陆家嘴(600663)2002年年度报告

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 ２００２ 年年度报告 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 目 录 第一章 公司基本情况简介………………………… ……………………2 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………………3 第三章 股本变动及股东情况……………………………………………5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………6 第五章 公司治理结构……………………………………………………7 第六章 股东大会情况简介………………………………………………8 第七章 董事会报告………………………………………………………8 第八章 监事会报告………………………………………………………13 第九章 重要事项…………………………………………………………14 第十章 财务报告…………………………………………………………16 第十一章 备查文件目录……………………………………………………16 1 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。安永大华会计 师事务所和香港罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司负责人董事长康慧军、主管会计工作负责人总经理朱国兴、会计机构负责 人孙文珠保证财务会计报告的真实、完整。 一、公司简介 １、公司法定中、英文名称及缩写： 中文：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 英文：Ｓｈａｎｇｈａｉ Ｌｕｊｉａｚｕｉ Ｆｉｎａｎｃｅ ＆ Ｔｒａｄｅ Ｚｏｎｅ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 英文缩写：ＳＬＤＣ ２、公司法定代表人：康慧军 ３、公司董事会秘书：张日法 联系地址：中国上海市浦东大道 ９８１ 号 电话：８６－２１－５８８７８８８８ 转 ５２９ 传真：８６－２１－５８８７３６８８ 电子信箱：ｒｆｚｈａｎｇ ＠ ｌｊｚ．ｃｏｍ．ｃｎ ４、公司注册及办公地址：中国上海市浦东大道 ９８１ 号 邮政编码：２００１３５ 国际互联网网址：ｗｗｗ．ｓｈｌｄ．ｃｏｍ 电子信箱：ｉｎｖｅｓｔ ＠ ｌｊｚ．ｃｏｍ．ｃｎ ５、 公司信息披露报刊：上海证券报、香港大公报 登载年度报告的国际互联网网址：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ （中国证监会指定网站） ｗｗｗ． ｓｈｌｄ．ｃｏｍ （公司网站） 公司年度报告备置地点：中国上海市浦东大道 ９８１ 号 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称及代码：Ａ 股：陆家嘴 ６００６６３ Ｂ 股：陆家 Ｂ 股 ９００９３２ ７、公司的其他有关资料 （１）公司首次登记注册日期：１９９２ 年 ８ 月 ３０ 日 公司首次登记注册地址：上海市浦东大道 ９８１ 号 （２）企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０１９０４０ 号 （３）税务登记号码：３１００４６５２７２９９０２１ （４）公司聘请的会计师事务所：安永大华会计师事务所有限公司，上海市昆山路１４６ 号 罗兵咸永道会计师事务所，香港中环太子大厦 ２２ 楼 2 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 二、会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度主要会计数据： 单位：元 利润总额 ６０２，８９８，３４９．０２ 净利润 ５１２，２３６，０５４．２６ 扣除非经常性损益后的净利润 ４８０，０４２，４０３．４３ 主营业务利润 ６７４，０２７，９７９．９９ 其他业务利润 １１，３５９，６１１．７７ 营业利润 ５５２，１３０，３６５．５１ 投资收益 ４６，８３４，２２１．１７ 营业外收支净额 ３，９３３，７６２．３４ 经营活动产生的现金流量净额 １，８２９，９６５，１６３．３２ 现金及现金等价物净增加额 ５７７，４７８，５５４．５６ 非经常性损益包括： 股权转让损益 ３０，２０８，２７６．７７ 股权投资差额摊销 ５２５，１８９．７９ 营业外收支净额 ３，９３３，７６２．３４ 支付的资金占用费 －２，２１５，８９８．４９ 扣除以上项目所得税影响 ２５７，６７９．５８ 非经常性损益净额 ３２，１９３，６５０．８３ ２、公司近三年主要会计数据和财务指标 ２．１ 主要会计数据（单位：万元） 本年比上 ２００２ 年 ２００１ 年 年增减 ２０００ 年 （％） 主营业务收入 ２１５，３４７．６５ ９９，９０１．１４ １１５．５６％ ６６，３３１．７５ 利润总额 ６０，２８９．８３ １６，８５５．８１ ２５７．６８％ ４２，０５２．１３ 净利润 ５１，２２３．６１ １１，７５１．６８ ３３５．８８％ ３５，００１．２５ 扣除非经常性损益 ４８，００４．２４ １０，７３０．８４ ３４７．３５％ ２９，０２４．９２ 的净利润 本年比上 ２００２ 年末 ２００１ 年末 年增减 ２０００ 年末 （％） 总资产 ７７０，７５８．９９ ７５２，８３０．２４ ２．３８％ ７３８，４６０．１７ 股东权益（不含少 ４８４，３９１．１８ 442,064.61 9.57% ４３０，７９８．０３ 数股东权益） 经营活动产生的现 １８２，９９６．５２ ４１，２６４．８５ ３４３．４７％ ２８，６５３．２８ 金流量净额 3 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 ２．２ 主要财务指标 本年比上 ２００２ 年 ２００１ 年 年增减 ２０００ 年 （％） 每股收益 ０．２７ ０．０６３ ３３５．８８％ ０．１９ 净资产收益率 １０．５７％ ２．６６％ ２９７．７８％ ８．１２％ 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 １０．２６％ ２．４６％ ３１７．６１％ ６．７２％ 算的净资产收益率 每股经营活动产生 ０．９８ ０．２２ ３４３．４７％ ０．１５ 的现金流量净额 本年比上 ２００２ 年末 ２００１ 年末 年增减 ２０００ 年末 （％） 每股净资产 ２．５９ ２．３７ ９．５７％ ２．３１ 调整后的每股净 ２．５６ ２．２７ １２．７６％ ２．３０ 资产 ２．３ 国内外会计准则差异 □适用 ? 不适用 单位：千元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 ５１２，２３６ ５０８，６２１ 差异说明 按中国法定财务报表所列报 ５１２，２３６ 摊销开办费用之时差 －７３７ 重估以外币为本位货币的收支项和货币资产及负债项 ６９６ 买卖证券实现／未实现溢利 ５３８ 摊销土地使用权之时差 －１，１７５ 员工及雇员福利金与奖金准备 －２８９ 其它 －２，０８０ 税项调整 －５７８ 基于上述调整而对少数股东权益产生之影响 １０ 按国际财务报告准则调整后所列报 ５０８，６２１ ３、报告期内股东权益变动情况表： 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 １８６，７６８．４０ １３１，２７７．９３ ９０，７６５．９７ ３５，８５７．０３ ３３，２５２．３１ ４４２，０６４．６１ 本期增加 ４７０．３３ １４，７８３．５５ ４，９５０．２３ ５１，２２３．６１ ６６，４７７．４９ 本期减少 ２４，１５０．９１ ２４，１５０．９１ 期末 １８６，７６８．４０ １３１，７４８．２６ １０５，５４９．５２ ４０，８０７．２６ ６０，３２５．０１ ４８４，３９１．１８ 变动原因： 本期资本公积之增加主要系本期转让上海大光明建筑装饰有限公司之股权按关联方交易之有关规定 记入关联交易差价 ４０１．４１ 万元，另按股权比例记入子公司股权投资准备 ６８．９２ 万元；盈余公积与法定公益金之增 加系本期由净利润提取所生；未分配利润增加系本期净利润转入，减少为提取盈余公积外商投资子公司提取奖福 基金与本年度计提现金股利分配而致。 4 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 三、股本变动及股东情况 ３、 股本变动及股东情况 ３．１ 股本变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公 积 金 增发 其 小 转股 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １１７，９９２．０ １１７，９９２．０ 其中： 国家持有股份 １１２，１１２．０ １１２，１１２．０ 境内法人持有股份 ５，８８０．０ ５，８８０．０ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １，７６４．０ １，７６４．０ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １１９，７５６．０ １１９，７５６．０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １６，０５２．４ １６，０５２．４ ２、境内上市的外资股 ５０，９６０．０ ５０，９６０．０ １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ６７，０１２．４ ６７，０１２．４ 三、股份总数 １８６，７６８．４ １８６，７６８．４ ３．２ 前十名股东持股情况表 报告期末股东总数 １７５，１９０ 户（其中 Ｂ 股 ６５，０１４ 户） 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例 股份类别（已 质押或冻结的 股东性质 （％） 流通或未流 股份数量 （国有股东或 通） 外资股东） 上海陆家嘴集团有限公 ０ １，１２９，９４０，０００ ６０．５％ 未流通 ０ 国有股、法人 司（授权经营） 股 上海国际信托投资公司 ０ ５８，８００，０００ ３．１５％ 未流通 ０ 法人股 京华山一国际 （香港） ８０，２４０ ９，８４７，１０４ ０．５３％ 流通股 不详 外资股 有限公司 申银万国证券股份有限 ０ ８，８２０，０００ ０．４７％ 未流通 ０ 法人股 公司 ＮＡＩＴＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ １，２９７，５８８ ８，６２８，０７５ ０．４６％ 流通股 不详 外资股 ＣＯ．，ＬＴＤ． ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ －１，１５０，１１６ ８，２５４，９４７ ０．４４％ 流通股 不详 外资股 ＬＴＤ．Ａ／Ｃ ＣＬＩＥＮＴ ＴＨＥ ＮＯＭＵＲＡ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ －５５２，１５３ ５，３１７，５０５ ０．２８％ 流通股 不详 外资股 ＣＯ．ＬＴＤ． ＷＡＮＧ ＳＨＡＮＧ ＫＥＥ＆／ＯＲ ３８０，８９５ ４，０９０，５９１ ０．２２％ 流通股 不详 外资股 ＣＨＩＮ ＷＡＮ ＬＡＮ 东吴证券 ２，３８５，６７０ ３，１０８，９８２ ０．１７％ 流通股 不详 法人股 ＨＯＮＧＫＯＮＧ ＳＵＣＣＥＳＳ ＬＴＤ． ０ ２，７１３，８８６ ０．１５％ 流通股 不详 外资股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司控股股东为上海陆家嘴（集团）有限公司，是国家股授权经营单位；法定 代表人：康慧军；成立日期：１９９０ 年 ８ 月；注册资本：１７．４３２ 亿元；公司经营 范围：房地产开发经营、市政基础设施、建设投资、投资咨询、实体投资、国 内贸易、资产管理经营、信息等。公司前十名 Ａ 股股东不存在关联关系， 前十 名股东中第 ３、第 ５ 位至第 ８ 位及第 １０ 位均为 Ｂ 股股东，公司未知其是否有关 联关系。 5 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 四、董事、监事和高级管理人员 ４．１ 董事、监事和高级管理人员的情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 康慧军 董事长 男 ４６ ２００１．１２￣２００４．１２ ３０００ ３０００ 朱国兴 董事 总经理 男 ５５ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 钱稼宏 董事 男 ５４ ２００１．１２￣２００４．１２ ２０００ ２０００ 汪雅谷 董事 男 ５８ ２００１．１２￣２００４．１２ １９２６２ １９２６２ 瞿承康 董事 男 ４６ ２００１．１２￣２００１．６ ０ ０ 姚锡棠 独立董事 男 ６７ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 黄锡熊 独立董事 男 ４９ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 严 军 监事长 男 ５０ ２００１．１２￣２００４．１２ ２０００ ２０００ 张乐平 监事 女 ４７ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 张振伯 监事 男 ５６ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 孙家祥 副总经理 男 ５５ ２００２．６￣２００４．１２ ０ ０ 魏宗斯 副总经理 男 ５６ ２００２．６￣２００４．１２ ０ ０ 徐顺祥 副总经理 男 ５６ ２００２．６￣２００４．１２ ０ ０ 朱 蔚 副总经理 男 ４６ ２００１．１２￣２００４．１２ １２８４２ １２８４２ 蒋 平 副总经理 女 ４５ ２００２．６￣２００４．１２ ０ ０ 段际凯 总经理助理 男 ３２ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ 洪晟 总工程师 男 ５８ ２００２．８￣２００４．１２ ０ ０ 张日法 董事会秘书 男 ３４ ２００１．１２￣２００４．１２ ０ ０ ４．２ 在股东单位任职的董事监事情况 □适用 ? 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 康慧军 上海陆家嘴（集团）有限公司 总经理、党委书记 １９９８ 年 ５ 月至今 是 朱国兴 上海陆家嘴（集团）有限公司 党委副书记 ２００１ 年 ９ 月至今 是 １９９７ 年 ２ 月至今 是 钱稼宏 上海陆家嘴（集团）有限公司 党委副书记 汪雅谷 上海陆家嘴（集团）有限公司 副总经理 １９９０ 年 ７ 月至今 否 严 军 上海陆家嘴（集团）有限公司 副总经理 １９９５ 年 ８ 月至今 否 张乐平 上海陆家嘴（集团有限公司） 财务总监 １９９９ 年 １０ 月至今 否 ４．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序及报酬确定依据 董事、监事及高级管理人员年度报酬按照公司制定的工资制度执行，工资制度经 董事会批准，按照任职岗位和业绩完成情况进行奖惩。 报告期内，公司董事、监事及高管人员在本公司领取报酬者共 １２ 人，其年度报 酬总额为 ２６２ 万元，公司金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ８８．７ 万元。 6 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 在公司领取报酬的人员中，其中年度报酬高于 ２５ 万元以上的 ３ 人，高于 １８ 万元低 于 ２５ 万元的 ６ 人，低于 １８ 万元的 ３ 人。 公司姚锡棠、黄锡熊两位独立董事在公司领取津贴，津贴标准为 ３ 万元／人。 不在本公司领取报酬的董事和监事有：瞿承康、汪雅谷、严军、张乐平，上述人 员均在股东单位领取薪酬。 ４．４ 报告期内离任和聘任董事、监事、高级管理人员及原因 报告期内，经公司 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议，公司原监 事濮近兴为公务员，不符合上市公司监事任职资格，依照中国证监上海证管办公司处 函（２００２）０６５ 号文的规范整改要求，濮近兴不再担任公司监事，经股东大会审议聘任 张乐平为本公司第三届监事会监事。 报告期内，结合公司现代企业制度改革的推进，进一步充实了经营班子成员， 第三届董事会新聘孙家祥、魏宗斯、徐顺祥、蒋平为公司副总经理，聘任洪晟为公司 总工程师。 ４．５ 公司员工情况 到 ２００２ 年末，公司共有员工 １８２ 人，其中具有大专以上学历的 １４９ 人，占 ８１．８ ％；具有专业技术职称的 １６０ 人，占 ８７．９ ％。 五、公司法人治理结构 ５．１ 公司治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的 要求，规范运作，并对照《上市公司治理准则》及时修改公司章程，公司先后制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《信息披露管理制 度》等一系列管理制度，以进一步规范和健全公司的法人治理结构。 公司原监事中有成员为公务员，不符合上市公司监事任职资格，依照中国证监会 上海证管办规范整改要求，濮近兴不再担任公司监事，目前公司监事会人员构成符合 法律法规和《公司章程》的要求。 公司要健全和完善董事会专门委员会的建设，完善董事、监事和经理人员的绩效 评价和激励约束机制，公司新增的高级管理人员聘任公开、透明，符合有关法律法规 的要求。 ５．２ 公司独立董事履行职责情况 自任职以来，两位独立董事尽职尽责，参与日常工作事项的调研，为公司重大决 策和规划提供专业性的建设性建议，同时，积极出席报告期内的董事会会议，以认真 负责的态度对议案进行调查研究和审议，并对公司重大事项发表相关独立意见，切实 维护了中小股东的利益，在公司治理结构中起到了积极作用，保障了公司整体利益。 ５．３ 公司与控股股东的五分开情况 对照 ２００２ 年度上市公司建立现代企业制度的检查要求，本公司与控股股东已基 本实现在业务、人员、资产、机构、财务的五分开。公司具有独立完整的业务及自主 经营能力，对控股股东及其关联企业一般不存在依赖关系；公司的劳动、人事及工资 7 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 管理与控股股东相独立，公司高管人员不在股东单位担任具体管理执行职务；公司拥 有独立于控股股东的生产经营系统、房屋所有权、土地使用权等有形和无形资产；公 司内部管理机构独立，与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开；公 司有独立的财务部门和银行帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 作出财务决策。 ５．４ 高级管理人员的考评及激励机制建立与实施 公司高级管理人员对董事会负责，由董事会实施考核评价。董事会制定的各项年 度生产经营指标作为考核目标，董事会依次进行年度考评和激励。 六、股东大会简介 本报告期内共召开了一次年度股东大会． 公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登了召开 ２００１ 年年度股东大会的通知公告。 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日，公司 ２００１ 年度股东大会在上海国际体操中心举行。参加本 次会议的股东及股东代表共 ６４４ 人，代表股权 １，２０２，９３４，６４９ 股，占公司股本总额的 ６４．４０８％（其中 Ｂ 股股权 ４，９２１，１５６ 股），大会审议表决并通过了如下决议： 一、《２００１ 年度董事会工作报告》 二、《２００１ 年度监事会工作报告》 三、《２００１ 年度财务决算报告》 四、《２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年预计利润分配政策》 五、《关于“八项资产”减值准备和损失处理的内控制度》 六、《关于公司章程的修正案》 七、《关于公司股东大会议事规则的议案》 八、《关于公司董事会议事规则的议案》 九、《关于聘用会计师事务所及其报酬的议案》 十、《关于提名张乐平为公司第三届监事会人选的议案》 本次股东大会决议刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日上海证券报和香港大公报上。 七、董事会报告 １、报告期内经营情况 ７．１ 主营业务的范围及经营情况 本公司主要从事上海陆家嘴金融贸易区内的土地开发、房产经营、市政公用基础 设施的开发建设、工程承包与装饰、区内项目投资等。 ２００２ 在广大股东的支持下，公司在管理上进一步加大管理、改革的力度，继续 按照现代企业制度的要求，规范健全企业行为，企业的工作效率和工作质量有了明显 提高；在经营工作中抓住当前房地产市场发展的良性机遇，主动应对和把握商机，制 8 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 定了积极的市场招商策略，好中选优，力求高标准，确保了一批与区域发展相吻合的 国内外大企业、大集团等金融服务类功能性机构进驻。伴随陆家嘴金融贸易区的区域 形象和功能开发不断实现新的突破，区内的管理、服务、配套和环境相应地迈上了新 的台阶，新世纪建设上海国际金融中心的国家战略实施使公司所处 ＣＢＤ 区域的土地增 值潜力得到了有效发挥。 与区域开发取得成绩相同步，本年度公司房地产主营业务收入与去年同期相比， 实现了历史上较大幅度的增长。在土地经营上，全年共完成历年土地合同转让金收款 １７．８ 亿元，报告期内新增土地批租共计 １１ 幅，合同批租金额 ２８．２３ 亿元；在房产开 发中，全年新建和开工商品住宅面积共计 ３１．３０ 万平方米，实现房产销售面积 １３．４ 万平方米，销售合同金额 ６．８２ 亿元，分别完成了年度计划（预售预计 ８ 万平方米， 预售收入 ３．８４ 亿元）的 １６７．５０％和 １７７．６０％，在行业内的地位得到了进一步巩固和 提升。 在全力拓展主业的同时，公司还逐步调整资源配置，实施经营战略的拓展。一方 面，在收购控股股东上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权的基础上，在浦东新 区政府的支持下，及时调整 ３－１ 地块的规划，加快实施软件园二期改造和动迁工程， 完成预定的都市工业园区招商计划，改变了以往土地项目单纯批租的方式，以获取长 期、稳定的回报；另一方面，按照公司发展规划，进一步理顺对外投资的资产结构， 盘活存量资产，进行资源整合，新增对外投资主要贯彻效益优先的原则，积极开辟新 的利润增长点。 主营业务 主营业务成本 毛利率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 收入比上年增减 比上年增减 上年增减（％） （％） （％） 转让土地使用权 1,938,379,176.96 1,177,230,637.17 39.27% 203.76% 224.43% -8.97% 房产销售 177,128,318.50 168,279,485.62 5.00% -48.98% -41.88% -69.90% 房地产租赁 26,608,962.06 20,644,255.25 22.42% 102.68% -41.84% 113.16% 在主营业务的比重中，转让土地使用权所占比重显著增大，系由于在本年度房地产 市场的良好态势下，公司在土地使用权批租业务中加大力度，商务办公楼用地批租取得 了突破性的增长。本期房产销售毛利率下降较大，主要由于上一年度此项下的主要项 目陆家嘴花园一期本年度已进入收尾阶段，而本期新增项目新景园一期属中低档楼盘， 毛利率较陆家嘴花园一期为低。由于本年度在土地使用权批租市场取得的突破性增 长，使得主营业务利润的比重大升；本年度不再向控股股东收取资金占用费使得其他 业务利润比重下降；本年度投资企业效益的增长，加上本年度转让股权因素，使得本 年度投资收益有较大增加。本年度主营业务的大幅增长带来较多的现金流入，公司适 时降低了负债水平，减低了经营风险。 ７．２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ① 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内竹园商贸区土地成片开发和房地产经营，公司注册 资本 ９８００ 万美元，净资产 ８６，１４８．９５ 万元，全年共实现净利润 ２８９．４２ 万元。 ②上海陆家嘴城建开发有限责任公司 9 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内土地开发过程中征地、动拆迁等业务，注册资本 １０００ 万元 ， 净资产 ３４７９．３３ 万元，全年实现净利润 ７３１．９ 万元。 ③上海浦东新区陆家嘴·伊藤忠开发大厦有限公司 主要从事在陆家嘴金融中心区受让地块内开发建设和经营商办综合楼，注公司册 资本 ３４８３ 美元，该项目现根据市场及合作双方实际情况决定缓建。 ④上海陆家嘴房产开发有限公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内各类房地产项目的开发经营和销售代理，公司注册 资本 ３０００ 万元，净资产 ３０７０．１３ 万元，全年实现净利润 –８４３．１３ 万元。 ７．３ 主要供应商、客户情况。 公司目前的主营业务是从事陆家嘴金融贸易区的房地产开发，公司土地开发成本 中 ６０％是用于支付被拆迁单位和居民的拆迁补偿费，由于被拆迁居民及单位都是一 次性解决，且随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存在依赖主要供应商的情况， 故无法统计前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例。公司土地开发的客户 是公司所属开发地块内的各项目发展商，报告期内公司向前五名客户实现的销售收入 占公司全部销售收入比例的 ４７．９６％。 ７．４ 经营中出现的困难及解决方案 公司经营中面临的主要问题和困难是所开发区域的地处中心区，由于动迁政策的 变化，土地前期开发成本上升较大，兼之市场所能提供的适于动迁居民商品房房源短 缺，现有的土地存量资源经营成本较高且开发难度加大，新批租的土地其边际收益与 往年相比呈下降趋势。 面对上述困难，本公司将积极寻求新的土地储备，建设适于动迁居民搬迁的商品 房，并进一步强化项目开发的效益优先意识，调整地块的规划，努力降低开发成本， 增强项目盈利能力。 ２、公司投资情况 （１）报告期内筹集资金的使用情况 报告期内未筹集资金，也没有前次募集资金在报告期内使用情况。 （２）报告期内非募集资金的投资、进度及收益情况 ①、公司参与联建陆家嘴爱法新城房产项目，项目总建筑面积约 １５ 万平方米，该 项目公司共投资 ３．４ 亿元，占项目总投资的 ８２％，一期建设 ２００３ 年完成，二期项目 于 ２００３ 年 ６ 月开始动工，预计 ２００３ 年底 可正式对外预售，主要用于世纪大道两侧 项目地块的开发搬迁使用所需的商品房。 ②公司于 ２０００ 年 １０ 月投资开发“陆家嘴景园”１０ 万平方米，总投资 ２．９ 亿元， 其中一期工程 ５ 万平方米完成后并已实现全部的销售，实现盈利 １８４０ 万元，二期工 程 ５ 万平方米竣工后，在 ２００３ 年 ３ 月实现完全销售工作。 ③公司开发“陆家嘴花园”二期工程总建筑面积约 １５ 万平方米，总投资 ８．３ 亿元， 目前 Ａ 区 ８．７８ 万平方米已在 ２００２ 年年末进行预售，已实现预售面积 ８．６０ 万平方米， 回笼资金 ４．９３ 亿元，Ｂ 区 ６．２４ 万平方米，预计在 ２００３ 年 ４ 月开始预售。 ④公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２１ 日收购控股股东所持有的上海浦东陆家嘴软件产业发展 10 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 有限公司 ９０％的股权，公司主要从事陆家嘴软件分园的管理、综合开发经营和物业管 理、信息产品的研究、开发、生产、系统集成和技术服务等，注册资本为 １０００ 万元， 陆家嘴软件分园一期已完成招商工作，共引进 ＩＴ 企业 ３４ 家，二期工程正处于开发建 设期中。 ⑤公司于 ２００２ 年参与投资上海浦东滨江开发建设有限公司，投资额为 ２５００ 万元， 占注册资本的 １２．５％，目前公司正着手浦东滨江开发建设前期的规划工作。 ３、财务状况、经营成果变动原因 单位：万元 ２００２ 年 ２００１ 年 增减变动比例 总资产 770,758.99 752,830.24 2.38% 长期负债 - 3,000.00 -100.00% 股东权益 484,391.18 442,064.61 9.57% 主营业务利润 67,402.80 26,059.19 158.65% 净利润 51,223.61 11,751.68 335.88% 现金及现金等价物增加额 57,747.86 6,295.03 817.36% 变动原因： 总资产与股东权益增加为本年度利润积累的结果，本期土地使用权 的转让较去年取得大幅增长，使现金流量、主营业务利润、净利润均相应出现大幅增 长，本期偿还了长期贷款，使长期负债降为零。 ４、报告期内生产经营环境、宏观政策、法规的变化未对公司产生重大影响 ５、经安永大华会计师事务所与罗兵咸永道会计师事务所审计，两家会计师事务 所出具了标准无保留意见的审计报告。 ６、 董事会日常工作情况 ６．１、报告期内共召开了六次董事会，会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了六次会议，有关事项均在上海证券报和香港大公报 上公告。 第三届董事会第二次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日在公司本部举行，出席会议的董事 和授权出席代表共 ７ 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： （１） ２００１ 年度董事会工作报告 （２） ２００１ 年度监事会工作报告 （３） ２００１ 年度财务决算报告 （４） ２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年预计利润分配政策 （５） 关于“八项资产”减值准备和损失处理的内控制度 （６） 关于公司章程的修正案 （７） 关于公司股东大会议事规则的议案 （８） 关于公司董事会议事规则的议案 （９） 关于聘用会计师事务所及其报酬的议案 （１０） 关于提名张乐平为公司第三届监事会人选的议案 （１１）公司 ２００２ 年度第一季度报告 （１２）关于平安证券有限责任公司股权转让的议案 11 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 公司于 ２００２ 年 ６ 月 １０ 日在公司本部召开第三届董事会第三次会议，出席会议的 董事和授权出席代表共 ７ 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： （１）关于参与投资上海浦东滨江开发建设投资有限公司的议案 （２）关于本公司继续为控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司提供 １．２５ 亿元人民币担保的议案 （３）关于监事会提名张乐平为第三届监事会候选人的议案 （４）关于聘任孙家详、魏宗斯、徐顺祥、蒋平 ４ 人为公司副总经理的议案 （５）上市公司建立现代企业制度自查报告 公司于 ２００２ 年 ７ 月 １０ 日召开第三届董事会临时董事会会议，会议以书面议案会 签的方式举行，会议合法、有效，会议经审议通过如下决议： （１）关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司建设分公司的议案 （２）关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司市政分公司的议案 （３）关于组建上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司城建分公司的议案 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日召开第三届董事会临时董事会会议，会议以书面议案送 达方式进行表决。会议合法、有效，会议经审议通过如下决议： 关于本公司与上海市陆家嘴弘安实业总公司签署土地开发补偿协议，由上海陆家 嘴弘安实业总公司就金杨 ６－４ 地块向本公司支付土地开发补偿金 ５２２．４３５ 万元． 公司第三届董事会第四次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２１ 日在公司本部召开，出席会议的 董事和授权出席代表共 ７ 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： （１）公司 ２００２ 年半年度报告及摘要 （２）关于聘任洪晟为公司总工程师的议案 （３ 关于上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权转让的议案 公司第三届董事会第五次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日在公司本部会议室召开，出席 会议的董事和授权出席代表共 ７ 人，会议合法、有效。会议经充分讨论，审议通过如 下议案： （１）公司 ２００２ 年度第三季度报告 （２）关于授权董事长投资决策权限的议案 ６ 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会完成了股东大会审议通过的所有决议，并超额完成年初股 东大会和董事会制定的年度经营目标。 ７ 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 在公司第三届董事会第六次会议通过的 ２００２ 年度利润分配预案为： 经安永大华会计师事务所有限公司按照中国会计制度审计，２００２ 年本公司实现 净利润 ５１２，２３６，０５４．２６ 元，减去按公司章程规定提取的 １０％法定盈余公积金、１０％ 法定公益金、１０％任意盈余公积金和子公司的盈余公积金等项共计 １４７，８３５，４４８．２４ 元，扣除 外商投资子公司提取的奖福基金 ２８９，４１８．８２ 元，加上年初未分配利润 ３３２，５２３，０８３．３２ 元，本年度可分配利润为 ６９６，６３４，２７０．５２ 元。公司拟以 ２００２ 年末 总股本 １８６，７６８．４ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派现 ０．５ 元人民币，共计分派股 12 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 利 ９３３８．４２ 万元，其余未分利润结转下年度，本年度不进行送股，也不进行公积金转 增股本。本预案须经股东大会批准。 ８ 其他报告事项 报告期内，公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和香港《大公报》。 八、监事会报告 １ 告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会全体成员依照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规 则》所赋予职权，独立、认真地履行职责，列席参加公司董事会会议，参与公司重大 决策的讨论，审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案和程序，勤勉尽责，有效 地维护了广大投资者的合法权益。 本报告期内监事会共召开了四次会议： （１）公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开了第三届监事会第二次会议，审议通过了《２００１ 年度监事会工作报告》、《２００１ 年年度报告及其摘要》、《公司监事会议事规则》、《公司 ２００２ 年第一季度报告及摘要》。 （２）公司于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日召开了第三届监事会第三次会议，审议通过了《关 于提名张乐平为本公司第三届监事会候选人的议案》。 （３）公司于 ２００２ 年 ７ 月 ８ 日召开了第三届监事会第四次会议，会议选举严军为公 司监事长。 （４）公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２１ 日召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《公 司 ２００２ 年半年度报告》、《关于上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司股权转让关联 交易议案的监事会意见》。 ２ 监事会对 ２００２ 年度事项发表的独立意见 （１）公司依法运作情况。本报告期内公司监事会根据国家有关法律、法规和《公 司章程》的相关规定，对公司的决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司 高级管理人员执行职务情况及完善公司内部管理制度进行了监督，没有发现公司董 事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监 事会一致肯定，公司董事会及管理层对照上市公司建立现代企业制度的检查要求，积 极整改，进一步完善和规范了上市公司法人治理结构。 （２）检查公司财务的情况。２００２ 年度，安永大华会计事务所和罗兵咸·永道会计 师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，审计意见真实、准确、 完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 （３）对收购、出售资产的意见。报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，没 有发现内幕交易，没有损害中小股东的权益和造成资产流失。 （４）检查关联交易的情况。监事会认为，报告期内的关联交易公平、表决程序合 法，按照正常商业条件并根据公平原则基准及有关协议进行，独立董事对关联交易客 观、公正地作出独立的判断意见，有关关联交易并未损害公司及其股东的利益。 13 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 九、重要事项 １ 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２ 公司资产出售及收购简要情况及进程 （１）２００２ 年 ４ 月 ２４ 日公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于平安证券 有限责任股权转让的议案》。本公司和深圳国际信托投资公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２７ 日在 深圳签署关于平安证券有限责任公司的股权转让合同，本公司持有平安证券有限责任 公司 ２０％的法人股权，出售价格为人民币 ２３６，８８０，０００ 元，本次交易不构成关联交易。 本公司将其在平安证券有限公司的 ２０％股权转让给深圳国际信托投资公司，双 方同意股权转让款分期支付，首期支付 １．２ 亿元，在合同签署后的五日内支付，本报 告期内已完成支付；第二期支付 １．１６８８ 亿元，受让方深圳国际信托投资公司必须在 合同签署之日起的十八个月内付清。上述信息详见 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日上海证券报和 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日香港大公报公告。 公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日公告收到中国证券监督管理委员会机构部部函〖２００２〗 ２６６ 号《关于同意平安证券有限责任公司股权变更的批复》，同意深圳国际信托投资公 司受让上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司持有平安证券有限责任公司的 ２３６８８ 万元股权，平安证券有限责任公司已依法办理了上述股权的变更手续。本次股权转让 获得投资收益约为 ３１８４ 万元。上述信息详见 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日上海证券报和香港大 公报公告。 （２）本公司原持有的上海强生出租汽车股份有限公司 １２２９．５８ 万法人股转让因 未得到主管部门批准，公司向股权受让方上海汇浦科技投资有限公司发出要求终止法 人股转让函（详见 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日上海证券报和香港大公报公告）。现已终止转让。 ３ 报告期内公司重大关联交易事项 购销商品发生的关联交易 （１）本公司与控股股东下属企业上海市陆家嘴弘安实业总公司签署土地开发补 偿协议，由上海陆家嘴弘安实业总公司就金杨 ６－４ 地块向本公司支付土地开发补偿 金 ５２２．４３５ 万元（具体详见 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日上海证券报和香港大公报公告）。 股权转让发生的关联交易 （１）公司于 ２００２ 年 ５ 月收到中国证券监督管理委员会机构部部函〖２００２〗５７ 号文《关于同意申银万国证券股份有限公司股权变更的批复》，同意上海陆家嘴金融 贸易区开发股份有限公司受让上海陆家嘴（集团）有限公司持有的申银万国证券有限公 司的 ２０，２４２，８３７ 元股权，公司已完成有关股权变更手续，并已将上述款项支付给 上海陆家嘴（集团）有限公司（具体详见 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日上海证券报和香港大公报公 告）。 （２）本公司已收到集团公司受让上海大光明建筑装饰工程有限公司 ５５％股权的 转让款，计人民币 ６１６９１７４．２４ 元（具体详见 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日上海证券报和香港大 公报公告），目前此项股权转让手续已全部完成。 （３） 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２１ 日收购控股股东所持有的上海浦东陆家嘴软件产业发 14 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 展有限公司股权。上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司注册资本为 １０００ 万元，股 权转让完成后，本公司占股权的 ９０％，上海浦东软件园有限责任公司占股权的 １０％。 具体详见 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日上海证券报和香港大公报公告 公司与关联方存在的担保事项 （１）公司控股的上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司为大股东控股子公司 上海富都世界发展有限公司提供贷款担保人民币 ４０００ 万元，美元 ８５０ 万元。其中 ８５０ 万美元担保在本年度 ３ 月份到期时已解除担保；人民币 ４０００ 万元贷款担保，上海富 都世界有限公司组织资金归还了银行贷款；同时，本公司为上海富都世界发展有限提 供贷款担保人民币 ５０００ 万元，上海富都世界发展有限公司一并组织资金归还了银行 贷款，根据上海证券监管办公室〖２００２〗０６５ 规范运作建议函，公司对有关违规担保 立即采取有效措施加以解决，上述担保均在 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日前得到彻底解决。详见 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日上海证券报和香港大公报上公告。 （２）本公司本年度还为控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司担保 人民币 １．２５ 亿元，此项担保为商业性安排，对公司影响较小，详见 ２００２ 年 ６ 月 １４ 日上海证券报和香港大公报公告。 ４ 重大合同及其履行情况 （１）报告期内本公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 （２）重大担保事项。 本公司为上海中华企业股份有限公司担保，金额 ７０００ 万元，期限从 ２００１ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ８ 月 １５ 日，此担保为互相展开担保并有对等担保协议。 本公司为上海张江高科技园区开发公司担保，金额 ３０７５０ 万元，期限从 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，此担保为互相展开担保并有对等担保协议。 （３）报告期内，无重大委托理财事项。 （４）重大合同及其履行情况 公司于 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日与中国平安保险股份有限公司签署了 Ｂ１－１、Ｂ１－４ 地 块土地使用权转让合同，土地使用权转让金人民币 ４４７，１２０，０００ 元，此一地块转让收 入是公司业绩大幅增长的重要利润来源之一，详见 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日上海证券报和香 港大公报公告。 ５、公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期末未有承诺事项。 ６、聘任会计师事务所的有关事项 报告期内，公司股东大会续聘安永大华会计师事务所有限公司、香港罗兵咸．永 道会计师事务所为公司二 ００ 二年度境内外审计机构。公司报告年度及前一年度支付 给安永大华会计师事务所的报酬均为 ５０ 万元人民币；支付给罗兵咸永道会计师事务 所报酬为 ８ 万美元。 安永大华及罗兵咸永道会计师事务所为审计发生的差旅费分别约为 １．３ 万元、２．４４ 万元由本公司承担。 上述两家审计机构已为公司提供审计服务的连续年限分别为 １１ 年和 ９ 年。 15 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 ７、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员均无受证券监管部门处罚、 通报批评、证券交易所谴责的情况。 十、财务报告（附后） 十一、重要备查文件 １、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 ２、载有安永大华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师徐逸星、朱蕾蕾签名 并盖章的审计报告原件和罗兵咸．永道会计师事务所出具审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和香港《大公报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 16 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 已审会计报表 二零零二年十二月三十一日 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 目 录 页次 一、审计报告 1 二、资产负债表 2 3 三、利润及利润分配表 4 四、现金流量表 5－37 五、会计报表附注 审 计 报 告 安永大华业字（2003）第 658 号 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合 贵公司的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 上海 昆山路 146 号 2003 年 3 月 20 日 1 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 ２００ ２ 年 度 人民币元 一、公司的基本情况 1. 公司的历史沿革 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“公司”） 于 1992 年 4 月 27 日 经上海市人民政府以沪建经(92)第 366 号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限 公司和上海国际信托投资公司。2001 年 6 月由中华人民共和国工商行政管理局换发法人营 业执照，注册号为股沪总字第 019040，现法定代表人为康慧军。 公司原注册资本为人民币 715,000,000.00 元，经 1993 年 12 月实施每 10 股配 4 股、1994 年 10 月实施 20,000 万国家股注销、1994 年 11 月实施发行 20,000 万外资股（B 股）、1996 年 11 月实施每 10 股增配 3 股新股、1996 年 12 月实施每 10 股送 4 股、1999 年 7 月实施每 10 股转增 4 股后，现公司注册资本为人民币 1,867,684,000.00 元，其中境内上市人民币普 通股（A 股）160,524,000.00 股，境内上市外资股（B 股）509,600,000.00 股。业经大华会 计师事务所验证并出具华业字(99)第 995 号验资报告。公司所发行的 A 股和 B 股分别于 1993 年 6 月 28 日和 1994 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市交易。 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：房地产业。 经营范围：上海陆家嘴金融贸易开发区内的房地产经营、市政公用基础设施的开发建 设、工程承包与装饰、设备安装、广告、旅馆仓储、餐厅、商业、区内项目投资、市内运 输及技术咨询和涉外项目咨询等。 3. 主要业务和提供的劳务：土地转让、商品房销售、提供劳务及代理等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其 补充规定。 2. 会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币：人民币。 4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中 间价)折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整， 发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资 本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准 母公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险 很小的投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际 支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间 所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌 价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损 益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； 6 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为除内部往来款以外的应收账款和其他应收款。公司对应收账款 和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。对于年末余额 中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应收款项如果按照与 其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认 定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对 其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备 计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其中期期末及年末余额的账龄分 析计提，具体计提比例为： 账龄 计提比例 不足 1 年（含 1 年） 不计提 1－2 年 按余额的 5％ 2－3 年 按余额的 30％ 3 年以上 按余额的 50％ 9. 存货核算方法 （1）公司存货的分类 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍 然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公 司存货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房建设支出、商品房、动迁房、 出租开发产品、低值易耗品等。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 7 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替代使用的存货以及为特定 项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按一次转销法摊销。 （5）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品按 30 年分期摊入成本。 （6）开发用土地的核算方法 对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入 开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用 权的账面摊余价值全部转入开发成本。 土地开发成本按开发区域归集。发生时按各开发区域的规划实施和成本支出的实际情 况进行核算并在每年末根据当年实际发生的成本和调整后的预计费用调整原结算成本。转 让土地的营业成本按上述滚动结算成本结转。 （7）公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施费用计入开发成本。在转让土地结转收入时，按照工程预算成本从开发 成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。实际发生的公共配套设施建造支出，冲减该项 预提费用。 （8）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （9）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司中期期末和年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或 部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项 目的成本高与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 8 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （10）维修基金的核算方法 对于公司商品房开发时应缴纳的维修基金，在商品房未完工之前列入该存货的开发成 本，在商品房完工之后列入当年度损益。 10. 长期投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期 股权投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法和期限：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取 得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并 按 10 年平均摊销计入损益。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付 的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生 制原则按期计提利息，并计入投资收益。 （4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投 资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期 股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备，计入当年度损益。 11. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产标准为:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为： ①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关 的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生 产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设备。 9 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定 的价值入账。公司年末没有融资租入固定资产。 每年末或中期期末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损 坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计 入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限 扣除残值（原值的 3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 年 3.23％ 办公和电子设备 5-6 年 16.17-19.40％ 运输设备 6年 16.17％ 其他设备 5年 19.40％ 对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使 用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑 该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 则 按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12. 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的 最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超 过 10 年）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 在进行房地产开发时，将相关的土地使用权的账面价值一次计入房地产开发成本。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 10 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 于每年年末或中期期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对 预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准 备按单项项目计提。 13. 收入确认方法 （1）房地产销售收入的确认原则及方法： A．转让、销售土地和商品房：签订有关转让和销售合同、完成合约内订明的开发建 设工程、将土地和商品房移交给买方、公司不再对该商品实施管理权和实际控制权、与交 易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收 入的实现。 B. 对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确认收入。 （2）出租物业收入的确认原则及方法： 出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽 然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够流入公司，并且收入金额能够可 靠计量的，也确认为收入。 （3）提供动拆迁等劳务的确认原则及方法： 签订相关合同、动拆迁等劳务已经提供和劳务收入按合同规定按期流入公司时，确认 劳务收入的实现。 14. 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 15. 会计估计的变更的说明 根据公司 2003 年 4 月 16 日第三届第六次董事会决议，从本年度起为了使 11 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 出租物业摊销年限能更准确地反映物业出租收入和成本负担的真实状况，以及出租物业的 实际可使用年限，决定将原摊销年限 20 年延长至 30 年。该会计估计变更后，本年度公司 的净利润增加了 8,954,517.29 元，留存收益增加了 8,954,517.29 元，其中年末盈余公积增加 了 2,686,355.19 元，年末未分配利润增加了 6,268,162.10 元。 16. 合并财务报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于 印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他 有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均 相互抵消。 公司在编制合并财务报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的子 公司 2002 年度财务报表，已按《企业会计制度》及其有关补充规定的规定进行了调整及重 新表述。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税* 15％ 应纳税所得额 营业税 3－5％ 营业额 城建税 7％ 应纳营业税额 *根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办的内联企业，无论经济性质和隶属关系，一律选 按 15%的比例税率就地缴纳所得税。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额 河道工程维检费* 1％ 应纳营业税额 *公司原先适用的费种除教育费附加和河道工程维检费以外，还包括农村义务兵优待金和堤防费，分 别按照应纳营业税额、增值税额和消费税额的 0.3％和 1％计缴。河道工程维检费的计缴比例原先为 0.25 ％。现根据上海市人民政府办公厅《关于取消本市部分政府性基金的通知》（沪府办发[2002]26 号）、《关 于调整本市河道工程修建维护管理费征收标准等问题的通知》（沪府办发[2002]27 号），自 2002 年 6 月 1 日起停止缴纳农村义务兵优待金和堤防费，同时河道工程维检费的计缴比例提高到 1％。 12 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 四、控股子公司及合营企业 1. 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围（单 位：人民币万元） 被投资单位全称 业务性质 主营业务 注册资本 公司实际投资额 公司所占权益比例 是否合并 不合并 的原因 上海陆家嘴金融贸易 外商投资企业 成片土地开发、房地 52,732.82 32,243.72 55% 是 - 区联合发展有限公司 产开发经营 上海陆家嘴房产开发 有限责任公司 房地产开发经营 3,000.00 2,100.00 73%(注 1) 是 - 有限公司 上海陆家嘴城建开发 有限责任公司 1,000.00 700.00 70% 是 - 征地动拆迁 有限责任公司 上海浦东新区陆家嘴 外商投资企业 批租地块内商办综合 伊藤忠开发大厦有限 楼开发经营 USD3,483.00 6,505.75 60% 否 注2 公司 注 1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其间接拥有的 60%权益。 注 2：根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，该公司的资产总 额、主营业务收入、当期净利润按照资产标准、主营业务收入标准以及净利润标准计算得出的比例均在 10% 以内，因此，该子公司不纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民币 171,896.45 75,026.49 美元 6,931.00 8.2773 57,369.97 4,941.00 8.2766 40,894.68 港币 103,549.31 1.0611 109,876.17 32,205.85 1.0606 34,157.52 日元 - - 20,000.00 0.0706 1,412.00 加拿大元 - - 211.32 5.752176 1,215.55 比利时元 - - 41,000.00 0.1958963 8,031.75 德国马克 - - 252.00 3.81059 960.27 小计 339,142.59 161,698.26 银行存款 人民币 1,443,954,784.79 898,522,139.56 美元 20,182,596.93 8.2773 167,057,409.57 9,654,924.70 8.2766 79,909,949.77 港币 8,902,453.85 1.0611 9,446,393.78 8,955,822.52 1.0606 9,498,545.36 小计 1,620,458,588.14 987,930,634.69 其他货币资金 人民币 50,000,000.00 - 美元 - - 10,000,000.00 8.2766 82,766,000.00 小计 50,000,000.00 82,766,000.00 合计 1,670,797,730.73 1,070,858,332.95 注：其他货币资金年末余额为银行本票。 13 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 2. 短期投资 投资金额 项目 年末市价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、股权投资 - 3,178,514.90 - 3,178,514.90 3,717,480.47 其中：股票投资 - 3,178,514.90 - 3,178,514.90 3,717,480.47 二、债券投资 2,970.00 5,261,886,547.50 5,171,867,017.50 90,022,500.00 - 其中：国债投资 - 5,261,886,547.50 5,171,864,047.50 90,022,500.00 - 其他债券 2,970.00 - 2,970.00 - - 合计 2,970.00 5,265,065,062.40 5,171,867,017.50 93,201,014.90 3,717,480.47 注：（1） 以上投资变现不存在重大限制。 （2）截至 2002 年 12 月 31 日止，公司未发现短期投资成本高于市价情况，故未计提短期投资跌 价准备。 3. 应收股利 项目名称 年末数 年初数 应收股利 206,908.02 183,845.98 合计 206,908.02 183,845.98 注：年末数系应收联营企业上海陆家嘴房产经纪有限公司 2001 年度已宣告尚未支付的股利。 4. 应收账款 年末数 年初数 账龄 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 5,912,140.30 67.63 - - 36,588,855.10 93.37 - - 1－2 年 390,000.00 4.46 5.00 19,500.00 - - - - 2－3 年 - - - - 2,599,663.86 6.63 100.00 2,599,663.86 3 年以上 2,439,877.86 27.91 100.00 2,439,877.86 - - - - 合计 8,742,018.16 100.00 2,459,377.86 39,188,518.96 100.00 2,599,663.86 注：（1）本账户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）应收部分商品房销售款（账龄在 3 年以上）回收困难而全额计提了特别坏账准备，计人民币 2,439,877.86 元。 （3）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 8,742,018.16 元，占应收账款总额的比 例为 100.00%。 14 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 5. 其他应收款 年末数 年初数 账龄 金额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备 金额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 136,418,530.11 57.55 - - 22,212,297.19 16.76 - - 1－2 年 9,610,309.23 4.05 5.00 480,515.46 20,277,109.73 15.30 4.79 970,918.20 2－3 年 2,139,869.72 0.90 49.16 1,051,784.17 2,292,370.79 1.74 3.28 75,171.46 3 年以上 88,899,691.20 37.50 28.66 25,479,886.52 87,725,505.55 66.20 26.27 23,043,288.37 合计 237,068,400.26 100.00 27,012,186.15 132,507,283.26 100.00 24,089,378.03 注：（1）本账户年末余额中无持公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （2）因下列单位经营不善且资金状况不佳，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准 备，明细如下： 2002-12-31 其他应收账款余额 账龄 计提比例 坏账准备 金源房地产公司 66,218,400.00 3 年以上 20.00% 13,243,680.00 昆山市巴城镇农工商总公司 1,138,528.50 3 年以上 100.00% 1,138,528.50 新都酒家 380,000.00 3 年以上 100.00% 380,000.00 超付工程款 843,003.46 3 年以上 100.00% 843,003.46 上海陆家嘴建材设备发展有限公司 590,000.00 2-3 年 100.00% 590,000.00 浦东美术广告有限公司 44,046.99 3 年以上 100.00% 44,046.99 （3）金源房地产公司系以前年度委贷款项并获房产抵押，因公司预计获得的抵押物的可收回金额 低于其账面价值，故计提了 20%的特殊准备。 （4）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 210,998,400.00 元，占其他应收款总额 的比例为 89.00%。 （5）本账户年末余额中较大的债务人情况如下： 债务人名称 年末欠款余额 欠款时间（账龄） 欠款原因 深圳国际信托投资公司 116,880,000.00 1年以内 应收股权转让款 金源房地产公司 66,218,400.00 3年以上 资产抵债 昆山市阳澄湖度假村俱乐部 10,000,000.00 3年以上 垫付款 6. 预付货款 年末数 年初数 账龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 38,852,050.19 32.89 109,410,427.83 54.45 1－2 年 185,537.90 0.15 2,245,009.00 1.12 2－3 年 207,649.00 0.18 - - 3 年以上 78,892,398.18 66.78 89,269,984.69 44.43 合计 118,137,635.27 100.00 200,925,421.52 100.00 15 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 注：（1）本账户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （2）预付账款账龄在 1 年以上的款项明细如下: 债务人名称 年末欠款余额 未收回原因 欠款时间（账 龄） 上海 21 世纪房地产有限公司 78,292,398.18 参建的该公司商住楼尚未建造 3 年以上 预付商品房建造工程尾款 993,186.90 该等工程等待竣工验收 1－3 年 7. 存货 类别 存货 跌价准备 年末数 年初数 年初数 本年计提 本年转回 年末数 转让场地开发支出 3,527,592,952.44 4,225,742,464.99 3,770,000.00 - - 3,770,000.00 出租开发产品 778,592,569.20 621,580,974.45 150,088,827.48 - - 150,088,827.48 商品房建设支出 664,859,616.41 392,850,698.35 - - - - 动迁房建设支出 79,190,778.08 129,102,641.73 - - - - 商品房 52,251,677.56 63,599,939.12 3,899,072.25 - 1,600,107.56 2,298,964.69 动迁房 60,409,185.48 60,043,903.71 - - - - 低值易耗品 417,189.40 431,736.40 - - - - 合计 5,163,313,968.57 5,493,352,358.75 157,757,899.73 0.00 1,600,107.56 156,157,792.17 其中： （1）转让场地开发支出： 预计总投资（万 项目名称 开工时间 预计竣工时间 年末余额 年初余额 元） 陆家嘴中心区 1990 年 视市场状况而定 390,000 1,888,880,074.32 2,379,916,054.23 塘东地块 1993 年 视市场状况而定 130,000 660,206,060.20 731,659,418.95 世纪大道地块 2001 年 视市场状况而定 380,000 698,309,365.20 755,559,626.00 竹园商贸区 1991 年 视市场状况而定 137,850 132,801,498.54 246,990,178.70 桃林 2000 年 视市场状况而定 15,000 96,029,700.00 - 其他 1995 年 视市场状况而定 68,000 51,366,254.18 111,617,187.11 小计 1,120,850 3,527,592,952.44 4,225,742,464.99 （2）出租开发产品： 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 明城花苑 329,580,667.61 - 9,018,607.56 320,562,060.05 海富花园 78,577,318.50 - 1,750,488.31 76,826,830.19 锦城大厦 70,219,215.30 - 841,457.29 69,377,758.01 玫瑰园 43,603,284.00 - 1,044,316.68 42,558,967.32 陆家嘴花园一期 34,870,647.90 - 1,929,619.40 32,941,028.50 众城大厦 41,381,878.58 - 712,476.38 40,669,402.20 B5-4 地块 - 97,697,116.57 2,512,936.14 95,184,180.43 2-3 地块 - 86,754,524,50 1,239,350.35 85,515,174.15 其他 23,347,962.56 - 8,390,794.21 14,957,168.35 小计 621,580,974.45 184,451,641.07 27,440,046.32 778,592,569.20 16 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （3）商品房建设支出： 预计总投资（万 项目名称 开工时间 预计竣工时间 年末余额 年初余额 元） 陆家嘴花园一期 1996 年 5 月 2002 年 1 月 61,000 57,200,489.20 92,253,149.56 陆家嘴花园二期 2000 年 12 月 2004 年 5 月 83,000 509,274,176.21 206,834,900.30 新景园一期 2000 年 5 月 2002 年 5 月 14,000 37,768,603.25 93,762,648.49 新景园二期 2001 年 7 月 2003 年 6 月 15,000 60,616,347.75 - 小计 173,000 664,859,616.41 392,850,698.35 （4）动迁房建设支出 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万 年末余额 年初余额 元） 泾南基地 1995 年 2005 年 12 月 19,000 79,190,778.08 129,102,641.73 小计 19,000 79,190.778.08 129,102,641.73 （5）商品房： 项目名称 竣工或购买时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 锦城大厦 1995 年 17,425,943.20 - 10,030,230.70 7,395,712.50 年平花苑 2001 年 13,034,670.00 - 3,395,952.74 9,638,717.26 东园三村 1996 年 7,766,273.00 - - 7,766,273.00 荣城花园 1997 年 7,239,579.55 - 3,021,123.83 4,218,455.72 长富大厦 2000 年 5,434,560.00 - - 5,434,560.00 金杨公寓 1997 年 - 8,665,412.12 3,797,346.65 4,868,065.47 其他 12,698,913.37 230,980.24 - 12,929,893.61 小计 63,599,939.12 8,896,392.36 20,244,653.92 52,251,677.56 （6）存货跌价准备计提情况： 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 （一）转让场地开发支出 3,770,000.00 - - 3,770,000.00 成本高于市价 （二）出租开发产品 1、海富花园 27,813,157.24 - - 27,813,157.24 2、玫瑰园 15,406,733.75 - - 15,406,733.75 3、众城大厦 20,831,430.90 - - 20,831,430.90 4、明城花苑 63,684,598.41 - - 63,684,598.41 5、锦城大厦 15,445,754.39 - - 15,445,754.39 6、其他 6,907,152.79 - - 6,907,152.79 成本高于可变 小计 150,088,827.48 - - 150,088,827.48 现净值金额 17 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （三）商品房 1、年平花苑 560,000.00 - 560,000.00 - 2、东园三村 722,444.00 - - 722,444.00 3、荣城花园 1,455,096.11 - 1,040,107.56 414,988.55 4、长富大厦 496,454.40 - - 496,454.40 5、其他 665,077.74 - - 665,077.74 小计 3,899,072.25 - 1,600,107.56 2,298,964.69成本高于市价 合计 157,757,899.73 - 1,600,107.56 156,157,792.17 注：存货可变现净值的确认依据为可回收金额。 8. 长期投资 （1）明细项目如下 项目 金额 减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年计提 本年转回 年末数 一、 长期股权投资 （权益法） 367,971,027.05 85,260,988.87 247,483,114.84 205,748,901.0 8 3,696,131.03 - 2,033,587.37 1,662,543.66 其中：对子公司投资 69,863,393.69 2,898,317.46 5,861,069.40 66,900,641.75 - - - - 对联营企业投资 298,107,633.36 82,362,671.41 241,622,045.44 138,848,259.33 3,696,131.03 - 2,033,587.37 1,662,543.66 二 、 长期股权投资 （成本法） 250,846,436.11 74,224,527.92 1,555,643.00 323,515,321.03 2,749,142.76 - 49,869.08 2,699,273.68 其中：股票投资 204,546,997.17 43,724,527.92 - 248,271,525.09 - - - - 其他长期股权投资 46,299,438.94 30,500,000.00 1,555,643.00 75,243,795.94 2,749,142.76 - 49,869.08 2,699,273.68 三 、长期债权投资 97,620.00 2,970.00 - 100,590.00 - - - - 合计 618,915,083.16 159,488,486.7 9 249,038,757.84 529,364,812.11 6,445,273.79 0.00 2,083,456.45 4,361,817.34 （2）长期股权投资（权益法） •长期股权投资（权益法）： 被投资 与母公司 投资 占被投资 初始投资额 累 计追加投资额 1 损益调整额 1 投资准备 年末余额 公司名称 关系 期限 公司注册资 本年增减额 分得现金红利额 累计增减额 本年增加额 累计增加额 （年） 本的比例 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） （ 5） （ 6） （ 7） （ 8） （ 9） （ 10） （ 11） (12)=(5)+(6)+ (9)+(11) 上海浦东美术广 联营企业 10 35.00 175,000.00 - - - -12,456.34 - - 162,543.66 告公司 上海高泰稀贵金 联营企业 50 42.00 30,109,993.07 2,025.78 807,469.32 - 1,161,258.20 -2,025.78 - 31,273,277.05 属有限公司 平安证券有限责 联营企业 25 20.00 240,183,940.33 -240,183,940.33 21,781,937.33 - - - - - 任公司 上海复旦科技园 联营企业 － 20.00 20,000,000.00 - 3,542,165.43 2,000,000.00 4,260,026.74 - - 24,260,026.74 股份有限公司 上海陆家嘴投资 联营企业 20 40.00 4,000,000.00 - 403,410.68 - 3,128,913.86 - - 7,128,913.86 发展有限公司 东城商都实业公 联营企业 15 30.00 1,500,000.00 - - - - - - 1,500,000.00 司 上海经储通讯信 联营企业 － 25.00 875,000.00 -875,000.00 521,681.17 - - - - - 息公司 上海陆家嘴美食 联营企业 10 25.00 2,500,000.00 - 1,052,694.66 - 1,314,107.36 - - 3,814,107.36 城有限公司 上海环保 （ 集 团 ） 联营企业 20 20.00 20,000,000.00 - -156,484.03 - -933,729.74 - - 19,066,270.26 有限公司 上海陆家嘴联合 联营企业 10 60.00 0.00 54,000,000.00 - - - - - 54,000,000.00 房地产有限公司 上海明宫酒楼餐 联营企业 － 20.00 2,497,471.04 -2,497,471.04 - - - - - - 饮有限公司 18 上 海 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 开 发股 份 有 限 公 司 会计报表附注 （续） ２００ ２ 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 陆家嘴监理公司 联营企业 － 20.00 100,000.00 - 20,461.48 - 74,730.45 - - 174,730.45 上海大光明建筑 装饰工程有限公 子公司 20 55.00 5,597,762.00 -5,597,762.00 2,898,317.46 - - - - - 司 上海浦东新区陆 家嘴伊藤忠开发 子公司 10 60.00 65,057,489.10 - - - - - - 65,057,489.10 大厦有限公司 上海陆家嘴房产 联营公司 － 30.00 300,000.00 - 389,335.3 7 206,908.02 486,050.8 4 - - 786,050.8 4 经纪有限公司 小计 392, 896,655.54 -195,152,147.59 31,260,988.87 2,206,908.02 9,478,901.37 -2,025.78 - 207,223,409.32 被投资公司名称 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 年初余额 本年计提额 本年转回额 年末余额 转回原因 (1) (13) (14) (15) (16) (17) 上海浦东美术广告公司 162,543.66 - - 162,543.66 东城商都实业公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 明宫酒楼 2,033,587.37 - 2,033,587.37 - 该股权已处置 小计 3,696,131.03 - 2,033,587.37 1,662,543.66 注：以上投资变现不存在重大限制。 ②股权投资差额 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 (年) 上海高泰稀贵金属有限公司 -3,753,672.04 折价投资 10 -375,367.20 -3,317,660.89 平安证券有限责任公司 -3,303,940.33 折价投资 10 -413,129.99 - 上海陆家嘴房产开发有限公司 2,633,074.94 溢价投资 10 263,307.40 1,843,152.65 小计 -4,424,537.43 -525,189.79 -1,474,508.24 （3）长期股权投资（成本法） •股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成本 年末市价总额 注册资本的比例 交通银行 法人股 5,786,050