达安基因(002030)2004年年度报告

中山大学达安基因股份有限公司 （002030） 2004 年度报告 中国·广东·广州 2004 年 12 月 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 目 录 第一节 重要提示……………………………………………2 第二节 公司基本情况………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………3 第四节 股本变动及股东情况………………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………9 第六节 公司治理结构………………………………………15 第七节 股东大会情况………………………………………19 第八节 董事会报告…………………………………………21 第九节 监事会报告…………………………………………34 第十节 重要事项……………………………………………35 第十一节 财务报告…………………………………………39 第十二节 备查文件目录……………………………………82 1 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 广东羊城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长何蕴韶先生、总经理周新宇先生、财务总监吴俊峰先生声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：中山大学达安基因股份有限公司 公司中文简称：达安基因 公司英文名称：DA AN GENE CO.，LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY 公司英文简称：DAJY （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：达安基因 公司股票代码：002030 （三）公司注册地址：广州市东山区先烈中路80号汇华商贸大厦27楼G、H、I 室 公司办公地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号 公司邮政编码：510663 公司国际互联网网址：http://www.daangene.com 公司电子邮箱：web@daangene.com （四）公司法定代表人：何蕴韶 （五）公司董事会秘书：吴军生 投资者关系管理负责人：吴军生 联系地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号 2 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 邮政编码：510663 电话：020-32290420 传真：020-32290231 电子邮箱：jswu@daangene.com （六）公司信息披露的报纸：《证券时报》 中国证监会指定刊载公司年度报告的网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （七）其他有关资料 （1） 公司首次注册登记日期：2001年3月8日 公司最近变更注册登记日期：2004年9月29日 公司注册登记地点：广州市工商行政管理局 （2） 公司企业法人营业执照注册号：4401011105136 （3） 公司税务登记证号码：440102190445368 （4） 公司聘请的会计师事务所：广东羊城会计师事务所有限公司 其办公地址：广州市东风中路410 号健力宝大厦25 楼 第三节 会计数据及业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 30,047,923.65 净利润 25,199,720.61 扣除非经常性损益后的净利润 16,947,331.08 主营业务利润 83,506,646.69 其他业务利润 - 营业利润 30,035,095.19 投资收益 26,646.07 补贴收入 - 营业外收支净额 -13,817.61 3 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 经营活动产生的现金流量净额 15,508,766.12 现金及现金等价物净增减额 113,413,646.43 注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项 目 金 额 投资损益 26,646.07 营业外收支净额 -13,817.61 补贴收入 9,698,609.80 所得税影响 -1,459,048.73 合 计 8,252,389.53 二、近三年主要会计数据及财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 155,862,029.26 132,490,092.40 102,154,839.88 利润总额 30,047,923.65 27,635,359.32 21,974,086.37 净利润 25,199,720.61 23,093,300.55 18,565,222.77 扣除非经常性损益后 的净利润 16,947,331.08 22,881,441.87 18,589,770.25 总资产 312,965,685.82 176,425,066.31 130,539,790.38 股东权益（不含少数 股东权益） 256,165,672.60 91,528,262.29 68,123,454.74 经营活动产生的现金 流量净额 15,508,766.12 22,917,407.20 12,249,129.21 每股收益 0.30 0.37 0.40 净资产收益率（%） 9.84 25.23 27.25 扣除非经常性损益后 净利润为基础计算的 净资产收益率(%) 6.62 24.89 27.29 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.19 0.37 0.27 每股净资产 3.06 1.49 1.48 调整后的每股净资产 3.06 1.44 1.48 三、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定，公司按 照全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 4 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.60% 52.04% 1.00 1.18 营业利润 11.72% 18.72% 0.36 0.42 净利润 9.84% 15.70% 0.30 0.36 扣除非经常性损 6.62% 10.56% 0.20 0.24 益后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 向社会公开 股本 61,600,000.00 22,000,000.00 - 83,600,000.00 发行普通股 2200 万股 发行社会普 通股溢价和 资本 按投资比例 1,081,344.11 126,677,689.70 - 127,759,033.81 公积 确认控股子 公司达瑞增 加资本公积 盈余 按净利润 5,596,290.71 2,519,972.06 - 8,116,262.77 公积 10%提取 法定公 按净利润 5% 3,513,364.54 1,259,986.03 - 4,773,350.57 益 金 提取 净利润增 加、提取公 未分配 19,737,262.93 25,199,720.61 13,019,958.09 31,917,025.45 积金及以前 利 润 年度分红减 少 股东 股票发行、 91,528,262.29 177,657,368.40 13,019,958.09 256,165,672.60 权益 净利润增加 合 计 183,056,524.58 355,314,736.80 26,039,916.18 512,331,345.20 - 5 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况如下表所示： 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 公积 项 目 本次变动前 配 送 增 本次变动后 金转 其他 小计 股 股 发 股 一、未上市流通股 61，600，000 61,600,000 1、发起人股份 61，600，000 61,600,000 其中： 国家持有股 32，771，200 32,771,200 境内法人持有股 13，244，000 13,244,000 境外法人持有股 其他 15，584，800 15,584,800 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 61，600，000 61,600,000 二、已上市流通股 1、人民币普通股 22,000,000 22,000,000 22,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股合计 22,000,000 22,000,000 22,000,000 三、股份总数 61，600，000 22,000,000 22,000,000 83,600,000 （二）股票发行与上市情况 经中国证监会发行字[2004]119号文核准，公司于2004 年7月23日采用全部 6 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 向二级市场投资者定价配售方式发行了每股面值1.00 元的人民币普通股2200 万股，每股发行价格7.30元，并于2004年8月9日在深圳证券交易所挂牌交易。此 次发行后，公司总股本由原来的6160万股变为8360万股。 二、股东情况介绍 （一）报告期股东数量:报告期末股东总数为 11,692 户。 （二）报告期末公司前 10 名非流通股股东持股情况： 年度内 质押、冻 年末持股数 占总股 股东名称 股份增 股份类别 结的股份 量（股） 本比例 减变动 数 中山大学 0 18,726,400 22.40% 未流通 无 广州生物工程中心 0 14,044,800 16.80% 未流通 无 汪友明 0 5,808,880 6.95% 未流通 无 红塔创新投资股份有限公司 0 5,544,000 6.63% 未流通 无 深圳东盛创业投资有限公司 0 4,435,200 5.30% 未流通 无 刘强 0 3,942,400 4.72% 未流通 无 同创伟业创业投资有限公司 0 3,264,800 3.91% 未流通 无 何蕴韶 0 2,266,800 2.71% 未流通 无 程钢 0 1,737,120 2.08% 未流通 无 周新宇 0 1,256,640 1.50% 未流通 无 1、自然人股东何蕴韶在第一大股东中山大学任 上述股东关联关系 教，为中山大学教授、博士生导师（未担任行 或一致行动说明 政职务）；2、自然人股东中，汪友明为何蕴韶 之妹夫。 （三）公司控股股东情况 本公司控股股东原为中山医科大学。2001 年10 月26 日，根据国家教育部 教发[2001]42号文《关于中山大学、中山医科大学合并组建新的中山大学的决 定》，中山医科大学与中山大学合并，故本公司现控股股东为中山大学，持有本 7 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 公司发行后22.40%的股权。 中山大学原名广东大学，由孙中山先生于1924年亲手创办。1926 年，为纪 念孙中山先生，改名为中山大学。中山大学位于广州市新港西路135号，现任法 定代表人为黄达人，是一所包括人文科学、社会科学、自然科学、技术科学、医 学和管理科学等在内的多学科综合性重点大学。 中山大学拥有2个国家重点实验室，2个国家重点学科专业实验室，以及国家 新药（抗肿瘤药物）临床试验研究中心等国家级科研机构；拥有基因工程和聚合 物、复合材料及功能材料等2个教育部重点实验室；拥有4个教育部人文学科重点 研究基地；拥有眼科学实验室、肾脏病实验室、辅助循环实验室等3个卫生部重 点实验室以及拥有5个广东省重点实验室。 中山大学拥有附属第一医院、附属第二医院（孙逸仙纪念医院）、附属第三 医院、附属第四医院（黄埔医院）、附属第五医院（珠海医院）等5 所附属综合 性医院，以及中山眼科中心（含眼科医院）、附属肿瘤医院、光华口腔医院等3 个专科医院。 截至2004年12月31日，中山大学总资产合计4,792,584,996.99元，负债合计 1,278,959,909.23元，净资产合计3,513,625,087.26元。 公司的实际控制人为控股股东中山大学，公司与实际控制人之间的控制关系 如下图所示： 中山大学 22.40% 中 山 大 学 达 安 基 因 股 份 有 限 公 司 （四）其他持股在10%以上的法人股东情况 广州生物工程中心是公司的第二大股东，持有公司16.80%的股份。该中心是 成立于1990年7月13日的事业法人，法定代表人为吴翠玲。该中心业务范围是承 8 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 担生物医药工程项目的论证投资工作、提供相关业务咨询服务，其注册地址为广 州市龙口东路34号龙口科技大厦3楼。截至2004年12月31日，广州生物工程中心 总资产合计31,296.57万元，负债合计5,624.96万元，净资产合计25,616.57万元。 （五）报告期末前十名流通股股东持股情况表 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 或其他） 邱碧君 134,659 A股 林建华 117,750 A股 施东晨 100,000 A股 戴存娣 100,000 A股 胡建忠 93,654 A股 曹欣刚 92,420 A股 李成国 91,000 A股 孙百扶 76,310 A股 翟佳羽 70,000 A股 李建凯 65,000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知 战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限 参与配售新股约定持股 无 无 期限的说明 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况 9 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 性 年 变动 姓名 职务 任期起止日 年初持股数 年末持股数 别 龄 原因 何蕴韶 董事长 男 52 2004.3.21-2007.3.14 2，266，880 2，266，880 - 吴翠玲 副董事长 女 44 2004.3.21-2007.3.14 0 0 - 喻世友 董事 男 47 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 孙 晓 董事 男 43 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 杨映松 董事 男 42 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 周新宇 董事、总经理 男 37 2004.3.15-2007.3.14 1，256，640 1，256，640 - 董事、副总经 吴军生 女 45 2004.3.15-2007.3.14 572，880 572，880 - 理、董事会秘书 茹炳根 独立董事 男 69 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 王鸿茂 独立董事 男 46 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 巴曙松 独立董事 男 36 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 王 华 独立董事 男 49 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 监事、 陆 缨 女 42 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 监事会召集人 黄立强 监事 男 38 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 刘清安 监事 男 60 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 郑伟鹤 监事 男 ３9 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 销售总监、 汪友明 男 40 2004.3.15-2007.3.14 5，808，880 5，808，880 - 职工代表监事 市场服务总监、 刘 强 男 37 2004.3.15-2007.3.14 3，942，400 3，942，400 - 职工代表监事 何立新 职工代表监事 男 39 2004.3.15-2007.3.14 0 0 - 副总经理、 程 钢 男 35 2004.3.21-2007.3.20 1，737，120 1，737，120 - 技术总监 吴俊峰 财务总监 男 34 2004.3.21-2007.3.20 0 0 - 10 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （二）在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报 在股东单位担任 姓名 任职的股东单位名称 任职期间 酬、津贴（是 的职务 或否） 何蕴韶 中山大学 教授 1995.12-至今 否 吴翠玲 广州生物工程中心 主任、法定代表人 2001.04-至今 是 喻世友 中山大学 副校长 2004.02-至今 是 孙晓 红塔创新投资有限公司 副总裁 2001.03-至今 是 陆缨 中山大学 财务处副处长 1998.10-至今 是 中 山 大 学 监 察 处 2001.10-2003.12 刘清安 中山大学 是 副处长 黄力强 广州生物工程中心 咨询服务部部长 2004.06-至今 是 郑伟鹤 同创伟业创业投资公司 总经理 2000.06-至今 是 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况。 1、董事会成员（共 11 人） 何蕴韶：男，教授，博士生导师，出生于1953 年，博士学历，广州市第十 二届人大代表。曾任第一军医大学讲师、中山医科大学讲师、副教授。享受国务 院政府特殊津贴专家（1993 年起），曾多次担任国家和卫生部重点攻关项目负 责人或指导者，多项研究成果获国家教委科技进步奖、中国人民解放军科技进步 二等奖、广州市科技进步一等奖等，系本公司核心技术人员之一。现任中山大学 教授，卫生部医药生物工程技术研究中心主任，本公司董事长。 吴翠玲：女，出生于1961 年，主任医师。现任本公司副董事长、广州生物 工程中心法定代表人、广州复能基因有限公司法定代表人。 周新宇：男，工程师，出生于1968 年，硕士学历。曾任上海复星高科技集 团公司生物工程中心主任。现任本公司董事、总经理。 吴军生：女，工程师，出生于1960 年，硕士学历。曾任中外合资上海华新 生物高技术有限公司董事会秘书、总经理办公室主任。现任本公司董事，副总经 理，董事会秘书。 11 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 喻世友：男，教授，出生于1958 年，硕士学历。曾任华中理工大学社会科 学系教师、华中理工大学经济系讲师、副教授、中山大学岭南学院国际商务系教 授。现任中山大学副校长、本公司董事。 孙 晓：男，出生于1962 年，硕士学历。曾任国家化学工业部生产协调司处 长、国家轻工业局办公厅副主任。现任红塔创新投资有限公司总裁、本公司董事。 杨映松：男，出生于1963 年，硕士学历。曾工作于美国联合太平洋投资公 司，现为国信证券投资银行事业部业务董事，本公司董事。 茹炳根：男，出生于1936 年，历任北京大学生物系助教、讲师、副教授、 教授，先后承担国家六五、七五、八五和九五国家攻关项目，七五、八五和九五 的863 项目和国家自然科学基金项目等。现任北京大学生命科学院教授、博士生 导师、卫生部新药评审委员会主任委员、本公司独立董事。 王鸿茂：男，出生于1959 年，硕士学历，历任广东发展银行信托投资部助 理经理、证券部副总经理、基金部总经理和广东广发证券有限责任公司副总裁。 现任广州科技风险投资有限公司董事、总经理、本公司独立董事。 巴曙松：男，出生于1969 年，经济学博士，曾在北京大学中国经济研究中 心从事博士后研究；曾任中国银行港澳管理处业务部高级经理、中国银行杭州市 分行副行长、中银香港有限公司风险管理部助理总经理、中国证券业协会发展战 略委员会主任、中国证监会基金监管部专家委员会委员，现任国务院发展研究中 心金融研究所副所长、本公司独立董事。 王华：男，生于1956 年，管理学博士，曾在江西财经大学任系副主任、暨 南大学任副教授、教授、系副主任、校长助理，现任暨南大学副校长兼党委副书 记、中国会计学会会员、中国注册会计师非执业会员、广东省会计学会副会长、 本公司独立董事。 2、公司监事会成员（共7人） 陆 缨：女，高级会计师，出生于1963 年。曾任中山医科大学附属第一医院 财务科科长，现任中山大学财务处副处长、本公司监事，监事会召集人。 刘清安：男，助理研究员，出生于1945 年。曾任中山医科大学口腔系党支 部书记、中山医科大学眼科中心党委副书记。现任本公司监事、原任中山大学监 察处副处长。 12 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 黄立强：男，出生于1967 年，动物学硕士、工商管理硕士，曾在美国怀俄 明大学动物科学实验室任研究助理、怀俄明大学商学院管理系任研究助理、红桃 K 集团广东片区市场营销企划处处长、广州天绰集团董事长助理、暨南大学生物 工程研究所办公室主任，现任广州生物工程中心咨询服务部部长、本公司监事。 郑伟鹤：男，生于1966 年，法学硕士，曾在深圳证券交易所上市部、深圳 律师事务所、信达律师事务所工作，现任深圳市同创伟业创业投资有限公司总经 理、本公司监事。 刘强：男，汉族，1968 年1 月出生，硕士。曾任上海师范大学生物系办公 室主任，现任本公司监事、市场服务总监。 汪友明：男，出生于1965 年，硕士学历。曾工作于安徽省太湖县政府，现 任本公司监事、销售总监。 何立新：男，会计师，出生于1967 年，大专学历。曾工作于安徽太湖县粮 油食品局，现任本公司监事、审计专员。 3、其他高级管理人员 程 钢：男，工程师，出生于1970 年，复旦大学生物工程学士、硕士，中山 大学遗传学博士、新加坡理工学院访问学者。曾受“三九”集团派遣赴新加坡工 作，1997 年1 月回国后受聘于本公司至今。程钢先生多次担任卫生部重点攻关 项目、国家技术创新项目、国家重点科技（计委）项目及广州市重大科技项目的 核心研究成员或负责人，曾获广州市科技进步一等奖。现任本公司副总经理、技 术总监、全面负责项目开发。 吴俊峰：男，出生于1971 年，经济学学士、中国注册会计师，曾任惠州三 星电子有限公司财务部财务主管、南方证券股份有限公司稽核部经理，现任本公 司财务总监。 二、年度报酬情况 （一）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 报告期内，在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政职务根据公司 现行的工资制度领取薪酬，年底根据其履职情况及公司经营业绩，严格按照考核 评定程序，确定其年度奖金，报董事会或股东大会审批。 13 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （二）、董事、监事和高级管理人员的报酬情况： 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 12 人，年度报酬总额为 1,540,560 元，其中金额最高的三名董事报酬总额为 674,823 元；金额最高的三 名高级管理人员的报酬总额为 602,992 元；独立董事津贴为 50,000 元/年（含税）。 年度报酬区间：20 万元-30 万元，共 2 人；15 万元-20 万元，共 3 人；10 万元-15 万元，共 2 人； 10 万元以下，共 1 人。 董事吴翠玲、喻世友、孙晓、杨映松，监事陆缨、黄立强、刘清安、郑伟鹤 不在公司领取报酬。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： 报告期内未有离任的董事、监事及高级管理人员。 本公司第二届监事会职工代表监事汪友明和刘强二位同志因工作需要，不便 继续担任公司职工代表监事职务，其二人均于 2005 年 3 月 7 日以书面形式向公 司职工代表大会和监事会提出辞去职工代表监事的职务。公司职工代表大会于 2005 年 3 月 14 日召开了 2005 年第一次会议。会议以投票表决的方式通过了汪 友明先生、刘强先生关于辞去公司职工代表监事职务的申请，选举黄立英女士、 张程女士担任公司第二届监事会职工代表监事，任期自本次职工代表大会通过之 日起至本公司第二届监事会任期届满止。 黄立英，女，出生于 1965 年，中山医科大学细胞生物学硕士毕业，1996 年 赴美国德克萨斯州立大学西南医学中心 Dr Glen A Evans 实验室工作，从事癌基 因及人类基因组计划的研究。1999 年回国后受聘于本公司至今。先担任公司内 部刊物《基因诊断》编辑，现任公司质监部主任。 张程，女，出生于 1976 年，大专学历。曾任华南师范大学广州实验学校校 办秘书，现任本公司总经理办公室副主任。 四、公司员工情况 本公司现有员工 474 人，学历结构及专业结构如下: 学历结构表 14 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 学历结构 人 数 占职工比例 博士 7 1.48 硕士 15 3.16 本科 74 15.61 大专 255 53.80 中专、高中 120 25.32 高中以下 3 0.63 专业结构表 专业结构 人 数 占职工比例 生产人员 30 6.33 销售人员 98 20.68 技术人员 323 68.14 财务人员 10 2.11 行政人员 13 2.74 截止到本报告期末，公司无退休人员。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》及中国证监会、深圳交易所发布的有关 上市公司治理规范性文件的规定和要求，制定了一系列的规范性制度，及时修改 《公司章程》，不断完善公司的法人治理结构，规范运作，按规范进行信息披露， 逐步建立起现代企业制度。公司的法人治理结构基本符合相关规范性文件的要 求。公司目前的法人治理情况如下： （一）关于股东与股东大会：公司充分保障所有股东能够切实行使各自的权 利；根据《股东大会规范意见》及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，在 股东大会上保证每个股东均有表达自己意见的权利，充分行使股东的表决权，确 保股东的合法权益。 15 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （二）关于控股股东与上市公司的关系：公司的控股股东行为规范，没有超 越股东大会直接或间接干预公司决策、经营活动的行为。公司与控股股东在资产、 人员、财务、机构、业务等方面严格实行“五分开”，各自独立核算，独立运作， 独立承担风险。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》选举董 事程序的相关规定选举董事。公司董事能够严格按照《公司法》、 《公司章程》及 其他相关法律、法规的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，勤勉尽 责，维护公司的利益。 （四）关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的 程序选举监事。公司监事会能定期召开监事会会议。公司监事能够本着对股东负 责的态度，认真履行自己的职责，对公司的财务及公司董事、高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行有效监督。 (五) 关于绩效评价及激励约束机制:公司初步制定了董事、监事及高级管理 人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司对高级管理人员实行年终奖金制，由 公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，根据工作业 绩决定奖金并建立考核档案，使其成为下一届任免的依据。公司通过公司章程、 聘用合同和业务、人事、财务管理制度以及保密协议，对公司董事、监事及高级 管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。公司正在逐步完善董事、 监事及高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 （六）关于信息披露及透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露，接待股 东来访和咨询。公司还设立了投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系 管理工作，在企业网站上增设了投资者关系管理栏目，定期发布已公开披露的信 息。同时，公司与投资者的联系电话、传真、电子信箱、网站上的投资者关系管 理平台均有专人负责，力求最大限度地保证投资者全面深入地了解公司管理和经 营状况。公司能够严格按照有关法律法规、《公司信息披露制度》及《公司投资 者关系管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地进行相关信息披露，确保 公司所有股东有平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益， 积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各 16 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 方利益的均衡，共同推动公司持续、健康地发展。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 4 名，他们在金融证券业、会计及医药领域都具有很高的 知名度和影响力，对公司的发展和规范化运作起到了极大的促进作用。公司独立 董事自任职以来，本着对公司和全体股东诚信和负责的态度，关注公司的生产经 营、财务状况及法人治理结构，出席公司董事会和股东大会，认真审阅了公司各 项议案和定期报告。独立董事未能出席会议时，均能主动委托其他独立董事进行 表决和发表意见，认真履行作为独立董事应当承担的职责。公司独立董事勤勉尽 责，保障了公司董事会决策的科学性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权 益，充分发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司共召开了 7 次董事会，独立董事出席会议情况如下： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 茹炳根 7 6 1 0 - 王鸿茂 7 6 1 0 - 巴曙松 7 7 0 0 - 王华 7 7 0 0 - 报告期内，公司 4 名独立董事对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面的情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立 健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到了与控 股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的 供应、生产和销售系统。 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务等方面的分开情况如下： （一）业务方面 公司目前从事基因诊断技术及其试剂产品的研制、开发和销售，而控股股东 17 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 中山大学及其下属企业不从事任何具体的基因诊断技术及其试剂产品的生产经 营。公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与本公司经营 范围相同或相近的业务。公司已建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立 完整的研发、供应、生产和销售业务体系，公司业务完全独立于现有股东。 （二）资产方面 公司资产独立于公司控股股东，公司与控股股东产权关系明确。公司对所拥 有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情 况。 （三）人员方面 公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生。 除公司董事长何蕴韶在中山大学担任教授外（未担任行政职务），公司高级 管理人员及与公司现有业务相关的生产、技术和管理等核心人员均在本公司专 职，未在股东单位兼职。 公司高级管理人员及与公司现有业务相关的生产、技术和管理等核心人员均 在本公司领薪，与公司股东之间不存在人员和业务的重叠。 （四）机构方面 公司根据《公司法》及《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会、总 经理等机构，各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 公司建立了较为高效完善的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统及 配套设施，各部门已构成了一个有机的整体。 自公司成立以来，未发生第一大股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （五）财务方面 公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的专职财务人员， 建立了各自独立的财务核算体系。公司已按照《中华人民共和国会计法》、《企 业会计制度》等法律法规建立了规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实 施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，与第一大股东账户分立。公 司对自有资金和财产具有独立的支配权，独立纳税，独立对外签订合同。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 18 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，制定了高级管理人员的考评和激励机 制。 1、考评机制：由公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况 进行考评，并根据工作业绩决定年度奖金并建立考核档案，使其成为下一届任免 的依据。 2、激励机制：公司对高级管理人员实行年终奖金制，每年对高级管理人员 的上年业绩考评后确定奖金金额。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2003 年年度股东大会及三次临时股东大会。具体情况 如下： 一、2003 年年度股东大会情况 （一）、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 1 月 15 日发出了召开 2003 年度股东大会的通知；公司 2003 年度股东大会于 2004 年 2 月 15 日在广州科学城公司生产研究基地会议室召开。 出席此次大会的股东或股东代理人共 11 名，持有或代表股份 61,600,000 股，占 公司股份总额的 100%。此次会议由董事长何蕴韶主持。 （二）、公司 2003 年年度股东大会以投票表决的方式通过了以下议案： ①《2003 年度董事会工作报告》；②《2003 年度财务决算、2004 年度财务 预算议案》；③《2003 年度利润分配的议案》；④《2004 年度经营计划和投资议 案》；⑤《关于本次股票公开发行前公司滚存利润分配政策的议案》；⑥《关于续 聘广州羊城会计师事务所有限公司的议案》；⑦《2003 年度监事会工作报告》。 二、2004 年第一次临时股东大会情况 （一）、会议的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 2 月 15 日发出了召开 2004 年第一次临时股东大会的通知； 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 15 日在广州市先烈中路 80 号汇华商 19 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 贸大厦 2710 室公司会议室召开。出席此次大会的股东或股东代理人共 11 名，持 有或代表股份 61,600,000 股，占公司股份总额的 100%。此次会议由董事长何蕴 韶主持。 （二）、会议以投票表决的方式通过了如下议案： ①审议通过了关于选举公司第二届董事会董事的议案，同意选举何蕴韶、 吴翠玲、喻世友、孙晓、杨映松、周新宇、吴军生等人为公司第二届董事会董事； ②审议通过了关于选举公司第二届董事会独立董事的议案，同意选举茹炳 根、王鸿茂、巴曙松、王华等人为公司第二届董事会独立董事； ③审议通过了关于选举公司第二届监事会股东代表监事的议案，同意选举陆 缨、刘清安、黄立强、郑伟鹤等人为公司第二届监事会监事；以上成员与经公司 2004 年第一次职工代表大会选举的汪友明、刘强、何立新组成公司第二届监事 会。 三、2004 年第二次临时股东大会情况 （一）、会议的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 6 月 10 日发出了召开 2004 年第二次临时股东大会的通知； 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 7 月 10 日在广州市先烈中路 80 号汇华商 贸大厦 2710 室公司会议室召开。出席此次大会的股东或股东代理人共 11 名，持 有或代表股份 61,600,000 股，占公司股份总额的 100%。此次会议由董事长何蕴 韶主持。 （二）、会议以投票表决的方式通过了如下议案：①《关于利润分配政策的 议案》；②《关于增加注册资本的议案》。 四、2004 年第三次临时股东大会情况 （一）、会议的通知、召集、召开情况 根据 2004 年 8 月 23 日召开的公司第二届董事会第四次会议决议，公司于 2004 年 8 月 25 日在《证券时报》上刊登了关于召开 2004 年第三次临时股东大 会的通知；2004 年第三次临时股东大会于 2004 年 9 月 27 日在广州市高新技术 开发区香山路 19 号一楼讲学厅召开。出席此次大会的股东或股东代理人共 11 20 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 名，持有或代表股份 61,600,000 股，占公司股份总额的 73.68%。此次会议由董 事长何蕴韶主持。 （二）、会议以投票表决的方式通过了如下议案：①《关于修改 的议案》；②《公司募集资金管理办法》。 第八节 董事会报告 一、主营业务范围及其经营状况 1、公司业务范围是：研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备； 生产体外诊断试剂（另设分支机构生产）；批发、零售贸易（国家专营专控商品 除外）；销售中成药、常用化学药制剂（持许可证经营）；技术咨询服务；医学 检验、病理检查（由分支机构经营）。 公司属于生物制品业，目前主要从事荧光PCR 检测技术研究、开发和应用， 以及荧光PCR 检测试剂盒的生产和销售。 2、公司整体经营情况的讨论与分析 2004年，公司所处的行业及经营范围没有发生变化。公司继续坚持“突出 荧光定量PCR检测技术研究和应用这一主业，把主业做深、做透”的经营战略， 锁定主营目标，在巩固原有主营业务产品的推广应用、不断扩大业务范围和业务 项目的前提下，加大荧光PCR 技术产品的研发、生产和市场开拓力度。在报告期 内，公司研发的“新型冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检测试剂盒”获得由国家 科学技术部、国家商务部、国家质量监督检验检疫总局、国家环境保护总局联合 颁发的2004年度国家重点新产品证书，同时获得由广东省科学技术厅颁发的广东 省重点新产品证书。“新型SARS冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检测试剂盒的研 发”项目还获得了广州市人民政府颁发的广州市科技进步二等奖；“核酸扩增荧 光PCR检测试剂盒的研发和产业化”获广东省科学技术一等奖。为了加大新产品 的开发力度，公司积极引进科技人才，扩大研究和临床报批队伍，进一步加强了 新产品开发和科研服务的力量。同时公司不断深化内部管理，完善公司管理制度， 扩大销售队伍，引进高级管理人员，加强公司管理，严格控制费用和成本的支出， 不断完善激励竞争机制，充分调动职工积极性，提高工作效益，不断改进管理工 21 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 作，保证公司高效、规范运作。全体员工在公司管理层的带领下，共同努力、抓 住时机，较好的完成了公司2004年度的经营目标，实现了公司主营业务收入和净 利润的持续、稳定增长。 报告期内，公司生产经营保持了稳定增长，实现主营业务收入 155,862,029.26 元，比上年同期增长 17.64%；实现净利润 25,199,720.61 元， 比上年同期增长 9.12%。 报告期内，现金及现金等价物净增加额增加 2,803.96%,主要原因是公司完 成首次公开发行股票（2,200 万股）并筹得资金,筹资活动产生的现金净流入形 成的。这也是公司总资产增加 77.39%的主要原因。 3、主营业务收入及主营业务利润构成情况 （1） 分行业的主营业务收入及主营业务利润构成情况 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 生物制品业 155,862,029.26 71,985,090.92 83,506,646.69 53.81% 其中：关联交易 2,920,385.96 965,423.97 1,903,073.27 66.94% （2） 分产品的主营业务收入及主营业务利润构成情况 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 试剂 82,682,120.41 16,775,992.82 65,539,597.72 79.71% 仪器 27,558,923.19 21,701,270.45 5,758,072.64 21.26% 服务 41,972,996.41 31,975,878.24 10,128,909.17 23.82% 其他 3,647,989.25 1,531,949.41 2,080,067.16 58.01% 合计 155,862,029.26 71,985,090.92 83,506,646.69 53.81% 其中：关联交易 2,920,385.96 965,423.97 1,903,073.27 66.94% （3）分地区的主营业务收入及主营业务利润构成情况 分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 华南地区 48,890,546.47 28,806,848.78 20,024,312.30 41.08% 华南以外 106,971,482.79 43,178,242.14 63,482,334.39 59.64% 合计 155,862,029.26 71,985,090.92 83,506,646.69 53.81% 其中：关联交易 2,920,385.96 965,423.97 1,903,073.27 66.94% 22 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的主要产品情况 报告期内，公司不存在主要产品占主营业务收入或主营业务利润总额 10％ 以上的情况。 5、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较上年度发生较大变化 的原因分析 报告期内,主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期末发生较大 变化。 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司拥有广州市达瑞抗体工程技术有限公司和广州达泰生物工程技术有限 公司两家控股子公司，目前公司没有参股公司。 （一）广州市达瑞抗体工程技术有限公司 控股子公司广州市达瑞抗体工程技术有限公司成立于2003年8月11日，注册 资本为500万元，法定代表人为何蕴韶先生，其注册地址为广州市高新技术开发 区科学城广州国际企业孵化器A区1210房。本公司出资440万元，持有其88%的股 权；孙启鸿先生和李仪女士各出资30万元，分别持有其6%的股权。广州市达瑞抗 体工程技术有限公司主要从事抗体及生物技术制品的研究、开发、技术咨询、销 售和代理，以及相应仪器、设备和试剂的研究、开发、生产、销售和代理。 报告期内，广州市达瑞抗体工程技术有限公司正处于市场开拓初期。截止 2004年12月31日，该公司资产总额为7,485,564.98元，净资产为4,610,355.44 元。 （二）广州达泰生物工程技术有限公司 控股子公司广州达泰生物工程技术有限公司成立于2004年10月25日，注册资 本为500万元，法定代表人为何蕴韶先生，其注册地址为广州市高新技术产业开 发区科学城香山路19号，主要从事生物制品的研究、开发、技术咨询、销售和代 理。本公司出资450万元，持有90%的股权；广州市达瑞抗体工程技术有限公司出 资50万，持有10%的股权。 报告期内，广州达泰生物工程技术有限公司没有发生业务往来。 三、主要供应商及客户情况 23 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 前五名供应商采购金额合计 28,404,957.00 占采购总额比重 43.47% 前五名销售客户销售金额合计 12,262,609.43 占销售总额比重 7.86% 四、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）报告期内，随着公司的发展需要，对本公司高层管理人员的管理协调 能力及市场应变能力提出了新的挑战，从而增加了公司的管理风险。 针对上述风险，公司制定出一系列对策：首先，通过聘请经验丰富的企业管 理咨询机构加强对现有管理人员的培训；其次，通过公司内部管理方面的经验交 流和自我培训，提高现有管理人员的管理水平；第三，通过社会招聘大胆引进高 素质的管理人才，充实公司的管理队伍。 （2）公司面临着如何进入国际市场，参与国际产业分工、实现公司运营的 国际化，培养国际竞争力等问题。 针对上述问题，公司拟通过在香港设立窗口公司，以香港作为进入国际市场 的跳板，逐步实现公司业务国际化战略。同时，公司将在国内投资设立控股生物 技术公司和控股项目销售公司，拓宽公司的发展领域，丰富产品线，提高综合竞 争力。 （3）报告期内，公司的部分经营性资产—检测设备分布在全国各地的医院， 分布范围较广，存在因资产分散而管理不善造成部分经营性资产损失的可能。 针对此风险，本公司采取的策略是：（1）按照各需方地域特点，优势互补， 市场导向的原则，合理调配资产，增强公司整体协调能力，发挥规模效应；（2） 本公司建立一支专门技术维护队伍，负责对所提供在外的检测设备及仪器进行统 一管理、维护和检查，以确保其进行正常的运转；（3）本公司制定了《中山大 学达安基因股份有限公司市场服务部管理制度》，其中包含《合作实验室管理制 度》、《合作点试剂管理及报表填写管理规定》及《产品退仓制度》等规定。该 制度规定所有仪器须有专人负责，有使用维护记录；定期校准和维护仪器设备， 并建立仪器档案等；（4）明确所有权和使用权双方权责关系，加强对使用方进 行规范使用的培训。 五、公司报告期内的投资情况 24 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （一） 募集资金使用情况 1、募集资金基本情况 经中国证监会发行字[2004]119号文核准，公司于2004 年7月23日采用全部 向二级市场投资者定价配售方式发行了每股面值1.00 元的人民币普通股2200 万股，每股发行价7.30元，扣除发行费用12，420，055.90元后，公司实际募集 资金148，179，944.10元。募集资金已于2004年7月29日到位，业经广东羊城会 计师事务所有限公司验证并出具（2004）羊验字第3342号验资报告。 截止2004年12月31日公司募集资金使用金额为41,017,934.10元，募集资金 账户余额为107,352,497.35元。募集资金专户余额与尚未使用的募集资金余额差 异190,487.35元主要系由银行存款利息等因素引起。 2、募集资金的使用情况表 募集资 本年度已使用募集资金总额：4101.80万元 14,817.99万元 金总额 报告期内已累计使用募集资金总额：4101.80万元 实际投 资额占 承诺 项目计划投资 实际投 第一年 项目完 实现收 实际投资额 项目 进度 入时间 计划投 工程度 益 资额的 比例％ 项目总投资： 荧光基因 8,618 万 元 ; 使 占第一 探针定量 截止2004年 用 募 集 资 金 年计划 PCR诊断 12月31日募 32.03 7,418万元，计 2002年2 投资额 试剂盒高 集资金投入 38.84% 划募集资金第1 月起 3,953 万元 技术产业 3,347.31万 年投资3,953万 万元的 化示范工 元。 元，第2年投资 84.68% 程项目 3,465万元。 项目总投资： 7,939 万 元 ; 使 占第一 截止2004年 用 募 集 资 金 年计划 广州达安 12月31日募 -69.70 7,392万元，计 2003年8 投资额 临床检验 集资金投入 9.5% 划募集资金第1 月起 3,850 万元 中心项目 754.49 万 年投资3,850万 万元的 元。 元，第2年投资 19.60% 3,542万元。 广州达安临床检验中心项目原拟整体建在广州，由医院采集样品送交中心进 25 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 行检测，再将检测结果反馈到医院和客户处。在项目投入过程中，公司发现将检 测中心集中在广州，不利于公司在临床检验领域大范围地开展检测服务，因此拟 根据客户需求与市场特点在上海等大城市设立达安临床检验中心分中心，使样品 的采集、检测及结果反馈更便捷。由于临床检验属于特殊行业，需经过当地卫生 主管部门审批注册后方可准入，这在客观上影响了项目的投资进度，同时，公司 这一调整项目实施地点的行为亦需通过董事会及股东大会审批。基于上述原因， 广州达安临床检验中心项目进度较原计划投资进度有所延缓。 3、募集资金项目的先期投入情况 公司募集资金于 2004 年 7 月 29 日到位。由于本项目的主要内容之一是为公 司提供一个可以大规模生产各种荧光诊断试剂盒的现代化生产厂区，厂区必须符 合国家有关 GMP 的要求，而且国家为本项目安排的 600 万元资金和地方配套部分 资金已经到位，为满足早日完成 GMP 产区认证工作的需要，经公司审慎研究，决 定自筹少量资金对项目进行了部分先期投资。截止 2004 年 6 月 30 日，公司运 用政府拨款、自筹资金先期投入《荧光基因探针定量 PCR 诊断试剂盒高技术产 业化示范工程项目》3704 万元（其中政府拨款 660.00 万元）、《广州达安临 床检验中心项目》616 万元。公司第二届董事会第四次会议于 2004 年 8 月 23 日召开，其中审议通过了《关于公司募集资金管理和运用的议案》，决定从募集 资金专用账户中提取等额资金弥补公司先期投入募集资金项目的自有资金 3660 万元。公司已经作了相应的披露。 4、变更募集资金项目的资金使用情况 报告期内，公司严格按照招股说明书中的承诺项目使用募集资金，不存在变 更募集资金项目的情况。 5、募集资金项目的实施方式、地点变更情况 截止2004年12月31日，公司不存在变更募集资金项目实施方式、地点的情况。 6、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截止2004年12月31日，公司不存在用募集资金暂时补充流动资金的情况。 7、募集资金其他使用情况 报告期内，公司不存在将募集资金作其他用途使用的情况。 （二）非募集资金投资情况 26 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 2004 年 10 月 25 日公司与控股子公司广州市达瑞抗体工程技术有限责任公 司共同出资 500 万注册成立了广州达泰生物工程技术有限责任公司，主要从事生 物制品的研究、开发、技术咨询、销售和代理。公司出资额为 450 万元，拥有其 股权的 90%。目前该公司没有发生业务往来。 六、公司财务状况及经营成果分析 （一） 财务状况及经营成果 财务指标 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 同比增减幅度（%） 总资产 312,965,685.82 176,425,066.31 77.39 应收账款 58,427,046.13 39,035,491.72 49.68 负债 56,249,561.27 53,361,649.21 5.41 股东权益 256,165,672.60 91,528,262.29 179.88 项目 2004 年度 2003 年度 同比增减幅度（%） 主营业务利润 83,506,646.69 55,653,928.05 50.05 主营业务成本 71,985,090.92 73,626,264.36 -2.23 营业费用 29,722,120.54 7,629,860.96 289.55 管理费用 21,507,755.33 18,463,253.29 16.49 财务费用 2,241,675.63 2,205,606.07 1.64 营业利润 30,035,095.19 27,355,207.73 9.80 净利润 25,199,720.61 23,093,300.55 9.12 现金及现金等价 113,413,646.43 3,905,482.45 2,803.96 物净增加额 （二） 财务状况与经营成果较上年度发生重大变化的原因分析 1、报告期内，总资产比上年同期增长 77.39%,主要原因是：经中国证监会 发行字[2004]119 号文核准，公司于 2004 年 7 月 23 日采用全部向二级市场投资 者定价配售方式发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股 2200 万股，每股发行 价 7.30 元 ， 扣 除 发 行 费 用 12,420 ， 055.90 元 后 ， 公 司 实 际 募 集 资 金 148,179,944.10 元,使公司资产总额大幅增加。 2、报告期内，应收账款期末余额比上年应收账款期末余额增加了 49.68%， 27 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 主要原因是：主营业务收入的增长。 3、报告期内，股东权益比上年同期增长 179.88%，主要原因是：报告期内 公司发行普通股（A 股）2,200 万股，以及 2004 年实现的净利润增加。 4、报告期内，主营业务利润比上年同期增加 50.05%，主要原因：首先是主 营业务收入比上年同期增长 17.64%，其次是主营业成本减少了 2.23%。由于公司 科学城生产基地(已于 2004 年 4 月 28 日通过 GMP 认证)的投入使用，公司生产能 力扩大，生产环境和条件改善，生产工艺流程也有所改进，生产技术水平相应提 高。与之相对，PCR 试剂盒生产的材料耗费降低，制造费用减少，试剂的单位成 本降低，试剂销售成本减少。另外，随着公司荧光定量 PCR 检测技术运用的日渐 普及，公司逐步转向以直销检测试剂盒和相关检测设备为主，提供技术服务为辅 的营销方式。由于业务性质发生变化，根据配比原则收入应与其相应的费用成本 配比，公司对其核算方法发生变化，与之对应的部分折旧费用及人员工资也由主 营业务成本转为营业费用核算，造成主营业务成本减少，营业费用增加。报告期 内累计折旧和工资的影响数分别为 3,618,300.80 元、2,757,726.13 元。 5、报告期内，营业费用比上年同期增长了 289.55%，主要原因是：公司为 开拓市场，与之相关的工资、差旅费、广告费、会务费等支出增长较大。同时， 随着公司荧光定量 PCR 检测技术运用的日渐普及，公司逐步转向以直销检测试剂 盒和相关检测设备为主，提供技术服务为辅的营销方式。由于业务性质发生变化， 根据配比原则收入应与其相应的费用成本配比，公司对其核算方法发生变化，与 之对应的部分折旧费用及人员工资也由主营业务成本转为营业费用核算，造成主 营业务成本减少，营业费用增加。 6、报告期内，现金及现金等价物净增加额比上年同期增长了 2,803.96%， 主要原因是：公司完成首次公开发行股票（2200 万股）并筹得资金,筹资活动产 生的现金净流量增加。 七、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 报告期内公司生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 八、公司董事会日常工作情况 28 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 2004 年，公司董事会按照《公司法》、《公司章程》的相关规定和证券监督 管理部门的有关要求，紧紧围绕公司的整体发展战略，以规范和发展为主线认真 履行职责、科学决策，确实推进了公司各项工作的顺利实施。 1、2004 年度董事会会议情况及决议内容 2004 年公司董事会共举行 7 次会议。历次董事会会议情况及决议内容如下： 2004 年 1 月 15 日在中山大学北校区校友会球琚堂会议室召开第一届董事会 2004 年第一次会议。应到董事 11 名，实到董事 8 名，3 位董事委托其他董事参 加会议并投票表决。会议审议通过了《2003 年度总经理工作报告》、《2003 年度 董事会工作报告》、《2003 年度财务决算预案、2004 年度财务预算预案》、《2003 年度利润分配预案》、《2004 年度经营计划和投资预案》、《关于本次股票公开发 行前公司滚存利润分配政策的预案》、 《关于续聘广州羊城会计师事务所有限公司 的预案》、 《关于调整公司坏账准备计提比例的议案》及《关于在 2004 年 2 月 15 日召开公司 2003 年年度股东大会的议案》。 2004 年 2 月 15 日在广州市科学城本公司生产研究基地会议室召开第一届董 事会 2004 年第二次会议。应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议审议并推举何 蕴韶、吴翠玲、喻世友、孙晓、杨映松、周新宇、吴军生为公司第二届董事会董 事候选人；推举茹炳根、王鸿茂、巴曙松、王华为公司第二届董事会独立董事候 选人。并决定于 2004 年 3 月 15 日召开公司 2004 年度第一次临时股东大会。 2004 年 3 月 21 日下午在公司会议室召开第二届董事会 2004 年第一次会议。 应到董事 11 名，实到董事 11 名。全体董事一致决议，选举何蕴韶董事为公司董 事长，选举吴翠玲董事为公司副董事长。 2004 年 3 月 21 日下午在公司会议室召开第二届董事会 2004 年第二次会议。 应到董事 11 名，实到董事 11 名。全体董事一致决议，聘任周新宇先生为公司总 经理，聘任吴军生女士、程钢先生为公司副总经理，聘任程钢先生为公司技术总 监、吴俊峰先生为公司财务总监，聘任吴军生女士为董事会秘书。会议审议通过 了修改公司《总经理工作细则》的议案。 2004 年 6 月 9 日在公司会议室召开第二届董事会 2004 年第三次会议。应到 董事 11 名，实到董事 11 名。会议审议通过了关于利润分配政策的预案、关于增 加注册资本的预案、 《中山大学达安基因股份有限公司投资者关系管理制度》、 《中 29 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 山大学达安基因股份有限公司信息披露管理制度》及《中山大学达安基因股份有 限公司信息披露实施细则》等议案。 2004 年 8 月 23 日在广州市科学城本公司生产研究基地会议室召开第二届董 事会第四次会议。应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议审议并一致通过了《关 于公司募集资金管理和运用的议案》、《公司 2004 年半年度报告》及其摘要、关 于修改《公司章程》的预案、 《关于提请召开 2004 年第三次临时股东大会的议案》 及《公司募集资金管理办法》等议案。 2004 年 10 月 25 日以通讯方式召开第二届董事会第五次会议。公司董事 11 名，参加表决的董事 11 名。会议审议并一致通过了《关于修改公司内部组织机 构设置的议案》、《关于公司与国信证券有限责任公司签订的议案》及《公司 2004 年第三季度报告》等议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据相关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议 和授权，认真执行了股东大会的决议。 ①根据本公司 2004 年 2 月 15 日召开的 2003 年度股东大会决议：2003 年度 利润按每股 0.15 元派息。公司按期实施了利润分配方案。 ②根据 2004 年 7 月 10 日召开的 2004 年第二次临时股东大会决议及公司股 票发行前全体股东的书面承诺，公司将截止 2003 年 12 月 31 日的剩余未分配利 润 10,497,262.93 元和 2004 年 1 月 1 日起至公司本次公开发行股票前产生的利 润由本次发行后的新老股东共享。 3、信息披露情况 董事会严格按照相关法律法规的要求，及时、完整、准确、合法、合规地进 行信息披露，认真做好投资者关系管理工作，加强了公司与投资者之间的沟通。 在 2004 年度，公司组织刊发了各类临时公告 5 个，按期完成了 2004 年度中报、 第三季度报告的编制工作。公告的内容、格式及刊登程序符合深圳证券交易所的 要求，做到了信息披露的及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏。 九、公司 2004 年度利润分配预案及资本公资金转增股本预案 30 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 经广东羊城会计师事务所有限公司审计，本公司2004年度实现净利润 25,199,720.61元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，按净利润的10%提取 法定盈余公积金2,519,972.06元，按净利润的5%提取法定公益金1,259,986.03 元，加上年初未分配利润19,737,262.93元，减去本年已支付普通股股利 9,240,000.00元，年末未分配利润为31,917,025.45元。公司拟以2004年12月31 日公司总股本8360万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利1.5元（含 税），合计派发现金股利12,540,000元。本次股利分配后合并会计报表未分配利 润余额为19,377,025.45元，结转以后年度分配。 上述预案须经股东大会表决通过方可实施。 十、投资者关系管理情况 在投资者关系管理方面，公司自股票在深圳证券交易所上市以来严格遵守 相关的法律法规，及时、准确地履行披露义务，保障广大投资者的知情权，制定 并披露了《公司投资者关系管理制度》，已委任公司副总经理、董事会秘书吴军 生女士为投资者关系管理负责人。 报告期内，公司网站进行了改版，增设了投资者关系栏目，同时在中小企业 板块网站开立了公司投资者关系管理互动平台，作为公司与投资者在互联网络上 的联系平台。公司在报告期内对外公开披露的信息均及时在公司网站上的投资者 关系栏目中予以披露。 2004年9月24日，公司应深圳证券交易所发审监管部及深圳证券信息有限公 司的邀请，参加了由深圳证券交易所发审监管部主办、深圳证券信息有限公司承 办的“中小企业板块上市公司2004年第三期投资者接待日”活动。公司高管人员 及公司保荐人参加了本次活动。 在日常工作中，本公司通过包括电话、传真、电子信箱、网站等方式在内 的投资者关系管理平台与投资者进行沟通，认真回答了投资者及潜在投资者所提 的问题，最大限度地保证了投资者能够全面深入地了解公司运作管理和经营状 况。公司将遵照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的精神，严格 按照本公司《投资者关系管理制度》的规定，在日常的经营运作中认真做好投资 者关系管理工作，加强公司与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解。 31 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 十一、公司执行内部审计制度的情况 根据《中小企业板上市公司特别规定》的要求，公司制定了《内部审计制度》。 公司设审计部，在董事会的直接领导下独立开展内部审计工作，不受其他部门和 个人干涉。 十二、其他事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中山大学达安基因股份有限公司： 我们接受中山大学达安基因股份有限公司( 贵公司)的委托，根据中国证监 会广州证券监管办公室广州证监[2004]15 号《关于贯彻落实有关工作的通知》的要 求，对贵公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查。 经审核： 一、与关联方资金往来的情况： 我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》提及的以下情况，包括： 1、股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为 承担成本和其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 二、对外担保情况 32 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 2004 年，我们未发现贵公司存在对外担保，贵公司也无以前期间发生 但延续到报告期的对外担保情况。 广东羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 黄伟成 中 国 注 册 会 计 师 谭穗怡 2005 年 3 月 22 日 （二）独立董事对公司累计及当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号） 和《公司章程》的有关规定，作为中山大学达安基因股份有限公司的独立董事， 我们认真阅读了公司提供的相关资料，对公司的对外担保情况进行了仔细的核 查。基于每个人客观、独立判断的立场，现就公司 2004 年对外担保情况发表以 下独立意见： 我们认为，截止 2004 年 12 月 31 日，中山大学达安基因股份有限公司 2004 年没有发生对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至 2004 年 12 月 31 日 的对外担保情况。公司严格遵循《公司法》、 《证券法》及《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号） 的有关规定。 独立董事签字：茹炳根、王鸿茂、巴曙松、王华 2005 年 3 月 23 日 33 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 第九节 监事会报告 2004 年度公司监事会共举行了 3 次会议并列席了公司历次董事会会议。公 司监事会全体成员依照《公司法》、 《公司章程》及《公司监事会议事规则》所赋 予的职权，独立认真地履行职责，对公司的决策程序、财务状况、募集资金的使 用状况及规范化运作进行了有效监督，为公司完善法人治理结构、提高规范化运 作水平起到了积极的促进作用。具体工作如下： 一、公司召开监事会会议情况 2004 年公司共召开了 3 次会议，具体情况如下： 1、2004 年 1 月 16 日在广州市先烈中路 80 号汇华商贸大厦 2710 室召开了 第一届监事会 2004 年第一次会议。会议应到监事 7 人，实到监事 7 人。会议审 议通过了如下事项： ①《2003 年度监事会工作报告》； ②《2003 年财务决算报告及 2004 年财务预算报告》； ③经股东单位推荐，会议审议并推举陆缨、刘清安、黄立强、郑伟鹤为公司 第二届监事会监事候选人，并报请公司股东大会审议表决； ④经公司 2004 年第一次职工代表大会通过，选举汪友明、刘强、何立新为 公司第二届监事会职工代表监事。 2、2004 年 3 月 15 日在广州市先烈中路 80 号汇华商贸大厦 2710 室召开了 第二届监事会 2004 年第一次会议。会议审议通过了选举陆缨女士为公司监事会 召集人的决议。 3、2004 年 8 月 23 日在广州市经济技术开发区香山路 19 号公司会议室召开 了第二届监事会 2004 年第二次会议。会议应到监事 7 名，实到监事 6 名，监事 郑伟鹤先生委托陆缨女士出席会议并代其行使表决权。会议审议通过了如下事 项： ①《公司 2004 年半年度报告》及其摘要； ② 修改《公司章程》的预案； ③《公司募集资金管理办法》的预案。 二、监事会对公司依法运作的监督情况 34 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 监事会根据《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的有关规定，对公司的决 策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责情况及 公司完善内部控制制度情况进行了监督，没有发现公司董事、高级管理人员在执 行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、监事会对公司财务情况的监督和检查情况 通过对公司的财务情况进行监督和检查，监事会一致认为：公司本着规避 风险、节约成本、稳健经营的原则，建立了财务管理、内部审计等方面的规章制 度。广东羊城会计师事务所有限公司对公司 2004 年财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。监事会认为：审计报告及对相关事项的评价是客观公正的，真 实、准确、完整地反映了公司的财务情况及经营成果。 四、监事会对公司募集资金使用的监督情况 监事会认为：公司 2004 年度首次发行股票募集资金能够按照《招股说明书》 承诺的投资项目投入使用，其募集资金使用合理，不存在将募集资金挪作他用的 行为。 五、监事会对关联交易的监督情况 监事会认为：公司关联交易能够依据公开、公平、公正原则按市场价格进 行，不存在损害中小股东利益的行为。 在 2005 年，公司监事会将继续独立认真行使职权，勤勉尽责，对公司的决 策程序、财务状况等各方面进行监督，对公司的规范化运作进行有效监督，使公 司的法人治理结构更加完善。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 35 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）、报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包上 市公司资产的事项发生。报告期内本公司租用中山大学北校区原学生第六宿舍楼 32 间面积共 774.6 平方米的房屋，根据本公司与中山大学北校区房管科签订的 《房屋租赁合同》，月租金为 15，400 元，租赁期限自 2003 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。报告期内公司续租广州市先烈中路 80 号汇华商贸大厦 27 楼 G、 H、I 室做为办公场所，租用面积 377.2 平方米，月租金为 18，105.6 元。 （二）、报告期内公司无对外担保事项。 （三）、报告期内公司无委托理财事项发生。 （四）、报告期内公司其他重大合同 1、本公司与中国建设银行广州市东山支行于2002年11月13日签订《人民 币资金借款合同》，合同编号为穗建东工贷018号，合同借款金额1,500万元，年 利率为5.2155%，借款用途为补充流动资金，借款期限为2002年12月16日至2004 年12月4日，合同担保方式为抵押。该借款合同经广东省公证处出具（2002）粤 公证经字第69780号《公证书》公证。公司已于2004年8月26日提前归还该笔借款。 2、本公司与中国建设银行广州市东山支行于2004年1月18日签订《人民币资 金借款合同》，合同编号为[2004]穗建东商贷001号，合同借款金额3,000万，年 利率为4.779%，借款期限为2004年1月19日至2005年1月18日，合同担保方式为信 用担保。该借款合同经广东省公证处出具（2004）粤公证经字第00967号《公证 书》公证。 3、本公司与中国建设银行广州市东山支行签订《人民币资金借款合同》， 合同编号为[2004]穗建东商贷004号，合同借款金额500万，年利率为4.779%，借 款用途为采购原材料等，借款期限为2004年2月16日至2005年2月15日，合同担保 方式为信用担保。该借款合同经广东省公证处出具（2004）粤公证经字第02579 号《公证书》公证。 4、目前公司与500多家医院签定了提供技术服务的合同，这是公司主要的销 售方式之一，即公司派遣经培训合格的技术人员向医院提供长期检测技术服务， 同时协助其设计检测实验室并提供检测所需的设备。合同条款明确规定：①由公 司投资购买检测仪器设备放置于相关医院，设备所有权属公司，使用权归所在医 36 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 院；②公司派遣经培训合格的技术人员对其进行技术支持与指导，并向其销售检 测试剂；③公司派出专人进行管理、维护，发生故障无法自行解决时，由仪器生 产厂商派出技术支持人员及时赴现场排除；④合同期视所提供的相关仪器设备的 更新寿命而定，一般为3---5年，待合同期满及相关设备折旧全额计提完毕、设 备仪器残值为零时，公司将该设备仪器处置予医院。 5、公司与广东证券股份有限公司签订了《承销协议》。协议规定：广东证 券股份有限公司作为保荐机构（主承销商），采用余额包销的方式承销本公司本 次拟发行的A股股票。 6、公司于 2004 年 10 月 25 日与国信证券有限责任公司签订了《委托代办股 份转让协议书》。协议规定：一旦公司股票被终止上市，公司股票将进入代办股 份转让系统继续交易时，由国信证券有限公司担任代办股份转让的主办券商，并 在代办股份转让实际发生时，向其支付代办费。 五、公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1．公司全体发起人股东各自向本公司出具了避免与本公司发生同业竞争及 关联交易《承诺函》。承诺均得到严格履行，公司不存在同业竞争的情况。 2．公司出具了不与发审委接触的承诺函。公司严格履行承诺。 3．公司全体发起人股东出具了关于利润分配政策的承诺函： 全体发起人股东承诺：同意放弃原公司2003年度股东大会决议中关于“本次 股票公开发行如果在2004年6月30日至2004年12月31日期间完成，则公司2004年1 月至6月实现的经审计的税后利润在提取法定公积金、法定公益金和任意公积金 后的余下部分由公司发行前老股东享有”的权利，同意并承诺将利润分配政策的 表述更改为：“将截止2003年12月31日的剩余未分配利润10497262.93和2004年1 月1日起至公司本次公开发行股票前产生的利润由本次发行后的新老股东共享。” 公司履行了承诺。 4．公司出具的关于修改《公司章程》的承诺函： 公司承诺在本公司上市后三个月内在公司章程中载入如下内容：（1）股票 被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易。 （2）不对公司章程中的前款规定作任何修改。 37 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 公司已修改了《公司章程》，将上述内容载入《公司章程》中。 5．公司股东中山大学出具的承诺函： 中山大学承诺：作为公司第一大股东，自公司上市之日起一年内不转让所持 有的发起人股份，也不要求或接受上市公司回购所持有的股份。承诺得到严格履 行。 六、公司聘任会计师事务所的情况 报告期内公司聘请的会计师事务所仍为广东羊城会计师事务所有限公司。根 据公司与广东羊城会计师事务所签订的相关协议，公司支付给广东羊城会计师事 务所的报酬总额为 18 万元。目前该会计师事务所已连续 5 年为公司提供审计服 务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 38 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 中山大学达安基因股份有限公司： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债 表，2004 年度的合并利润表及利润分配表和利润表及利润分配表，以及 2004 年 度合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 黄伟成 中 国 注 册 会 计 师 谭穗怡 2005 年 3 月 22 日 39 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 二、会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元 行 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 资产 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 134,075,366.33 128,720,160.73 20,661,719.90 13,717,978.01 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 58,427,046.13 56,119,923.12 39,035,491.72 39,035,491.72 其他应收款 7 5,782,695.83 5,715,925.83 3,251,038.26 3,216,348.26 预付账款 8 4,244,428.23 3,655,043.73 13,696,018.57 13,396,018.57 应收补贴款 9 存货 10 19,994,183.56 19,089,195.23 8,708,313.36 8,708,313.36 待摊费用 11 83,333.30 83,333.30 246,217.92 241,563.19 一年内到期的长期债权投 21 资 其他流动资产 24 流动资产合计 31 222,607,053.38 213,383,581.94 85,598,799.73 78,315,713.11 长期投资： 长期股权投资 32 8,327,345.32 2,400,515.85 6,429,371.10 长期债权投资 34 长期投资合计 38 8,327,345.32 2,400,515.85 6,429,371.10 固定资产： 固定资产原价 39 185,003,585.20 182,193,000.20 128,232,529.35 127,931,199.35 减：累计折旧 40 94,644,952.76 94,376,605.65 67,048,874.36 67,043,847.24 固定资产净值 41 90,358,632.44 87,816,394.55 61,183,654.99 60,887,352.11 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 90,358,632.44 87,816,394.55 61,183,654.99 60,887,352.11 工程物资 44 在建工程 45 24,775,426.74 24,775,426.74 固定资产清理 46 固定资产合计 50 90,358,632.44 87,816,394.55 85,959,081.73 85,662,778.85 无形及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 2,466,669.00 2,466,669.00 其他长期资产 53 40 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 无形及其他资产合计 60 2,466,669.00 2,466,669.00 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 312,965,685.82 309,527,321.81 176,425,066.31 172,874,532.06 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 资产负债表（续表） 会企 01 表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元 行 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 负债和股东权益 次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 68 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 应付票据 69 70 应付账款 4,286,838.45 3,173,874.45 5,399,920.52 5,399,920.52 71 预收账款 173,041.02 173,041.02 2,658,564.45 2,658,564.45 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 2,368,659.05 2,293,877.13 9,079,581.39 9,078,436.49 其他应交款 80 141,417.45 135,127.40 250,578.26 250,578.26 其他应付款 81 3,360,227.94 3,342,163.79 2,190,251.03 2,190,251.03 预提费用 82 51,108.75 51,108.75 81,640.61 81,640.61 预计负债 83 一年内到期的长 86 期负债 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 90 100 流动负债合计 45,381,292.66 44,169,192.54 69,660,536.26 69,659,391.36 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 106 专项应付款 10,868,268.61 9,192,456.67 14,686,878.41 11,686,878.41 其他长期负债 108 110 长期负债合计 10,868,268.61 9,192,456.67 14,686,878.41 11,686,878.41 递延税项： 41 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 递延税款贷项 111 负债合计 113 84,347,414.67 81,346,269.77 56,249,561.27 53,361,649.21 少数股东权益 114 550,451.95 549,389.35 股东权益： 股本 115 83,600,000.00 83,600,000.00 61,600,000.00 61,600,000.00 减：已归还投 116 资 117 股本净额 83,600,000.00 83,600,000.00 61,600,000.00 61,600,000.00 118 资本公积 127,759,033.81 127,759,033.81 1,081,344.11 1,081,344.11 119 盈余公积 12,889,613.34 12,889,613.34 9,109,655.25 9,109,655.25 其中：法定公 120 益金 4,773,350.57 4,773,350.57 3,513,364.54 3,513,364.54 未分配利润 121 31,917,025.45 31,917,025.45 19,737,262.93 19,737,262.93 其中：应付现 金股利 12,540,000.00 12,540,000.00 9,240,000.00 9,240,000.00 股东权益合计 122 256,165,672.60 256,165,672.60 91,528,262.29 91,528,262.29 负 债及 股东权 益 135 总计 312,965,685.82 309,527,321.81 176,425,066.31 172,874,532.06 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 2003 年 项 目 行 次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 155,862,029.26 152,553,749.54 132,490,092.40 132,490,092.40 其中：销售收入 2 113,889,032.85 110,580,753.13 91,104,763.70 91,104,763.70 服务收入 3 41,972,996.41 41,972,996.41 41,385,328.70 41,385,328.70 减：主营业务成本 4 71,985,090.92 70,554,460.35 73,626,264.36 73,626,264.36 其中：销售成本 40,009,212.68 38,578,582.11 38,329,771.74 38,329,771.74 服务成本 31,975,878.24 31,975,878.24 35,296,492.62 35,296,492.62 主营业务税金及附加 5 370,291.65 348,795.86 3,209,899.99 3,209,899.99 42 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 其中：销售税金 502,082.65 480,586.86 2,476,791.03 2,476,791.03 服务税金 -131,791.00 -131,791.00 733,108.96 733,108.96 二、主营业务利润 6 83,506,646.69 81,650,493.33 55,653,928.05 55,653,928.05 其中：销售利润 73,377,737.52 71,521,584.16 50,298,200.93 50,298,200.93 服务利润 10,128,909.17 10,128,909.17 5,355,727.12 5,355,727.12 加：其他业务利润 7 减：营业费用 9 29,722,120.54 29,598,482.15 7,629,860.96 7,629,860.96 管理费用 10 21,507,755.33 19,017,597.25 18,463,253.29 18,041,497.89 财务费用 11 2,241,675.63 2,247,191.01 2,205,606.07 2,205,606.07 三、营业利润 12 30,035,095.19 30,787,222.92 27,355,207.73 27,776,963.13 加：投资收益 13 26,646.07 -672,609.46 119,242.54 -251,902.21 补贴收入 14 202,500.00 202,500.00 营业外收入 15 1,735.69 15,675.29 218,266.62 218,266.62 减：营业外支出 16 15,553.30 15,553.30 259,857.57 259,857.57 四、利润总额 17 30,047,923.65 30,114,735.45 27,635,359.32 27,685,969.97 减：所得税 18 4,915,014.84 4,915,014.84 4,592,669.42 4,592,669.42 少数股东损益 19 -66,811.8 -50,610.65 五、净利润 20 25,199,720.61 25,199,720.61 23,093,300.55 23,093,300.55 加：年初未分配利润 19,737,262.93 19,737,262.93 15,807,957.47 15,807,957.47 其他转入 六、可供分配的利润 21 44,936,983.54 44,936,983.54 38,901,258.02 38,901,258.02 减：提取法定盈余公积金 2,519,972.06 2,519,972.06 2,309,330.06 2,309,330.06 提取法定公益金 1,259,986.03 1,259,986.03 1,154,665.03 1,154,665.03 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 22 41,157,025.45 41,157,025.45 35,437,262.93 35,437,262.93 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 9,240,000.00 9,240,000.00 转作股本的普通股股利 15,700,000.00 15,700,000.00 八、未分配利润 23 31,917,025.45 31,917,025.45 19,737,262.93 19,737,262.93 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 补充资料 项目 本年累计数 上年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 43 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 现金流量表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 144,885,955.19 143,447,599.49 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,733,935.39 14,801,865.75 现金流入小计 154,619,890.58 158,249,465.24 购买商品、接受劳务支付的现金 52,899,437.20 47,549,931.59 支付给职工以及为职工支付的现金 21,418,075.94 20,353,616.06 支付的各项税费 18,804,499.60 18,604,805.62 支付的其他与经营活动有关的现金 45,989,111.72 52,120,308.56 现金流出小计 139,111,124.46 138,628,661.83 经营活动产生的现金流量净额 15,508,766.12 19,620,803.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,400,515.85 2,400,515.85 取得投资收益所收到的现金 26,646.07 26,646.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,303,698.84 1,303,698.84 现金流入小计 3,730,860.76 3,730,860.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,319,945.49 29,343,446.49 投资所支付的现金 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,272,200.43 1,272,200.43 现金流出小计 32,592,145.92 35,115,646.92 投资活动产生的现金流量净额 -28,861,285.16 -31,384,786.16 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 153,045,944.10 153,045,944.10 借款所收到的现金 55,000,000.00 55,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 208,045,944.10 208,045,944.10 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,275,771.63 11,275,771.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,007.00 4,007.00 现金流出小计 81,279,778.63 81,279,778.63 筹资活动产生的现金流量净额 126,766,165.47 126,766,165.47 四、汇率变动对现金的影响额 44 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 113,413,646.43 115,002,182.72 现金流量表（续） 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 25,199,720.61 25,199,720.61 加：少数股东本期损益 -66,811.80 加：计提的资产减值准备 612,870.22 601,276.64 固定资产折旧 28,956,323.41 28,693,003.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,466,690.00 2,466,690.00 待摊费用减少(减：增加) 244,247.81 239,593.08 预提费用增加(减：减少) -30,531.86 -30,531.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,247,191.01 2,247,191.01 投资损失(减：收益) -26,646.07 672,609.46 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -11,285,870.20 -10,380,881.87 经营性应收项目的减少(减：增加) -18,725,920.87 -16,101,957.36 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,812,783.12 -4,019,014.34 其他 -11,269,713.02 -9,966,895.38 经营活动产生的现金流量净额 15,508,766.12 19,620,803.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 134,075,366.33 128,720,160.73 减：现金的期初余额 20,661,719.90 13,717,978.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 113,413,646.43 115,002,182.72 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 45 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 资产减值准备表 企 01 表附表 1 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位 ：人民币元 合并 项 目 附注 本年减少数 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 466,702.22 612,870.22 225,716.00 225,716.00 853,856.44 其中：应收账款 466,702.22 612,870.22 225,716.00 225,716.00 853,856.44 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,198.21 33,198.21 33,198.21 其中：库存商品 33,198.21 33,198.21 33,198.21 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 46 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 资产减值准备表（续） 母公司 项 目 附注 本年减少数 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 466,702.22 601,276.64 225,716.00 225,716.00 842,262.86 其中：应收账款 466,702.22 601,276.64 225,716.00 225,716.00 842,262.86 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,198.21 33,198.21 33,198.21 其中：库存商品 33,198.21 33,198.21 33,198.21 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：吴俊峰 会计机构负责人：王和平 47 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 三、会计报表附注 （一）公司的一般情况及业务活动 中山大学达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为广东省科四 达医学仪器实业公司，于 1988 年 8 月 17 日经广州市工商行政管理局核准设立。 1991 年 1 月 26 日，广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公 司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999 年 12 月 8 日，经中山医科大学(校办发[1998]15 号文) 《关于同意学校产业集团 下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》的批准，中山 医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司。2000 年 12 月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中 山医科大学达安基因有限公司。2001 年 3 月 8 日,经广州市经济体制改革委员会 穗改股字[2001] 3 号文批准，中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中 山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001 年 12 月 13 日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日止，股本总额为 8,360 万元。其中：中山大学（原中山医科大学）认股 1872.64 万元,占总股本 22.40%；广州生物工程中心认股 1404.48 万元,占总股本 16.80%；汪友明认股 580.888 万元,占总股本 6.95%；红塔创新投资股份有限公司 认股 554.40 万元,占总股本 6.63%；深圳市东盛创业投资有限公司认股 443.52 万 元,占总股本 5.31%；刘强认股 394.24 万元,占总股本 4.72%；深圳市同创伟业创 业投资有限公司认股 326.48 万元,占总股本 3.91%；何蕴韶认股 226.688 万元,占 总股本 2.71%；程钢认股 173.712 万元,占总股本 2.08%；周新宇认股 125.664 万 元，占总股本 1.50%；吴军生认股 57.288 万元,占总股本 0.69%。 本公司在 2004 年 7 月经中国证监会证监发行字（2004）119 号文批准，向 社会公开发行人民币普通股（A 股）2,200 万股,每股面值人民币 1 元，每股发行 价人民币 7.3 元，扣除发行费用后，实际募集资金净额 14,817.99441 万元。其 中：计入股本 2,200 万元，占总股本 26.32%，溢价计入资本公积 12,617.99441 万元。本公司领取了广州市工商行政管理局核发的注册号为 4401011105136 的企 业法人营业执照。 48 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 经营范围：研制基因诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备。生产：体 外诊断试剂（另设分支机构生产）。批发、零售贸易(国家专营专控商品除外)。 销售：中成药、常用化学药制剂(持许可证经营)，技术咨询服务。医学检查、病 理检查（由分支机构经营）。 2004 年 9 月本公司投资 450 万元设立广州达泰生物工程技术有限公司，占 其资本总额 90%。 会计报表的编制基准 1．本公司报告期会计报表中无不符合会计核算前提的事项。 2．报告期会计报表编制方法 本公司报告期内所载的财务信息按《企业会计制度》所规定的会计政策厘定。 （二）本公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币折算 本公司发生外币业务时，按业务发生当月一日的市场汇价将外币金额折合为 人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇 价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资 49 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 (1)本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股 利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。 短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2)本公司于报告期末对短期投资采用成本与市价孰低法计价，对市价低于 成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算 本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。 坏账的确认标准是：(1)有确凿证据表明款项不能收回的，如债务单位已撤 销、破产；(2) 有证据表明款项收回的可能性不大，如债务单位资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务；(3) 逾期 3 年以上的应收款项。 本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关 信息，确定坏账准备计提的具体方法如下： (1) 对逾期的应收账款及其他应收款年末余额按以下账龄及比例提取坏账 准备： 账 龄 提取比例 1 年以内 0.50% 1 年~2 年 10% 2 年~3 年 15% 3 年~4 年 40% 4 年~5 年 40% 5 年以上 40% 9、存货 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装 物、低值易耗品、在产品、产成品等。 本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。 50 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 本公司仪器设备的领用采用个别计价法，试剂的领用采用加权平均法。 本公司低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。 本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按类别比较存货的 账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 10、长期投资 (1)长期债权投资 本公司的长期债权投资按取得时的实际成本计价，债券的利息收入采用权责 发生制原则核算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。 (2)长期股权投资 本公司的长期股权投资按实际成本计价。对被投资单位无控制、无共同控制 且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对于投资额占被投资单位有表 决权资本总额 20%或 20%以上的，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权 益法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽未达到 50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 (3)长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投 资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内 不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值 准备。 11、固定资产和折旧 本公司将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋及建 筑物、机器设备、运输设备、器具等资产，作为固定资产。固定资产按实际成本 计价，预留的残值按房屋及建筑物4%，仪器设备不留残值,运输设备0.2%，采用 直线法提取折旧，固定资产各类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-35 年 2.74%-3.20% 仪器设备 3-5 年 20%-33.33% 运输设备 5-10 年 9.98%-19.96% 51 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得 以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后 的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产可 收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程 本公司的在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并于达到预定可使 用状态时结转为固定资产。 本公司在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，按单项在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建 工程减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 本公司把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用。 与购建固定资产等长期资产相关的借款费用，于所购建的固定资产达到预定 可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支 出与资本化率的乘积确定。 16、无形资产 无形资产按实际取得的成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均 摊销。没有使用年限的，按合同规定的受益年限，合同规定了受益年限的，按受 益年限平均摊销，如合同规定受益年限与法律规定的有效年限不同，按二者孰短 的期限平均摊销，计入损益。 （1）土地使用权按受益年限平均摊销； （2）商标、专利技术按受益年限平均摊销； 52 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 本公司在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备。 17、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用按实际发生支出入账，开办费在开始正常生产经营当 月一次摊入当期费用，其他长期待摊费用按项目的预计受益期平均摊销。 18、收入确认原则 （1）销售商品的收入：本公司于产品已经发出，产品所有权上的主要风险 及报酬已转移给购货方，本公司不再拥有对该产品的继续管理权及实际控制权， 相关收入已收到或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认产 品销售收入实现。 （2）提供劳务的收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权取得的收入：在与交易相关的经济利益能够流入本公 司，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税采用应付税款法核算。 20、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法。 本公司的合并会计报表是按照财政部［1995］11 号文《合并会计报表暂行 规定》以及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，将 所控制的所有重要子公司纳入合并会计报表的合并范围，在汇总本公司及所有纳 入合并范围的子公司个别会计报表的基础上，对本公司与子公司以及子公司之间 的经济业务进行充分抵销后编制而成。 （三）主要税项 1．流转税及附加 (1)流转税 53 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 应税项目 税 种 税率 仪器及其他销售收入 增值税 17% 试剂销售收入 增值税 6% 技术服务收入 营业税 5% 2004 年被认定为一般纳税人，其中试剂销售按 6%的税率简易征收，仪器及 其他销售收入按 17%的税率征收。 2004 年度根据广州市地方税务局穗地税东批（2004）800783 号文减免本公 司营业税 2,089,124.41 元，城建税 246,422.79 元，教育费附加 105,509.74 元。 (2) 城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 (3)教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 (4)堤围防护费按应税收入的 1.3‰计算和缴纳。 2．企业所得税 本公司 2000 年被评为高新技术企业。 根据广州市东山区地方税务局粤地税广州地税局[2004]000013 号文，本公司 在 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间享受企业所得税税率 15%的待遇。 （四）控股子公司 1、 截至资产负债表日止，本公司控股的子公司（本年合并范围）： 本公司对其 注册资本 占权益比 企业名称 业 务 性 质 经营范围 投资额(人民 (人民币 万元) 例（%） 币万元) 广州市达瑞抗 抗体及生物技术制品的研 500 万元 440 万元 88% 抗体及生物技术制 体工程技术有 究、开发、技术咨询、销 品的研究、销售 限公司 售和代理，以及相应仪器、 设备和试制的研究、开发、 销售和代理。 广州达泰生物 生物制品的研究、开发、 500 万元 450 万元 90% 生物制品的研究、 工程技术有限 技术咨询。 开发、技术咨询 公司 54 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 2、2004 年 9 月，本公司与控股子公司――广州市达瑞抗体工程技术有限公司 共同投资 500 万元，成立广州达泰生物工程技术有限公司，本公司投入 450 万元， 投资比例 90％。 （五）会计报表有关数据说明(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1．货币资金 年末数 年初数 现金 3,007.34 1,190.36 银行存款 134,072,358.99 20,660,529.54 合计 134,075,366.33 20,661,719.90 银行存款 年末数 年初数 人民币活期存款 134,072,358.99 20,660,529.54 合计 134,072,358.99 20,660,529.54 货币资金本年末比上年末增加 548.91%，主要原因是本公司在 2004 年 7 月 经中国证监会证监发行字（2004）119 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 （A 股）2,200 万股,每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 7.3 元，募集资金 到位。 2．应收账款 （1）应收账款期末余额按账龄列示如下： 年末数 坏账准备 账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 54,850,072.51 92.53% 0.50% 274,250.36 1 至2 年 3,027,173.65 5.11% 10% 302,717.37 2 至3 年 1,138,295.41 1.92% 15% 170,744.31 55 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 3 至4 年 265,361.00 0.44% 40% 106,144.40 4 至5 年 5 年以上 59,280,902.57 100% 853,856.44 年初数 坏账准备 账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,855,535.31 93.30% 0.50% 184,277.68 1 至2 年 2,291,485.03 5.80% 10% 229,148.50 2 至3 年 355,173.60 0.90% 15% 53,276.04 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 39,502,193.94 100% 466,702.22 上述应收账款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 欠款。 （2）年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 8,023,954.30 元，占应收 账款总额的 13.54%。 （3） 金额较大的应收账款列示如下： 欠款单位 金 额 欠款时间 欠款原因 梧州工人医院 2,284,686.40 一年以内 赊销期内 广西岑溪市人民医院 1,960,000.00 一年以内 赊销期内 广西医科大学附一院 1,352,400.00 一年以内 赊销期内 广西中医学院附属瑞康医院 1,226,494.10 一年以内 赊销期内 柳州中医院 1,200,373.80 一年以内 赊销期内 56 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （4）应收账款净额本年末比上年末增加49.68%，主要原因是主营业务收入 增加。 3．其他应收款 (1)其他应收款期末余额按账龄列示如下： 年末数 占其他应收款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 4,490,194.30 77.65% 0.00 1 至2 年 1,010,834.49 17.48% 0.00 2 至3 年 174,019.24 3.01% 0.00 3 至4 年 107,647.80 1.86% 0.00 4 至5 年 5 年以上 合计 5,782,695.83 100% 0.00 年初数 占其他应收款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 2,397,872.40 73.76% 0.00 1 至2 年 255,471.06 7.86% 0.00 2 至3 年 597,694.80 18.38% 0.00 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合计 3,251,038.26 100% 0.00 （2）上述其他应收款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款。 57 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （3）其他应收款期末余额的主要内容：预付技术合作费、投标保证金、押 金、备用金等。 项 目 年末数 备用金 103,236.10 各种保证金、押金及定金 940,540.27 业务活动借支 3,654,849.46 关联公司往来 0.00 与外单位的往来款 1,017,300.00 （4）其他应收款本年末不计提坏账准备 （5）其他应收款本年末比上年末增加 77.87%，主要原因是预付技术合作费、 投标保证金增加。 4．预付账款 年末数 年初数 占预付账款总额 占预付账款总额 账龄 金额 金额 的比例 的比例 1 年以内 3,763,016.17 88.66% 11,385,396.06 83.13% 1至 2年 333,048.06 7.85% 2,310,622.51 16.87% 2至 3年 148,364.00 3.50% 3 年以上 4,244,428.23 100% 13,696,018.57 100% 预付账款余额中并无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 预付账款本年末比上年末减少 69.01%，主要原因是上年末预付仪器款 976 万元已结算。 5．存货 58 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 年末数 年初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 产成品 1,816,797.97 0.00 1,307,379.71 33,198.21 低值易耗品 1,758,176.99 0.00 334,237.96 库存商品 16,419,208.60 0.00 7,099,893.9 19,994,183.56 0.00 8,741,511.57 本公司在 2004 年处理了报废试剂，转出“存货跌价准备”33,198.21 元。 存货净额本年末比上年末增加 129.6%，主要原因是购置仪器设备的增加。 6．待摊费用 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 标王广告费 0.00 500,000.00 416,666.70 83,333.30 北京办事处装修 160,200.00 0.00 160,200.00 0.00 临检实验室装修费 81,363.19 0.00 81,363.19 0.00 汽车保险费 4,654.73 8,624.51 13,279.24 0.00 合计 246,217.92 508,624.51 671,509.13 83,333.30 待摊费用本年末比上年末减少 66.15%，主要原因是装修费、汽车保险费已 摊销完毕。 7．长期股权投资 年初数 年末数 本期 项目 减值 本期减少 减值 金额 增加 金额 准备 准备 子公司投资 2,400,515.85 0.00 0.00 2,400,515.85 0.00 0.00 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 合计 2,400,515.85 0.00 0.00 2,400,515.85 0.00 0.00 59 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 （1）本公司长期股权投资年初数是对深圳市达尔安生物工程有限公司 70％的 投资； （2）本公司根据深圳市中胜会计师事务所 2004 年 4 月 5 日出具深胜专审字 （2004）第 12 号“关于深圳市达尔安生物工程有限公司的清算报告”确认：深 圳达尔安公司的 2004 年 4 月 2 日的净资产为 346.73 万元，按投资比例 70％计 算，本公司收回投资款 240.05 万元，取得清算收益 2.66 万元。 8． 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 原值 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 房屋及建筑物 30,207,107.11 30,207,107.11 仪器设备 126,521,914.35 27,455,403.75 1,360,245.01 152,617,073.09 运输设备 1,710,615.00 468,790.00 0.00 2,179,405.00 合计 128,232,529.35 58,131,300.86 1,360,245.01 185,003,585.20 累计折旧 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 房屋及建筑物 706,552.92 706,552.92 仪器设备 66,278,709.14 27,908,919.35 1,360,245.01 92,827,383.48 运输设备 770,165.22 340,851.14 0.00 1,111,016.36 合计 67,048,874.36 28,956,323.41 1,360,245.01 94,644,952.76 （1）本年增加数中由在建工程转入 30,008,124.11 元。 （2）本年度没有融资租入的固定资产。 （3）本年度没有经营租出的固定资产。 （4）固定资产 原 值 本 年 末 比 上 年 末 增 加 44.27％ ，主 要 原 因 是 科 学 城工程项目已达到预定可使用状态，预估转入。 9． 在 建 工 程 (1)在建工程项目本年变动情况如下： 本期转入 其他减少 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 固定资产 数 60 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 仪器设备 0.00 575,380.00 568,420.00 6,960.00 0.00 厂房工程 6,750,338.38 1,101,329.36 7,851,667.74 0.00 0.00 办公楼工程 9,425,993.66 1,829,015.18 11,255,008.84 0.00 0.00 电房工程 7,293,147.72 1,585,008.83 8,878,156.55 0.00 0.00 球场及绿化 1,305,946.98 118,924.00 1,424,870.98 0.00 0.00 工程 电梯工程 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 0.00 合计 24,775,426.74 5,239,657.37 30,008,124.11 6,960.00 0.00 （ 2） 在 建 工 程 本 年 末 比 上 年 末 减 少 100％ 是 将 科 学 城 工 程 项 目 已 达 到预定可使用状态，预估转入固定资产。 10． 长 期 待 摊 费 用 （1）长期待摊费用本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加额 其他减少 年末数 股票上市宣传费用 50,000.00 130,000.00 180,000.00 0.00 上市承销费 2,416,669.00 916,663.00 3,333,332.00 0.00 合计 2,466,669.00 1,046,663.00 3,513,332.00 0.00 （2）本公司长期待摊费用本年末比上年末减少 100％，主要是预付上市承销费 列入上市费用。上市宣传片制作费已全部摊销完毕。 11．短期借款 年末数 年初数 信用借款 35,000,000.00 35,000,000.00 12．应付账款 （1） 应付账款 61 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 年末数 年初数 合计 4,286,838.45 5,399,920.52 （2）应付账款余额中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）应付账款前五位明细如下： 年末数 年初数 天津德普生物技术和医学产品有限公司 708,448.25 771,058.00 杭州博日科技有限公司 650,038.00 650,038.00 潮州凯普生物仪器有限公司 270,000.00 0.00 上海美生生物医疗仪器有限公司 223,800.00 0.00 广州市嘉合生物技术有限公司 170,000.00 127,000.00 13．预收账款 （1）预收款明细 年末数 年初数 河南新乡医学院一附院 55,985.00 0.00 黔东南州人民医院 10,312.00 0.00 山东东明县医院 6,828.00 0.00 广西玉林第二人民医院 6,300.00 0.00 哈尔滨医学院附二院 6,000.00 0.00 上海迪安医疗设备有限公司 0.00 930,000.00 其他 87,616.02 1,728,564.45 合计 173,041.02 2,658,564.45 （2）预收账款余额中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）预收账本年末比上年末减少 93.49%，主要原因是预收货款大部分已结 算。 62 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 14．其他应付款 （1） 其他应付款明细 年末数 年初数 应付奖金 1,702,793.55 1,203,599.62 待结算基建工程质量保证金 744,722.89 0.00 工会经费 743,123.28 55,866.38 广州市第三建筑工程有限公司 0.00 787,707.09 其他 169,588.22 143,077.94 合计 3,360,227.94 2,190,251.03 （2）其他应付款中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 其中较大余额如下： 项 目 款项性质 金 额 应付奖金 应付高管人员奖金 1,670,176.73 待结算基建工程质量保证金 基建工程质量保证金 744,722.89 工会经费 工会经费 732,728.91 （3）其他应付款本年末比上年末增加 53.42%，主要原因是增加了科学城项 目中待结算基建工程质量保证金。 15．应交税金 （1） 应交税金明细 年末数 年初数 增值税 794,984.80 516,096.32 营业税 290,732.71 3,557,989.62 消费税 0.00 0.00 63 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 企业所得税 1,126,596.90 4,590,191.73 城市维护建设税 90,968.94 385,370.09 个人所得税 65,375.70 29,933.63 合计 2,368,659.05 9,079,581.39 （2）应交税金本年末比上年末减少 73.91%，主要原因是根据广州市地方税 务局穗地税东批（2004）800783 号文减免本公司期初营业税 2,089,124.41 元， 城建税 246,422.79 元，同时 2004 年按月预交了企业所得税。 16．其他应交款 （1） 其他应交款明细 附注 年末数 年初数 教育费附加 (1) 38,986.70 164,857.88 堤围防护费 (2) 102,410.75 85,720.38 住房公积金 20.00 合计 141,417.45 250,578.26 （2）其他应交款本年末比上年末减少了 43.56%，主要原因是根据广州市地 方税务局穗地税东批（2004）800783 号文减免期初教育费附加 105,509.74 元。 17．预提费用 年末数 年初数 借款利息 51,108.75 81,640.61 合计 51,108.75 81,640.61 18．专项应付款 项目 年末数 年初数 广州市财政局科技三项拨专款 1,882,456.67 3,544,082.71 64 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 市科季拨款 600,000.00 600,000.00 国家高技术产业化示范工程拨款 6,000,000.00 6,000,000.00 广州市科技局 410,000.00 410,000.00 中华人民共和国卫生部 752,515.80 广东省科学技术厅 80,279.90 广州市科学技术局 300,000.00 300,000.00 广州市财政局科技三项拨专款(达瑞公司) 1,675,811.94 3,000,000.00 合计 10,868,258.61 14,686,878.41 本公司 2004 年共收到科技三项费用等专项经费 8 笔，共计 588 万元。专项 经费使用 969.86 万元（其中：使用以前年度拨款 687.69 万元，使用 2004 年收 到的拨款 282.17 万元），期末余额 1,086.83 万元。其中： （1）2004 年 4 月收到广东省疾病预防控制中心根据科学技术部与财政部合 发文件（国科发计字[2004]203 号文）支付的“新型冠状病毒核酸扩增（PCR） 荧光检测试剂盒”专项款 20 万元，按照专款专用原则，本期全部用于试剂盒材 料等科研费用； （2）2004 年 6 月收到广东省财政局国库支付分局根据广州市科学技术局与 广州市财政局合发文件（穗科条字[2004]4 号文）支付的“女性生殖道解脲支原 体亚型定量试剂的开发与研究”专项款 20 万元，按照专款专用原则，本期全部 用于试剂盒材料等科研费用； （3）2004 年 9 月收到广州市财政局国库支付分局根据广州市科学技术局与 广州市财政局合发文件（穗科条字[2004]17 号文）支付的“应用罗氏荧光定量 PCR 仪及配套试剂盒检测乙肝病毒等病原体”科技三项专项款 20 万元，按照专 款专用原则，本期用于试剂盒材料等科研费用 11.85 万元，余额 8.15 万元； （4）2004 年 11 月收到广州市财政局国库支付分局根据广州市科学技术局 与广州市财政局合发文件（穗科条字[2004]21 号文）支付的“核算扩增 PCR 荧 光检测技术产业化”科技三项专项款 119 万元、按照专款专用原则，本期用于差 旅费及实验室费用 97.90 万元,余额 21.10 万元； （5）2004 年 11 月收到广州市财政局国库支付分局根据广州市科学技术局 与广州市财政局合发文件（穗科条字[2004]21 号文）支付的 “组建广州市达安 65 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 分子诊断工程技术研究开发中心”科技三项款 50 万元，本期未使用； （6）2004 年 12 月收到广州经济技术开发区财政局根据穗经[2004]74 号文 支付的“新型冠状病毒核算扩增荧光检测试剂盒产业化”专项补助资金 40 万元， 本期未使用； （7）2004 年 12 月收到广州市财政局国库支付分局支付的“科技局 863 计 划配套资金”19 万元，本期未使用； （8） 控股子公司――广州达瑞抗体工程技术有限公司收到科技三项费用等 专项经费 1 笔，共款 300 万元。本期用于实验室购买材料 132.42 万元,余款 167.58 万元。 本公司使用以前年度专项应付款 687.69 万元,使用情况如下: （1）2003 年 5 月收到中华人民共和国卫生部拨入““非典”病毒诊断试剂 研究应用”资金 100 万元，03 年已用于购买材料等支出 36.59 万元；本期用于 实验室领用的材料及支付人员工资 63.41 万元； （2）2003 年 11 月收到广州市科学技术局和广州市财政局拨入的“核酸扩 增 PCR 荧光检测技术产业化”资金 241 万，本期全部用于实验室领用的材料及支 付人员工资； （3）2003 年 5 月收到中华人民共和国卫生部拨入““非典”病毒诊断试剂 研究应用”资金 100 万元，03 年已用于购买材料等支出 24.75 万元；本期用于 实验室购买材料 75.25 万元； （4）2003 年 10 月收到广东省科学技术厅拨入的“非典型肺炎快速诊断试 剂盒研制”资金 10 万元，03 年用于科技费用支出 1.97 万元；本年用于实验室 购买材料 8.03 万元； （5） 控股子公司――广州达瑞抗体工程技术有限公司使用以前年度专项应 付款 300 万元,其中： 购买仪器设备 56.56 万元,形成固定资产；购买实验材 料及公司开办费 243.44 万元。 19．股本 （1） 股本明细 本期减 股东类别 年初数 本期增加数 年末数 少数 66 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 中山大学 18,726,400.00 0.00 0.00 18,726,400.00 广州生物工程中心 14,044,800.00 0.00 0.00 14,044,800.00 汪友明 5,808,880.00 0.00 0.00 5,808,880.00 红塔创新投资股份有 5,544,000.00 5,544,000.00 限公司 深圳市东盛创业股份 4,435,200.00 4,435,200.00 有限公司 刘强 3,942,400.00 3,942,400.00 深圳市同创伟业创业 3,264,800.00 3,264,800.00 投资有限公司 何蕴韶 2,266,880.00 2,266,880.00 程钢 1,737,120.00 1,737,120.00 周新宇 1,256,640.00 1,256,640.00 吴军生 572,880.00 572,880.00 社会公众股 0.00 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 合计 61,600,000.00 22,000,000.00 0.00 83,600,000.00 （2）股本变动原因： 本公司在 2004 年 7 月经中国证监会证监发行字（2004）119 号文批准，向 社会公开发行人民币普通股（A 股）2,200 万股,每股面值人民币 1 元，每股发行 价人民币 7.3 元，扣除发行费用后，实际募集资金净额 14,817.99441 万元。其 中：计入股本 2,200 万元，溢价计入资本公积 12,617.99441 万元。以上实收资 本业经广东羊城会计师事务所以(2004)羊验字第 3342 号验资报告验证 20．资本公积 （1） 资本公积明细 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 拨款转入 0.00 0.00 0.00 0.00 股本溢价 0.00 126,179,944.10 0.00 126,179,944.10 其他资本公积 769,837.11 0.00 0.00 769,837.11 67 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 股权投资准备 311,507.00 497,745.60 0.00 809,252.60 合计 1,081,344.11 126,677,689.70 0.00 127,759,033.81 （2）本公司资本公积本年末比上年末增加的原因为公开发行股票的溢价 126,179,944.10 元；子公司广州市达瑞抗体工程技术有限公司专用拨款形成的 固定资产，结转资本公积 565,620.00 元，本公司按股比 88%计入股权投资准备。 21．盈余公积 （1） 盈余公积明细 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 5,596,290.71 2,519,972.06 0.00 8,116,262.77 法定公益金 3,513,364.54 1,259,986.03 0.00 4,773,350.57 任意盈余公积 减免税转入 合计 9,109,655.25 3,779,958.09 0.00 12,889,613.34 （2）本公司盈余公积本年末比上年末增加是本期税后利润按 10％计提法定 盈余公积金，按 5％计提法定公益金。 22．未分配利润 （1） 明细情况 项目 年末数 年初数 期初未分配利润 19,737,262.93 15,807,957.47 加：本年净利润 25,199,720.61 23,093,300.55 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 2,519,972.06 2,309,330.06 提取法定公益金 1,259,986.03 1,154,665.03 转作股本的普通股股利 0.00 15,700,000.00 应付普通股股利 9,240,000.00 0.00 68 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 其他转出 0.00 0.00 年末数 31,917,025.45 19,737,262.93 （2）报告期内利润分配情况 根据本公司 2004 年 2 月 15 日 2003 年股东大会决议：2003 年度利润按每股 0.15 元派股利。 23．主营业务收入 本年累计数 上年累计数 销售试剂 82,682,120.41 65,902,878.33 销售仪器 27,558,923.19 22,640,384.94 销售药品及其他 3,647,989.25 2,561,500.43 服务收入 41,972,996.41 41,385,328.70 合计 155,862,029.26 132,490,092.40 本公司前 5 名客户销售的收入总额为 12,262,609.43 元，占全部主营业务收 入的 7.86%。 24．主营业务成本 本年累计数 上年累计数 销售试剂 16,775,992.82 18,124,344.85 销售仪器 21,701,270.45 18,384,895.37 销售药品及其他 1,531,949.41 1,820,531.52 服务成本 31,975,878.24 35,296,492.62 合计 71,985,090.92 73,626,264.36 本公司因部分服务合同变更为销售合同，影响主营业务成本---服务成本相 应减少 6,376,026.93 元，营业费用相应增加 6,376,026.93 元。 25．主营业务税金及附加 (1)主营业务税金及附加 本年累计数 上年累计数 69 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 营业税 9,525.42 511,791.30 城市维护建设税 252,325.86 517,688.21 教育费附加 108,440.37 221,866.37 视作销售补交税金 14,291.01 补关税 1,944,263.10 合计 370,291.65 3,209,899.99 （2）主营业务税金及附加减少 88.46%，主要原因是根据广州市地方税务局 穗地税东批（2004）800783 号文减免营业税 2,089,124.41 元，城建税 246,422.79 元，教育费附加 105,509.74 元。 26．财务费用 本年累计数 上年累计数 利息收入 -312,833.93 -105,941.11 利息支出 2,533,848.77 2,309,269.50 汇兑损益 0.00 0.00 金融机构手续费 20,600.80 2,277.68 其他 59.99 0.00 合计 2,241,675.63 2,205,606.07 27．投资收益 （1） 投资收益明细 本年累计数 上年累计数 股票投资 债权投资：债券投资 134,193.68 委托贷款 其他债权投资 联营或合营公司分来利润 70 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 股权投资权益法核算净增减额 -14,951.14 投资减值准备 股权投资处置收益 26,646.07 合计 26,646.07 119,242.54 （2）投资收益本年比上年减少 77.65%，主要原因是本年没有国债回购收益。 28．营业外收入 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 217,066.62 出售废料 0.00 罚款及滞纳金 0.00 其他 1,735.69 1,200.00 合计 1,735.69 218,266.62 29．营业外支出 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 48,666.66 资产减值准备 0.00 捐赠 14,750.00 39,100.00 罚款及滞纳金 723.31 172,090.91 非常损失 0.00 其他 79.99 合计 15,553.30 259,857.57 30．收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目 金额(人民币元) 营业外收入 15,500.00 71 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 利息收入 334,958.91 财政补贴拨款 5,880,000.00 个人往来 3,256,620.10 其他 246,856.38 合计 9,733,935.39 31．支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目 金额(人民币元) 差旅费 8,080,931.44 福利费 2,078,083.80 广告费 3,369,471.70 会务费 3,094,919.63 科研费 2,942,356.11 办公费 2,291,401.47 业务招待费 1,643,759.42 劳动保险费 1,597,824.47 修理费 1,163,920.44 业务宣传费 994,615.00 电话费 841,653.65 开办费 812,842.21 汽车费用 646,816.03 运杂费 599,584.24 租赁费 595,858.32 检测费 316,717.58 低值易耗品 295,327.23 个人往来 3,619,642.16 专项应付款 6,078,967.64 保证金 1,175,125.09 72 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 营业外支出 15,473.23 财务费用-银行手续费 20,600.80 其他 3,713,220.06 合计 45,989,111.72 32．收到的其他与投资活动有关的现金 主要项目 金额(人民币元) 收到子公司－深圳达尔安的清算款 1,303,698.84 33．支付的其他与投资活动有关的现金 主要项目 金额(人民币元) 支付子公司－深圳达尔安的清算款 1,272,200.43 （五）母公司会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元) 1．应收账款 （1） 应收账款明细 年末数 账龄 余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,531,355.92 92.22% 262,656.78 0.50% 1~2 年 3,027,173.65 5.31% 302,717.37 10% 2~3 年 1,138,295.41 2.00% 170,744.31 15% 3~4 年 265,361.00 0.47% 106,144.40 40% 4~5 年 5 年以上 合计 56,962,185.98 100% 842,262.86 73 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 年初数 账龄 余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,855,535.31 93.30% 184,277.68 0.50% 1~2 年 2,291,485.03 5.80% 229,148.50 10% 2~3 年 355,173.60 0.90% 53,276.04 15% 3~4 年 4~5 年 合计 39,502,193.94 100.00% 466,702.22 （2）应收账款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款。 （3）应收账款本年末比上年末增加 43.77%，主要原因是主营业务收入增加。 2．其他应收款 其他应收款期末余额按账龄分析如下： 年末数 账龄 余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,423,424.30 77.39% 0.00 1~2 年 1,010,834.49 17.68% 0.00 2~3 年 174,019.24 3.04% 0.00 3~4 年 107,647.80 1.89% 0.00 4~5 年 5 年以上 合计 5,715,925.83 100% 0.00 年初数 账龄 余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 计提比例 74 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 1 年以内 2,363,182.40 73.48% 0.00 1~2 年 255,471.06 7.94% 0.00 2~3 年 597,694.80 18.58% 0.00 3~4 年 4~5 年 5年以上 合计 3,216,348.26 100.00% 0.00 （2）上述其他应收款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东 的欠款。 （3）其他应收款本年末比上年末增加 77.87%，主要原因是本公司预付技术 合作费及投标保证金增加。 3．长期股权投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 减值 减值 金额 金额 准备 准备 其他股权投资 6,429,371.10 0.00 4,500,000.00 2,602,025.78 8,327,345.32 0.00 合营企业投资 联营企业投资 6,429,371.10 0.00 4,500,000.00 2,602,025.78 8,327,345.32 0.00 长期股权投资明细列示如下： 其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 减值准备 注册资本比例 广州市达瑞抗体工程技术有限公司 88% 4,057,112.79 0.00 广州达泰生物工程技术有限公司 90% 4,270,232.53 0.00 75 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 合计 8,327,345.32 0.00 若股权投资采用权益法核算： 分得的 追加投 被投资单位 减值 被投资公司名称 初始投资额 现金红 累计权益增减额 资 额 权益增减额 准备 利 额 广州市达瑞抗 4,400,000.00 0.00 28,257.54 0.00 -342,887.21 0.00 体工程技术有 限公司 广州达泰生物 4,500,000.00 0.00 -229,767.47 0.00 -229,767.47 0.00 工程技术有限 公司 合计 8,900,000.00 0.00 -201,509.93 0.00 -572,654.68 0.00 4．主营业务收入 （1） 主营业务收入明细 本年累计数 上年累计数 销售试剂 79,373,840.69 65,902,878.33 销售仪器 27,558,923.19 22,640,384.94 销售药品及其他 3,647,989.25 2,561,500.43 服务收入 41,972,996.41 41,385,328.70 合计 152,553,749.54 132,490,092.40 （2）本公司前 5 名客户销售的收入总额为 12,262,609.43 元，占全部主营 业务收入的 8.04%。 5．主营业务成本 本年累计数 上年累计数 销售试剂 15,345,362.25 18,124,344.85 销售仪器 21,701,270.45 18,384,895.37 76 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 销售药品及其他 1,531,949.41 1,820,531.52 服务成本 31,975,878.24 35,296,492.62 合计 70,554,460.35 73,626,264.36 6．投资收益 本年累计数 上年累计数 股票投资 债权投资：债券投资 134,193.68 委托贷款 其他债权投资 联营或合营公司分来利润 股权投资权益法核算净增减额 -699,255.53 -386,095.89 投资减值准备 股权投资处置收益 26,646.07 合计 -672,609.46 -251,902.21 投资收益本年减少 167.01%，主要原因是控股子公司本年度亏损按权益法核 算，本年没有国债回购收益。 （六）关联方关系及其交易 1． 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 代表人 广州市达瑞 广州高新技术开发 抗体及生物技术 控 股 子 有限公司 何蕴韶 抗体工程技 区科学城广州国际 制品的研究、开 公司 术有限公司 企 业 孵 化 器 A 区 发、技术咨询、 1210房 销售和代理等 广州达泰生 广州高新技术开发 生 物 制 品 的 研 控 股 子 有限公司 何蕴韶 物工程技术 区科学城香山路19 究、开发、技术 公司 77 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 物工程技术 区科学城香山路19 究、开发、技术 公司 有限公司 号 资询 深圳市达尔 深圳市福田区车公 试剂生产、购销 控 股 子 有限公司 何蕴韶 安生物工程 庙安华工业区九栋 等 公司 有限公司* 六楼 *深圳市达尔安生物工程有限公司于 2004 年 4 月清算完毕。 2． 在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 本期增 本期减 企业名称 年初数 % % % 年末数 % 加 数 少 数 深圳市达尔安生物工程 70% 70% 500 0.00 500 0.00 有限公司 广州市达瑞抗体工程技 88% 88% 440 0.00 0.00 440 术有限公司 广州达泰生物工程技术 0.00 90% 450 90% 0.00 450 90% 有限公司 3、关联方交易 （1） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中山大学（含原中山医科大学） 公司股东 中山大学附属第一医院（原名：中山医科大学附属第一医院） 同一投资者 中山大学附属第二医院（原名：中山医科大学附属第二医院） 同一投资者 中山大学附属第三医院（原名：中山医科大学附属第三医院） 同一投资者 中山大学眼科中心 同一投资者 中山大学附属肿瘤医院 同一投资者 中山大学公共卫生学院 同一投资者 （2） 销售货物 78 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 货币单位：人民币千元 公司名称 本期累计数 上年累计数 中山大学（含原中山医科大学） 4.29 0.80 中山大学公共卫生学院 0.45 1.05 中山大学眼科中心 54.94 7.00 中山大学附属第一医院 58.76 41.77 中山大学附属第二医院 34.26 66.94 中山大学附属第三医院 132.37 61.81 中山大学附属肿瘤医院 6.97 11.09 以上销售业务采用当期市场交易价格进行。 （3） 应收应付款项 货币单位：人民币千元 年末数 比例 年初数 比例 应收账款： 中山大学（含原中山医科大学） 0.00 0.00% 0.16 0.00% 中山大学公共卫生学院 0.50 0.01% 0.00 0.00% 中山大学眼科中心 1.54 0.03% 0.00 0.00% 中山大学附属第一医院 13.51 0.23% 3.54 0.09% 中山大学附属第二医院 17.90 0.30% 18.35 0.46% 中山大学附属第三医院 18.97 0.32% 8.51 0.22% 中山大学附属肿瘤医院 2.68 0.05% 2.01 0.05% 预收账款： 中山大学附属第二医院 0.00 0.00% 0.24 0.04% （4） 接受劳务及使用资金 货币单位：人民币千元 79 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 公司名称 项目内容 本年累计数 上年累计数 中山大学（含原中山医科大学） 劳务费 4.29 0.80 中山大学公共卫生学院 劳务费 0.45 1.05 中山大学眼科中心 劳务费 54.94 7.00 中山大学附属第一医院 劳务费 58.76 41.77 中山大学附属第二医院 劳务费 34.26 66.94 中山大学附属第三医院 劳务费 132.37 61.81 中山大学附属肿瘤医院 劳务费 6.97 11.09 合计 292.04 190.46 (5)租赁 本公司租赁中山大学位于中山二路 74 号大院中山大学北校区原学生第六宿 舍楼的房屋 32 间，面积 774.6 平方米,本年列支租金 277,216 元。 广州市达瑞抗体工程技术有限公司租赁本公司位于广州市高新技术开发区 香山路 19 号，约 2000 平方米物业作仓库使用，本年租金暂免。 (6)其他 控股子公司－广州市达瑞抗体有限公司在 2004 年 6 月、11 月向本公司临时 借入 200 万元，并于 2004 年末分批全部偿还。本公司共收到利息 1.4 万元。 2004 年 12 月，本公司代垫控股子公司――广州达泰生物工程技术有限公司 工资、工会费 22.69 万元，已于 2004 年 12 月全部收回。 七、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 80 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 截至报告日止，本公司于 2005 年 1 月 19 日、20 日向中国建设银行广州市 东山支行分别贷款人民币 2000 万元及 1500 万元，借款期限均为 1 年。 十、债务重组事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司没有发生债务重组事项。 十一、其他重要事项 1．根据本公司第二届第七次董事会通过的“中山大学达安基因股份有限公 司 2004 年度利润分配预案”：公司拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 8360 万股为基 数，向公司全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），合计派发现金股利 12,540,000 元。本次股利分配后合并会计报表未分配利润余额为 19,377,025.45 元，结转以后年度分配。 2．根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露 规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2004 年修订）的规定，本公司非经常性损 益发生额情况如下：（收益为＋、损失为－） 本年累计数 上年累计数 处置长期股权投资产生的损益 26,646.07 各种形式的政府补贴 0.00 202,500.00 短期投资收益/损失 0.00 134,193.68 营业外收入 1,735.69 218,266.62 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -15,553.30 -259,857.57 其他* 9,698,609.80 0.00 非经常性损益所得税影响数 -1,459,048.73 0.00 合 计 8,252,389.53 295,102.73 其他的内容是本公司 2004 年在“ 专项应付款” 各项科研拨款中列支的研究经 费 9,698,609.80 元。该项目按现行规定核算，无列入利润表反映。 1．利润及利润分配表附表 81 中山大学达安基因股份有限公司 2004 年度报告 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 附表二之 1 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.60% 52.04% 1.00 1.18 营业利润 11.72% 18.72% 0.36 0.42 净利润 9.84% 15.70% 0.30 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 6.62% 10.56% 0.20 0.24 2．资产减值准备明细表详见资产负债表附表 1 第十二节 备查文件 一．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 中山大学达安基因股份有限公司 董事长：何蕴韶 2005 年 3 月 23 日 82