华北高速(000916)2004年年度报告

华北高速公路股份有限公司 HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD 2004 年年度报告 目 录 第一节 重要提示.............................. 2 第二节 公司基本情况简介...................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要................ 3 第四节 股本变动及股东情况.................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.... 7 第六节 公司治理结构.......................... 11 第七节 股东大会情况简介...................... 12 第八节 董事会报告............................ 13 第九节 监事会报告............................ 20 第十节 重要事项.............................. 20 第十一节 期后事项.............................. 22 第十二节 财务报告.............................. 22 第十三节 备查文件.............................. 61 1 证券代码：000916 股票简称：华北高速 编号：2005—6 号 华北高速公路股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。 武热河董事、王占英董事因故未能缺席,分别委托张德芬董事、李惠杰 董事代为行使同意表决权。 本公司董事长刘长宽先生、总经理董平如先生、财务总监许洪先生声明： 保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 第二节 公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：华北高速公路股份有限公司 公司法定英文名称：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD (二)公司法定代表人：刘长宽先生 (三)公司董事会秘书：周会平女士 联系地址：北京市经济技术开发区东环北路 9 号 电 话：010-58021999 传 真：010-58021122 电子信箱：hbgsgl@hbgsgl.com.cn 证券事务代表：徐莹 电话：010-58021227 传真：010-58021229 电子信箱：hbgsgl@hotmail.com (四)公司注册地址：北京市经济技术开发区宏达北路 10 号 公司办公地址：北京市经济技术开发区东环北路 9 号 邮政编码：100176 互联网网址：http://www.hbgsgl.com.cn 电子信箱： hbgsgl@hbgsgl.com.cn (五)公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》 年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华北高速 股票代码：000916 (七)其他有关资料 公司注册登记日期：1999 年 9 月 6 日 公司注册登记地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：1000001003226 税务登记号码：110224710925163 公司聘任会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额： 372,441,367.76 净利润： 242,485,015.76 扣除非经常性损益后的净利润* 242,184,073.49 主营业务利润： 426,266,390.83 其他业务利润： 2,303,490.42 营业利润： 369,403,666.10 3 投资收益： 3,077,990.92 补贴收入： 0.00 营业外收支净额： -40,289.26 经营活动产生的现金流量净额： 361,309,743.85 现金及现金等价物净增加额： 111,319,325.76 *扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 300,942.27 股票投资收益 92,014.10 坏帐准备转回 60,948.36 短期投资跌价准备转回 184,068.92 营业外收入 13,215.74 减：营业外支出 45,505.86 股权转让损失 3,574.24 小计 301,167.02 减：所得税 224.75 合计 300,942.27 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 2004年 2003年 2002年 项 目 调整后 调整前 主营业务收入 678,434,757.45 496,208,997.53 444,160,957.57 444,160,957.57 净利润 242,485,015.76 175,565,108.28 173,482,518.44 173,482,518.44 总资产 3,180,689,863.64 3,052,939,261.12 2,958,441,682.40 2,958,441,682.40 股东权益（不含少数股 东权益） 3,050,360,532.96 2,916,875,517.20 2,902,095,700.24 2,738,595,700.23 每股收益（按净利润摊 薄） 0.22 0.1611 0.1592 0.1592 每股收益（加权） 0.22 0.1611 0.1592 0.1592 每股收益(扣除非经常 性损益后) 0.22 0.1524 0.1508 0.1508 每股净资产 2.7985 2.6760 2.6625 2.5125 调整后的每股净资产 2.7775 2.6405 2.6229 2.4729 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.3315 0.2591 0.2453 0.2453 净资产收益率（摊薄） 7.95 6.02 5.98 6.33 净资产收益率（加权） 8.13 6.04 6.05 6.16 净资产收益率 (扣除 非经常性损益加权) 7.94 5.71 5.73 5.84 三、利润分配附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.97% 14.29% 0.39 0.39 营业利润 12.11% 12.38% 0.34 0.34 4 净利润 7.95% 8.13% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后的净利润 7.94% 8.12% 0.22 0.22 四、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,090,000,000 1,340,176,853 234,940,647 48,505,754 251,758,017 2,916,875,517 本年增加 - - 36,144,759 12,040,648 97,340,256 133,485,015 本年减少 - - - - - - 期末数 1,090,000,000 1,340,176,853 271,085,406 60,546,402 349,098,273 3,050,360,532 变动原因： - - 本年计提 本年计提 本 年 盈 利 , 增 加 本年盈利 分配 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)公司股份变动情况表 单位：股 每股面值：1 元 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配 其 小 本次变动后 股 送股 公积金转股 增发 他 计 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 750,000,000 750,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 750,000,000 750,000,000 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 340,000,000 340,000,000 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 340,000,000 340,000,000 三、股份总数 1,090,000,000 1,090,000,000 公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法 人配售股份。 其中高管股 39,700。 （二）股票发行与上市情况 1、近三年股票发行情况 根据中国证监会《关于核准华北高速公路股份有限公司（筹）公开发行股票的通知》 （中国证监会发行字[1999]73 号）， 1999 年 7 月 2 日，本公司公开发行社会公众 A 股 34,000 万股（其中向证券投资基金定向配售 6,800 万股），每股股票发行价格为 3.82 元。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 3、公司未发行内部职工股。 二、股东情况介绍 5 （一）截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 117,942 户。 （二）公司前十名股东持股情况 单位：股 股 份 类 别 质押或冻 股东性质（国有 年度内增减 比 例 股东名称（全称） 年末持股数量 （ 已 流 通 结的股份 股东或外资股 （注） （％） 或未流通） 数量 东） 共计: 290,000,099 26.61 0 华建交通经济开发中心 +685,309 其中: 285,000,000 26.15 未流通 0 发起人国家股 5,000,099 0.46 已流通 0 流通股股东 天津市京津塘高速公路公司 0 284,700,000 26.12 未流通 0 发起人国家股 京津塘高速公路北京市公司 0 146,250,000 13.42 未流通 0 发起人国家股 河北省公路开发有限公司 0 34,050,000 3.12 未流通 0 发起人国家股 2003 年底未 中国工商银行-国联安德盛小盘 在前 100 名 4,999,979 0.46 已流通 未知 流通股股东 精选证券投资基金 股东之列 2003 年底未 中国工商银行-德盛稳健证券投 在前 100 名 4,422,973 0.41 已流通 未知 流通股股东 资基金 股东之列 中国光大银行股份有限公司-光 2003 年底未 大保德信量化核心证券投资基 在前 100 名 3,348,085 0.31 已流通 未知 流通股股东 金 股东之列 中国建设银行-博时裕富证券投 -114,950 2,217,388 0.20 已流通 未知 流通股股东 资基金 杭州信谊经济信息咨询有限公 +100,000 1,460,000 0.13 已流通 未知 流通股股东 司 中国工商银行-融通深证 100 指 +506,013 1,127,296 0.10 已流通 未知 流通股股东 数证券投资基金 前 4 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人；中国工商银行-国联安德盛小盘精选证 前十名股东关联关系或一致行动的说明 券投资基金与中国工商银行-德盛稳健证券投资基金同属国联安基金管理有 限公司管理。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通 股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 （三）公司第一大股东情况 1、第一大股东情况 本公司无控股股东。第一大股东华建交通经济开发中心，为本公司发起人。法定代 表人傅育宁；成立于 1993 年 12 月；注册资本为 500,000 千元；主要从事公路、码头、 港口、航道的综合开发、承包建设，交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研 制和产品的销售；该公司除为本公司股东外,还参股了宁沪、沪杭甬、成渝、皖通、深高 速、厦门路桥、东北高速、五洲交通、中原高速、山东基建、福建高速等 H 股、B 股、A 股上市公司。该公司为招商局集团有限公司的全资子公司。 本年度公司第一大股东未发生变更。 2、第一大股东的最终控制人情况 招商局集团有限公司，本公司第一大股东华建交通经济开发中心的母公司，华建交 通经济开发中心为其全资子公司。注册资本 800,000 千元；法定代表人秦晓；经济性质 6 为全民所有制；主要经营水陆客货运输，水陆运输工具、设备的租赁及代理，码头及仓 储业务，海上救助、打捞和拖航；船舶、海上石油钻探设备的建造、修理、检验和销售； 钻井平台、集装箱的修理、检验；水陆建筑工程和海上石油开发相关工程的承包、施工 及后勤服务；水陆交通运输设备的采购、供应和销售；兴办交通事业和工商企业；组织 管理金融、保险业务用相关的投资信托业务；管理旅游、饭店、饮食业及相关的服务业 务；开发和经营管理深圳蛇口工业区。 公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图： 招商局集团有限公司 持有 100% 华建交通经济开发中心 持有 26.6% 华北高速公路股份有限公司 （四）其他持股 10%以上法人股东情况 第二大股东天津市京津塘高速公路公司：本公司发起人。法定代表人李惠杰；成立 于 1987 年 9 月；注册资本为 481,580 千元；主要从事高速公路的建设与管理； 第三大股东京津塘高速公路北京市公司：本公司发起人。法定代表人康秋生；成立 于 1987 年 4 月；注册资本为 52,920 千元；主要负责北京市首都高速公路发展有限责任 公司对外投资的股权管理。 （五）报告期末，公司前十名流通股东持股情况 股东名称 股数 种类 华建交通经济开发中心 5,000,099 A 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 4,999,979 A 中国工商银行-德盛稳健证券投资基金 4,422,973 A 中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心 A 3,348,085 证券投资基金 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 2,217,388 A 杭州信谊经济信息咨询有限公司 1,460,000 A 中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 1,127,296 A 中国高新投资集团公司 1,100,000 A 戴德春 720,400 A 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 600,988 A 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金与中国工商银行-德盛稳健证券 投资基金同属国联安基金管理有限公司管理。未知其他流通股股东之间是否存在关联 关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 持股数 年内持 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初 年末 股变化 7 刘长宽 男 53 董事长 2002.7-2005.7 2000 2000 0 李惠杰 男 56 副董事长 2002.7-2005.7 0 0 0 周会平 女 52 董事、董事会秘书 2002.7-2005.7 2700 2700 0 许 洪 男 41 董事、财务总监 2002.7-2005.7 2000 2000 0 孙祥保 男 53 董事、副总经理 2002.7-2005.7 2000 2000 0 王占英 男 50 董事 2002.7-2005.7 0 0 0 武热河 男 59 董事 2002.7-2005.7 0 0 0 康彦民 男 38 董事 2004.8-2005.7 0 0 0 赵 振 男 39 独立董事 2002.7-2005.7 0 0 0 王拴红 男 43 独立董事 2002.7-2005.7 0 0 0 张颖毅 女 51 独立董事 2003.8 -2005.7 0 0 0 毛文碧 男 64 独立董事 2004.8-2005.7 0 0 0 田凝寿 男 69 监事会主席 2002.7-2005.7 2000 2000 0 张际平 男 48 监事 2002.7-2005.7 0 0 0 王希柱 男 54 监事 2002.7-2005.7 0 0 0 王爱英 女 51 监事 2002.7-2005.7 0 0 0 孟杰 男 27 监事 2004.4-2005.7 0 0 0 董平如 男 58 总经理 2002.7-2005.7 2000 2000 0 袁 宇 男 38 副总经理 2002.7-2005.7 27000 27000 0 王平原 男 53 副总经理 2003.9-2005.7 0 0 0 说明：1、报告期内董事、监事、高级管理人员持股数量无变化。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 所任职股东单位名称 在股东单位 任职期间 是否领取报酬、津贴 所任职务 刘长宽 华建交通经济开发中心 总经理 2001.12. — 是 李惠杰 天津市京津塘高速公路公司 总经理 2001.06.— 是 孟杰 华建交通经济开发中心证券管理部 项目经理 2003.01.— 是 （二）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况： 1、董事 刘长宽先生：董事长。现年 53 岁，大学毕业，获 EMBA 硕士，高级经济师。历任交 通部主任科员、副处长、处长、司长助理、副司长等职。1999 年至今任本公司董事长； 兼任北京创业园科技投资有限公司董事；2001 年 12 月起任华建交通经济开发中心总经 理。 李惠杰先生：副董事长。现年 56 岁。研究生学历，高级工程师。历任天津市市政工 程设计研究院设计室主任，副院长，天津市市政工程局计划处处长，现任天津市市政总 公司总经济师，天津市京津塘高速公路公司总经理。 周会平女士：董事、董事会秘书。现年 52 岁，研究生学历，硕士学位，高级经济师．历 任中国农业科学院审计室干部、交通部体改法规司主任科员、副处长，1999 年至今任本 公司董事、董事会秘书，兼任华祺投资有限责任公司董事、总经理。 许洪先生：董事，财务总监。现年 41 岁，大学毕业，高级会计师．历任交通部财务 8 司国有资产管理处副处长等职，1999 年至今任本公司董事，财务总监。兼任现代投资股 份有限公司董事；北京创业园科技投资有限公司、华祺投资有限责任公司监事。 孙祥保先生：董事，副总经理。现年 53 岁，高级工程师。历任天津市政工程局工程 处副处长，外经处副处长，天津地铁建设发展公司副总经理，天津市公路建设发展公司 副经理，天津市天昂高速公路有限公司总经理，1999 年至今任本公司董事。 王占英先生：董事。现年 50 岁，研究生学历，高级会计师。历任天津市第四市政工 程公司财务科会计，天津市引滦工程指挥部会计，天津市市政总公司财务部会计，副部 长、部长，天津市公路建设发展公司总会计师，现任天津市市政总公司副总会计师。 武热河先生：董事。现年 59 岁，大学文化。历任解放军某师副师长，北京市出租汽 车管理局副局长，1999 年 8 月至今任北京市首都公路发展有限责任公司董事，副总经理。 康彦民先生：董事。现年 38 岁，研究生学历，硕士学位。历任河北省交通规划设计 院技术员，河北省高速公路管理局工程养护科副科长，河北省高速公路管理局石家庄市 所所长，河北省石安高速公路管理处副处长，河北省高速公路管理局副局长，河北省交 通通信管理局局长，现任河北省高速公路开发有限公司董事长兼总经理。 赵振先生：独立董事。现年 39 岁, 硕士研究生学历,历任中纪委、监察部驻交通部纪 检组监察局副主任科员、中国律师事务中心专职律师，1996 年 6 月起至今任北京远东律 师事务所专职律师。 王拴红先生：独立董事．现年 43 岁，大学毕业，获 EMBA 学位。曾任河南财经学院副 教授，现任格林(集团)有限公司董事长、中国期货业协会理事、九届全国青联委员。 张颖毅女士：独立董事。现年 51 岁，大学本科学历,高级会计师。历任国家交通投资 公司资金部副处长，国家开发投资公司财务部处长、副主任、审计室副主任、主任，现 任国家开发投资公司监察审计部审计总监，除任本公司独立董事外，兼任国投华靖电力 控股股份有限公司监事会主席，二滩水电开发有限责任公司监事。 毛文碧先生：独立董事。现年 64 岁，大学毕业，高级工程师。历任交通部公路科学 研究所科研处副处长；交通部公路科学研究所副所长；交通部科技信息研究所所长；交 通部科学研究院院长；目前除任本公司独立董事外，兼任中国交通运输协会信息专业委 员会副主任；中国公路学会环境与可持续发展分会常务副理事长。 2、监事 田凝寿先生：监事会主席。现年 69 岁, 高级工程师。历任天津市第一市政工程公司 技术科科长、经理，天津市政工程局副局长，于 1986 年起兼任天津市京津塘高速公路公 司经理和京津塘高速公路联合公司总经理， 1999 年至 2002 年任本公司副董事长、总经理； 2002 年至今任本公司监事会主席，兼任华宇路桥养护新技术有限责任公司董事长。 张际平先生：监事。现年 48 岁，硕士，高级会计师，历任城建集团一公司主管会计、 项目总会计师，现任北京市首都公路发展有限责任公司成本核算办公室主任、公司资金 管理领导组办公室常务副主任。 王希柱先生：监事。现年 54 岁，大学毕业，高级政工师。历任陆军某师连排长、指 导员、政工科科长，河北省交通厅纪检组干事、河北省高速公路管理局纪委书记。现任 河北省高速公路开发有限公司副总经理。 王爱英女士：监事。现年 51 岁，高级会计师。历任天津市高速公路管理处计财科科 长、副总会计师，现任华北高速公路股份有限公司养护分公司财务部部长。 孟杰先生：监事。现年 27 岁，研究生学历，获工学硕士学位，现任华建交通经济开 发中心证券管理部项目经理，主要从事对参股上市公司的管理工作；除任本公司监事外， 兼任广西五洲交通股份有限公司监事。 3、其他高级管理人员 9 董平如先生：总经理。现年 58 岁，高级工程师。历任北京市公路局门头沟公路管理 所技术员，工程师，科长，副主任，主任, 京津塘高速公路北京公司总工程师，副总经 理，本公司副总经理,总经理；兼任华祺投资有限责任公司董事长，华宇路桥养护新技术 有限责任公司董事。 袁宇先生：副总经理。现年 38 岁，硕士研究生。历任河北省交通规划设计院、河北 省交通厅引资办干部，河北省交通厅股份子制改造办公室副主任，1999 年至今先后担任 本公司投资部经理，公司副总经理；兼任易通交通信息发展有限公司董事长。 王平原先生：副总经理。现年 53 岁，工程师、高级政工师。历任吉林省四平市公路 处科长，四平公路勘测设计院院长，北京市公路局办公室副主任，京津塘高速公路北京 处副处长，首都高速公路发展有限公司京津塘管理分公司经理，书记，本公司收费管理 分公司经理，总支书记，本公司副总经理；兼任天津华正高速公路开发有限公司董事。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：元 年度报酬总额 2,244,876 金额最高的前三名董事的报酬总额 752,200 前三名高管报酬总额 758,700 独立董事津贴 117,000 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监 ﹡武热河、张际平 事姓名 报酬区间 人数 300,000 1 250,000—260,000 3 200,000—240,000 4 24,000—36,000 10 ﹡武热河、张际平在其工作单位(关联单位)领取报酬。 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据为经 2004 年第二次临时股 东大会批准的《华北高速公路股份有限公司高管人员薪酬管理暂行办法》和《华北高速 公路股份有限公司高管经营业绩考核暂行办法》 。 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 (1) 董事康秋生先生因个人原因辞去董事职务。 (2) 董事赵智明先生因工作调动原因辞去董事职务。 2、报告期内聘任任董事、监事、高级管理人员情况 (1) 公司 2004 年度第一次临时股东大会增选毛文碧先生为第二届董事会独立董事。 (2) 公司 2004 年第一次临时股东大会补选康彦民先生为公司第二届董事会董事。 (3) 董事康秋生先生因个人原因辞去董事职务后，根据本公司章程规定，京津塘高 速公路北京市公司推荐张德芬女士为本公司第二届董事会董事候选人。经董事会审核已 提请公司股东大会审议（2005 年 2 月 22 日表决通过）。 (4) 公司 2003 年度股东大会补选孟杰先生为公司第二届监事会监事。 二、公司员工情况： （一）基本情况 10 本公司在职员工 1,385 人。其中生产工人 1011 人，占 73%；后勤人员 146 人，占 11%；管理人员 228 人，占 16%。 （二）受教育程度 研究生以上学历 7 人，占 5%；大学本科学历 135 人，占 10%；大中专学历 610 人， 占 44%。 （三）专业技术职称 高级职称 31 人，占 2%；中级职称 55 人，占 4%；初级职称 100 人，占 7%。 （四）需公司承担退休费用的员工 本公司有 29 名退休员工原为事业单位工作人员，根据北京市的政策，其退休费用需 由公司承担一部分。本年度公司承担的费用为 139,197 元。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司股权相对分散，客观上为形成一个规范的治理结构创造了有利条件。公司与 相对控股股东之间做到了严格的五分开，无股东干预公司经营、挤占公司资产的情况。 公司运作严格遵循《公司法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所上市规则》和《公 司章程》，注重投资者的平等知情权，一贯认真接待投资者和媒体的来访来电，注重信息 披露的真实、完整、准确，并力求在制度建设上促使公司规范运作更上一层楼。目前,公 司已制定并实行的制度有:由公司章程规定的董事会议事规则、股东大会议事规则、监事 会议事规则、独立董事工作制度； 《八项计提减值准备的方法及内部控制制度暂行规定》、 《信息披露制度》、《子公司管理暂行办法》和《投资者关系管理制度》。报告期内，新增 一名独立董事，新成立了董事会审计委员会。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 (次) (次) (次) 赵振 6 5 1 0 出差在外 王拴红 6 5 1 0 出差在外 张颖毅 6 6 0 0 毛文碧 1 1 0 0 2、独立董事对有关事项提出异议的情况 四位独立董事未对审议事项提出异议，但认真行使了中小投资者代言人的职责，认 真审议议案，根据其专业知识对公司运营作出了独立、客观、公正的判断，提出了专业 的意见，对公司决策起到了警醒的作用。另对公司对外担保若干问题的专项说明发表了 独立意见。 三、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开的情况 本公司无绝对控股股东，四家发起人股东持股比例分别为 26.61%（其中 26.15%为非 流通股）、26.12%、13.42%和 3.12%。由于股权相对分散，制衡作用明显，所以公司与大 股东在业务、人员、资产、机构、及财务等各方面做到了彻底的分开。除总额很小的关 联交易外（基数为 200 万元，2003 年在此基础上增加 5%，以后每年支付金额在上年年付 11 费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动），无股东占用公司资金、公司为母公司担 保等侵害中小股东利益的行为发生。具体情况为： （一）业务上：本公司自主经营京津塘高速公路，征收高速公路车辆通行费，公司业 务独立完整。大股东华建交通经济开发中心虽持有多家高速公路公司的股份，但因不是 具体路产，且其拥有股权的高速公路分布在不同省市，故不存在同业竞争问题。 （二）资产上：公司的法人财产权独立、完整，资产与控股股东资产严格分开，已取 得产权登记证。 （三）人员、机构上：公司在劳动、人事及工资管理上完全独立于大股东，自主制定 相关的公司管理制度，不存在双方混合经营，合署办公的情况；除公司董事长由第一大 股东华建交通经济开发中心总经理刘长宽担任外，公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，领取报酬，未在股东单位兼任职务； 股东单位推荐的董事、监事人选均通过合法程序选举产生；经理班子由董事会自主选聘。 （四）财务上：本公司设有独立的财务会计部门和独立的银行帐户；独立经营，独立 核算，独立纳税；公司财务决策独立、自主。 四、关于绩效评价与激励约束机制 董事会认为，在交通量急剧增长，养护工程量和收费作业强度超过以往任何一年，生 产环境严峻的形势下，经理班子尽力克服困难，精心组织，沉着应对，周密安排，带领 全线员工完成了 2004 年的生产任务，主营业务收入迈上一个新的台阶。董事会对经理班 子的工作表示满意。 董事会薪酬与考核委员会根据《北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行 办法》制定了《华北高速公路股份有限公司高管人员薪酬管理暂行办法》和《华北高速 公路股份有限公司高管经营业绩考核暂行办法》 。经过 2004 年第二次临时股东大会表决 通过。 第七节 股东大会简介 2004 年本公司召开一次股东大会及两次临时股东大会。 一、2003年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2004年3月12日，公司在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了《华北高速公路 股份有限公司关于召开2003 年年度股东大会的通知》 。 2、公司2003年年度股东大会于2004 年4月13日在公司会议室召开，出席本次会议的 股东及股东代理人共4名，代表股份为754,314,790股，占公司股份总额的69.2%。符合《公 司法》、《公司章程》，会议合法有效。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东会投票表决通过了以下议案： 1、《2003年度董事会工作报告》； 2、《2003年度监事会工作报告》； 3、《2003年度利润分配预案》； 4、《关于推荐孟杰先生为第二届监事会候选人的议案》 ； 5、续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为公司审计机构； 12 审议但未通过监事会第九次会议向本次股东大会提交的《关于修改公司章程第一百 六十一条的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在2003 年4月14日《中国证券报》、《证券时报》上。 二、2004年第一次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2004 年7月27日，公司在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了《华北高速 公路股份有限公司关于召开2004年度第一次临时股东大会的通知》 。 2、公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 8 月 31 日在公司会议室召开，出席 本次会议的股东及股东代理人共 4 名，代表股份为 754,583,490 股，占公司股份总额的 69.23%。符合《公司法》、《公司章程》 ，会议合法有效。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东大会投票表决通过了补选康彦民先生为公司第二届董事会董事；增选毛文 碧先生为本公司第二届董事会独立董事的议案。 会议决议公告刊登于2004年9月1日《中国证券报》、《证券时报》。 三、2004年第二次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2004 年10月19日，公司在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了《华北高速公 路股份有限公司关于召开2004年度第二次临时股东大会的通知》 。 2、公司2004年度第二次临时股东大会于2004年11月23日在本公司A301会议室召开。 出席本次会议的股东和委托代理人共4名，代表股份755,000,099股，占公司股份总额的 69.27%。符合《公司法》、《公司章程》 ，会议合法有效。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东大会投票表决通过了《华北高速公路股份有限公司高管人员薪酬管理暂行 办法》和《华北高速公路股份有限公司高管经营业绩考核暂行办法》两个议案。 会议决议公告刊登于2004年11月24日《中国证券报》、《证券时报》。 四、选举更换公司董事、监事情况 （一）公司 2004 年度第一次临时股东大会增选毛文碧先生为第二届董事会独立董 事。 （二）公司 2004 年第一次临时股东大会补选康彦民先生为公司第二届董事会董事。 （三）董事康秋生先生因个人原因辞去董事职务。根据本公司章程规定，京津塘高 速公路北京市公司推荐张德芬女士为本公司第二届董事会董事候选人。经董事会审核已 提请公司股东大会审议（2005 年 2 月 22 日表决通过）。 （四）公司 2003 年度股东大会补选孟杰先生为公司第二届监事会监事。 第八节 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司属于交通运输辅助业， 主营业务为经营京津塘高速公路。 2004 年京津塘高速公路在国家宏观调控的形势下仍保持了交通量的持续增长, 从 而主营业务收入大幅增加,达到 6.29 亿元,较上年增长 33.29%,实现净利润 2.42 亿元,较 上年增长 38.12%。交通量增长的原因有三:一、各地发展经济对电煤运输需求猛增，而京 13 津塘高速公路是重要的晋煤外运通道。从各类车型通行量情况可看出，按可比口径，2004 年第四季度增长最快、增幅最大的是大型车，即 D、E 型车辆，D 型车增长 110.7%，E 型 车增长 279.1%；二、天津市自 2003 年起征收贷款道路建设车辆通行费，由辖区周边各高 速公路收费站代收。由于本公司暂未开始代收，吸引了部分其他路段的车辆经京津塘高 速公路进出天津；三、京津塘高速公路通行费标准低，与周边高速公路相比，A 型车低 32%以上，D、E 型车低 47%以上。 从 2005 年 1 月 1 日起，在全国范围降低 10 吨以上重载货车的通行费标准。基于本 公司现行收费标准已低于周边高速公路下调后的标准，故未被纳入北京市、天津市、河 北省降低部分车型车辆通行费收费调整方案之中。 2004 年各类车型通行量情况 单位：辆 车型 2004年通行量 2003年通行量 增长（%） 占总通行量（%） A 13,501,926 11,139,408 21.21% 64.94% B 2,236,754 3,587,025 -37.64% 10.76% C 2,752,329 2,389,781 15.17% 13.24% D 995,968 728,022 36.80% 4.79% E 1,303,184 109,189 ﹡279.10% 6.27% 合计 20,790,161 17,953,425 15.80% 100% 注：以上数据根据站口通行量统计得出。 ﹡E 型车的通行量的增长比率系按 2004 年第四季度和 2003 年第四季度的可比 口径计算。 2004年各类车型通行费增长情况 单位：% 车型 增长(%) 占总通行费(%) A 27.95% 48.37% B -29.37% 11.02% C 35.37% 19.02% D 40.37% 9.03% E ﹡290.70% 12.56% 合计 33.38% 100% 注：﹡E型车的通行费增长比率系按2004年第四季度和2003年第四季度的可比口径 计算。 按行业和产品主营业务收入和主营业务利润构成 主营业务收 主营业务成 毛利率比 行业名 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 上年增减 称 （%） 减（%） 减（%） （%） 京津塘 高速收 费 629,083,978.00 180,631,512.48 71.29% 33.29% 9.51% 5.78% 其中： 关联交 易 - 2,226,000.00 - - - - 14 （二）公司控股及参股公司的经营情况及业绩 单位：元 单位 经营范围 注册资本 公司持股比例 净利润 ﹡现代投资股份 公路、桥梁建设、经营、养 399,165,900.00 9.79% 有限公司 护等 易通交通信息 物流、IT 业务 50,000,000.00 76% 62,880.27 发展有限公司 华宇路桥养护新技 路桥养护工程的设计、维 50,000,000.00 67% 1,997,825.16 术有限责任公司 护、产品销售、技术转让等。 北京创业园科技 高新技术领域的项目投资、160,000,000.00 31.25% -1,879,781.25 投资有限公司 参股等。 天津华正高速公路 机械设备租赁、汽车维修 4,360,000.00 86.03% 545,600.63 开发有限公司 华祺投资有限 投资兴办实业、投资咨询策划 100,000,000.00 95% -596,085.70 责任公司 ﹡本公司将于现代投资股份有限公司公布年报后补充公告其净利润额。 ﹡﹡根据第二届董事会第九次会议决议（公告刊登 2003 年 10 月 23 日《中国证券报》、 《证券时报》），报告期内本公司与本公司控股子公司—华宇路桥养护新技术有限责任公 司（注 1）共同出资 10,000 万元设立华祺投资有限责任公司（注 2）。本公司以自有资金 9500 万元出资，占全部注册资本的 95%，华宇路桥养护新技术有限责任公司出资 500 万 元，占全部注册资本的 5%。华祺投资有限责任公司已于 2004 年 4 月正式设立，经营范围 为投资兴办实业；国内商业、物资供销业；投资信息咨询、企业管理咨询。该公司将致 力于发展本公司主营业务外的实业投资，在未确定合适的实业项目前，为达到资金保值， 根据该公司董事会决议，买入部分基金（主要为货币市场基金）和公路建设信托。 注 1：华宇路桥养护新技术有限责任公司于 2001 年 4 月在海南洋浦经济开发区设立， 注册资本 5,000 万元，本公司以自有资金出资 3,350 万元，占注册资本的 67%，海南全通 集团以现金和设备折价出资 1,650 万元,占注册资本的 33%。该公司经营范围为：路桥养 护工作的设计、维护、产品销售、技术转让等。 注 2：该项投资金额在董事会权限以内。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、交通量激增，尤其是大型车暴涨引发交通安全事故绝对数值增加（相对数值下降）。 虽然权威部门的统计分析显示，造成道路交通事故多发的直接原因，一是驾驶员素质不 高、安全意识不强；二是车辆技术状况不佳；三是超限、超载；但是公司为此承受了巨 大的压力。始建于八十年代末的双向四车道的京津塘高速公路已不能全面满足京津间快 速运输的需求，在京津通道内没有新的高速通道建成前，这种压力会一直存在。 2、交通量激增导致路况严重下降，公安交通管理部门出于安全考虑，三年来一直未 批准本公司对损坏的路面进行大修，从而造成路况进一步恶化，而路况恶化本身即是引 发安全事故的隐患，也是加大养护成本的因素。 经反复研究，2004 年底，在交通部科教司的支持下， 《京津塘高速公路交通安全形 势分析和对策研究》课题已正式立项。该课题将客观评价事故频发的原因，提出减少事 故发生的措施；并对各地主管部门提出的各种工程措施的可行性和必要性进行分析、评 价，提出改善当前京津塘高速公路行车条件、缓解交通压力的方案。 该方案需报北京市、天津市、河北省公路主管部门批准后方可实施。 15 京津塘高速公路拓宽方案已委托交通部第一公路勘察设计院进行设计，目前航拍、 外业测量和方案初稿已完成。 二、报告期的投资情况 （一）延续到报告期的募集资金使用状况： （单位：千元） 募集资金 实际投资金额 承诺投资项目 项目进度 资金用途及去向 投资收益情况 920,480.9 0 投资京沈高速北京段 尚未使用 银行存款 无 本公司 2000 年第二次临时股东大会通过了以募集资金 920,480.9 千元收购京沈高速 公路北京段 19 年通行费收费权的合同书和可行性研究报告（注：招股说明书承诺为与合 作方共同设立有限责任公司，本公司以相同金额出资，占出资额的 50%），政府主管部门 已原则同意京沈高速公路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确定，尚待主管部 门另文批复（详细情况见 2001 年 6 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 公告）。因非我方原因，此笔募集资金至今尚未投出。报告期内为降低财务费用（已经股 东大会批准,2002 年 2 月 5 日公告于《中国证券报》、 《证券时报》），动用部分募集资金周 转贷款，剩余的募集资金现存于银行。 2004 年年底，已恢复关于京沈高速公路北京段收费权的有偿转让的谈判。 （二）非募集资金投资的重大项目 无 三、报告期内财务状况、经营成果分析 （一）经营成果分析 单位：元 损益表主要变动项目 2004 年 2003 年 增减比例(%) 主营业务收入 678,434,757.45 496,208,997.53 36.72 主营业务成本 215,263,000.80 183,112,946.79 17.56 主营业务利润 426,266,390.83 288,181,796.23 47.92 其他业务利润 2,303,490.42 3,388,490.28 -32.02 财务费用 -4,915,116.51 -7,289,693.62 -32.57 投资收益 3,077,990.92 4,498,639.97 -31.58 净利润 242,485,015,76 175,565,108.28 38.12 1、主营业务收入的增长主要来自京津塘高速公路通行费收入的增长； 2、主营业务利润的增长原因同 1； 3、其他业务利润减少是由于管孔租赁收入尚未结算； 4、利息收入减少主要是由于利息结算时间不一致； 5、投资收益减少是由于按投资比例分摊的子公司利润金额下降； 6、净利润增长原因同 1。 （二）资产、负债及权益分析 单位：元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减比例（%） 总资产 3,180,689,863.64 3,052,939,261.12 4.18 长期负债 - - 股东权益 3,050,360,532.96 2,916,875,517.20 4.58 16 （三）短期流动性及资本结构分析 单位:% 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动比率 962.70 755.49 速动比率 960.84 754.63 资产负债率 3.42 3.64 短期流动性指标数值分析显示本公司短期偿债能力强、变现能力强，其原因是基于高速 公路收费的行业特点，和募集资金尚未全部投出，公司现无贷款。 （四）报告期内公司未发生重大资产损失 （五）无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况 四、生产环境及宏观经济政策、法规变化对本公司的影响 无 五、2005 年重点工作安排 （一）京津塘高速公路与京沪高速公路接点拓宽、大羊坊收费站扩建方案已成熟，向 有关部门报批后实施。 （二）京津塘高速公路全线拓宽设计方案已在编制之中，该方案需由本公司上报后， 由北京市、天津市、河北省相关部门联合报交通部、国家发改委批准。为筹措工程所需 建设资金，本公司拟向北京市、天津市、河北省物价管理部门提出上调京津塘高速公路 车辆通行费标准的申请。 （三）积极争取介入京津南、北通道建设。 六、报告期内，北京京都会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期董事会会议情况及决议内容 2004 年华北高速第二届董事会共召开了 6 次会议（第 11 次到第 16 次会议）。 1、2004 年 3 月 10 日召开第二届董事会第 11 次会议，审议通过了①2003 年度总经 理工作报告；②2003 年度董事会工作报告；③2003 年度利润分配预案，并同意提交 2003 年度股东大会审议；④2003 年年度报告正文及摘要；⑤设立董事会审计委员会，选举张 颖毅、赵振、孙祥保为审计委员会委员，同意审计委员会选举张颖毅为主任委员，同时 通过《华北高速公路股份有限公司董事会审计委员会实施细则》；⑥2003 年度超收奖励议 案；⑦华北高速公路股份有限公司子公司管理办法；⑧为部分高管人员购买住房的议案； ⑨续聘审计机构议案；⑩关于召开 2003 年度股东大会的决议。会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 12 日的《中国证券报》、 《证券时报》。 2、2004 年 3 月 25 日召开第二届董事会第 12 次会议，讨论并通过了如下事项：将公 司监事会提出的《关于修改公司章程第一百六十一条的议案》列为华北高速公路股份有 限公司 2003 年度股东大会临时提案的决议。会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 27 日的《中 国证券报》、《证券时报》。 3、2004 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开第二届董事会第 13 次会议，审议并通过了 公司 2004 年第一季度报告。会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 27 日的《中国证券报》、 《证 券时报》。 4、2004 年 7 月 13 日召开第二届董事会第 14 次会议，审议并通过了公司短期投资自 查报告、《北京辖区上市公司短期投资情况统计表》和相关材料。 5、2004 年 7 月 23 日召开第二届董事会第 15 次会议，审议并通过：①2004 年半年度 报告正文及摘要；②将符合条件的股东推荐的董事候选人康彦民先生作为第二届董事会 17 董事候选人，并提交公司 2004 年第一次临时股东大会选举表决；③将新增提名独立董事 毛文碧先生资料报送中国证监会北京证监局审核，如获批准，将提交公司 2004 年第一次 临时股东大会进行选举。会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 27 日的《中国证券报》、《证 券时报》。 6、2004 年 10 月 18 日召开第二届董事会第 16 次会议，审议通过了：①公司 2004 年 第三季度报告；②《华北高速公路股份有限公司高管人员薪酬管理暂行办法》和《华北 高速公路股份有限公司高管经营业绩考核暂行办法》，决定提请公司股东大会审议；③召 开 2004 年第二次临时股东大会。会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 19 日的《中国证券 报》、《证券时报》 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年度股东大会的决议，公司董事会于 2004 年 6 月 3 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了 2003 年度派息实施公告：以 2003 年年末总股本 109，000 万股为基 数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金 实际每 10 股派发 0.80 元现金股利。股权登记日为 2004 年 6 月 10 日，除息日为 2004 年 6 月 11 日。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）经北京京都会计师事务所有限责任公司对本公司 2004 年度财务状况和利润状 况的审计，本公司 2004 年度税后净利润为 242,485,015.76 元。根据《公司章程》规定， 提取 10%的法定盈余公积金 24,081,297.04 元，提取 5%的法定公益金 12,040,648.52 元， 上 年 结 转 未 分 配 利 润 251,758,017.48 元 ， 本 年 度 累 计 可 供 股 东 分 配 利 润 为 458,121,087.68 元。 （二）董事会决定，2004 年度利润分配采取派发现金股利的形式。以 2004 年末总股 本 109,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.60 元（含税），共分配现金红利 174,400,000 元。该项预案尚需股东大会审议。 九、其他报告事项 公司选用《中国证券报》、《证券时报》为信息披露指定报刊。 十、北京京都会计师事务所有限责任公司有限责任会计师事务所《关于上市公司存 在控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》 北京京都专字（2005）170 号 华北高速公路股份有限公司董事会： 我们接受委托，对华北高速公路股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年度的 会计报表进行了审计。审计中，我们关注了贵公司执行中国证监会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现说明如下： 一、贵公司与占用资金的控股股东、关联方的关系 关联方名称 与华北高速关系 18 海南全通科技有限公司 贵公司控股子公司之股东 交通部科学研究院 贵公司控股子公司之股东 二、贵公司的第一大股东是华建交通经济开发中心。截至 2004 年 12 月 31 日止，贵 公司提供的相关资料显示，不存在第一大股东占用资金的情况。 三、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司的其他关联方占用资金情况如下： 关联方 名称 2004 年度偿还情况 2004 年末占用 2004 年累计 2004 年年初占 占用方式 占用原因 金额 占用金额 用金额 偿还方式 偿还金额 海 南 全 通 科 技 有 限 公 司 其它应收款 6,600,000.00 4,015,000.00 2,585,000.00 借款 交 通 部 科 学 研 究院 其它应收款 - - 现金 2,600,000.00 5,900,000.00 暂付款 核销 坏帐 3,300,000.00 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 苏金其 中国注册会计师 曹阳 中国.北京 二〇〇五年三月十七日 十一、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明 1、公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不存在对 外担保行为。 2、到目前为止，公司在对外担保事项上，未受到过监管部门的任何处罚、批评 与遣责。 19 第九节 监事会报告 2004 年度，公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》以及有关法规的规定，本 着对全体股东负责的精神，认真履行监事会职责，行使监督职能,维护了公司及股东的合 法权益。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 5 次会议。 （一）2004 年 3 月 10 日，召开第二届监事会第八次会议，审议通过：①《2003 年度 监事会工作报告》；②《2003 年年度报告及摘要》 ；并同意提交 2003 年度股东大会审议； ③将符合条件股东单位推荐的监事候选人孟杰先生作为为公司第二届监事候选人的议 案，并同意提交 2003 年度股东大会审议。 （二）2004 年 3 月 23 日，召开第二届监事会第九次会议，审议通过了：①修改公司 章程第一百六十一条的议案；②同意向本公司 2003 年度股东大会提出《关于修改公司章 程第一百六十一条的议案》。 （三）2004 年 4 月 23 日，召开第二届监事会第十次会议，审议通过了《公司 2004 年第一季度报告》。 （四）2004 年 7 月 13 日，召开第二届监事会第十一次会议，暨公司监事列席第二届 董事会第十四次会议，审议通过了公司短期投资自查报告、 《北京辖区上市公司短期投资 情况统计表》和相关材料。 （五）2004 年 7 月 23 日，召开第二届监事会第十二次会议，审议通过了：①《公司 2004 年半年度报告及摘要》；②选举田凝寿为监事会主席。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况：2004 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》、《公司章程》和国家的其他有关法律、法规规范运作，决策程序合法， 进一步完善了内控制度。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，能够按照有关制 度及程序，维护公司及股东的利益，无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行 为。 （二）公司财务检查情况：2004 年度由北京京都会计师事务所有限责任公司出具的 无保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况：应收购京沈高速公路北京段 19 年通行费收费权项目 的 92,048.09 万元募集资金因公司不可控制原因未能投出，董事会关于募集资金使用情 况及项目进展的说明属实。公司最近一次募集资金使用与承诺一致。 （四）关于项目收购、出售资产情况：报告期内无收购、出售资产情况。 （五）关于关联交易的情况：报告期内，关联交易公平合理，没有损害本公司的利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项；也没有前期发生持续到报告期间的重大诉 讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 20 三、关联交易事项 （一）本公司三家发起股东天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司 和河北省公路开发有限公司自本公司成立后向本公司提供土地租赁及辅助设施服务。根 据第二届董事会第 5 次会议决议调整后的“关联交易协议”和“土地使用权租赁合同” ， 每年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费应在上年付费基础上与公司上年净资产 收益率同比例浮动，据此 2004 年共支付发起人股东关联交易费、土地租赁费 222.6 万元。 （二）本公司控股子公司华宇路桥养护新技术有限责任公司的股东海南全通科技有限 公司向该公司借款 6,600,000.00 元。 华宇路桥养护新技术有限责任公司董事会已于 2004 年末作出股东减资的决议。 四、重大合同及履行情况 （一）本报告期内除关联交易中所述租赁事项外，公司无托管、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。 （二）本报告期内公司无任何担保事项。 （三）本报告期内公司无委托理财情况 （四）未来短期投资打算 董事会已授权经理班子在第二届董事会任期内， 根据市场情况，在 2 亿元限额内， 对公司闲置的自有资金进行低风险或无风险的不定期保值操作（披露情况见 2003 年 10 月 23 日《中国证券报》 、《证券时报》公告）。 （五）公司无其他重大合同 五、报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 根据 2004 年度股东大会决议，报告期内公司继续聘任北京京都会计师事务所有限 责任公司为公司本年度的审计机构，具体报酬情况如下： 2004 年年报 2003 年年报 财务审计费用 350 千元 300 千元 咨询费用 100 千元 北京京都会计师事务所有限责任公司已连续 5 年为本公司提供审计服务，签字会计 师每 2—3 年更换一次。 七、报告期内整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到监管部门的任何查处、谴责。 八、其他重大事项 （一）报告期内公司控股股东未变更。 （二）报告期内公司名称和股票简称未变更。 21 第十一节 期后事项 （一）为增加闲置资金收益，本公司在授权范围内，于 2005 年 3 月申购招商货币市 场基金 150,000,000.00 元，认购嘉实货币市场基金 20,000,000.00 元。 （二）天津市养路费征稽处将自 2005 年 3 月起在京津塘高速公路天津辖区各收费站 陆续开始征收贷款道路建设车辆通行费。 第十二节 财务报告 审计报告 北京京都审字（2005）第0345号 华北高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华北高速公路股份有限公司（以下简称华北高速公司）2004 年12月31日的公司及合并资产负债表以及2004年度的公司及合并利润表和公司及 合并现金流量表。这些会计报表的编制是华北高速公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了华北高速公司2004年12月31日的财务状况以 及2004年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 苏金其 中国·北京 中国注册会计师 曹阳 22 二〇〇五年三月十七日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 资 产 负 债 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六、1 922,561,931.12 893,684,884.12 811,242,605.36 777,140,550.06 短期投资 六、2 96,096,000.00 0.00 11,454,305.05 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 应收账款 六、3 15,266,792.27 0.00 4,968,055.90 0.00 其他应收款 六、4 10,922,711.62 2,840,962.77 11,756,347.97 4,491,905.46 预付账款 六、5 1,293,758.94 630,041.60 30,928.00 125,000.00 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 六、6 2,020,402.66 913,038.40 949,737.27 535,898.78 待摊费用 六、7 56,208.25 0.00 55,838.86 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 1,048,217,804.86 898,068,926.89 840,457,818.41 782,293,354.30 长期投资： 长期股权投资 六、8 296,392,045.29 449,512,152.55 297,099,476.93 357,391,723.21 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 296,392,045.29 449,512,152.55 297,099,476.93 357,391,723.21 23 固定资产： 固定资产原价 六、9 2,865,857,292.19 2,815,660,205.15 2,852,844,499.20 2,804,672,203.18 减：累计折旧 六、9 1,057,074,444.68 1,035,840,848.92 980,867,724.24 963,980,757.42 固定资产净值 六、9 1,808,782,847.51 1,779,819,356.23 1,871,976,774.96 1,840,691,445.76 减: 固定资产减值准备 六、9 324,909.37 0.00 324,909.37 0.00 固定资产净额 1,808,457,938.14 1,779,819,356.23 1,871,651,865.59 1,840,691,445.76 工程物资 0.00 0.00 0.00 在建工程 六、10 4,829,751.95 4,829,751.95 10,950,015.08 10,950,015.08 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 1,813,287,690.09 1,784,649,108.18 1,882,601,880.67 1,851,641,460.84 无形资产及其他资产： 无形资产 0.00 0.00 长期待摊费用 六、11 22,792,323.40 28,362,552.62 32,780,085.11 40,502,015.96 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 22,792,323.40 28,362,552.62 32,780,085.11 40,502,015.96 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 3,180,689,863.64 3,160,592,740.24 3,052,939,261.12 3,031,828,554.31 资产总计 资 产 负 债 表（续） 编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 9,670,551.15 8,659,989.10 8,810,199.78 8,445,858.09 预收账款 六、13 24 4,789,554.83 4,461,370.50 3,627,871.25 3,421,204.25 应付工资 944,600.00 944,600.00 300,000.00 300,000.00 应付福利费 4,485,218.61 3,710,758.62 3,328,030.54 2,770,755.42 应付股利 六、14 28,500,000.00 28,500,000.00 54,667,500.00 54,667,500.00 应付利息 - - 应交税金 六、15 29,911,548.81 29,138,024.45 11,290,705.95 9,652,412.03 其他应交款 六、16 144,597.02 88,626.36 102,650.64 77,796.33 其他应付款 六、17 30,366,112.93 29,118,609.03 28,906,418.00 27,878,955.05 预提费用 六、18 70,503.84 - 213,567.86 - 预计负债 - - 递延收益 - - 一年内到期的长期负 债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 108,882,687.19 104,621,978.06 111,246,944.02 107,214,481.17 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 108,882,687.19 104,621,978.06 111,246,944.02 107,214,481.17 少数股东权益 21,446,643.49 - 24,816,799.90 股东权益： 股 本 六、19 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 资本公积 六、20 1,340,176,853.11 1,340,176,853.11 1,340,176,853.11 1,340,176,853.11 25 盈余公积 六、21 271,085,406.24 269,598,577.84 234,940,646.61 233,545,074.49 其中：法定公益金 60,546,402.56 60,174,695.46 48,505,754.04 48,156,861.01 未分配利润 六、22 349,098,273.61 356,195,331.23 251,758,017.48 260,892,145.54 其中：拟分配 现金股利 十 174,400,000.00 174,400,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 未确认的投资损失 - - 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 3,050,360,532.96 3,055,970,762.18 2,916,875,517.20 2,924,614,073.14 负债和股东权益总计 3,180,689,863.64 3,160,592,740.24 3,052,939,261.12 3,031,828,554.31 公司负责人： 刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人： 许洪 利 润 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、23 678,434,757.45 629,083,978.00 496,208,997.53 471,973,884.50 减：主营业务成本 六、23 215,263,000.80 180,631,512.48 183,112,946.79 164,952,636.74 主营业务税金 及附加 六、24 36,905,365.82 34,851,214.88 24,914,254.51 23,929,508.31 二、主营业务利润 426,266,390.83 413,601,250.64 288,181,796.23 283,091,739.45 加：其他业务利润 六、25 2,303,490.42 2,114,490.42 3,388,490.28 3,152,240.28 减: 营业费用 3,142,218.50 0.00 1,378,076.88 0.00 管理费用 60,939,113.16 53,876,662.20 49,043,329.55 43,879,817.11 财务费用 六、26 -4,915,116.51 -4,301,882.05 -7,289,693.62 -6,936,873.92 三、营业利润 369,403,666.10 366,140,960.91 248,438,573.70 249,301,036.54 加：投资收益 六、27 3,077,990.92 4,610,999.03 4,498,639.97 2,598,497.95 26 补贴收入 0.00 0.00 7,500,323.49 7,500,323.49 营业外收入 六、28 14,878.77 3,000.00 13,852.00 1,480.00 减：营业外支出 六、29 55,168.03 0.00 400.00 0.00 四、利润总额 372,441,367.76 370,754,959.94 260,450,989.16 259,401,337.98 减：所得税 129,267,707.04 130,398,270.90 86,070,571.13 86,051,306.24 减：少数股东损益 688,644.96 -1,184,690.25 0.00 加：未确认的投资 损失 242,485,015.76 240,356,689.04 175,565,108.28 173,350,031.74 五、净利润 补充资料： 附注 2004 年度 2003 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人： 许洪 利 润 分 配 表 单位： 人民币 编制单位：华北高速公路股份有限公司 元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 27 一、净利润 242,485,015.76 240,356,689.04 175,565,108.28 173,350,031.74 加：年初未分配利润 251,758,017.48 260,892,145.54 265,695,413.96 277,044,618.56 其他转入 二、可供分配的利润 494,243,033.24 501,248,834.58 441,260,522.24 450,394,650.30 减：提取法定盈余公积 24,081,297.04 24,035,668.90 17,335,003.17 17,335,003.17 提取法定公益金 12,040,648.52 12,017,834.45 8,667,501.59 8,667,501.59 三、可供股东分配的利润 458,121,087.68 465,195,331.23 415,258,017.48 424,392,145.54 减：应付优先股股利 - 0.00 提取任意盈余公 积 22,814.07 0.00 应付普通股股利 109,000,000.00 109,000,000.00 163,500,000.00 163,500,000.00 转作股本的普通 股股利 四、未分配利润 349,098,273.61 356,195,331.23 251,758,017.48 260,892,145.54 公司负责人： 刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人： 许洪 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 28 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 671,188,574.35 632,361,700.25 收到的税费返还 12,314.38 - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、30 18,665,182.13 14,704,502.13 现金流入小计 689,866,070.86 647,066,202.38 购买商品、接受劳务支付的现金 105,481,660.78 74,247,769.18 支付给职工以及为职工支付的现金 46,365,659.29 40,430,790.24 支付的各项税费 147,953,119.69 146,117,946.58 支付的其他与经营活动有关的现金 六、31 28,755,887.25 19,717,608.53 现金流出小计 328,556,327.01 280,514,114.53 经营活动产生的现金流量净额 361,309,743.85 366,552,087.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,024,465.25 - 取得投资收益所收到的现金 3,938,080.00 7,490,569.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 380,739.31 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 16,343,284.56 7,490,569.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 30,375,454.46 27,330,823.48 投资所支付的现金 99,126,691.49 95,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 129,502,145.95 122,330,823.48 投资活动产生的现金流量净额 -113,158,861.39 -114,840,253.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 100,000.00 - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 100,000.00 - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 136,931,556.70 135,167,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 136,931,556.70 135,167,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -136,831,556.70 -135,167,500.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 111,319,325.76 116,544,334.06 29 公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人: 董平如 会计机构负责人: 许洪 现 金 流 量 表----补 充 资 料 2004 年度 编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 242,485,015.76 240,356,689.04 加：少数股东损益 688,644.96 - 计提的资产减值准备 3,045.39 -41,202.34 固定资产折旧 97,957,102.20 93,068,634.53 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 9,987,761.71 12,139,463.34 待摊费用减少（减：增加） -369.39 - 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 33,085.86 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 - - 投资损失（减：收益） -3,077,990.92 -4,610,999.03 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -1,070,665.39 -377,139.62 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,173,023.54 -5,081,021.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 30,477,137.21 31,097,663.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 361,309,743.85 366,552,087.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 30 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 922,561,931.12 893,684,884.12 减：现金的期初余额 811,242,605.36 777,140,550.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 111,319,325.76 116,544,334.06 公司负责人： 刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人： 许洪 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 项目 2003.12.31 本年增加数 本年转出数 本年转回数 2004.12.31 一、坏帐准备合计 1,836,714.31 17,484.05 1,770,000.00 14,438.66 69,759.70 其中：应收账款 33,684.66 14,438.66 19,246.00 其他应收款 1,803,029.65 17,484.05 1,770,000.00 50,513.70 二、短期投资跌价准备合计 14,795,694.95 335,349.35 14,795,694.95 335,349.35 其中：股票投资 14,795,694.95 335,349.35 14,795,694.95 335,349.35 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 31 五、固定资产减值准备合计 324,909.37 324,909.37 其中：房屋、建筑物 机械设施 324,909.37 324,909.37 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人： 许洪 会计报表附注 一、公司基本情况 华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸企改 [1998]817 号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建交通经 济开发中心、天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开 发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。 上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以 其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股 A 股。 经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73 号文《关于核准华北高速公路股份 有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用“上网定价” 方式向社会公开发行人民币普通股 A 股 34,000 万股，每股面值人民币 1.00 元。发行后 的总股本为 109,000 万股，其中国家股 75,000 万股，社会公众股 34,000 万股。 一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为 1000001003226， 注册资本为 109,000 万元人民币，经营范围为:投资开发、建设、经营收费公路；汽车 修理；车辆及机械设备租赁、咨询服务。 一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股 A 股在深圳证券 32 交易所挂牌交易。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为 本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到 预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期 间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括 股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成 本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8．坏账核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应 收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 33 账 龄 计提比例 1 年以内 不计提 1至2年 5% 2至3年 10% 3至4年 30% 4至5年 50% 5 年以上 100% （2）坏账确认标准 a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 9．存货核算方法 本公司的存货分为原材料、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料的发出、 领用按加权平均法计价， 低值易耗品在领用时一次性摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存 货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计 价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本 作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本 法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用 权益法核算。 34 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差 额，本公司确认为股权投资差额，并按不高于 10 年期限平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资是 在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 （财会[2003]10 号）（以下简称“财政部问题解答（二）” ）文件下发前发生的，则计入长期股权投资 差额，并按合同投资期限的剩余年限平均摊销计入损益；如相应的投资是在财政部问题 解答（二）文件下发后发生的，则计入资本公积。 自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》 （财会 [2004]3 号） （以下简称“财政部问题解答（四） ” ）文件下发后，对被投资企业的追加 投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首 先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对 于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再 按照上述原则处理。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊 销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项 投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 长期投资减值准备的计提和冲回通常计入当年度损益，但在财政部问题解答（四） 文件下发后，对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长 期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部问题解答（四）的规定，首 先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基 础上确定应计入当期损益的减值准备计提金额。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的公路及构筑物、安全设施、监控设施、收费设施、通讯设施、 35 机械设施、房屋建筑物及运输设备。以及不属于生产经营主要设备、使用期限超过两年、 单位价值在 2000 元以上的设备、器具、工具等。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此 以外的后续支出确认为当期费用。 固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物采用工作量法计提折旧，预测的总车流 量依据中交公路规划设计院《京津冀地区四条上市高速公路交通流量预测分析报告》得 出。不定期将实际车流量与预测的同期车流量进行比较，如差异较大，将对预测的总车 流量进行调整，公路及构筑物预计净残值为零；其它固定资产采用平均年限法计算，并 按固定资产类别、规定使用年限、预计残值(原价的 3%)确定年分类折旧率。各类固定资 产使用年限及年折旧率如下: 类 别 预计使用寿命 年折旧率 公路及构筑物 30 年 工作量法 安全设施 8-20 年 4.85-12.125% 监控设施 10 年 9.7% 收费设施 8年 12.125% 通讯设施 20 年 4.85% 机械设备 12-14 年 6.93-8.08% 房屋及建筑物 25-40 年 2.425-3.88% 运输设备 10 年 9.7% 电子设备 5年 19.4% 其他设备 5年 19.4% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命 重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资 产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按 单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固 36 定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值 的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时， 转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产 账面净值。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达 到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重 新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于 账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后， 计入当期财务费用。 14．无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用 年限或 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 37 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消 失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已 计提的无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时， 转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产 账面净值。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司固定资产改良支出及高速公路重点项目维护费等长期待摊费用按 5 年平均摊 销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产 经营期一次计入当期损益。 16.预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 17.应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期 间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18．收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 38 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司 在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 本公司主营业务收入中的车辆通行费收入，在劳务已提供，款项已收到时确认。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估 计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不 能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的 实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的， 则在发生时作为费用，不确认收入。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投 资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表 时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 39 税 项 计税基础 税率 营业税 应税收入 3%-5% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、控股子公司及合营企业 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司与合营公司概况如下： 本公司投资额 股权比例 是否 公司名称 经营范围 注册资本 直接 实际 直接投资 间接投资 合并 比例 比例 天津华正高 市政工程养护及 速公路开发 维修；机械设备租 有限公司 赁；汽车配件、五 金交电化工、日用 4,360,000.00 3,751,000.00 86.03% 86.03% 是 百货、蔬菜、建筑 材料 易通交通信 交通信息技术与 息发展有限 网络技术开发、技 50,000,000.00 38,000,000.00 2,600,000.00 76% 88% 是 公司 术服务、商务电子 华宇路桥养 路面再生技术开 护新技术有 发研究与应用，路 限责任公司 桥养护工程的设 50,000,000.00 33,500,000.00 - 67% 67% 是 计施工 华祺投资有 投资兴办实业、国 限责任公司 内商业、物资供应 100,000,000.00 95,000,000.00 5,000,000.00 95% 100% 是 业，投资咨询策划 深圳市群慧 投资兴办实业、国 投资有限公 内商业、物资供应 40,000,000.00 20,000,000.00 - 50% 50% 否 司 业，投资咨询策划 说明： 1、深圳市群慧投资有限公司于 2003 年 10 月 15 日召开的股东会通过决议，确定 2003 年 10 月 15 日为清算日。截至 2004 年 12 月 31 日止，深圳市群慧投资有限公司的清算 40 手续正在办理之中。 2、根据 2003 年 10 月 21 日召开的第二届董事会第九次会议决定，本公司于 2004 年 3 月投资 9,500 万元设立华祺投资有限责任公司，占该公司注册资本 95%。该公司已 于 2004 年 4 月 8 日领取了企业法人营业执照，本公司自该公司成立之日起将其纳入合 并会计报表范围。本公司之子公司华宇路桥养护新技术有限责任公司为其另一股东，出 资 500 万元，占注册资本的 5%。 六、会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 51,361.21 152,815.45 银行存款 921,912,913.82 810,400,491.81 其他货币资金 597,656.09 689,298.10 922,561,931.12 811,242,605.36 2．短期投资 （1）短期投资分项目列示如下: 项 目 2004.12.31 2003.12.31 股权投资 76,431,349.35 - 其中：股票投资 3,431,349.35 - 基金投资 73,000,000.00 - 其他投资 20,000,000.00 26,250,000.00 其中：委托理财 - - 96,431,349.35 26,250,000.00 短期投资跌价准备 (335,349.35) (14,795,694.95) 96,096,000.00 11,454,305.05 （2）短期投资跌价准备 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 41 转出 转回 股权投资 - 335,349.35 - - 335,349.35 其他投资 14,795,694.95 - 14,795,694.95 - - 14,795,694.95 335,349.35 14,795,694.95 - 335,349.35 说明： A. 本公司之子公司易通交通信息发展有限公司（以下简称易通公司）于 2001 年 1 月 2 日与北京鑫汇通投资咨询有限公司签订委托资产管理合同，委托管理资金总 额 3,500 万元，易通公司在 2002 年及 2003 年共计收回现金 875 万元后于 2003 年 12 月 25 日将短期投资账户收回自行管理，其投资成本为 2,625 万元。2004 年 10 月 26 日，易通公司将此投资全部收回，共收到现金 11,663,474.28 元。其中：冲减短期投 资成本 26,250,000.00 元，冲减以前年度计提的短期投资跌价准备 14,795,694.95 元，计入投资收益 209,169.23 元。 B. 根据深圳证券交易所及上海证券交易所的公告，本公司之子公司华祺投资有 限责任公司（以下简称华祺投资公司）所持股票投资成本为 3,431,349.35 元，市价 为 3,096,000.00 元。为此，计提短期投资跌价准备 335,349.35 元。 C. 本公司之子公司华祺投资有限责任公司于 2004 年 10 月 27 日与中信信托投资 有限公司签订《资金信托合同》，将 2,000 万元资金设立信托，信托计划期限为 2004 年 11 月 8 日至 2005 年 10 月 20 日。本年度取得收益 29,080.00 元。 3．应收账款 合并数 A.账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 15,071,118.22 98.59 - 4,328,047.38 86.53 - 一至二年 214,920.05 1.41 19,246.00 673,693.18 13.47 33,684.66 15,286,038.27 100.00 19,246.00 5,001,740.56 100.00 33,684.66 B.坏账准备 42 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 33,684.66 - - 14,438.66 19,246.00 C.截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款 项。 D.截至 2004 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 廊坊开发区管理委员会 8,550,000.00 2004 年 工程款 北海粮油工业（天津）有限公司 2,250,860.63 2004 年 运费 四川成渝高速公路股份有限公司 719,636.50 2004 年 工程款 中国雀巢食品有限公司 452,463.87 2004 年 运费 好丽友食品有限公司 342,569.40 2004 年 运费 占应收账款总额比例 80.57% 4．其他应收款 （1）合并数 A.账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 10,154,757.31 92.54 - 7,197,172.47 53.08 - 一至二年 688,213.37 6.27 34,410.66 407,817.27 3.01 20,390.86 二至三年 114,866.76 1.05 11,486.68 18,387.88 0.13 1,838.79 三年以上 15,387.88 0.14 4,616.36 5,936,000.00 43.78 1,780,800.00 10,973,225.32 100.00 50,513.70 13,559,377.62 100.00 1,803,029.65 B.坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 43 1,803,029.65 17,484.05 1,770,000.00 - 50,513.70 C.截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 D.截至 2004 年 12 月 31 日止，大额欠款情况如下： 单 位 名 称 金额 欠款时间 欠款原因 海南全通科技有限公司 6,600,000.00 2004 年 借款 占其他应收款总额比例 60.15% （2）母公司 A.账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 2,642,186.25 92.53 - 3,628,733.02 79.79 - 一至二年 197,900.00 6.93 9,895.00 867,498.26 19.08 43,374.91 二至三年 - - - 15,387.88 0.34 1,538.79 三年以上 15,387.88 0.54 4,616.36 36,000.00 0.79 10,800.00 2,855,474.13 100.00 14,511.36 4,547,619.16 100.00 55,713.70 B.坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 55,713.70 - - 41,202.34 14,511.36 C.截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5.预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 44 一年以内 1,293,758.94 100.00 30,928.00 100.00 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 6．存货 （1）存货分项目列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 原材料 949,690.07 548,203.67 低值易耗品 1,070,712.59 401,533.60 2,020,402.66 949,737.27 存货跌价准备 - - 2,020,402.66 949,737.27 （2）存货跌价准备 本公司期末对存货进行全面清查，未发现因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等使其成本不可收回需计提存货跌价准备的情形，故未计提存货跌价 准备。 7．待摊费用 项 目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 车辆保险费 28,461.70 27,539.01 40,227.18 15,773.53 05年养路费 - 4,080.00 - 4,080.00 低值易耗品 27,377.16 142,335.20 133,357.64 36,354.72 55,838.86 173,954.21 173,584.82 56,208.25 8．长期股权投资 （1）合并数 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股票投资 227,908,630.20 - - 227,908,630.20 其他股权投资 69,190,846.73 30,000.00 737,431.64 68,483,415.09 45 其中：对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 18,957,856.13 - - 18,957,856.13 对联营企业投资 50,082,990.60 - 587,431.64 49,495,558.96 对其他企业投资 150,000.00 30,000.00 150,000.00 30,000.00 股权投资差额 - 205,255.33 205,255.33 - 297,099,476.93 235,255.33 942,686.97 296,392,045.29 长期投资减值准备 - - - - 297,099,476.93 235,255.33 942,686.97 296,392,045.29 A.股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本 现代投资股份有限公司 法人股 39,090,000 9.79% 227,908,630.20 B.其他股权投资 a.截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 深圳市群慧投资有限公司 长期 50.00% 20,000,000.00 成本法 北京创业园科技投资有限公司 长期 31.25% 50,000,000.00 权益法 北京华宇全通建筑新材料有限公司 长期 30% 150,000.00 - 北京易运盛物流管理咨询有限公司 长期 30% 30,000.00 成本法 70,180,000.00 b.权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 深圳市群慧投资有限公司 - - - - 北京创业园科技投资有限公司 - -587,431.64 - -504,441.04 北京华宇全通建筑新材料有限公司 -150,000.00 - - - 北京易运盛物流管理咨询有限公司 30,000.00 - - - -120,000.00 -587,431.64 - -504,441.04 说明：1、本期权益包括权益法核算本期投资收益-587,431.64 元。 46 2、本公司的两个控股子公司天津华正高速公路开发有限公司及华宇路桥养护 新技术有限责任公司原分别出资 7.5 万元人民币并分别持有北京华宇全通建筑新材 料有限公司的 15%股份，今年内两家公司均将此股权转出，未产生股权转让损益。 3、深圳市群慧投资有限公司目前处在清算期，故采用成本法核算。 4、北京易运盛物流管理咨询有限公司为本公司之子公司易通交通信息发展有 限公司投资的企业，因其对该公司无重大影响，故采用成本法核算。 5、本公司之子公司华祺投资有限责任公司今年受让易通交通信息发展有限公 司 12%股权时产生股权投资差额 205,255.33 元，在本年度一次摊销。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 深圳市群慧投资有限公司 18,957,856.13 - 18,957,856.13 北京创业园科技投资有限公司 50,082,990.60 -587,431.64 49,495,558.96 北京华宇全通建筑新材料有限公司 150,000.00 -150,000.00 - 北京易运盛物流管理咨询有限公司 - 30,000.00 30,000.00 69,190,846.73 -707,431.64 68,483,415.09 （2） 母公司 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股票投资 227,908,630.20 - - 227,908,630.20 其他股权投资 129,483,093.01 96,289,430.67 4,169,001.33 221,603,522.35 其中：对子公司投资 60,442,246.28 96,289,430.67 3,581,569.69 153,150,107.26 对合营企业投资 18,957,856.13 - - 18,957,856.13 对联营企业投资 50,082,990.60 - 587,431.64 49,495,558.96 对其他企业投资 - - - - 股权投资差额 - - - - 357,391,723.21 96,289,430.67 4,169,001.33 449,512,152.55 长期投资减值准备 - - - - 357,391,723.21 96,289,430.67 4,169,001.33 449,512,152.55 A.股票投资 47 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本 现代投资股份有限公司 法人股 39,090,000 9.79% 227,908,630.20 B.其他股权投资 a.截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 天津华正高速公路开发有限公司 长期 86.03% 3,751,000.00 权益法 易通交通信息发展有限公司 长期 76% 38,000,000.00 权益法 华宇路桥养护新技术有限责任公司 长期 67% 33,500,000.00 权益法 深圳市群慧投资有限公司 长期 50% 20,000,000.00 成本法 北京创业园科技投资有限公司 长期 31.25% 50,000,000.00 权益法 华祺投资有限责任公司 95% 95,000,000.00 权益法 240,251,000.00 b.权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 天津华正高速公路开发有限公司 - 469,380.22 - 3,229,800.42 易通交通信息发展有限公司 - 47,789.01 - -22,090,615.90 华宇路桥养护新技术有限责任公司 - 1,338,542.86 3,581,569.69 2,326,204.16 深圳市群慧投资有限公司 - - - - 北京创业园科技投资有限公司 - -587,431.64 - -504,441.04 华祺投资有限责任公司 95,000,000.00 -566,281.42 - -566,281.42 95,000,000.00 701,999.03 3,581,569.69 -17,605,333.78 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 701,999.03 元。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 天津华正高速公路开发有限公司 6,511,420.20 469,380.22 6,980,800.42 易通交通信息发展有限公司 15,861,595.09 47,789.01 15,909,384.10 48 华宇路桥养护新技术有限责任公司 38,069,230.99 -2,243,026.83 35,826,204.16 深圳市群慧投资有限公司 18,957,856.13 - 18,957,856.13 北京创业园科技投资有限公司 50,082,990.60 -587,431.64 49,495,558.96 华祺投资有限责任公司 - 94,433,718.58 94,433,718.58 129,483,093.01 92,120,429.34 221,603,522.35 本公司报告期末不存在由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化,导致其可收 回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 9．固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 公路及构筑物 2,301,321,062.10 - - 2,301,321,062.10 安全设施 210,504,903.78 - - 210,504,903.78 监控设施 33,423,787.00 23,556,644.33 21,167,275.00 35,813,156.33 收费设施 12,664,424.10 - - 12,664,424.10 通讯设施 56,643,041.00 - - 56,643,041.00 机械设施 124,656,091.90 4,167,120.00 - 128,823,211.90 房屋及建筑物 59,405,040.44 2,054,837.86 - 61,459,878.30 运输设备 19,868,409.56 3,879,892.17 669,084.90 23,079,216.83 电子设备及其他设备 34,357,739.32 1,507,002.53 316,344.00 35,548,397.85 2,852,844,499.20 35,165,496.89 22,152,703.90 2,865,857,292.19 说明：本期固定资产增加数中包括在建工程转入 27,333,926.43 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 公路及构筑物 726,266,871.79 61,671,335.62 - 787,938,207.41 安全设施 98,231,532.44 9,086,391.48 - 107,317,923.92 监控设施 26,770,937.16 4,879,910.02 21,167,275.00 10,483,572.18 49 收费设施 12,305,493.36 1,470,675.12 - 13,776,168.48 通讯设施 24,965,445.49 2,772,748.20 - 27,738,193.69 机械设施 80,579,159.35 7,532,450.42 - 88,111,609.77 房屋及建筑物 4,851,350.06 1,538,101.80 - 6,389,451.86 运输设备 3,518,625.95 2,036,018.27 541,838.73 5,012,805.49 电子设备及其他设备 3,378,308.64 6,969,471.27 41,268.03 10,306,511.88 980,867,724.24 97,957,102.20 21,750,381.76 1,057,074,444.68 （3）固定资产减值准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 机械设施 324,909.37 - - - 324,909.37 10．在建工程 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间 高速公路管理系统 20万 自筹 2004年12月 监控系统 2000万 自筹 2004年12月 ETC 系统 524万 自筹 2005年8月 监控系统改造工程 25万 自筹 2004年12月 （2）在建工程增减变动 监控系统改 高速公路管理 ETC 系统 合计 监控系统 造工程 系统 2004.01.01 10,725,015.08 225,000.00 - - 10,950,015.08 其中：利息资本化 - - - - - 减：在建工程减值准备 - - - - - 在建工程净值 10,725,015.08 225,000.00 - - 10,950,015.08 加：本期增加 12,701,699.25 - 3,682,212.10 4,829,751.95 21,213,663.30 50 其中：利息资本化 - - - - 减：本期转入固定资产 23,426,714.33 225,000.00 3,682,212.10 - 27,333,926.43 其中：利息资本化 - - - - - 减：本期其他减少 - - - - - 其中：利息资本化 - - - - - 2004.12.31 - - - 4,829,751.95 4,829,751.95 其中：利息资本化 - - - - - 减：在建工程减值准备 - - - - - 在建工程净值 - - - 4,829,751.95 4,829,751.95 说明 1：本公司在建工程期末余额比期初余额减少 55.89%，其原因是本期监控系统等工 程完工转入固定资产。 说明 2：本公司期末未发生在建工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所 建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形， 故未计提在建工程减值准备。 11．长期待摊费用 项 目 原始金额 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 房屋装修费 5,669,712.81 2,919,220.09 - 934,348.56 1,984,871.53 印花税(*) 1,214,054.91 242,811.02 - 242,811.02 - 锅炉款 100,000.00 60,000.00 - 20,000.00 40,000.00 高速公路重点项目维护费 43,965,460.50 29,558,054.00 - 8,790,602.13 20,767,451.87 50,949,228.22 32,780,085.11 - 9,987,761.71 22,792,323.40 说明：本公司股票发行后，因缴入的资本增加而缴纳的印花税，分五年摊销。本期 为最后一个摊销年度，截至 2004 年 12 月 31 日止余额已全部摊销。 12．应付账款 2004.12.31 2003.12.31 9,670,551.15 8,810,199.78 说明:截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的 款项。 51 13．预收账款 2004.12.31 2003.12.31 4,789,554.83 3,627,871.25 说明：截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无欠付持本公司 5%以上股份的股东单位 的款项。 14．应付股利 股东名称 2004.12.31 2003.12.31 华建交通经济开发中心 28,500,000.00 42,750,000.00 - 11,917,500.00 河北省公路开发有限公司 28,500,000.00 54,667,500.00 15．应交税金 税 项 2004.12.31 2003.12.31 增 值 税 25,249.42 6,023.86 营 业 税 3,007,193.13 2,393,863.05 城市维护建设税 212,270.98 167,990.78 企业所得税 26,546,183.08 8,626,124.76 个人所得税 120,652.20 96,703.50 29,911,548.81 11,290,705.95 16．其他应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3%-3.5% 94,795.41 72,824.20 公用事业费 利润总额之 2% - 8,529.00 道路运输费 应税收入之 0.8% - 466.13 文化事业费 广告业务收入的 3% 35,793.27 9,168.27 防洪基金 应缴流转税之 1% 14,008.34 11,663.04 52 144,597.02 102,650.64 17．其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 30,366,112.93 28,906,418.00 说明：A. 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无欠付持本公司 5%以上股份的股东单 位的款项。 B.期末余额中包括本公司之合营公司深圳市群慧投资有限公司进入清算期 后，本公司已收回资金 19,573,990.54 元。 18．预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 仓库租金 70,503.84 213,567.86 说明：期末结存余额为应计入本期但尚未支付的费用。 19．股本 本 期 增 减 股份类别 2004.01.01 2004.12.31 配股及增发 转增及送股 其它 小计 一、未上市流通股份 - - - - - - 1.发起人股份 - - - - - - 其中:国家持有股份 750,000,000.00 - - - - 750,000,000.00 境内法人持有股份 - - - - - - 其他 - - - - - - 2.募集法人股份 - - - - - - 3.内部职工股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 未上市流通股份合计 750,000,000.00 - - - - 750,000,000.00 二、已上市流通股份 - - - - - 1.人民币普通股 340,000,000.00 - - - - 340,000,000.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 已上市流通股份合计 340,000,000.00 - - - - 340,000,000.00 股份总数 1,090,000,000.00 - - - - 1,090,000,000.00 53 20．资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 1,337,429,823.37 - - 1,337,429,823.37 股权投资准备 2,747,029.74 - - 2,747,029.74 1,340,176,853.11 - - 1,340,176,853.11 21．盈余公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 97,011,508.06 24,081,297.04 - 121,092,805.10 法定公益金 48,505,754.04 12,040,648.52 - 60,546,402.56 任意盈余公积 89,423,384.51 22,814.07 - 89,446,198.58 234,940,646.61 36,144,759.63 - 271,085,406.24 22．未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 251,758,017.48 242,485,015.76 145,144,759.63 349,098,273.61 说明： （1）本期增加数为本期净利润。 （2）本期减少 145,144,759.63 元包括根据本公司第二届第十一次董事会决议，按 净利润的 10%提取法定盈余公积和按 5%提取法定公益金及根据本公司 2003 年度股 东大会决议分配的 2003 年度现金股利 109,000,000.00 元。 （3）本期期末余额中，包括资产负债表日后分配的现金股利 174,400,000.00 元， 如附注十所示。 23．主营业务收入及成本 （1）合并数 按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 54 通行费收入 629,083,978.00 178,459,810.85 471,973,884.50 162,780,935.11 其他收入 54,758,215.74 43,682,327.87 26,151,007.81 24,419,608.09 683,842,193.74 222,142,138.72 498,124,892.31 187,200,543.20 分部间抵销 5,407,436.29 6,879,137.92 1,915,894.78 4,087,596.41 678,434,757.45 215,263,000.80 496,208,997.53 183,112,946.79 （2）母公司 按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 通行费收入 629,083,978.00 180,631,512.48 471,973,884.50 164,952,636.74 24．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营 业 税 应税收入之 3-5% 33,283,571.64 22,317,473.06 城市维护建设税 应缴流转税之 7% 2,334,384.05 1,717,849.30 教育费附加 应缴流转税之 3-3.5% 1,024,268.96 743,985.07 防洪基金 应缴流转税之 1% 163,957.75 127,872.11 文化事业发展费 广告收入之 3% 97,473.30 - 道路运输管理费 应税收入之 0.8% 1,710.12 7,074.97 合 计 36,905,365.82 24,914,254.51 25．其他业务利润 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 管孔租赁费收入 737,556.00 40,565.58 696,990.42 1,999,512.00 109,973.16 1,889,538.84 拖车收入 1,500,000.00 82,500.00 1,417,500.00 1,336,192.00 73,490.56 1,262,701.44 保洁收入 - - - 500,000.00 500,000.00 - 55 咨询费 200,000.00 11,000.00 189,000.00 250,000.00 13,750.00 236,250.00 合计 2,437,556.00 134,065.58 2,303,490.42 4,085,704.00 697,213.72 3,388,490.28 26．财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 - - 减：利息收入 4,916,579.87 7,291,010.86 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 1,463.36 1,317.24 -4,915,116.51 -7,289,693.62 27．投资收益 （1）合并数 类 别 2004年度 2003年度 股票投资收益 4,210,183.33 5,886,121.21 股权投资收益 -587,431.64 398,395.13 其中：权益法核算 -587,431.64 398,395.13 成本法核算 - - 股权清算收益 -4,156.09 - 委托理财收益 - - 股权投资差额摊销 -205,255.33 - 减：短期投资跌价准备 335,349.35 1,785,876.37 长期投资减值准备 - - 3,077,990.92 4,498,639.97 说明：A、股票投资收益由以下四部分组成： a.现代投资股份有限公司本期分回股利 3,909,000.00 元。 b. 本 公 司 之 子 公 司 华 祺 投 资 有 限 责 任 公 司 自 营 股 票 产 生 的 投 资 收 益 62,934.10 元。 56 c.本公司之子公司华祺投资有限责任公司与中信信托投资有限责任公司 签订资金信托合同，本期收到收益 29,080.00 元。 d.本公司之子公司易通交通信息发展有限公司将股票收回产生的收益 209,169.23 元，详见本附注六、2。 B、股权投资差额摊销205,255.33元，系华祺投资有限责任公司今年受让易 通交通信息发展有限公司12%股权时产生的股权投资差额。 （2）母公司 类 别 2004年度 2003年度 股票投资收益 3,909,000.00 5,886,121.21 股权投资收益 701,999.03 -3,287,623.26 其中：权益法核算 701,999.03 -3,287,623.26 成本法核算 - - 4,610,999.03 2,598,497.95 说明：股票投资收益为现代投资股份有限公司本期分回股利 3,909,000.00 元。 28．营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产收益 11,878.77 12,372.00 其他 3,000.00 1,480.00 14,878.77 13,852.00 29．营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 44,964.63 - 其他 10,203.40 400.00 55,168.03 400.00 30．收到的其他与经营活动有关的现金 18,665,182.13 元，其中： 项 目 2004 年度 57 利息收入 4,916,579.87 工会还借款 3,042,000.00 收交科院归还借款 2,600,000.00 31．支付的其他与经营活动有关的现金 28,755,887.25 元，其中： 项 目 2004 年度 车辆使用费 2,605,896.20 服务费及租赁费 2,415,460.00 固定资产使用费 1,970,711.24 差旅费 1,645,940.39 取暖费 1,184,408.51 业务招待费 1,086,071.52 办公费 1,032,335.87 通讯费 1,013,335.31 水电费 990,019.87 交易所服务费 838,985.64 煤燃料费 705,940.72 宣传费 512,030.00 中介机构服务费 500,000.00 会议费 465,879.94 房租 276,591.50 七、关联方关系及其交易 1．关联方 （1）存在控制关系的关联方 A.关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 华建交通经济开发中心 本公司第一大股东 58 天津华正高速公路开发有限公司 本公司之控股子公司 易通交通信息发展有限公司 本公司之控股子公司 华宇路桥养护新技术有限公司 本公司之控股子公司 华祺投资有限责任公司 本公司之控股子公司 B.关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 华建交通经济开发中心 北京市朝阳区 全民 傅育宁 公路码头港口航道的 综合开发；承包 天津华正高速公路开发 京津塘高速公路 有限责任 宋国起 市政工程养护及维修； 机械设备租赁 有限公司 徐庄收费站口 公司 易通交通信息发展有限 北京市海淀区 有限责任 袁宇 交通信息技术与网络 公司 公司 技术开发、技术服务、 商务电子 华宇路桥养护新技术有 海南省洋浦 有限责任 田凝寿 路面再生技术开发研 限责任公司 公司 究与应用，路桥养护工 程的设计施工 华祺投资有限责任公司 深圳市罗湖区解 有限责任 董平如 投资兴办实业、国内商 放路信兴广场 公司 业、物资供应业，投资 咨询策划 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2004.01.01 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 华建交通经济开发中心 500,000,000.00 - - 500,000,000.00 天津华正高速公路开发有限公司 4,360,000.00 - - 4,360,000.00 易通交通信息发展有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 华宇路桥养护新技术有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 华祺投资有限责任公司 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 59 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 华建交通经济开发中心 290,000,099.00 26.61% 289,314,790.00 26.54% 天津华正高速公路开发有限公司 3,751,000.00 86.03% 3,751,000.00 86.03% 易通交通信息发展有限公司 38,000,000.00 76.00% 38,000,000.00 76.00% 华宇路桥养护新技术有限责任公司 33,500,000.00 67.00% 33,500,000.00 67.00% 华祺投资有限责任公司 95,000,000.00 95.00% - - （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东 京津塘高速公路北京市公司 本公司发起股东 河北省公路开发有限公司 本公司发起股东 深圳市群慧投资有限公司 本公司合营企业 北京创业园科技投资有限公司 本公司联营企业 海南全通科技有限公司 本公司控股子公司股东 交通部科学研究院 本公司控股子公司股东 2．关联交易 综合服务 天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公 司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其 设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。 本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、 《土地使用权租赁合 同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至 2002 年每年支付关联 交易费和土地使用权费 200 万元。根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调 整关联交易、土地租赁费用的议案》，每年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费 应在上年付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，据此 2004 年共支付发起人 股东关联交易费、土地租赁费 222.60 万元，其中：京津塘高速公路北京市公司 674,700.60 元，天津市京津塘高速公路公司 1,430,984.10 元，河北省公路开发有限公 司 120,315.30 元。 60 3、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 天津市京津塘高速公路公司 其他应付款 - - 1,349,985.00 4.67% 京津塘高速公路北京公司 其它应付款 - - 2,727,656.00 9.43% 河北省公路开发有限公司 其他应付款 - - 545,905.00 1.89% 深圳市群慧投资有限公司 其他应付款 19,573,990.54 64.46% 19,223,565.54 66.50% 海南全通科技有限公司 其他应收款 6,600,000.00 60.15% 2,585,000.00 21.99% 其他应收款 - - 5,900,000.00 50.19% 交通部科学研究院 八、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 九、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、本公司 2004 年度利润分配预案已经 2005 年第二届第十八次董事会会议通过， 拟以 2004 年末总股本 109,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发 1.60 元现金股利(含 税),共计 174,400,000.00 元。 2、为增加闲置资金收益，本公司在授权范围内于 2005 年 3 月申购招商货币市场 基金 150,000,000.00 元,认购嘉实货币市场基金 20,000,000.00 元。 除上述事项外，截至 2005 年 3 月 17 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债 表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 61 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务利润 13.97% 9.88% 14.29% 9.91% 0.39 0.2614 0.39 0.2614 营业利润 12.11% 8.52% 12.38% 8.54% 0.34 0.2182 0.34 0.2182 净利润 7.95% 6.02% 8.13% 6.04% 0.22 0.1592 0.22 0.1592 扣除非常性损益后净 7.94% 5.69% 8.12% 5.71% 0.22 0.1508 0.22 0.1508 利润 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 股票投资收益 92,014.10 坏账准备转回 60,948.36 短期投资跌价准备转回 184,068.92 营业外收入 13,215.74 减：营业外支出 45,505.86 股权转让损失 3,574.24 小计 301,167.02 减：所得税 224.75 合计 300,942.27 十四、会计报表的批准 本会计报表业经本公司第二届董事会第十八次会议于 2005 年 3 月 17 日批准。 华北高速公路股份有限公司 2005 年 3 月 17 日 62