浙数文化(600633)白猫股份2005年年度报告

上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 二○○六年三月 目录 一、重要提示 1 二、公司基本情况简介 2 三、会计数据和业务数据摘要 3 四、股本变动及股东情况 6 五、董事、监事和高级管理人员 9 六、公司治理结构 14 七、股东大会情况简介 15 八、董事会报告 15 九、监事会报告 22 十、重要事项 24 十一、财务会计报告 29 十二、备查文件目录 54 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 （一） 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 （二） 公司独立董事吴弘先生因出差未能参加公司第五届董事会第九次会议，授权委托公司独立董 事杨建文先生参加会议并表决。 （三） 上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （四） 公司负责人董事长马立行先生，主管会计工作负责人黄海先生，会计机构负责人秦树钧先生 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：上海白猫股份有限公司 公司英文名称：Shanghai Whitecat Shareholding Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：SWSC （二）公司法定代表人：马立行 （三）公司董事会秘书：丁一新 联系地址：上海市金沙江路 1829 号 电话：021-32023251 传真：021-52701369 E-mail：ding_yixin@stof.com 公司证券事务代表：徐晔 联系地址：上海市金沙江路 1829 号 电话：021-32023251 传真：021-52701369 E-mail：xu_ye@stof.com （四）公司注册地址：上海市金沙江路 1829 号 公司办公地址：上海市金沙江路 1829 号 邮政编码：200333 公司国际互联网网址：http://www.stof.com.cn 公司电子信箱：xu_ye@stof.com （五）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：白猫股份 公司 A 股代码：600633 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2005 年 8 月 11 日 公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001000815 公司税务登记号码：310048132211766 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 2 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一） 本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -38,850,444.71 净利润 -38,965,661.93 扣除非经常性损益后的净利润 -39,370,965.85 主营业务利润 45,362,899.07 其他业务利润 12,214,002.94 营业利润 -39,074,870.31 投资收益 -176,942.61 补贴收入 115,684.48 营业外收支净额 285,683.73 经营活动产生的现金流量净额 -21,187,919.96 现金及现金等价物净增加额 -16,299,135.35 （二） 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 293,008.23 各种形式的政府补贴 115,684.48 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 -3,537.00 入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 148.21 所得税影响数* 0.00 合计 405,303.92 报告期内，公司亏损不需缴纳所得税，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为 0。 3 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （三） 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种:人民币 本期比上期 主要会计数据 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 427,274,975.03 328,450,814.62 30.09 305,125,386.45 利润总额 -38,850,444.71 2,856,499.44 -1460.07 19,253,400.92 净利润 -38,965,661.93 3,129,252.69 -1345.21 15,978,611.68 扣除非经常性损益的净利润 -39,370,965.85 2,326,509.54 -1792.28 13,431,642.84 本期比上期 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 总资产 321,097,856.61 327,893,916.64 -2.07 349,528,066.17 股东权益（不含少数股东权益） 168,526,697.86 207,492,359.79 -18.78 215,006,663.94 经营活动产生的现金流量净额 -21,187,919.96 10,243,177.03 -306.85 24,758,971.37 币种:人民币 主要财务指标 单位 2005 年 2004 年 本期比上期增减(%) 2003 年 每股收益（全面摊薄） 元 -0.256 0.021 -1319.05 0.1051 每股收益（加权平均） 元 -0.256 0.021 -1319.05 0.1051 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 元 -0.259 0.015 -1826.67 0.0883 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 元 -0.259 0.015 -1826.67 0.0883 （加权平均） 净资产收益率（全面摊薄） ％ -23.121 1.508 减少 24.629 个百分点 7.4317 净资产收益率（加权平均） ％ -20.725 1.488 减少 22.213 个百分点 7.5346 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 ％ -23.362 1.121 减少 24.483 个百分点 6.2471 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 ％ -20.941 1.106 减少 22.047 个百分点 6.3336 （加权平均） 每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.139 0.067 -307.46 0.1628 2005 年末 2004 年末 本期比上期增减(%) 2003 年末 每股净资产 元 1.108 1.365 -18.83 1.4140 调整后的每股净资产 元 1.075 1.314 -18.19 1.3592 4 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （四） 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 （元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.917 24.128 0.298 0.298 营业利润 -23.186 -20.783 -0.257 -0.257 净利润 -23.121 -20.725 -0.256 -0.256 扣除非经常性损益后的净利润 -23.362 -20.941 -0.259 -0.259 （五） 报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 股东权益 期初数 152,050,812.00 21,598,757.42 10,542,030.71 5,494,016.39 17,806,743.27 207,492,359.79 本期增加 本期减少 38,965,661.93 期末数 152,050,812.00 21,598,757.42 10,542,030.71 5,494,016.39 -21,158,918.66 168,526,697.86 减少原因为本公司 变动原因 2005 年度亏损。 5 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 新股发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,016,209 54.60 83,016,209 54.60 其中： 国家持有股份 67,632,269 44.48 67,632,269 44.48 境内法人持有股份 15,383,940 10.12 15,383,940 10.12 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 55,834,591 36.72 55,834,591 36.72 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 13,200,012 8.68 13,200,012 8.68 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 152,050,812 100 152,050,812 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截至本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因股权分置改革、送股、转增股本、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （二） 股东情况 1、股东持股情况 单位:股 股东总数 7,802 户 前 10 名股东持股情况 股东名称(全称) 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结情况 上海白猫（集团）有限公司 国有股东 44.48% 67,632,269 67,632,269 无 上海轻工集体经济管理中心 9.66% 14,683,940 14,683,940 未知 上海国际信托投资有限公司 2.32% 3,522,800 3,522,800 未知 中国纺织机械股份有限公司 1.91% 2,904,000 2,904,000 未知 上海金陵股份有限公司 1.91% 2,904,000 2,904,000 未知 上海机电股份有限公司 1.44% 2,191,200 2,191,200 未知 上海第十七棉纺织总厂 1.43% 2,178,000 2,178,000 未知 上海氯碱总厂 0.95% 1,452,000 1,452,000 未知 申银万国证券股份有限公司 0.90% 1,372,800 1,372,800 未知 上海市天宸股份有限公司 0.76% 1,161,600 1,161,600 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张有综 188900 A股 钟已昭 135300 A股 王玲 128800 A股 阮金山 100000 A股 鲍玉春 92900 A股 钟志昭 87100 A股 张大方 72400 A股 曲建新 63800 A股 王建忠 55254 A股 温福成 55000 A股 公司前十名股东所持股份均为未上市流通股份。除第一大股东之外，公司未知 公司其他九名股东所持股份质押或冻结情况。公司未知公司前十名股东之间存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》固定的一致行动人。公 上述股东关联关系或一致行动的说明： 司未有战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的。 公司未知前十名流通股股东之间的关联关系或一致行动人的情况。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系。 7 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：上海白猫（集团）有限公司 法人代表：左异群 注册资本：人民币 28,491.76 万元 成立日期：一九九五年十月 主要经营业务或管理活动：洗涤剂、日用化学品、百洁布、牙刷、纸制品、洗涤工具、化工 产品（除危险品）、服装、化工设备设计制造、日用卫生用品、净化剂、家用擦洗用具、网 袋、浴巾、纺织品专用巾、国内贸易（除专项规定）,实业投资,资产经营。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：上海国有资产监督管理委员会 主任：凌宝亨 成立日期：一九九三年七月十六日 地址：大沽路 100 号（市政大厦） 上海市国有资产监督管理委员会，为市政府直属的特设机构。市政府授权上海市国有资 产监督管理委员会代表市政府履行出资人职责。上海市国有资产监督管理委员会负责监管市 属国有资产。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股东 截至报告期末，公司无其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股东。 8 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 股数 股数 减数 马立行 董事长 男 52 2004-06 2007-06 0 0 0 / 左异群 董事 男 61 2004-06 2007-06 0 0 0 / 姚志贤 董事 男 56 2004-06 2007-06 0 0 0 / 董事 2004-06 2007-06 黄海 男 51 0 0 0 / 总经理 2004-08 2007-08 卜为民 董事 男 59 2004-06 2007-06 0 0 0 / 朱政谊 董事 女 55 2004-06 2007-06 0 0 0 / 杨建文 独立董事 男 54 2004-06 2007-06 0 0 0 / 章曦 独立董事 男 35 2004-06 2007-06 0 0 0 / 吴弘 独立董事 男 50 2004-06 2007-06 0 0 0 / 王根林 监事长 男 61 2004-06 2007-06 0 0 0 / 孙华 监事 女 52 2004-06 2007-06 0 0 0 / 郑大德 监事 男 58 2004-06 2007-06 0 0 0 / 丁一新 董事会秘书 男 38 2004-08 2007-08 0 0 0 / 秦树钧 财务负责人 男 57 2004-08 2007-08 0 0 0 / 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事： (1)马立行, 曾任上海光辉器材厂副厂长、上海合成洗涤剂厂副厂长、厂长。近五年任上海白猫 （集团）有限公司副董事长兼总经理、上海白猫有限公司董事长兼总经理；2001 年 6 月至今任上海 白猫股份有限公司董事长。 (2)左异群，曾任新华金笔厂副厂长、上海制笔工业公司副经理、轻工业局制笔行业管理处副处 长、上海轻工业局副处长、处长、局长助理。近五年任上海白猫（集团）有限公司董事长、党委书 记。 (3)姚志贤，1999 年 5 月至 2003 年 3 月任上海永久股份有限公司党委书记、董事、副董事长、 董事长；2001 年 3 月至今任上海市轻工业工会副主席、上海轻工控股（集团）公司监事会监事； 2003 年 6 月至今任上海永久股份有限公司监事。 (4)黄海，2002 年 4 月之前任上海白猫有限公司副总经理；2002 年 4 月至今任上海白猫股份有限 公司总经理；2002 年 4 月至今任上海白猫股份有限公司上海牙膏厂厂长。 (5)卜为民，2000 年 1 月至 2002 年 7 月任上海牙膏厂有限公司副总经理；2002 年 7 月至今任上 海白猫股份有限公司上海牙膏厂党委副书记兼纪委书记兼人力资源部经理；2003 年 8 月至今任上海 白猫股份有限公司董事。 9 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 (6)朱政谊，1999 年 10 月至 2002 年 7 月任上海轻工控股（集团）公司本部党委书记；2002 年 8 月－2004 年 7 月任上海轻工控股（集团）公司宣传部部长、本部党委书记；2004 年 6 月至今任上海 开伦造纸（集团）有限公司党委书记、副董事长。 独立董事： (1)杨建文，1996 年 6 月至今任上海社会科学院部门经济研究所副所长、研究员。 (2)章曦，曾任 BDO 国际会计师事务所香港所中国业务部经理、上海中华会计师事务所国际部经 理、上海张江高科技园区开发公司审计法务室主任。2001 年 4 月至 2005 年 12 月任上海张江高科技 园区开发股份有限公司副总经理、财务总监。2005 年 8 月起任上海张江集成电路产业区开发有限公 司总经理。 (3)吴弘，近五年任华东政法学院教授、博士生导师。 监事： (1)王根林，曾任上海市文教公司基层工作处处长、钢琴公司副总经理、上海市第二轻工业局工 会主席。近五年任上海轻工控股（集团）公司纪委书记、监事会副主席。 (2)孙华，1999 年 9 月至 2003 年 10 月任上海白猫（集团）有限公司人事部副经理；2003 年 10 月至今任上海白猫（集团）有限公司财务资产部副经理。2004 年 9 月至今任上海白猫家电科技产业 园有公司财务经理。2005 年 3 月至今任上海慧谷白猫科技园有限公司副总经理兼财务经理。 (3)郑大德，2001 年 1 月至 2002 年 9 月任上海牙膏厂有限公司投资部副经理；2001 年 6 月至今 任上海白猫股份有限公司监事；2002 年 9 月至 2005 年 2 月任上海白猫股份有限公司上海牙膏厂工会 主席兼投资部经理；2005 年 2 月至今任上海白猫股份有限公司上海牙膏厂工会主席。 高级管理人员： (1)黄海，2002 年 4 月之前任上海白猫有限公司副总经理；2002 年 4 月至今任上海白猫股份有限 公司总经理；2002 年 4 月至今任上海白猫股份有限公司上海牙膏厂厂长。 (2)丁一新，2000 年 1 月至 2002 年 9 月任上海白猫有限公司行政部经理；2001 年 6 月至今任上 海白猫股份有限公司董事会秘书；2002 年 10 月至今任上海白猫股份有限公司上海牙膏厂副厂长。 (3)秦树钧，2000 年 1 月至 2001 年 3 月任上海牙膏厂有限公司财务科长；2001 年 6 月至今任上 海白猫股份有限公司上海牙膏厂财务部经理；2001 年 6 月至今任上海白猫股份有限公司财务负责 人。 10 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 2、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 马立行 上海白猫（集团）有限公司 副董事长、总经理 1995 年 08 月 至今 是 左异群 上海白猫（集团）有限公司 董事长、党委书记 1995 年 08 月 至今 是 上海轻工控股（集团）公司 监事会监事 2002 年 03 月 至今 是 姚志贤 上海家化（集团）有限公司 监事会监事 2003 年 09 月 至今 否 光明食品（集团）有限公司 监事会监事 2005 年 09 月 至今 否 王根林 上海轻工控股（集团）公司 纪委书记、监事会副主席 1995 年 12 月 至今 是 上海白猫（集团）有限公司 财务资产部副经理 2003 年 10 月 至今 否 孙华 上海白猫家电科技产业园有限公司 财务经理 2004 年 09 月 至今 否 上海慧谷白猫科技园有限公司 副总经理兼财务经理 2005 年 03 月 至今 是 （二）在其他单位任职情况（不含本公司控股公司） 任期 任期 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始 终止 报酬津贴 日期 日期 马立行 上海和黄白猫有限公司 （上海白猫（集团）有限公司参股公司） 副董事长 上海永久股份有限公司 监事 姚志贤 上海市轻工业工会 副主席 党委书记、 朱政谊 上海开伦造纸（集团）有限公司 副董事长 上海张江集成电路产业区开发有限公司 总经理 章曦 无锡市太极实业股份有限公司 独立董事 上海友谊集团股份有限公司 独立董事 吴弘 浙江医药股份有限公司 独立董事 上海科华生物工程股份有限公司 独立董事 上海市商会 副会长 上海国有资产规划投资委员会 常任委员 上海市工商业联合会 副会长 杨建文 上海市原水股份有限公司 独立董事 上海申华控股股份有限公司 独立董事 上海现代制药股份有限公司 独立董事 上海市都市农商社股份有限公司 独立董事 上海威特牙膏有限公司 （本公司参股公司） 董事 郑大德 上海美加净宾馆用品有限公司 （本公司参股公司） 董事 丁一新 上海威特牙膏有限公司 （本公司参股公司） 董事长 上海威特牙膏有限公司 （本公司参股公司） 董事 秦树钧 上海美加净宾馆用品有限公司 （本公司参股公司） 监事 11 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据及决策程序：除独立董事外公司未制定其他董事、监事 的报酬政策。高级管理人员的报酬是根据公司的规模、效益和年度经济指标计划在年初确定年度 报酬基数，年度末根据企业经营实绩予以确定和调整。 2、 董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬总额(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住 房津贴及其他津贴等) 单位：元 币种：人民币 姓名 职务 报酬总额（税后） 董事 黄海 207,690 总经理 卜为民 董事 146,813 杨建文 独立董事 40,000 章曦 独立董事 40,000 吴弘 独立董事 40,000 郑大德 监事 146,771 丁一新 董事会秘书 146,341 秦树钧 财务负责人 84,535 合计 852,150 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 马立行 是 左异群 是 姚志贤 是 朱政谊 否 王根林 是 孙华 是 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 600 人。 12 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 292 人 销售人员 78 人 技术人员 61 人 财务人员 29 人 行政人员 72 人 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 164 人 中专及高中 270 人 13 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2005 年度，公司严格遵守中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，结合公司 具体情况进行公司治理。 报告期内，根据中国证监会证监发〔2004〕118 号《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规 定》，上海证券交易所《股票上市规则（2004 修订）》的有关规定，结合本公司实际情况，对《公 司章程》的部分条款进行修订。2005 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第 五次会议，修改了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》并制定了《独 立董事工作制度》，2005 年 6 月 20 日股东大会通过了上述六项议案。相关内容已分别刊登在 2005 年 3 月 26 日、2005 年 4 月 30 日、2005 年 6 月 21 日的《上海证券报》上。 （二）独立董事履行职责情况 1、 独立董事参加董事会的出席情况 单位：次 独立董事姓名 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 杨建文 5 4 1 0 章曦 5 4 1 0 吴弘 5 5 0 0 公司三位独立董事自任职以来均严格有效地行使职权，认真审阅，详细询问董事会审议的议案并 提出客观、有针对性的意见和建议，对重大事项发表独立、客观、公正的意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司相对于控股股东拥有独立的生产经营、采购和营销系统。公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司相对于控股股东独立经营运作，在人事、工资等方面分开管理。 3、资产方面：公司拥有独立的研发系统、生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司拥有独立 的商标等无形资产。 4、机构方面：公司相对于控股股东设有独立的组织机构，经营运作自主独立。董事会、监事会 等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门、配备专职的财务人员；公司拥有独立的银行账户；公 司有独立的财务核算体系和财务管理制度。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的规模、效益和年度经济指标计划在年初确定高级管理人员年度报酬基数，年度末根据 企业经营实绩确定和调整高级管理人员年度报酬。 14 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 报告期内，公司召开了一次股东大会。 本公司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 20 日下午召开，公司年度股东大会决议公告已于 2005 年 6 月 21 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 报告期内，公司未召开临时股东大会。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%) 主营业务收入 427,274,975.03 328,450,814.62 98,824,160.41 30.09 主营业务利润 45,362,899.07 47,426,704.83 -2,063,805.76 -4.35 净利润 -38,965,661.93 3,129,252.69 -42,094,914.62 -1345.21 2005 年公司出现亏损，主要原因如下： 1、其他业务利润与去年相比其他业务利润减少约 390 万元。其中原材料销售利润减少 170 万 元，商标使用费收益减少 67 万元，技术服务收益减少 118 万元。 2、全年主营业务收入 42,727 万元，与去年相比增长幅度达 30%以上，但由于其中较高毛利产品 的销售未能达到公司年度计划，致使主营业务毛利减少。 3、公司三项费用较上年度增加 58.8%。其中为拓展国内市场，公司投入的广告费用及用于销售 通路及终端的营销费用同比增加了 47%；为控制财务风险，计提了 1426.99 万元应收账款坏账准备及 68.78 万元的存货跌价准备，管理费用同比增加了 71%；因流动资金贷款增加引起的利息增加和人民 币升值产生的美元收入汇兑损失使财务费用同比增加了 69%。 4、由于原材料及包装材料价格的持续上涨，使得主营业务成本居高不下。 为减少、弥补上述影响，公司也做出了大量的工作和努力，包括： 1、争取了大量的定牌牙膏加工业务。通过加工业务的完成，不但保证了公司的正常生产经营， 平衡了产能，更重要的是在摊销公司固定费用中起到了重要的作用。 2、外贸出口业务同比增长 18.45%，在销量上升的同时保持了绝对毛利的水平，有效地缓解了因 人民币升值产生的汇兑损失。 15 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 3、虽然三项费用上升幅度较大，但公司通过加强成本管理，改进工艺技术等措施，有效地控制 了其他各项费用的水平。 虽然公司做出了诸多努力，但总体上未能化解公司的减利因素，所以报告期内公司出现亏损。 （2）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务产品主要为牙膏、十二醇硫酸钠、山梨醇、复合管加工等。牙膏产品归属牙膏行 业，十二醇硫酸钠、山梨醇归属化工行业，复合管加工等归属其它行业。 A. 主营业务分行业情况表 币种:人民币 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比 分行业 利润率 比上年增减 比上年增减 （元） (元) 上年增减（%） （%） （%） （%） 牙膏 350,128,547.19 310,266,390.17 11.39 43.60 53.37 减少 5.64 个百分点 化工 65,475,576.05 60,734,465.15 7.24 -7.44 -9.83 增加 2.45 个百分点 合计 415,604,123.24 371,000,855.32 B. 主营业务分产品情况表 币种:人民币 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比上 分产品 利润率 比上年增减 比上年增减 （元） （元） 年增减（%） （%） （%） （%） 牙膏产品 350,128,547.19 310,266,390.17 11.39 43.60 53.37 减少 5.64 个百分点 化工原料产品 65,475,576.05 60,734,465.15 7.24 -7.44 -9.83 增加 2.45 个百分点 其它产品 11,670,851.79 10,513,864.82 9.91 -15.97 -5.23 减少 10.22 个百分点 合计 427,274,975.03 381,514,720.14 10.71 C. 主营业务分地区情况表 主营业务按地区可分为国内市场和国外市场，国内市场主销地区为上海、江浙、湖南、河 南、河北、四川、广东等省市；国外市场比较分散及广泛，销售地区涉及亚洲、非洲、澳洲及 南北美洲。 币种:人民币 主营业务收入 占主营业务收入 主营业务收入比 主营业务利润 占主营业务利润 分地区 （元） 比例（%） 上年增减（%） （元） 比例（%） 国内市场 315,518,398.18 73.84 34.78 30,412,643.59 66.46 国外市场 111,756,576.85 26.16 18.45 15,347,611.30 33.54 合计 427,274,975.03 45,760,254.89 16 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 D. 主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要经营活动 币种:人民币 经营活动 所属行业 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 主营业务利润率(%) 定牌牙膏加工业务 牙膏行业 164,768,502.35 160,989,513.79 2.29 E. 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务利润率(%) 牙膏产品 350,128,547.19 310,266,390.17 11.39 化工原料产品 65,475,576.05 60,734,465.15 7.24 合计 415,604,123.24 371,000,855.32 F. 报告期内产品或服务变化情况及其对公司经营业绩的影响 报告期公司产品或服务未发生变化。 G. 主要供应商、客户情况 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 （元） 234,705,782.14 占年度采购总额比重 （%） 55.68 前五名销售客户销售金额合计 （元） 224,001,903.58 占销售总额比重 （%） 52.43 （3）公司其他业务情况 公司其他业务收入主要来源于商标使用费收入。主要情况如下： A. 将“中华”商标许可给联合利华日化有限公司（2005 年 12 月 22 日，联合利华日化有限公 司经国家工商行政管理总局核准更名为联合利华（中国）有限公司） 本 公 司 在 2005 年 度 共 收 取 商 标 许 可 费 11,576,575.04 元 ， 扣 除 成 本 ( 含 税 金 ) 642,499.91 元，实际收益 10,934,075.13 元。 B. 将“美加净”商标许可给上海金峰牙膏工业有限公司使用 2005 年度本公司收到 2004 年 7-12 月至 2005 年 1-6 月商标许可费折合人民币 99,897.64 元，扣除成本（含税金） 5,544.32 元，实际收益 94,353.32 元。 17 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （4）资产构成与财务数据情况 A. 资产构成 单位：万元 币种:人民币 2005 年度 2004 年度 所占比例比上年增减 项目 变化原因 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 情况 总资产 32,109.79 32,789.39 应收账款 9,721.51 30.28% 7,410.09 22.60% 增加 7.68 个百分点 详见说明 存货 4,296.78 13.38% 4,304.30 13.13% 增加 0.25 个百分点 长期股权投资 84.23 0.26% 105.63 0.32% 减少 0.06 个百分点 固定资产净额 10,090.53 31.43% 10,816.75 32.99% 减少 1.56 个百分点 在建工程 114.97 0.36% 429.82 1.31% 减少 0.95 个百分点 短期借款 5,014.00 15.62% 3,014.00 9.19% 增加 6.43 个百分点 详见说明 资产构成主要变动原因说明 a. 应收账款：公司在报告期主营业务收入比上年增加 30.09%，未结算的销售款增加所 致。 b. 短缺借款：报告期因经营需要增加流动资金贷款 2000 万元所致。 B. 财务数据 单位：元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 比上年增减额 营业费用 46,412,704.47 31,507,992.08 14,904,712.39 管理费用 47,246,598.96- 27,563,386.98 19,683,211.98 财务费用 2,992,468.89 1,774,378.02 1,218,090.87 合计 96,651,772.32 60,845,757.08 35,806,015.24 财务数据主要变动原因说明： a. 营业费用：报告期为拓展市场投入的广告费用及市场销售环节中的通路费用有较大 幅度的上升，另外随着销售的增加仓储运输费用也相应增加所致； b. 管理费用：报告期增加技术开发投入，以及为控制财务风险计提了 1426.99 万元应 收账款坏帐准备和 68.78 万元存货跌价准备。 c. 财务费用：报告期增加了 2000 万元流动资金贷款引起的利息增加，以及因人民币升 值产生的美元收入汇兑损失。 （5）报告期公司现金流量构成情况 单位：元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 比上年增减额 经营活动现金流量净额 -21,187,919.96 10,243,177.03 -31,431,096.99 投资活动产生的现金流量净额 -4,462,474.82 11,529,030.42 -15,991,505.24 筹资活动产生的现金流量净额 9,399,854.73 -40,858,025.03 50,257,879.76 现金及现金等价物净增加额 -16,299,135.35 -19,086,063.49 2,786,928.14 18 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量构成情况变动原因说明： A. 经营活动现金流量净额减少：主要原因是报告期销售收入增加，在结算期内的销售款增加 引起的应收账款增加所致； B. 投资活动产生的现金流量净额减少：主要原因是报告期增加固定资产投资，且投资的子公 司未能盈利所致； C. 筹资活动产生的现金流量净额增加：主要是报告期增加了短期借款 2000 万元。 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 A. 主要控股公司经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海申康清洁用 牙膏加工 牙膏、漱口水等清洁用品 800,000.00 2,496,286.33 -167,587.54 品有限公司 上海美加净口腔 口腔护理服务 洗牙、口矫、口腔美容服务等 2,500,000.00 1,164,592.27 -130,571.59 护理有限公司 B. 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 公司不存在投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司 2、对公司未来发展的展望 （1）分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 中国牙膏行业市场容量巨大，九十年代中后期开始，市场规模即以年均 5%的比例保持快速增 长，而且一年之中的市场季度变化较平稳。2005 年我国牙膏产品销售实现约 36 亿支（以 65g/支的标 准计算）。此外，统计表明，目前我国城市居民有三分之一人群没有良好的刷牙习惯（即未能每日早 晚两次刷牙）；在广大农村地区，约有 57％的人不刷牙，而农村目标消费群人口基数在 5 亿以上。 因此未来市场潜力很大。 目前国内牙膏市场品牌结构大致分为四大版块，一是外资及合资强势品牌版块，主要由高露洁、 佳洁士、中华、黑人组成，二是传统领军品牌版块，包括两面针、田七、黑妹、冷酸灵、美加净等， 三是新兴力量版块如 LG 竹盐、纳爱斯等。四是三、四线品牌，多为中小牙膏企业或日化企业在牙膏 领域的产品线拓展和延伸，版块中成员鱼龙混杂，对局部的区域市场虽有所冲击，但无关行业大局。 自 2003 年以来，第一版块的外资品牌通过由高价位向低价位渗透，已在国内牙膏市场上占据了 60%左右的市场份额。同时第一版块的品牌稳固占据城市市场后，营销重心开始大幅向农村倾斜。不 断打压二、三线竞争品牌生存空间。 与此同时，国内牙膏企业的收购兼并，宝洁、联合利华等外资企业的独资化，以及韩国、英国等 国外其他资本的纷纷涌入，使得牙膏行业市场竞争日趋激烈。 本公司由于经营规模较小，受到的市场冲击相对较大，抗风险的能力也相对较小。 19 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司发展战略及规划 继续发展主营业务，通过品牌的重新定位，突出品牌差异化；加大科研投入与新产品开发，增强 研发创新力度；加强广告力度，整合营销渠道，拓展城市终端市场，稳定农村市场。在主营业务快速 增长的同时，保持主营业务利润水平。同时积极寻求并培育新的利润增长点。 新年度经营计划： A. 市场营销：在保持销售额的同时提高销售质量，重点保证销售毛利水平及营销费用的合理 使用。同时做好新产品的市场策划和推广。 B. 生产及技术项目：提升公司生产能力及水平，促进各技术项目的顺利实施。 C. 费用控制：优化营销费用使用，加强应收账款管理，有效控制采购成本，通过改进工艺水 平降低成本，并保持生产过程中的低单耗水平。 （3）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 对于 2006 年公司经营资金的需求，公司将主要依靠自有资金，包括公司的银行存款以及 2006 年 的销售收入，若自有资金不能满足需求，公司将通过向银行贷款来保证公司的经营发展。 （4）公司未来发展的风险因素 A. 原材料价格问题 公司使用的主要原材料价格近年来一直趋于上涨，导致公司产品生产成本增加利润下降。为此公 司将继续扩大采购渠道，加强采购管理，降低采购成本，并且强化企业内部管理，改进工艺水平，降 低生产成本，把原材料价格上涨带来的不利因素减少到最低程度。 B. 汇率问题 公司牙膏外贸出口近年来一直处于上升状态，报告期达到 1300 多万美元，因此人民币对美元的 升值将直接影响到公司的经营效益。为此公司一方面将通过增加出口量提高销售毛利水平来弥补因人 民币升值产生的汇兑损失，另一方适时探索使用合适的汇率工具降低汇兑风险。 C. 新品开发问题 新品开发是企业增强竞争活力、提高经营效益与提升企业形象的良好途径，但新品前期开发的投 入与市场接受、市场开拓均要以公司暂时失去经济利益为代价，开发新型口腔护理产品是否成功存在 不确定性风险，公司将充分做好新品开发的前期市场调研工作及新产品的市场策划和拓展工作。 （二）公司报告期内的投资情况 1、投资情况 本公司报告期内无重大投资情况 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内公司无非募集资金项目 20 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事会对会计师事务所非标意见的说明 1、上海立信长江会计师事务所对公司的 2005 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告， 董事会认为该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 2、报告期公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司第五届董事会共召开了五次会议： （1）本公司五届四次董事会会议于 2005 年 3 月 23 日召开，本次董事会决议已于 2005 年 3 月 26 日在《上海证券报》公告。 （2）本公司五届五次董事会会议于 2005 年 4 月 28 日召开，本次董事会决议已于 2005 年 4 月 30 日在《上海证券报》公告。 （3）本公司五届六次董事会会议于 2005 年 8 月 4 日召开，本次董事会决议已于 2005 年 8 月 6 日在《上海证券报》公告。 （4）本公司五届七次董事会会议于 2005 年 8 月 29 日召开，本次董事会决议已于 2005 年 8 月 31 日在《上海证券报》公开。 （5）本公司五届八次董事会会议于 2005 年 10 月 27 日召开，本次董事会决议已于 2005 年 10 月 31 日在《上海证券报》公开。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会以国家的有关政策、法律和公司章程为指导公司规范运作。董事会认真执行股 东大会决议，并对公司经营班子安排落实股东大会决议、董事会决议的情况进行指导、检查和监督。 根据 2005 年 6 月 20 日召开的 2004 年度股东大会审议通过的利润分配的方案，公司 2004 年度不 进行利润分配。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经上海立信长江会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2005 年度实现净利润-38,965,661.93 元，加上年初未分配利润 17,806,743.27 元，本年度末未分配利润为-21,158,918.66 元。 本年度公司出现较大幅度的亏损，年末未分配利润为负，故本年度公司拟不进行利润分配，也不 实行公积金转增资本。 以上利润分配预案，尚需经公司股东大会审议批准。 （六）其他披露事项 报告期内公司董事会无其他需披露的事项。 21 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会工作情况 2005 年度公司第五届监事会共召开了 4 次会议。 1、五届四次监事会会议于 2005 年 3 月 24 日下午在上海白猫股份有限公司三楼会议室召开。会 议应到 3 人，实到 3 人。会议符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。会议审议并一致通过了如 下议案： （1）《2004 年度监事会工作报告》 （2）《2004 年年度报告》和《2004 年年度报告摘要》 （3）《关于公司 2004 年运作情况和经营决策的独立意见》 本次监事会决议已于 2005 年 3 月 26 日在《上海证券报》公告。 2、五届五次监事会会议于 2005 年 4 月 28 日下午在上海白猫股份有限公司三楼会议室召开。会 议应到 3 人，实到 3 人。会议符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下 议案: （1）《2005 年第一季度报告》全文及正文 （2）《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》 本次监事会决议已于 2005 年 4 月 30 日在《上海证券报》公告。 3、五届六次监事会会议于 2005 年 8 月 4 日下午在上海白猫股份有限公司三楼会议室召开。会议 应到 3 人，实到 3 人。会议符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。经审议，会议通过了公司 《2005 年半年度报告》及摘要。 4、五届七次监事会会议于 2005 年 10 月 27 日下午在上海白猫股份有限公司三楼会议室召开。会 议应到 3 人，实到 3 人。会议符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。会议审议并一致通过了 《2005 年第三季度报告》全文及正文。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会在对公司 2005 年度的依法运作情况进行了严格的监督和检查后认为，依据国家有关法 律、法规和《公司章程》，本年度公司决策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度，有效保证了 公司的规范有序运作，各项经营活动遵章守序无违法、违纪现象出现；公司各位董事均认真履行股东 大会决议，董事、总经理在执行公务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，公司在资金管理、投资管理、财务管理、合同管理、财产处置等各方面均已建立了 较为完整、合理、有效的内部管理制度，并正在有效实施和不断完善，不存在显著的薄弱环节和风险 隐患。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2005 年度公司没有募集资金，亦无 2005 年度之前募集的资金使用延续到 2005 年度。 22 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未发现有损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，本公司与母公司及附属公司之间的关联交易符合有关规定，并履行了必要的法定程 序。公司的关联交易是公平的、合理的，未发现内幕交易，也未发现损害公司利益、股东利益和造成 公司资产流失的行为。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海立信长江会计师事务所对公司的 2005 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监 事会认为该审计报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。 23 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内公司未发生重大诉讼事项，亦无以前年度持续到本报告期的重大诉讼进展情况。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项情况 报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项等情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）销售商品、劳务发生的关联交易 单位：元 币种:人民币 占同类交 关联交易方 关联方与本公司关系 交易内容 定价原则 交易金额 易金额的 结算方式 比例 牙膏、 市场价为基 上海白猫有限公司 受同一母公司控制 5,038,138.51 1.18% 付汇 化工原料 础的协议价 公司与上海白猫有限公司的关联交易已按规定履行了必要的审批程序和信息披露义务。 （2）购买商品、劳务发生的关联交易 单位：元 币种:人民币 占同类交易 关联交易方 关联方与本公司关系 交易内容 定价原则 交易金额 结算方式 金额的比例 上海纸箱厂 受同一母公司控制 纸箱 市场价 2,789,745.69 0.66% 付汇 （3）大额销货退回的详细情况 报告期内公司无大额销货退回。 （4）关联交易的必要性和持续性说明： 关联交易的必要性和持续性说明：以市场价为基础的协议价符合市场一般价格。上述采购、销 售的交易有利于公司的生产经营，有存在的必要性和持续性。 （5）选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 选择与关联方交易的目的是为了有利于公司拓展市场、保证采购质量。关联交易均属公司正常 的经营行为。关联交易价格公允、合理，符合公司及全体股东的利益。关联交易的决策程序符合相关 法律法规和规章以及公司章程的规定。未损害公司和非关联股东的权益。 24 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （6）关联交易对上市公司独立性的影响及公司对于关联方的依赖程度 以市场价为基础的协议价体现了交易的合理原则，本公司销售给关联企业的产品价格无高于或低 于本公司正常售价的情况。对上市公司独立性不会有任何影响，关联交易金额不大也不会对关联方产 生依赖。 2、资产、股权转让发生的管理交易 报告期公司不存在资产、股权转让发生的管理交易。 3、与关联方共同对外投资的重大关联交易 报告期公司不存在与关联方共同对外投资的重大关联交易。 4、与关联方之间的债权、债务往来、担保等事项 报告期公司不存在与关联方之间的债权、债务往来、担保等事项。亦不存在公司资金被大股东 及其附属企业非经营性占用的问题。 5、其他重大关联交易 报告期公司不存在其他重大关联交易 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁情况 报告期内，公司未发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包及租赁事项。 25 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 2、重大担保情况 单位：万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 是否 担保是 是否 临时公 担保 担保 担保对象 发生日期 金额 存在 否已经 为关 关联 告披露 担保类型 担保期 是否 逾期 名称 （协议签署日） 反担 履行完 联方 关系 报纸及 逾期 金额 保 毕 担保 日期 冠生园 2005.07.14 连带责任 详见 （集团） 2005.07.14 3800 - 否 无 是 否 否 无 担保 说明 有限公司 2006.07.14 报告期内担保发生额合计（不包 3800 万元 括对控股子公司的担保） 报告期末担保余额合计（不包括 3800 万元 对控股子公司的担保） 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 无 报告期末对控股子公司担保余额合计 无 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3800 万元 担保总额占公司净资产的比例 22.55% 其中 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 无 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 无 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产的 50％部分的金额 无 上述三项担保金额合计 0 冠生园（集团）有限公司向银行借款均按时归还，上述担保虽未到期， 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 但该公司目前经营状况良好，公司承担连带责任的可能极小。 为保证公司正常生产经营，经公司五届董事会第七次会议审议批准， 2005 至 2006 年度，公司继续与冠生园（集团）有限公司互相提供以同等额 度为原则的银行流动资金贷款担保，累计最高担保额度为人民币肆仟万元整 担保情况说明 （4000 万元），双方须为对方的担保提供反担保。该公司与上海白猫股份有 限公司无关联关系。 担保相关内容已刊登在 2005 年 8 月 31 日的《上海证券报》上。 3、委托理财情况 报告期内公司不存在委托理财的情况，亦不存在报告期继续发生的委托理财情况。 4、其他重大合同 报告期内公司无其他应披露的重大合同。 26 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内，经 2004 年度股东大会审议通过，聘请上海立信长江会计师事务所有限公司担任公 司 2005 年度财务报告的审计机构。详细内容已刊登在 2005 年 3 月 26 日《上海证券报》的公告。 2、支付给聘任会计师事务所的报酬情况 2005 年本公司聘请上海立信长江会计师事务所有限公司进行审计的内容和费用情况如下表所 示，审计中的差旅费由本公司承担。本报告期结束时，2005 年度会计报表审计费用人民币叁拾万元 整尚未支付。除此之外无其他财务咨询费用。 审计内容 审计费用 是否已付 2005 年度会计报表审计 30 万元 否 2005 年度会计报表审计费用人民币叁拾万元整在上海立信长江会计师事务所有限公司出具正式 审计报告后支付。 3、上海立信长江会计师事务所有限公司已连续为公司提供 2 年的审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、董事会、董事无受处罚及整改情况 （八）股改计划安排 2005 年 8 月 18 日，我公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司（持有本公司 44.48%的股份） 与新洲集团有限公司（以下简称“新洲集团”）签署了《股份转让协议》。上海白猫（集团）有限公 司拟将其持有的我公司 29.99%股份出让给新洲集团。 2005 年 12 月，国务院国有资产监督管理委员会出具国资产权〔2005〕1563 号《关于上海白猫 股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》，同意上述股份转让事项。 上述股份转让尚需中国证监会在法律规定的期限内未对新洲集团报送的收购报告书提出异议后 方可办理股份过户手续。上述股份转让完成后，新洲集团将成为我公司的第一大股东，上海白猫（集 团）有限公司则成为我公司的第二大股东。 上述内容已分别刊登在 2005 年 8 月 19 日、2005 年 8 月 23 日、2005 年 8 月 31 日、2005 年 10 月 21 日及 2005 年 12 月 29 日的《上海证券报》。 就我公司股权分置改革事宜，新洲集团已向中国证监会书面承诺：中国证监会就本次收购表示 无异议的情况下，新洲集团将在本次收购的股权过户后一个月内启动白猫股份的股改程序，并争取在 二个月内向上海证券交易所报送可行的股权分置改革方案。 经我公司征询股权分置改革的具体时间及进度，新洲集团表示：新洲集团会按照向中国证监会 的承诺推进白猫股份的股权分置改革。 我公司会继续保持与新洲集团和其他大股东的沟通，配合新洲集团及相关大股东在上述股份过户 完成后尽快确定股权分置改革方案，并按规定程序向有关主管部门和上海证券交易所报送。 27 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其它重大事项 1、2005 年 8 月 18 日，本公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司（持有本公司 44.48%的股 份）与新洲集团有限公司签署了《股权转让协议》。上海白猫（集团）有限公司拟将其持有的本公司 29.99%股份，计 45,600,000 股国有法人股，以每股 1.638 元的价格转让给新洲集团有限公司，转让 总价为 7,469.28 万元。 2005 年 12 月，国务院国有资产监督管理委员会出具国资产权〔2005〕1563 号《关于上海白猫 股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》，同意上述股份转让事项。 上述股份转让尚需中国证监会在法律规定的期限内未对新洲集团报送的收购报告书提出异议后 方可办理股份过户手续。 上述股份转让完成后，新洲集团将成为我公司的第一大股东，上海白猫（集团）有限公司则成 为我公司的第二大股东。 上述内容已分别刊登在 2005 年 8 月 19 日、2005 年 8 月 23 日、2005 年 8 月 31 日、2005 年 10 月 21 日及 2005 年 12 月 29 日的《上海证券报》。 2、根据《上海市高新技术企业认定办法》〔沪科（2001）第 015 号〕文件和《关于组织 2004 年度上海市高新技术企业认定（含跟踪调查）工作的通知》〔沪认(2004)第 001 号文〕，上海市科学 技术委员会于 2005 年 8 月 2 日发文〔沪科合（2005）第 009 号〕，核准本公司为 2005 年度第一批上 海市高新技术企业复审合格企业，报告期公司亏损，未涉及所得税减税事项。 28 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 信长会师报字（2006）第 10578 号 上海白猫股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海白猫股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负 债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度现 金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 戴定毅 张宇 地址：中国·上海 二 OO 六年三月二十三日 （二）财务报表附后 29 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司简介： （一）本公司的历史沿革 上海白猫股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系上海双鹿电器股份有限公司。上海双鹿 电器股份有限公司系于 1992 年 5 月 18 日经上海市经济委员会以沪经企（1992）346 号文批准设立的 股份有限公司。1992 年 7 月 1 日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号 3100001000815。公司注册资本为人民币 15,205 万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报字 （96）第 834 号验资报告。 上海双鹿电器股份有限公司 2001 年 5 月 18 日召开的第三届十二次董事会和 2001 年 6 月 20 日召 开的临时股东大会通过了关于公司整体资产置换的议案：公司将经评估后的 2001 年 5 月 31 日全部资 产、负债和净资产与上海白猫（集团）有限公司的全资子公司上海牙膏厂有限公司经评估后的 2001 年 5 月 31 日全部资产、负债和净资产进行等额置换，置换金额以上海市资产评审中心的沪评 [2001]371 号《关于上海牙膏厂有限公司整体资产评估结果的确认通知》和上海市资产评审中心的沪 评[2001]372 号《关于上海双鹿电器股份有限公司整体资产评估结果的确认通知》为准，差额部分以 现金方式补足。整体资产置换后，公司已于 2001 年 8 月 23 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册 号为 3100001000815 的企业法人营业执照，公司名称已变更为上海白猫股份有限公司，法定代表人马 立行。 公司 2005 年 6 月 30 日被上海市科学技术委员会认定为上海市高新技术企业。 （二）本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业：日化行业。 本公司经营范围为：百洁布、纸制品、文体用品、服装、家用擦洗用具、网袋、纺织品专用巾、 净化剂、日用化学品、实业投资、国内贸易（上述经营范围除专项规定），包装装潢印刷，经营本企 业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及 技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来 一补”业务。 （三）主要产品或提供的劳务 公司的主要产品为美加净、上海防酸、白玉以及留兰香系列牙膏。子公司上海美加净口腔护理 有限公司主要从事口腔门诊服务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 30 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （二）会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇 率，折合成人民币记账，月末外币账户余额按月末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。 外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定 予以资本化，计入在建工程成本，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其余的外币账户折算差额均计 入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金和价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）坏账核算方法 1、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无 遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证 据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法 采用备抵法核算，按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的内部往来款以 外的应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法为：公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提 采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法。对于年末余额可收回性与其他各项应收款项存在明显差 别的应收款项（例如，债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷、与债务人发生诉讼 等），导致该项应收款项如果按照与其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映 其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，期末按 账龄分析计提。 31 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 具体计提比例为： 应收款项账龄 计提比例（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年（含 2 年） 20 2－3 年（含 3 年） 50 3 年以上 80 （八）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资和低值易耗品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 存货跌价准备按存货类别计提。 （九）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以 抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以 换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控 制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权 投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊 销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003 32 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文 处理。 3、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的 有形资产。 2、固定资产的分类 房屋及建筑物、机器仪器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 3、固定资产的取得计价 一般遵循实际成本原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非 货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物* 30－40 4 2.40－3.20 机器仪器设备 8－14 4 6.86－12.00 运输设备 8－12 4 8.00－12.00 办公设备** 5－10 4 9.60－19.20 其他设备 5－10 4 9.60－19.20 *房屋及建筑物中的装修费和改造费折旧年限为 5～10 年，其余房屋及建筑物折旧年限为 30～ 40 年。 **办公设备中的电脑设备采用一次性折旧方法，其余设备折旧年限均为 5~10 年。 5、固定资产减值准备的计提 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 33 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定 资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术 上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十二）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非 货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数 的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平 均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或 下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准 备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十三）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： （1）母公司房屋装修费从 2000 年起按 10 年平均摊销； （2）办公场地改造费从 2003 年起按 5 年平均摊销； （3）模具费从 2003 年 12 月起按 2 年平均摊销。 34 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计 入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经 发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项 目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平 均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十五）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入 实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收 入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为 收入。 （十六）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （十七）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公 司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会 二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内 35 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务 进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 （一）公司主要税种和税率为 税种 税率 备注 增值税 17％ 增值税应纳税额 营业税 5％ 应税营业额 城建税 7％ 所得税 33％ 应纳税所得额 （二）税负减免 1、根据上海市国家税务局第八分局沪国税八税[2004]45 号文关于上海申康清洁用品有限公司免 征企业所得税的批复，子公司上海申康清洁用品有限公司享受福利企业优惠政策，自 2004 年 6 月 1 日起至 2005 年 5 月 31 日止免征企业所得税。 根据上海市地方税务局静安区分局净税免（2005）352 号减免税通知书，子公司上海申康清洁用 品有限公司自 2005 年 6 月至 2006 年 5 月止免征企业所得税。 根据上海市财政局第三分局沪财三 3（2000）902 号签报，子公司上海申康清洁用品有限公司享 受福利企业增值税即征即返优惠政策。 2、根据上海市地方税务局第八分局沪地税八税[2004]7 号文，关于对上海美加净口腔护理有限 公司取得的医疗服务收入免予征收营业税的批复，子公司上海美加净口腔护理有限公司在 2004 年 2 月 11 日至 2005 年 2 月 10 日期间取得的医疗服务收入免征营业税。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围 注册资本 报告期末本公司实 报告期末本公 被投资 是否 是否 业务性质 (人民币万 经营范围 际投资额 司所占权益 企业全称 合并 权益法 元) (人民币万元) 比例(%) 牙膏、牙刷、假牙 上海申康清洁用 牙膏加工 80.00 清洁剂等口腔卫生 72.00 90.00 是 是 品有限公司 用品等 上海美加净口腔 洗牙、口矫、口腔 口腔护理服务 250.00 225.00 90.00 是 是 护理有限公司 美容服务等 36 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初 数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年初数 年末数 现 金 120,177.00 152,291.24 银行存款 55,167,731.21 38,836,481.62 合 计 55,287,908.21 38,988,772.86 其中美元：外币金额 1,229,542.89 235,556.49 折算汇率 8.2765 8.0702 折合人民币 10,176,311.73 1,900,987.99 （二）应收票据 种 类 年初数 年末数 银行承兑汇票 2,700,270.72 2,687,997.00 商业承兑汇票 18,195,904.42 14,112,890.22 合 计 20,896,175.14 16,800,887.22 （三）应收账款 1、账龄分析 年 初 数 年 末 数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 （％） （％） （％） （％） 1 年以内 70,557,398.93 72.28 5 3,527,869.94 93,540,042.38 68.97 5 10,360,410.60 1－2 年 4,326,086.11 4.43 20 865,217.22 16,708,748.03 12.32 20 5,520,475.08 2－3 年 3,090,794.73 3.17 50 1,682,716.10 3,062,431.65 2.26 50 1,610,756.22 3 年以上 19,637,431.17 20.12 80 17,435,047.61 22,305,471.59 16.45 80 20,910,000.75 合 计 97,611,710.94 100.00 23,510,850.87 135,616,693.65 100.00 38,401,642.65 2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 48,713,441.74 元，占应收账款总金额的 比例为 35.92%。 3、年末应收账款因涉及诉讼及其他原因全额计提特殊坏账准备的金额为人民币 11,090,383.98 元。 4、本年度无实际核销的应收账款。 37 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （四）其他应收款 1、账龄分析 年 初 数 年 末 数 占总额 坏账准备 占总额 账 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 龄 计提比例（％） （％） （％） （％） 1 年以内 443,599.59 8.93 5 22,179.98 530,043.26 15.74 5 26,502.17 1－2 年 523,030.87 10.53 20 201,625.23 191,353.02 5.68 20 56,273.88 2－3 年 56,218.37 1.13 50 31,115.19 287,774.97 8.54 50 178,010.45 3 年以上 3,944,590.13 79.41 80 2,063,131.56 2,359,358.29 70.04 80 1,436,336.85 合 计 4,967,438.96 100.00 2,318,051.96 3,368,529.54 100.00 1,697,123.35 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,506,472.29 元，占其他应收款总金额 的比例为 74.41%。 3、年末其他应收款全额计提特殊坏账准备的金额为人民币 616,680.94 元。 4、年末金额较大的其他应收款 欠款人名称 金 额 性质或内容 欠款时间（账龄） 上海日利精细化工厂* 754,453.23 往来款 3 年以上 常州市名帆精细化工厂** 550,000.00 往来款 3 年以上 *上海日利精细化工厂年末按 50％比例计提坏账准备金额为人民币 377,226.62 元； **常州市名帆精细化工厂 2002 年度经过债务重组后还款情况正常，年末按 20％比例计提坏账准 备金额为人民币 110,000.00 元。 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）预付账款 1、账龄分析 年 初 数 年 末 数 账 龄 金 额 占总额比例（％） 金 额 占总额比例（％） 1 年以内 1,211,247.98 88.91 4,526,595.45 97.75 1－2 年 149,507.08 10.97 75,651.50 1.63 2－3 年 679.49 0.05 28,764.25 0.62 3 年以上 957.30 0.07 --- --- 38 上海白猫股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 1,362,391.85 100.00 4,631,011.20 100.00 2、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）存货及存货跌价准备 年初数 年末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 17,968,620.94 --- 18,518,341.60 --- 库存商品 23,503,733.75 144,724.56 22,877,162.44 832,527.87 在产品 253,531.74 --- 276,939.73 --- 自制半成品 1,359,987.19 --- 2,127,910.27 --- 委托加工物资 101,840.11 --- --- --- 合 计 43,187,713.73 144,724.56 43,800,354.04 832,527.87 （七）待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 年末结存原因 养路费 160,827.00 159,790.00 170,827.00 149,790.00 按受益期分摊 保险费 --- 137,880.23 137,880.23 --- --- 广告费 --- 925,639.50 925,639.50 --- --- 其 他 --- 1,467,169.72 1,285,419.72 181,750.00 按受益期分摊 合 计 160,827.00 2,690,479.45 2,519,766.45 331,540.00 （八）长期投资 年初数 年末数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,056,267.61 --- 842,325.00 --- 1、长期股权投资 ： （1）股票投资 股票数量 占被投资公司 初始投资 年初账面 年末账面余 被投资公司名称 股份类别 （股） 注册资本比例 成 本 余 额 额 上海申能股份有限公司 法人股 60,000