石化油服(600871)仪征化纤2004年年度报告

中国石化仪征化纤股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 二零零四年年度报告 重要提示：中国石化仪征化纤股份有限公司董事会(“董事会”)及其董事保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张鸿、独立董事李中和因公请假，分别委托副董事长孙志鸿及独立董事钱志 泓代为出席。 本公司董事长徐正宁先生、董事总经理肖维箴先生、总会计师周新华女士及资产 财务部主任尹家栋先生保证本年度报告中的财务报告真实完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介 ................................................................................................................................3 二、财务摘要 ................................................................................................................................................5 三、董事长报告书 ........................................................................................................................................9 四、业务回顾与展望 ..................................................................................................................................11 五、管理层讨论与分析 ..............................................................................................................................15 六、董事会报告 ..........................................................................................................................................22 七、监事会报告 ..........................................................................................................................................44 八、公司治理结构 ......................................................................................................................................46 九、股东大会简介 ......................................................................................................................................48 十、重要事项 ..............................................................................................................................................49 十一、财务报告 ..........................................................................................................................................53 按中国会计准则及制度编制 ··············································································································53 按国际财务报告准则编制 ················································································································108 子公司 ················································································································································148 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的 本集团及本公司的财务报表之间重大差异·····················································································150 十二、公司的其它有关资料 ....................................................................................................................152 十三、备查文件目录 ................................................................................................................................154 2 一、公司基本情况简介 中国石化仪征化纤股份有限公司(“本公司”)及其子公司(“本集团”)是中华人民共 和国(“中国”)最大的现代化化纤和化纤原料生产基地，以二零零四年底聚酯聚合装 置产能计， 本集团是世界第四大聚酯生产商，本公司一地聚酯聚合产能居世界首位 （资料来源：二零零四年 PCI 杂志）。 本公司位于江苏省仪征市，是原仪征化纤工业联合公司（现仪化集团公司-“仪化”） 改组后，以其全部聚酯生产单位和辅助生产单位注入，于一九九三年十二月三十一日 注册登记成立的。本公司于一九九四年三月、一九九五年一月和一九九五年四月分别 发行 10 亿 H 股、2 亿 A 股和 4 亿新 H 股。本公司的 H 股和新 H 股分别于一九九四年三 月二十九日和一九九五年四月二十六日在香港联合交易所有限公司（“香港联交 所”）挂牌上市并开始交易。本公司的 A 股于一九九五年四月十一日在上海证券交易 所（“上交所”） 挂牌上市并开始交易。本公司现控股股东为中国石油化工股份有限 公司（“中国石化”）。 本公司主要从事生产及销售聚酯切片和涤纶纤维业务，并生产聚酯主要原料精对苯二 甲酸（“PTA”），经营范围包括化纤及化工产品的生产及销售，原辅材料与纺织机械 的生产，纺织技术开发，自产产品运输及技术服务。 本公司是国家“六五”至“十五”计划期间重点建设项目，生产装置分别从德国、日 本、意大利和法国等国家引进，通过不断的技术改造，工艺技术达到业内先进水平。 本公司产品质量管理体系通过 ISO9001 国际标准认证，产品质量在业内处于领先地 位。ISO14001 环境管理体系通过国际认证。截至二零零四年底，本集团具备了 157.4 万吨/年聚酯聚合能力、41 万吨/年瓶级切片固相缩聚（“SSP”） 能力、80 万吨/年 涤纶纤维抽丝能力、10.7 万吨/年涤纶长丝加弹能力、85.5 万吨/年 PTA 氧化精制能 力，以及相应的公用工程配套能力，规模效益显著。 1. 公司法定名称 ： 中国石化仪征化纤股份有限公司 公司英文名称 ： Sinopec Yizheng Chemical Fibre Company Limited 公司简称 ： 仪征化纤 英文缩写 ： YCF 2. 法定代表人 ： 徐正宁先生 3. 注册和办公地址： 中国江苏省仪征市 邮政编码 ： 211900 电话 ： 86-514-3232235 传真 ： 86-514-3233880 互联网网址 ： http://www.ycfc.com 电子信箱 ： cso@ycfc.com 3 4. 董事会秘书 ： 吴朝阳先生 董事会助理秘书： 石敏小姐 联系地址 ： 中国江苏省仪征市 中国石化仪征化纤股份有限公司 董事会秘书室 电话 ： 86-514-3231888 传真 ： 86-514-3235880 电子信箱 ： cso@ycfc.com 5.信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《香港经济日报》、 《南华早报》 登载年度报告的中国证券监督管理委员会（“中国证监会”） 指定国际互联网网址 ： http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 中国石化仪征化纤股份有限公司 董事会秘书室 6. 股票上市地点、股票简称和股票代码： H 股上市地点： 香港联交所 股票简称 ： 仪征化纤 股票代码 ： 1033 A 股上市地点： 上交所 股票简称 ： 仪征化纤 股票代码 ： 600871 4 二、财务摘要 1、按中国会计准则及制度编制的主要会计数据和财务指标摘要 1.1 本集团截至二零零四年十二月三十一日止年度实现利润情况 以人民币千元为单位 主营业务利润 1,152,818 其它业务利润 8,432 营业利润 439,750 投资净收益 3,000 营业外收支净支出额 176,181 利润总额 266,569 扣除非经常性损失的净利润 323,592 非经常性损失（除税后）* 92,355 净利润 231,237 经营活动产生的现金流量净额 290,175 现金及现金等价物净减少 880,779 * 非经常性损失为： 以人民币千元为单位 处置固定资产净损失 (67,633) 减员费用 (21,694) 捐赠支出 (3,860) 扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 5,229 其他营业外支出 (21,495) 存货跌价准备冲回 800 以上各项对税务的影响 16,298 合计 (92,355) 1.2 本集团主要会计数据和财务指标摘要 截至十二月三十一日止年度或于十二月三十一日 二零零四年 二零零三年 本年比上年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 增/（减） 人民币千元 % 调整后 调整前 主营业务收入 13,348,471 10,343,641 29 8,009,669 8,009,669 净利润 231,237 240,204 (4) 139,833 139,833 总资产 11,382,534 12,078,960 (6) 12,179,002 12,179,002 股东权益 9,268,155 9,125,832 2 8,941,701* 8,881,701 （不含少数股东权益） 每股收益 人民币 0.058 人民币 0.060 (3) 人民币 0.035 人民币 0.035 净资产收益率 减 0.13 个 1.56%* 1.57% 2.50% 2.63% 百分点 扣除非经常 性损益的净 增 0.67 个 利润为基础 计算的加权 3.52% 2.85% 1.59%* 1.59% 百分点 平均净资产收益率 每股净资产 人民币 2.317 人民币 2.281 2 人民币 2.235* 人民币 2.220 调整后的每股净资产 人民币 2.315 人民币 2.279 2 人民币 2.234* 人民币 2.220 每股经营活动产生的现 人民币 0.073 人民币 0.333 (78) 人民币 0.367 人民币 0.367 金流量净额 5 *由于二零零二年度资产负债表日后制定的现金股利的会计政策出现变更，该等数字已 作出调整。详情见二零零三年度按中国会计准则及制度编制之会计报表注释 2。 1.3 本集团按中国会计准则及制度编制的利润表附表： 净资产收益率 % 每股收益(人民币元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.44 12.53 0.288 0.288 营业利润 4.75 4.78 0.110 0.110 净利润 2.50 2.51 0.058 0.058 扣除非经常性损失 3.49 3.52 0.081 0.081 的净利润 1.4 本集团报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积i 盈余公积ii 法定公益金iii 未分配利润iv 股东权益合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初数 4,000,000 3,082,752 1,409,436 325,127 633,644 9,125,832 本年增加 - 11,086 46,568 23,284 231,237 288,891 本年减少 - - - - 146,568 146,568 年末数 4,000,000 3,093,838 1,456,004 348,411 718,313 9,268,155 i 报告期内资本公积之变动为利用控股股东返还的安保基金补贴购置的固定资产。 ii 报告期内盈余公积之变动是因为从本年未分配利润拨入人民币 46,568 千元所 致。 iii 法定公益金已包含在盈余公积内。 iv 报告期内未分配利润变动，是因为本集团在报告期内实现净利润人民币 231,237 千元，拨至盈余公积人民币 46,568 千元，以及派发二零零三年末期现金股利人民币 100,000 千元。 1.5 资产减值准备明细表 1.5.1 本集团资产减值准备明细表 于二零零四年 于二零零四年 本年增加数 本年减少数 一月一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1.呆坏帐准备合计 42,477 14,823 1,972 55,328 其中:应收账款 15,237 14,823 1,972 28,088 其它应收款 27,240 - - 27,240 2.存货跌价准备合计 30,772 26,910 800 56,882 其中:原材料 - 4,270 - 4,270 产成品 9,122 - 800 8,322 零配件及消耗品 21,650 22,640 - 44,290 3.固定资产减值准备合计 - 66,728 - 66,728 其中:房屋、建筑物 - 453 - 453 机器设备及其他 - 66,275 - 66,275 4.总计 73,249 108,461 2,772 178,938 6 1.5.2 本公司资产减值准备明细表 于二零零四年 于二零零四年 本年增加数 本年减少数 一月一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1.呆坏帐准备合计 81,789 - 1,970 79,819 其中:应收账款 11,966 - 1,970 9,996 其它应收款 69,823 - - 69,823 2.存货跌价准备合计 28,372 26,910 - 55,282 其中:原材料 - 4,270 - 4,270 产成品 6,722 - - 6,722 零配件及消耗品 21,650 22,640 - 44,290 3.长期投资减值准备合计 283,157 14,952 - 298,109 其中:长期股权投资 283,157 14,952 - 298,109 4.固定资产减值准备合计 - 66,728 - 66,728 其中:房屋、建筑物 - 453 - 453 机器设备及其他 - 66,275 - 66,275 5.总计 393,318 108,590 1,970 499,938 1.6 本集团财务报表项目变动情况表 项目 于二零零四年 于二零零三年 增／ 变化主要原因 十二月三十一日 十二月三十一日 （减） 人民币千元 人民币千元 % 货币资金 358,986 1,228,730 (71) 年末偿还借款 应收账款 175,537 123,861 42 本年销售额上升 其他应收款 39,812 30,687 30 年末预付大型设备款增加 存货 1,626,564 990,715 64 年内生产量增加及原材料价格上涨 工程物资 11,230 24,483 (54) 日产 450 吨聚酯专用料项目完工转固 短期借款 309,726 718,820 (57) 年内压缩借款规模 应付票据 3,462 420,239 (99) 年末到期票据兑付 一年内到期的长 200,000 100,000 100 按还款进度自长期借款中转入 期借款 长期借款 190,000 340,000 (44) 本年加速偿还借款 项目 二零零四年 二零零三年 增／ 变化主要原因 人民币千元 人民币千元 （减） % 主营业务收入 13,348,471 10,343,641 29 销售量、销售价格上升及销售结构变化 主营业务成本 12,150,105 9,276,229 31 主要原材料价格及消耗量上升 投资收益 3,000 5,658 (47) 子公司负商誉摊销减少 年内提取固定资产减值准备，发生处置固 营业外支出 182,222 62,708 191 定资产损失 少数股东损益 2,549 5,615 55 子公司净利润减少 2、按国际财务报告准则编制的主要财务数据和指标摘要 截至十二月三十一日止年度或于十二月三十一日 二零零四年 二零零三年 二零零二年 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 13,348,471 10,343,641 8,009,669 7,808,658 9,014,472 除税前正常业务利润 276,792 313,398 156,745 213,375 985,493 所得税费用 33,860 48,652 7,156 40,087 139,391 少数股东损益 2,549 5,615 5,268 2,499 5,874 股东应占利润 240,383 259,131 144,321 170,789 840,228 总资产 11,234,701 11,921,981 12,003,096 11,021,100 11,368,442 总负债 2,061,850 2,899,673 3,179,823 2,265,706 2,233,757 股东权益 9,120,322 8,968,853 8,765,795 8,701,474 9,078,433 7 （不含少数股东权益） 少数股东权益 52,529 53,455 57,478 53,920 56,252 基本每股溢利 人民币 0.060 人民币 0.065 人民币 0.036 人民币 0.043 人民币 0.210 每股净资产 人民币 2.280 人民币 2.242 人民币 2.191 人民币 2.175 人民币 2.270 股东权益比例 81.18% 75.23% 73.03% 78.95% 79.86% 净资产收益率 2.64% 2.89% 1.65% 1.96% 9.26% 3、 按中国会计准则及制度和按国际财务报告准则编制的本集团及本公司的净利润之 间的差异： 中国会计准则及制度 国际财务报告准则 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 净利润 231,237 232,844 240,383 241,990 差异说明见本年报“按中国会计准则及制度和按国际财务报告准则编制的本集团及本 公司的财务报告之间重大差异”章节。 8 三、董事长报告书 本报告所述财务数据（如适用）均节录自按国际财务报告准则编制之财务报告 致列位股东： 本人谨此呈上本集团截至二零零四年十二月三十一日止经审核年度业绩，合并营业额 为 人 民 币 13,348,471 千 元 （ 二 零 零 三 年 ： 人 民 币 10,343,641 千 元 ） ， 增 长 了 29.1%；按照审慎性原则，在处置了部分固定资产和计提了相关减值准备以后，合并股 东应占利润为人民币 240,383 千元（二零零三年:人民币 259,131 千元），基本每股盈 利为人民币 0.060 元（二零零三年：人民币 0.065 元），分别下降了 7.2%。 董事会建议派发截至二零零四年十二月三十一日止年度末期现金股利每股人民币 0.025 元。截至二零零四年十二月三十一日止年度本公司建议派发的现金股利总额为 每股人民币 0.025 元（二零零三年派发现金股利为每股人民币 0.025 元）。 二零零四年，聚酯原料在聚酯产业链中一直占据主导地位。受国际原油价格不断上涨 的推动和聚酯原料供应偏紧的影响，亚洲区内，PTA、乙二醇（“MEG”）及对二甲苯 （“PX”）等主要原料价格不断上涨，聚酯产品价格亦跟随有所上升，但由于境内聚 酯业竞争激烈，其涨幅明显小于原料价格涨幅，聚酯产品盈利空间挤压明显。十一月 份以后，受国际原油价格震荡回落的影响，聚酯产品价格快速下滑，聚酯业经营环境 日益困难，许多聚酯企业停产或减产，本集团亦面临着十分严峻的考验。 二零零四年，面对激烈的市场竞争形势，本集团坚持以市场为导向，以效益为中心， 外拓市场，内降成本，充分发挥公用工程配套优势和技术领先优势；同时努力确保 PTAⅠ线和Ⅱ线的满负荷稳定运行，增加 PTA 产量，进一步降低原料成本，实现了较好 的经营业绩。 二零零四年，本公司在管理体制改革方面迈出了坚实的步伐，大力推进专业化重组， 撤消厂级建制，初步形成“公司－生产中心”两级管理框架，管理层次和管理机构得 到精简，管理效率进一步提高。继续推行减员增效工作，年内通过协议解除劳动合同 方式减少 343 名员工。 二零零四年，公司治理得到进一步完善，本公司按照上市地监管要求修订并完善了 《公司章程》等公司治理文件，同时试行了内部控制制度，规范内部管理，规避经营 风险。在年底根据试行效果，修订并完善了内部控制制度，且已于二零零五年一月一 日正式实施。 展望二零零五年，世界经济将继续保持较快增长。中国经济新一轮增长周期的上升阶 段仍在继续延展，石化和化纤产品继续保持旺盛消费需求。二零零五年一月一日全球 纺织品配额被取消，中国纺织品服装出口将面临良好机遇，将拉动国内聚酯产品需求 增长。但 PX、MEG 和 PTA 等主要原料供应紧张矛盾依然存在，进口量有增无减，聚酯 原料在聚酯产业链中仍占据主导地位。电力供应紧张、运输成本上升和纺织品贸易保 9 护加剧等因素将促使下游纺织业获利能力减弱，进而可能影响聚酯产品需求和价格， 聚酯业经营环境依然严峻。 二零零五年，本集团将继续深化专业化重组，优化业务流程，推进管理体制改革，提 高管理效率；同时持续推进技术创新，调整产品结构，发展聚酯原料。主要措施有：1. 建立和完善市场快速反应机制，抓好产品销售和原料采购，努力做大营业额和降低采 购成本。2.严格执行内部控制制度，深化预算管理，全面压降成本费用。3.加强产品 和技术开发，拓宽产品盈利空间，增加产品附加值。4.深化专业化重组，优化业务流 程，提高效率，推进体制、机制不断创新。5.充分发挥新项目的效益贡献，积极组织 100 万吨／年 PTA 项目。二零零四年投产的 20 万吨瓶级基础切片（“CP”）及 SSP 项 目和二零零五年八月份将投产的 16 万吨／年聚酯专用料项目年内将增产 19.5 万吨瓶 级切片和 5.7 万吨聚酯专用料，将对增加盈利发挥重要作用。 展望未来，我们认为聚酯产业持续增长的市场空间是本集团发展的基础，只有大市场 才有大企业。中国经济的较快发展和中国纺织品服装出口的稳步增长将有效拉动国内 聚酯需求的增长。而且随着人民消费结构的升级和聚酯技术应用领域的扩大，专用 料、差别化和非纤聚酯需求会快速增长，将成为聚酯业发展的新动力。与此同时，我 们所处的市场将更加开放、竞争更加激烈。对此，本集团将通过按职能专业化划分部 门，按对象专业化划分生产中心，聚集人、财、物资源，做精、做优聚酯产业，提高 整体营运能力；通过技术创新，调整产品结构，大力发展专用料、差别化和非纤聚 酯，逐步摆脱在低层次、低水平角逐的被动局面；通过大力发展聚酯原料，增强原料 和聚酯产品的协调能力，努力实现盈利可持续增长和投资回报稳健提升的目标。 最后，本人谨代表董事会向全体员工在过去一年的辛勤劳动，向各位股东对本公司的 鼎力支持表示崇高的敬意和衷心的感谢。 徐正宁 董事长 二零零五年三月二十九日，南京 10 四、业务回顾与展望 本报告所述财务数据（如适用）均节录自按国际财务报告准则编制之财务报告 二零零四年，面对十分严峻的市场经营环境，本集团努力确保 PTAⅠ线和Ⅱ线满负荷 稳定运行、增加 PTA 产量，扎实工作，生产经营、改革发展等各项工作取得了良好的 进展，并取得了较好地经营业绩。 1、市场回顾 二零零四年，聚酯原料在聚酯产业链中一直占据主导地位。受国际原油价格不断上涨 的推动和聚酯原料供应偏紧的影响，亚洲区内，PTA、MEG 及 PX 等主要原料价格不断 上涨，聚酯产品价格亦跟随有所上升，但由于境内聚酯业竞争激烈，其涨幅明显小于 原料价格涨幅，聚酯产品盈利空间挤压明显。十一月份以后，受国际原油价格震荡回 落的影响，聚酯产品价格快速下滑，聚酯业经营环境日益困难，许多聚酯企业停产或 减产，本集团亦面临着极其严峻的市场考验。 本公司产品报价（不含增值税） 人民币/吨 聚酯切片 涤纶短纤维 涤纶长丝 涤纶中空纤维 13,500 11,500 9,500 7,500 5,500 3,500 1月 3月 5月 7月 9月 11月 3年 1月 3年 3月 3年 5月 3年 7月 3年 9月 11月 4年 1月 4年 3月 4年 5月 4年 7月 4年 9月 11月 5年 1月 5年 3月 02年 02年 02年 02年 02年 02年 0 0 0 0 0 03年 0 0 0 0 0 04年 0 0 国际供应商合同报价 美元/吨 1,200 PTA MEG PX 1,100 1,000 900 800 700 600 500 400 300 200 1月 3年 3月 3年 5月 3年 7月 3年 9月3年 11月 4年 1月 4年 3月 4年 5月 4年 7月 4年 9月4年 11月 5年 1月 5年 3月 03年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二零零四年，境内聚酯产品供、需继续保持稳步增长。年内聚酯总产能增加约 350 万 吨。境内涤纶纤维的总供应量达到 12,457.2 千吨，同比增长 20.6%，其中产量同比增 长 24.6%，进口量同比减少 11.7%。与此同时，境内涤纶纤维的总消费量达 11,867.9 千吨，同比增长 19.2%。 11 中国境内涤纶纤维供需状况 涤纶长丝 涤纶短纤维 涤纶纤维 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 +/ (-) +/(-) +/ (-) 千吨 千吨 （%） 千吨 千吨 （%） 千吨 千吨 （%） 产 量 7,033.1 5,642.2 24.7 4,347.4 3,491.3 24.5 11,380.5 9,133.5 24.6 进口量 361.9 407.7 (11.2) 507.5 577.1 (12.1) 869.4 984.8 (11.7) 出口量 132.6 43.6 204.1 144.3 115.9 24.5 276.9 159.5 73.6 净进口量 229.3 364.1 (37.0) 363.2 461.2 (21.2) 592.5 825.3 (28.2) 期初库存 145.5 131.6 10.6 61.8 76.4 (19.1) 207.3 208.0 (0.3) 期末库存 255.6 145.5 75.7 56.8 61.8 (8.1) 312.4 207.3 50.7 总供应量 7,540.5 6,181.5 22.0 4,916.7 4,144.8 18.6 12,457.2 10,326.3 20.6 总消费量 7,152.3 5,992.4 19.4 4,715.6 3,967.1 18.9 11,867.9 9,959.5 19.2 资料来源：中国化纤协会 2、生产经营回顾 （1）生产营销 二零零四年，本集团生产装置安全、稳定运行，主产品质量稳中有升。共生产聚酯产 品 1,683,393 吨 ， 比 上 年 的 1,498,762 吨 增 长 12.3% ， 聚 酯 聚 合 产 能 利 用 率 达 100.5%。生产 PTA933,363 吨，比上年同期的 719,828 吨增长 29.7%。产品销售坚持贴 近市场，全产全销，努力卖出当期最好价格。做好新装置投产后的预销售工作，产品 迅速投放市场。共销售聚酯产品 1,351,137 吨，比上年同期的 1,205,140 吨增长 12.1%，扣除自用量等因素，产销率达 99.3%。全年共出口聚酯产品 18,942 吨。 （2）成本控制 二零零四年，本集团全年聚酯产品加权平均价格（不含增值税）比上年上升 18.1%， PTA、MEG、PX 等外购主要原料加权平均价格比上年上升 31.8%。由于外部市场原因， 使本集团盈利空间进一步受到挤压，本集团通过推行内部挖潜、降本减费，严格全面 预算管理，强化成本费用的过程监控等有效措施，较好地化解这些不利因素。全年单 位产品综合能耗同比下降 7.6%。强化产品销售和原料采购，优化产品和原料库存结 构，防范经营风险，减少资金占用。由于销量增加、运费上涨、资本化利息减少及票 据贴现利息支出增加等因素，销售费用和财务费用分别比上年增加 6.1%和 31.5%；由 于加强内部管理和大力降本减费等因素，管理费用比上年减少 2.3%。期间费用占营业 额的比例比上年下降 1.3 个百分点。 （3）科研开发 二零零四年，本集团差别化和专用料产品效益贡献进一步提高，科研和产品开发取得 新进展。一些新的品种和优势产品逐步投放市场，取得较好的经济效益。膜级切片、 高吸热瓶级切片、塑钢带专用切片、4.44×90mm 涤纶短纤维等差别化产品实现批量生 产。芳纶 1414、PLA 纤维等前瞻性科研开发项目取得阶段性成果。二零零四年，本集 团共生产聚酯专用料 40.5 万吨，专用料比率达 61.8%，比上年提高了 1.4 个百分点； 生产差别化纤维 38.6 万吨，差别化率为 53.0%，比上年提高了 4.3 个百分点。 （4）内部管理 12 二零零四年，本公司大力推进管理体制改革，压扁管理层，精简管理机构和人员，公 司机关部门从 20 个减少到 11 个，二级单位从 19 个减少到 13 个，中层管理人员减少 51.9%。撤消厂级建制，推行专业化重组，初步形成“公司－生产中心”两级管理框 架，管理效率进一步提高。本公司试行了内部控制制度，规范内部管理，防范经营风 险。在年底根据试行效果，修订并完善了内部控制制度，且已于二零零五年一月一日 正式实施。本公司继续推进减员工作，全年共有 343 名职工协议解除了劳动合同。 （5）资本开支 二零零四年，本集团资本支出为人民币 578,104 千元。年产 20 万吨 CP 及 SSP 项目于 二零零四年十一月份建成投产，且产品迅速获得市场认可。16 万吨／年聚酯专用料项 目建设进展顺利。通过这些具有自主知识产权、投资省、见效快的项目建设，本集团 产品结构和资产结构进一步得到改善，业务持续得到拓展。 3.二零零五年展望及工作计划 （1）市场分析 分析二零零五年的市场形势，本集团认为：一是世界经济将继续保持较快增长。中国 经济新一轮增长周期的上升阶段仍在继续延展，石化和化纤产品继续保持旺盛消费需 求。二是二零零五年一月一日全球纺织品配额取消，中国纺织品服装出口将面临良好 机遇，将拉动国内聚酯产品需求增长。与此同时，我们也看到：PX、MEG 和 PTA 等主 要原料供应紧张矛盾依然存在，进口量有增无减，聚酯原料在聚酯产业链中仍占据主 导地位。电力供应紧张、运输成本上升和纺织品贸易保护加剧等因素将促使下游纺织 业获利能力减弱，进而可能影响聚酯产品需求和价格。从二零零五年一月一日起，中 国 PTA 和 PX 的进口关税将分别下调到 6.5%和 2%，MEG 的进口关税将维持 5.5%不变； 聚酯切片和涤纶长丝的进口关税将分别下调到 9.7%和 5%，涤纶短纤维的进口关税将维 持 5%不变。 预计二零零五年，国际原油价格将继续处于高位震荡运行。受国际原油价格高位盘整 和聚酯原料供应偏紧的影响，主要原料 PTA、MEG 和 PX 的价格仍会偏高。尽管聚酯产 品价格与原料价格走势具有较高的相关性，但由于聚酯业竞争激烈，聚酯产品盈利空 间不容乐观，本集团经营环境依然严峻。 （2）经营策略 二零零五年，本集团将深化专业化重组，推进管理体制改革，加快结构调整，努力降 本减费，提高盈利能力。二零零五年，本集团将重点做好以下具体工作： （一）以市场为导向，做大营业额，降低采购成本 本集团将以市场为导向，加强国际国内原料价格走势的跟踪、预测和分析，在稳定原 料供应的基础上，综合运用库存、价格、交货期等手段，降低采购成本和资金占用。 计划生产聚酯产品 212.1 万吨，其中自用量 54.0 万吨。计划销售聚酯产品 158.1 万 吨，产销率达到 100%。计划生产 PTA 96.6 万吨。 （二）全面推行安全、健康、环境（HSE）体系，保持生产装置安全、稳定、长周期运 行 本集团将继续强化安全及环保管理，认真落实安全责任制，进一步抓好关键装置、重 13 点设备的安全监控，减少非计划停车。针对专业化重组后管理区域跨度大、装置人员 重组的新情况，完善安全管理网络，加强监督检查。继续强化各项基础管理工作，努 力保持生产装置长周期、高负荷稳定运行。 （三）加强产品和技术开发，拓宽产品盈利空间，提高技术创新的效益贡献 本集团将紧紧围绕市场和效益，发挥市场、生产和科研（MPR）协调机制作用，落实营 销、开发、生产各个环节的作用。全年计划开发新产品 9 项。在产品产量增加的情况 下，本集团计划生产差别化纤维 41.9 万吨，涤纶纤维差别化率达 57.0%；计划生产聚 酯切片专用料 66.4 万吨，专用料比率达 72.4%。重点做好全消光切片、工业丝专用切 片、高吸热瓶片、高档无纺布专用短纤、细旦短纤等品种的开发生产，1.33dtex 有光 缝纫线短纤全年销量将同比增长 22.5％；同时做好现有差别化产品的质量改进和市场 开拓工作，多创效益。继续做好高强芳纶、PLA、PTT 技术开发和新型催化剂研究开发 工作。 （四）严格执行内部控制制度，全面压降成本费用 本集团将严格执行内部控制制度，规范内部管理，规避经营风险。进一步抓好资金管 理，压缩资金占用，减少财务费用支出。切实加强投资管理，强化财务稽查和审计监 督。提高货款回笼率和控制应收票据比例，减少资金成本，切实防范资金风险。大力 开展节能降耗活动，减少能耗、物耗，力争全年单位产品综合能耗同比下降 4%。 （五）加快推进结构调整项目建设，不断增强持续发展能力 本集团将全力抓好 16 万吨／年聚酯专用料项目建设和实施 10 万吨／年涤纶短纤维项 目开工建设，力争二零零五年八月份和二零零六年三季度分别建成投产。组织好二零 零五年四月份 PTAⅡ线增容改造项目。精心筹划 100 万吨／年 PTA 项目前期准备工 作，尽快实现开工建设。 （六）深化专业化重组，优化流程，提高效率，推进体制、机制不断创新 本集团将坚持效率和效益原则，深化专业化重组，优化业务流程，减少环节，提高管 理效率。稳步推进基层管理人员精简分流工作。坚持改革调整并进，加快建立以岗位 评价为重点的个人绩效考核评价体系，引入劳动力市场价位，建立和完善经营管理、 专业技术和操作服务三大系列的分配制度，加快向一岗一薪过渡，充分激发员工的工 作热情和积极性。 14 五、管理层讨论与分析 以下资料仅供参考之用，并不构成经毕马威会计师事务所或毕马威华振会计师事务所 分别审计的本年报第 53 页至第 107 页及第 108 页至第 147 页财务报告的一部分。本讨 论文件应结合年报中合并会计报表及注释参阅。本报告所述财务数据（除非特别注 明）均节录自国际财务报告准则编制之财务报告。 一、经营业绩 二零零四年，本集团面对竞争激烈的市场形势，努力确保 PTAⅠ线和Ⅱ线满负荷稳定 运行、增加 PTA 产量，全力搞好生产经营，努力降本减费，实现了较好地经营业绩。 1、营业额 二零零四年，本集团聚酯产品产量为 1,683,393 吨，较上年的 1,498,762 吨增加了 12.3％。其中，瓶级切片、涤纶短纤和中空纤维的产量分别增长了 20.2％、11.8％和 18.1%，主要是因为二零零三年投产的 9 万吨/年直接纺短纤项目、5K 中空纤维改造项 目于年内实现满负荷运行及二零零四年十一月份投产的 20 万吨/年 CP 及 SSP 项目所 致。由于加大产品结构调整力度，差别化、专用料产品产量增加，常规产品的比重有 所下降。平均产能利用率为 100.5％。PTA 产量为 933,363 吨，较上年的 719，828 吨 增加了 29.7%，主要是因为本集团努力确保 PTAⅠ线和Ⅱ线满负荷稳定运行所致。 生产量 截至十二月三十一日止十二个月 二零零四年 二零零三年 生产量 占生产量比重 生产量 占生产量比重 吨 ％ 吨 % 聚酯产品 聚酯切片 857,993 51.0 712,595 47.5 其中：瓶级切 202,668 12.0 168,554 11.2 片 涤纶短纤维 452,532 26.9 404,819 27.0 涤纶中空纤维 54,617 3.2 46,248 3.1 涤纶长丝 318,251 18.9 335,100 22.4 其中：加工丝 99,820 5.9 99,596 6.6 （“DTY”） 总计 1,683,393 100.0 1,498,762 100.0 二零零四年，本集团共销售聚酯产品 1,351,137 吨，较上年的 1,205,140 吨增长 12.1%。产销率达到 99.3%。加大差别化和专用料产品的销售工作，瓶级切片、涤纶短 纤维和涤纶中空纤维的销售量分别增长了 18.5%、13.0%和 16.8%。产品出口 18,942 吨。在聚酯原料成本推动下，聚酯产品价格有所上升，全年本集团聚酯产品加权平均 价格（不含增值税）从上年的人民币 8,017 元/吨上升到人民币 9,467 元/吨，增幅为 18.1%。但其增幅明显小于原料价格涨幅，聚酯产品盈利空间挤压明显。 15 销售量 截至十二月三十一日止十二个月 二零零四年 二零零三年 销售量 占销售量比重 销售量 占销售量比重 吨 % 吨 % 聚酯产品 聚酯切片 618,571 45.8 515,908 42.8 其中：瓶级切 200,611 14.8 169,247 14.0 片 涤纶短纤维 457,842 33.9 404,998 33.6 涤纶中空纤维 54,350 4.0 46,543 3.9 涤纶长丝 220,374 16.3 237,691 19.7 其中：DTY 99,073 7.3 99,711 8.3 总计 1,351,137 100.0 1,205,140 100 产品价格（不含增值税） （人民币元／吨） 截至十二月三十一日止十二个月 聚酯产品 二零零四年 二零零三年 变动率% 聚酯切片 8,905 7,081 25.8 涤纶短纤维 9,481 8,172 16.0 涤纶中空纤维 9,947 8,269 20.3 涤纶长丝 10,898 9,737 11.9 加权平均售价 9,467 8,017 18.1 营业额 截至十二月三十一日止十二个月 二零零四年 二零零三年 营业额 占营业额比重 营业额 占营业额比重 人民币百万元 % 人民币百万元 % 聚酯产品 聚酯切片 5,508 41.3 3,653 35.3 涤纶短纤维 4,341 32.5 3,310 32.0 涤纶中空纤维 540 4.1 385 3.7 涤纶长丝 2,402 18.0 2,314 22.4 其他 557 4.1 682 6.6 总计 13,348 100.0 10,344 100.0 二零零四年，本集团营业额达至人民币 13,348 百万元，比上年的人民币 10,344 百万 元上升了 29.1%，主要是因为产品价格上升、销量增加和销售结构变化综合影响所 致。 16 2、销售成本 二零零四年，本集团销售成本为人民币 12,220 百万元, 占营业额的 91.5%，比上年上 升 1.4 个百分点；原料总成本为人民币 10,091 百万元，占销售成本的 82.6%，比上年 的人民币 7,472 百万元增加 2,619 百万元。上述变化主要是因为原料采购量增加和原 料价格上升所致，同时煤炭采购成本上升、修理费增加亦有一定影响。本集团外购主 要原料加权平均价格同比上涨了 31.8％，其中外购 PTA、MEG 和 PX 的平均采购成本分 别比上年上升了 26.6％、37.8%和 29.2%。由于本集团自产 PTA 增加，减少了外购 PTA 数量，在年内 PTA 价格上扬的情况下，为降低成本增加毛利做出突出贡献。 二零零四年，由于 PTA 的效益贡献和大力降本减费，本集团销售毛利同比上升了人民 币 105 百万元。但由于二零零四年十一月份以后，聚酯业经营环境的急剧变化，本集 团第四季度毛利率为 2.9%，比前三个季度的毛利率减少 7.8 个百分点，从而使本集团 全年毛利率为 8.5%，同比减少 1.4 个百分点， 3、销售费用、管理费用、财务费用 截至十二月三十一日止十二个月 二零零四年 二零零三年 变动率 人民币千元 人民币千元 增/（减）％ 销售费用 177,406 167,269 6.1 管理费用 437,415 447,694 (2.3) 财务费用 72,176 54,873 31.5 合计 686,997 669,836 2.6 二零零四年，销售费用增加人民币 10 百万元，主要由于销量增加和运费上升所致。管 理费用减少人民币 10 百万元，主要由于加强内部管理和大力降本减费等因素所致。财 务费用增加人民币 17 百万元，主要因为资本化利息减少和票据贴现利息支出增加所 致。上述三项费用合计比上年增加了 2.6％。但期间费用占营业额的比例比上年下降 1.3 个百分点。 4、营业利润、除税前正常业务利润、股东应占利润 截至十二月三十一日止十二个月 二零零四年 二零零三年 变动率 人民币千元 人民币千元 增/ （减 ）% 营业利润 348,968 368,271 (5.2) 除税前正常业务利润 276,792 313,398 （11.7） 所得税费用 33,860 48,652 （30.4） 股东应占利润 240,383 259,131 (7.2) 每股溢利（人民币元） 0.060 0.065 (7.2) 二零零四年，由于处置固定资产损失和提取固定资产减值准备，本集团营业利润和除 税前正常业务利润分别为人民币 349 百万元和人民币 277 百万元，较上年的人民币 17 368 百万元和人民币 313 百万元分别下降了 5.2%和 11.7%。股东应占利润为人民币 240 百万元，较上年的人民币 259 百万元下降了 7.2％。营业利润率和股东应占利润率分 别为 2.6％及 1.8％，分别比上年下降 1.0 个百分点和 0.7 个百分点。 5、主营业务分产品情况表 占本集团主营业务收入和主营业务利润 10%以上的业务为聚酯产品。按中国会计准则 及制度，本集团二零零四年主营业务经营情况如下： 分产品 主营业务 主营业务成 毛利 主营业务 主营业务 毛利率比 收入 本 率 收入比上 成本比上 上年增 年增 年增 /(减) 人民币千元 人民币千 % /(减)% /(减)% 元 聚酯产品 12,791,32 11,678,381 8.7 32.4 34.1 减 1.2 个 6 百分点 其中：关 556,464 508,504 8.6 (40.2) (39.1) 减 1.7 个 联交易 百分点 二零零四年，本公司没有向控股股东及其子公司销售产品。 6、本集团主要子公司经营情况 1、仪化佛山聚酯有限公司（“佛山聚酯”）和佛山化纤联合有限公司（“佛山化 纤”）（合称“佛化集团”）。本公司直接持有（90%）、间接持有（10%）佛山化纤 100%权益。佛山化纤注册资本为人民币 32,933 千元，主营业务为行政管理。本公司直 接持有（59%）、间接持有（41%）佛山聚酯 100%权益。佛山聚酯注册资本为美元 85,427 千元，主营业务为化工、化纤、纺织品及其原辅材料的生产与公司自产产品的 销售和售后服务。于二零零四年十二月三十一日，佛化集团总资产为人民币 798,627 千元。截至二零零四年十二月三十一日止年度，佛化集团亏损人民币 14,952 千元。 2、仪化康祺化纤有限责任公司（“康祺公司”）及其子公司（“康祺集团”）。本公 司直接持有（95%）、间接持有（5%）康祺公司 100%权益。康祺公司注册资本为人民 币 60,000 千元，其透过在全国主要市场控股设立 13 个子公司，构筑了本公司辐射全 国的销售网络体系。康祺集团主营业务为销售聚酯纤维。于二零零四年十二月三十一 日，康祺集团总资产为人民币 386,934 千元。截至二零零四年十二月三十一日止年 度，康祺集团实现利润人民币 7,676 千元。 7、收购、出售及投资 二零零四年，本集团没有任何有关子公司及联营公司的重大收购、出售及重大投资。 8.二零零四年度利润构成情况及与上年度相比发生重大变化的原因说明（节录自按中 国会计准则及制度编制之财务报告） 二零零四年，主营业务利润为人民币 1,152,818 千元，占利润总额的比例为 432.5%， 较上年度上升 81.8 个百分点。主要是由于本集团 PTA 效益贡献增加使主营业务利润相 对增加，同时营业外支出增加导致利润总额较上年度小幅下降。 18 二零零四年，营业外净支出为人民币 176,181 千元，占利润总额的比例为 66.1%，较 上年度上升 46.8 个百分点。主要是由于处置固定资产损失和提取固定资产减值准备导 致营业外支出较上年度有较大幅度增加。 二、财务分析 本集团的主要资金来源于经营活动、短期及长期借贷，而资金主要用途为经营支出、 资本开支及偿还短期和长期借款。 1. 资产、负债及权益分析 于二零零四年 于二零零三年 变化金额 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 总资产 11,235 11,922 (687) 流动资产 2,600 2,801 (201) 非流动资产 8,635 9,121 (486) 总负债 2,062 2,900 (838) 流动负债 1,872 2,560 (688) 非流动负债 190 340 (150) 少数股东权益 53 53 0 股东权益(不含少数 9,120 8,969 151 股东权益) 于二零零四年十二月三十一日，本集团总资产人民币 11,235 百万元，总负债人民币 2,062 百万元，股东权益(不含少数股东权益)人民币 9,120 百万元。与二零零三年十 二月三十一日资产负债相比（以下简称“与上年末相比”）变化及其主要原因如下： 总资产人民币 11,235 百万元，与上年末相比减少人民币 687 百万元。其中：流动资产 人民币 2,600 百万元，与上年末相比减少人民币 201 百万元，主要是由于本集团注意 有息负债的控制和减少，偿还部分银行贷款使现金及现金等价物同比减少人民币 336 百万元。非流动资产人民币 8,635 百万元，比上年末减少人民币 486 百万元，主要是 由于正常的折旧和摊销所致。 总负债人民币 2,062 百万元，比上年末减少人民币 838 百万元。其中：流动负债人民 币 1,872 百万元，比上年末减少人民币 688 百万元，主要是由于本集团进一步压缩短 期债务规模，短期银行借款减少人民币 409 百万元。非流动负债人民币 190 百万元， 与上年末相比减少人民币 150 百万元，主要是因为提前偿还部分长期借款及部分长期 借款根据合同将在一年内到期转为流动负债所致。 股东权益(不含少数股东权益)为人民币 9,120 百万元，比上年末增加人民币 151 百万 元，为储备和留存收益分别增加人民币 57 百万元和人民币 94 百万元。 于二零零四年十二月三十一日，本集团资产负债率为 18.4%，而于二零零三年十二月 三十一日为 24.3%。 2. 现金流量分析 二零零四年底，本集团现金及现金等价物减少人民币 336 百万元，即从二零零三年十 19 二月三十一日的人民币 564 百万元，减少至二零零四年十二月三十一日的人民币 228 百万元。下表列示了本集团二零零四年及二零零三年合并现金流量表主要项目。 现金流量主要项目 二零零四年 二零零三年 同比增／（减） 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 营业活动现金流量净额 201 1,228 (1,027) 投资活动现金流量净额 26 (864) 890 融资活动现金流量净额 (563) (291) (272) 现金及现金等价物净（减 (336) 73 (409) 少）／增加 期初结存的现金及现金等 564 491 73 价物 期末结存的现金及现金等 228 564 (336) 价物 二零零四年，本集团经营活动产生的现金净流入为人民币 201 百万元，同比减少人民 币 1,027 百万元。主要减少因素：（1）由于原材料和产成品价格上涨及生产规模扩 大，存货增加人民币 636 百万元，而二零零三年为减少人民币 196 百万元，相对减少 经营活动现金所得净额人民币 832 百万元。（2）应收帐款及其他应收款增加人民币 33 百万元，而二零零三年为减少人民币 53 百万元，相对减少经营活动现金所得净额 人民币 86 百万元。（3）应付帐款及其他应付帐款减少人民币 374 百万元，而二零零 三年为减少人民币 46 百万元，相对减少经营活动现金所得净额人民币 328 百万元。 二零零四年，本集团投资活动产生的现金净流入为人民币 26 百万元，同比减少现金流 出人民币 890 百万元，主要原因是二零零四年资本支出现金流出人民币 531 百万元， 比二零零三年资本支出人民币 931 百万元，相对减少现金流出人民币 400 百万元；银 行及其他金融机构定期存款减少人民币 534 百万元，而二零零三年减少人民币 50 百万 元，相对减少现金流出人民币 484 百万元。 二零零四年，本集团融资活动产生的现金净流出为人民币 563 百万元，同比增加现金 流出人民币 272 百万元，主要原因是二零零四年还款大于借款增加现金流出人民币 459 百万元，而二零零三年增加现金流出人民币 227 百万元，相对增加现金流出人民 币 232 百万元；二零零四年分派二零零三年末期股利流出现金人民币 100 百万元，而 二零零三年分派二零零二年末期股利流出现金人民币 60 百万元，相对增加现金流出人 民币 40 百万元。 3．银行借款 于二零零四年十二月三十一日，本集团银行借款为人民币 700 百万元，相比于二零零 三年十二月三十一日人民币 1,159 百万元，减少人民币 459 百万元。本集团银行借款 的主要币种为人民币，全部是固定利率借款。本集团的借贷需要并无任何季节性变 动。 20 4、资产押记 截至二零零四年十二月三十一日止年度，除本集团的定期存款计人民币 11,035 千元作 为短期银行贷款的质押外，本集团不存在资产押记情况。 5、外汇风险管理 本集团主要的应收应付项目大部分是以人民币计价，生产经营所需外汇主要以美元结 算，均于经常性项目下及时兑付，因此，汇率波动对本集团财务没有重大的影响。 6、或有负债 本集团或有负债详情见按国际财务报告准则编制的本年度财务报表之注释 28。 7.负债资本比率 本集团二零零四年的负债资本比率为 2.0%(二零零三年：3.7%)。负债资本比率的计算 方法为：长期借款/(长期借款＋股东权益)。 三、资本支出 二零零四年，本集团资本支出为人民币 578 百万元。下表所列为本年度内本集团有关 资本支出项目投入金额和实现销售额情况： 主要项目名称 本年度投入金额 项目进度 实现销售额情况 人民币千元 人民币千元 20 万吨／年 CP 及 SSP 项 295,789 完成 135,340 目 16 万吨／年聚酯专用料项 63,249 在建 - 目 其它 219,066 - - 合计 578,104 - 135,340 预计二零零五年本集团资本开支约为人民币 820 百万元，其中 100 万吨／年 PTA 项 目、16 万吨／年聚酯专用料项目和 10 万吨/年直纺短纤项目支出分别为人民币 300 百 万元、人民币 80 百万元和人民币 150 百万元。计划中的资本开支将以自有资金及通过 银行融资解决。 21 六、董事会报告 董事会现谨呈上截至二零零四年十二月三十一日止年度报告及经审核财务报告，以供 审览。 董事会日常工作情况 本公司董事会全体成员遵照《中华人民共和国公司法》（“公司法”）及《公司章 程》的规定，认真履行《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会决议，积极开展 工作。 本报告期内本公司共召开了九次董事会会议，具体情况如下： （1）第四届董事会第十三次会议于二零零四年三月二十六日在中国江苏省仪征市本公 司仪化大酒店会议中心召开。共有十一位董事出席了会议，三位董事委托其他董事代 为出席。会议主要审议通过了：1、关于处置公司部分资产的决议案;2、关于公司二零 零四年度财务预算的决议案；3、公司二零零三年度利润分配预案；4、公司二零零三 年度关联交易；5、公司二零零三年度财务报告；6、公司二零零三年年报、年报摘 要；7、公司二零零三年度董事、监事及高级管理人员薪酬的决议案；8、公司二零零 三年度境内外核数师薪酬及建议续聘二零零四年度境内外核数师的决议案；9、关于公 司二零零四年固定资产投资计划的决议案；10、关于公司二零零四年工资总额计划的 决议案等。 有关公告刊登在二零零四年三月二十九日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （2）第四届董事会第十四次会议于二零零四年四月二十九日以书面议案方式召开。会 议主要审议通过了关于批准公司二零零四年第一季度报告的决议案。 有关公告刊登在二零零四年四月三十日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （3）第四届董事会第十五次会议于二零零四年五月十三日以书面议案方式召开。会议 主要审议通过了：1、关于修改《公司章程》及《股东大会议事规则》并提呈股东年会 的决议案及通函；2、公司二零零三年股东年会通告。 有关公告刊登在二零零四年五月十四日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （4）第四届董事会第十六次会议于二零零四年六月二十三日以书面议案方式召开。会 议审议通过了：1、二零零三年度董事会工作报告；2、提呈股东年会审议通过的有关 决议案。 22 （5）第四届董事会第十七次会议于二零零四年七月一日在中国江苏省仪征市本公司仪 化大酒店会议中心召开。共有八位董事出席了会议，三位董事委托其他董事代为出 席。会议：1、接受傅兴堂先生、姚汉冲先生、叶宗善先生辞去公司董事职务；2、选 举徐正宁董事为公司董事长；3、聘任肖维箴先生为公司总经理；4、聘任李振峰先 生、张忠安先生为公司副总经理；5、委任徐正宁董事长、吴朝阳董事会秘书为公司在 香港联交所的授权代表；6、委任肖维箴董事总经理为本公司对中国银行(香港)信托有 限公司的授权代表；7、审议通过关于公司董事候选人提名的决议案；8、审议通过临 时股东大会通告。 有关公告刊登在二零零四年七月二日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （6）第四届董事会第十八次会议于二零零四年七月七日以书面议案方式召开。会议主 要审议通过了关于批准公司有关项目改制分流方案的决议案。 （7）第四届董事会第十九次会议于二零零四年八月二十七日在中国江苏省仪征市本公 司仪化大酒店会议中心召开。共有十一位董事出席了会议，三位董事委托其他董事代 为出席。会议审议通过了：1、关于计提存货跌价准备的决议案；2、关于不派发半年 度股利的决议案；3、二零零四年半年度报告。 有关公告刊登在二零零四年八月三十日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （8）第四届董事会第二十次会议于二零零四年十月二十八日以书面议案方式召开。会 议主要审议通过：1、关于批准公司二零零四年第三季度报告的决议案；2、关于公司 计提固定资产减值准备的决议案;3、关于公司报废部分固定资产的决议案；4、关于公 司与中国石化国际事业有限公司关联交易的决议案及关联交易协议、关联交易公告。 有关公告刊登在二零零四年十月二十九日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 （9）第四届董事会第二十一次会议于二零零四年十二月二十四日以书面议案方式召 开。会议审议通过了关于批准公司《内部控制手册》的决议案。 董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，本公司董事会根据二零零三年度股东年会决议实施了二零零三年度利润 分配方案，于二零零四年七月二十六日向全体股东派发现金红利每股人民币 0.025 元 （含税）。详情请见二零零四年七月二日的《香港经济日报》、《南华早报》及二零 零四年七月十四日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 本公司董事会将继续本着诚信、勤勉之原则，真诚地以本集团及股东最大利益为出发 点行事。 23 主要业务 本集团主要经营业务为生产、销售聚酯切片及涤纶纤维，及生产聚酯主要原料 PTA。 财务摘要 本集团于过往五年之业绩及资产负债摘要（节录自按国际财务报告准则编制之财务报 表）列载于本年报财务摘要章节。 本集团于过往三年之业绩及资产负债摘要（节录自按中国会计准则及制度编制之会计 报表）列载于本年报财务摘要章节。 股本变动及股东情况 股本变动情况 1、股本结构 公司股份变动情况表 数量单位： 千股 本次变动 本次变动增减（＋/－） 本次变动 前 后 配 送 公 增 其 小 股 股 积 发 他 计 金 转 股 一、未上市股份： 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 2,400,000 - - - - - - 2,400,00 境外法人持有股份 - - - - - - - 0 其他 - - - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - - 未上市股份合计 2,400,000 - - - - - - - 2,400,00 0 24 二、已上市流通股 份 200,000 - - - - - - 200,000 1、人民币普通股 - - - - - - - - 2、境内上市的外资 1,400,000 - - - - - - 1,400,00 股 - - - - - - - 0 3、境外上市的外资 1,600,000 - - - - - - - 股 1,600,00 4、其他 0 已上市流通股份合 计 三、股份总数 4,000,000 - - - - - - 4,000,00 0 于本报告期内本公司股份总数及股本结构均无变化。 2、股票发行与上市情况 本公司自成立以来，股票发行与上市情况如下： 股票种类 A股 H股 发行日期／ 1995 年 1994 年 1995 年 交付申请表日期 1 月 18 日至 26 日 3 月 14 日至 17 日 4 月 25 日至 26 日 发行价格 每股人民币 2.68 每股港币 2.38 元 每股港币 2.45 元 元 发行数量 200,000,000 股 1,000,000,000 股 400,000,000 股 上市日期 1995 年 4 月 11 日 1994 年 3 月 29 日 1995 年 4 月 26 日 上市地点 上海 香港 香港 获准上市交易数量 200,000,000 股 1,000,000,000 股 400,000,000 股 3、购买、出售或赎回本公司上市股份 于本报告期内，本公司或其子公司概无购买、出售或赎回任何本公司之上市证券。 4、优先购股权 根据中国法例及本公司章程，并无优先购股权之条款。 5、内部职工股 本公司未发行过内部职工股。 股东情况 1、股东数量 25 于二零零四年十二月三十一日，本公司之股东人数： 类别 股东人数 法人股(A 股) 2 社会公众股(A 股) 85,473 H股 1,268 合计 86,743 2、本公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况 于二零零四年十二月三十一日，本公司前十名股东及前十名流通股股东之持股情况分 列如下： 报告期末股东总数86,743 前十名股东持股情况 股东名称 年度内股 年末持股数 占 总 股 股份类别 质 押 股东性质 数增 量（股） 本比例 或 冻 /(减) （％） 结 的 （股） 股 份 数量* 中国石化 无 1,680,000,0 42.00 未流通 无 境内法人 00 股东 香港中央结算 6,237,900 1,354,051,0 33.85 已流通 无 外资股东 ( 代理人 ) 有 限 99 公司（“香港结 算”）*** 中国中信集团公 无 720,000,000 18.00 未流通 无 境内法人 司（“中信”） 股东 ** NG HON LAM 无 2,000,000 0.05 已流通 不适用 外资股东 HSBC Nominees 无 1,800,000 0.045 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-13 HSBC Nominees 无 1,200,000 0.03 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-12 HSBC Nominees 无 1,200,000 0.03 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-16 HSBC Nominees 128,000 1,130,000 0.028 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) *** Limited 26 兴和证券投资基 (362,368) 986,113 0.025 已流通 不适用 境 内 法 人 金 股东 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-10 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-11 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-34 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C BR-37*** HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-49 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-8 HSBC Nominees 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-9 KAY KWONG NAM 不适用 600,000 0.015 已流通 不适用 外资股东 前十名股东关联关系或一致 本公司未知前十名股东之间存在关联关系或属于一致行 行动人的说明 动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 种类 *** 香港结算 1,354,051,099 H股 NG HON LAM 2,000,000 H股 HSBC Nominees 1,800,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-13 27 HSBC Nominees 1,200,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-12 HSBC Nominees 1,200,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-16 HSBC Nominees 1,130,000 H股 (HONG KONG) *** Limited 兴和证券投资基 986,113 A股 金 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-10 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-11 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-34 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-37 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-49 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-8 HSBC Nominees 600,000 H股 (HONG KONG) Limited A/C *** BR-9 KAY KWONG NAM 600,000 H股 28 前十名流通股股东关联关系 本公司未知前十名流通股股东存在关联关系。 说明 注：*本报告期内持有本公司 5%以上股份的股东的股份质押或冻结数量。 **代表国家持有股份。 ***代理不同客户持有。 3、本公司控股股东情况 控股股东：中国石化，持有本公司 42％股份 法定代表人：陈同海 成立日期：二零零零年二月二十五日 注册资本：人民币 86,702,439,000 元 主要业务：经营石油、天然气勘探、开采、销售；石油炼制；石油化工、化纤及其它 化工产品的生产、销售、储运；石油、天然气管道运输；技术及信息的研究、开发及 应用等。 本报告期内本公司控股股东并无变更。 4、本公司控股股东的控股股东情况 控股股东的控股股东:中国石油化工集团公司(“中国石化集团公司”)* 法定代表人:陈同海 成立日期：一九九八年七月二十四日 注册资本:人民币 104,912,000,000 元 主要业务:中国石化集团公司于二零零零年通过重组，将其石油化工的主要业务投入中 国石化，其继续经营保留的若干石化设施、规模小的炼油厂；提供钻井服务、测井服 务、井下作业服务、生产设备制造及维修、工程建设服务及水、电等公用工程服务及 社会服务等。 本报告期内本公司控股股东的控股股东并无变更。 * 是国家授权投资机构和国家控股公司，由国务院国有资产监督管理委员会（“国资 委”）进行管理。 29 国资委 100% 中国石化集团公司 67.92% 中国石化 42% 本公司 5、其他主要股东情况 （1）中信 中信持有本公司 18%的股份。 法定代表人：王军 注册资本:人民币 3,000,000,000 元 成立日期：一九七九年十月四日 主要业务：从事国内外投资业务，开展多种形式的经济合作；从事新技术的开发、推 广以及风险投资；从事国际国内金融业务和对外担保业务，在国内外投资或合资开办 银行、财务公司；在国内外发行和代理发行债券等各种有价证券；经营国内外租赁业 务；承办外商在华投资安全等保险业务，经营国际保险及再保险业务；经营国际、国 内贸易；开展国际工程承包、分包及劳务输出业务；经营房地产业务，开展旅游服 务；为国内外客户提供信托、咨询和承办其它代理业务。 （2）香港结算所持股份系代理客户持股。截至二零零四年十二月三十一日，本公司未 接获有个别本公司 H 股股东持股数量超过本公司总股份 10%的情况。 6、本公司的主要股东和其他人员在公司股份及相关股份的权益和淡仓 于二零零四年十二月三十一日，就本公司董事、监事及高级管理人员所知悉，除本公 司董事、监事及高级管理人员之外的下述人士拥有根据《证券及期货条例》第 xv 部第 2 和第 3 分部之规定须向本公司及香港联交所披露的本公司任何之股本权益： 股东名称 持 股 数 目 占本公司已 占本公司已 占本公司已 淡仓 （股） 发行股本总 发行内资股 发行 H 股总 数的百分比 总数的百分 数的百分比 （%） 比（%） （%） 中国石化＊ 1,680,000,000 42.00 64.62 不适用 - 中信 720,000,000 18.00 27.69 不适用 - 30 JP Morgan 159,567,716 3.99 不适用 11.40 - Chase & Co** Credit 93,636,594 2.34 不适用 6.69 15,210,000 Suisse Group** *于二零零四年十二月三十一日，中国石化集团公司持有中国石化 67.92％的权益。 **该等股份乃透过代理人持有或属其他情况。 除本文披露外，就本公司董事、监事及高级管理人员所知悉，于二零零四年十二月三 十一日，没有其他任何人士于本公司股份或相关股份（视情况而定）中拥有根据《证 券及期货条例》第 xv 部第 2 和第 3 分部之规定须向本公司及香港联交所披露的权益或 淡仓，或者是本公司的主要股东（定义见香港联交所证券上市规则（“上市规 则”））。 董事、监事及高级管理人员 董事、监事及高级管理人员变动 为加快实现本公司董事、监事及高级管理人员的新老交替，于二零零四年七月一日召 开的本公司第四届董事会第十七次会议接受傅兴堂先生、姚汉冲先生、叶宗善先生辞 去公司董事职务。该次会议选举徐正宁董事为本公司董事长，聘任肖维箴先生为本公 司总经理，聘任李振峰先生、张忠安先生为本公司副总经理。徐正宁先生不再担任本 公司总经理，凌爱宝女士不再担任本公司副总经理。于同日召开的第四届监事会第六 次会议接受黄桂庚先生辞去公司监事职务。该次会议选举周文飞监事为本公司监事会 主席。 本公司于二零零四年八月二十六日召开的临时股东大会选举沈希军先生、曹勇先生、 李振峰先生为本公司第四届董事会成员。 本公司职工代表大会于二零零五年三月九日推举陶春生先生为本公司由职工代表出任 的监事。 现任董事、监事、高级管理人员简介 董事： 1、徐正宁先生，现年 47 岁，本公司董事长，仪化董事总经理。教授级高级工程师。 享受国务院颁发的特殊津贴。一九八三年加入仪化，历任研究所副所长、本公司涤纶 四厂副厂长、厂长、总经理助理，一九九五年四月任本公司副总经理，一九九六年十 二月任本公司执行董事、副总经理。一九九九年十二月续任本公司董事、副总经理。 二零零一年六月任本公司总经理。二零零二年十二月续任本公司董事总经理。二零零 三年三月起任仪化董事。二零零四年七月任本公司董事长、仪化董事总经理。具有特 31 大型化纤企业生产、设备、基建、技改、营销的丰富经验。徐先生一九八一年毕业于 南京化工学院化学工程专业。一九九八年结业于南京大学工商管理研究生课程进修 班。二零零五年一月获得苏州大学材料工程专业工程硕士学位。 2、孙志鸿女士，现年 55 岁，本公司副董事长，中信财务部副主任，中信海直股份有 限公司董事，高级会计师，中国注册会计师。一九九九年一月起任中信财务部副主 任，一九九九年十二月任本公司副董事长。二零零二年十二月续任。具有大型企业财 务管理的丰富经验。孙女士一九八六年毕业于中央广播电视大学会计专业，一九九五 年结业于北京经济学院涉外经济管理研究生班。 3、钱衡格先生，现年 54 岁，本公司副董事长，仪化董事长，本公司及仪化党委书 记。高级政工师。一九八四年加入仪化，历任仪化总经理办公室副主任和本公司总经 理办公室主任，一九九五年六月任本公司监事会主席、党委副书记兼纪委书记，一九 九六年十二月任本公司党委书记，续任本公司监事会主席。一九九八年一月任本公司 执行董事、副总经理，仪化董事。一九九八年三月任本公司及仪化党委副书记。一九 九九年十二月任本公司副董事长。二零零二年四月任仪化总经理。二零零二年十二月 续任本公司副董事长。二零零四年七月任本公司及仪化党委书记、仪化董事长。长期 从事企业行政和人事管理的领导工作,具有全面管理特大型企业的丰富经验。钱先生一 九八七年毕业于中央党校函授学院经济管理专业，二零零零年结业于南京大学工商管 理研究生课程进修班。 4、肖维箴先生，现年 51 岁，本公司董事总经理，仪化董事，康祺公司董事长。高级 工程师。享受国务院颁发的特殊津贴。一九八二年加入仪化，历任涤纶二厂副厂长兼 总工程师、本公司涤纶四厂厂长，一九九六年十一月任公司副总经理。一九九七年十 二月调任中国东联石化集团有限责任公司(“东联石化公司”)生产营销部主任。一九 九八年一月任本公司执行董事。一九九八年五月任本公司副总经理。二零零二年十二 月续任本公司董事、副总经理。二零零四年七月任本公司董事总经理、仪化董事。具 有特大型化纤企业生产、技术和科技管理方面的丰富经验。肖先生一九八二年毕业于 浙江大学化工系高分子专业。二零零三年结业于南京大学工商管理研究生课程进修 班。 5、龙幸平女士，现年 53 岁，本公司董事，中信综合计划部副主任，高级工程师。一 九九九年十二月任本公司董事。二零零二年四月起任中信综合计划部副主任。二零零 二年十二月续任本公司董事。曾从事化纤机械的设计和科研工作，具有大型工业企业 管理的丰富经验。龙女士一九七五年毕业于北京化工学院机械专业。 6、张鸿先生，现年 46 岁，本公司董事，中信稽核审计部二处处长，高级会计师，中 国注册会计师。二零零零年十二月起任中信稽核审计部二处处长，二零零二年十二月 任本公司董事。曾从事集团公司性质的财务管理及内部审计工作，对大型企业内部管 理制度、财务分析及审计具有丰富的经验。张先生一九八三年毕业于中国人民大学二 分校财务专业。 7、官调生先生，现年 42 岁，本公司董事，中国石化化工事业部副主任，工学硕士， 高级工程师。官先生一九八五年起加入石化行业，一九八七年任辽阳石油化纤公司技 32 术处副处长，一九九五年任中国石油化工总公司生产部技术处副处长，一九九八年任 中国石化集团公司炼化部化纤处处长，二零零一年十二月任中国石化化工事业部副主 任，二零零二年六月任本公司董事。二零零二年十二月续任。官先生具有丰富的化纤 行业管理经验。官先生一九八五年毕业于中国纺织大学化纤专业。 8、沈希军先生，现年 44 岁，本公司董事、副总经理。教授级高级工程师。享受国务 院颁发的特殊津贴。一九八二年加入仪化，历任涤纶三厂副厂长，仪化总经理助理， 一九九六年一月任仪化副总经理。一九九八年一月任本公司副总经理。二零零二年十 二月续任。二零零四年八月任本公司董事。具有大型企业生产管理和建设方面的丰富 经验。先后被团中央、中国纺织总会、江苏省委组织部和人事厅授予多种荣誉称号。 沈先生一九八二年毕业于大连工学院化工系高分子化工专业。一九九八年结业于南京 大学工商管理研究生课程进修班。 9、曹勇先生， 现年 46 岁，本公司董事、工会主席、党委副书记，仪化董事、副总经 理、工会主席、党委副书记。高级工程师。一九八一年加入仪化，历任本公司规划建 设部副经理、涤纶三厂副厂长、厂长，一九九七年十二月任东联石化公司计划发展部 副主任，一九九八年五月任本公司涤纶一厂厂长，二零零一年八月任仪化总经理助 理，二零零三年一月任仪化副总经理，二零零三年三月起任仪化董事，二零零四年七 月任本公司及仪化工会主席、党委副书记。二零零四年八月任本公司董事。具有大型 企业计划、生产、规划等方面的丰富经验。曹先生一九八一年毕业于南京化工学院化 学工程专业，二零零零年结业于南京大学工商管理研究生课程进修班。二零零五年一 月获得苏州大学材料工程专业工程硕士学位。 10、李振峰先生，现年 45 岁，本公司董事、副总经理，康祺公司副董事长。教授级高 级经济师。一九八二年加入仪化，历任涤纶五厂副厂长、仪征杜邦合资项目部经理， 仪化规划发展部经理、仪征玛格丽格环球服装有限公司总经理、康祺公司董事，本公 司营销部经理。二零零一年六月任本公司副总经济师兼营销部经理，二零零三年一月 任本公司总经理助理，二零零四年七月任本公司副总经理。二零零四年八月任本公司 董事。具有大型企业生产、营销等方面的丰富经验。李先生一九八二年毕业于苏州丝 绸工学院化纤专业，二零零零年结业于南京大学工商管理研究生课程进修班。 11、李中和女士＊，现年 63 岁，本公司独立董事，江苏省创业投资协会会长，研究生 学历。二零零二年十二月任本公司独立董事。李女士长期担任政府有关部门领导职 务，具有丰富的行业管理经验。李女士一九六八年毕业于清华大学数控机床专业。 12、王化成先生＊，现年 42 岁，本公司独立董事，中国人民大学商学院副院长、教 授，博士研究生导师。二零零二年十二月任本公司独立董事。王先生长期从事财务管 理及会计的教学科研工作，在相关领域有深厚的研究。王先生一九九八年毕业于中国 人民大学会计系，获经济学（会计学）博士学位。 13、易仁萍女士＊，现年 61 岁，本公司独立董事，南京审计学院顾问，研究员、高级 审计师、中国注册会计师。二零零二年十二月任本公司独立董事。易女士长期从事会 计、审计方面的教学、研究及相关部门的管理工作，在审计学和会计学领域有深厚的 33 研究。易女士为享受国务院特殊津贴专家，江苏省政协委员。易女士一九六六年毕业 于北京中央财政金融学院会计系。 14、钱志泓女士＊，现年 63 岁，本公司独立董事，高级经济师。二零零二年十二月任 本公司独立董事。钱女士长期担任商业银行领导职务，在金融管理方面具有丰富的经 验。钱女士一九五九年肄业于苏州财经专科学校。 ＊为独立董事。 监事： 1、周文飞先生，现年 46 岁，本公司及仪化监事会主席、本公司及仪化党委副书记、 纪委书记。政工师。一九八零年加入仪化，先后从事基层企业管理和人事劳资管理工 作，一九九六年任本公司涤纶五厂党委副书记兼纪委书记，一九九九年十二月任本公 司监事，本公司及仪化监察部副部长，二零零零年三月任本公司及仪化纪委副书记、 监察部主任。二零零二年十二月续任本公司监事。二零零四年七月任本公司及仪化监 事会主席、本公司及仪化党委副书记、纪委书记。具有大型企业行政管理的丰富经 验。周先生一九八九年毕业于中国纺织政治函授学院行政管理专业。二零零三年毕业 于江苏省委党校经济管理专业，取得研究生学历。周先生为本公司由职工代表出任的 监事。 2、陶春生先生，现年 49 岁，本公司监事，本公司及仪化纪委副书记、监察部副主 任，高级政工师。一九八七年加入仪化，先后在仪化有限电视台、本公司办公室、党 委办公室从事编辑、秘书工作，一九九七年三月任本公司党委办公室副主任，二零零 零年三月任本公司及仪化办公室、党委办公室副主任，二零零四年九月任本公司及仪 化纪委副书记、监察部副主任。二零零五年三月任本公司监事。陶先生具有大型企业 行政管理的丰富经验。陶先生一九九四年十二月毕业于中央党校函授学院经济专业， 取得大学本科学历。陶先生为本公司由职工代表出任的监事。 3、陈健先生，现年 42 岁，本公司监事，中信综合计划部项目经理，工程师。陈先生 曾任化纤企业的技术员、工程师，一九九九年十二月任本公司监事。二零零二年十二 月续任。具有化纤生产、相关产品的国际贸易工作、对外投资项目管理等方面的丰富 经验。陈先生一九八四年毕业于华东纺织工学院化纤专业。 4、黄志伟先生＊＊，现年 55 岁，本公司独立监事，中国银行上海分行行长，高级经 济师。一九九九年十二月任本公司独立监事。二零零二年十二月续任。长期担任商业 银行领导职务，在金融管理方面具有丰富的经验。黄先生一九八七年毕业于南京大学 党政干部管理专业。 5、初苏华先生＊＊，现年 48 岁，本公司独立监事，中国工商银行内部审计局成都分 局局长，高级经济师。一九九九年十二月任本公司独立董事。二零零二年十二月任本 公司独立监事。初先生长期担任商业银行领导职务，在金融管理方面具有丰富的经 验。初先生一九八二年毕业于中国人民大学财政金融专业。 34 ＊＊为独立监事。 高级管理人员: 1、张忠安先生，现年 44 岁，本公司副总经理、仪化董事。高级工程师。一九八二年 加入仪化，历任涤纶一厂副厂长、生产部副经理、主任，二零零二年一月起任本公司 副总工程师兼科技开发部主任。二零零四年七月任本公司副总经理、仪化董事。具有 大型企业生产、研发、科技管理的丰富经验。张先生一九八二年毕业于华东化工学院 高分子专业，二零零零年结业于南京大学工商管理研究生课程进修班。 2、周新华女士，现年 58 岁，本公司总会计师，佛山聚酯董事长，教授级高级会计 师。长期从事企业财务管理工作，历任南京化学工业公司财务处副处长、审计处处 长，南京化学工业集团有限公司财务处处长、副总会计师兼财务处长，一九九六年九 月任总会计师，一九九八年十二月任南京化学工业有限公司总会计师。一九九九年十 二月任本公司总会计师。二零零二年十二月续任。具有大型化工企业财务管理的丰富 经验。周新华一九七零年毕业于中央财政金融学院财政专业。 3、吴朝阳先生，现年 43 岁，本公司董事会秘书，高级经济师。一九八二年加入仪 化，先后从事生产技术、企业管理工作，参与了仪化一期、二期、三期工程建设的全 过程，熟悉本公司总体情况。一九九四年担任仪化聚酯薄膜厂副厂长。二零零一年一 月任本公司董事会秘书、财务部副主任。二零零二年十二月续任本公司董事会秘书。 一九八二年毕业于浙江大学化工系高分子专业，二零零一年九月获得大连理工大学工 商管理硕士学位。 董事、监事及高级管理人员之股本权益及薪酬 1、薪酬的决策程序及确定依据 根据二零零二年十二月二十日召开的临时股东大会通过的第四届董事和监事薪酬的议 案及于同日召开的第四届董事会第一次会议通过的关于高级管理人员薪酬的议案，并 根据本公司各董事、监事与本公司签订的《服务合约》，结合考虑二零零四年度本公 司的经营状况，按照公司有关的绩效评价及考核办法，本公司于二零零五年三月二十 九日召开的第四届董事会第二十二次会议通过了关于二零零四年度本公司董事、监事 及高级管理人员薪酬的议案。 2、根据香港证券（公开权益）条例（“公开权益条例”）及中国有关信息披露的法律 法规须予以披露之本公司董事、监事和高级管理人员有关情况详列如下： （1）现任董事、监事及高级管理人员基本情况： 持有属于个人权益 姓名 职务 任期起止日期 之 A 股股数 变动原因 年初数 年末数 徐正宁 董事长 2004.7-2005.12 2,600 2,600 无变化 孙志鸿 副董事长 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 35 钱衡格 副董事长 2002.12- 2,000 2,000 无变化 2005.12 肖维箴 董 事 总 经 2004.7-2005.12 0 0 无变化 理 龙幸平 董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 张 鸿 董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 官调生 董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 沈希军 董 事 副 总 2004.8-2005.12 0 0 无变化 经理 曹 勇 董事 2004.8-2005.12 0 0 无变化 李振峰 董 事 副 总 2004.8-2005.12 0 0 无变化 经理 李中和 独立董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 王化成 独立董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 易仁萍 独立董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 钱志泓 独立董事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 周文飞 监 事 会 主 2004.7-2005.12 0 0 无变化 席 陶春生 监事 2005.3-2005.12 0 0 无变化 陈健 监事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 黄志伟 独立监事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 初苏华 独立监事 2002.12- 0 0 无变化 2005.12 张忠安 副总经理 2004.7 起 0 0 无变化 周新华 总会计师 2002.12 起 0 0 无变化 吴朝阳 董 事 会 秘 2002.12 起 0 0 无变化 书 （2）在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东单 在股东单位担任的 任职期间 是否在股东单位 位 职务 领取报酬、津贴 孙志鸿 中信 财务部副主任 1999.1 起 是 龙幸平 中信 综合计划部副主任 2002.4 起 是 张鸿 中信 稽核审计部二处处 2000.12 起 是 36 长 官调生 中国石化 化工事业部副主任 2001.12 起 是 陈健 中信 综合计划部项目经 1999.12 起 是 理 （3）本公司第四届董事会各董事、第四届监事会各监事及高级管理人员二零零四年度 报酬情况 姓名 金额（人民币元） 徐正宁 190,000 孙志鸿 190,000 钱衡格 190,000 肖维箴 174,000 龙幸平 158,000 张 鸿 158,000 官调生 － 沈希军 158,000 曹 勇 158,000 李振峰 154,000 李中和 40,000 王化成 40,000 易仁萍 40,000 钱志泓 40,000 周文飞 149,000 陶春生 92,000 陈健 149,000 黄志伟 30,000 初苏华 30,000 张忠安 149,000 周新华 158,000 吴朝阳 108,000 年度报酬总额 人民币 2,555,000 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 人民币 570,000 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬 人民币 486,000 元 总额 独立董事津贴 合计人民币 160,000 元 独立董事其它待遇 无 不在本公司领取报酬、津贴的董事、监 官调生 事姓名 报酬区间 人数 人民币 15 万元以下 11 人民币 15 万元至 20 万元 10 37 除以上所述者外，于二零零四年十二月三十一日本公司各董事、监事及各高级管理人 员概无持有（不论以实益或非实益方式持有）本公司或其任何联营公司（释义见公开 权益条例）的股本的任何权益。 董事及监事购买股份及债券权利及淡仓 于二零零四年十二月三十一日，本公司各董事、监事及高级管理人员概无在本公司及 其／或在任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及／ 或债券证（视情况而定）中拥有任何需根据《证券及期货条例》第 XV 部的第 7 及第 8 分部知会本公司及香港联交所的权益或相关股份或债券的淡仓（包括根据《证券及期 货条例》该等章节的规定被视为或当作这些董事、监事及高级管理人员拥有的权益或 淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352 条规定需记录于本公司保存的登记册的权 益或淡仓，或根据上市规则附录十中的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》 (“《标准守则》”)须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。 本公司、本公司控股公司、各子公司或同系子公司均没有在本报告期内任何时间参与 任何安排，让本公司董事、监事或高级管理人员或其配偶或其未满十八岁的子女透过 收购本公司或任何其它公司股份或债券而得益。 董事及监事服务合约 沈希军董事、曹勇董事和李振峰董事分别于二零零四年八月二十六日与本公司签订董 事服务合约。本公司第四届董事会其他各董事（不含独立董事）已分别于二零零二年 十二月二十日与本公司订立服务协议，此等协议之细则在具体方面完全相同，兹概列 如下： 1.每份服务合约均由二零零三年一月一日起计为期三年（沈希军董事、曹勇董事和李 振峰董事服务合约期由二零零四年八月二十六日至二零零五年十二月三十一日）； 2.在本合约有效期内，各董事（不含独立董事）每年可获得不低于人民币五万元的薪 酬，而全体董事（不含独立董事）的年度总薪酬不高于人民币 280 万元。 第四届董事会各独立董事已分别于二零零二年十二月二十日与本公司订立服务协议， 此等协议之细则在具体方面完全相同，兹概列如下： 1.每份服务合约均由二零零三年一月一日起计为期三年； 2.全体独立董事任期内每年之袍金合计为人民币 160,000 元。 陶春生监事于二零零五年三月九日与本公司签订监事服务合约，第四届监事会其他各 监事（不含独立监事）已分别于二零零二年十二月二十日与本公司订立服务协议，此 等协议之细则在具体方面完全相同，兹概列如下： 38 1.每份服务合约均由二零零三年一月一日起计为期三年（陶春生监事服务合约由二零 零五年三月九日至二零零五年十二日三十一日）； 2.在本合约有效期内，各监事（不含独立监事）每年可获得不低于人民币五万元的薪 酬，而全体监事（不含独立监事）的年度总薪酬不高于人民币 80 万元。 第四届监事会各独立监事已分别于二零零二年十二月二十日与本公司订立服务协议， 此等协议之细则在具体方面完全相同，兹概列如下： 1.每份服务合约均由二零零三年一月一日起计为期三年； 2.全体独立监事任期内每年之袍金合计为人民币 60,000 元。 本公司各董事及监事概无与本公司签定任何一年内若由本公司终止合约时须作赔偿之 服务合约（法定赔偿除外）。 董事及监事之合约利益 于结算日或本年度任何时间内，本公司、母公司或其任何子公司概无订立重大合约， 致使本公司之董事或监事享有重大利益。 董事、监事及高级管理人员特殊待遇 于本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员概无获享任何特殊待遇。 员工情况 本集团紧紧抓住改革调整主线，以优化流程、提高效率、降低成本、提高效益为目 的，认真组织实施了管理体制改革，进一步精简机构、压扁管理层，初步实现专业化 重组。 截至二零零四年十二月三十一日止，本集团在册员工为 13,579 人，其中本公司 12,596 人，佛化集团 983 人。离退休职工 1,871 人。 本集团拥有硕士学位以上员工 38 人。学士学位以上员工 1,175 人，大专学历以上员工 2,597 人，高中学历以上员工 9,185 人。 本集团拥有生产人员 9,610 人，销售人员 191 人，生产技术人员和技术中心的科研人 员 1,156 人，财务人员 167 人，行政管理人员 855 人。 本集团未实施认股期权计划。 重大诉讼、仲裁事项报告 本报告期内本集团无任何重大诉讼、仲裁事项。 39 本年度内发生的重大事件或须予披露的情况 本年度内发生的重大事件或须予披露的情况详见本年报“重要事项”。 关联交易 本报告期内本公司所发生的关联交易见本年报“重要事项”第五条。 业绩 本集团截至二零零四年十二月三十一日止年度的业绩，以及本公司与本集团于当日的 财务状况详列于按国际财务报告准则编制之财务报表及按中国会计准则及制度编制之 会计报表。 利润分配预案 按中国会计准则和制度，本公司二零零四年度净利润为人民币 232,844 千元(按国际财 务报告准则，本公司二零零四年度股东应占利润为人民币 241，990 千元)。加上年初 未分配利润 638,691 千元,扣除二零零四年已派发上期股利人民币 100,000 千元，可分 配利润为 771,535 千元。 根据中国有关法规和本公司之章程，建议按照本公司二零零四年度净利润人民币 232,844 千元的 10%分别提取法定公积金人民币 23,284 千元和法定公益金人民币 23,284 千元。 建 议 派 发 二零零四年度末期股利 为每股人民币 0.025 元 （ 含 税 ） ， 合 计 人 民 币 100,000 千元。 以上分配预案将提呈二零零四年度股东年会审议。 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 （1）本公司中国核数师对本公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明： 于二零零五年三月二十九日本公司中国核数师对本公司二零零四年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表出具了审核意见。 40 中国石化仪征化纤股份有限公司 二零零四年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 金额单位：元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 会计科目 年初余额 本年增 拆借资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 委托贷款 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 委托关联方进行投 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资 开具没有真实交易 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 的商业承兑汇票 代为偿还债务 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其 他 ( 如 垫 支 费 仪化 同一最终控股公司 应收账款 1,485,821.6 1,385, 用、账龄超过一年 深圳仪征化纤南方贸易 其他应收 的应收账款及其他 公司* 同一最终控股公司 款 343,398.9 应收款等) 仪征化纤北方(实业)公 其他应收 * 司 同一最终控股公司 款 122,282.5 *该等公司已于二零零四年从仪化剥离,故于二零零四年十二月三十一日, 该等公司已不再是本公司的 41 （2）本公司独立董事对担保情况、执行中国证监会和国资委《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）（“五十 六号文”）规定情况的专项说明及独立意见 本公司独立董事审阅了截至二零零四年底本公司与关联方的资金往来情况及对外担保 情况，认为有关资金往来款项和担保事项是在本公司正常经营业务过程中所发生。本 报告期内,本公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单 位或个人提供担保。本公司为全资子公司佛山聚酯提供担保,于二零零四年十二月三十 一日，担保总额为人民币 147,968 千元，占本公司净资产 1.6%。佛山聚酯资产负债率 高于 70％。有关的担保均按规定履行了批准和披露程序。本公司二零零三年度股东年 会已根据五十六号文的要求对本公司章程进行相应的修改。 储备 本报告期内，本集团之储备变动详情列载于本年报按国际财务报告准则编制之财务报 告附注 24。 固定资产 本报告期内，本集团固定资产变动情况列载于本年报按国际财务报告准则编制之财务 报告附注 12 和 13。 银行贷款及其它借贷 于二零零四年十二月三十一日，本公司及本集团之银行贷款及其它借贷详情列载于本 年报按国际财务报告准则编制之财务报告附注 22。 捐赠 根据中国政府有关政策，二零零四年本公司向地方政府移交部分企业办社会职能，同 时一并移交相关资产，净值为人民币 3,860 千元（二零零三年：零）。 子公司 于二零零四年十二月三十一日本公司的主要子公司资料列载于本年报按国际财务报告 准则编制之财务报告附注 15。 退休计划 有关本集团退休计划之运作详情列载于本年报按国际财务报告准则编制之财务报告附 注 26。 42 主要供应商及客户 截至二零零四年十二月三十一日止年度，本集团最大之供应商占采购额（不包括资本 性质之采购）25.72%；最大供应商为中国石化的子公司。 前五名主要供应商和前五名主要客户情况如下： 前五名供应商采购金额合 人民币 7,661,838 千 占采购总额比 72% 计 元 重 前五名销售客户销售金额 人民币 1,547,444 千 占销售总额比 12% 合计 元 重 核数师 毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所即将告退，惟愿膺选连任。 董事会建议续聘毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所分别为本公司二零零 五年度之境内及境外核数师之决议案将提呈二零零四年度股东年会通过。 本年度本公司中国核数师毕马威华振会计师事务所签字注册会计师为胡琼和虞晓钧。 股东大会 本报告期内，本公司分别于二零零四年六月三十日及于二零零四年八月二十六日在本 公司注册地中国江苏省仪征市召开了二零零三年度股东年会及临时股东大会。会议详 情见“股东大会简介”。 遵守《最佳应用守则》及《标准守则》 本报告期内，本公司已遵守上市规则附录十四所载之《最佳应用守则》。 本公司董事会批准采纳上市规则附录十所载之《标准守则》；在向所有董事、监事及 高级管理人员作出特定查询后，本公司确定本公司董事、监事及高级管理人员于本报 告期内均遵守《标准守则》中所载的有关标准。 本报告期内，本公司第四届董事会审核委员会共召开二次会议，审核委员会审阅了本 公司二零零三年度财务报告、二零零四年半年度报告并形成有关的审阅意见等。 二零零五年三月二十九日，本公司第四届董事会审核委员会召开第五次会议，审阅了 本公司二零零四年度财务报告、本公司核数师二零零四年度酬金等。 承董事会命 徐正宁 董事长 二零零五年三月二十九日，南京 43 七、监事会报告 致列位股东： 在本报告期内，本公司监事会全体监事遵照《中华人民共和国公司法》，按照《公司 章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，维护本公司利益，维护全体股 东权益，遵守诚信原则，积极努力地开展工作。 本报告期内，本公司监事会共组织召开了三次会议： 1．第四届监事会第五次会议于二零零四年三月二十六日召开，四位监事出席会议，一 位监事因公请假。会议的主要议题是审议本公司二零零三年度经营业绩和财务状况、 听取本公司二零零四年度财务预算的说明、审议本公司董事、监事及高级管理人员薪 酬的决议案，批准本公司二零零三年度监事会工作报告、审议通过关于公司处置部分 资产专门意见的决议案以及审议独立监事报告等。 2．第四届监事会第六次会议于二零零四年七月一日召开，三位监事出席会议，一位监 事因公请假。会议的主要议题是接受黄桂庚先生的辞呈，审议通过选举周文飞监事为 本公司监事会主席的决议案。 3．第四届监事会第七次会议于二零零四年八月二十七日召开，三位监事出席会议，一 位监事因公请假。会议的主要议题是审议本公司二零零四年半年度业绩的说明、审议 关于不派发半年度股利的决议案，审议通过本公司二零零四年半年度报告。 本公司监事会按照要求对本公司依法运作、董事会和高级管理人员履行职责情况进行 了监督。监事会成员通过列席董事会及参加公司重要会议及其他活动，参与公司的决 策过程，了解并监督本公司董事、高级管理人员履行职责的情况。 二零零四年，在本公司董事会的正确领导下，本公司坚持以市场为导向、以发展为主 线、以效益为中心，不断加快改革进程。在发挥规模优势的同时，不断推进技术进 步，加大结构调整的力度。克服各种不利因素，开拓经营，强化管理，各项工作取得 了新的进展。全年公司合并营业额、股东应占利润分别为人民币 13,348,471 千元、人 民币 240,383 千元。全年共生产聚酯产品 1,683,393 吨，生产 PTA933,363 吨，主要生 产装置的产能利用率达 100.5%。在聚酯产品市场竞争激烈的情况下，本公司努力开拓 市场，聚酯产品的综合产销率为 99.3%。本公司加大结构调整的力度，年产 45 万吨 PTA、年产 16 万吨聚酯专用料和年产 20 万吨 CP 和 SSP 等结构调整项目，迅速发挥了 投资效益。聚酯专用料率和纤维差别化率分别为 61.8%、53.0%。本公司通过实施结构 调整、技术进步取得了明显的经济效益。 本报告期内，本公司大力推进管理体制改革，压扁管理层、精简机构，推进专业化重 组，初步形成了“公司—生产中心”两级管理框架。本公司进一步做精、做强主业， 进一步优化工作流程。内部控制制度建设得到进一步加强。 44 本公司监事会认为，本公司董事会成员和高级管理人员能自觉遵守法律法规及有关制 度，严格按国际上市公司规范运作，遵守诚信原则，忠实地履行公司章程规定的职 责，认真贯彻股东大会和董事会的各项决议。一年来本公司无违反法律法规和公司章 程的行为，也未发生重大的诉讼事项。 本公司监事会按规定认真检查了公司财务情况，审核了毕马威会计师事务所和毕马威 华振会计师事务所出具的标准无保留审计意见的报告。本公司监事会认为，本公司财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，各项支出合理，各项提留符合有关规 定。 本公司按上市公司的有关规定处置与关联人士的关联交易，各项关联交易按协议进 行。本公司全面及时披露有关关联交易信息，做到程序完备，操作规范，没有发现损 害股东利益或造成本公司资产流失的行为。 在新的一年中，本公司监事会将认真履行职责，切实维护公司和全体股东利益。 承监事会命 周文飞 主席 二零零五年三月二十九日，南京 45 八、公司治理结构 1.本公司按照境内外有关的法律、法规和监管规则，积极完善公司治理结构建设。本 报告期内，根据中国证监会五十六号文及经修改的于二零零四年三月三十一日生效的 香港联交所《上市规则》的有关规定，本公司二零零三年度股东年会对本公司章程及 《股东大会议事规则》部分条款进行了修订，以利于进一步规范本公司内部运作以及 保障本公司股东行使权利。 根据本公司章程规定，本公司于二零零四年八月二十六日召开的临时股东大会首次采 用了累积投票制度选举本公司第四届董事会部分成员。 本公司董事会进一步完善了企业治理的多个环节工作。本公司董事会审议通过了关于 调整董事会下属有关专门委员会组成并修改有关专门委员会的工作职责。 本公司董事会批准采纳上市规则附录十所载之《标准守则》，并将适用范围扩大至本 公司全体高级管理人员。 2.本报告期内，本公司内部控制制度试运行进展顺利。本公司内部控制专项工作小组 对涉及投资、生产、经营、财务等各个方面、各个环节进行了全方位、全过程的控 制，有效地防范了经营风险、财务风险和合规风险。经本公司第四届董事会第二十一 次会议审议批准，本公司《内部控制手册》已于二零零五年一月一日正式施行。 3.独立董事履行职责情况 本公司独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本报告期应参 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 加董事会次数 李中和 9 9 - - 王化成 9 7 2 - 易仁萍 9 8 1 - 钱志泓 9 9 - - 本公司独立董事勤勉尽责，积极了解本公司的各项业务运行情况，为本公司的生产经 营和建设发展提供很好的建议。本报告期内，本公司独立董事为关联交易、董事的选 举以及高级管理人员的聘任等提供独立意见，切实维护了本公司的整体利益及中小股 东的合法权益。 本报告期内，本公司独立董事未对董事会议案等提出异议。 4.本公司与控股股东关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；没有占用公司资金或要求为其提供担 保或要求替他人担保。本公司拥有独立的采购和销售系统，公司高级管理人员及员工 均专职在本公司工作并领取报酬，本公司资产独立完整、产权明晰，本公司设有独立 46 的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，本公司董事会、监事会和 内部机构依法独立运作。本公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构方面做 到了“五独立”。 5.关于绩效评价与激励约束机制：本公司薪酬与考核委员会根据董事会确定的年度经 营目标、工作管理目标，对高级管理人员进行考核和检查，逐步建立起对高级管理人 员的绩效评价标准和激励约束机制。 47 九、股东大会简介 1.本公司于二零零四年五月十四日发出召开二零零三年股东年会通告并于二零零四年 六月三十日在中国江苏省仪征市本公司仪化大酒店会议中心召开了二零零三年股东年 会。出席会议的股东和股东授权代理人，共代表本公司股份 3,751,017,099 股，占本 公司已发行股份的 93.78%，达到本公司章程和公司法规定的有效股数。 股东年会审议通过了二零零三年度董事会工作报告、监事会工作报告、独立监事工作 报告、经审核财务报告及核数师报告书、利润分配方案、续聘毕马威华振会计师事务 所及毕马威会计师事务所分别为本公司二零零四年度之境内及境外核数师，并授权董 事会决定其酬金、关于修改《股东大会议事规则》的决议案、关于修改《公司章程》 的特别决议案、关于公司在有关期间内可单独或同时配售或发行不超过境外上市外资 股各自发行在外股份的 20％股份的特别决议案等。 股东年会决议公告刊登在二零零四年七月一日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及七月二日的《香港经济日报》、《南华早报》。 2.本公司于二零零四年七月二日发出召开临时股东大会通告并于二零零四年八月二十 六日在中国江苏省仪征市本公司仪化大酒店会议中心召开了临时股东大会。出席会议 的股东和股东授权代理人，共代表本公司股份 3,751,761,099 股，占本公司已发行股 份的 93.79%，达到本公司章程和公司法规定的有效股数。 临时股东大会选沈希军先生、曹勇先生和李振峰先生为本公司第四届董事会成员。 临时股东大会决议公告刊登在二零零四年八月二十七日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》、《香港经济日报》及《南华早报》。 48 十、重要事项 1.于二零零四年一月一日，根据境内外新的监管环境，本公司开始试运行适用于本公 司各生产经营环节及其重要业务部门的内部控制制度，并于二零零五年一月一日正式 实施。 2. 经于二零零四年六月三十日召开的本公司二零零三年度股东年会批准，本公司于二 零零四年七月二十六日向全体股东派发了截至二零零三年十二月三十一日止年度末期 股利每股人民币 0.025 元（含税）。对境内股东派发股利具体事项之信息刊登在二零 零四年七月十四日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上；对境外股 东派发股利之信息则一并刊登在本公司二零零三年度股东年会决议公告内。 本公司二 零零三年度股东年会决议公告登载于二零零四年七月一日之《中国证券报》、《上海 证券报》和《证券时报》及二零零四年七月二日之《香港经济日报》和《南华早 报》。 根据本公司章程，董事会决议不派发截至二零零四年十二月三十一日止年度之中期股 利。 董事会建议派发二零零四年度末期股利每股人民币 0.025 元。 3．本报告期内本集团（包括子公司）无重大诉讼、仲裁事项。 4. 本报告期内本集团（包括子公司）无收购及出售资产、收购合并事项。 5. 关联交易情况: 本公司于二零零四年十月二十八日与中国石化国际事业有限公司（“中国石化国 际”）签署了关于委托其代理进口本公司生产所需的聚酯原料 PTA、PX、MEG 等化工原 料的协议。约定于协议生效之日起到二零零六年十二月三十一日止期间委托中国石化 国际代理进口该等货物，按照该等货物 CIF 价格的市场服务费率向其支付代理手续 费，在截至二零零四年十二月三十一日止期间及截至二零零六年十二月三十一日止两 个财政年度，所发生的年度代理费总额将分别不超过人民币 30,000 千元。 同日召开的本公司第四届董事会第二十次会议批准了本公司与中国石化国际的上述协 议。有关公告登载于二零零四年十月二十九日之《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《香港经济日报》和《南华早报》。 本集团截至二零零四年十二月三十一日止十二个月进行的有关重大关联交易如下： （a）以下为本报告期内本集团购销商品、提供劳务发生的重大关联交易： 交易金额 占同类交易 交易性质分类 交易对象 人民币千元 金额% 中国石化扬子石油化工股份有限公司 2,768,827 27 （“扬子”） 采购原材料 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 1,771,026 17 （“镇海”） 销售 仪化及其子公司（“仪化集团”） 658,276 6 49 本集团认为向上述关联人士购买产品将确保本集团原料等安全稳定的供应，向仪化集 团的销售将稳定本集团一定的销售渠道和销售额，因而对本集团是有利的，上述交易 乃按市场价格定价及主要以带款提货结算方式进行。上述关联交易对本集团利润没有 不利影响。 （b）本报告期内，本集团无资产及股权转让关联交易发生。 本公司董事会认为本报告期内上述关联交易是在日常业务过程中按普通业务往来及基 于普通的商业交易条件或有关交易的协议基础上进行的，有关的关联交易均遵守两地 交易所相关监管规定及香港联交所给予本公司有关关联交易豁免的条件。 本公司于本报告期内进行的有关关联交易详情见按中国会计准则及制度编制的本年度 财务会计报表之注释 28。 6.本报告期内，本公司无托管、承包、租赁其它公司资产，亦无其它公司托管、承 包、租赁本公司资产的情况。 7.经本公司董事会批准，本公司为佛山聚酯提供了银行借款担保。除此之外，本报告 期内本公司并无其它重大担保或抵押等事项发生。具体事项如下: 单位:人民币千元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 对 发 生 日 期 担 保 金 担 保 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担 象名称 （协议签署 额 类型 保 日） - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计 - 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生 737,182 额合计 报告期末对控股子公司担保余额 147,968 合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 147,968 担保总额占公司净资产的比例 1.6% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下 - 的其他关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70 147,968 ％的被担保对象提供的债务担保 金额 50 担保总额是否超过净资产的 50 否 ％（是或否） 违规担保总额 147,968 截止二零零四年十二月三十一日，按照五十六号文规定的要求，本公司不符合规定的 担保总额共为人民币 147,968 千元，均于五十六号文颁布前已发生。目前未有迹象表 明本公司有可能承担连带清偿责任。 8. 截至二零零四年十二月三十一日止，本集团概无存于任何金融机构之委托存款；本 集团在收回到期存款方面概无任何困难。本集团于本报告期内无委托理财事项。 9. 于二零零五年三月二十九日召开的第四届董事会第二十二次会议决议投资建设 100 万吨/年 PTA 生产装置。该项目计划投资人民币 38.10 亿元(含外汇 1.75 亿美元)，计 划于二零零五年内开工建设，力争二零零七年投产。 10.本报告期内，本公司部分董事、监事及高级管理人员的变更详情见“董事、监事及 高级管理人员”章节。 11.根据国家有关税收法规规定，本公司的所得税率为 15%。该优惠所得税率截至二零 零四年十二月三十一日止仍然有效。本公司未接获税务部门关于改变该税率的通知。 12.经本公司二零零三年度股东年会批准，本公司续聘毕马威华振会计师事务所及毕马 威会计师事务所分别为本公司二零零四年度之境内及境外核数师，并授权董事会决定 其酬金。 本公司近两年支付给境内外核数师的酬金情况如下： 二零零四年 二零零三年 毕马威华振会计师事务所 人民币 2,075,000 元 人民币 2,075,000 元 审计费 （全数未支付） （全数已支付） 毕马威会计师事务所审计 人民币 4,565,000 元 人民币 4,565,000 元 费 （人民币 2,490,000 已支付） （全数已支付） 附注：差旅费等其它费用已包括在上述费用中。 毕马威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所为本集团提供审计服务的连续年限为 12 年。 13. 根据《中国加入 WTO 议定书》等法律文件，自二零零五年一月一日起，中国政府 按有关减税的进程表进一步下调了聚酯产品和聚酯主要原料的进口关税税率。有关进 程表如下： 品种 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 聚酯切片 16% 12.8% 11.8% 10.7% 9.7% 8.6% 7.6% 6.5% 涤纶短纤维 17% 10.6% 7.8% 5% 5% 5% 5% 5% 涤纶长丝 21% 14% 11% 8% 5% 5% 5% 5% PX 8% 5% 4% 3% 2% 2% 2% 2% 51 MEG 12% 8.8% 7% 5.5% 5.5% 5.5% 5.5% 5.5% PTA 14% 12.8% 8%* 7%* 6.5%* 8.6% 7.6% 6.5% * 暂定最惠国税率，执行期限为当年度。 于加入 WTO 时，聚酯和涤纶纤维产品的进口配额全部取消。 14. 欧盟于二零零三年十二月十九日对原产于中国等国的涤纶短纤维进行反倾销立案 调查。本案的初裁于二零零四年十二月十二日作出，终裁已于二零零五年三月十九日 作出，对中国各公司征收的涤纶短纤维反倾销税率 4.9%-49.7%不等。由于中国对欧盟 的出口以再生涤纶短纤为主，出口量也不大，在 2 万吨左右，因此该案对中国市场产 生的影响有限。二零零四年本集团未向欧盟出口该产品。 欧盟于二零零四年六月十七日对原产于中国的经过后处理的聚酯长丝织物（为本公司 下游制造商之产品）进行反倾销立案调查。本案的初裁已于二零零五年三月十七日作 出，对中国各公司征收的聚酯长丝织物反倾销税率 20%-74.87%不等。根据欧盟的起诉 书，二零零三年中国出口该类织物仅 7.2 万吨，因此该案对中国市场产生的影响有 限。 15.本集团及持股 5%以上的股东没有承诺事项需要披露。 16．除已根据《中华人民共和国证券法》第 62 条、《股票发行与交易管理暂行条例》 第 60 条及《公开发行股票公司信息披露实施细则》(试行)第 17 条的规定所列举的重 大事件或须予披露的情况而予以披露的以外，本报告期内本集团无任何重大事件或须 予披露的情况发生。 52 十一、财务报告 按中国会计准则及制度编制 审计报告 KPMG-BH (2005) AR. No. 0212 中国石化仪征化纤股份有限公司全体股东： 我们审计了刊载于第 54 页至第 107 页的贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负 债表和资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并 现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并 财务状况和财务状况、2004 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 中国北京 胡琼 东长安街 1 号 东方广场东 2 座办公楼 8 层 邮政编码：100738 虞晓钧 2005 年 3 月 29 日 53 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并资产负债表 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 货币资金 4 358,986 1,228,730 应收票据 5 310,550 352,205 应收账款 6 175,537 123,861 其他应收款 7 39,812 30,687 预付账款 8 88,096 74,624 存货 9 1,626,564 990,715 流动资产合计 2,599,545 2,800,822 ------------------ ------------------ 长期投资 长期股权投资 (其中：合并价差(贷方) 人民币 29,341 千元 (2003 年： 人民币 29,341 千元)) 10 33,159 33,159 ------------------ ------------------ 固定资产 固定资产原价 15,507,926 15,154,640 减：累计折旧 7,246,334 6,508,055 固定资产净值 8,261,592 8,646,585 减：固定资产减值准备 66,728 - 固定资产净额 11 8,194,864 8,646,585 工程物资 13 11,230 24,483 在建工程 12 253,963 270,480 固定资产合计 8,460,057 8,941,548 ------------------ ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 54 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 资产(续) 无形资产及其他资产 无形资产 14 261,017 303,127 长期待摊费用 15 220 304 无形资产及其他资产合计 261,237 303,431 ------------------ ------------------ 递延税项 递延税项资产 3(e) 28,536 - ------------------ ------------------ 资产总计 11,382,534 12,078,960 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 55 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 负债和股东权益 流动负债 短期借款 16(a) 309,726 718,820 应付票据 17 3,462 420,239 应付账款 17 450,369 382,866 预收账款 17 205,171 231,428 应付工资 152,697 162,044 应付福利费 55,960 47,874 应交税金 3(d) 191,570 224,652 其他应交款 18 24,798 19,969 其他应付款 17 276,883 250,150 预提费用 19 1,214 1,631 一年内到期的长期负债 16(b) 200,000 100,000 流动负债合计 1,871,850 2,559,673 长期负债 长期借款 16(b) 190,000 340,000 负债合计 2,061,850 2,899,673 ------------------ ------------------ 少数股东权益 52,529 53,455 ------------------ ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 56 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 20 4,000,000 4,000,000 资本公积 21 3,093,838 3,082,752 盈余公积 (其中：法定公益金人民币 348,411 千元 (2003 年：人民币 325,127 千元)) 22 1,456,004 1,409,436 未分配利润 (其中：于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 100,000 千元 (2003 年：人民币 100,000 千元)) 718,313 633,644 股东权益合计 9,268,155 9,125,832 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 11,382,534 12,078,960 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 57 中国石化仪征化纤股份有限公司 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 货币资金 4 192,239 984,253 应收票据 5 261,719 313,375 应收账款 6 126,707 81,938 其他应收款 7 156,512 156,842 预付账款 8 75,471 67,305 存货 9 1,428,039 820,332 流动资产合计 2,240,687 2,424,045 ------------------ ------------------ 长期投资 长期股权投资 (其中：股权投资差额(贷方) 人民币 29,341 千元 (2003 年： 人民币 29,341 千元)) 10 286,475 278,799 一年以上其他应收款 10(d) 501,891 516,843 长期投资合计 788,366 795,642 ------------------ ------------------ 固定资产 固定资产原价 14,319,685 13,999,044 减：累计折旧 6,690,231 6,021,238 固定资产净值 7,629,454 7,977,806 减：固定资产减值准备 66,728 - 固定资产净额 11 7,562,726 7,977,806 工程物资 13 11,230 24,483 在建工程 12 252,356 265,919 固定资产合计 7,826,312 8,268,208 ------------------ ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 58 中国石化仪征化纤股份有限公司 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 资产(续) 无形资产及其他资产 无形资产 14 261,017 303,127 长期待摊费用 15 220 304 无形资产及其他资产合计 261,237 303,431 ------------------ ------------------ 递延税项 递延税项资产 3(e) 22,907 - ------------------ ------------------ 资产总计 11,139,509 11,791,326 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 59 中国石化仪征化纤股份有限公司 资产负债表 (续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 负债和股东权益 流动负债 短期借款 16(a) 213,878 633,869 应付票据 17 - 400,000 应付账款 17 389,685 324,535 预收账款 17 197,116 199,735 应付工资 147,181 147,647 应付福利费 46,878 38,688 应交税金 3(d) 185,058 219,310 其他应交款 18 24,351 19,969 其他应付款 17 269,339 235,293 预提费用 19 1,214 1,401 一年内到期的长期负债 16(b) 200,000 100,000 流动负债合计 1,674,700 2,320,447 长期负债 长期借款 16(b) 190,000 340,000 负债合计 1,864,700 2,660,447 ------------------ ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 60 中国石化仪征化纤股份有限公司 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 负债和股东权益(续) 股东权益 股本 20 4,000,000 4,000,000 资本公积 21 3,093,838 3,082,752 盈余公积 (其中：法定公益金人民币 348,411 千元 (2003 年： 人民币 325,127 千元)) 22 1,456,004 1,409,436 未分配利润 (其中：于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 100,000 千元 (2003 年：人民币 100,000 千元)) 724,967 638,691 股东权益合计 9,274,809 9,130,879 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 11,139,509 11,791,326 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 61 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并利润及利润分配表 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 24 13,348,471 10,343,641 减： 主营业务成本 24 12,150,105 9,276,229 主营业务税金及附加 3(c) 45,548 46,485 主营业务利润 1,152,818 1,020,927 加： 其他业务利润 8,432 9,775 减： 营业费用 177,406 167,269 管理费用 468,805 449,931 财务费用 25 75,289 71,860 营业利润 439,750 341,642 加： 投资收益 26 3,000 5,658 营业外收入 6,041 6,539 减： 营业外支出 27 182,222 62,708 利润总额 266,569 291,131 减： 所得税 3(b) 32,783 45,312 少数股东损益 2,549 5,615 净利润 231,237 240,204 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 62 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并利润及利润分配表(续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 净利润 231,237 240,204 加： 年初未分配利润 633,644 502,063 可供分配的利润 864,881 742,267 减： 提取法定盈余公积 22,23(a) 23,284 24,649 提取法定公益金 22,23(a) 23,284 23,974 可供股东分配的利润 818,313 693,644 减：分配普通股股利 100,000 60,000 年末未分配利润 (其中：于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 100,000 千元 (注释 23(b)) (2003 年：人民币 100,000 千元)) 718,313 633,644 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 63 中国石化仪征化纤股份有限公司 利润及利润分配表 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 24 12,494,765 9,521,893 减： 主营业务成本 24 11,375,393 8,546,296 主营业务税金及附加 3(c) 44,540 45,495 主营业务利润 1,074,832 930,102 加： 其他业务利润 6,388 4,118 减： 营业费用 147,822 140,208 管理费用 428,506 421,229 财务费用 25 64,221 64,221 营业利润 440,671 308,562 加： 投资(损失)/收益 26 (4,276) 8,056 营业外收入 5,173 5,220 减： 营业外支出 27 180,200 47,971 利润总额 261,368 273,867 减： 所得税 3(b) 28,524 36,326 净利润 232,844 237,541 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 64 中国石化仪征化纤股份有限公司 利润及利润分配表 (续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 注释 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 净利润 232,844 237,541 加： 年初未分配利润 638,691 509,773 可供分配的利润 871,535 747,314 减： 提取法定盈余公积 22,23(a) 23,284 24,649 提取法定公益金 22,23(a) 23,284 23,974 可供股东分配的利润 824,967 698,691 减：分配普通股股利 100,000 60,000 年末未分配利润 (其中：于资产负债表日后 提议分配的现金股利人民币 100,000 千元 (注释 23(b)) (2003 年：人民币 100,000 千元)) 724,967 638,691 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 65 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并现金流量表 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表 2004 年 补充说明 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 16,416,146 收到的税费返还 7,027 收到的其他与经营活动有关的现金 5,229 现金流入小计 16,428,402 --------------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (14,317,245) 支付给职工以及为职工支付的现金 (699,125) 支付的各项税费 (796,291) 支付的其他与经营活动有关的现金 (325,566) 现金流出小计 (16,138,227) --------------------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 290,175 ------------------ 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的资金 3,000 处置固定资产所收回的现金净额 8,068 收到的其他与投资活动有关的现金 11,816 现金流入小计 22,884 --------------------------- 购建固定资产、在建工程和其他长期资产 所支付的现金 (530,628) 支付的其他与投资活动有关的现金 (11,035) 现金流出小计 (541,663) --------------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (518,779) ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 66 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并现金流量表(续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表 2004 年 补充说明 人民币千元 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 4,849,631 现金流入小计 4,849,631 --------------------------- 偿还债务所支付的现金 (5,308,725) 分配股利或偿付利息所支付的现金 (193,081) 现金流出小计 (5,501,806) --------------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (652,175) ------------------ 现金及现金等价物净减少额 (b) (880,779) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 67 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并现金流量表(续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表补充说明 2004 年 人民币千元 (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 231,237 加： 计提的坏账准备 14,823 冲回存货跌价准备 (800) 计提的存货跌价准备 26,910 计提的固定资产减值准备 66,728 固定资产折旧 910,266 无形资产摊销 42,110 长期待摊费用摊销 84 投资收益 (3,000) 财务费用 74,350 处置固定资产的净损失 67,633 递延税项资产 (28,536) 存货的增加 (661,959) 经营性应收项目的增加 (47,760) 经营性应付项目的减少 (404,460) 少数股东损益 2,549 经营活动产生的现金流量净额 290,175 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 68 中国石化仪征化纤股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表补充说明(续) 2004 年 人民币千元 (b) 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额(注释 4) 347,951 减：现金及现金等价物的年初余额(注释 4) 1,228,730 现金及现金等价物净减少额 (880,779) 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 69 中国石化仪征化纤股份有限公司 现金流量表 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表 2004 年 补充说明 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 14,749,740 收到的税费返还 3,367 收到的其他与经营活动有关的现金 4,387 现金流入小计 14,757,494 --------------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (12,773,765) 支付给职工以及为职工支付的现金 (643,964) 支付的各项税费 (740,586) 支付的其他与经营活动有关的现金 (254,021) 现金流出小计 (14,412,336) --------------------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 345,158 ------------------ 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的资金 3,000 处置固定资产所收回的现金净额 7,995 收到的其他与投资活动有关的现金 16,547 现金流入小计 27,542 --------------------------- 购建固定资产、在建工程和其他 长期资产所支付的现金 (511,091) 现金流出小计 (511,091) --------------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (483,549) ------------------ 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 70 中国石化仪征化纤股份有限公司 现金流量表(续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表 2004 年 补充说明 人民币千元 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 4,530,914 现金流入小计 4,530,914 --------------------------- 偿还债务所支付的现金 (5,000,905) 分配股利或偿付利息所支付的现金 (183,632) 现金流出小计 (5,184,537) --------------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (653,623) ------------------ 现金及现金等价物净减少额 (b) (792,014) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 71 中国石化仪征化纤股份有限公司 现金流量表(续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表补充说明 2004 年 人民币千元 (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 232,844 加： 计提的存货跌价准备 26,910 计提的固定资产减值准备 66,728 固定资产折旧 840,145 无形资产摊销 42,110 长期待摊费用摊销 84 投资损失 4,276 财务费用 63,875 处置固定资产的净损失 67,659 递延税项资产 (22,907) 存货的增加 (634,617) 经营性应收项目的增加 (1,268) 经营性应付项目的减少 (340,681) 经营活动产生的现金流量净额 345,158 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 72 中国石化仪征化纤股份有限公司 现金流量表 (续) 2004 年度 (按中国会计准则及制度编制) 现金流量表补充说明(续) 2004 年 人民币千元 (b) 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额(注释 4) 192,239 减：现金及现金等价物的年初余额(注释 4) 984,253 现金及现金等价物净减少额 (792,014) 此会计报表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 徐正宁 肖维箴 周新华 尹家栋 董事长 董事总经理 总会计师 资产财务部主任 (法定代表人) (公司盖章) 刊载于第 74 页至第 107 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 73 中国石化仪征化纤股份有限公司 会计报表注释 (按中国会计准则及制度编制) (金额单位：人民币千元) 1 公司基本情况 中国石化仪征化纤股份有限公司 (以下简称「本公司」) 是于 1993 年 12 月 31 日 在中华人民共和国 (以下简称「中国」) 注册成立的股份有限公司。本公司为国有 企业仪化集团公司 (以下简称「仪化」) 重组的一部分。同日，仪化经营的主要业 务连同有关资产及负债均由本公司接收。 于 1997 年 11 月 19 日，根据国务院以及中国政府有关部门发布的对本公司和仪 化在内的有关公司进行重组的指示，中国东联石化集团有限责任公司 (以下简称 「东联集团公司」) 持有以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股 A 股股份 (占 本公司现已发行总股份的 42%) ，成为本公司的最大股东。中国国际信托投资公 司 (以下简称「中信」) 继续持有其在重组前已持有的占本公司现已发行总股份 18% 的 A 股股份，而余下的 40% 股份由国内外公众 A 股股东和 H 股股东持有。 根据国务院于 1998 年 7 月 21 日批准的有关对中国石油化工集团公司 (以下简称 「中国石化集团公司」) 的重组，东联集团公司已加入中国石化集团公司。重组 完成后，仪化取代东联集团公司持有本公司已发行股本的 42% ，而东联集团公 司则已解散。 中国石化集团公司已于 2000 年 2 月 25 日完成了重组，并在中国成立了中国石油 化工股份有限公司 (以下简称「中国石化」) 。自该日起，以前由仪化持有的本公 司 1,680,000,000 股 A 股股份 (占本公司现已发行总股份 42%) 转让给中国石化， 中国石化成为本公司的最大股东。 根据在 2000 年 10 月 18 日股东大会通过的一项特别决议案，本公司的名称已由 「仪征化纤股份有限公司」改为「中国石化仪征化纤股份有限公司」。 本公司及其子公司 (以下简称「本集团」) 主要经营业务为生产及销售化纤及化纤 原料。 74 2 主要会计政策 本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定而制定的。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并报表的编制方法 本公司合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报 表暂行规定》 (财会字 [1995] 11 号) 编制的。 合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过 直接及间接占被投资公司 50% 以上 (不含 50%) 权益性资本的公司，或本公 司虽然占被投资公司权益性资本 50%或不足 50% 但对其具有实质控制权的 公司。只有在本公司对子公司占 50% 以上权益性资本或虽占其权益性资本 50%或不足 50% 但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本公 司的合并利润表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计 报表内。 当子公司所采用的会计政策和本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易，包括 集团间未实现利润及往来余额均已抵销。 本公司的主要子公司资料已于注释 10(a)披露。 (c) 记账基础和计价原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。 (d) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 75 2 主要会计政策 (续) (e) 外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末 各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌 价折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益(参见注释 2(k)所 述情况)外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 (f) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (g) 坏账准备 坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄 分析估计计提。其他应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收风 险而计提的。 (h) 存货 除零配件及低值易耗品外，存货以成本与可变现净值之较低者计价。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产 成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变 现净值指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 零配件及低值易耗品按原值减可预计陈旧存货准备列账。领用的低值易耗品 采用一次转销法进行核算。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 76 2 主要会计政策 (续) (i) 长期股权投资 本公司对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权 益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有 者权益的份额进行调整。 初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额， 并按以下方式处理： - 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线 法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投 资期限的，按 10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资 中。 - 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是 在财政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答 (二) 》(财会 [2003] 10 号) 以前发生的，合同规定投资期限 的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按 15 年平均摊 销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会 [2003]10 号以后发生的，记入资本公积—股权投资准备。 本公司对被投资企业无控制，无共同控制且无重大影响的长期股权投资采 用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布现金 股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损 益。 本集团对长期股权投资计提减值准备(参见注释 2(m))。 (j) 固定资产 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务和经营管理而持有的，使用期限 超过 1 年且单位价值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备(参见注释 2(m))记入资产负 债表内。评估值指按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价 值。 77 2 主要会计政策 (续) (j) 固定资产 (续) 本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的 预计使用年限和预计净残值率分别为： 预计使用年限 预计净残值率 土地及建筑物 25 至 50 年 0%~3% 机器设备 8 至 22 年 3% 运输工具及其他固定资产 4 至 10 年 3% (k) 在建工程 在建工程以成本减减值准备(参见注释 2(m))记入资产负债表内。在有关建造 的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或 间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用(包括 有关借款本金和利息的汇兑损益)，全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 (l) 无形资产及长期待摊费用 i) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销及减值准备(参见注释 2(m))记入资产负债 表内。无形资产的成本按直线法摊销。合同和法律均规定年限的，按 合同规定的受益年限与法律规定的有效年限的较短者摊销；合同与法 律均没有规定年限的，按 10 年摊销。 ii) 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。 78 2 主要会计政策 (续) (m) 资产减值准备 本集团对各项资产(包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他 资产)的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。 当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值 测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资 产减值损失。 可收回金额是指销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处 置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 本公司按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本 公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额记入了资本公积后，本公司将长期股权投资的减值损失首先冲减该投 资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当 期损益。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产 的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转 回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于 假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转 回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资 本公积。 (n) 所得税 所得税是按纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应 交所得税及递延税项资产和负债的变动。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税 项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生 的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新 税时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回 时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。 79 2 主要会计政策 (续) (n) 所得税 (续) 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 (在同一法定纳税单位及司法管 辖区内) 将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计 不能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。 (o) 预计负债及或有负债 如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计 提预计负债。 如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关 金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。 (p) 收入确认 收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量 时，根据下列方法确认： i) 销售商品收入 销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予 以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关 的收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不 予确认。 ii) 利息收入 利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。 iii) 提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地 估计时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供 劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已 经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 80 2 主要会计政策 (续) (q) 研究及开发费用 研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。 (r) 借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用 状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 (s) 维修及保养开支 维修及保养开支 (包括大修费用) 于实际发生时计入当期损益。 (t) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生 时计入当期损益。 (u) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会 计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单 独列示。 (v) 利润分配 利润是按照中华人民共和国《公司法》的有关规定，以及本公司及其子公 司的公司章程作出分配。 (w) 退休福利 按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计 划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款，并将应供款额记入当 期损益。 (x) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加 重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关 联方可为个人或企业。 81 3 税项 (a) 本集团所适用的与产品销售和提供服务相关的税金有增值税、营业税、城市 维护建设税及教育费附加。 增值税税率为 17% 。 营业税率为 3% 或 5% 。 城市维护建设税按应交营业税额及增值税额的 7% 计缴。 教育费附加按应交营业税额及增值税额的 4% 计缴。 (b) 所得税 在利润表中的所得税包括： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本年度应交所得税 63,285 46,798 54,397 37,812 以往年度多提所得税 (1,966) (1,486) (2,966) (1,486) 61,319 45,312 51,431 36,326 递延税项 (28,536) - (22,907) - 32,783 45,312 28,524 36,326 根据中国财政部及国家税务总局于 1994 年 4 月 18 日发出的财税字(1994) 17 号文件，本公司所得税率按 15% 计算。由于尚未收到中国财政部及国家税 务总局通知该税率于以后期间是否依然生效，因此本公司所适用税率有可能 会上调。 除以下享受税务优惠的子公司，本集团其他主要子公司所适用之所得税税率 均为 33%。 享受税务优惠的子公司列示如下： 子公司名称 优惠税率 优惠原因 仪征化纤武汉康祺技贸有限公司 15% 武汉高新技术开发区企业 仪征化纤厦门康祺有限公司 15% 厦门经济特区企业 82 3 税项 (续) (c) 主营业务税金及附加 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 城市维护建设税 28,985 29,550 28,344 28,941 教育费附加 16,563 16,845 16,196 16,554 其他 - 90 - - 45,548 46,485 44,540 45,495 (d) 应交税金 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应交所得税 52,163 82,224 46,412 75,617 应交城市维护建设税 38,664 22,973 38,495 22,780 应交增值税 83,231 109,823 82,561 111,675 其他 17,512 9,632 17,590 9,238 191,570 224,652 185,058 219,310 (e) 递延税项资产及负债 递延税项资产 本集团 本公司 2004 年 2004 年 人民币千元 人民币千元 于1月1日 - - 坏账准备 10,234 4,605 存货跌价准备 8,293 8,293 固定资产减值准备 10,009 10,009 于 12 月 31 日 28,536 22,907 递延税项负债 本集团没有重大的递延税项负债。 83 4 货币资金 本集团 2004 年 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 千元 千元 现金 人民币 149 银行存款 人民币 284,365 港币 758 1.067 809 美元 2,627 8.290 21,779 现金及银行存款 307,102 关联公司存款 51,884 合计 358,986 减：已作质押的定期存款 (11,035) 现金及现金等价物 347,951 本集团 2003 年 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 千元 千元 现金 人民币 159 银行存款 人民币 385,889 港币 140 1.064 149 美元 4,491 8.350 37,501 现金及银行存款 423,698 关联公司存款 805,032 合计 1,228,730 减：已作质押的定期存款 - 现金及现金等价物 1,228,730 于 2004 年 12 月 31 日的银行存款中包括一笔定期存款计人民币 11,035 千元 (2003 年：无)是作为本集团所取得的人民币 8,000 千元(2003 年：无)之短期银行贷款的 质押。 84 4 货币资金 (续) 本公司 2004 年 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 千元 千元 现金 人民币 38 银行存款 人民币 144,886 港币 135 1.067 144 美元 2,375 8.290 19,689 现金及银行存款 164,757 关联公司存款 27,482 现金及现金等价物 192,239 本公司 2003 年 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 千元 千元 现金 人民币 19 银行存款 人民币 176,556 港币 135 1.064 144 美元 4,308 8.350 35,970 现金及银行存款 212,689 关联公司存款 771,564 现金及现金等价物 984,253 关联公司存款指存于中信实业银行和存于中国石化财务有限责任公司 (以下简称 「中国石化财务」) 的款项，按市场利率计算利息。详情已于注释 28 中列出。 85 5 应收票据 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 银行承兑汇票 296,932 329,314 246,369 285,484 商业承兑汇票 13,618 22,891 15,350 27,891 合计 310,550 352,205 261,719 313,375 于 2004 年 12 月 31 日，以上的应收票据并无用于质押。 上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应收汇票。 6 应收账款 应收账款账龄分析如下： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 金额 占总额 金额 占总额 金额 占总额 金额 占总额 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 千元 % 千元 % 千元 % 千元 % 应收账款 一年以内 182,997 90 121,227 87 125,751 92 81,998 87 一年至二年 5,487 3 3,438 3 1,776 1 526 1 二年至三年 2,912 1 3,198 2 - - 1,244 1 三年以上 12,229 6 11,235 8 9,176 7 10,136 11 203,625 100 139,098 100 136,703 100 93,904 100 ----------- ------------ ------------- ------------- 减：坏账准备 一年以内 12,181 7 60 - - - 60 - 一年至二年 1,933 35 1,429 42 820 46 526 100 二年至三年 1,747 60 2,513 79 - - 1,244 100 三年以上 12,227 100 11,235 100 9,176 100 10,136 100 28,088 14 15,237 11 9,996 7 11,966 13 ----------- ------------ ------------- ------------- 应收账款净额 175,537 123,861 126,707 81,938 86 6 应收账款 (续) 坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初余额 15,237 10,832 11,966 10,065 加：本年计提 14,823 5,147 - 2,510 减：本年冲销 1,972 742 1,970 609 年末余额 28,088 15,237 9,996 11,966 截至 2004 年 12 月 31 日，本集团应收一家客户人民币 15,884 千元。因该客户目 前经营状况恶化，本年度内本集团对该应收账款计提了人民币 12,000 千元的坏账 准备。 本年度内本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较 大比例计提坏账准备的应收账款。 除注释 28 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的 股东的应收款项。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额及占应收账 款总额比例如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 % 人民币千元 % 应收账款金额前五名合计 90,057 44 68,640 49 87 7 其他应收款 其他应收账龄分析如下: 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 金额 占总额 金额 占总额 金额 占总额 金额 占总额 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 千元 % 千元 % 千元 % 千元 % 其他应收款 一年以内 31,016 46 20,810 36 151,906 67 150,548 66 一年至二年 842 1 1,375 2 389 - 905 1 二年至三年 675 1 383 1 190 - 383 - 三年以上 34,519 52 35,359 61 73,850 33 74,829 33 67,052 100 57,927 100 226,335 100 226,665 100 ----------- ------------ ------------- ------------- 减：坏账准备 三年以上 27,240 79 27,240 77 69,823 95 69,823 93 27,240 41 27,240 47 69,823 31 69,823 31 ----------- ------------ ------------- ------------- 其他应收款净额 39,812 30,687 156,512 156,842 坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初余额 27,240 23,622 69,823 66,205 加: 本年计提 - 4,149 - 4,149 减: 本年冲销 - 531 - 531 年末余额 27,240 27,240 69,823 69,823 本年度内本集团及本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额或比例较大的 坏账准备。 本年度内本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较 大比例计提坏账准备的其他应收款。 除注释 28 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份 的股东的应收款项。 88 7 其他应收款 (续) 于 2004 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额及占其他应 收款总额比例如下: 2004 年 2003 年 人民币千元 % 人民币千元 % 其他应收款金额 前五名合计 22,715 34 21,589 37 8 预付账款 预付账款账龄均在一年内。 除注释 28 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份 的股东的预付款项。 9 存货 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 957,823 522,109 887,372 449,121 在产品 128,745 65,666 123,282 59,802 产成品 321,047 180,645 262,658 136,385 在途材料 41,552 24,494 - - 零配件及消耗品 234,279 228,573 210,009 203,396 1,683,446 1,021,487 1,483,321 848,704 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 减：存货跌价准备 原材料 4,270 - 4,270 - 产成品 8,322 9,122 6,722 6,722 零配件及消耗品 44,290 21,650 44,290 21,650 56,882 30,772 55,282 28,372 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 1,626,564 990,715 1,428,039 820,332 89 9 存货 (续) 存货跌价准备： 本集团 本公司 零配件 零配件 原材料 产成品 及消耗品 原材料 产成品 及消耗品 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初余额 - 9,122 21,650 - 6,722 21,650 加: 本年计提 4,270 - 22,640 4,270 - 22,640 减: 本年销售转出 - 800 - - - - 年末余额 4,270 8,322 44,290 4,270 6,722 44,290 以上存货均为购买或自行生产形成的。 本年度内本集团及本公司确认为成本及费用的存货成本分别为人民币 12,150,105 千元 (2003 年：人民币 9,276,229 千元) 及人民币 11,375,393 千元 (2003 年：人民 币 8,546,296 千元) 。 10 长期投资 长期股权投资 本集团 其他非上市 合并价差 股权投资 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 注释(b) 注释(c) 年初及年末余额 (29,341) 62,500 33,159 长期股权投资 本公司 对子公司 股权投资 其他非上市 的投资 差额 股权投资 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 注释(a) 注释(b) 注释(c) 年初余额 245,640 (29,341) 62,500 278,799 按权益法核算 7,676 - - 7,676 年末余额 253,316 (29,341) 62,500 286,475 90 10 长期投资 (续) (a) 本公司的主要子公司均是在中国成立及经营的公司，并于 2004 年 12 月 31 日对本集团的业绩或资产有重要影响，其具体情况如下： 本公司直接 透过子公司 公司名称 注册资本 持有股权 持有股权 法人性质 主要业务 千元 佛山化纤联合 人民币 32,933 90% 10% 有限公司 行政管理 总公司 仪化佛山聚酯 美元 85,427 59% 41% 有限公司 化工、化纤纺织 有限公司 品及其原辅材料的 (「佛山聚酯」) 生产与公司自产品的 销售和销后服务 仪化康祺化纤 人民币 60,000 95% 5% 有限公司 投资及从事聚酯切 有限责任公司 片及涤纶纤维贸易 (b) 本公司于 1995 年因兼并子公司而产生的初始投资成本与子公司资产净值中 本公司所持有的份额之差额计入股权投资差额。股权投资差额在 15 年内按 直线法摊销。由于被投资子公司发生净亏损使长期股权投资账面价值减至 零，尚未摊销的股权投资差额暂停摊销。剩余摊销年限约为九年。 (c) 其他非上市股权投资 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的其他非上市股权投资的情况如 下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 人民币千元 % 中国石化财务 - 62,500 3.3 91 10 长期投资 (续) (d) 一年以上其他应收款 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 应收一家子公司款项 800,000 800,000 减：减值准备 298,109 283,157 501,891 516,843 本公司向一家子公司投入人民币 8 亿元作为支持其持续经营的营运资金，并 预计在一年内不会收回此款项。本公司已按其财务状况计提相应的减值准 备。 (e) 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的对外股权投资占净资产的比例分 别为 0.4% (2003 年：0.4%) 及 3.1% (2003 年：3.1%)。 11 固定资产 本集团 运输工具 土地及 及其他 建筑物 机器设备 固定资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或评估价值： 年初余额 2,582,747 11,947,048 624,845 15,154,640 本年增加 3,939 604 8,486 13,029 在建工程转入 (注释 12 ) 18,953 557,191 11,801 587,945 本年减少 (16,908) (184,594) (46,186) (247,688) 年末余额 2,588,731 12,320,249 598,946 15,507,926 --------------- --------------- --------------- --------------- 累计折旧： 年初余额 695,050 5,353,918 459,087 6,508,055 本年计提折旧 87,373 743,299 79,594 910,266 折旧冲销 (6,244) (128,607) (37,136) (171,987) 年末余额 776,179 5,968,610 501,545 7,246,334 --------------- --------------- --------------- --------------- 固定资产减值准备： 本年计提及年末余额 453 65,530 745 66,728 --------------- --------------- --------------- --------------- 账面净值： 年末余额 1,812,099 6,286,109 96,656 8,194,864 年初余额 1,887,697 6,593,130 165,758 8,646,585 92 11 固定资产 (续) 本公司 运输工具 土地及 及其他 建筑物 机器设备 固定资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或评估价值： 年初余额 2,267,784 11,150,791 580,469 13,999,044 本年增加 - - 277 277 在建工程转入 (注释 12 ) 18,496 536,958 11,716 567,170 本年减少 (16,908) (184,117) (45,781) (246,806) 年末余额 2,269,372 11,503,632 546,681 14,319,685 --------------- --------------- --------------- --------------- 累计折旧： 年初余额 627,191 4,960,870 433,177 6,021,238 本年计提折旧 74,643 689,084 76,418 840,145 折旧冲销 (6,244) (128,130) (36,778) (171,152) 年末余额 695,590 5,521,824 472,817 6,690,231 --------------- --------------- --------------- --------------- 固定资产减值准备： 本年计提及年末余额 453 65,530 745 66,728 --------------- --------------- --------------- --------------- 账面净值： 年末余额 1,573,329 5,916,278 73,119 7,562,726 年初余额 1,640,593 6,189,921 147,292 7,977,806 本集团的所有建筑物均位于中国。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人 民币 747,992 千元(2003 年：人民币 221,086 千元)。 鉴于现时的市场情况，本集团于 2004 年对其固定资产的减值情况进行了审阅。 根据审阅结果，对部分机器及设备已计提人民币 66,728 千元的减值准备(已记入 「营业外支出」中)。估计可收回金额是以该机器及设备的净售价为基准。 本集团土地使用权为外购及投资者投入取得。 93 12 在建工程 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的主要在建工程列示如下： 工程投 本年 工程 预算 本年转入 入占预 借款费用 项目 金额 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 算比例 资本化金额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 (注释 11) 450 吨 / 天 147,000 97,121 42,879 (140,000) - 自有资金 100% - 聚酯专用料项目 16 万吨/年 143,400 - 60,136 - 60,136 自有资金 42% - 聚酯专用料项目 20 万吨/年 340,000 15,177 295,789 (310,966) - 银行贷款 / 100% 3,342 瓶级聚酯切片项目 自有资金 现有厂房更新 214,164 151,087 152,739 (114,141) 189,685 自有资金 72% - 其他在建工程 3,775 2,534 2,064 (2,063) 2,535 自有资金 67% - 本公司总计 265,919 553,607 (567,170) 252,356 子公司之杂项工程 4,561 17,821 (20,775) 1,607 自有资金 - - 本集团总计 270,480 571,428 (587,945) 253,963 其中: 借款费用资本化金额 1,761 3,342 (5,103) - 本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 4.9% (2003 年： 4.9%) 。 13 工程物资 本集团及本公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 器材及设备 11,230 15,007 其他工程物资 - 9,476 11,230 24,483 94 14 无形资产 本集团及本公司 技术使用权 专利使用权 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初及年末余额 280,000 141,097 421,097 ---------------- ---------------- ---------------- 累计摊销 年初余额 7,000 110,970 117,970 本年摊销 28,000 14,110 42,110 年末余额 35,000 125,080 160,080 ---------------- ---------------- ---------------- 账面价值 年末余额 245,000 16,017 261,017 年初余额 273,000 30,127 303,127 本公司分别于 1995 年、1996 年及 1999 年从第三方购得专利使用权，按 10 年期 限平均摊销。 本公司于 2003 年从第三方购入有关年产 450,000 吨精对苯二甲酸的技术使用权， 按 10 年期限平均摊销。 15 长期待摊费用 本集团及本公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 成本 年初及年末余额 31,560 31,560 --------------- --------------- 累计摊销 年初余额 31,256 28,199 本年增加 84 3,057 年末余额 31,340 31,256 --------------- --------------- 账面价值 年末余额 220 304 年初余额 304 3,361 长期待摊费用摊销年限为 10 年。 95 16 短期及长期借款 (a) 短期银行借款 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为 3.6% (2003 年：4.3%) 及 3.9% (2003 年：4.5%)。短期银行借款中除美元 17,116,000 为美元借款(折合人民币 141,726 千元)外，其他均为人民币借 款。除注释 4 以及注释 29 中所列示的短期银行借款外，本集团所有短期银 行借款均为信用借款，并无抵押及担保。于 2004 年 12 月 31 日，本集团及 本公司没有重大未按期偿还的短期银行借款 (2003 年：无)。 除注释 28 中列示外，上述短期银行借款中无其他向持有本公司 5%或以上 表决权股份的股东取得的短期借款。 (b) 长期银行借款 本集团及本公司 借款单位 期限 年利率 利息类别 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 中国工商银行 于 2004 年到期 4.94% 固定 - 100,000 中国工商银行 于 2005 年到期 4.94% 固定 200,000 200,000 中国银行 于 2005 年到期 4.94% 固定 - 50,000 中国工商银行 于 2006 年到期 4.94% 固定 90,000 90,000 中国建设银行 于 2007 年到期 4.94% 固定 100,000 - 长期银行借款合计 390,000 440,000 减：长期银行借款 (一年内到期部分) 200,000 100,000 长期银行借款 (长期部分) 190,000 340,000 以上长期银行借款均为人民币借款。 长期借款还款期如下： 本集团及本公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 一年内到期 200,000 100,000 一年至两年 90,000 250,000 两年至三年 100,000 90,000 390,000 440,000 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的长期银行借款均为信用借款，并 无抵押及担保。 上述余额中无其他向持有本公司 5%或以上表决权股份的股东取得的长期借 款。 96 17 应付票据、应付账款、预收账款及其他应付款 应付票据主要是本集团购买材料、商品或产品而发出的，还款期限一般为三至六 个月。 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 人民币 比例 千元 % 千元 % 千元 % 千元 % 应付票据 银行承兑汇票 3,462 100 - - - - - - 商业承兑汇票 - - 420,239 100 - - 400,000 100 合计 3,462 100 420,239 100 - - 400,000 100 上述余额均为一年内到期的应付票据。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的应付账 款及其他应付款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的预收账 款。 除注释 28 中列示外，应付票据、应付账款、预收账款及其他应付款期末余额中 无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付款项。 18 其他应交款 本集团 本公司 计缴标准 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 教育费附加 注释 3(a) 24,268 19,888 24,268 19,888 其他 530 81 83 81 24,798 19,969 24,351 19,969 19 预提费用 预提费用为预提利息。 97 20 股本 本集团及本公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足股本： 2,400,000,000 股 A 股法人股、每股面值 人民币 1.00 元 2,400,000 2,400,000 200,000,000 股 A 股社会公众股、每股面值 人民币 1.00 元 200,000 200,000 1,400,000,000 股 H 股、每股面值人民币 1.00 元 1,400,000 1,400,000 4,000,000 4,000,000 所有 A 股法人股、A 股社会公众股及 H 股在所有重大方面均享有完全同等之权 益。 21 资本公积 本集团及本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股本溢价 3,078,825 - - 3,078,825 其他资本公积 3,927 11,086 - 15,013 合计 3,082,752 11,086 - 3,093,838 本年增加的资本公积为利用控股公司返还的安保基金补贴购置的固定资产。 98 22 盈余公积 本集团及本公司 法定 任意 盈余公积 法定公益金 盈余公积 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1月1日 465,113 301,153 594,547 1,360,813 从可分配利润拨入 24,649 23,974 - 48,623 于 2003 年 12 月 31 日 489,762 325,127 594,547 1,409,436 于 2004 年 1月1日 489,762 325,127 594,547 1,409,436 从可分配利润拨入 (注释 23(a)) 23,284 23,284 - 46,568 于 2004 年 12 月 31 日 513,046 348,411 594,547 1,456,004 由可分配利润拨入的以上各项公积金是按照中国《公司法》及本公司与子公司的 公司章程的有关规定而进行的。 23 利润分配 (a) 提取各项盈余公积 本公司按董事会于 2005 年 3 月 29 日的决议提取 2004 年度以下各项盈余公 积： (i) 提取法定盈余公积 10% (ii) 提取法定公益金 10% (b) 于资产负债表日后提议分配的普通股股利 董事会于 2005 年 3 月 29 日提议本公司向普通股股东发放现金股利，共计 人民币 100,000 千元 (2003 年：人民币 100,000 千元)。此项提议尚待股东大 会批准。于资产负债日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为 负债。 99 24 主营业务收入及成本 本集团及本公司之主要业务为生产和销售化纤及化纤原料。本集团及本公司主营 业务收入及成本是指为生产和销售化纤及化纤原料所取得的收入及发生的成本。 本集团的盈利主要来自在中国生产、销售化纤及化纤原料。因此，本集团没有提 供分部分析。 本年度，本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 1,322,000 千元 (2003 年：人 民币 1,845,000 千元) ，占本集团全部销售收入的 10% (2003 年：18%) 。 25 财务费用 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 发生的利息支出 89,189 105,886 83,445 103,641 减： 资本化的利息 支出 3,342 18,794 3,342 18,794 净利息支出 85,847 87,092 80,103 84,847 利息收入 (11,497) (17,006) (16,228) (21,981) 净汇兑收益 (3,126) (1,429) (3,524) (1,717) 其他财务费用 4,065 3,203 3,870 3,072 合计 75,289 71,860 64,221 64,221 26 投资收益/(损失) 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按权益法核算 子公司投资 利润(注释 10) - - 7,676 13,503 其他应收款计提的 减值准备(注释 10(d)) - - (14,952) (8,947) 长期股权投资差额/合并 价差摊销(注释 10(b)) - 2,158 - - 其他股权投资股利 3,000 3,500 3,000 3,500 合计 3,000 5,658 (4,276) 8,056 100 27 营业外支出 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 处置固定资产损失 68,445 6 68,445 1 减员及补偿分流员工费用 21,694 54,786 21,694 40,812 固定资产减值准备 66,728 - 66,728 - 捐赠 3,860 600 3,860 600 其他 21,495 7,316 19,473 6,558 182,222 62,708 180,200 47,971 根据本集团的减员计划，本集团于 2004 年度对总共 343 (2003 年：912) 名自愿离 职及分流的员工计提的减员费用为人民币 21,694 千元 (2003 年：人民币 54,786 千 元) 。 28 关联方及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 ： 中国石油化工股份有限公司 注册地址 ： 北京市朝阳区惠新东街甲六号 主营业务 ： 石油、天然气勘探、开采、销售；石油炼制；石油化 工、化纤及其他化工产品的生产、销售、储运；石油、 天然气管道运输；技术及信息的研究、开发、应用 与本企业关系 ： 控股公司 经济性质 ： 股份有限公司 法定代表人 ： 陈同海 注册资本 ： 人民币 867 亿元 上述存在控制关系的关联方的注册资本为人民币 86,702,439 千元，在本年度 内无变化。 存在控制关系的关联方所持本公司股份情况如下： 股份 比例 年初及年末数 1,680,000,000 42% 101 28 关联方及其交易 (续) (b) 不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司关系 中国石化集团公司 最终控股公司 中信 股东 仪化 同一最终控股公司 中国石化扬子石油化工股份有限公司(以下简称「扬子」) 同一控股公司 中国石化财务 同一最终控股公司 中信实业银行 中信子公司 南京化学工业集团有限公司 (以下简称「南化」) 同一最终控股公司 中国石化茂名炼油化工股份有限公司(以下简称「茂名」) 同一控股公司 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 (以下简称「镇海」) 同一控股公司 (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 扬子 采购原材料 2,768,827 1,923,625 镇海 采购原材料 1,771,026 293,474 仪化及其子公司 (「仪化集团」) 销售 658,276 1,109,627 采购 120,068 140,340 杂项服务费支出 (见注释如下) 105,797 123,447 杂项服务费收入 (见注释如下) 20,059 30,313 商标专利费 (见注释如下) 10,000 10,000 支付施工工程及维修保养之款项 41,329 91,648 102 28 关联方及其交易 (续) (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：(续) 注释：以上服务收入及支出是根据本公司在 1994 年 2 月 8 日、2001 年 12 月 21 日及 2002 年 11 月 27 日与仪化签订之协议而收取和支付的。 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 中国石化及其子公司 (不包括扬子及镇海) 采购境外设备所支付之服务费 - 5,435 采购设备 10,053 34,983 采购原材料 266,418 150,504 技术开发补贴 - 12,270 中国石化集团公司及其子公司 (不包括仪化集团、中国石化及其子公司、中 国石化财务) 支付施工工程之款项 15,860 37,542 采购设备 - 12,707 采购原材料 194,919 22,264 保险费 34,152 25,672 中国石化财务 利息收入 4,339 10,752 利息支出 5,519 - 103 28 关联方及其交易 (续) (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：(续) 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 中信实业银行 利息收入 957 800 利息支出 16,871 1,115 本公司董事认为上述交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格 为定价基础。 (d) 存于中国石化财务的存款及借款 银行存款 21,825 754,217 短期借款 20,000 - (e) 存于中信实业银行的存款及借款 银行存款 30,059 50,815 短期借款 8,000 - (f) 应收/(应付) 中国石化集团公司及其子公司余额之详情(不包括仪化集团和中 国石化财务)如下： 预付账款 6,694 30,736 其他应收款 1,312 930 应付账款 (50,024) (55,924) 其他应付款 (2,042) (25,812) 应付票据 - (400,000) (44,060) (450,070) 104 28 关联方及其交易 (续) (g) 应收/(应付) 仪化集团余额之详情如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 应收账款 5,119 9,675 应收票据 - 38,035 其他应收款 - 466 应付账款 (11,832) - 预收账款 (2,316) (14,631) 其他应付款 (442) (36,549) (9,471) (3,004) 29 或有负债 于 2004 年 12 月 31 日，本公司就集团内一全资子公司所获得的银行信用贷款向 银行提供的担保为人民币 147,968 千元 (2003 年：人民币 181,311 千元) 。 30 资本承担 资本承担主要为建造物业、厂房、机器及采购设备的资本化支出承诺。于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担列示如下： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已订合同 - 17,520 - - 已批准但未订合同 562,908 991,461 562,908 991,461 562,908 1,008,981 562,908 991,461 105 31 退休福利 根据中国法规，本公司及在中国之子公司分别参加了所在地政府统筹的基本定额 供款退休福利计划。本公司及其主要子公司—佛山聚酯的退休福利计划详情如 下： 统筹人 受益人 供款比率 2004 年 2003 年 江苏省仪征市政府 本公司员工 18% 17% 广东省佛山市政府 佛山聚酯员工 10% 15% 所有员工将会在退休之后得到相当于其退休时工资及其他福利的一个固定比例的 退休福利。 此外，根据中国劳动部于 1995 年 12 月 29 日发布的劳部发 [1995] 464 号文，本公 司设立一个补充定额供款养老保险计划，此计划之资产由本公司代表管理，与本 公司的资金分开管理。此计划的资金来自本公司按员工基本工资的一定比率提取 的供款。2004 年的供款比率为 9% (2003 年：9% ) 。 本集团每年须以工资、奖金及若干补贴总额为基准，按上述供款比率提取上交。 除此以外，本集团无需承担其他基本退休福利方面的重大支出。 32 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准日，本集团并无任何重大需要呈报的资产负债表日后事项。 106 33 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》(2004 年 修订)的规定，本集团非经常性损益列示如下： 本集团 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 本年度非经常性损益 处置固定资产的净损失/(收益) 67,633 (472) 减员费用 21,694 54,786 捐赠支出 3,860 600 扣除处置固定资产收益后的 其他营业外收入 (5,229) (6,067) 其他营业外支出 21,495 7,322 存货准备冲回 (800) (35,854) 108,653 20,315 减：以上各项对税务的影响 (16,298) (3,047) 合计 92,355 17,268 本公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 本年度非经常性损益 处置固定资产的净损失/(收益) 67,659 (472) 减员费用 21,694 40,812 捐赠支出 3,860 600 扣除处置固定资产收益后的 其他营业外收入 (4,387) (4,748) 其他各项营业外支出 19,473 6,559 存货准备冲回 - (34,054) 108,299 8,697 减：以上各项对税务的影响 (16,245) (1,305) 合计 92,054 7,392 34 上年比较数字 为方便作出相应的比较，本集团对 2003 年度会计报表中的某些项目进行了重新 分类。 107 按国际财务报告准则编制 致中国石化仪征化纤股份有限公司各股东 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 本核数师（以下简称「我们」）已审核刊于第 109 页至第 147 页按照国际会计准则委 员会颁布的国际财务报告准则编制的财务报表。 董事及核数师的责任 贵公司董事的责任须编制真实与公允的财务报表。在编制该等财务报表时，董事必须 贯彻采用合适的会计政策，作出审慎及合理的判断和估计，并说明任何重大背离现行 会计准则的原因。 我们的责任是根据我们审核工作的结果，对该等财务报表提出独立意见，并只向作为 法人团体的股东报告。除此以外，我们的报告书不可用作其他用途。我们概不就本报 告书的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 意见的基础 我们是按照香港会计师公会颁布的《核数准则》进行审核工作。审核范围包括以抽查 方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事于编制该等财 务报表时所作的主要估计和判断、所厘定的会计政策是否适合贵公司及贵集团的具体 情况、及有否贯彻运用并足够披露该等会计政策。 我们在策划和进行审核工作时，均以取得一切我们认为必需的资料及解释为目标，使 我们能获得充分的凭证，就该等财务报表是否存在重大的错误陈述，作合理的确定。 在作出意见时，我们亦已衡量该等财务报表所载资料在整体上是否足够。我们相信， 我们的审核工作已为下列意见建立合理的基础。 意见 我们认为，上述的财务报表均真实与公允地反映贵公司及贵集团于二零零四年十二月 三十一日的财政状况及贵集团截至该日止年度的利润和现金流量，并已按照国际会计 准则委员会颁布的国际财务报告准则及香港《公司条例》的披露规定适当编制。 执业会计师 中国香港， 二零零五年三月二十九日 108 合并利润表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 4 13,348,471 10,343,641 销售成本 (12,219,933) (9,319,671) 毛利 1,128,538 1,023,970 销售费用 (177,406) (167,269) 管理费用 (437,415) (447,694) 其他业务收入 16,661 21,500 其他业务支出 (92,083) (7,922) 减员费用 5 (21,694) (54,786) 处理物业、厂房及设备(亏损)/收益 (67,633) 472 营业利润 348,968 368,271 财务成本净额 6(a) (72,176) (54,873) 除税前正常业务利润 6 276,792 313,398 所得税费用 7(b) (33,860) (48,652) 除税后正常业务利润 242,932 264,746 少数股东权益 (2,549) (5,615) 股东应占利润 9 240,383 259,131 本年度股利: 于资产负债表日后建议分派期末股利 10(a) 100,000 100,000 基本每股盈利 (以人民币元计) 11(a) 0.060 0.065 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 109 合并资产负债表 于二零零四年十二月三十一日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 12(a) 8,044,113 8,525,854 在建工程 13 268,306 294,963 预付租赁 14 203,558 208,538 非上市投资 16 62,500 62,500 递延税项资产 7(c) 56,459 29,000 8,634,936 9,120,855 ------------------ ------------------ 流动资产 存货 17 1,626,564 990,715 应收账款及其他应收款 18 614,215 581,681 银行及其他金融机构存款 19 130,834 664,969 现金及现金等价物 20 228,152 563,761 2,599,765 2,801,126 --------------------------- --------------------------- 流动负债 应付账款及其他应付款 21 1,309,961 1,658,629 银行贷款 22(a) 509,726 818,820 应付所得税 52,163 82,224 1,871,850 2,559,673 --------------------------- --------------------------- 流动资产净额 727,915 241,453 -------------------- ------------------- 总资产减流动负债 9,362,851 9,362,308 非流动负债 银行贷款 22(a) 190,000 340,000 少数股东权益 52,529 53,455 资产净额 9,120,322 8,968,853 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 110 合并资产负债表(续) 于二零零四年十二月三十一日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 股东权益 股本 23 4,000,000 4,000,000 股本溢价 2,518,833 2,518,833 储备 24 1,246,617 1,188,963 留存利润 25 1,354,872 1,261,057 9,120,322 8,968,853 董事会于二零零五年三月二十九日审批及授权签发。 徐正宁 肖维箴 董事长 董事总经理 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 111 资产负债表 于二零零四年十二月三十一日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 12(b) 7,511,335 7,958,415 在建工程 13 266,699 290,402 预付租赁 14 123,142 126,142 子公司权益 15 687,661 694,937 非上市投资 16 62,500 62,500 递延税项资产 7(c) 50,830 29,000 8,702,167 9,161,396 ------------------ ------------------ 流动资产 存货 17 1,428,039 820,332 应收账款及其他应收款 18 669,231 668,366 银行及其他金融机构存款 19 32,000 610,000 现金及现金等价物 20 160,239 374,253 2,289,509 2,472,951 --------------------------- --------------------------- 流动负债 应付账款及其他应付款 21 1,214,410 1,510,961 银行贷款 22(a) 413,878 733,869 应付所得税 46,412 75,617 1,674,700 2,320,447 --------------------------- --------------------------- 流动资产净额 614,809 152,504 ------------------ ------------------ 总资产减流动负债 9,316,976 9,313,900 非流动负债 银行贷款 22(a) 190,000 340,000 资产净额 9,126,976 8,973,900 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 112 资产负债表(续) 于二零零四年十二月三十一日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 股东权益 股本 23 4,000,000 4,000,000 股本溢价 2,518,833 2,518,833 储备 24 1,246,617 1,188,963 留存利润 25 1,361,526 1,266,104 9,126,976 8,973,900 董事会于二零零五年三月二十九日审批及授权签发。 徐正宁 肖维箴 董事长 董事总经理 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 113 合并现金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动现金流量 营业所得现金 31 381,555 1,385,863 已付利息 (89,606) (105,121) 已付所得税 (91,380) (53,039) 经营活动所得现金净额 200,569 1,227,703 ------------------- ------------------ 投资活动现金流量 购入物业、厂房及设备和在建工程 (530,628) (931,308) 处理物业、厂房及设备收入 8,068 891 已收利息及股利收入 14,816 20,506 购入子公司少数股东权益付款 - (3,170) 银行及其他金融机构存款减少 534,135 49,601 投资活动所得/(所用)现金净额 26,391 (863,480) ------------------- ---- -------------- 融资活动现金流量 新增银行贷款 4,849,631 5,956,959 偿还银行贷款 (5,308,725) (6,183,915) 已付股利 (100,000) (60,000) 已付少数股东股利 (3,475) (4,310) 融资活动所用现金净额 (562,569) (291,266) ------------------- ------------------ 现金及现金等价物(减少)/增加净额 (335,609) 72,957 于 1 月 1 日结存的现金及现金等价物 563,761 490,804 于 12 月 31 日结存的现金及现金等价物 20 228,152 563,761 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 114 合并股东权益变动表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 股本 股本溢价 储备 留存利润 合计 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零三年 一月一日 4,000,000 2,518,833 1,136,413 1,110,549 8,765,795 股东应占利润 - - - 259,131 259,131 利润分配 24 - - 48,623 (48,623) - 股利 10(b) - - - (60,000) (60,000) 其他 - - 3,927 - 3,927 于二零零三年 十二月三十一日 4,000,000 2,518,833 1,188,963 1,261,057 8,968,853 股东应占利润 - - - 240,383 240,383 利润分配 24 - - 46,568 (46,568) - 股利 10(b) - - - (100,000) (100,000) 其他 - - 11,086 - 11,086 于二零零四年 十二月三十一日 4,000,000 2,518,833 1,246,617 1,354,872 9,120,322 第 116 页至第 147 页的附注为本财务报表的一部分。 115 财务报告附注 1 公司背景 中国石化仪征化纤股份有限公司 (「本公司」) 于一九九三年十二月三十一日在中华 人民共和国 (「中国」) 注册成立为股份有限公司。 本公司及其子公司 (「本集团」) 主要经营业务为在中国生产及销售化纤及化纤原 料。 2 主要会计政策 本集团所采用的主要会计政策摘要列载如下。 (a) 遵例声明 本合并财务报表已按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编 制。《国际财务报告准则》包括《国际会计准则》及相关的解释公告。 此财务报表亦符合香港《公司条例》的披露要求及香港联合交易所有限公司 《证券上市规则》适用的披露条例。 本公司亦编制了一套符合《中国会计准则及制度》的会计报表。按《国际财务 报告准则》和按《中国会计准则及制度》编制的本集团及本公司的股东应占利 润及股东权益的调节表刊于第 43 及 44 页。 国际会计准则委员会制定和修改了一系列于二零零五年一月一日及以后会计年 度生效的国际财务报告准则和国际会计准则(统称为「新的国际财务报告准 则」)。于截至二零零四年十二月三十一日止年度的财务报表中，本集团并未 提前采用新的国际财务报告准则。本集团已就采用新的国际财务报告准则的影 响进行评估，但目前尚未能够表明新的国际财务报告准则将对本集团的经营情 况和财务状况产生重大影响。 116 2 主要会计政策(续) (b) 编制基准 本财务报表以人民币千元为单位。本财务报表按历史成本及根据部分物业、厂 房及设备 (见会计政策 h) 评估修订后作为计价基准编制。本集团已贯彻采用会 计政策，并与以往年度所采用的会计政策一致。 根据《国际财务报告准则》，管理层在编制财务报表时需要作出估计和假设， 这些估计和假设会影响于财务报表截止日的资产及负债的汇报数额和或有资产 及负债披露以及年度内的收入和支出的汇报数额。实际业绩可能有别于这些估 计。 (c) 合并基准 (i) 子公司 合并财务报表包括本公司及全部主要子公司。子公司是指由本公司控制 的企业。如果本公司有权直接或间接监控企业的财务及经营政策，从而 透过其业务获益，使属于控制该企业。子公司的财务报表由控制权生效 当日至控制权停止当日计入合并财务报表。少数股东应占数额是从除税 后正常业务利润中扣除或加上。 (ii) 合并时抵销的交易 本集团内部往来交易及结存，以及由内部往来交易产生的任何重大未变 现利润，均在编制合并财务报表时予以抵销。 (iii) 商誉 合并所产生的正商誉是指收购成本超过已购入可分辨资产及负债公允价 值的部分。正商誉是以成本减累计摊销及减值亏损入账 (见会计政策 r) 。 收购子公司所产生的负商誉是指已购入可分辨资产及负债的公允价值超 过收购成本的部分。 负商誉 (不超过已收购非货币性资产的公允价值) 是按可折旧或可摊销的 有关非货币性资产的加权平均可使用年期于合并利润表中确认。超过已 收购非货币性资产的公允价值的负商誉须及时在合并利润表中确认。 117 2 主要会计政策(续) (d) 外币换算 外币交易均按交易日中国人民银行颁布的适用汇率 (「人行汇率」) 换算为人 民币。 外币货币性资产及负债均按照资产负债表日之适用的人行汇率换算为人民币。 因购建物业、厂房及设备而借贷的资金所产生而被视为利息费用调整的外汇 差额，于在建期间内予以资本化。一切其他外币折算差额均计入利润表中。 (e) 现金等价物 现金等价物包括于存款时原存款期少于三个月的银行定期存款。现金等价物以 成本列示，与公允价值相若。 (f) 应收账款及其他应收款 应收账款及其他应收款以其原值减坏账准备列示。坏账准备是根据在资产负债 表日对这些账项的可收回性的评估而提拨。 (g) 存货 除零配件及消耗品外，存货按成本或可变现净值两者中的较低者入账。 成本包括以加权平均成本法计算的物料成本及购买存货和令存货以现状出现于 现行地点的费用。在产品及产成品的成本包括直接人工及适当份额的间接生产 费用。可变现净值为日常业务中估计所得的售价减估计完成生产及销售所需的 成本。 所出售存货的账面值在相关收入获确认的期间内确认为支出。存货数额撇减至 可变现净值及存货的所有亏损，均在出现撇减或亏损的期间内确认为支出。因 可变现净值增加引致存货的任何撇减转回之数，均在出现转回的期间内冲销已 列作支出的存货数额。 零配件及消耗品按成本减任何陈旧存货准备列账。 118 2 主要会计政策(续) (h) 物业、厂房及设备 物业、厂房及设备以成本或重估值 (见附注 12(c)) 减累计折旧及减值亏损入账 (见会计政策 r) 。重估会定期进行，以确保于资产负债表日的账面值与公允价 值没有重大差异。 (i) 期后开支 用于替换物业、厂房及设备中的独立组成部分的开支，于该组成部分的 账面值在账内注销时计入该项资产的账面值。如果现有物业、厂房及设 备的其他期后开支可以令该资产为企业带来较原先估计更多的经济效益 时，该期后开支便会计入该项资产的账面值。所有其他开支则在发生期 间在利润表内确认为支出。 (ii) 折旧 折旧是根据物业、厂房及设备的预计可使用年限，在扣除估计残值后， 按直线法冲销成本或估值计提： 建筑物 25 至 40 年 厂房、机器及设备 8 至 22 年 运输工具及其他固定资产 4 至 10 年 (iii) 报废或处置变卖 报废或处置变卖物业、厂房及设备所产生的损益是以处置变卖净收入与 资产的账面值之间的差额厘定，并于报废或处置变卖当日在利润表中确 认。 (i) 预付租赁 预付租赁是指向中国土地管理部门支付的土地使用权金额。土地使用权以历史 成本减累计摊销及减值亏损(见会计政策 r)列示，而摊销是按相关租赁期以直 线法分摊。 119 2 主要会计政策 (续) (j) 在建工程 在建工程是指兴建中的建筑物和待安装的厂房及设备，并按成本减减值亏损列 账 (见会计政策 r) 。成本包括直接建筑成本、利息费用及在建筑期间被视为利 息费用调整的相关借入资金的汇兑差额 。 在资产实质上可作拟定用途时，在建工程便转入物业、厂房及设备项目内。 在建工程不计提折旧。 (k) 投资 (i) 在本公司的资产负债表中，于子公司的投资按权益法入账。 (ii) 非上市股权投资以成本减减值亏损列账 (见会计政策 r) 。 (l) 准备及或有负债 当本集团因过去事项而承担了法定义务或推定义务，而履行该义务预期会导致 含有经济利益的资源外流，且可作出可靠估计时，便会就该时间或数额不定的 负债计提准备。如果货币时间价值重大，则按预计履行义务所需支出的现值计 提准备。 倘若含有经济利益的资源外流的可能性较低，或是无法对有关数额作出可靠的 估计，便会将该义务披露为或有负债；但假如这类资源外流的可能性极低则除 外。须视乎某宗或多宗未来事件是否发生才能确定存在与否的潜在义务，亦会 披露为或有负债；但假如这类资源外流的可能性极低则除外。 (m) 收入确认 (i) 销售货品 销售货品收入是在所有权上的重大风险和报酬已转给买方时在利润表中 确认。销售收入的计算不包括增值税并已扣除任何折扣及退货。假如在 收回到期价款、退货的可能性方面存在重大不明朗因素，或在收入及相 关已发生的成本不能可靠地计量的情况下，便不会确认收入。 120 2 主要会计政策 (续) (m) 收入确认 (续) (ii) 提供服务 提供服务所得的收入于提供服务时在利润表中确认。 (iii) 利息收入 银行存款利息收益按时间比例，以结存本金及适用利率计算。 (iv) 股利收入 股利收入是在股东的领取权确立时予以确认。 (n) 财务成本净额 财务成本净额包括贷款利息支出、银行存款利息收益、汇兑损益及银行手续 费。 除直接用作收购或建设且需要相当长时间才可作拟定用途或销售的资产的借贷 利息及其他成本予以资本化外，其他借贷利息及成本在发生期间内列作开支， 以作为财务成本净额的一部分。 (o) 维修及保养开支 维修及保养开支 (包括大修费用) 在发生期间内按实际支出在利润表中列支。 (p) 研究及开发成本 研究及开发成本包括所有直接为研究及开发活动或可按合理基础分配至这些活 动的所有成本。基于本集团的研究及开发活动的性质，并无任何开发成本符合 将之确认为资产的准则。因此，研究及开发成本均于发生期间内确认为支出。 121 2 主要会计政策 (续) (q) 退休福利 定额退休福利计划供款以实际发生法在利润表中列示。其他详情载于附注 26 中。 (r) 减值亏损 本集团会定期在每个资产负债表日审阅长期资产的账面值，以确定是否有任何 减值迹象。若出现减值迹象，则对其可收回值作出估计。当资产或其现金产生 单位的账面值高于可收回值时，便会在利润表中确认减值亏损。 (i) 计算可收回值 资产的可收回值按净售价与使用价值两者中的较高者计算。在评估使用 价值时，预期未来现金流量会按可以反映当时市场对货币时间值及资产 特定风险的评估的税前贴现率，贴现至其现值。如果资产所产生的现金 流入基本上不能独立于其他资产所产生的现金流入，则就有关资产所属 的现金产生单位来厘定可收回值。 (ii) 转回减值亏损 如果用作厘定资产可收回值的估计出现正面的变化，有关的减值亏损便 会转回。 减值亏损转回后的资产账面值不应高于没有确认减值损失时已扣除折旧 或摊销的账面值。 (s) 股利 股利在宣布期间时被确认为负债。 122 2 主要会计政策 (续) (t) 所得税 利润表中的年内所得税包括当期税项及递延税项。除却直接确认为权益项目的 所得税是在权益项目下确认外，所得税均在利润表内确认。 当期税项是按照年内应税收入以在资产负债表日施行或实质上施行的税率计算 的预计应付税项，以及就以往年度应付税项作出的有关调整。 递延税项是以资产负债表负债法计提，该法是按照财务报表计算的资产及负债 的账面值与按照税法计算的资产及负债的金额之间的暂时性差异计算。递延税 项数额的计算是按照资产与负债账面值的预期变现或结算情况，及在资产负债 表日施行或实质上施行的税率计算的。 递延税项资产只能在未来可实现的应税利润并足以使用该税项资产的限度内， 才能予以确认。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递 延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (u) 关连人士 就本财务报表而言，如果本集团有权直接或间接控制另一方人士、或对另一方 人士的财务及经营决策作出重大影响，或另一方人士有权直接或间接控制本集 团或对本集团的财务及经营决策作出重大影响，或本集团与另一方人士均受制 于共同控制或共同重大影响下，均被视为关连人士。关连人士可为个人或其他 企业。 (v) 经营租赁 经营租赁付款按相关租赁期以直线法在利润表中列支。 123 3 分部报告 本集团的利润基本上全部来自在中国生产、销售化纤及化纤原料。因此，本集团不 用提供分部分析。 4 营业额 营业额是指扣除增值税和任何折扣及退货后销售予顾客的货品销售金额。 5 减员费用 根据本集团自愿的员工削减计划，本集团于截至二零零四年十二月三十一日止年度 对总共 343 (二零零三年: 912) 名自愿离职的员工而计提的减员费用为人民币 21,694,000 元 (二零零三年：人民币 54,786,000 元) 。 6 除税前正常业务利润 除税前正常业务利润已扣除 / (计入) ： (a) 财务成本净额： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 利息费用 89,189 105,886 减：在建工程资本化的金额* (6,455) (35,781) 净利息支出 82,734 70,105 利息收益 (11,497) (17,006) 净汇兑收入 (3,126) (1,429) 其他 4,065 3,203 财务成本净额 72,176 54,873 * 借贷成本已就在建工程按每年平均 4.9% (二零零三年：4.9%) 的比率资本 化。 124 6 除税前正常业务利润 (续) (b) 其他项目： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 存货成本# 12,219,933 9,316,628 职工成本： − 工资及薪金、福利及其他成本 590,220 561,048 − 定额退休供款计划供款 85,950 74,963 职工总成本# 676,170 636,011 折旧 # 940,286 817,581 维修及保养费用 # 189,875 116,113 研究及开发成本 # 36,868 26,281 预付租赁摊销 4,980 4,608 核数师酬金 6,617 6,617 物业、厂房及设备减值亏损 66,728 - 非上市公司投资的股利收益 (3,000) (5,658) # 存货成本包括人民币 1,550,138,000 元 (二零零三年：人民币 1,347,212,000 元 ) 为职工成本、折旧、维修及保养费用以及研究及开发成本。有关数 额亦已记入各类费用在上文分开列示的数额中。 于二零零四年十二月三十一日，本集团职工人数约为 13,000 (二零零三年： 14,000) 125 7 所得税 (a) 本公司中国所得税是依照有关所得税法规计算出的应纳税所得额的 15% (二零 零三年：15%)计提。由于本公司尚未收到财政部相关在二零零五年不可沿用 15%所得税税率的通知，本公司的适用税率将来可能会上升。 本公司于中国境内的主要子公司所适用之所得税率为 15% 至 33% ，及两家子 公司获得不超过五年的免税优惠期。本集团并没有收入来自中国境外，故并 不需要为中国境外的所得税计提准备。 (b) 合并利润表中的所得税费用包括： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 当期税项费用 -本年度 63,285 46,798 -以住年度多计提 (1,966) (1,486) 61,319 45,312 递延税项 (见附注 c) (27,459) 3,340 33,860 48,652 以本公司适用税率计算的所得税费用与本年实际所得税费用的调节如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 除税前正常业务利润 276,792 313,398 按本公司税率 15%计算的预期所得税 41,519 47,010 不同税率之子公司 1,567 4,503 未确认子公司税务亏损的影响 2,274 1,341 以往年度多计提的所得税费用 (1,966) (1,486) 不可抵税的支出 1,475 1,467 非课税收益 (1,419) (4,183) 确认递延税项资产 (9,590) - 所得税费用 33,860 48,652 126 7 所得税 (续) (c) 递延税项资产变动如下: 本集团 于 2003 年 于利润表 于 2003 年 于利润表 于 2004 年 1 月 1 日余额 中确认 12 月 31 日余额 中确认 12 月 31 日余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动 主要就应收款及存货 计提的准备 - - - 18,527 18,527 非流动 土地使用权 32,340 (792) 31,548 (792) 30,756 物业、厂房及设备 - (2,548) (2,548) 9,724 7,176 32,340 (3,340) 29,000 27,459 56,459 本公司 于 2003 年 于利润表 于 2003 年 于利润表 于 2004 年 1 月 1 日余额 中确认 12 月 31 日余额 中确认 12 月 31 日余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动 主要就应收款及存货 计提的准备 - - - 12,898 12,898 非流动 土地使用权 32,340 (792) 31,548 (792) 30,756 物业、厂房及设备 - (2,548) (2,548) 9,724 7,176 32,340 (3,340) 29,000 21,830 50,830 本集团尚未就若干子公司的可抵扣亏损为数人民币 2,274,000 元（二零零三年：人 民币 1,341,000 元）确认为递延税项资产。除此之外，本财务报表没有其他重大未 提准备的递延税项资产或负债。 127 8 董事及监事薪酬 (a) 各董事及监事的薪酬如下： 姓名 袍金 基本工资，津贴 和奖金 退休计划供款 合计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 (人民币千元) 董事： 徐正宁 - - 190 150 40 33 230 183 孙志鸿 - - 190 150 40 33 230 183 钱衡格 - - 190 150 40 33 230 183 肖维箴 - - 174 120 37 27 211 147 龙幸平 - - 158 120 33 27 191 147 张鸿 - - 158 120 33 27 191 147 沈希军 - - 158 - 33 - 191 - 曹勇 - - 158 - 33 - 191 - 李振峰 - - 154 - 33 - 187 - 傅兴堂 - - - 150 - 33 - 183 姚汉中 - - - 120 - 27 - 147 叶宗善 - - - 120 - 27 - 147 独立非执行董事： 李中和 40 40 - - - - 40 40 王化成 40 40 - - - - 40 40 易仁萍 40 40 - - - - 40 40 钱志泓 40 40 - - - - 40 40 监事： 周文飞 - - 149 91 31 19 180 110 陶春生 - - 92 - 19 - 111 - 陈健 - - 149 108 31 23 180 131 黄志伟 30 30 - - - - 30 30 初苏华 30 30 - - - - 30 30 黄桂庚 - - - 120 - 27 - 147 220 220 1,920 1,519 403 336 2,543 2,075 截至二零零四年及二零零三年十二月三十一日止两个年度，本公司并未向董 事或监事支付任何薪酬以作为吸引其加入本公司的奖励或离职补偿。 (b) 五位最高薪酬人士 于二零零四及二零零三年度内，本公司五位最高薪酬人士均为执行董事，而 该五位执行董事的薪酬金额已于上表列示。 128 9 股东应占利润 已包括在本公司财务报表之股东应占利润为人民币 241,990,000 元 (二零零三年：人 民币 256,468,000 元) 。 10 股利 (a) 本年度股利 2004 2003 人民币千元 人民币千元 于资产负债表日后建议分派 期末股利，每股人民币 2.5 分 (二零零三年：每股人民币 2.5 分) 100,000 100,000 董事会于二零零五年三月二十九日建议本公司派发期末股利，每股人民币 2.5 分 (二零零三年：每股人民币 2.5 分) ，共人民币 100,000,000 元 (二零零三年： 人民币 100,000,000 元)。此项建议尚待股东于股东周年大会批准。 于资产负债表日后建议分派的期末股利尚未在资产负债表日确认为负债。 b) 年内批准及已付的以前财政年度股利如下 2004 2003 人民币千元 人民币千元 本年度内批准及已付的以前财政年度 期末股利，每股人民币 2.5 分 (二零零三年： 每股人民币 1.5 分) 100,000 60,000 11 每股盈利 (a) 基本每股盈利 基本每股盈利是按照本年度普通股股东应占利润人民币 240,383,000 元 (二零零 三年：人民币 259,131,000 元)， 及按年内已发行普通股的加权平均股数 4,000,000,000 (二零零三年：4,000,000,000) 计算。 (b) 摊薄每股盈利 截至二零零三年和二零零四年十二月三十一日止两个年度均没有可能造成摊薄 影响的普通股。 129 12 物业、厂房及设备 (a) 本集团 运输工具 厂房、 及其他 建筑物 机器及设备 固定资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或评估值： 于 2004 年 1 月 1 日 2,079,189 12,353,340 621,226 15,053,755 增置 3,939 604 8,486 13,029 在建工程转入 (附注 13) 18,953 557,191 11,801 587,945 处置变卖 (16,908) (184,594) (46,186) (247,688) 于 2004 年 12 月 31 日 2,085,173 12,726,541 595,327 15,407,041 ------------- ------------- ------------- ------------- 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日 617,175 5,455,141 455,585 6,527,901 年度折旧 76,838 784,270 79,178 940,286 减值亏损 453 65,530 745 66,728 处置变卖拨回 (6,244) (128,607) (37,136) (171,987) 于 2004 年 12 月 31 日 688,222 6,176,334 498,372 7,362,928 -------------- -------------- -------------- -------------- 账面净值： 于 2004 年 12 月 31 日 1,396,951 6,550,207 96,955 8,044,113 于 2003 年 12 月 31 日 1,462,014 6,898,199 165,641 8,525,854 130 12 物业、厂房及设备 (续) (b) 本公司 运输工具 厂房、 及其他 建筑物 机器及设备 固定资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或评估值： 于 2004 年 1 月 1 日 1,872,386 11,588,876 580,469 14,041,731 增置 - - 277 277 在建工程转入 (附注 13) 18,496 536,958 11,716 567,170 处置变卖 (16,908) (184,117) (45,781) (246,806) 于 2004 年 12 月 31 日 1,873,974 11,941,717 546,681 14,362,372 -------------- -------------- ------------- -------------- 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日 568,255 5,081,884 433,177 6,083,316 年度折旧 66,363 729,364 76,418 872,145 减值亏损 453 65,530 745 66,728 处置变卖拨回 (6,244) (128,130) (36,778) (171,152) 于 2004 年 12 月 31 日 628,827 5,748,648 473,562 6,851,037 -------------- -------------- -------------- ------------- 账面净值： 于 2004 年 12 月 31 日 1,245,147 6,193,069 73,119 7,511,335 于 2003 年 12 月 31 日 1,304,131 6,506,992 147,292 7,958,415 131 12 物业、厂房及设备 (续) (c) 本公司于一九九三年十二月三十一日在中国成立为股份有限公司，此为国有企 业仪化集团公司 (「仪化」) 重组的一部分。同日，仪化经营的主要业务连同 有关资产及负债均由本公司接收。根据相关的中国法规，对投入本公司的资产 及负债于一九九三年十月三十一日由在中国注册的独立评估师进行评估，并经 国有资产管理局审批，并以所估定的价值记入财务报表内。 根据《国际会计准则第 16 号 —— 物业、厂房和设备》，物业、厂房和设备按 重置成本法进行重估后，是以重估值入账（即重估当日的公允价值减去任何期 后的累计折旧及减值亏损）。重估会定期进行，以确保账面值不会与在资产负 债表日的公允价值有重大差异。根据于二零零四年十二月三十一日中国注册的 独立评估师 ── 中联资产评估事务所按重置成本法进行的评估，物业、厂房 及设备的账面值与其公允价值并没有重大差异。 (d) 本集团大部分的建筑物均在中国境内。 (e) 鉴于现时的市场情况，本集团于二零零四年对其物业、厂房及设备的减 值准备情况进行了审阅。根据审阅结果，对部分机器及设备已计提人民 币 66,728,000 元的减值准备，并已计入“其它业务支出”中。估计可收 回值是以该机器及设备的净售价为准。 13 在建工程 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日余额 294,963 1,636,005 290,402 1,596,885 增置 561,288 965,598 543,467 949,982 转入物业、厂房及设备 (附注 12) (587,945) (2,306,640) (567,170) (2,256,465) 于 12 月 31 日余额 268,306 294,963 266,699 290,402 132 14 预付租赁 预付租赁包括分别于一九九五年及二零零一年取得的在中国境内的土地使用权，而 租赁期为于取得日起计五十年和四十四年。 15 子公司权益 本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 应占净负债，非上市 (112,339) (105,063) 应收子公司款 800,000 800,000 687,661 694,937 下表只载列对本集团的业绩、资产或负债有重大影响的子公司(全部均在中国成立 及经营)的详情： 本公司持有 子公司持有 公司名称 注册资本 股权百分比 股权百分比 法人性质 主营业务 千元 佛山化纤联合总 人民币 32,933 90% 10% 有限公司 行政管理 公司 仪化佛山聚酯 美元 85,427 59% 41% 有限公司 化工产品、化纤产 有限公司 (以下 品及纺织品的生产 简称「佛山聚酯」) 与公司自产品的销 售和提供销后服务 仪化康祺化纤 人民币 60,000 95% 5% 有限公司 投资及从事聚酯切 有限责任公司 片及涤 纶纤维贸易 预期在超过一年后始可收回的应收子公司款为人民币 800,000,000 元 (二零零三年： 人民币 800,000,000 元)。 所有子公司均未发行任何债券。 133 16 非上市投资 本集团及本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 按成本： 股权投资 —— 中国石化财务有限责任公司 (以下简称「中国石化财务」) 62,500 62,500 17 存货 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 953,553 522,109 883,102 449,121 在产品 128,745 65,666 123,282 59,802 产成品 312,725 171,523 255,936 129,663 在途存货 41,552 24,494 - - 1,436,575 783,792 1,262,320 638,586 零配件及消耗品 189,989 206,923 165,719 181,746 1,626,564 990,715 1,428,039 820,332 存货以可变现净值记账 339,267 251,028 299,096 220,984 134 18 应收账款及其他应收款 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款 170,411 114,186 121,581 72,263 应收票据 310,550 314,170 259,987 270,340 应收子公司及同系附属 公司 —— 贸易款 11,820 78,477 13,552 78,446 492,781 506,833 395,120 421,049 应收母公司及其子公司 —— 非贸易款 1,312 1,715 1,312 1,715 应收子公司 —— 非贸易款 - - 174,545 190,424 其他应收款、订金及预付款 120,122 73,133 98,254 55,178 614,215 581,681 669,231 668,366 销售一般通过现金方式进行。信贷一般只会在经过商议后，给予拥有良好交易记录 的主要客户。 应收账款、应收票据及应收子公司及同系子公司 —— 贸易款的账龄分析如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 发票日期： 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年以内 488,060 504,139 394,164 421,049 一至二年 3,554 2,009 956 - 二至三年 1,165 685 - - 三年以上 2 - - - 492,781 506,833 395,120 421,049 应收母公司及其子公司款 —— 非贸易款为无抵押、免息及无固定还款期限。 应收子公司款为无抵押、按年利率 4.56%计息及无固定还款期限。 135 19 银行及其他金融机构存款 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行及其他金融 机构存款余额 306,953 423,539 164,719 212,670 -------------- -------------- -------------- -------------- 于关连银行及其他金融 机构的存款余额 − 中国石化财务 21,824 754,217 21,824 754,217 − 中信实业银行 30,060 50,815 5,658 17,347 51,884 805,032 27,482 771,564 -------------- -------------- -------------- -------------- 358,837 1,228,571 192,201 984,234 减： 原存款期少于三个月 的银行及其他金融 机构存款余额 (附注 20) (228,003) (563,602) (160,201) (374,234) 130,834 664,969 32,000 610,000 于二零零四年十二月三十一日，一家子公司的定期存款计人民币 11,035,000 元(二 零零三年：人民币零元)作为一家孙子公司的短期银行贷款计人民币 8,000,000 元(二 零零三年：人民币零元)的质押。 20 现金及现金等价物 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 现金 149 159 38 19 原存款期少于三个月的银行 及其他金融机构存款余额 (附注 19) 228,003 563,602 160,201 374,234 228,152 563,761 160,239 374,253 136 21 应付账款及其他应付款 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付账款 591,368 543,739 470,944 411,630 应付票据 3,462 20,239 - - 应付同系子公司 —— 贸易款 64,172 470,555 64,172 470,555 应付子公司 —— 贸易款 - - 51,685 42,085 659,002 1,034,533 586,801 924,270 应付母公司及其附属 公司 —— 非贸易款 21,492 62,361 21,492 62,361 其他应付款及预提费用 629,467 561,735 606,117 524,330 1,309,961 1,658,629 1,214,410 1,510,961 在应付账款、应付票据、应付同系子公司-贸易款及应付子公司-贸易款的账龄分析 如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一个月内到期或按通知 659,002 827,640 586,801 729,270 一个月至六个月内到期 - 206,893 - 195,000 659,002 1,034,533 586,801 924,270 应付母公司及其子公司 —— 非贸易款为无抵押、免息及无固定还款期限。 137 22 银行贷款 (a) 各项银行贷款于二零零四年十二月三十一日的还款期如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年内到期或按通知 (i) 短期银行贷款 281,726 718,820 193,878 633,869 (ii) 于关连银行及其他 金融机构的 短期贷款 - 中石化财务 20,000 - 20,000 - - 中信实业银行 8,000 - - - (iii） 一年内到期的 长期银行贷款 200,000 100,000 200,000 100,000 509,726 818,820 413,878 733,869 -------------- -------------- -------------- -------------- 一至二年 90,000 250,000 90,000 250,000 二至五年 100,000 90,000 100,000 90,000 190,000 340,000 190,000 340,000 -------------- -------------- -------------- -------------- 699,726 1,158,820 603,878 1,073,869 除于注释 19(a)中列示的定期存款作为短期银行贷款计人民币 8,000,000 元（二 零零三年：人民币零元）的抵押外，本集团所有银行贷款均无抵押及担保。 (b) 于二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的短期银行贷款加权平均年利 率分别为 3.6% (二零零三年：4.3%) 及 3.9% (二零零三年：4.5%) 。 所有短期银行贷款均以人民币及美元为单位。 138 22 银行贷款 (续) (c) 长期银行贷款的利率和还款期如下： 本集团及本公司 长期银行贷款 利率 利息类别 2004 2003 人民币千元 人民币千元 - 于 2004 年到期 4.94% 定息 - 100,000 - 于 2005 年到期 4.94% 定息 200,000 250,000 - 于 2006 年到期 4.94% 定息 90,000 90,000 - 于 2007 年到期 4.94% 定息 100,000 - 长期银行贷款合计 (附注 30(d)) 390,000 440,000 减：一年内到期的 长期银行贷款 (200,000) (100,000) 一年后到期的长期银行贷款 190,000 340,000 所有长期银行贷款均以人民币为单位。 23 股本 本集团及本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足股本： 2,400,000,000 股法人股 A 股，每股面值人民币 1 元 2,400,000 2,400,000 200,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1 元 200,000 200,000 1,400,000,000 股 H 股，每股面值人民币 1 元 1,400,000 1,400,000 4,000,000 4,000,000 所有法人股 A 股、A 股及 H 股在所有重大方面均享有完全同等之权益。 139 24 储备 本集团及本公司 超过 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 股本部分 公积金 公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注(a)) (附注(b)) (附注(c)) (附注(d)) 于 2003 年 1 月 1 日 - (224,400) 465,113 301,153 594,547 1,136,413 从留存利润拨入 (附注 25) - - 24,649 23,974 - 48,623 其他 3,927 - - - - 3,927 于 2003 年 12 月 31 日 3,927 (224,400) 489,762 325,127 594,547 1,188,963 从留存利润拨入 (附注 25) - - 23,284 23,284 - 46,568 其他 11,086 - - - - 11,086 于 2004 年 12 月 31 日 15,013 (224,400) 513,046 348,411 594,547 1,246,617 附注： (a) 自二零零二年一月一日起，包含于预付租赁中的土地使用权以历史成本减累计 摊销及减值亏损列示。因此，土地使用权的重估盈余扣除递延税项资产已冲回 股东权益。 (b) 根据本公司及其在中国的子公司之章程规定，这些公司须各自将除税后溢利的 10% 拨入法定盈余公积金，直至该公积金结余相等于其注册股本之 50% 。在 计算拨入该储备时，除税后溢利将按照中国会计准则及制度所计算之金额。在 提拔法定盈余公积金前，不得分发股利予这些公司的股东。 法定盈余公积金可用以弥补以往年度的亏损 (如有) ，或用作扩大其生产及运 作，也可按现有持股比例发行新股予股东或增加股东现时所持有股份的面值而 转为股本，但转换后的结余不得少于其注册股本的 25% 。 (c) 根据本公司及其在中国的子公司之章程规定，这些公司须各自将除税后溢利的 5% 至 10% 拨入法定公益金。在计算拨入该储备时，除税后溢利将按照中国会 计准则及制度所计算之金额。该项基金只可用于职工的集体福利的资本项目， 例如兴建宿舍、食堂及其他员工福利设施。该项基金除清算外不得分发。在提 拔法定公益金前，不得分发股利予这些公司的股东。 本公司董事决议将本年度除税后溢利之 10%为人民币 23,284,000 元 (二零零三 年：人民币 23,974,000 元) 拨入法定公益金。 140 24 储备 (续) 附注：(续 ) (d) 从除税后溢利拨入任意盈余公积金必须经股东在股东周年大会上批准。该公积 金的用途与法定盈余公积金相若。 本公司或其子公司于二零零四年财政年度并无建议从除税后溢利拨入任意盈余 公积金 (二零零三年：人民币零元) 。 25 留存利润 本集团 本公司 附注 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 1,110,549 1,118,259 股东应占利润 259,131 256,468 转入储备 24 (48,623) (48,623) 本年内批准的以前年度股利 10(b) (60,000) (60,000) 于 2003 年 12 月 31 日 1,261,057 1,266,104 股东应占利润 240,383 241,990 转入储备 24 (46,568) (46,568) 本年内批准的以前年度股利 10(b) (100,000) (100,000) 于 2004 年 12 月 31 日 1,354,872 1,361,526 根据本公司之章程规定，可供分配予本公司股东的留存利润是按照中国会计准则及 制度计算之数额与按照《国际财务报告准则》计算之数额两者中之较低值计算。于 二零零四年十二月三十一日，按照中国会计准则及制度计算的可供分配的留存利润 为人民币 724,967,000 元 (二零零三年：人民币 638,691,000 元) 。在资产负债表日后 建议的二零零四年财政年度期末股利为人民币 100,000,000 元 (二零零三年：人民币 100,000,000 元) 。 141 26 退休福利 根据中国法规，本公司及在中国之子公司分别参加了所在地政府统筹的基本定额供 款退休福利计划。本公司及其主要子公司佛山聚酯的退休福利计划详情如下： 统筹者 受益人 供款比率 2004 2003 江苏省仪征市政府 本公司员工 18% 17% 广东省佛山市政府 佛山聚酯员工 10% 15% 所有员工将会在退休之后取得相当于其退休时工资及其他福利的一个固定比例的退 休福利。除上述定额供款外，本集团再没有为此退休计划支付其他重大退休福利的 义务。 此外，根据中国劳动部于一九九五年十二月二十九日发布的文件 (劳部发[1995] 464 号) ，本公司为员工设立一个补充定额供款养老保险计划。此计划之资产由本公司 代表管理，与本公司的资产分开处理。此计划的资金来自本公司按员工基本工资的 一定比率提取的供款。二零零四年的供款比率为 9% (二零零三年：9%) 。 27 关连人士交易 中国石油化工集团公司 (「中国石化集团公司」) 、中国石油化工股份有限公司 (「中国石化」) 及中国国际信托投资公司 (「中信」) 被视为关连人士是因为他们有 权对本集团的财务和业务经营决策作出重大影响。 仪化、中国石化扬子石油化工股份有限公司 (「扬子」) 、中国石化镇海炼油化工股 份有限公司 (「镇海」) 、中国石化财务、中信实业银行、南京化学工业集团有限公 司 (「南化」) 、中国石化茂名炼油化工股份有限公司 (「茂名」) 及其他中国石化 集团公司、中国石化及中信的子公司亦被视作为关连人士是因为他们共同受到中国 石化集团公司、中国石化或中信的重大影响。 142 27 关连人士交易 (续) 本集团与关连人士于本年度内进行的重大交易如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 扬子 采购原材料 2,768,827 1,923,625 镇海 采购原材料 1,771,026 293,474 仪化及其子公司 (「仪化集团」) 销售 658,276 1,109,627 采购 120,068 140,340 杂项服务费支出 (见附注如下) 105,797 123,447 杂项服务费收入 (见附注如下) 20,059 30,313 商标专利费 (见附注如下) 10,000 10,000 支付施工工程及维修保养之款项 41,329 91,648 附注：以上服务收入及支出是根据本公司在一九九四年二月八日、二零零一年十二 月二十一日及二零零二年十一月二十七日与仪化签订之协议而收取和支付 的。 中国石化及其子公司 (不包括扬子及镇海) 采购进口设备的服务费 - 5,435 采购设备 10,053 34,983 采购原材料 266,418 150,504 已收技术研究及开发补贴 - 12,270 143 27 关连人士交易 (续) 本集团与关连人士于本年度内进行的重大交易如下：(续) 2004 2003 人民币千元 人民币千元 中国石化集团公司及其子公司 (不包括扬子、 镇海、仪化集团、中国石化及其子公司) 支付施工工程之款项 15,860 37,542 采购设备 - 12,707 采购原材料 194,919 22,264 保险费用 34,152 25,672 中国石化财务 利息收入 4,339 10,752 利息费用 5,519 - 中信实业银行 利息收入 957 800 利息费用 16,871 1,115 本公司董事认为上述与关连人士进行的交易是根据在正常的业务过程中按一般商业 条款或根据有关交易所签订的协定条款进行的。 28 或有负债 于二零零四年十二月三十一日，本公司就本集团的一家全资子公司所获得的银行信 用 额 度 而 向 银 行 提 供 的 担 保 为 人 民 币 147,968,000 元 ( 二 零 零 三 年 : 人 民 币 181,311,000 元) 。 144 29 资本承担 资本承担主要为建造建筑物、厂房、机器及采购设备的资本性支出承诺。于二零零 四年十二月三十一日，本集团及本公司于财务报表中未计提的资本承担列示如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已签约 - 17,520 - - 已获授权但未签约 562,908 991,461 562,908 991,461 562,908 1,008,981 562,908 991,461 30 金融工具 本集团之金融资产包括现金及现金等价物、银行及其他金融机构的存款、应收账款 及其他应收款和非上市投资。本集团之金融负债包括银行贷款和应付账款及其他应 付款。本集团没有为买卖目的而持有或发行金融工具。于二零零四及二零零三年十 二月三十一日，本集团并无任何作为套期工具的衍生工具合同。 (a) 利率风险 本集团银行贷款的利率和还款期已在附注 22 中披露。 (b) 信贷风险 银行及其他金融机构存款 由于本集团与多家信贷评级均属良好的金融机构往来，故本集团的金融工具并 无信贷过度集中的风险。 应收账款及其他应收款 本集团并无重大的应收个别客户或交易方货款的风险。主要的信贷集中风险是 大量应收账款均集中在同一个地区，即中国。 145 30 金融工具 (续) (c) 汇兑风险 本集团所分配给 H 股股东的股利以港币支付。人民币兑外币的升值或贬值将 会对本集团的财政状况及经营业绩有影响。 (d) 公允价值 投资项目为非上市公司的股权证券。由于这类证券在国内并没有公开的市价， 需要支付高昂的费用才能可以合理地估计其公允价值。 现金及现金等价物、应收账款及其他应收款、应付账款及其他应付款的公允价 值与他们的账面值并没有重大差异。 由于银行及其他金融机构存款和短期银行贷款的性质或期限较短，估计其公允 价值接近其账面值。 下表是本集团于二零零四年十二月三十一日所持长期银行贷款的账面值及公允 价值： 2004 2003 账面值 公允价值 账面值 公允价值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 长期银行贷款 (附注 22(c)) 390,000 376,656 440,000 442,544 长期银行贷款的公允价值是以相若的金融工具所采用的现行市场利率计算的现 金流量贴现而作出估计。 公允价值估计是在一个特定的时间按相关的市场讯息及该金融工具的资料而作 出。由于这些估计比较主观，而且亦涉及不明确的因素和相当大程度的人为判 断，故结果不一定十分准确。任何假设上的变动，都可能会严重影响估计的结 果。 146 31 合并现金流量表附注 除税前正常业务利润至营业所得现金的调节如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 除税前正常业务利润 276,792 313,398 折旧 940,286 817,581 利息及股利收入 (14,497) (22,664) 利息费用 82,734 70,105 物业、厂房及设备减值亏损 66,728 - 处理物业、厂房及设备亏损 / (收益) 67,633 (472) 存货的 (增加) / 减少 (635,849) 196,135 应收账款及其他应收款的 (增加) / 减少 (32,853) 53,404 预付租赁的减少 4,980 4,608 应付账款及其他应付款的减少 (374,399) (46,232) 营业所得现金 381,555 1,385,863 32 期后事项 董事会于资产负债表日后建议分派期末股利，有关详情载于附注 10。 33 母公司 于二零零四年十二月三十一日，各董事视于中国注册成立的中国石化及中国石化集 团公司分别为直接母公司及最终母公司。 147 子公司 于二零零四年十二月三十一日，本公司的主要子公司全为非上市企业，其详情如下： 子公司 注册及 本公司持有 持有股权 公司名称 营业地点 注册资本 股权百分比 百分比 法人性质 主营业务 千元 (a) 佛山化纤 (“佛化”)集团 佛山化纤联合有限 中国 人民币 90% 10% 有限公司 行政管理 公司* 32,933 仪化佛山聚酯有限 中国 美元 59% 41% 有限公司 化工产品、化 公司* 85,427 纤产品及纺织 品的生产与公 司自产品的销 售和提供销后 服务 (b) 仪化康祺集团 仪化康祺化纤有限责 中国 人民币 95% 5% 有限公司 投资 任公司** 60,000 宁波仪征化纤康祺有 中国 人民币 - 80% 有限公司 贸易 限公司*** 12,000 西安仪化康祺化纤有 中国 人民币 - 65% 有限公司 贸易 限公司*** 5,000 仪征化纤安徽康祺有 中国 人民币 - 95% 有限公司 贸易 限公司*** 5,000 仪征化纤大连康祺有 中国 人民币 - 65% 有限公司 贸易 限公司*** 5,000 仪征化纤广州康祺有 中国 人民币 - 80% 有限公司 贸易 限公司*** 5,000 148 子公司 (续) 注册及 本公司 子公司 公司名称 营业地点 注册资本 持有股权 持有股权 法人性质 主营业务 千元 (b) 仪化康祺集团 (续) 仪征化纤青岛康祺 中国 人民币 - 80% 有限公司 贸易 有限公司*** 5,000 上海仪化康祺经贸 中国 人民币 - 80% 有限公司 贸易 有限公司*** 5,000 仪征化纤苏南康祺 中国 人民币 - 73% 有限公司 贸易 有限公司*** 10,000 仪征化纤武汉康祺 中国 人民币 - 70% 有限公司 贸易 技贸有限公司*** 10,000 仪征化纤厦门康祺 中国 人民币 - 95% 有限公司 贸易 有限公司*** 5,000 仪征化纤扬州苏北 中国 人民币 - 70% 有限公司 贸易 康祺有限公司*** 10,000 仪征化纤郑州康祺 中国 人民币 - 65% 有限公司 贸易 有限公司*** 5,000 绍兴仪化康祺化纤 中国 人民币 - 70% 有限公司 贸易 有限公司*** 5,000 (c) 富朗乐国际贸易 德国 德国马克 100% - 有限公司 投资 (欧洲) 有限公司 320 (d) 富朗勒国际贸易 香港 港币 100% - 有限公司 投资 (香港) 有限公司 0.1 * 持有股权的子公司是富朗乐国际贸易 (欧洲) 有限公司。 ** 持有股权的子公司是佛山化纤联合有限公司。 *** 持有股权的子公司是仪化康祺化纤有限公司。 149 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本 公司的财务报表之间重大差异 除财务报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团及本公司按中 国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的财务报表并无重大差异。其主要差 异如下： (i) 按《国际财务报告准则》，土地使用权以历史成本减累计摊销及减值亏损列示。按 中国会计准则及制度，土地使用权以重估值减累计摊销列示。 (ii) 按《国际财务报告准则》，对于一般性借入资金用于获取一项符合条件的资产，其 借款费用可予资本化为该资产成本的一部分。按中国会计准则及制度，只有为建造 物业、厂房及设备而借入的专门借款所发生的费用才予以资本化。 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的财务报表内，本集团及本公司 的股东应占利润及股东权益之调节如下： 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度 编制的财务报表 的股东应占利润 231,237 240,204 232,844 237,541 调整： − 土地使用权重估值摊销 (i) 5,280 5,280 5,280 5,280 − 一般性借款利息资本化， 扣除折旧影响 (ii) 1,900 16,987 1,900 16,987 − 其他 3,043 - 3,043 - − 以上调整的税项影响 (1,077) (3,340) (1,077) (3,340) 按《国际财务报告准则》 编制的财务报表 的股东应占利润 240,383 259,131 241,990 256,468 150 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团及本 公司的财务报表之间重大差异 (续) 本集团 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度 编制的财务报表 的股东权益 9,268,155 9,125,832 9,274,809 9,130,879 调整： − 土地使用权重估 (i) (205,040) (210,320) (205,040) (210,320) − 一般性借款利息资本化 (ii) 18,887 16,987 18,887 16,987 − 其他 10,397 7,354 10,397 7,354 − 以上调整的税项影响 27,923 29,000 27,923 29,000 按《国际财务报告准则》 编制的财务报表 的股东权益 9,120,322 8,968,853 9,126,976 8,973,900 151 十二、公司的其它有关资料 本公司首次注册登记日期和地点 本公司于一九九三年十二月三十一日注册成立，法定地址：中华人民共和国江 苏省仪征市。 本报告期内变更注册日期、地点及其它 在本报告期内上述事项并无变化。 工商登记号码 税务登记号码 企股国字第 000535 号 321081625908297 公司未流通股票的托管机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司股票主承销商 H股 A股 －瑞银华宝亚洲有限公司 －申银万国证券股份有限公司 地址：香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 地址：上海市南京东路 99 号 座 52 楼 核数师 境内 －毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 地址：中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 境外 －毕马威会计师事务所 香港执业会计师 地址：香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 法律顾问 就香港法例 －胡关李罗律师行 地址：香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 27 楼 就中国法例 －北京市海问律师事务所 地址：北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 152 股票过户登记处 H股 －香港证券登记有限公司 地址： 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901-5 室 A股 －中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址： 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 主要往来银行 中国工商银行江苏省分行 中国工商银行江苏省分行胥浦支行 中国银行江苏省分行 中国银行江苏省分行仪征市支行 中国建设银行江苏省分行仪征市支行 中信实业银行 153 十三、备查文件目录 下列文件于二零零五年三月三十日（星期三）后完整备置于本公司法定地址， 以供监管机构以及股东依据法规或本公司章程在正常工作时间查阅： 1.董事长、总经理签名的年报原本； 2.董事长、总经理、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3.载有毕马威华振会计师事务所盖章、中国注册会计师签名的按中国会计准则 及制度编制的审计报告正本； 载有毕马威会计师事务所签署的按国际财务报告准则编制的审计报告正本； 4.本报告期内本公司公开披露的所有公司文件和公告的正本； 5.本公司公司章程； 6.从一九九三年至二零零四年本公司年度报告、中期报告文本及二零零二年至 二零零四年本公司第一、第三季度报告文本。 本报告分别以中、英文两种语言编订，除按国际财务报告准则编制的财务报告 及相关的审计报告外，两个文本若出现解释上的歧义时，以中文文本为准。 154