航筹建工作已经完成并开始营业。 十一、 财务报告 公司 2003 年度财务会计报告经深圳鹏城会计师事务所进行审计，被出具深 鹏所股审字[2004]37 号无保留意见的审计报告。以下为审计报告内容。 审 计 报 告 深鹏所股审字[2004]37 号 中信海洋直升机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司（以下简称中信海直）2003 年 12 月 31 日合并与母公司的资产负债表、2003 年度合并与母公司的利润及利润分配表和现金流量 31 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 表。这些会计报表的编制是中海直公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了中信海直于 2003 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2003 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 合 伙 人 中国 y 深圳 梁 烽 2004 年 4 月 19 日 中国注册会计师 钟 敏 中信海洋直升机股份有限公司 32 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 资产负债表 2003年12月31日 金额单位:人民币元 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 注释 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 五.1 381,445,484.11 359,752,381.00 436,316,739.82 424,923,059.08 短期投资 二.10、五.2 59,305,050.00 59,305,050.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应收股利 909,976.19 - - 应收帐款 五.3 69,672,168.56 67,721,476.04 66,502,042.88 63,946,111.94 其他应收款 五.4 29,837,901.69 29,772,446.09 14,141,713.38 14,802,907.43 预付帐款 五.5 77,683,936.48 77,683,936.48 37,980,575.12 37,956,725.12 存货 二.9、五.6 127,257,082.22 126,267,627.24 82,901,745.07 77,231,432.95 待摊费用 五.7 182,465.04 182,465.04 95,159.76 89,395.56 流动资产合计 745,384,088.10 721,595,358.08 667,937,976.03 648,949,632.08 长期投资: 长期股权投资 二.11、五.8 103,296,150.00 122,949,151.54 8,296,150.00 25,859,222.41 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 - - - - 长期投资合计 103,296,150.00 122,949,151.54 8,296,150.00 25,859,222.41 固定资产: 固定资产原价 二.12、五.9 801,156,015.46 794,213,553.92 738,532,701.58 732,168,280.35 减:累计折旧 五.9 153,420,181.73 150,927,064.17 123,961,352.60 122,693,430.79 固定资产净值 647,735,833.73 643,286,489.75 614,571,348.98 609,474,849.56 减 ：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 647,735,833.73 643,286,489.75 614,571,348.98 609,474,849.56 经营租入固定资产改良 二.13、五.10 5,645,573.88 5,645,573.88 在建工程 二.14、五.11 63,430,934.82 63,430,934.82 55,571,484.34 55,557,233.61 固定资产合计 716,812,342.43 712,362,998.45 670,142,833.32 665,032,083.17 无形资产及其他资产: 无形资产 二.15、五.12 17,292,909.99 17,292,909.99 19,105,522.55 19,105,522.55 长期待摊费用 二.15、五.13 17,677,066.85 18,354,058.64 22,017,809.35 21,737,100.68 无形资产及其他资产合计 34,969,976.84 35,646,968.63 41,123,331.90 40,482,623.23 递延税项: 递延税项借项 - -- - - - 资产合计 1,600,462,557.37 1,592,554,476.70 1,387,500,291.25 1,380,683,560.89 中信海洋直升机股份有限公司 33 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 资产负债表(续) 2003年12月31日 金额单位:人民币元 负债及所有者权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 五.14 339,451,252.50 339,451,252.50 330,932,500.00 330,932,500.00 应付帐款 五.15 48,797,913.33 48,645,245.83 62,849,496.28 62,344,353.78 预收帐款 1,125,166.11 1,125,166.11 - - 应付工资 819,466.04 468,542.00 650,997.81 468,542.00 应付福利费 4,715,131.19 3,965,815.31 5,220,770.65 5,009,072.21 应付股利 五.16 16,430,638.04 15, 872,910.71 6,418,710.50 6,418,710.50 应交税金 五.17 6,777,849.96 6,423,141.73 6,381,251.43 6,287,730.10 其他应交款 27,449.34 27,449.34 78,213.94 78,213.94 其他应付款 五.18 23,520,927.55 24,168,833.57 33,150,512.24 32,736,319.35 预提费用 五.19 882,861.75 882,861.75 656,561.80 656,561.80 流动负债合计 442,548,655.81 441,031,218.85 446,339,014.65 444,932,003.68 长期负债: 长期应付款 五.20 2,779,909.69 2,779,909.69 2,779,909.69 2,779,909.69 长期负债合计 2,779,909.69 2,779,909.69 2,779,909.69 2,779,909.69 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 445,328,565.50 443,811,128.54 449,118,924.34 447,711,913.37 少数股东权益: 少数股东权益 12,045,388.07 - 10,764,463.75 - 股东权益: 股本 五.20 256,800,000.00 256,800,000.00 235,200,000.00 235,200,000.00 资本公积 五.21 724,587,925.98 730,522,670.34 597,299,448.40 603,234,192.76 盈余公积 五.22 60,202,535.58 60,202,535.58 44,063,490.96 44,063,490.96 其中:法定公益金 30,101,267.79 30,101,267.79 22,031,745.48 22,031,745.48 未分配利润 五.23 101,498,142.24 101,218,142.24 51,053,963.80 50,473,963.80 其中:现金股利 51,360,000.00 51,360,000.00 14,112,000.00 14,112,000.00 股东权益合计 1,143,088,603.80 1,148,743,348.16 927,616,903.16 932,971,647.52 负债及所有者权益总计 1,600,462,557.37 1,592,554,476.70 1,387,500,291.25 1,380,683,560.89 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 34 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 中信海洋直升机股份有限公司 利润及利润分配表 2003年 金额单位:人民币元 项 目 附注 2003年 2002年 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 二.19、五.25 385,482,713.83 375,330,530.13 330,999,932.48 326,097,613.73 减:主营业务成本 五.25 220,271,796.25 217,739,580.11 205,540,627.69 205,875,838.23 主营业务税金及附加 3,170,587.17 3,162,496.04 10,003,494.10 9,997,356.11 二.主营业务利润 162,040,330.41 154,428,453.98 115,455,810.69 110,224,419.39 加:其他业务利润 五.26 1,510,418.39 1,510,418.39 (10,277.45) (10,277.45) 减:营业费用 507,076.04 119,544.64 -- -- 管理费用 52,825,564.87 50,023,712.77 56,005,218.77 53,365,617.08 财务费用 五.27 18,283,574.82 18,460,425.97 (11,387,834.18) (11,330,684.98) 三.营业利润 91,934,533.07 87,335,188.99 70,828,148.65 68,179,209.84 加:投资收益 五28 1,995,572.46 4,995,477.78 537,947.03 1,716,815.85 营业外收入 五.29 2,434,240.64 2,434,240.64 2,148,200.83 2,148,200.83 减:营业外支出 五.30 418,751.70 357,964.59 251,275.48 87,622.71 四.利润总额 95,945,594.47 94,406,942.82 73,263,021.03 71,956,603.81 减:所得税 13,411,719.76 13,411,719.76 10,535,968.20 10,535,968.20 少数股东损益 1,838,651.65 - 726,417.22 - 五.净利润 80,695,223.06 80,995,223.06 62,000,635.61 61,420,635.61 加:年初未分配利润 51,053,963.80 50,473,963.80 40,653,455.31 40,653,455.31 六.可供分配的利润 131,749,186.86 131,469,186.86 102,654,090.92 102,074,090.92 减:提取法定盈余公积 8,069,522.31 8,069,522.31 6,200,063.56 6,200,063.56 提取法定公益金 8,069,522.31 8,069,522.31 6,200,063.56 6,200,063.56 七.可供股东分配的利润 115,610,142.24 115,330,142.24 90,253,963.80 89,673,963.80 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 已分配普通股股利 14,112,000.00 14,112,000.00 - - 转作股本的普通股股利 - - 39,200,000.00 39,200,000.00 八.未分配利润 101,498,142.24 101,218,142.24 51,053,963.80 50,473,963.80 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 中信海洋直升机股份有限公司 35 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 现 金 流 量 表 2003年 金额单位:人民币元 项 目 附注 2003年 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 383,297,299.97 374,926,142.45 收到的其他与经营活动有关的现金 14,087,270.73 7,147,152.18 现金流入小计 397,384,570.70 382,073,294.63 购买商品、接受劳务支付的现金 219,932,236.33 219,200,623.13 支付给职工以及为职工支付的现金 53,034,685.60 50,928,134.13 支付的各项税费 24,018,386.23 23,288,081.78 支付的其他与经营活动有关的现金 五.31 42,872,236.99 41,821,313.61 现金流出小计 339,857,545.15 335,238,152.65 经营活动产生的现金流量净额 57,527,025.55 46,835,141.98 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 71,766,790.00 71,766,790.00 取得投资收益所收到的现金 2,462,954.91 2,462,954.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,532,500.00 3,415,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 77,762,244.91 77,645,144.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 185,479,320.99 184,969,759.79 投资所支付的现金 113,279,822.45 113,279,822.45 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 298,759,143.44 298,249,582.24 投资活动产生的现金流量净额 (220,996,898.53) (220,604,437.33) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 144,956,291.37 144,956,291.37 借款所收到的现金 872,260,462.50 872,260,462.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,017,216,753.87 1,017,216,753.87 偿还债务所支付的现金 886,201,267.00 886,201,267.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,678,247.97 17,678,247.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,738,621.63 4,738,621.63 现金流出小计 908,618,136.60 908,618,136.60 筹资活动产生的现金流量净额 108,598,617.27 108,598,617.27 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 (54,871,255.71) (65,170,678.08) 现 金 流 量 表(续) 36 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 2003年 金额单位:人民币元 项 目 附注 2003年 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 80,695,223.06 80,995,223.06 加:少数股东本期损益 1,838,651.65 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 763,924.07 753,121.60 固定资产折旧 36,538,419.83 35,279,311.19 无形资产摊销 402,878.20 402,878.20 长期待摊费用摊销 4,500,607.52 4,347,376.04 待摊费用的减少（减增加） (87,305.28) (93,069.48) 预提费用的增加（减减少） 226,299.95 226,299.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (2,191,465.04) (2,267,133.33) 财务费用 24,522,968.44 24,522,968.44 投资损失(减:收益) (1,995,572.46) (4,995,477.78) 存货的减少(减:增加) (49,748,682.48) (54,429,539.62) 经营性应收项目的减少(减:增加) (16,224,731.65) (15,806,778.80) 经营性应付项目的增加(减:减少) (21,714,190.26) (22,100,037.49) 经营活动产生的现金流量净额 57,527,025.55 46,835,141.98 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 381,445,484.11 359,752,381.00 减:现金的期初余额 436,316,739.82 424,923,059.08 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 (54,871,255.71) (65,170,678.08) (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 37 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 附表一 分部报表（业务分部） 2003年 通用航空运输业务 航空维修业务 抵 销 未分 项 目 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 一、营业收入合计 375,330,530.13 326,097,613.73 13,485,215.46 10,231,456.82 3,333,031.76 5,329,138.07 - 其中：对外营业收入 375,330,530.13 326,097,613.73 10,152,183.70 4,902,318.75 - - - 分部间营业收入 - - 3,333,031.76 5,329,138.07 3,333,031.76 5,329,138.07 - 二、销售成本合计 217,739,580.11 205,875,838.23 4,985,247.90 4,993,927.53 - 5,329,138.07 - 其中：对外销售成本 215,286,548.35 200,546,700.16 4,985,247.90 4,993,927.53 - - - 分部间销售成本 2,453,031.76 5,329,138.07 - - 2,453,031.76 5,329,138.07 - 三、期间费用合计 68,603,683.38 42,034,932.10 3,054,914.91 2,950,754.05 42,382.56 368,301.56 - 四、营业利润合计 87,335,188.99 68,179,209.84 5,436,961.52 2,280,637.25 837,617.44 ( 368,301.56) - 五、资产总额 1,592,554,476.70 1,380,683,560.89 39,795,771.58 33,961,900.01 31,887,690.91 27,145,169.65 - 六、负债总额 443,811,128.54 461,823,913.37 8,097,381.97 5,634,363.85 6,579,945.01 4,227,352.88 - 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 38 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年度报告正文 附表一（续） 分部报表（地区分部） 2003年 深圳地区 湛江地区 上海地区 天津地区 哈尔滨地区 项 目 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 一、营业收入合计 277,691,543.69 226,465,028.99 36,867,287.08 39,323,586.53 47,530,003.18 53,973,812.01 25,518,831.97 12,645,938.23 1,208,079.67 3,920,704.79 3,333,031 其中：对外营业收入 274,358,511.93 221,135,890.92 36,867,287.08 39,323,586.53 47,530,003.18 53,973,812.01 25,518,831.97 12,645,938.23 1,208,079.67 3,920,704.79 分部间营业收入 3,333,031 3,333,031.76 5,329,138.07 - - - - - - - - 二、销售成本合计 162,764,082.85 150,964,751.63 16,014,058.88 16,399,644.13 20,204,917.15 23,909,073.04 13,285,016.76 7,224,483.07 10,456,752.37 12,371,813.89 2,453,031 其中：对外销售成本 160,311,051.09 145,635,613.56 16,014,058.88 16,399,644.13 20,204,917.15 23,909,073.04 13,285,016.76 7,224,483.07 10,456,752.37 12,371,813.89 分部间销售成本 2,453,031.76 5,329,138.07 - - - - - - - - 2,453,031 三、期间费用合计 47,046,677.58 28,908,187.10 7,695,377.59 5,677,921.09 7,159,711.10 2,519,093.62 5,571,293.02 2,999,422.94 4,185,539.00 4,881,061.40 42,382 四、营业利润合计 56,335,465.79 40,096,571.43 16,304,378.98 15,948,342.94 24,556,113.40 25,745,487.38 8,877,439.93 2,001,615.84 (13,301,247.59) (13,332,170.50) 837,614 五、资产总额 1,577,386,297.65 1,405,848,955.00 14,930,148.51 7,859,281.23 10,433,811.13 11,700,981.68 37,375,063.28 26,266,209.48 61,062,639.81 142,065,470.72 100,725,403 六、负债总额 436,740,331.46 458,661,771.32 14,930,148.51 7,859,281.23 10,433,811.13 11,700,981.68 37,375,063.28 26,266,209.48 61,062,639.81 142,065,470.72 115,213,428 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 39 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 附表二 中信海洋直升机股份有限公司 利润表补充资料 2003年 金额单位:人民币元 项 目 本年累积数 上年实际数 1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- -- 2 自然灾害发生的损失 -- -- 3 会计政策变更增加（或减少）利润总额 -- -- 4 会计估计变更增加（或减少）利润总额 -- 18,881,359.84 5 债务重组损失 -- -- 6 其他 3,233,062.86 1,708,071.52 附表三 中信海洋直升机股份有限公司 相关指标计算表 2003年 金额单位:人民币元 净资产收益率(ROE) 每股收益(EPS) 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 162,040,330.41 0.1418 0.1674 0.6310 0.6889 2 营业利润 91,934,533.07 0.0804 0.0950 0.3580 0.3909 3 净利润(NP) 80,695,223.06 0.0706 0.0834 0.3142 0.3431 4 扣除非经营性损益后的利润 77,462,160.20 0.0678 0.0800 0.3016 0.3293 计算方法: (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝ P E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一 月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝ P S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 39 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 附表四 中信海洋直升机股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2003年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 1,503,197.85 296,541.62 - 1,799,739.47 其中：应收账款 334,181.10 15,930.30 - 350,111.40 其他应收款 1,169,016.75 280,611.32 - 1,449,628.07 二、短期投资跌价准备 - 467,382.45 - 467,382.45 三、存货跌价准备 - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - 五、固定资产减值准备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 合计 1,503,197.85 763,924.07 - 2,267,121.92 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 40 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 附表五 中信海洋直升机股份有限公司 股东权益增减变动表 2003年 金额单位：人民币元 项 目 2003年 2002年 一、股本： 期初余额 235,200,000.00 196,000,000.00 本期增加数 21,600,000.00 39,200,000.00 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - 39,200,000.00 新增股本 21,600,000.00 - 本期减少数 - - 期末余额 256,800,000.00 235,200,000.00 二、资本公积： 期初余额 597,299,448.40 597,299,448.40 本期增加数 127,288,477.58 - 其中：股本溢价 121,505,415.44 - 接受非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 5,783,062.14 - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 724,587,925.98 597,299,448.40 三、法定和任意盈余公积 期初余额 22,031,745.48 15,831,681.92 本期增加数 8,069,522.31 6,200,063.56 其中：从净利润中提取数 8,069,522.31 6,200,063.56 其中：法定盈余公积 8,069,522.31 6,200,063.56 任意盈余公积 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 30,101,267.79 22,031,745.48 其中：法定盈余公积 30,101,267.79 22,031,745.48 四、法定公益金 期初余额 22,031,745.48 15,831,681.92 本期增加数 8,069,522.31 6,200,063.56 其中：从净利润中提取数 8,069,522.31 6,200,063.56 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 30,101,267.79 22,031,745.48 五、未分配利润 年初未分配利润 51,053,963.80 40,653,455.31 本期净利 80,695,223.06 62,000,635.61 本期利润分配 30,251,044.62 51,600,127.12 期末未分配利润 101,498,142.24 51,053,963.80 （附注系会计报表的组成部分） 法定代 财务负责人： 编制人： 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 41 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 附表六 中信海洋直升机股份有限公司 应交增值税明细表 2003年12月 金额单位：人民币元 项 目 本月数 本期累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 × - 2、销项税额 343,106.64 809,112.96 出口退税 - - 进项税额转出 - - 转出多交增值税 - - 3、进项税额 - - 已交税金 - - 减免税款 - - 出口抵减内销产品应纳税额 - - 转出未交增值税 343,106.64 809,112.96 4、期末未抵扣数 × - 二、未交增值税 1、年初未交数 × 85,857.61 2、本期转入数 343,106.64 809,112.96 3、本期已交数 × 551,863.89 4、期末未交数 × 343,106.68 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人：李士林 财务负责人：周雪华 编制人：李培良 42 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860 号文批准，以中国中海直总公司 (原为中国海洋直升机专业公司)为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信 国安总公司、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公 司、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在原中国海洋直升机专业公司基础上，通 过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 2 月 11 日正式成立，并领取了注册号 为 1000001003124 的企业法人营业执照。登记的注册资本为人民币 13600 万元。法人代表： 李士林。 经营范围是：为国内外用户提供陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、 航空探矿、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、 空中巡查、航空护林、空中拍照方面的飞行服务、飞行场站服务设施；直升机、二手飞机、 报废飞机、航空设备、器材及零配件的出口业务；直升机、航空设备、器材及零配件、机场 场站设备的进口业务；接受委托代理上述进出口业务；与外国航空公司签定有关租用直升机、 固定翼飞机及飞行员、机械师的合同；自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商 品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来 一补”、进料加工业务、对销贸易和转口贸易；直升机机体、动力装置、机载设备、特种作 业设备的维修；石油化工产品的仓储、陆路运输；投资企业所需设备、材料及生产产品的销 售（国家有专项专营规定的除外）。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于 2000 年 7 月 3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股 6,000 万股，发 行后总股本为 19,600 万股。同年 7 月 31 日，本公司 6000 万人民币普通股在深圳证券交易 所挂牌交易。 2002 年 7 月，本公司实施按 2001 年末股份总额 19600 万股，每 10 股送 2 股派 1 元（含 税）的利润分配方案，送股后，本公司总股本为 23,520 万股。 43 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 2003 年 12 月，本公司以截止 2002 年 12 月 31 日总股本 23,520 万股为基数，每 10 股流 通股配售 3 股，共计配售 2,160 万股（法人股股东书面承诺放弃该次配股权） ，配股后本公司 总股本为 25,680 万股。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入 账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此 产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇 兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 44 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视 为现金等价物。 8.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。 a. 应收账款(不含关联公司往来款项)按决算日余额的 5‰计提坏账准备； b.其他应收款(不含关联公司往来款项)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以 决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为 1 年（含 1 年，以下类推）以内的 提取比例为 5 %，1—2 年的为 20%，2—3 年的为 30%，3—4 年以上的为 40%，4—5 年以 上的为 45%，5 年以上的为 50%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项 采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 (1)存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值易耗品等四类。 (2)存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出按加权平均法计价， 存货盘存制度采用永续盘存法。 低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 (3)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提 取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账 面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资项目对市价低于成本的差额提取短期投资跌 45 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确 认。 11.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本 大于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，这部分股权投资差额的摊销按直线法摊 销, 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年摊销； 初始投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，计入“资本公积—股权投 资准备”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总 额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投 资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 (2)长期债权投资 46 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备 的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 (2)固定资产计价：固定资产以实际成本为原价入账。惟本公司在改制为股份公司时， 发起人投入固定资产已按评估确认的价值入账。 (3)固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产 的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375% 直升飞机 15-20 年 6.33%-4.75% 机器设备 10 年 9.5% 47 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 运输工具 10 年 9.5% 电子及其他设备 5年 19% 固定资产装修* 4年 25％ *按 4 年摊销，不计残值。 (4)固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.经营租入固定资产改良 经营租入固定资产改良指以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 机场构建物改良支出 剩余租赁期 14.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 15.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 46-50 年 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 48 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：形成时按发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期 待摊费用具体项目及摊销年限如下： 项 目 摊销年限 直升机大修理费用 4年 飞机入门费(培训费) 4年 租入飞机改良支出 4年 租入房屋装修费 10 年 机场构建物改良支出 10 年 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 49 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 18.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19.收入确认原则 本公司收入主要为飞行作业收入及航空维修收入，具体确认标准为： (1)租机收入：按飞行合同约定的租机条件分期确认收入。 (2)飞行小时收入：按飞行劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。 (3)航空维修收入：按维修劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。 20.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 50 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 21.合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表原则 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二 字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 原则上对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控 制权的长期投资单位合并其会计报表。 (2)编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益。 对纳入合并报表范围的子公司所执行的会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调 整。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 22.利润分配 本公司按当年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金，10%的法定公益金。剩余可供股 东分配的利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。 三、税项 本公司主要适用的各项税费和税率如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 通用航空运输服务收入 3% 增值税 航空维修收入 6% 城市维护建设税 营业税额 1%,7% 51 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 教育费附加 营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司设立在深圳市经济特区，按 15%的企业所得税率计缴所得税，其他税种按所属地 规定纳税。 根据深圳市地方税务局深地税三发[2001]384 号文批复，本公司之控股子公司中信海直通 用航空维修工程有限公司经营期满 10 年以上，从开始获利年度起，第 1 年和第 2 年免征企 业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税。如实际经营期不满 10 年，则应补缴已免 征和减征的企业所得税。2002 年为第一个获利年度，本期为第二个获利年度。 由于非典影响，根据财政部、国家税务总局财税[2003]113 号“关于调整部分行业在‘非 典’疫情期间税收政策的紧急通知”及财税[2003]227 号“关于延长部分受‘非典’影响行 业税收优惠政策的通知” ，本公司享受业务收入从 2003 年 5 月 1 日起至 12 月 31 日止给予免 征营业税、城建税、教育费附加的照顾。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 本公司控股子公司概况如下： 拥有股权 公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 是否合并 国内航空摄影，空中广告， 中信通用航空有限责任公 航空护林，国内陆上石油服 北京 人民币 1 亿元 95% -- 人民币 95,000,000.00 否 司* 务、海上石油服务、直升机 引航作业等。 直升机体及发动机的维修 中信海直通用航空维修工 深圳 美元 320 万元 62% -- 人民币 16,421,586.00 及维护,航空部件、附件的维 是 程有限公司 修及服务 *详见十一.3。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 52 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 98,220.51 98,220.51 71,177.82 71,177.82 USD 7,536.07 62,377.84 14,510.42 120,107.10 HKD 23,736.77 25,296.30 6,438.67 6,832.07 EUR 270.00 2,206.44 270.00 2,206.44 小 计 188,101.09 200,323.43 银行存款 RMB 266,125,917.36 266,125,917.36 184,757,095.10 184,757,095.10 USD 12,910,243.06 106,854,625.74 29,365,125.35 243,063,853.41 HKD 7,142,017.82 7,586,596.36 7,434,890.71 7,889,162.53 EUR 48,499.99 465,954.71 23,584.68 203,520.55 小 计 381,033.094.17 435,913,631.59 其他货币金 RMB -- 224,288.85 202,784.80 202,784.80 小 计 224,288.85 202,784.80 合 计 381,445,484.11 436,316,739.82 2.短期投资和短期投资跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 债券投资 59,772,432.45 467,382.45 59,305,050.00 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 期末短期投资系购买的 02 国债（15）债券，按期末帐面价值高于期末市场价格部分计 提短期投资跌价准备。 3.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 69,561,957.52 99.34% 347,809.79 69,214,147.73 1-2 年 140,502.74 0.20% 702.51 139,800.23 3 年以上 319,819.70 0.46% 1,599.10 318,220.60 合 计 70,022,279.96 100% 350,111.40 69,672,168.56 53 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 66,426,408.83 99.40% 332,132.04 66,094,276.79 1-2 年 319,819.70 0.47% 1,599.09 318,220.61 3 年以上 89,995.45 0.13% 449.97 89,545.48 合 计 66,836,223.98 100% 334,181.10 66,502,042.88 （1）于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 CACT Operators Group 12,079,031.87 2003 年 提供飞行服务款 Devon Energy China Ltd. 10,441,381.41 2003 年 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司上海分公司 8,292,263.47 2003 年 提供飞行服务款 菲利普斯中国有限公司 7,643,641.37 2003 年 提供飞行服务款 中海石油（中国）有限公司天津分公司 7,948,657.78 2003 年 提供飞行服务款 (2)本公司应收账款均为面向海洋石油公司的应收租机款，收款期平均为 2 个月，坏账 可能性小，故按应收账款余额的 5‰计提坏账准备。 (3)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 29,265,956.65 93.45% 651,616.61 28,614,340.04 1-2 年 104,434.17 0.34% 2,886.83 101,547.34 2-3 年 749,122.86 2.43% 224,736.86 524,386.00 3-4 年 55,723.51 0.18% 22,289.40 33,434.11 4-5 年 160,958.29 0.52% 72,431.23 88,527.06 5 年以上 951,334.28 3.08% 475,667.14 475,667.14 合 计 31,287,529.76 100% 1,449,628.07 29,837,901.69 54 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,405,998.69 87.56% 481,420.52 12,924,578.17 1-2 年 788,523.10 5.15% 157,704.62 630,818.48 2-3 年 43,013.51 0.28% 12,904.06 30,109.45 3-4 年 160,958.29 1.05% 64,383.32 96,574.97 4-5 年 70,280.90 0.46% 31,626.41 38,654.49 5 年以上 841,955.64 5.50% 420,977.82 420,977.82 合 计 15,310,730.13 100% 1,169,016.75 14,141,713.38 （1）于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 本公司北京公务机项目组 3,036,800.12 2001-2003 年 代垫款 深圳市创富利投资有限公司 2,863,029.98 2003 年 往来款 上海东首经贸发展有限公司* 1,440,000.00 2003 年 房产转让款 中国航空总公司 5,000,000.00 2003 年 往来款 巨田证券有限有限责任公司** 3,586,240.00 2003 年 配股款 （2）其他应收款期末余额比上年末增加 15,976,799.63 元，上升 104.35％，主要原因系 开展项目使备用金增加及与其他公司的往来增加所致。 (3)*系转让本公司拥有的上海房产应收的转让款余款，2004 年 3 月 1 日该款已收到； **系应收的主承销商巨田证券有限责任公司配股款余款，2004 年 1 月 14 日该款已收到，详 见五.21。 （4）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 77,189,536.48 99.36% 16,758,432.12 44.12% 1-2 年 494,400.00 0.64% 21,222,143.00 55.88% 55 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 合 计 77,683,936.48 100% 37,980,575.12 100% （1）预付帐款期末余额中主要是预付 EUROCOPTER（欧洲直升机公司）购直升机款 75,159,456.65 元，占该帐项的 96.74%。 （2）预付帐款期末余额比上年末增加 39,703,361.36 元，上升 104.54%，主要系本期购 入两架超美洲豹飞机并已支付第一、二期合同款所致。 （3）预付帐款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 航材及备件 126,869,062.88 -- 126,869,062.88 82,636,885.93 -- 82,636,885.93 航空油料 385,149.54 -- 385,149.54 261,989.34 -- 261,989.34 低值易耗品 2,869.80 -- 2,869.80 2,869.80 -- 2,869.80 合 计 127,257,082.22 -- 127,257,082.22 82,901,745.07 82,901,745.07 本公司存货期末成本低于市场可变现净值，无需计提存货跌价准备。 存货期末余额比上年末增加 44,355,337.15 元，上升 53.50%，主要原因系本公司本期新 购置 4 架直升机，故航材及配件储备增加所致。 7.待摊费用 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 报刊费 16,947.85 -- 16,947.85 -- 养路费 53,211.91 256,418.25 151,165.12 158,465.04 租赁费 25,000.00 -- 25,000.00 -- 市场开发费 -- 48,000.00 24,000.00 24,000.00 合 计 95,159.76 304,418.25 217,112.97 182,465.04 56 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 8.长期股权投资 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股票投资 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 其他股权投资* -- 95,000,000.00 -- 95,000,000.00 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 8,296,150.00 95,000,000.00 -- 103,296,150.00 股票投资的明细列示如下： 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 投资金额 市值** 减值准备 上海豫园商城 法人股 2,972,970 6.39‰ 8,296,150.00 11,184,313.14 -- *系对与中国航空总公司共同组建的中信通用航空有限责任公司的投资，由于该公司尚 在筹建之中，故本期未纳入合并范围。详见十一.3。 **该市值是以该公司 2003 年第三季度财务报告中披露的截止 2003 年 9 月 30 日的净资 产计算确定。 9.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 54,710,533.65 2,416,072.32 1,646,919.72 55,479,686.25 飞机 644,374,820.07 137,953,240.44 83,487,433.00 698,840,627.51 运输工具 17,786,649.36 1,354,064.58 694,600.00 18,446,113.94 机器设备 4,386,929.98 373,309.16 -- 4,760,239.14 电子及其他设备 17,273,768.52 1,395,813.92 362,361.00 18,307,221.44 固定资产装修 -- 5,322,127.18 -- 5,322,127.18 合 计 738,532,701.58 148,814,627.60 86,191,313.72 801,156,015.46 累计折旧： 房屋建筑物 1,685,933.24 2,519,788.12 458,741.38 3,746,979.98 57 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 飞机 102,167,384.20 29,793,361.88 6,011,095.14 125,949,650.94 运输工具 9,999,191.05 1,486,443.62 315,021.29 11,170,613.38 机器设备 2,754,253.48 320,441.99 8,031.60 3,066,663.87 电子及其他设备 7,354,590.63 2,406,893.80 286,701.29 9,474,783.14 固定资产装修 -- 11,490.42 -- 11,490.42 合 计 123,961,352.60 36,538,419.83 7,079,590.70 153,420,181.73 净 值 614,571,348.98 647,735,833.73 上述固定资产期末不存在减值。 本期增加的固定资产主要是飞机，其中从欧洲直升机公司购入的两架飞机价值 135,407,130.16 元，飞机大修理支出 5,322,127.18 元，其余为旧飞机增加主要部件。本期减 少的固定资产中主要是飞机及房屋建筑物，其中本公司将价值 77,836,337.86 元的飞机（原 值 83,847,433.00 元，累计折旧 6,011,095.14 元）投入中信通用航空有限责任公司，详见附注 十一.3；将本公司拥有的位于上海市场中路的房产（原值 1,646,919.72 元， 累计折旧 458,741.38 元）转让并获得转让收益，见附注五.29，其余为报废的固定资产。 ①本公司于 2002 年从中国北方航空公司购入的资产中价值为 118,287,617.00 元的飞机 已办妥产权过户手续，其中本公司于 2003 年 10 月将价值 77,836,337.86 元的飞机投入中信 通用航空有限责任公司。 ②本公司于 2002 年从中国北方航空公司购入的资产中价值为 1,823,000.00 元的运输工 具的过户手续正在办理中。 ③本公司于 2002 年购置的中信大厦房产的产权证正在办理中。 10.经营租入固定资产改良 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 机场构建物改良支出 -- 5,645,573.88 -- 5,645,573.88 本期增加的经营租入固定资产改良主要系由在建工程转入的租入机场构建物的改良支 出。 11.在建工程 实际支付 58 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 工程项目名称 预算数 2002-12-31 本期增加 本期转出 2003-12-31 资金来源 进度 租入办公楼改造及装修工程* 19,600,000.00 21,799,953.24 1,554,760.20 -- 23,354,713.44 自筹 99.5％ 海南东方机场 13,000,000.00 7,816,452.51 2,406,058.25 -- 10,222,510.76 自筹 95% 直升飞机 -- -- 135,407,130.16 135,407,130.16 -- 自筹 完工 天津新机场建设工程 37,000,000.00 22,289,917.62 7,590,777.54 26,984.54 29,853,710.62 自筹 90% 其他零星装修工程 -- 3,665,160.97 1,769,652.85 5,434,813.82 -- 自筹 完工 合 计 55,571,484.34 148,728,379.00 140,868,928.52 63,430,934.82 *本公司已于 2004 年 1 月将租入办公楼改造及装修工程转入经营租入固定资产改良。 本期本公司新购入两架直升飞机价值人民币 135,407,130.16 元，该两架飞机已投入使用 并转入固定资产。本期零星装修工程均已完工并转入经营租入固定资产改良。 12.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 本期转出 2003-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购买 19,434,785.28 19,105,522.55 -- 402,878.20 1,409,734.36 17,292,909.99 44.5-49 本期转出的无形资产系本公司拥有的位于上海市场中路的土地，本公司已将此土地使用 权及地上建筑物一并转让，相关附注见五.9、五.29、十一.6。 13.长期待摊费用 项目 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 飞机大修理 3,665,027.13 -- 1,650,686.79 2,014,340.34 租入飞机改良支出 3,599,321.84 -- 938,953.44 2,660,368.40 机场构建物改良支出 12,130,231.30 -- 1,378,966.47 10,751,264.83 培训费 656,828.63 159,865.02 272,127.88 544,565.77 租入房屋装修费 1,823,609.02 -- 220,024.18 1,603,584.84 青苗赔偿费 142,791.43 -- 39,848.76 102,942.67 合 计 22,017,809.35 159,865.02 4,500,607.52 17,677,066.85 14.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 59 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 其中：信用 RMB60,000,000.00 60,000,000.00 RMB84,000,000.00 84,000,000.00 USD5,000,000.00 41,383,500.00 USD8,000,000.00 66,218,400.00 EUR11,345,000.00 117,288,013.50 -- -- 担保 RMB45,000,000.00 45,000,000.00 RMB40,000,000.00 40,000,000.00 EUR7,330,000.00 75,779,739.00 USD17,000,000.00 140,714,100.00 合计 339,451,252.50 330,932,500.00 本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，于本期延续招商银行股份有限公 司深圳南油支行、中国光大银行深圳分行福强路支行、中国民生银行深圳分行滨海支行的综 合授信额度，并向福建兴业银行深圳分行申请人民币一亿元的综合授信额度，向中国工商银 行深圳分行申请人民币三亿元的综合授信额度，相应增加借款。详见附注十一.1。 期末，短期借款中无逾期借款。 15.应付账款 应付账款截止 2003 年 12 月 31 日的余额为人民币 48,797,913.33 元。其中应付前五名单 位款项合计 29,603,416.42 元，占本项目比例为 59.56%。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 中国中海直总公司 15,872,910.71 6,286,710.50 中国海洋石油南海东部公司 -- 132,000.00 中信国安有限公司 -- -- 中航黑河民机技贸中心 -- -- 深圳市友联运输实业有限公司* -- -- 广东南油经济发展公司 -- -- 深圳名商室外运动俱乐部有限公司 -- -- 社会公众股 -- -- 香港迅泽航空器材有限公司** 293,540.70 -- 英国布列斯托直升机有限公司** 264,186.63 -- 合 计 16,430,638.04 6,418,710.50*** *原为深圳市通发汽车运输有限公司，2003 年股东过户为深圳市友联运输实业有限公 司。 根据本公司第一届董事会第二十次会议决议，以截止 2002 年 12 月 31 日的股本总额 235,200,000.00 为基数，按每十股派发 0.6 元现金红利（含税），该预案已经 2002 年度股东 大会决议通过，并已在 2003 年 7 月实施。 60 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 **系本公司之子公司中信通用航空维修工程有限公司根据第一届董事会第四次会议补 充决议，以截止 2002 年 12 月 31 日的未分配利润 1,467,703.52 元人民币按各股东所持股份 比例进行分配而应付的利润。 ***详见附注五.24。 17.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 营业税 (277,900.95) 1,720,723.14 增值税 343,106.68 85,857.61 企业所得税 6,494,688.36 4,671,264.91 城市维护建设税 (20,359.93) 22,999.19 房产税 95,688.00 -- 个人所得税 142,627.80 (119,593.42) 合 计 6,777,849.96 6,381,251.43 关于 5-12 月营业税金及附加减免的情况详见附注三。营业税金及城建税金为贷方余额， 系本期多缴的税金。 18.其他应付款 其他应付款截止 2003 年 12 月 31 日的余额为人民币 23,520,927.55 元。其中，应付中国 人民解放军海军航空兵海豚机赔偿款 1140 万人民币，系改制前原企业向其租赁的海豚飞机， 于 1993 年在租用期间毁损获取的赔偿款；应付 4,822,833.71 元为收到的保险赔款，系为中 国人民解放军总参谋部陆航局装备处维修飞机完成试飞过程中失事的保险赔款(代保险)。期 末应付前五名单位款项合计 19,128,402.96 元，占本项目比例为 81.33%。 其他应付款期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项见七.(三)。 19.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 利息 406,561.80 406,561.80 汽车维修费 176,299.95 -- 审计咨询费 300,000.00 250,000.00 合 计 882,861.75 656,561.80 61 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 20.长期应付款 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 中国运输机械进出口总公司 2,779,909.69 -- -- 2,779,909.69 21.股本 本年增（减）变动 2002-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003-12-31 一、年末未上市流通股份(股) 1.国有法人股 163,200,000.00 -- -- -- -- -- 163,200,000.00 2.内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 163,200,000.00 -- -- -- -- -- 163,200,000.00 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 72,000,000.000 21,600,000.00 -- -- -- -- 93,600,000.00 已上市流通股份合计 72,000,000.00 21,600,000.00 -- -- -- -- 93,600,000.00 三、股份总数（股） 235,200,000.00 21,600,000.00 -- -- -- -- 256,800,000.00 根据本公司 2003 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]137 号“关于核准中信海洋直升机股份有限公司配股的通知”，本公司以截止 2002 年 12 月 31 日公司总股本 23,520 万股为基数，向社会公众股股东每 10 股配售 3 股（法人股股 东书面承诺放弃该次配股权），共配售 2,160 万股。截止 2003 年 12 月 31 日，配股已经完成， 本公司共收到主承销商划转的配股款人民币 144,956,291.37 元（其中含配股款利息 18,825.91 元，已扣除主承销商费用 4,613,760.00 元、发行手续费 654,534.54 元），配股余款人民币 3,586,240.00 元系于 2004 年 1 月 14 日收妥。综上所述，截止 2004 年 1 月 14 日，本公司共 收到配股款人民币 148,542,531.37 元，扣除与配股相关费用 5,437,115.93 元后的配股款净额 为人民币 143,105,415.44 元，其中 21,600,000.00 元作为股本，121,505,415.44 元计入资本公 积－股本溢价。该次配股后股本业经深圳鹏城会计师事务所以深鹏所验字[2004]10 号报告验 证在案。2004 年 1 月公司已办妥股权变更登记手续，工商变更登记手续正在办理中。 22.资本公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价* 597,211,499.40 121,505,415.44 -- 718,716,914.84 股权投资准备** -- 5,783,062.14 -- 5,783,062.14 62 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 接受捐赠 87,949.00 -- -- 87,949.00 合 计 597,299,448.40 127,288,477.58 -- 724,587,925.98 *详见附注五.21，**详见附注十一.3。 23.盈余公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 法定盈余公积 22,031,745.48 8,069,522.31 -- 30,101,267.79 法定公益金 22,031,745.48 8,069,522.31 -- 30,101,267.79 合 计 44,063,490.96 16,139,044.62 -- 60,202,535.58 24.未分配利润 分配比例 2003 年 年初未分配利润* 51,053,963.80 本期净利润 80,695,223.06 减:利润分配 1.提取法定盈余公积 10% 8,069,522.31 2.提取法定公益金 10% 8,069,522.31 3.转作股本的普通股股利 -- 4.分配普通股股利 ** 14,112,000.00 期末未分配利润 101,498,142.24 * 、**本公司根据第一届董事会第二十次会议决议，以截止 2002 年 12 月 31 日的股本总 额 235,200,000.00 为基数， 按每十股派发 0.6 元现金红利（含税） ，共发放现金股利 14,112,000.00 元，根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的有关规 定知，本公司追溯调整了 2002 年度会计报表中与分配现金股利相关项目的数据，调减 2002 年 12 月 31 日应付股利 14,112,000.00 元，调减 2002 年度利润分配 14,112,000.00 元，调增 2002 年末未分配利润 14,112,000.00 元。 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 通用航空运输服务 375,330,530.13 326,097,613.73 216,518,711.80 203,147,828.21 158,811,818.33 111,746,984.47 航空维修 10,152,183.70 4,902,318.75 3,753,084.45 2,392,799.48 6,399,099.25 730,066.16 63 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 合 计 385,482,713.83 330,999,932.48 220,271,796.25 205,540,627.69 165,210,917.58 112,477,050.63 本公司向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币 195,266,866.50 元，占本期收入合 计的 50.66%；向大额供应商购入飞机及航空材料总计人民币 186,673,996.44 元，占本期总 购货量的 96.58%。 本期收入比上期增加 54,482,781.35 元，上升 16.46％，原因系本期飞行业务量增加，飞 行收入相应增加所致。 26.其他业务利润 类 别 2003 年 2002 年 房租收入 1,058,763.26 -- 废油销售 451,655.13 (10,277.45) 合 计 1,510,418.39 (10,277.45) 本期增加的其他业务利润主要系出租本公司拥有的深圳中信大厦写字楼以及哈尔滨基 地办公楼取得的收益。 27.财务费用 类 别 2003 年 2002 年 利息支出 13,070,448.18 11,042,600.02 减：利息收入 7,189,235.66 7,493,447.34 汇兑损益 11,946,936.08 (15,347,102.18) 其他 455,426.22 410,115.32 合 计 18,283.574.82 (11,387,834.18) 本期财务费用比上期有较大增加，主要原因系欧元汇率上升，期末产生汇兑损失所致。 28.投资收益 类 别 2003 年 2002 年 股票投资收益 475,675.20 -- 债券投资收益 1,987,279.71 537,947.03 短期投资跌价准备* （467,382.45） -- 64 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 合 计 1,995,572.46 537,947.03 本期投资收益比上期增加 1,457,625.43 元，上升 270.96%，主要原因系本公司投资的上 海豫园商城股票本期分配现金股利 475,675.20 元以及购买债券获得债券投资收益所致。 *详见附注五.2。 29.营业外收入 项 目 2003 年 2002 年 处理固定资产净收益 2,434,240.64 138,704.93 发行股票申购资金利息收入 -- 2,009,495.90 合 计 2,434,240.64 2,148,200.83 本期营业外收入主要包括本公司将拥有的上海长中路房地产转让获得收益 2,195,228.84 元。 30.营业外支出 项 目 2003 年 2002 年 处理固定资产净损失 242,775.60 144,584.85 捐赠支出 2,156.80 85,991.01 诉讼支出* 173,819.30 -- 其他 -- 20,699.62 合 计 418,751.70 251,275.48 *系支付的诉讼费用，详见十一 7. 31.支付的其他与经营活动有关的现金 账 项 内 容 2003 年 其他应收款 备用金 3,428,650.81 往来款 19,843,954.47 管理费用 招待费 2,684,595.42 差旅费 1,644,700.46 运输费 1,904,903.07 水电费 1,851,263.07 65 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 修理费 1,406,780.01 办公费 345,205.40 通讯费 681,271.21 广告费 302,376.00 租赁费 4,889,400.00 取暖费 783,493.78 其它 3,012,444.92 营业费用 93,198.37 合 计 42,872,236.99 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 67,942,139.52 99.83% 339,710.70 67,602,428.82 3 年以上 119,645.45 0.17% 598.23 119,047.22 合 计 68,061,784.97 100% 340,308.93 67,721,476.04 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 64,177,453.74 99.86% 320,887.27 63,856,566.47 3 年以上 89,995.45 0.14% 449.98 89,545.47 合 计 64,267,449.19 100% 321,337.25 63,946,111.94 2.长期股权投资 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股票投资 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 减：减值准备 -- -- -- -- 股票投资净额 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 其他股权投资 17,563,072.41 97,999,905.32 909,976.19 114,653,001.54 减：减值准备 -- -- -- -- 其他股权投资净额 17,563,072.41 97,999,905.32 909,976.19 114,653,001.54 66 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 合 计 25,859,222.41 97,999,905.32 909,976.19 122,949,151.54 (1)股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 投资金额 *市值 减值准备 上海豫园商城 法人股 2,972,970 6.39‰ 8,296,150.00 11,184,313.14 -- *该市值是以该公司 2003 年第三季度财务报告中披露的截止 2003 年 9 月 30 日的净资产 计算确定。 (2)其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本年权益调整 累计权益调整 本年增(减) 2003-12-31 中信通用航空有限责任 2003.11.6-2013.11.5 95% 95,000,000.00 -- -- -- -- 95,000,000.00 公司* 中信海直通用航空 2001.6.4—2016.6.3 62% 16,421,586.00 17,563,072.41 2,999,905.32 3,231,415.54 909,976.19** 19,653,001.54 维修工程有限公司** 合 计 111,421,586.00 17,563,072.41 2,999,905.32 3,231,415.54 909,976.19** 114,653,001.54 *详见十一.3。 **根据本公司之子公司中信通用航空维修工程有限公司第一届董事会第四次会议补充 决议，以截止2002年12月31日的未分配利润1,467,703.52元人民币按各股东所持股份比例进 行分配，按照投资比例本公司应分得利润909,976.19元。 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 通用航空运输服务 375,330,530.13 326,097,613.73 217,739,580.11 205,875,838.23 157,590,950.02 120,221,775.50 4.投资收益 类 别 2003 年 2002 年 股票投资收益* 475,675.20 -- 股权投资收益** 2,999,905.32 1,178,868.82 债券投资收益 1,987,279.71 537,947.03 67 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 短期投资跌价准备*** （467,382.45） -- 合 计 4,995,477.78 1,716,815.85 *、**详见五.28；***详见五.2。 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国中海直总公司 深圳市 机场管理及 本公司之控股 全民所有制 王炯 投资管理 股东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002-12-31 本期增加数 本期减少数 2003-12-31 中国中海直总公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002-12-31 本期增加数 本期减少数 2003-12-31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国中海直总公司 160,824,000.00 68.38 -- -- 14,112,000.00 6 146,712,000.00 57.13 2.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 中信国安有限公司 本公司之股东 中国北方航空公司 本公司之股东 中国海洋石油南海东部公司 本公司之股东 中航黑河民机技贸中心 本公司之股东 广东南油经济发展公司 本公司之股东 深圳市友联运输实业有限公司* 本公司之股东 深圳名商室外运动俱乐部有限公司 本公司之股东 68 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 *原为深圳市通发汽车运输有限公司，2003 年过户为深圳市友联运输实业有限公司。 (二)关联方交易事项 1、租赁 关联方名称 交易项目 2003 年度 2002 年度 定价政策 中国中海直总公司 支付机场使用和房屋租赁费用 4,700,000.00 4,700,000.00 协议定价 根据本公司与中国中海直总公司于 2002 年 5 月 28 日重新签订的《机场使用与服务保障 协议》，本公司从 2002 年 1 月 1 日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用人民币 470 万元。本期已支付人民币 470 万元。 2、担保 本公司向招商银行股份有限公司深圳南油支行借款欧元 7,330,000.00 元由中国中海直总 公司提供担保。 本公司向中国光大银行深圳分行福强支行借款人民币 45,000,000.00 由中信国安有限公 司提供担保。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 应付股利： 中国中海直总公司 15,872,910.71 6,286,710.50 96.60% 97.94％ 其他应付款： 中国北方航空公司 105,301.68 1,861,952.60 0.45% 5.62% 八、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。 九、约定资本支出 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司有已签合同但尚未支付的购直升机及加装的 HUMS 系 统款计 16,940,000.00 万欧元。 十、资产负债表日后事项 本公司 2003 年度实现净利润 80,695,223.06 元，按公司章程的有关规定，提取 10%的法 69 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 定公积金 8,069,522.31 元，提取 10%的法定公益金 8,069,522.31 元，加上 2002 年度未分配 利润 36,941,963.80 元，2003 年度可供分配利润 101,498,142.24 元。本公司截止 2003 年 12 月 31 日可供转增的资本公积为 718,716,914.84 元。2004 年 4 月 19 日，本公司董事会作出决 议，本公司以 2003 年 12 月 31 日的股本总额 256,800,000 股为基数，拟每 10 股派发 2 元现 金红利（含税），共计分配 51,360,000.00 元，以本公司股本总额 256,800,000 股为基数，拟 按每 10 股以资本公积转增 10 股，共计转增 256,800,000.00 元。本次利润分配及公积金转增 股本后，尚余 50,138,142.24 元未分配利润结转以后年度分配，可供转增股本的资本公积尚 余 461,916,914.84 元。该预案尚待 2003 年度股东大会审议通过。 十一、其他重大事项 1、根据本公司董事会第一届第二十次会议决议并经 2002 年度股东大会审议通过，本公 司向以下银行申请综合授信额度： （1）延续招商银行股份有限公司深圳南油支行（原招商银行深圳分行南山支行）申请 2 亿元人民币的综合授信额度，期限为 1 年，由中国中海直总公司提供担保，用于公司投资 项目的资金周转； （2）延续中国民生银行深圳分行滨海支行 2 亿元人民币的综合授信额度，期限为 1 年， 授信方式：信用，用于公司投资项目的资金周转； （3）延续中国光大银行深圳分行福强支行３亿元人民币的授信额度，期限为一年，由 中信国安集团公司提供担保，用于公司投资项目的资金周转。 （4）向福建兴业银行中心区支行申请 1 亿元人民币的综合授信额度，授信方式：信用， 用于投资项目的周转金。 根据本公司第二届董事会第一次会议决议并经 2003 年度第二次临时股东大会审议通 过，本公司向中国工商银行深圳分行申请 3 亿元人民币的综合授信额度，授信方式：信用， 用于投资项目的周转金。 以上申请的综合授信额度共计８亿元人民币（截止 2003 年 12 月 31 日已获贷款总额计 人民币 339,451,252.50 元）。 2、根据本公司董事会第一届第十三次及第十四次会议决议，本公司与中国南方航空股 份有限公司草签了《关于转让中国南方航空（集团）珠海直升机公司股权协议》，拟向南方 70 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 航空收购其全资拥有的中国南方（集团）珠海直升机公司股权。但该议案尚须提交本公司股 东大会审议，并待有关主管部门的批准。 3、根据本公司董事会第一届第十二次会议决议，本公司拟对龙江通航进行公司制改组， 并以收购资产投资组建通用航空公司。2003 年 1 月 8 日，本公司与中国航空总公司签订《合 资组建中信通用航空有限责任公司》的合同章程，经中国民用航空总局民航运函[2002]26 号 文《关于同意筹建中信通用航空有限公司（筹）开展筹建工作的批复》，本公司获准按照甲 类通用航空企业的要求，筹建中信通用航空有限责任公司。2003 年 10 月，中信通用航空有 限责任公司领取了 1100001626199 号企业法人营业执照，有效期至 2004 年 5 月 5 日，注册 资本人民币 1 亿元，其中本公司以实物资产和货币资金出资 95,000,000.00 元（实物资产 83,259,400.00 元，货币资金 11,740,600.00 元），中国航空总公司以货币资金出资 5,000,000.00 元，实物资产系原本公司拥有的飞机，以双方确认的评估价值 83,259,400.00 元作价投入， 超出该实物资产在本公司帐面价值 77,476,337.86 元部分 5,783,062.14 元计入资本公积－股权 投资准备。该公司设立后实收资本业经北京博坤会计师事务所以博坤验资报字[2003]第 008 号验资报告验证在案。截止 2003 年 12 月 31 日，实物资产的移交手续已经完成，相关产权 过户手续正在办理之中，本公司承诺将于中信通用航空有限责任公司设立之日起 6 个月内完 成相关资产的产权变更手续。综上所述，中信通用航空有限责任公司尚处筹建期，故本期未 将其纳入合并会计报表合并范围。 4、根据本公司董事会第一届第十一次会议决议及商务部商资一批[2003]1016 号文“商 务部关于同意中信海直通用航空维修工程有限公司股权转让及增资的批复”，本公司之子公 司中信海直通用航空维修工程有限公司（以下简称维修公司）原各股东将所持维修公司部分 股权转让给欧洲直升机公司，其中本公司将所持 11％股份转让给欧洲直升机公司，香港迅 泽航空器材有限公司将所持 5％股份转让给欧洲直升机公司，英国布列斯托直升机有限公司 将所持 5％股份转让给欧洲直升机公司，股权变更后，本公司将持有维修公司 51％的股权， 香港迅泽航空器材有限公司将持有维修公司 15％的股权，英国布列斯托直升机有限公司将 持有维修公司 13％的股权，欧洲直升机公司将持有维修公司 21％的股权，相关股权转让事 宜正在办理之中；此外，各投资者拟对维修公司进行按所持股份比例增加投入资本，增资后 维修公司的投资额及注册资本增至 500 万美元，相关事宜亦在办理之中。 71 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 5、2002 年 1 月 23 日，本公司控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签定《股 权转让协议》 ，将其持有的本公司 1176 万股股份转让给中国北方航空公司。2003 年，相关 股权过户手续已经完成。 6、根据本公司 2002 年度股东大会决议，本公司已于 2003 年 10 月将本公司上海分公司 原拥有的位于上海场中路原评估价值为人民币 4,700,000.00 元的办公楼转让给上海东首经贸 发展有限公司，相关产权过户手续已办妥；此外本公司拟将于 2001 年向中国北方航空公司 收购的原评估价值约人民币 110,335,617.00 元的 4 架米 171 飞机及相关资产向外转让。 7、2003 年 10 月 20 日，本公司于 2003 年 7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉 哈尔滨平川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003） 哈民三初字第 434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判决生效之 日（2003 年 10 月 20 日）立即向本公司支付截止 2003 年 11 月 1 日该公司所欠租金 1,156,750.00 元及逾期付款滞纳金 1,973,750.00 元（截止至 2003 年 7 月 1 日），截止 2003 年 12 月 31 日， 本公司尚未收到相关款项，相关问题正在进一步处理之中。 法定代表人 财务负责人 日 期 日 期 72 中信海洋直升机股份有限公司 2003 年年度报告正文 十一、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的 2003 年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿； （五）公司章程； 文件存放地：公司资本市场部。 中信海洋直升机股份有限公司 董事会 董事长：李士林 二 OO 四年四月十九日 73