中通客车(000957)2004年年度报告

中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 4 月 13 日 第 1 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事长王庆福 总会计师主任宓保伦 财务部主任侯晶声明 保证年度 报告中财务报告的真实 准确 完整 目 录 一 重要提示 2 二 公司简介 3 三 会计数据和业务数据摘要 4 四 股本变动及股东情况 6 五 董事 监事 高级管理人员和员工情况 9 六 公司治理结构 11 七 股东大会情况简介 13 八 董事会报告 14 九 监事会报告 19 十 重要事项 21 十一 财务会计报告 22 十二 备查文件目录 56 第 2 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 公司简介 一 公司法定中英文名称及缩写 中文名称 中通客车控股股份有限公司 英文名称 Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd 英文缩写 ZTBH 二 公司法定代表人 王庆福 先生 三 公司董事会秘书 于春印 先生 联系地址 山东省聊城市建设东路 10 号 电话 0635 8322765 传真 0635 8328905 电子信箱 yuchunyin2000@yahoo.com 四 公司注册地址 山东省聊城市建设东路 10 号 公司办公地址 山东省聊城市建设东路 10 号 邮政编码 252000 公司国际互联网网址 http://www.zhongtong.com.cn 电子信箱 sdlck@lc-public.sd.cninfo.net 五 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证 券 时 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 中通客车 股票代码 000957 七 其他有关资料 公司变更注册登记日期 2002 年 6 月 5 日 注册登记地点 山东省聊城市建设东路 10 号 企业法人营业执照注册号 3700001800757 税务登记号码 372500163080447 第 3 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 八 公司聘请的会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司 原 名 天一会计师事务所 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 25 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度主要会计数据 单位 人民币元 利润总额 13,281,786.02 净利润 8,468,774.00 扣除非经常性损益后的净利润 7,934,459.39 主营业务利润 87,306,326.17 其他业务利润 5,086,666.07 营业利润 13,902,869.06 投资收益 -399,310.96 补贴收入 503,183.47 营业外收支净额 -724955.55 经营活动产生的现金流量净额 61,866,808.14 现金及现金等价物净增加额 72,828,961.49 注 扣除非经常性损益包括的项目和涉及金额(单位 人民币元) 项目 金额 各项政府补贴 214,492.61 除减值准备以外的营业外支出 300,000.00 除减值准备以外的营业外收入 884,050.76 收取的资金占用费 887,045.49 其他 所得税影响额 142,267.94 合计 534,314.61 二 公司前三年的主要会计数据和财务指标 金额单位 人民币元 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 700,523,879.92 511,965,646.21 425,694,214.52 净利润 8,468,774.00 8,450,778.17 16,832,561.78 第 4 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 总资产 1,292,842,657.12 1,072,960,333.20 877,122,143.69 股东权益 457,517,158.49 472,898,879.49 463,994,866.43 每 股 收 益 全面摊薄 0.04 0.0354 0.0705 每股净资产 1.92 1.98 1.95 调整后的每股净资产 1.92 1.98 1.95 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.099 -0.0370 全面摊薄 1.85 1.79 3.63 净资产收益率(%) 加权平均 1.81 1.787 3.70 三 利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.08 18.61 0.37 0.37 营业利润 3.04 2.96 0.06 0.06 净利润 1.85 1.81 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的 1.73 1.69 0.03 0.03 净利润 四 报告期内股东权益变动情况及说明 单位 人民币元 项目 股本 股 资本公积金 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 238504950 139699118.62 24790076.98 4317765.21 64127829.4 472898879.49 本期增加 874553.95 437276.98 8468774 本期减少 25162325.93 期末数 238504950 139699118.62 25664630.93 4755042.19 47434277.47 457517158.49 提取盈余公积 变动原因 按规定提取 按规定提取 按规定提取 金及分配利润 第 5 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 一 报告期内公司股本结构如下 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变动后 本次变动前 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 100,378,543 100,378,543 境内法人持有股份 11,749,005 11,749,005 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 0 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 112,127,547 112,127,547 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 126,377,402 126,377,402 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 126,377,402 126,377,402 三 股份总数 238,504,95 238,504,950 二 到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况 二 股东情况介绍 一 报告期末股东总数为 47191 户 二 报告期末公司前 10 名股东持股情况及持股 5%以上的股东持股变动情况 名次 股 东 名 称 持股数量 股 占总股本比例 % 股权性质 1 山东聊城客车工业集团有限责任公司 53,659,000 22.5 法人股东 2 中国公路车辆机械总公司 28,119,543 11.79 法人股东 第 6 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 3 聊城市昌润投资发展有限责任公司 15,400,000 6.46 法人股东 4 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 4.93 法人股东 5 山东省交通工业集团总公司 3,200,000 1.34 法人股东 6 敖学英 781,200 0.33 流通股东 8 翁金荣 747,000 0.31 流通股东 10 陈秀珍 739,800 0.31 流通股东 9 曲大明 720,000 0.30 流通股东 10 王学玲 638,000 0.27 流通股东 说明 报告期内 持有公司 5%以上股份的股东持股数量无增减变化 前 10 名股东中 法人股股东之间无相互关联关系 也不属于 上市公司股东持股变动 信息披露管理办法 规定的一致行动人 其他股东之间关系不详 未知是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管 理办法 规定的一致行动人 三 公司控股股东和实际控制人情况介绍 实际控股股东和实际可控制人名称 山东聊城客车工业集团有限责任公司 法人代表 王庆福 成立日期 1997 年 10 月 29 日 注册资本 8258 万元 注册地址 山东省聊城市经济开发区中华路北首 经营范围 客车 汽车底盘制造 汽车配件及防盗门生产 车内配套电器 配套设备安装 五金制品加工 电动自行车开发 蓄电池生产与销售 全挂车及 配件生产销售 化工产品 橡胶制品 建材装饰材料销售 电器维修 汽车维修 公路运输 宾馆服务 汽柴油 润滑油零售 公司与实际控制人之间的产权关系 山东聊城客车工业集团有限责任公司 22.5% 中通客车控股股份有限公司 四 其他持股 10%以上法人股股东情况介绍 中国公路车辆机械总公司 成立于 1986 年 1 月 法定代表人为邹虎啸先生 第 7 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本为 2196.7 万元 该公司持有本公司股票 2811.9543 万股 占总股本的 11.79% 经营范围为 组织生产 开发汽车产品 汽车 其中小轿车直接销售到 最终用户及底盘的销售 组织生产 开发 销售汽车全挂车 汽车总成 汽车 零部件 汽车保修机具和检测设备 工程机械 经营本企业或本企业成员企业自 产产品及相关技术出口业务 经营本企业或本企业成员企业生产 科研所需原辅 材料 机械设备 仪器仪表零配件等商品及相关技术的进口业务 国家实行核定 公司经营的 12 种商品除外 承办中外合作经营 合作生产及开展 三来一补 业务 该公司的控股股东为中国路桥(集团)总公司,法定代表人为周纪昌先生, 注册资本为 38832 万元 经营范围为 国内外公路 桥梁 港口 隧道 给水 排水及其他土木工程建设项目总承包 国外 含境内外资 上述工程咨询 勘察 设计 承包工程所需材料 设备计划内供应和出口 对外派遣与上述工程有关的 工程技术的服务人员 利用外方资源 资金和技术在境内外开展土木工程经营和 劳务合作等 (五)公司前 10 名流通股东情况 名次 股 东 名 称 持股数量 股 占总股本比例 % 1 敖学英 781,200 0.33 2 翁金荣 747,000 0.31 3 陈秀珍 739,800 0.31 4 曲大明 720,000 0.30 5 王学玲 638,000 0.27 6 陈建辉 510,000 0.21 7 王莹 473,760 0.20 8 高三成 430,000 0.20 9 周正霞 376,380 0.16 10 卓雪荣 373,344 0.16 流通股股东之间关系不详 未知是否属于 上市公司股东持股变动信息披露 管理办法 规定的一致行动人 第 8 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 一 基本情况 持股数量 股 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 期初数 期末数 王庆福 男 57 董事长 2004.12 2007.12 5760 5760 邹虎啸 男 52 副董事长 2004.12 2007.12 2700 2700 李海平 男 46 董事 总经理 2004.12 2007.12 5760 5760 裴志浩 男 55 董事 2004.12 2007.12 2700 2700 郑伟国 男 50 董事 2004.12 2007.12 5760 5760 康顺新 男 39 独立董事 2004.12 2007.12 0 0 王磊 女 34 独立董事 2004.12 2007.12 0 0 匡洪涛 男 46 监事会主席 2004.12 2007.12 4500 4500 丁 昀 男 41 监事 2004.12 2007.12 2700 2700 贾开潜 男 34 监事 2004.12 2007.12 0 0 孙庆民 男 47 副总经理 2004.12 2007.12 5760 5760 时洪功 男 47 副总经理 2004.12 2007.12 5760 5760 李树朋 男 42 副总经理 2004.12 2007.12 0 0 马湘红 女 43 副总经理 2004.12 2007.12 0 0 宓保伦 男 35 总会计师 2004.12 2007.12 0 0 胡景涵 男 50 总工程师 2004.12 2007.12 0 0 于春印 男 36 董事会秘书 2004.12 2007.12 0 0 (二)近五年的主要工作经历 王庆福先生 历任原山东省聊城客车厂党委书记 厂长 本公司董事 董事 长等职 现任山东聊城客车工业集团有限责任公司党委书记 董事长 本公司第 五届董事会董事长 邹虎啸先生历任中国公路车辆机械总公司办公室主任 总经理助理和副总经 理等职务 现任中国公路车辆机械总公司总经理 本公司第四届董事会副董事长 李海平先生历任本公司第三届董事会董事 常务副总经理 总会计师 2001 年 12 月至今继任本公司第四届 第五届董事会董事兼总经理 第 9 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 郑伟国先生历任本公司副总经理 山东聊城客车工业集团有限责任公司副总 经理 现任本公司第五届董事会董事 裴志浩先生历任中国公路车辆机械总公司副总经理 本公司第四届董事会董 事 现任本公司第五届董事会董事 康顺新先生历任中国人保信托投资公司部门副总经理 中国银河证券有限责 任公司经理 本公司第四届董事会独立董事 现任银河保险经纪 北京 有限责 任公司副总经理 本公司第五届董事会独立董事 王磊女士历任天同证券投资银行总部总经理助理 天同证券聊城营业部总经 理 本公司第四届董事会独立董事 现任天同证券北京营业部总经理 本公司第 五届董事会独立董事 匡洪涛先生历任聊城客车工业集团公司企业文化部主任兼工会副主席 综 合管理办公室主任兼工会副主席 调研员 纪委副书记兼审计处处长 本公司第 四届监事会监事 现任本公司第五届监事会主席 丁昀先生 历任中国公路机械车辆总公司财务副主任 主任等职务 总会计 师 本公司四届监事会监事 现任中国公路车辆机械总公司总会计师 本公司第 五届监事会监事 贾开潜先生 历任原聊城客车厂生产调度处处长 制造部副主任 生产计划 调度中心主任 本公司生产计划调度中心主任 第四届监事会职工代表监事 现 任本公司第五届监事会职工代表监事 时洪功先生历任原山东省聊城客车厂一分厂技术厂长 副厂长 本公司副总 经理 现任本公司副总经理 孙庆民历任本公司营销公司总经理 总经理助理 副总经理 现任本公司副 总经理 李树朋先生历任原山东省聊城客车厂制造部主任 中通客车控股股份有限公 司营销公司副总经理 聊城中通轻型客车有限公司总经理 现任本公司副总经理 马湘红女士历任郑州宇通客车股份有限公司办公室副主任 营销公司副总经 理 总经理 郑州猛狮客车股份有限公司销售经理 本公司总经理助理兼营销公 司总经理 现任本公司副总经理 宓保伦先生历任山东聊城客车工业集团有限责任公司资产运营部主任 本公 第 10 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 司财务部主任 现任中通客车控股股份有限公司总会计师 胡景涵先生历任天津客车厂技术科科长 天津伊利萨尔客车制造有限公司开 发部部长 北京京通客车厂副总工程师 神马客车厂总工程师 本公司总经理助 理兼技术中心主任 现任本公司总工程师 于春印先生历任本公司市场部主任 外经办主任 2001 年 9 月至 2003 年 3 月赴荷兰 Breda 专业教育大学攻读英国格林威治大学国际财务管理专业 MBA 现 任中通客车控股股份有限公司董事会秘书兼对外合作部部长 二 年度报酬情况 一 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定依据 1 决策程序:董事 监事的年度报酬由股东大会决定 高级管理人员的年度 报酬由董事会决定 2 报酬依据:四届十一次董事会审议通过的 公司高级管理人员年薪管理办 法 二 本公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 包括 基本工资 各项奖金 福利及其他津贴等 为 158.54 万元 三 金额最高的前三名董事的报酬总额为 50.21 万元 金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 63.95 万元 四 独立董事津贴为 4000 元/月 五 公司董事 监事 高级管理人员的报酬区间及每个报酬区间的人数如 下 报酬区间 人数 20 25 万 2 15 20 万 2 10 15 万 3 5 万以下 11 三 报告期内离任的董事 监事 高级管理人员情况 姓名 原职务 离任原因 张道广 董事 任期届满 张怀恩 董事 任期届满 赵景华 独立董事 任期届满 第 11 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 单群 监事会主席 任期届满 中通客车控股股份有限公司五届一次董事会于 2005 年 1 月 9 日在公司召开 会议选举王庆福先生为公司第五届董事会董事长 邹虎啸先生为副董事长 聘任 李海平先生为公司总经理 时洪功先生 孙庆民先生 李树朋先生 马湘红女士 为公司副总经理 宓保伦先生为公司总会计师 胡景涵先生为公司总工程师 于 春印先生为公司董事会秘书 四 公司员工情况 一 公司员工的数量 本年度公司平均员工人数为 1591 人 期末人数为 1604 人 二 员工专业构成 生产人员 1110 人 占 68.01% 销售人员 125 人 占 7.67% 技术人员 249 人 占 15.26% 财务人员 33 人 占 2.02% 行政人员 115 人 占 7.04% 三 员工受教育程度 大学本科及本科以上学历人员 169 人 占 10.36% 大学专科学历人员 388 人 占 23.77% 中专及中专以下学历人员 1075 人 占 65.87% 四 公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人 第 12 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第六节 公司治理结构 一 公司治理结构 公司严格按照 公司法 证券法 中国证监会 深圳证券交易所有关法 律 法规和中国证监会山东证监局的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公 司运作 公司修订了 公司章程 制定了 总经理工作细则 根据中国证监会 和国家经贸委联合发布的 上市公司治理准则 等法律 法规和规范性文件的要 求 公司拟订了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 独立董事制度 董事会专门委员会实施细则 募集资金管理办法 和 信 息披露管理办法 上述制度的制订使公司治理结构日趋合理 完善 主要情况 如下 1 关于股东与股东大会 确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 严格按照 上市公司股东大会规范意见 的要求召集 召开股东大会 尽可能地让更多的股东能够参加股东大会 行使股 东的表决权 保证公司的关联交易公平合理 并对具体内容 定价依据及履行情 况予以充分披露 2 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选 举董事 董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 董事会制定了 董事 会议事规则 各位董事能够以认真 负责的态度出席董事会和股东大会 能够 积极参加有关培训 熟悉有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任 公 司依据 上市公司治理准则 的要求 建立董事会专门委员会并完善 公司章程 和其他有关规章制度 进一步规范董事会的行为 3 关于监事和监事会 公司监事会的人数和构成符合法律 法规的要求 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司财务以 及董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 并独立发表 意见以维护公司及股东的合法权益 4 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 稳定 健康的发展 5 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待 股东来访和咨询 公司能够严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 第 13 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 完整地披露有关信息 并确保所有股东享有平等的机会获得信息 公司能够按照 有关规定 及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份的变化情况 二 独立董事履行职责情况 1 独立董事出席董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 赵景华 5 5 康顺新 5 5 王磊 5 5 报告期内 公司已经建立了独立董事制度 三名独立董事能够以认真 负责 的态度参加董事会会议 对所议事项进行独立客观判断 发表明确意见 积极参 与公司日常重大事务的决策 审核公司财务报告 对各项事项做出客观 公正的 判断 并发表独立意见 对公司的发展起到了积极作用 切实维护了公司股东的 利益 2 报告期内 三名独立董事没有对公司的有关事项提出过异议 三 在人员 资产 财务 机构和业务等方面的独立性 完整性情况 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面均做到了明确分开 具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力 1 人员独立 公司在劳动 人事 工资管理方面完全独立 公司总经理 董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作 在公司领取薪酬 均未在控股股东 公司兼任任何职务或领取薪酬 2 资产完整 公司资产独立 拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套 设施 商标 专利 工业产权和土地使用权 3 财务独立 公司设有独立的财务会计部门 建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度 现有财务人员未在控股股东及其他公司兼职 公司独立在银行 开户 依法独立纳税 公司财务决策独立 4 机构独立 公司拥有独立的生产经营和行政管理体系 完全独立于控股 股东 公司所属子公司也均完全独立于控股股东 5 业务独立 公司拥有独立的产 供 销系统 不存在受控股股东控制的 情况 具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力 第 14 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 四 高级管理人员的考评及激励机制 报告期内 公司四届十一次董事会审议通过了 公司 2004 年高级管理人员 年薪管理办法 按照年度经营计划完成情况对公司高级管理人员进行考核 并 根据业绩超额情况进行奖励 第七节 股东大会情况简介 报告期内 公司共召开了二次股东大会 一 年度股东大会通知 召集 召开情况 公司于 2004 年 4 月 10 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 以及巨潮网站上向全体股东发出了召开 2003 年度股东大会的通知 大会于 2004 年 5 月 15 日在公司二楼大会议室召开 出席会议的股东及股东代表 7 人 代表 股份数 97,204,822 股 占公司股份总数的 40.76% 符合 公司法 及本公司章 程的有关规定 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议程 1 公司 2003 年度董事会工作报告 2 公司 2003 年度监事会工作报告 3 审议通过了公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算的报告 4 审议通过了公司 2003 年度利润分配方案 公司 2003 年度的利润分配预案为 以 2003 年末总股本 238,504,950 股为基 数,向全体股东每 10 股派送现金红利 1 元 含个人所得税 共计 23,850,495 元 剩余 40,277,334.4 元转入以后年度分配 5 审议通过关于修改 公司章程 的议案 本次年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 16 日刊登在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 上 山东德衡律师事务所王波涛律师出席了本次股东大会 进行了现场见证并出 具了法律意见书 认为公司本次股东大会的召集 召开及表决程序等有关事项符 合法律 法规和公司章程的规定 本次股东大会决议合法有效 二 第一次临时股东大会通知 召集 召开情况 公司于 2004 年 4 月 10 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 以 及巨潮网站上向全体股东发出了召开 2004 年第一次临时股东大会的通知 大会 于 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 12 月 30 日在公司二楼大会议室召开 第 15 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 出席会议的股东及股东代表 9 人 代表股份数 108,964,987 股 占公司股份总数 的 45.69% 符合 公司法 及本公司章程的有关规定 会议以记名投票逐项表 决的方式审议通过了以下议程 1 选举王庆福先生 李海平先生 郑伟国先生 邹虎啸先生 裴志浩先生 为公司第五届董事会董事 康顺新先生 王磊女士为公司第五届董事会独立董事 2 选举匡洪涛先生 丁昀先生为公司第五届监事会股东监事 公司第五届八次职工代表大会选举贾开潜先生为公司第五届职工代表监 事 3 审议通过了修改公司章程的议案 本次临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 31 日刊登在 中国证券报 上海证券报 和 证券时报 上 山东德衡律师事务所王波涛律师出席了本次股东大会 进行了现场见证并出 具了法律意见书 认为公司本次股东大会的召集 召开及表决程序等有关事项符 合法律 法规和公司章程的规定 本次股东大会决议合法有效 三 选举 更换公司董事 监事情况 截止 2004 年 12 月 我公司第四届董事会 监事会任期已满 经公司 2004 年 12 月 30 日召开的临时股东大会审议通过 选举王庆福先生 李海平先生 郑 伟国先生 邹虎啸先生 裴志浩先生为公司第五届董事会董事 康顺新先生 王 磊女士为公司第五届董事会独立董事 选举匡洪涛先生 丁昀先生为公司第五届监事会股东监事 公司董事张道广先生 张怀恩先生 独立董事赵景华先生 监事会主席单群 先生任期已满 不在担任公司董事 监事职务 2005 年 1 月 9 日 公司召开五届一次董事会会议和五届一次监事会 选举 王庆福先生为公司第五届董事会董事长 选举匡洪涛先生为公司第五届监事会主 席 第 16 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第八节 董事会报告 一 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年我们为了进一步提高经济效益 采取了诸多措施 第一加大宣传力 度 使中通客车的品牌进一步得到了推广 第二积极开拓国外市场 我们的产品 在占有一定国内市场的同时 加强海外销售力度 产品已经相继销售到中东 东 南亚 西亚 非洲等地区 逐步走向国际市场 第三为适应市场需求 积极调整 产品结构 在巩固 优化原有产品的基础上 做好中高档客车的开发和生产 同 时淘汰了一些没有竞争力的产品 使我们的产品更加适应市场的需求 在 2004 年第四届世界客车博览亚洲展会上 我公司以优越的产品 精湛的工艺获得了世 界客车联盟颁发的 2004 年年度最佳客车制造商奖 全年公司共生产客车 4790 辆 销售客车 4800 辆 实现销售收入 7 亿元 实现利润 1328.2 万元 分别比去 年增长了 36.83%和 3.04% 成功的完成了当年的经营目标 二 公司经营情况 一 主营业务构成情况 1 主营业务分行业情况表 单位 万元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 % 客车 70052.00 61225.84 12.94 其中 关联交易 9447.80 8340.46 12.00 2 主营业务分产品情况表 单位 万元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 % 10 米系列 8391.04 6973.00 16.90 11 米系列 9303.30 8368.40 10.05 12 米系列 7028.15 6053.52 13.87 6 米系列 10728.88 9692.67 9.66 7 米系列 5033.53 4553.40 9.54 8 米系列 28616.73 24715.73 13.63 9 米系列 950.37 869.20 8.54 第 17 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 3 报告期内主营业务分地区情况 单位 万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 中国 67402.41 31.65 其他国家 2649.60 100 二 主营业务的范围及经营状况 本公司的主营业务范围为客车 汽车底盘 挂车及专用配件的开发 制造 销售 工业生产资料的销售 技术咨询 服务 高新技术 信息产业投资 资格 证书范围内自营进出口业务 三 公司对外投资情况 2004 年 9 月 26 日 本公司受让新疆中通客车有限公司 50%的股权 详细内 容见本文第十节第三项 四 主要控股及参股公司的经营情况及业绩 北京五洲传媒有限公司 注册资本为人民币 3800 万元 本公司出资 1596 万元 拥有其 42%的股权 经营范围为 网络信息技术开发转让培训服务 承接 计算机网络工程等 截止 2004 年 12 月 31 日 公司总资产为 3536 万元 净利润 为 0.47 万元 新疆中通客车有限公司 注册资本为 2000 万元 本公司出资 1600 万元 拥 有 80%的股权 该公司经营范围为 客车生产 大修 汽车配件 机电产品 金 属材料 化工产品 五金交电 润滑油 日用百货 针纺织品 服装鞋帽 装饰 装潢材料销售 房屋租赁截止 2004 年 12 月 31 日 公司总资产为 4825.72 万元 净利润为-107.6 万元 上海中通客车销售有限公司 注册资本为人民币 500 万元 本公司出资 150 万元 占注册资本的 30% 经营范围为 汽车销售 不含小轿车 及汽车配件的 销售 涉及许可经营的凭许可证经营 截止 2004 年 12 月 31 日 公司总资产为 5070.4 万元 净利润为 3.6 万元 五 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 20942 万元 占年度采购总额的比例为 33% 前五名客户销售额合计 22445 万元 占公司销售总额的比例 31.8% 六 在经营中出现的问题与困难及解决方案 第 18 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 受宏观环境的影响 2004 年国内客车市场竞争不断加剧 价格竞争尤为激 烈 利润空进一步间下降 为解决当前困难 我公司通过网站 媒体等多种渠道 扩大宣传 调整产品结构 适应市场的需求 同时我们积极开拓海外市场 使我 公司的产销情况保持了较快的增长 三 报告期内公司财务状况及经营成果分析 单位 人民币万元 项 目 2004 年 2003 年 增减比例 增减原因 总资产 129358 107296 20.56% 合并报表酬资增加 长期负债 0 8000.00 转为短期负债 股东权益 45751.716 47289.888 -3.26% 分配利润造成 主营业务利润 8730.6326 6145.8312 42.06% 收入增长 净利润 846.8774 845.0778 0.21% 产销量增加 现金及现金等价物净增加额 7282.8961 11714.6587 37.83% 回款增加 四 董事会日常工作情况 一 本年度共召开 5 次董事会会议 主要内容如下 1 公司四届十一次董事会于 2003 年 4 月 6 日在公司二楼会议室召开 公 司监事会成员列席了会议 经过充分的研究和讨论 逐项审议并投票表决通过了 如下议案 1 审议公司董事会 2003 年度工作报告 2 审议公司总经理 2003 年度工作报告 3 审议公司 2003 年年度报告及摘要 4 审议公司 2004 年第 1 季度报告 5 审议公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算的报告 6 审议公司 2003 年度利润分配预案 7 审议关于修改公司章程的议案 8 审议关于变更公司高级管理人员的议案 9 审议公司高级管理人员 2003 年度薪酬兑现的议案 10 审议公司高管人员 2004 年度薪酬管理办法 11 审议公司 2004 年度生产经营计划 12 审议关于聘任公司 2004 年度审计机构的议案 第 19 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 13 审议关于召开公司 2003 年度股东大会的议案 2 公司第四届十二次董事会于 2004 年 7 月 28 日在新疆自治区乌鲁木齐市 召开 会议审议并通过了如下决议 1 公司 2004 年半年度报告及摘要 2 同意授权公司董事长王庆福先生代表公司在公司客户申请汽车按揭贷款 时给借款人提供担保 担保的总额度不超过人民币三亿元 3 公司四届十三次董事会于 2004 年 9 月 26 日以通讯表决的方式召开 审 议通过了 关于公司收购新疆中通有限公司部分股权的议案 同意公司按出资 原价收购聊城中通实业有限公司所持有的新疆中通客车有限公司 1000 万股的股 权 收购价款为 1000 万元人民币 此项交易完成后 公司持有新疆中通客车有 限公司 1600 万股的股权 持股比例占其总股本的 80% 新疆中通客车有限公司 将变更为本公司的控股子公司 4 公司四届十四次董事会于 2004 年 10 月 14 日以通讯方式召开 会议审 议通过了公司 2004 年第三季度报告 5 公司第四届十五次董事会会议于 2004 年 11 月 28 日在中通宾馆三楼会 议室召开 经过充分的研究和讨论 逐项审议并投票表决通过了如下议案: 1 向公司股东大会提交王庆福先生 李海平先生 郑伟国先生 邹虎啸先 生 裴志浩先生 为公司第五届董事会董事候选人 康顺新先生和王磊女士为公 司独立董事候选人的议案 2 将本公司持有的北京中科网威信息技术有限公司 500 万股股权与公司第 一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司持有的中通轻型客车有限公司 1580 万股的股权进行资产置换的议案 二 董事会对股东大会决议的执行情况 本年度 股东大会授权董事会的各种事项均得到了较为全面的贯彻执行 五 本次利润分配预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计 公司 2004 年度共实现净利润 8,468,774 元 依据 公司法 和 公司章程 的规定 按 10%比例提取法定公 积金共计 874,553.95 元 按 5%比例提取法定公益金共计 437,276.98 元 当年 可供股东分配的净利润为 7,156,943.07 元 加上以前年度留存的未分配利润 第 20 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 40,277,334.4 元 可供股东分配的利润为 47,434,277.47 元 公司 2004 年度的利润分配预案为 根据公司经营情况 本年度拟不进行利 润分配 也不进行资本公积金转增股本 公司独立董事对不进行利润分配发表了意见 并对此项决议表示认可 六 报告期内 中和正信会计师事务所有限公司对截止到 2004 年 12 月 31 日公司与控股股东及关联方的资金往来和对外担保情况进行了审计 出具了中和 正信专字(2005)第 2 051 号 关于中通客车控股股份有限公司 2004 年度大股东 及其他关联方占用资金情况的专项审核说明 具体情况如下表 大股东及其他关联方资金占用情况表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位 人民币元 资 金 占 2004 年度资金 2004 年度资金 用 方 与 2004 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 占用方 备 资金占用方名称 占用借方累计 占用贷方累计 该 公 司 日余额 日余额 式 注 发生金额 发生金额 的关系 山东聊城客车工 借款及 业 集 团 有 限 责 任 第一大 其他应 代垫款 公司 股东 收款 28,983,135.24 17,590,929.86 57,418,893.28 46,026,687.90 项 借款及 其中 青岛发动机 其他应 代垫款 厂 收款 17,254,408.69 14,431,539.21 31,483,417.41 28,660,547.93 项 第一大 借款及 山 东 中 通 钢 构 建 股东的 其他应 代垫款 筑有限公司 子公司 收款 3,968,013.49 3,881,117.86 86,895.63 项 第一大 借款及 山 东 龙 兴 汽 车 附 股东的 其他应 代垫款 件有限公司 子公司 收款 12,491,382.68 10,756,136.18 23,172,591.32 21,437,344.82 项 合 计 45,442,531.41 32,228,183.90 80,678,380.23 67,464,032.72 七 就公司对外担保事项 独立董事已发表独立意见如下 截止到本报告 期末 公司没有对外提供担保情况 也没有为公司控股股东及控股股东所属企业 提供担保的情况 公司运作符合有关法律 法规的规定 八 其他报告事项:本公司选定的信息披露报纸为 中国证券报 上海证 券报 和 证券时报 未发生变更 第九节 监事会报告 2003 年度 公司监事会按照 公司法 和 公司章程 赋予的权限 严格 遵循监事会议事规则 积极开展各项监督工作 充分发挥了监事会的作用 现将 第 21 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 监事会工作情况报告如下 一 监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开四次会议 主要内容如下 一 公司第十届十次监事会会议于二 OO 四年四月六 七日在公司会议室 召开 会议审议并通过了如下决议 1 审议通过了公司 2003 年监事会工作报告 2 审议通过了公司 2003 年年度报告及摘要 3 审议通过了公司 2004 年第一季度报告 4 审议通过了公司 2003 年度利润分配预案 5 审议通过了公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算方案 6 审议通过了更换公司监事的议案 由于工作原因 经公司职工代表大会 审议 李怀臣先生不再担任公司职工代表监事 选举贾开潜先生为公司职工代表 监事 二 公司四届十一次监事会于 2004 年 7 月 28 日在新疆乌鲁木齐市召开 会议审议并通过了 公司 2004 年半年度报告及摘要 三 公司四届十二次监事会于 2004 年 11 月 14 日以通讯的方式召开 会 议审议并通过了 公司 2004 年第 3 季度报告 四 公司四届十三次监事会于 2004 年 11 月 28 日在公司召开 本次会议 审议并通过了如下决议 1 关于向公司股东大会提交丁昀先生 匡洪涛先生为公司第五届监事会股 东监事候选人 2 同意修改 公司章程 的议案 3 同意召开公司 2004 年临时股东大会的议案 二 监事会的独立意见 一 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律 法规 对公司股东大会 董事会的召开程序 决议事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司管理人员执行职务的情况以 及公司管理制度等进行了认真地监督 监事会认为公司董事会 2003 年度能够严 格按照 公司法 证券法 公司章程 及其他法规制度规范运作 工作认真 第 22 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 负责 经营决策科学合理 建立了独立董事制度并进一步完善了内部管理和内部 控制制度 董事 经理无违反法律 法规 公司章程或损害公司和股东利益的行 为 二 检查公司财务的情况 公司监事会定期查阅会计 统计报表 并认为 中和正信会计师事务所有限 公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的 三 报告期内 公司进行的关联交易遵循了公开 公正 公平的原则 交 易程序合法 合规 没有损害公司的利益和股东的权益 四 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会会议 对董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容无异议 监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督 认为董事会能够认真履行股东大会的有关决议 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司收购及出售资产 吸收合并等事项 本节第三条 报告期内的关联交易事项 适用于本条 三 报告期内 公司关联交易事项 一 本公司与 2004 年 9 月 26 日签署了 新疆中通客车有限公司股权转让协 议 本公司出资 1000 万元人民币收购聊城中通实业有限公司持有的新疆中通客 车有限公司 50%的股权 通过此次转让本公司持有该公司 80%的股权 1 被投资企业名称 新疆中通客车有限公司成立于 2004 年 6 月 5 日 经营 范围为 客车生产 大修 汽车配件 机电产品 金属材料 化工产品 五金交 电 润滑油 日用百货 针纺织品 服装鞋帽 装饰装潢材料销售 房屋租赁 截止 2004 年 8 月 31 日 公司总资产为人民币 65,282,974.97 元 净资产为人 民币 22,632,081.63 元 主营业务收入为人民币 23,352,606.90 元 2 关联方 聊城中通实业有限公司 成立于 2001 年 12 月 31 日 注册资本 2634 万元 经营范围 汽车及配件销售 钢材 化工及代理 建材购销 进出口贸易 煤 碳经营 物流运营 投资运营等 3 结算方式 本公司以现金 1000 万元人民币收购新疆中通客车有限公司 第 23 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 50%股权 4 定价原则 按出资原价 5 对本公司的影响 本次关联交易实施后 新疆中通客车有限公司将变更 为本公司的控股子公司 符合公司经营发展和产业的整体布局 有利于进一步突 出本公司主营业务 促进客车产品的发展 二 本公司于 2004 年 12 月 28 日同公司第一大股东山东聊城客车工业集 团有限责任公司 以下简称 聊客集团 签署了 资产置换协议 以本公司持 有的北京中科网威信息技术有限公司 以下简称 中科网威 28.53%的股权与 聊客集团持有的聊城中通轻型客车有限公司 以下简称 中通轻客 96.34%的 股权进行置换 1 定价原则 交易双方协商一致 本着公平 公正 自愿 诚信的原则协 议定价 资产价格不足的一方以现金补足差额 2 交易价格及支付方式 1 中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信会审 2004 第 2 221 号 聊城中通轻客有限公司审计报告 认定 以 2004 年 11 月 30 日为基准日 中通轻客经审计后的帐面总资产 62,448,091.88 元 总负债 43,095,297.19 元 净 资产 19,352,794.69 元 聊客集团持有 96.34%的股权对应净资产作价 18,644,482.4 元 山东海天有限责任会计师事务所出具了(鲁海会评报字[2004]121 号) 聊城中 通轻客有限公司资产置换项目资产资产评估报告书 以 2004 年 11 月 30 日为基 准日 中通轻客经评估总资产 62,796,166.53 元 总负债 43,095,297.19 元 净资 产 19,700,869.34 元 聊客集团持有 96.34%的股权对应净资产作价 18,979,817.52 元 2 本公司持有中科网威 28.53%的股权按出资原价 19,300,000 元 3 价款支付方式 聊客集团以现金 320182.48 元补足置出资产与置入资产 的差额 3 进行关联交易的目的及本次关联交易对本公司的影响 中科网威属高科技行业 与本公司主业关联不大 中通轻客和本公司同属汽 车制造业 且净资产收益能力较好 此次交易的目的旨在通过优化产业结构和资 产结构强化公司主营业务 集中精力发展客车制造产业 交易的实施将对公司扩 第 24 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 大产品范围 增加市场占有率和行业影响 提高公司知名度和盈利能力有着十分 积极的影响 四 公司重大合同及其履行情况 1 报告期内 公司无重大担保事项 2 报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 3 报告期内 公司无其他需披露的重大合同 五 本公司或公司持股 5%以上的股东在报告期内无承诺事项 六 报告期内 本公司继续聘请中和正信会计师事务所(曾用名:天一会计师 事务所)作为财务审计机构 本报告年度支付给会计师事务所的报酬为 40 万元 全部为财务审计费用 七 报告期内 公司 公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 深圳证券交易所公开谴责的情况 第 25 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节财务会计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2005)第 2 145 号 中通客车控股股份有限公司全体股东 我们审计了后附的中通客车控股股份有限公司 以下简称贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2004 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表 这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信 会计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合 并财务状况 2004 年度的经营成果和合并经营成果以及 2004 年度的现金流量 和合并现金流量 附送 1 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2 2004 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 3 2004 年度现金流量表和合并现金流量表 4 2004 年度会计报表附注 第 26 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 号 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 1 284,849,084.85 282,150,411.66 212,020,123.36 短期投资 2 4,891,500.00 4,891,500.00 200,000.00 应收票据 3 50,733,250.00 50,733,250.00 79,977,000.00 应收股利 应收利息 4 29,535.49 29,535.49 应收账款 5 169,692,801.47 155,462,372.33 118,848,810.41 其他应收款 6 77,864,539.44 75,569,812.24 58,266,427.21 预付账款 7 53,263,948.35 52,094,005.06 45,986,398.45 应收补贴款 存货 8 321,521,062.77 312,986,237.95 279,094,679.85 待摊费用 9 38,293.73 38,293.73 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 962,884,016.10 933,955,418.46 794,393,439.28 长期投资 长期股权投资 10 37,558,043.75 53,834,809.28 36,928,141.77 长期债权投资 11 23,550,000.00 23,550,000.00 长期投资合计 61,108,043.75 77,384,809.28 36,928,141.77 其中 合并价差 固定资产 固定资产原值 12 297,952,867.08 282,993,909.60 273,002,824.13 减 累计折旧 12 67,690,919.62 60,421,614.69 49,261,135.13 固定资产净值 12 230,261,947.46 222,572,294.91 223,741,689.00 减 固定资产减值准备 12 9,894,474.45 9,894,474.45 10,471,015.24 固定资产净额 12 220,367,473.01 212,677,820.46 213,270,673.76 工程物资 在建工程 13 324,500.00 324,500.00 264,138.10 固定资产清理 固定资产合计 220,691,973.01 213,002,320.46 213,534,811.86 无形资产及其他资产 无形资产 14 48,896,583.34 25,299,563.35 28,103,940.29 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,896,583.34 25,299,563.35 28,103,940.29 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,293,580,616.20 1,249,642,111.55 1,072,960,333.20 第 27 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 注释号 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 15 75,000,000.00 75,000,000.00 43,496,823.40 应付票据 16 464,000,000.00 464,000,000.00 335,020,000.00 应付账款 17 160,652,534.96 137,174,565.73 105,625,429.30 预收账款 18 13,230,153.74 10,794,039.70 8,634,384.81 应付工资 应付福利费 19 5,410,106.09 5,022,197.23 3,468,389.94 应付股利 应交税金 20 10,473,097.33 9,652,769.73 8,563,993.81 其他应交款 21 91,535.45 75,462.31 73,276.31 其他应付款 22 23,136,838.76 10,405,918.36 8,179,156.14 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 23 80,000,000.00 80,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 831,994,266.33 792,124,953.06 520,061,453.71 长期负债 长期借款 24 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 80,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 831,994,266.33 792,124,953.06 600,061,453.71 少数股东权益 4,069,191.38 股东权益 股本 25 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00 减 已归还投资 实收资本 或股本 净额 25 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00 资本公积 26 141,158,257.90 141,158,257.90 141,158,257.90 盈余公积 27 30,419,673.12 30,378,158.29 29,107,842.19 其中 法定公益金 27 4,755,042.19 4,741,203.91 4,317,765.21 未分配利润 28 47,434,277.47 47,475,792.30 64,127,829.40 其中 待分配现金股利 23,850,495.00 股东权益合计 457,517,158.49 457,517,158.49 472,898,879.49 负债和股东权益合计 1,293,580,616.20 1,249,642,111.55 1,072,960,333.20 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 28 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 注释号 合并 母公司 母公司 一 主营业务收入 29 700,523,879.92 685,141,588.99 511,965,646.21 减 主营业务成本 30 612,258,425.34 600,159,413.53 450,252,020.43 主营业务税金及附加 31 959,128.41 889,144.53 255,313.05 二 主营业务利润 87,306,326.17 84,093,030.93 61,458,312.73 加 其他业务利润 32 5,086,666.07 4,486,062.31 2,835,171.13 减 营业费用 28,379,881.88 27,545,004.10 22,944,477.06 管理费用 29,205,587.00 27,612,383.71 22,355,242.40 财务费用 33 20,886,205.32 20,898,488.31 11,235,352.72 三 营业利润 13,921,318.04 12,523,217.12 7,758,411.68 加 投资收益 34 -417,759.94 1,121,160.12 90,393.74 补贴收入 35 503,183.47 5,765,784.04 营业外收入 36 159,095.21 155,779.53 358,024.70 减 营业外支出 37 884,050.76 882,745.76 1,083,108.53 四 利润总额 13,281,786.02 12,917,411.01 12,889,505.63 减 所得税 38 4,448,637.01 4,448,637.01 4,438,727.46 减 少数股东损益 364,375.01 加 未确认的投资损失 五 净利润 8,468,774.00 8,468,774.00 8,450,778.17 补充资料 2004 年度 2003 年度 项 目 注释号 合并 母公司 母公司 1 出售 处置部门或被投资单位所得收 益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总 额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总 额 5 债务重组损失 6 其他 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 29 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 注释号 合并 母公司 母公司 一 净利润 8,468,774.00 8,468,774.00 8,450,778.17 加 年初未分配利润 64,127,829.40 64,127,829.40 56,944,667.96 其他转入 二 可供分配的利润 72,596,603.40 72,596,603.40 65,395,446.13 减 提取法定盈余公积 874,553.95 846,877.40 845,077.82 提取法定公益金 437,276.98 423,438.70 422,538.91 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 71,284,772.47 71,326,287.30 64,127,829.40 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,850,495.00 23,850,495.00 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 47,434,277.47 47,475,792.30 64,127,829.40 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 30 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 注释 2004 年度 项 目 号 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 629,765,079.96 615,196,335.36 收到的税费返还 203,183.47 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 39 5,910,389.07 4,350,423.80 现金流入小计 635,878,652.50 619,546,759.16 购买商品 接受劳务支付的现金 473,072,766.03 464,797,185.96 支付给职工以及为职工支付的现金 31,082,070.81 29,441,471.83 支付的各项税费 19,782,594.55 18,259,534.45 支付的其他与经营活动有关的现金 40 50,074,412.97 47,587,966.67 现金流出小计 574,011,844.36 560,086,158.91 经营活动产生的现金流量净额 61,866,808.14 59,460,600.25 二 投资活动产生的现金流量 #REF! 收回投资所收到的现金 830,000.00 830,000.00 取得投资收益所收到的现金 184,957.12 184,957.12 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 246,322.90 246,322.90 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 1,261,280.02 1,261,280.02 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,288,402.92 10,207,799.92 投资所支付的现金 40,260,156.33 45,071,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 50,548,559.25 55,279,299.92 投资活动产生的现金流量净额 -49,287,279.23 -54,018,019.90 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 150,200,000.00 150,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 84,798,206.19 84,785,421.06 现金流入小计 234,998,206.19 234,985,421.06 偿还债务所支付的现金 130,155,390.70 125,705,390.70 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 44,592,322.41 44,592,322.41 其中 子公司支付少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,060.50 0.00 现金流出小计 174,748,773.61 170,297,713.11 筹资活动产生的现金流量净额 60,249,432.58 64,687,707.95 四 汇率变动对现金的影响 0.00 0.00 五 现金及现金等价物净增加额 72,828,961.49 70,130,288.30 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 31 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 2004 年度 补 充 资 料 注释号 合并 母公司 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,468,774.00 8,468,774.00 加 少数股东损益 364,375.01 计提的资产减值准备 2,579,652.35 2,585,344.88 固定资产折旧 12,831,871.69 12,624,327.87 无形资产摊销 2,958,093.73 2,836,716.94 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用的减少 减 增加 -38,293.73 -38,293.73 预提费用的增加 减 减少 -281,066.27 0.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 703,826.71 703,826.71 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 23,263,161.17 23,263,161.17 投资损失 减 收益 399,310.96 -1,139,609.10 递延税款贷项 减 借项 0.00 0.00 存货的减少 减 增加 -30,965,732.28 -33,891,558.10 经营性应收项目的减少 减 增加 -20,170,803.29 -18,013,120.52 经营性应付项目的增加 减 减少 61,753,638.09 62,061,030.13 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 61,866,808.14 59,460,600.25 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 284,849,084.85 282,150,411.66 减 现金的期初余额 212,020,123.36 212,020,123.36 加 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减 现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 72,828,961.49 70,130,288.30 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 32 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表(合并 2004 年度 编制单位 中通客车控股股份有限公司 单位 人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 因资产价 其他原因转 余额 增加数 值回升转 合计 余额 出数 回数 一 坏帐准备合计 1 6,407,584.74 2,612,656.95 0.00 0.00 1,666,978.60 7,353,263.09 其中 应收帐款 2 4,924,198.72 2,229,189.57 1,666,978.60 5,486,409.69 其他应收款 3 1,483,386.02 383,467.38 1,866,853.40 二 短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 股票投资 5 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 三 存货跌价准备合计 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 库存商品 8 0.00 0.00 原材料 9 0.00 0.00 四 长期投资减值准备合计 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 长期股权投资 11 0.00 0.00 长期债权投资 12 0.00 0.00 五 固定资产减值准备合计 13 10,471,015.24 0.00 0.00 576,540.79 576,540.79 9,894,474.45 其中 房屋 建筑物 14 3,237,460.45 0.00 0.00 0.00 0.00 3,237,460.45 机器设备 15 7,233,554.79 0.00 0.00 576,540.79 576,540.79 6,657,014.00 六 无形资产减值准备合计 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 专利权 17 0.00 0.00 商标权 18 0.00 0.00 七 在建工程减值准备 19 0.00 0.00 八 委托贷款减值准备 20 0.00 九 总计 21 16,878,599.98 2,612,656.95 0.00 576,540.79 2,243,519.39 17,247,737.54 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 33 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表(母公司 2004 年度 单位 人民币元 编制单位 中通客车控股股份有限公司 年初 本年 本年减少数 年末 行 因资产价 项目 其他原因 次 余额 增加数 值回升转 合计 余额 转出数 回数 一 坏帐准备合计 1 6,407,584.74 2,569,915.54 0.00 0.00 1,666,978.60 7,310,521.68 其中 应收帐款 2 4,924,198.72 2,192,612.90 1,666,978.60 5,449,833.02 其 他 3 1,483,386.02 377,302.64 1,860,688.66 应收款 二 短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 股票投资 5 0.00 0.00 债 券 6 0.00 0.00 投资 三 存货跌价准备合计 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 库存商品 8 0.00 0.00 原 材 9 0.00 0.00 料 四 长期投资减值准备合计 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 长期股权投资 11 0.00 0.00 长 期 12 0.00 0.00 债权投资 五 固定资产减值准备合计 13 10,471,015.24 0.00 0.00 576,540.79 576,540.79 9,894,474.45 其中 房屋 建筑物 14 3,237,460.45 0.00 3,237,460.45 机 器 15 7,233,554.79 576,540.79 576,540.79 6,657,014.00 设备 六 无形资产减值准备合计 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 专利权 17 0.00 0.00 商 标 18 0.00 0.00 权 七 在建工程减值准备 19 0.00 0.00 八 委托贷款减值准备 20 0.00 九 总计 21 16,878,599.98 2,569,915.54 0.00 576,540.79 2,243,519.39 17,204,996.13 公司负责人 王庆福 主管会计工作负责人 宓保伦 会计机构负责人 侯晶 第 34 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度会计报表附注 一 公司基本情况 本公司系 1993 年 3 月 16 日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15 号文批准 由山东省聊城客车厂 中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总公司三家共 同发起 以定向募集方式设立 并取得注册号为 3700001800757 的企业法人营业执照 1998 年 4 月 28 日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第 70 号批准将公司原名 山 东客车股份有限公司 更名为 中通客车股份有限公司 2000 年 10 月 16 日,经国家工商 行政管理局以 国 名称变核内字[2000]第 353 号批准,更名为 中通客车控股股份有限公 司 1999 年 9 月 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118 号文批准 公司向社 会发行人民币普通股 4500 万股 发行后公司总股本变更为 132,502,750 股 2000 年 5 月 26 日 经鲁体改企字[2000]第 23 号批准 以 1999 年末的总股本为基数 向全体股东每 10 股 送 2 股转增 6 股 股本变更为 238,504,950 股,股本结构为 中国公路车辆机械总公司 51,319,542.6 股 占 21.52% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 49,059,000 股 占 20.57% 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 股 占 4.93% 内部职工股 45,377,402.4 股 占 19.03% 社会公众股 81,000,000 股 占 33.95% 2002 年 9 月 20 日财政部以财企[2002]379 号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所 持有的部分国有法人股予以股权转让 其中 15,400,000 股转让给聊城市昌润投资发展有 限责任公司 4,600,000 股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司 根据中国证券监督管理委员会证监发行字 2002 65 号文 关于核准深圳市天健股份 有限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知 截至 2002 年 9 月 20 日 公司内部职工 股 45,377,402.4 股距 A 股发行之日已满三年 于 2002 年 9 月 20 日上市流通 本次申请上 市流通的内部职工股为 45,377,402.4 股 其中董事 监事 高管人员持内部职工股 63,360 股按规定暂时锁定 截至 2004 年 12 月 31 日,本公司的总股本为 238,504,950 股 其中中国公路车辆机械总 公司持有国有法人股 28,119,542.6 股 占总股本的 11.79% 聊城市昌润投资发展有限责任 公司持有国有法人股 15,400,000 股 占总股本的 6.46% 山东聊城客车工业集团有限责任 公司持有国有法人股 53,659,000 股 占总股本的 22.50% 山东双环车轮股份有限公司 第 35 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 11,749,005 股 占 4.93% 股份性质为社会法人股 山东省交通工业集团总公司持有国有法 人股 3,200,000 股 占总股本的 1.34% 社会公众股 126,377,402.4 股 占 52.98% 本公司业务范围 客车 汽车底盘 挂车及专用配件的开发 制造 销售 工业生产资 料 不含专营专控 的销售 技术咨询 服务 高新技术 信息产业投资 资格证书范围内 自营进出口业务 二 公司采用的主要会计政策和会计估计 一 会计制度 本公司执行 企业会计制度 企业会计准则及有关补充规定 二 会计年度 本公司会计年度采用公历制 即每年一月一日至十二月三十一日 三 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 四 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 五 外币业务核算方法 本公司发生外币业务时 按业务发生日国家公布的外汇汇率 中间价 折合为人民币记 账 月末按月末汇率对各外币账户的余额进行调整 调整后余额与原账面余额的差额扣除应 予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用 六 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 且价值 变动风险小的投资 七 坏账损失核算方法 1 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收 回的应收款项 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年 并有确凿证据证明仍然不能收回 的应收款项 2 坏账损失采用备抵法核算 应收款项 包括应收账款和其他应收款 根据历史经验 及债务人的偿付能力等按账龄分析法提取坏账准备 具体的提取比例为 第 36 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 账 龄 计提比例 % 1 年以内 0 1 2年 10 2 3年 20 3 4年 30 4 5年 50 5 年以上 100 八 短期投资核算方法 1 短期投资按取得时的实际成本计价 如实际支付的价款中包括已宣告尚未领取的现 金股利或已到付息期尚未领取的债券利息 则单独进行核算 2 期末 对各项短期投资进行全面检查 按照成本与市价孰低计量 对各单项投资市 价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 九 存货核算方法 1 存货分类 原材料 产成品 在产品和低值易耗品等 2 原材料按计划成本法核算 计划成本与实际成本之差设 材料成本差异 科目核算 按月计算并结转应负担的材料成本差异 3 低值易耗品采用一次摊销法核算 4 产成品按发生时的实际成本计价 发出时按加权平均法计价 5 本公司采用永续盘存制确定存货的数量 6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 本公司在期末对存货进行全面清查 当出 现以下情形之一时 计提存货跌价准备 1 市价持续下跌 2 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格 3 公司因更新换代 原有库存原材料已不能适应新产品的需要 而该原材料的市场 价格又低于其账面成本 4 因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 导 致市场价格逐渐下跌 5 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量 但如果某些存货具有类似用途 第 37 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 并与在同一地区生产和销售的产品系列相关 且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区 别开来进行存货估价的存货 可以合并计量成本与可变现净值 对于数量繁多 单价较低的 存货 可以按照存货类别计量成本与可变现净值 可变现净值指公司在正常生产经营过程中 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值 十 长期投资核算方法 1 长期股权投资的核算方法 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账 本公司对拥有 20%以下或拥 有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资 采用成本法 核算 对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影响的长 期股权投资 采用权益法核算 对拥有 50%以上股权并对被投资单位的经营管理拥有控制权 的长期股权投资 采用权益法核算 并编制合并会计报表 股权投资差额的摊销方法 合同规定投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资 期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年 的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 直接计入资 本公积 股权投资准备 2 长期债权投资的核算方法 长期债权投资按实际支付的价款记账 实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息作应收利息处理 实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计入成本 长期债券投资按期计算应收利息 扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确认为当期投资 收益 长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内 于确认相关债券利息收入时采用直线 法摊销 3 长期投资减值准备计提方法 期末 本公司对长期投资逐项进行检查 当发生下列情形之一时 将各单项长期投资按 可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 1 有市价的长期投资 市价持续 2 年低于账面价值 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上 被投资单位当年发生严重亏损 第 38 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位持续 2 年发生亏损 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 2 无市价的长期投资 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 如税收 贸易等法规的颁布或修订 可能导致被投资单位出现巨额亏损 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市场 的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重变化 被投资单位所在行业的生产技术等 发生重大变化 被投资单位已失去竞争能力 从 而导致财务状况发生严重恶化 如进行清理整顿 清算等 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形 十一 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产确认标准 为销售商品 提供劳务 出租或经营管理而持有 使用年限超过一年 单位价值较高的 有形资产 2 固定资产计价 按取得时的实际成本计价 取得时的成本包括买价 进口关税 运输和保险等相关费用 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 3 固定资产分类为 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输工具 4 固定资产折旧方法 采用直线法计提折旧 并按各类固定资产的原值 估计经济使用年限和预计残值 原值 的 3% 确定其折旧率 固定资产分类折旧率如下 类别 使用年限 年 残值率 % 年折旧率 % 房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4 专用设备 10-14 3 9.7-6.9 机器设备 10-14 3 9.7-6.9 运输设备 5-10 3 19.4-9.7 5 固定资产减值准备 年末 本公司对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 第 39 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的 按预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 当发生下列情形之一时 应当全额计提减值准备 1 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 2 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 3 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 4 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 十二 在建工程核算方法 1 在建工程按实际成本计价 2 所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 自达到预定可 使用状态之日起 根据工程预算 造价或者工程实际成本等 按估计的价值转入固定资产 并计提折旧 待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整 3 资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本 4 期末 本公司对在建工程逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损 坏 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的 按预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备 在建工程减值准备按单项资产计提 十三 委托贷款核算方法 1 委托贷款核算方法 按实际委托贷款金额计价 期末按照委托贷款规定的利率计提 应收利息 2 委托贷款期末按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量 1 委托贷款减值准备确认标准 由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于委托贷款本金 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 2 委托贷款减值准备计提方法 每年中期结束或年度终了时 按单项委托贷款的可 收回金额低于委托贷款本金的差额计提 十四 无形资产计价及摊销政策 1 无形资产取得时按实际成本计价 2 无形资产从取得的当月起 在预计使用年限内分期平均摊销 如预计使用年限超过 第 40 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 其摊销年限按如下原则确定 1 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不应超过合同规定受益 年限 2 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不应超过法律规定的有 效年限 3 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不应超过受益年限和 有效年限两者之中较短者 4 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不应超过 10 年 3 无形资产减值准备的核算 期末 本公司对无形资产逐项进行检查 如果出现下列一项或若干项情形时 应当对各 单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备 1 某项无形资产已被其他新技术等所替代 使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响 2 某项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销期限内预期不会恢复 3 某项无形资产已超过法律保护期限 但仍具有部分使用价值 4 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形 当存在以下一项或若干项情况时 应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 1 某项无形资产已被其他新技术等所替代 并且该无形资产已无使用价值和转让价 值 2 某项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 3 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 十五 借款费用及利息资本化处理办法 1 公司为购建某项固定资产而专门借入的借款 发行的债券发生的利息 汇兑损益 折价溢价摊销 手续费符合以下条件 计入购建的固定资产成本 1 资产支出 专为购建某固定资产发生的现金支付 非现金资产的转移或承担带息 债务 已经发生 2 借款费用已经发生 3 为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始 尚未结束的期间 第 41 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 之内 2 资本化利率根据专项借款的实际利率确定 资本化利息基数按照实际占用期间 数 额折算年平均占用数额 十六 长期待摊费用摊销方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账 在费用项目的受益期限内分期摊 销 十七 收入确认的方法 1 销售商品 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济利益能够流入公 司 并且与销售该商品有关的收入 成本能够可靠地计量时 确认销售商品收入的实现 2 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入 3 让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入企 业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入 十八 所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法 十九 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据 按 照财政部财会字 1995 11 号 合并会计报表暂行规定 及其补充规定编制而成 子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定 合并报表范围内各公司间的交易和资 金往来等均已在合并时抵销 三 税项 一 增值税 第 42 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 按销项税 销售收入的 17%计算 抵扣购进货物进项税后的差额交纳 二 营业税 按照相关经营收入的 5% 10%计缴 三 城建税 按照应缴纳增值税 营业税总额的 7%计缴 四 教育费附加 按照应缴纳增值税 营业税总额的 3%计缴 六 所得税 本公司及控股子公司适用所得税率为 33% 四 利润分配 公司章程规定的利润分配顺序如下 一 弥补亏损 二 提取法定盈余公积 提取比例为净利润的 10% 三 提取法定公益金, 提取比例为净利润的 5% 四 提取任意公积金 五 分配股利 五 控股子公司及合营企业 一 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司的控股子公司概况如下 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例 聊城中通客车检 聊城市 50 万元 汽车维修 技 35 万元 70% 修有限公司 术服务 汽车 配件销售 新疆中通客车有 乌鲁木齐市 2000 万元 客车生产 大 1600 万元 80% 限公司 修 汽车配件 机电产品销售 二 2004 年度合并范围变化情况 新疆中通客车有限公司是由本公司与聊城中通实业有限公司 新疆客车厂工会委员会于 2004 年 5 月 28 日组建成立的 本公司持有 30%的股权 聊城中通实业有限公司持有 50%的 股权 新疆客车厂工会委员会持有 20%的股权 2004 年 9 月 聊城中通实业有限公司将其持 第 43 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 有的股权全部转让给本公司 新疆中通客车有限公司自 2004 年 10 月纳入合并报表范围 三 2004 年度持股比例达到 50%以上控股子公司而未纳入合并范围的说明 聊城中通客车检修有限公司 2004 年末资产总额为 723,247.96 元 2004 年度实现收入 总额为 43,941.62 元 对企业的整体财务状况及经营成果影响较小 故未纳入合并范围 六 合并会计报表主要项目注释 金额单位 元 一 资产负债表项目注释 注释 1 货币资金 期末数为 284,849,084.85 元 1 明细情况 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 144,445.71 1,897.46 银行存款 284,704,639.14 212,018,225.90 合 计 284,849,084.85 212,020,123.36 2 银行存款期末余额中有 200,970,000.00 元汇票保证金 3 期末银行存款较期初增长 34.35% 原因在于本年度大量采用票据结算方式和合并 范围的增加所致 注释 2 短期投资 期末数为 4,891,500.00 元 1 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 其他投资 4,891,500.00 200,000.00 合 计 4,891,500.00 200,000.00 2 其他投资均为一年内到期的委托贷款 其明细如下所示 受托金融机构名称 贷款本金 贷款利率 贷款期限 威海市商业银行济南支行 540,000.00 2.52% 2004.9.24-2005.9.24 威海市商业银行济南支行 495,500.00 5.31% 2004.12.24-2005.12.24 中国光大银行广州五羊支行 3,856,000.00 5.31% 2004.12.15-2005.12.14 合 计 4,891,500.00 3 经分析 期末短期投资不存在可收回净值低于投资成本的现象 故未计提短期投 第 44 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 资减值准备 4 短期投资不存在变现的重大限制 注释 3 应收票据 期末数为 50,733,250.00 元 1 明细情况 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 8,257,450.00 100,000.00 商业承兑汇票 42,475,800.00 79,877,000.00 合 计 50,733,250.00 79,977,000.00 2 本公司无用于质押的商业承兑汇票 3 截至 2004 年 12 月 31 日 无持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠 款 注释 4 应收利息 期末数为 29,535.49 元 项 目 期 末 数 期 初 数 委托贷款利息 29,535.49 合 计 29,535.49 注释 5 应收账款 期末数为 169,692,801.47 元 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 148,471,543.17 84.75 104,446,542.28 84.39 1 2年 17,443,784.74 9.96 1,744,378.48 6,169,017.00 4.98 616,901.70 2 3年 2,503,338.07 1.43 500,667.61 4,171,504.40 3.37 834,300.88 3 4年 2,327,260.00 1.33 698,178.00 7,117,814.75 5.75 2,135,344.43 4 5年 3,780,199.16 2.16 1,890,099.58 1,060,957.98 0.86 530,478.99 5 年以上 653,086.02 0.37 653,086.02 807,172.72 0.65 807,172.72 合 计 175,179,211.16 100.00 5,486,409.69 123,773,009.13 100.00 4,924,198.72 2 截至 2004 年 12 月 31 日 应收账款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 44,736,008.00 第 45 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 元 占应收账款账面余额的 25.54% 3 截至 2004 年 12 月 31 日 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 合计 544,843.99 元 明细情况详见附注八 三 4 本公司认为账龄为一年以内的应收账款发生坏账的可能性很小 故不计提坏账准 备 5 期末应收账款较期初增长 41.53%,主要原因为随着销售收入的增长 赊销形成的 应收账款也随之增长以及合并范围的增加所致 注释 6 其他应收款 期末数为 77,864,539.44 元 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 69,216,055.19 86.81 53,520,625.52 89.58 1 2年 7,184,139.04 9.01 718,413.90 2,070,117.50 3.46 207,011.75 2 3年 1,142,200.00 1.43 228,440.00 1,053,721.06 1.76 210,744.21 3 4年 954,779.42 1.20 286,433.83 2,525,856.46 4.23 757,756.94 4 5年 1,201,307.05 1.51 600,653.53 543,239.15 0.91 271,619.58 5 年以上 32,912.14 0.04 32,912.14 36,253.54 0.06 36,253.54 合 计 79,731,392.84 100.00 1,866,853.40 59,749,813.23 100.00 1,483,386.02 2 截至 2004 年 12 月 31 日 其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 50,523,136.38 元 占其他应收款账面余额的 63.37% 3 截至 2004 年 12 月 31 日 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 合计 29,217,835.24 元 明细情况详见附注八 三 4 账龄为一年以内的其它应收款因发生坏账的可能性很小 故不计提坏账准备 注释 7 预付账款 期末数为 53,263,948.35 元 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 第 46 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 1 年以内 42,263,543.08 79.35 35,572,751.93 77.36 1 2年 6,129,277.06 11.51 4,637,326.85 10.08 2 3年 3,083,796.76 5.79 3,972,522.72 8.64 3 年以上 1,787,331.45 3.35 1,803,796.95 3.92 合 计 53,263,948.35 100.00 45,986,398.45 100.00 2 截至 2004 年 12 月 31 日 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 合计 3,330,286.25 元 明细情况详见附注八 三 3 账龄一年以上的预付账款主要因预付货款未及时结算所致 注释 8 存货 期末数为 321,521,062.77 元 1 明细情况 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 63,649,208.48 69,450,051.27 低值易耗品 40,381.40 自制半成品 897,806.26 546,718.31 库存商品 117,215,820.08 84,391,675.84 在产品 139,717,846.55 124,706,234.43 合 计 321,521,062.77 279,094,679.85 2 存货跌价准备 存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中 交易双 方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定 公司按 单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备 经分析 本报告期内存货 不存在毁损及成本低于可变现净值现象 故未计提存货跌价准备 3 上述存货均未用于担保 注释 9 待摊费用 期末数为 38,293.73 元 项 目 期 末 数 期 初 数 车辆保险费 38,293.73 合 计 38,293.73 第 47 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 注释 10 长期股权投资 期末数为 37,558,043.75 元 1 明细情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股权投资 其中 对子公司投资 343,743.66 737,959.08 18,702.00 1,063,000.74 对联营企业投资 17,284,398.11 51,228.60 140,583.70 17,195,043.01 对合营企业投资 0 其他股权投资 19,300,000.00 19,300,000.00 合 计 36,928,141.77 789,187.68 159,285.70 37,558,043.75 2 按长期股权投资的核算方法分类 采用成本法核算的股权投资 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京中科网威信息技术有限公 19,300,000.00 19,300,000.00 司 小 计 19,300,000.00 19,300,000.00 采用权益法核算的股权投资 本期被投资 被投资单 累计被投资单 初始投资额 期初数 本期追加投资额 单位权益增 期末数 位名称 位权益增减额 减额 北京五洲 传媒有限 15,960,000.00 14,816,791.66 51,228.60 -1,091,979.74 14,868,020.26 公司 济南泉润 交通旅游 1,320,000.00 891,251.86 -123,556.86 -552,305.00 767,695.00 有限公司 聊城中通 客车检修 350,000.00 343,743.66 -253.02 -6,509.36 343,490.64 有限公司 上海中通 客车销售 1,500,000.00 1,576,354.59 -17,026.84 59,327.75 1,559,327.75 有限公司 小 计 19,130,000.00 17,628,141.77 -89,608.12 -1,591,466.35 17,538,533.65 3 股权投资差额情况 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数 本期变化数 本期摊销额 摊余金额 新疆中通客车有限 737,959.08 10 年 737,959.08 18,448.98 719,510.10 公司 第 48 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 公司 合 计 737,959.08 10 年 737,959.08 18,448.98 719,510.10 注释 11 长期债权投资 期末数为 23,550,000.00 元 1 明细情况 投资种类 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期债券投资 其他债权投资 23,550,000.00 23,550,000.00 合 计 23,550,000.00 23,550,000.00 2 其他债权投资均为一年以上到期的委托贷款 其明细如下所示 受托金融机构名称 本 金 年利率 到期日 工商银行聊城市振兴路支行 16,000,000.00 2.655% 2004.6.24-2006.6.24 威海市商业银行济南支行 7,550,000.00 5.49% 2004.12.2-2006.5.20 合 计 23,550,000.00 注释 12 固定资产 期末净额 220,367,473.01 元 1 明细情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 175,775,023.81 11,957,657.30 91,537.80 187,641,143.31 机器设备 53,917,942.58 7,991,323.61 125,876.34 61,783,389.85 运输工具 14,529,478.12 1,289,738.10 91,673.92 15,727,542.30 专用设备 28,780,379.62 6,820,184.51 2,799,772.51 32,800,791.62 小 计 273,002,824.13 28,058,903.52 3,108,860.57 297,952,867.08 累计折旧 房屋及建筑物 18,850,418.47 7,600,195.61 33,769.40 26,416,844.68 机器设备 23,006,456.25 8,148,801.76 97,377.00 31,057,881.01 运输工具 3,163,114.53 1,156,318.82 23,194.28 4,296,239.07 专用设备 4,241,145.88 3,037,855.51 1,359,046.53 5,919,954.86 小 计 49,261,135.13 19,943,171.70 1,513,387.21 67,690,919.62 第 49 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产净值 房屋及建筑物 156,924,605.34 161,224,298.63 机器设备 30,911,486.33 30,725,508.84 运输工具 11,366,363.59 11,431,303.23 专用设备 24,539,233.74 26,880,836.76 小 计 223,741,689.00 230,261,947.46 固定资产减值准备 10,471,015.24 9,894,474.45 固定资产净额 213,270,673.76 220,367,473.01 2 报告期内 本公司固定资产中由在建工程转入的金额为 2,056,347.45 元 3 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司无用于抵押 担保的固定资产 4 本期减少固定资产主要系清理所致 5 本期固定资产减值准备增减变动情况: 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 转回 其他减少 房屋及建筑物 3,237,460.45 3,237,460.45 机器设备 3,771,444.40 3,771,444.40 运输设备 911,307.18 911,307.18 专用设备 2,550,803.21 576,540.79 1,974,262.42 合 计 10,471,015.24 576,540.79 9,894,474.45 注释 13 在建工程 期末数为 324,500.00 元 1 明细情况 本期转入固定 本期其他 资金 项目名称 期初数 本期增加 期末数 资产 减少数 来源 高档车车间 109,172.00 109,172.00 自筹 涂装前处理车间 470,000.00 470,000.00 自筹 厂北办公楼 1,158,037.35 1,158,037.35 自筹 座椅公司搬建工程 287,100.00 55,000.00 232,100.00 自筹 检测线改造工程 92,400.00 92,400.00 自筹 其他 264,138.10 264,138.10 自筹 合 计 264,138.10 2,116,709.35 2,056,347.45 324,500.00 第 50 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 2 截至 2004 年 12 月 31 日 无资本化利息 注释 14 无形资产 期末数为 48,896,583.34 元 1 明细情况 项目 取得 其他 剩余摊 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 名称 方式 减少 销月数 土地使 477- 购入 36,458,734.98 10,727,146.24 23,699,246.78 375,609.07 2,407,951.03 34,050,783.95 用权 597 BOVA 技 术 转 让 购入 19,006,154.00 14,902,772.31 1,900,615.44 6,003,997.13 13,002,156.87 82 费 东岳商 标 注 册 申请 218,750.00 195,052.17 21,874.92 45,572.75 173,177.25 95 费 中通商 标 转 让 购入 600,000.00 580,000.00 60,000.00 80,000.00 520,000.00 104 费 其他 购入 3,649,910.00 1,698,969.57 51,490.00 599,994.30 2,499,444.73 1,150,465.27 45-114 合计 59,933,548.98 28,103,940.29 23,750,736.78 2,958,093.73 11,036,965.64 48,896,583.34 2 期末无形资产较期初增长 73.98%,主要原因为本年度新疆中通客车有限公司纳入 合并范围 其本年度新购的土地使用权期末余额 23,578,827.47 元并入报表所致 3 经分析 截至 2004 年 12 月 31 日 未发现上述无形资产有明显减值迹象 因而未 计提无形资产减值准备 注释 15 短期借款 期末数为 75,000,000.00 元 明细情况 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 75,000,000.00 43,496,823.40 合 计 75,000,000.00 43,496,823.40 注释 16 应付票据 期末数为 464,000,000.00 元 1 明细情况 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 414,000,000.00 335,020,000.00 第 51 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 商业承兑汇票 50,000,000.00 合 计 464,000,000.00 335,020,000.00 2 截至 2004 年 12 月 31 日,无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的票 据 3 期末应付票据较期初增长 38.50%,主要原因为本年度大量采用票据结算方式所致 注释 17 应付账款 期末数为 160,652,534.96 元 1 截至 2004 年 12 月 31 日 无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的 款项 2 截至 2004 年 12 月 31 日 账龄超过 3 年未偿还的应付账款的金额为 5,736,500.96 元 主要为尚未结算的货款尾款 3 期末应付账款较期初增长 52.10%,主要原因为随着业务量和采购量的增长 应付 账款也随之增长以及合并范围的增加所致 注释 18 预收账款 期末数为 13,230,153.74 元 1 截至 2004 年 12 月 31 日 无预收持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的 款项 2 截至 2004 年 12 月 31 日 账龄超过 1 年未结算的预收账款金额为 800,352.04 元 3 期末预收账款较期初增长 53.23%,主要原因为随着销售规模的扩大 客户交付的 预付购货款也有一定程度的增长以及合并范围的增加所致 注释 19 应付福利费 期末数为 5,410,106.09 元 明细情况 项 目 期 末 数 期 初 数 应付福利费 5,410,106.09 3,468,389.94 合 计 5,410,106.09 3,468,389.94 注释 20 应交税金 期末数为 10,473,097.33 元 税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率 第 52 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 增值税 3,028,861.59 1,945,692.44 17% 企业所得税 4,053,349.33 6,022,250.84 33% 土地使用税 23,612.70 38,436.42 3.4元/平方米 城市维护建设税 198,580.01 170,978.04 7% 房产税 262,616.20 134,131.56 1.2% 营业税 254,935.78 193,132.09 5% 应交个人所得税 2,588,980.62 59,372.42 其他 62,161.10 合 计 10,473,097.33 8,563,993.81 注释 21 其他应交款 期末数为 91,535.45 元 项 目 期 末 数 期 初 数 性质及计缴标准 教育费附加 85,105.71 73,276.31 3% 人民教育基金 6,429.74 合 计 91,535.45 73,276.31 注释 22 其他应付款 期末数为 23,136,838.76 元 1 截至 2004 年 12 月 31 日 无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东的 款项 2 截至 2004 年 12 月 31 日 账龄超过 3 年的其他应付款为 2,613,539.73 元 3 期末其他应付款较期初增长 182.88%,主要原因为合并范围的增加所致 注释 23 一年内到期的长期负债 期末数为 80,000,000.00 元 一年内到期的长期借款 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 80,000,000.00 7,000,000.00 合 计 80,000,000.00 7,000,000.00 注释 24 长期借款 期末数为 0.00 元 明细情况 第 53 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 注释 25 股本 期末数为 238,504,950.00 元 1 公司股份变动情况表 数 量 单 位 股 本期变动增减 + - 项 目 期初数 期末数 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 一 尚未流通股份 一 发起人股份 1 国家拥有股份 100,378,542.60 100,378,542.60 2 境内法人持有股份 11,749,005.00 11,749,005.00 3 外资法人持有股份 4 其他 二 募集法人股 三 内部职工股 四 优先股或其他 尚未流通股份合计 112,127,547.60 112,127,547.60 二 已流通股份 一 境内上市的人民币 126,377,402.40 126,377,402.40 普通股 二 境内上市的外资股 三 境外上市的外资股 四 其他 已流通股份合计 126,377,402.40 126,377,402.40 三 股份总数 238,504,950.00 238,504,950.00 注释 26 资本公积 期末数 141,158,257.90 元 第 54 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 139,699,118.62 139,699,118.62 接受捐赠资产准备 176,218.00 176,218.00 关联交易差价 277,016.89 277,016.89 其他资本公积 1,005,904.39 1,005,904.39 合 计 141,158,257.90 141,158,257.90 注释 27 盈余公积 期末数为 30,419,673.12 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 24,790,076.98 874,553.95 25,664,630.93 法定公益金 4,317,765.21 437,276.98 4,755,042.19 合 计 29,107,842.19 1,311,830.93 30,419,673.12 注释 28 未分配利润 1 明细情况 项 目 期末数 期初数 期初未分配利润 64,127,829.40 56,944,667.96 加:其他转入 加:本期净利润 8,468,774.00 8,450,778.17 减:提取盈余公积 1,311,830.93 1,267,616.73 减:已分配股利 23,850,495.00 减:转作股本 期末未分配利润 47,434,277.47 64,127,829.40 2 根据本公司 2004 年 5 月 15 日召开的 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度分 红派息方案 以 2003 年末总股本 238,504,950 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元 含税 ,共派发现金股利 23,850,495.00 元 二 利润表项目注释 注释 29 主营业务收入 第 55 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本年度 上年度 客 车 700,523,879.92 511,965,646.21 合 计 700,523,879.92 511,965,646.21 说明: 1 本年度主营业务收入较上年度增长 36.83% 主要系本年度高档车销量增加 开拓 新增了出口业务以及子公司新疆中通客车有限公司纳入合并范围所致 2 本公司前五名客户销售收入总额为 151,868,627.59 元,占全年主营业务收入的 21.68% 注释 30 主营业务成本 项 目 本年度 上年度 客 车 612,258,425.34 450,252,020.43 合 计 612,258,425.34 450,252,020.43 说明 本年度主营业务成本较上年度增长 35.98% 主要系本期销售收入增加成本相应 增加所致 注释 31 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年度 上年度 实缴增值税及 城建税 671,389.89 178,719.13 营业税的 7% 实缴增值税及 教育费附加 287,738.52 76,593.92 营业税的 3% 合 计 959,128.41 255,313.05 注释 32 其他业务利润 项 目 本年度 上年度 租金收入 50,316.92 2,144,060.89 销售材料 2,311,959.47 691,110.24 饮食服务收入 2,162,764.73 其他 561,624.95 第 56 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 5,086,666.07 2,835,171.13 注释 33 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 23,263,161.17 10,588,796.80 减:利息收入 3,098,134.97 3,004,617.35 其他 721,179.12 3,651,173.27 合 计 20,886,205.32 11,235,352.72 说明 本年度财务费用较上年度增长 85.90% 主要由于银行承兑汇票贴现的增加所致 注释 34 投资收益 1 明细情况 项 目 本年度 上年度 债权投资收益 214,492.61 股权投资收益 -613,803.57 -161,606.26 联营或合营公司分配来的利润 250,000.00 股权投资差额摊销 -18,448.98 短期投资跌价准备 2,000.00 合 计 -417,759.94 90,393.74 2 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司投资收益汇回未受到重大限制 注释 35 补贴收入 项 目 本年度 上年度 销售车辆补助 3,874,000.00 省级新产品扶持资金 300,000.00 1,891,784.04 军车返还增值税 203,183.47 合 计 503,183.47 5,765,784.04 说明 1 根据新疆自治区财政厅 经济贸易委员会联合下发的 关于下达 2004 年自治区重 点技术创新 新产品 新技术开发资金 项目拨款计划的通知 本公司 2004 年度收到重点 第 57 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 技术创新项目拨款 300,000.00 元 2 根据乌鲁木齐市沙依巴克区国家税务局 关于对新疆中通客车有限公司免征增值 税的通知 乌沙国税办[2004]133 号 返还本公司 2003 年度销售高原边防巡逻车的增值 税 203,183.47 元 注释 36 营业外收入 项 目 本年度 上年度 罚款收入 102,296.40 240,347.00 固定资产清理 39,528.13 93,267.50 其他 17,270.68 24,410.20 合 计 159,095.21 358,024.70 注释 37 营业外支出 项 目 本年度 上年度 罚 款 54,532.41 200.00 固定资产清理 743,354.84 1,082,908.53 其 他 86,163.51 合 计 884,050.76 1,083,108.53 注释 38 所得税 1 明细情况 项 目 本年度 上年度 本期计提所得税 4,448,637.01 4,438,727.46 减 所得税减免 合 计 4,448,637.01 4,438,727.46 注释 39 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 5,910,389.07 元 主要系收到的利息收入及其他 往来款等 第 58 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 注释 40 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 50,074,412.97 元 主要系支付的营业费用 管理 费用等 七 母公司会计报表重要项目注释 金额单位 元 注释 1 应收账款 期末数为 155,462,372.33 元 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 134,570,304.06 83.63 104,446,542.28 84.39 1 2年 17,078,018.04 10.61 1,707,801.81 6,169,017.00 4.98 616,901.70 2 3年 2,503,338.07 1.56 500,667.61 4,171,504.40 3.37 834,300.88 3 4年 2,327,260.00 1.45 698,178.00 7,117,814.75 5.75 2,135,344.43 4 5年 3,780,199.16 2.35 1,890,099.58 1,060,957.98 0.86 530,478.99 5 年以上 653,086.02 0.40 653,086.02 807,172.72 0.65 807,172.72 合 计 160,912,205.35 100.00 5,449,833.02 123,773,009.13 100.00 4,924,198.72 2 截至 2004 年 12 月 31 日 应收账款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 44,736,008.00 元 占应收账款账面余额的 27.80% 3 截至 2004 年 12 月 31 日 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 合计 544,843.99 元 明细情况详见附注八 三 4 本公司认为账龄为一年以内的应收账款发生坏账的可能性很小 故不计提坏账准 备 5 期末应收账款较期初增长 30.00%,主要原因为随着销售收入的增长 赊销形成的 应收账款也随之增长 注释 2 其他应收款 期末数为 75,569,812.24 元 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 66,976,810.60 86.50 53,520,625.52 89.58 第 59 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 1 2年 7,122,491.69 9.20 712,249.17 2,070,117.50 3.46 207,011.75 2 3年 1,142,200.00 1.48 228,440.00 1,053,721.06 1.76 210,744.21 3 4年 954,779.42 1.23 286,433.83 2,525,856.46 4.23 757,756.94 4 5年 1,201,307.05 1.55 600,653.52 543,239.15 0.91 271,619.58 5 年以上 32,912.14 0.04 32,912.14 36,253.54 0.06 36,253.54 合 计 77,430,500.90 100.00 1,860,688.66 59,749,813.23 100.00 1,483,386.02 2 截至 2004 年 12 月 31 日 其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 50,523,136.38 元 占其他应收款账面余额的 65.25% 3 截至 2004 年 12 月 31 日 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 合计 29,217,835.24 元 明细情况详见附注八 三 4 账龄为一年以内的其它应收款因发生坏账的可能性很小 故不计提坏账准备 注释 3 长期股权投资 期末数为 53,834,809.28 元 1 明细情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股权投资 其中 对子公司投资 343,743.66 17,014,724.61 18,702.00 17,339,766.27 对联营企业投资 17,284,398.11 51,228.60 140,583.70 17,195,043.01 对合营企业投资 其他股权投资 19,300,000.00 19,300,000.00 合 计 36,928,141.77 17,065,953.21 159,285.70 53,834,809.28 2 按长期股权投资的核算方法分类 采用成本法核算的股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京中科网威信息技术有限公 19,300,000.00 19,300,000.00 司 小 计 19,300,000.00 19,300,000.00 采用权益法核算的股权投资 被投资单位 本期被投资单位 累计被投资单 初始投资额 期初数 本期追加投资额 期末数 名称 权益增减额 位权益增减额 第 60 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 北京五洲 传媒有限 15,960,000.00 14,816,791.66 51,228.60 -1,091,979.74 14,868,020.26 公司 济南泉润 交通旅游 1,320,000.00 891,251.86 -123,556.86 -552,305.00 767,695.00 有限公司 聊城中通 客车检修 350,000.00 343,743.66 -253.02 -6,509.36 343,490.64 有限公司 上海中通 客车销售 1,500,000.00 1,576,354.59 -17,026.84 59,327.75 1,559,327.75 有限公司 新疆中通 客车有限 15,262,040.92 15,262,040.92 1,014,724.61 1,014,724.61 16,276,765.53 公司 小 计 34,392,040.92 17,628,141.77 15,262,040.92 925,116.49 -576,741.74 33,815,299.18 3 股权投资差额情况 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数 本期变化数 本期摊销额 摊余金额 新疆中通客车有限 737,959.08 10 年 737,959.08 18,448.98 719,510.10 公司 合 计 737,959.08 10 年 737,959.08 18,448.98 719,510.10 注释 4 主营业务收入 项 目 本年度 上年度 客 车 685,141,588.99 511,965,646.21 合 计 685,141,588.99 511,965,646.21 说明: 1 本年度主营业务收入较上年度增长 33.83% 主要系本年度高档车销量增加及开拓 新增了出口业务所致 2 本公司前五名客户销售收入总额为 151,868,627.59 元,占全年主营业务收入的 22.17% 注释 5 主营业务成本 项 目 本年度 上年度 客 车 600,159,413.53 450,252,020.43 合 计 600,159,413.53 450,252,020.43 第 61 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 说明 本年度主营业务成本较上年度增长 33.29% 主要系本年度销售收入增加成本相 应增加所致 注释 6 投资收益 1 明细情况 项 目 本年度 上年度 债权投资收益 214,492.61 股权投资收益 925,116.49 -161,606.26 联营或合营公司分配来的利润 250,000.00 股权投资差额摊销 -18,448.98 短期投资跌价准备 2,000.00 合 计 1,121,160.12 90,393.74 2 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司投资收益汇回未受到重大限制 八 关联方关系及其交易 一 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本企 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法人代表 业关系 聊城中通客车 汽车修理 技术服务 聊城市 子公司 有限责任公司 冯舒平 检修有限公司 汽车配件销售 新疆中通客车 乌鲁木齐市 客车生产 大修 子公司 有限责任公司 李海平 有限公司 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 聊城中通客车检修有限公司 50 万元 50 万元 新疆中通客车有限公司 2000 万元 2000 万元 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 第 62 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 聊城中通客车检 35 万元 70 35 万元 70 修有限公司 新疆中通客车有 1600 万元 80 1600 万元 80 限公司 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 中国公路车辆机械总公司 股东之一 山东聊城客车工业集团有限责任公司 股东之一 山东双环车轮股份有限公司 股东之一 聊城市昌润投资发展有限责任公司 股东之一 北京中科网威信息技术有限公司 公司的参股企业 北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业 济南泉润交通旅游有限公司 公司的参股企业 上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业 山东中通挂车制造有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通轻型客车有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通光岳特种车制造有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通房地产开发有限公司 第一大股东的子公司 山东中通钢构建筑有限公司 第一大股东的子公司 山东龙兴汽车附件有限公司 第一大股东的子公司 山东中通华盛强汽车空调有限公司 第一大股东的子公司 聊城博通新技术开发有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通实业有限公司 关键管理人员控制的公司 二 关联交易 1 关联方交易的定价政策 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开公 平 合理 平等的原则进行 第 63 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 2 采购货物: 本年度 上年度 企业名称 金 额 占年度购货 金 额 占年度购货 聊城中通轻型客车有限公司 92,718,265.48 14.69% 34,726,758.35 6.58% 山东龙兴汽车附件有限公司 6,274,852.98 0.99% 6,288,630.60 1.19% 山东中通华盛强汽车空调有限公司 11,981,255.56 1.90% 6,120,674.70 1.16% 聊城中通光岳特种车制造有限公司 174,975.51 0.03% 1,231,107.90 0.23% 聊城中通实业有限公司 7,765,082.41 1.23% 聊城博通新技术开发有限公司 393,657.21 0.06% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 2,475,013.43 0.39% 1,431,737.17 0.27% 其中 汽车电器公司 855,084.84 0.14% 120,028.60 0.02% 青岛发动机厂 3,418.80 0.00% 1,311,708.57 0.25% 合 计 121,783,102.58 19.29% 49,798,908.72 9.44% 3 销售货物 本年度 上年度 企业名称 金 额 占年度销货 金 额 占年度销货 上海中通客车销售有限公司 73,223,222.22 10.45% 58,677,783.00 11.27% 聊城中通光岳特种车制造有限公司 1,156,514.67 0.22% 聊城中通轻型客车有限公司 4,937,880.31 0.70% 1,591,142.56 0.31% 山东龙兴汽车附件有限公司 108,226.96 0.02% 485,170.60 0.09% 中国公路车辆机械总公司 205,982.91 0.03% 济南泉润交通旅游有限公司 817,094.02 0.12% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 1,324,049.13 0.19% 625,395.70 0.12% 其中 汽车电器公司 1,149,709.81 0.16% 353,991.43 0.07% 青岛发动机厂 271,404.27 0.05% 合 计 80,616,455.55 11.51% 62,536,006.53 12.01% 4 采购固定资产 第 64 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 本年度 企业名称 金 额 占年度采购的比例 山东聊城客车工业集团有限责任公司 560,975.32 4.37% 聊城博通新技术开发有限公司 41,858.00 0.33% 山东中通钢构建筑有限公司 1,685,368.86 13.13% 合 计 2,288,202.18 17.83% 5 共同投资 根据 2004 年 5 月 8 日本公司与聊城中通实业有限公司 新疆客车厂工会委员会签订的 出资协议书 三方共同出资组建新疆中通客车有限公司 其中 本公司出资 600 万元 占注 册资本的 30% 聊城中通实业有限公司出资 1,000 万元 占注册资本的 50% 新疆客车厂工 会委员会出资 400 万元 占注册资本的 20% 该公司已于 2004 年 5 月 28 日办理完毕工商登 记手续 6 股权受让 根据 2004 年 9 月 27 日本公司与聊城中通实业有限公司签订的 股权转让协议书 聊 城中通实业有限公司将其持有的新疆中通客车有限公司 50%的股权以 1,000 万元的价格转让 给本公司 此次股权转让行为已经新疆中通客车有限公司 2004 年 9 月 27 日召开的临时股东 会审议通过 并于本年度办理了工商变更登记手续 7 关联方担保情况 1 截至 2004 年 12 月 31 日 山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司应付票据 提供担保的余额为 21,993 万元 2 截至 2004 年 12 月 31 日 山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司 7,500 万元短期借款余额提供担保 3 截至 2004 年 12 月 31 日 山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司 8,000 万元长期借款余额提供担保 8 收取关联方资金占用费 按照本公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司签订的 关于对往来款项收取资金 第 65 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 占用费的协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 252,033.88 元 年利率为 1.98% 按照本公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司下属青岛发动机厂签订的 关于对 往来款项收取资金占用费的协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 322,869.48 元 年利率为 1.98% 按照本公司与山东中通钢构建筑有限公司签订的 关于对往来款项收取资金占用费的 协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 76,895.63 元 年利率为 1.98% 按照本公司与山东龙兴汽车附件有限公司签订的 关于对往来款项收取资金占用费的 协议 本期按往来款项余额收取其资金占用费 235,246.50 元 年利率为 1.98% 以上收取关联方资金占用费合计 887,045.49 元 三 关联方往来余额 占总额的 占总额 备注 单位名称 科目名称 期末余额 期初余额 比例 的比例 中国公路车辆机械总公司 其他应收款 234,700.00 0.29% 231,100.00 0.39% 暂借款 山东 聊 城 客车 工 业集 团 其他应收款 28,983,135.24 36.35% 17,590,929.86 29.44% 暂借款 有限责任公司 其中 青岛发动机厂 其他应收款 17,254,408.69 21.64% 14,431,539.21 24.15% 暂借款 山东 聊 城 客车 工 业集 团 应收账款 544,843.99 0.31% 1,013,257.65 0.82% 货款 有限责任公司 其中 汽车电器分公司 应收账款 123,402.59 0.07% 634,465.25 0.51% 货款 青岛发动机厂 应收账款 42,649.00 0.02% 山东 聊 城 客车 工 业集 团 预付账款 3,330,286.25 6.25% 1,254,017.91 2.73% 货款 有限责任公司 其中 青岛发动机厂 预付账款 3,173,305.29 5.96% 952,802.29 2.07% 货款 山东 龙 兴 汽车 附 件有 限 应收账款 8,870.00 0.01% 489,134.72 0.40% 货款 公司 山东 龙 兴 汽车 附 件有 限 其他应收款 12,491,382.68 15.67% 10,756,136.18 18.00% 暂借款 公司 山东 龙 兴 汽车 附 件有 限 应付账款 1,465,659.81 0.91% 928,664.34 0.88% 货款 公司 上海 中 通 客车 销 售有 限 应收账款 235,557.00 0.13% 货款 公司 上海 中 通 客车 销 售有 限 应收票据 22,230,150.00 43.82% 货款 公司 上海 中 通 客车 销 售有 限 预收账款 1,213,927.00 14.06% 货款 公司 上海 中 通 客车 销 售有 限 其他应付款 725,927.11 3.14% 725,927.11 8.88% 暂借款 公司 聊城 中 通 客车 检 修有 限 应收账款 222,547.04 0.13% 222,547.04 0.18% 货款 公司 第 66 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 济南 泉 润 交通 旅 游有 限 应收账款 856,000.00 0.49% 1,045,000.00 0.84% 货款 公司 济南 泉 润 交通 旅 游有 限 其他应收款 500,000.00 0.63% 暂借款 公司 聊城 中 通 轻型 客 车有 限 应收账款 693,871.84 0.40% 1,460,802.00 1.18% 货款 公司 山东 中 通 华盛 强 汽车 空 预付账款 3,943,329.00 8.57% 货款 调有限公司 山东 中 通 华盛 强 汽车 空 应付账款 2,611,359.00 1.63% 货款 调有限公司 山东 中 通 钢构 建 筑有 限 应收账款 98,362.63 0.06% 货款 公司 山东 中 通 钢构 建 筑有 限 其他应收款 3,968,013.49 4.98% 3,881,117.86 6.50% 暂借款 公司 山东 中 通 钢构 建 筑有 限 应付账款 791,804.94 0.49% 货款 公司 中通实业有限公司 应付账款 28,256.20 0.02% 货款 聊城 博 通 新技 术 开发 有 应付账款 273,766.53 0.17% 货款 限公司 九 或有事项 截至资产负债表日 本公司无需要披露的或有事项 十 承诺事项 截至资产负债表日 本公司无需要披露的重大承诺事项 十一 资产负债表日后事项 一 收回关联方欠款情况 山东聊城客车工业集团有限责任公司 2005 年 3 月 31 日归还欠款 20,000,000.00 元 其中 青岛发动机厂归还 17,254,408.69 元 上述款项归还后山东聊城客车工业集团有限责任公司尚 欠本公司 8,983,135.24 元 山东龙兴汽车附件有限公司 2005 年 3 月 31 日归还欠款 12,491,382.68 元 此笔款项归还 后山东龙兴汽车附件有限公司与本公司的往来已结清 山东中通钢构建筑有限公司 2005 年 3 月 31 日归还欠款 3,968,013.49 元 此笔款项归还后 山东中通钢构建筑有限公司与本公司的往来已结清 二 根据 2004 年 12 月 28 日本公司与聊城客车工业集团有限责任公司 以下简称 聊 客集团 签订的资产置换协议 聊客集团以其持有的聊城中通轻型客车有限公司 以下简 称 中通轻客 96.34%的股权与本公司持有的北京中科网威信息技术有限公司 以下简称 中科网威 28.53%的股权进行置换 中通轻客的股权以山东海天有限责任会计师事务所 第 67 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 评估的净资产为依据作价 1,897.98 万元 中科网威以本公司原投资成本为依据作价 1,930 万元 其股权差价 32.02 万元由聊客集团支付给本公司 本次股权置换行为的工商变更登记 手续已于 2005 年 1 月 22 日办理完毕 十二 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 十三 公司本年度主要财务指标 本公司按 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收益率和每股收益的 计算及披露 计算的本年度每股收益 净资产收益率指标如下 净资产收益率 每股收益计算表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.08 18.61 0.37 0.37 营业利润 3.04 2.96 0.06 0.06 净利润 1.85 1.81 0.04 0.04 扣除非经常性损益后 1.73 1.69 0.03 0.03 的净利润 非经常性损益项目明细: 项目 金额 短期投资收益 214,492.61 各项政府补贴 300,000.00 除减值准备以外的营业外支出 884,050.76 除减值准备以外的营业外收入 159,095.21 收取的资金占用费 887,045.49 所得税影响额 142,267.94 合计 534,314.61 以上指标的计算过程 加权平均净资产收益率 ROE =P/ E0 NP/2 Ei Mi/M0 Ej Mj/M0 其中 P 为 2004 年已审实现利润 NP 为 2004 年已审已实现净利润 E0 为 2004 年初已 审净资产 Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减 少净资产 M0 为 12 个月 Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数 加权平均每股收益 EPS =P/ S0 S1 Si Mi/M0 Sj Mj/M0 第 68 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 其中 P 为 2004 年已审实现利润 S0 为 2004 年初股份总数 S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0 为 12 个月 Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 第 69 页 中通客车控股股份有限公司 2004 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 董事长 王庆福 中通客车控股股份有限公司 2005 年 4 月 8 日 第 70 页