桂冠电力(600236)2004年年度报告

广西桂冠电力股份有限公司 600236 2004 年年度报告 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................................................................................................................ 1 二、公司基本情况简介 .............................................................................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要................................................................................................................. 1 四、股本变动及股东情况.......................................................................................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................................................ 7 六、公司治理结构 ..................................................................................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ............................................................................................................................ 12 八、董事会报告 .......................................................................................................................................... 12 九、监事会报告 .......................................................................................................................................... 18 十、重要事项 .............................................................................................................................................. 19 十一、财务会计报告 ................................................................................................................................. 21 十二、备查文件目录 ................................................................................................................................. 21 1 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司邹嘉华董事、黄鉴波董事因公未出席会议，分别委托陈咏辉常务副董事长、 沈悌副董事长代为行使了表决权。 3、公司负责人杨庆先生，主管会计工作负责人陈咏辉先生，会计机构负责人王传楚 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广西桂冠电力股份有限公司 公司英文名称：GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GGEP 2、公司法定代表人：杨庆 3、公司董事会秘书：张云 联系地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 电话：0771－5636271 传真：0771－5620664 E-mail：zhangyun@ggep.com.cn 4、公司注册地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 公司办公地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 邮政编码：530023 公司国际互联网网址：http://www.ggep.com.cn 公司电子信箱：ggep@ggep.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广西南宁市民主路北四里 6 号公司董事会 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：桂冠电力 公司 A 股代码：600236 公司其他股票种类：可转换公司债券 公司其他股票上市交易所：上海证券交易所 公司其他股票简称：桂冠转债 司其他股票代码：100236 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 4 日 公司首次注册登记地点：广西南宁市 公司变更注册登记日期：2003 年 6 月 11 日 公司变更注册登记地点：广西南宁市 公司法人营业执照注册号：（企）4500001000755 公司税务登记号码：450100198224236 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国 上海 长乐路 989 号 1 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 274,589,239.64 净利润 237,756,478.17 扣除非经常性损益后的净利润 232,601,842.71 主营业务利润 356,173,540.90 其他业务利润 营业利润 259,436,790.12 投资收益 17,075,399.02 补贴收入 营业外收支净额 -1,922,949.50 经营活动产生的现金流量净额 361,960,032.64 现金及现金等价物净增加额 -400,612,423.03 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -351,323.32 短期投资收益 5,931,216.72 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,280,259.59 以前年度已经计提各项减值准备的转回 855,001.65 合计 5,154,635.46 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 主营业务收入 713,382,014.26 677,302,470.52 5.33 634,761,775.18 利润总额 274,589,239.64 343,783,097.67 -20.13 306,207,824.05 净利润 237,756,478.17 292,889,468.41 -18.82 258,716,613.27 扣除非经常性损益的净利润 232,601,842.71 290,467,621.72 -19.92 253,215,153.14 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 3,859,306,291.5 总资产 9,879,890,640.66 6,678,440,793.38 47.94 9 2,618,746,905.4 股东权益 2,942,487,187.51 2,907,002,649.93 1.22 6 经营活动产生的现金流量净额 361,960,032.64 399,113,490.30 -9.31 401,248,152.86 本期比上 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.352 0.434 -18.89 0.383 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 8.08 10.08 -19.84 9.88 扣除非经常性损益的净利润的净资 7.90 9.99 -20..92 9.67 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.54 0.59 -8.47 0.59 每股收益（加权平均） 0.352 0.434 -18.89 0.383 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.344 0.430 -20.00 0.375 2 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.344 0.430 -20.00 0.375 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 8.39 10.33 -18.78 9.83 扣除非经常性损益的净利润的净资 8.21 10.25 -19.90 9.63 产收益率（加权平均）（%） 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 每股净资产 4.36 4.30 1.40 3.88 调整后的每股净资产 4.36 4.26 2.35 3.86 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.10 12.57 0.527 0.527 营业利润 8.82 9.15 0.384 0.384 净利润 8.08 8.39 0.352 0.352 扣除非经常性损益后的净利润 7.90 8.21 0.344 0.344 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 675,363,033.00 1,545,150,107.27 256,629,697.58 57,472,103.64 429,859,812.08 2,907,002,649.93 本期增加 336,969.31 216,028,709.23 11,789,736.41 237,756,478.17 454,122,156.71 本期减少 418,637,718.89 418,637,718.89 期末数 675,363,033.00 1,545,487,076.58 472,658,406.81 69,261,840.05 248,978,671.12 2,942,487,187.51 1)、资本公积变动原因：委贷参股公司贷款利息差 2)、盈余公积变动原因：利润分配 3)、法定公益金变动原因：利润分配 4)、未分配利润变动原因：支付红利 5)、股东权益变动原因：经营盈利 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 493,802,967 493,802,967 其中： 国家持有股份 131,265,667 131,265,667 境内法人持有股份 362,537,300 362,537,300 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 38,226,733 38,226,733 3、内部职工股 3 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 532,029,700 532,029,700 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 143,333,333 143,333,333 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 143,333,333 143,333,333 三、股份总数 675,363,033 675,363,033 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 61,744 户，其中非流通股股东 66 户，流通 A 股股东 61,678 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 年度内 年末持股 比例 （已流通 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 增减 情况 (%) 或未流 结情况 东或外资 通） 股东） 广西电力有限公司 0 362,537,300 53.68 未流通 无 国有股东 广西投资集团有限公司 0 131,265,667 19.44 未流通 部分冻结 国有股东 黑龙江省华富电力投资有限公司 -115,200 6,478,726 0.96 已流通 未知 景阳证券投资基金 不详 4,595,476 0.68 已流通 未知 江苏省江海粮油贸易公司 0 4,430,000 0.66 已流通 未知 海富通精选证券投资基金 +1,909,808 3,916,581 0.58 已流通 未知 广西壮族自治区水电工程局 0 3,846,633 0.57 未流通 未知 安信证券投资基金 +1,513,666 3,813,666 0.56 已流通 未知 红塔证券股价有限公司 不详 3,608,300 0.53 已流通 未知 国联安德盛小盘精选证券投资基金 不详 3,398,637 0.50 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司前 10 名股东中，除广西电力有限公司（现广西电网公司，下同）与广西壮族 自治区水电工程局有关联关系外，其他股东有无关联关系或一致行动关系，本公司未 知，也未知是否属于《上市公司持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人。 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西电力有 限公司持有我公司的股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司，公司控股股东实质上 已由广西电力有限公司变更为中国大唐集团公司。目前股权变更手续正在办理之中。 3、控股股东及实际控制人简介 （1） 控股股东情况 公司名称：中国大唐集团公司 4 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 法人代表：翟若愚 注册资本：120.00 亿元人民币 成立日期：2003 年 4 月 9 日 (2002 年 12 月 29 日组建) 主要经营业务或管理活动：依法经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集 团公司拥有的全部国有资产；从事电源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力 （热力）生产和销售；从事电力设备制造、设备检修与调试、电力技术开发与咨询服 务、电力工程承包与咨询、新能源开发、电力物资、煤炭、环保等电力相关业务；根据 国家有关规定，经有关部门批准，从事国内外投融资业务；经国家批准，自主开展外贸 流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务合作等业务；经国家批准或允许的其他 业务。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 广西投资集团有限公司，持股比例为 19.44%。该公司前身是广西开发投资有限公 司，广西开发投资有限公司是由广西建设投资 开发公司于 1996 年 3 月 8 日改组而成。主要 广西投资集团 黄名汉 19.30 亿元 1996-03-08 经营范围为：为广西壮族自治区建设项目筹措 有限公司 资金,开展经营性、开发性投资业务；房地产 开发、建设项目评估、咨询服务；国内商业及 物资贸易（国家有专项规定除外）；经济技术 合作等。 5 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 因中国信达资产管理公司诉广西投资集团有限公司及广西鹿寨化肥有限责任公司一 案，北京市高级人民法院做出民事裁定，继续冻结广西投资集团有限公司持有的公司股 份 65,761,969 股(国家股)，冻结期限自 2004 年 7 月 28 日至 2005 年 1 月 28 日止。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 黑龙江省华富电力投资有限公司 6,478,726 A股 景阳证券投资基金 4,595,476 A股 江苏省江海粮油贸易公司 4,430,000 A股 海富通精选证券投资基金 3,916,581 A股 安信证券投资基金 3,813,666 A股 红塔证券股价有限公司 3,608,300 A股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 3,398,637 A股 黑龙江省华富发电有限责任公司 2,809,800 A股 兴业可转债混合型证券投资基金 2,300,000 A股 嘉实服务增值行业证券投资基金 2,253,457 A股 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （三）可转换公司债券情况 1、可转债发行情况 2003 年 6 月 30 日，公司发行可转换公司债券 80,000 万元，发行 800 万张，每张面 值 100 元，发行价格 100 元/张，2003 年 7 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。 2、报告期转债持有人情况 公司期末转债持有人数： 1,535 公司前十名转债持有人情况如下： 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例 % 国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS 95,243,000 11.91 LIMITED 中国平安保险（集团）股份有限公司 74,311,000 9.29 申银万国－花旗－UBSLIMITED 66,680,000 8.34 华夏债券投资基金 60,000,000 7.50 广发证券股份有限公司 59,133,000 7.39 嘉实服务增值行业证券投资基金 49,632,000 6.20 国联安德盛小盘精选证券投资基金 30,414,000 3.80 华宝信托投资有限责任公司 24,601,000 3.08 南方避险增值基金 23,912,000 2.99 全国社保基金二零三组合 23,007,000 2.88 3、本报告期转债变动情况（单位：元） 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 可转换公司债券 800,000,000 0 0 0 800,000,000 6 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 4、本报告期转债累计转股情况 截止本报告期末,累计转股数为 0 股，尚有 800,000,000 元人民币的转债未转股，占 转债发行总量的 100%。 5、转股价格历次调整情况 2004 年 6 月 10 日，因公司普通股每股分红 0.30 元，根据募集说明书转股价格调整 的有关规定,公司于 2004 年 6 月 10 日调整转股价格,调整后的转股价格为 12.58 元人民 币。(详见 2004 年 6 月 4 日，《中国证券报》、《上海证券报》)。 截止本报告期末, 转债的最新转股价格为 12.58 元人民币。 6、转债的担保人和发行人 本公司转债的担保人是交通银行南宁分行。交通银行南宁分行经营情况良好，本公 司未收到任何关于其担保责任的质疑，并继续承担“桂冠转债”有关担保责任。 本公司转债的发行人是广西桂冠电力股份有限公司，发行人经营情况良好，募集的 资金全部用于募集说明书所指定的新建项目，公司有充足的现金支付持债人的本金和利 息。 7、转债其他情况说明 “桂冠转债”于 2004 年 6 月 30 日进入转股期，截止 2004 年 12 月 31 日，公司转债尚 未有持债人转股的情况发生。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 原因 杨 庆 董事长 男 48 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 常务副董事 陈咏辉 男 59 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 长、总经理 沈 悌 副董事长 男 59 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 邹嘉华 董事 男 46 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 傅国强 董事 男 41 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 李大轼 董事 男 40 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 黄鉴波 董事 男 55 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 郭国庆 独立董事 男 42 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 郭益浩 独立董事 男 39 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 沈剑飞 独立董事 男 39 2003-06-30 2005-06-21 0 0 0 魏现州 独立董事 男 39 2003-06-30 2005-06-21 0 0 0 王国平 监事会主席 男 47 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 路胜利 监事 男 44 2003-04-26 2005-06-21 0 0 0 冼 宁 监事 女 48 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 黄新喜 监事 男 42 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 黄汉艺 监事 男 35 2002-06-21 2005-06-21 733 733 0 李志农 副总经理 男 40 2004-01-09 2005-06-21 0 0 0 钟赵龙 副总经理 男 48 2004-01-09 2005-06-21 2,667 2,667 0 袁正方 副总经理 男 54 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 张 云 董事会秘书 女 41 2002-06-21 2005-06-21 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)杨庆，历任能源部计划司规划处副处长、规划司规划处处长，电力工业部计划司 规划处处长、计划司副司长，中国电力投资有限公司副总经理，国家电力公司计划投资 7 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 部副主任，国家电力公司综合计划与投融资部副主任，天津电力公司（电力局）副总经 理（副局长）兼党委委员、副书记（主持工作），天津电力公司总经理、党委委员、书 记，现任中国大唐集团公司党组成员、副总经理。 (2)陈咏辉，历任广西水电建设工程公司副经理、广西水电工程局副局长、党委副书 记、局长，现任本公司党组书记、常务副董事长、总经理。 (3)沈悌，历任广西建设投资开发公司投资一部经理、广西开发投资有限责任公司副 总工程师，现任广西投资集团有限公司投资委员会副主任。 (4)邹嘉华，历任马鞍山电厂党委副书记、纪委书记，电力部监察局一室主任，国家 电力公司监察局监察一室主任，国家电力公司监察专员，中央纪委驻国家电力公司纪检 组副局级纪检员，现任中国大唐集团公司党组成员、纪检组长兼人力资源部主任。 (5) 傅国强，历任河北省电力局财务处生产财务科副科长、科长，河北省电力公司 （电力局）财务处主任会计师、副处长，河北省电力公司（电力局）财务与产权管理部 主任，华北电力集团公司财务部副经理、经理，现任中国大唐集团公司财务产权管理部 主任。 (6) 李大轼，历任能源部计划司主任科员，电力部计划司助理调研员，中国电力国际 有限公司项目部副经理，中化国际余杭高分子研发设计公司副总经理，现任中国大唐集 团公司发展计划部规划处处长。 (7)黄鉴波，历任广西区人民政府办公厅第五秘书处、第三秘书处副处长，广西开发 投资有限责任公司总经理助理、电力投资部经理，现任广西投资集团有限公司党委成 员、副总经理。 (8)郭国庆，历任中国人民大学贸易经济系副主任，中国人民大学工商管理学院副院 长，现任中国人民大学商学院教授、博士生导师、中国市场营销研究中心主任，全国政 协委员，民盟北京市委副主委，民盟人民大学主委。 (9)郭益浩，历任广西会计师事务所部门经理，广西公信会计师事务所副所长，现任 上海东华会计师事务所有限责任公司副主任会计师兼广西分所所长。 (10)沈剑飞，历任华北电力大学会计系教师，华北电力大学工商管理学院副院长 ， 现任华北电力大学培训学院院长、中国电力培训中心主任。 (11)魏现州，历任北京市嘉华律师事务所律师，现任北京市金诚同达律师事务所律 师。 (12)王国平，历任湖南省电力局财务处副科长、科长，湖南益阳电业局副局长，湖 南省电力局财务处副处长、审计处副处长、财务处处长、副总会计师，国家电力公司审 计部副主任，现任中国大唐集团公司审计部主任。 (13)路胜利，历任总参北京机械士官基础教研室讲师，电力部监察局一室主任科 员、助理调研员，国家电力公司监察局监察三室副主任、主任，中国大唐集团公司监察 部一处处长，现任龙滩水电开发有限公司党组成员、纪检组组长、工会主席。 (14)冼宁，历任广西建设投资开发公司财务部副经理，现任广西投资集团公司财务 部经理 。 (15)黄新喜，历任南宁电力学校经济专业教师，现任本公司财务部高级业务主办。 (16)黄汉艺，历任本公司大化水力发电厂团委书记，百龙滩电厂筹备处行政事务部 主任，大化水力发电总厂厂长工作部主任，现任本公司大化水力发电总厂副厂长。 (17)李志农，历任贵州黔桂发电有限责任公司董事长，龙滩水电开发有限公司党组 成员、副总经理，现任本公司党组成员、副总经理。 8 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 (18)钟赵龙，历任广西电力有限公司合山电厂副厂长、厂长，广西合山发电有限公 司副总经理、总经理，现任本公司党组成员、副总经理。 (19)袁正方，历任煤炭部沈阳设计研究院副处长、处长，广西开投燃料有限责任公 司董事长，现任本公司副总经理。 (20)张云，历任广西电力工业勘察设计研究院工程师，广西电力工业局新闻中心编 辑，本公司办公室主任，现任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杨庆 中国大唐集团公司 副总经理 是 邹嘉华 中国大唐集团公司 纪检组长兼人力资源部主任 是 傅国强 中国大唐集团公司 财务与产权管理部主任 是 李大轼 中国大唐集团公司 发展计划部规划处处长 是 王国平 中国大唐集团公司 审计部主任 是 沈悌 广西投资集团有限公司 投资委员会副主任 是 黄鉴波 广西投资集团有限公司 副总经理 是 冼宁 广西投资集团有限公司 财务部经理 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 路胜利 龙滩水电开发有限公司 纪检组长、工会主席 是 陈咏辉 广西桂冠开投电力有限责任公司 董事长 否 陈咏辉 大唐桂冠合山发电有限公司 董事长 否 陈咏辉 广西百色银海铝业有限责任公司 副董事长 否 郭国庆 中国人民大学 教授 是 郭益浩 上海东华会计师事务所广西分所 所长 是 沈剑飞 华北电力大学培训学院 院长 是 魏现州 北京市金诚同达律师事务所 律师 是 李志农 广西百色银海铝业有限责任公司 董事 否 袁正方 广西平班水电开发有限责任公司 董事长 否 袁正方 广西桂冠开投电力有限责任公司 董事 否 钟赵龙 大唐桂冠合山发电有限公司 董事、总经理 否 黄新喜 广西火炬高科技有限责任公司 监事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司仅为在公司任职的董事、独立 董事、职工监事和高级管理人员提供报酬或津贴。对任职的董事、监事、高级管理人 员，公司根据公司的工资管理办法为其提供劳动报酬；公司按照股东大会决议为公司独 立董事提供每人 3.00 万元（含税）的年度津贴，按月发放，独立董事出席公司会议的差 旅费由公司负担。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员执行“基本薪酬+ 单项奖励”的薪酬方案，按照三项责任制管理办法进行薪酬考核。其决策程序：总经理 提出方案，经董事会审议通过；报酬依据：考核资产经营责任制（包括利润总额、净资 产收益率、电热费回收率和资产负债率）、安全生产责任制和党风廉政建设等指标。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 203.77 9 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 金额最高的前三名董事的报酬总额 53.69 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 126.11 独立董事的津贴 每人每年 3.00（含税） 独立董事出席公司会议的差旅费 独立董事的其他待遇 由公司负担。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事的姓名 领取报酬津贴 杨庆 在股东单位领取报酬 邹嘉华 在股东单位领取报酬 傅国强 在股东单位领取报酬 李大轼 在股东单位领取报酬 王国平 在股东单位领取报酬 沈悌 在股东单位领取报酬 黄鉴波 在股东单位领取报酬 冼宁 在股东单位领取报酬 路胜利 在其他单位领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 五十万元以上（含） 1 四十万元至五十万元（不含） 0 三十万元至四十万元（不含） 3 二十万元至三十万元（不含） 1 十万元至二十万元（不含） 1 十万元以下（不含） 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蒋健平 副总经理 工作变动 谢丽英 副总经理 工作变动 王传楚 总会计师 工作变动 2004 年 1 月 9 日，公司第四届董事会第十一次会议通过了蒋健平先生、谢丽英女士 不再担任公司副总经理职务，王传楚先生不再担任公司总会计师职务的决议，同时通过 了聘任李志农先生、钟赵龙先生为公司副总经理的决议。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 767 人，离退休员工 118 人，离退休员工全部在社 会保险管理机构领取退休金。公司在职人数只计算公司本部和分公司的人数，不含控股 公司的人数。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 321 技术人员 191 行政人员 51 财务人员 26 其他人员 178 10 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 9 大学本科 112 大学专科 231 中等专业 208 其他文凭 207 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司认真对照了中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，在公司治理方 面，已经建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》等。并严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票 上市规则》和其他有关法律法规的要求，对公司进行科学的、规范的运作，法人治理结 构不断完善。切实做到所有权、控制权（决策权）和经营管理权的分离，形成了权力制 衡机制、科学决策机制和激励约束机制。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 魏现州 7 6 1 0 郭国庆 7 7 0 0 沈剑飞 7 7 0 0 郭益浩 7 7 0 0 报告期内，独立董事出席董事会会议，因公未能出席的也委托了其他董事代为出 席。独立董事在各次董事会会议上，对所有董事会议案进行了认真审核，并对公司关联 交易、资产收购等事项发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对董事会的各项议案均未提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立。公司主营业务独立于控股股东和实际控制人，自主经 营，业务完整。 2、人员方面：公司人员独立。公司的行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完 全独立于控股股东和实际控制人。公司的高级管理人员专职在本公司任职，并在本公司 领取薪酬，不在控股股东和实际控制人兼任职务和领取报酬。 3、资产方面：公司的资产独立。公司与控股股东和实际控制人产权关系明晰，拥有 独立于控股股东和实际控制人的电厂资产和配套设施、土地使用权等；不存在控股股东 和实际控制人违规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、机构方面：公司机构独立。公司组织机构独立完整，不存在控股股东和实际控制 人干预组织机构设立与运作的情况；公司董事会、监事会职能独立，不存在与控股股东 和实际控制人职能部门间的隶属关系。 5、财务方面：公司财务独立。公司设立独立的财务会计部门，并建立起独立的会计 核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）。公司独立在银行 开户、依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在控股股东和实际控制人干预本公司资 11 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 金使用的情况。公司制定了《财产管理办法》和《财务管理内部牵制制度》，健全了公 司内部财务管理制度。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员执行“基本薪酬+单项奖励”的薪酬方案，按照三项责任 制管理办法进行薪酬考核。董事会根据对资产经营责任制（包括利润总额、净资产收益 率、电热费回收率和资产负债率）、安全生产责任制和党风廉政建设等指标的考核，确 定对高级管理人员的奖罚方案，鼓励高级管理人员勤勉尽责，完成或超额完成董事会确 定的经营目标。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 16 日，公司在年度董事会上明确了召开 2003 年度股东大会的决议。公 司 2004 年 4 月 20 日在《中国证券报》和《上海证券报》向全体股东公告了会议通知， 明确召集 2003 年年度股东大会的时间、地点和会议议程。 2004 年 5 月 21 日在南宁召开了 2003 年度股东大会。出席会议的股东及授权代表共 5 人，代表股份 497,440,118 股，占公司总股份的 73.66%，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 经大会审议，表决通过了以下议案： 1、通过公司 2003 年度董事会工作报告。 2、通过公司 2003 年度监事会工作报告。 3、通过公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告。 4、通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 5、通过关于为控股子公司银行贷款提供信用担保的议案。 6、通过关于改变广西百色银海铝业有限责任公司电解铝一期年产 10 万吨工程项目 资本金及出资比例的议案。 7、通过关于 2004 年度续聘会计师事务所并决定其报酬的议案。 8、通过关于设立董事会专门委员会的议案。 公司年度股东大会决议公告于 2004 年 5 月 22 日刊登于《中国证券报》、《上海证 券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司投资控股建设的三大电源项目均按计划投产发电。合山火电厂 2X33 万千瓦两台机组分别于 9 月 15 日和 12 月 17 日投产发电，平班水电站首台 13.5 万千瓦机 组于 12 月 4 日投产发电，乐滩水电站首台 15 万千瓦机组于 12 月 20 日投产发电。公司 可控装机容量由期初的 64.8 万千瓦增加到 159.3 万千瓦，增幅达 145.83%。公司进入快 速发展阶段。 报告期内，公司完成上网电量 32.31 亿千瓦时，同比增长 5.21%。其中水电完成 29.33 亿千瓦时（含乐滩、平班水电站），同比减少 4.49%；火电完成 2.98 亿千瓦时 （合山火电厂）。其中大化水电厂完成 20.01 亿千瓦时，同比减少 5.10%；百龙滩水电 厂完成 8.83 亿千瓦时，同比减少 8.19%；乐滩水电站完成 0.09 亿千瓦时，平班水电站完 成 0.40 亿千瓦时。 12 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司完成主营业务收入 71,338.20 万元，同比增长 5.33%，其中售电收入 69,622.71 万元，同比增长 4.50%；完成利润总额 27,458.92 万元，同比减少 20.13%；完 成净利润 23,775.65 万元，同比减少 18.82%。 报告期内，“桂冠电力”以现金股息率高、分红比较稳定、具有一定规模及流动性 的优势，入选上海证券交易所首批 50 家“上证红利指数”样本股，凸显桂冠电力在上市 公司中的综合实力和市场地位。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开 办与本公司有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询等。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 电力 696,227,055.94 97.60 349,882,997.13 98.23 软件 17,154,958.32 2.40 6,290,543.77 1.77 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 713,382,014.26 100 356,173,540.90 100 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 广西地区 713,382,014.26 100 356,173,540.90 100 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 713,382,014.26 100 356,173,540.90 100 公司主营业务分两块，一块是电力产品，一块是软件产品。以主营业务收入计算， 电力产品占公司主营业务的 97.60%，软件服务业占公司主营业务收入的 2.40%。在电力 产品中，水电产品占电力产品的 90.74%，火电产品占电力产品的 9.26%。 (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司本年度的主要产品电力产品，按可控能力计算，在广西地区的市场占有率大约 为 9.38%。 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 电力 696,227,055.94 336,329,912.81 51.69 (6)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 公司主营业务的盈利能力与上年相比，毛利率从上年的 60.22%下降到 51.69%，下 降 14.16%，主要原因如下： 13 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 ①报告期内，广西壮族自治区物价局下发了《关于疏导广西电价矛盾有关问题的通 知》（桂价格字[2004]222 号），其中对公司大化、百龙滩两水电厂自 2004 年 7 月 1 日 起上网电价进行了调整，电价平均下调幅度为 13.86 元/兆瓦时，上网电价的调整使公司 的盈利能力受到影响。 ②报告期内，广西遭受 50 年来严重干旱影响，公司发电厂所在的红水河流域来水量 比正常年份减少 50%以上，发电机组出力严重不足。公司大化、百龙滩两电厂上网电量 比去年同期减少 1.87 亿千瓦时，降幅 6.09%，致使公司盈利能力受到影响。 ③由于煤炭价格上涨，新投产的火电机组发电成本、费用较高，同时投运后设备运 行不十分正常，对公司的盈利能力产生了一定的影响。 (7)报告期内产品或服务变化情况 新产品或服务 对公司经营及业绩影响 新投产的水电 本年度亏损 274.00 万元，按公司权益计算，公司损失 128.03 万元。 新投产的火电 本年度亏损 1180.00 万元，按公司权益计算，公司损失 708.00 万元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 广西火炬高科技有限责任公司 服务业 软件服务 1,000.00 1,026.00 16.00 广西合山发电有限公司 工业 火电 47,000.00 214,587.00 -1,180.00 广西桂冠开投电力有限责任公司 工业 水电 45,000.00 218,801.00 -189.00 广西平班水电开发有限公司 工业 水电 30,000.00 124,894.00 -85.00 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 707,730,290.23 占销售总额比重 99.21 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1） 电价下调的影响 2004 年 7 月 2 日广西壮族自治区物价局下发了《关于疏导广西电价矛盾有关问题的 通知》（桂价格字[2004]222 号），公司电价自 2004 年 7 月 1 日起，大化电厂和百龙滩 电厂执行统一上网电价 235.70 元/兆瓦时；公司直属水电厂由于总的电价水平下调，平均 降幅达 13.86 元/兆瓦时，导致公司主营业务收入下降。 （2） 季节性影响 本公司的主营业务为水电产品（电量）的生产和销售，受自然条件和季节性影响较 重，上网电量受限于公司发电厂所在的红水河流域来水情况。今年整个广西地区严重干 旱，发电机组出力不足，导致公司上网电量减少。截止报告期末公司大化，百龙滩两电 厂产量同比下降 1.87 亿千瓦时，降幅 6.09%。 （3）电煤价格上涨的影响 随着公司新建的合山 2X33 万千瓦机组的投产，电煤的采购和供应成为公司经营中 产生的新问题。电煤价格的上涨对火电厂的生产和经营产生较大的影响。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 34,275.41 万元人民币，比上年增加 5,664.79 万元人民币，增 加的比例为 19.80％。 14 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 1、募集资金使用情况 公司 2003 年 6 月 30 日发行可转换公司债券 80,000.00 万元，扣除发行费用后实募资 金 78,502.052 万元。 公司募集资金的三个项目分别是广西桂冠开投电力有限责任公司的 乐滩水电站、大唐桂冠合山发电有限公司的合山火电厂和广西平班水电开发有限责任公 司的平班水电站。三个项目累计使用募集资金为 66,318.45 万元，其中乐滩水电工程累计 使用 31,200.00 万元，合山火电项目累计使用 28,200.00 万元，平班水电工程项目累计使 用 6,918.45 万元。尚未使用的募集资金为 12,183.602 万元人民币。 公司募集资金使用情况良好，投资项目均按计划投产。合山火电厂 2X33 万千瓦两 台机组分别于 9 月 15 日和 12 月 17 日投产发电；平班水电站首台 13.5 万千瓦机组于 12 月 4 日投产发电；乐滩水电站首台 15 万千瓦机组于 12 月 20 日投产发电。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变更 实际投入 预计收 实际 是否符合 是否符合 承诺项目名称 金额 项目 金额 益 收益 计划进度 预计收益 广西桂冠开投电力有限 34,565.05 否 31,200.00 0.00 -189.00 是 基本符合 责任公司 大唐桂冠合山发电有限公 36,838.50 否 28,200.00 0.00 -1,180.00 是 基本符合 司 广西平班水电开发有限责 6,918.45 否 6,918.45 0.00 -85.00 是 基本符合 任公司 合计 78,322.00 / 66,318.45 0.00 -1,454.00 / / 3、非募集资金项目情况 1)、广西百色银海铝业有限责任公司 报告期内，公司投入年产 10 万吨电解铝的百色银海铝业一期工程项目资本金 13,066.20 万元，截止报告期末，公司已完成该项目全部资本金 18,198.60 万元的投入。 该项目进度完成 62.81%，经营情况良好。 2)、大化船闸工程 报告期内，公司出资 5,568.21 万元人民币投资该项目，项目进度完成 43.43%，该项 目投资主要解决河流通航问题。 3)、百龙滩船闸工程 报告期内，公司出资 41.00 万元人民币投资该项目，项目进度完成 1.64%，该项目 投资主要解决河流通航问题。 大化船闸工程和百龙滩船闸工程是电站的配套项目，该项目其余部份资金由交通部 门支付。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 上年同期数 增减额 （％） 总资产 9,879,890,640.66 6,678,440,793.38 3,201,449,847.28 47.94 主营业务利润 356,173,540.90 394,836,472.29 -38,662,931.39 -9.79 净利润 237,756,478.17 292,889,468.41 -55,132,990.24 -18.82 现金及现金等价物净增加额 -400,612,423.03 932,398,382.86 -1,333,010,805.89 - 股东权益 2,942,487,187.51 2,907,002,649.93 35,484,537.58 1.22 (1)总资产变化的主要原因是控股子公司借入电站建设资金。 15 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 (2)主营业务利润变化的主要原因是电价下调，水电电量减少，煤价上涨，成本增 加。 (3)净利润变化的主要原因是新项目投产，投产期较晚，生产期较短，期间费用大。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是现金流入稳定，但投资大。 (5)股东权益变化的主要原因是提取盈余公积金。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 1 月 9 日，公司在南宁召开第四届董事会十一次会议。会议应到董事 11 名，实到董事 8 名，委托其他董事代为表决的董事 3 名。会议审议并通过了关于调整公 司经营班子成员的议案。公司独立董事对本项议案发表赞同的独立意见。 2)、2004 年 4 月 16 日，公司在昆明召开第四届董事会第十二次会议。会议应到董事 11 名，实到董事 10 名，委托其他董事代为表决的董事 1 名。会议审议并通过了以下议 案： 公司 2003 年度董事会工作报告； 公司 2003 年度总经理业务报告； 公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告； 公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； 公司 2003 年年度报告及摘要； 公司 2004 年第一季度总经理业务报告； 公司 2004 年第一季度报告； 关于为控股子公司银行贷款提供信用担保的议案； 关于改变广西百色银海铝业有限责任公司电解铝一期年产 10 万吨工程项目资本金及 出资比例的议案； 关于 2004 年度续聘会计师事务所并决定其报酬的议案； 关于调整组织机构设置并增聘管理人员的议案； 关于给予经营班子 2003 年度三项责任制考核奖励的议案； 关于召开公司 2003 年度股东大会的议案。 3)、2004 年 8 月 6 日，公司在南宁召开第四届董事会第十三次会议，会议应到董事 11 名，实到董事 9 名，委托其他董事代表的董事 2 名。会议审议并通过了如下议案： 公司 2004 年半年度总经理业务报告； 公司 2004 年半年度报告及摘要； 关于 2004 年度《购售电合同》的议案。 4)、2004 年 10 月 21 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第十四次会议， 会议审议并通过了公司 2004 年第三季度报告。 5)、2004 年 10 月 28 日，公司在南宁召开第四届董事会第十五次会议,会议应到董事 11 名，实到董事 6 名，委托其他董事代为表决的董事 5 名。会议审议并通过了如下议 案： 公司 2004 年第三季度总经理业务报告； 关于再次调整组织机构设置并增聘管理人员的议案。 6)、2004 年 11 月 26 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会年第十六次会议， 会议审议通过了关于共同出资设立大唐集团财务有限公司的议案。 16 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 7)、2004 年 12 月 22 日，公司在南宁召开第四届董事会第十七次会议，会议应到董 事 11 名，实到董事 6 名，委托其他董事代为表决的董事 5 名。会议审议并通过了如下决 议： 关于收购茂县天龙湖电力有限公司股权的议案； 关于召开公司 2005 年第一次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况 2004 年 5 月 21 日，公司 2003 年度股东大会审议通过了公司 2003 年度利润分配及资 本公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 675,363,033 股为基数，向全体股东以每 10 股派现金红利 3.00 元(含税)。2003 年度不进行资本公积金转增股本。 该决议已于 2004 年 6 月 10 日实施完毕。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 公司第四届董事会第十九次会议审议通过 2004 年度利润分配和资本公积金转增股本 预案。 1、2004 年度利润分配方案为每 10 股分配现金红利 2.20 元（含税）。截至 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 675,363,033 股，预计分配现金红利 14,857.99 万元，余额 4,950.77 万元结转下年度。但由于公司存在可转债转股情况，因此，派发现金红利总股 本基数以派发时股权登记日的总股本数为准，剩余未分配利润结转下年度。 2、2004 年度资本公积金转增股本方案为按 2004 年 12 月 31 日总股本 675,363,033 股，每 10 股转增股本 10 股。但由于公司存在可转债转股情况，因此，转增股本的总股 本基数以转增时股权登记日的总股本数为准。 以上利润分配和资本公积金转增股本预案需报股东大会批准。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2005 年 4 月 15 日出具了无 保留意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字[2005]第 0058 号）。我们的审计是 依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司 2004 年度财务会计资料，对 2004 年度贵公司与控股股东及其他关联 方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况作出如 下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责 任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2004 年度财务会计资料，除了为出具上述年度 财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 2004 年度内，贵公司无除正常商品、劳务交易以外引起的应收、预付或应付控股股 东及其他关联方的款项，也不存在与控股股东及其他关联方之间互相承担费用或债务的 情形。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 汪阳、邱海 中国 上海 2005 年 4 月 15 日 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 17 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 根据中国证监会［证监发（2003）56 号］《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保的若干问题的通知》精神，我们本着认真负责的态度，对广西桂冠电 力股份有限公司 2004 年对外担保情况进行了必要的核查，现将有关情况说明如下： 报告期内，公司对三个控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公司、广西合山发电 有限公司和广西平班水电开发有限公司分别提供了信用担保。基于电力行业的特殊性， 按照项目公司章程及出资协议的规定，结合三个控股子公司的建设和运行状况，我们认 为，公司按照在三个控股子公司中的出资比例，对三个控股子公司的部分银行贷款提供 信用担保是合适的。以上担保事项均经董事会审议通过，股东大会批准，程序合法，披 露及时，不存在损害公司及全体股东，特别是中、小股东利益的情况。 独立董事：郭国庆、郭益浩、沈剑飞、魏现州 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 16 日监事会召开了四届八次会议。会议应到 5 人，实到 4 人，委托 其他监事行使职权 1 人，会议审议通过了监事会 2003 年度工作报告、公司 2003 年度报 告及摘要、公司 2004 年第一季度报告议案。 2、2004 年 8 月 6 日监事会召开了四届九次会议。会议应到 5 人，实到 5 人，会议审 议通过了《公司 2004 年半年度报告及摘要》议案。 3、2004 年 10 月 21 日监事会召开了四届十次会议。公司 5 名监事用通讯表决方式 参加了会议，审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度，监事会根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》等有关规定， 认真履行了职责。公司监事会成员参加了股东大会，列席了历次董事会会议，参与了公 司重大决策事项的讨论，对公司股东大会、董事会召开的程序、决策程序，董事会对股 东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度执行情况等进 行了监督，督促董事会、经营班子依法运作，科学决策，保障了公司财务规范运作。并 独立发表监事会的意见和建议。监事会一致认为：公司董事会及经营班子的工作认真负 责、敬业、进取，认真履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的责任和义务，股东大 会、董事会均制订了相应的议事规则，制订了总经理工作细则，在报告期内进一步完善 了董事会制度；公司运作规范，决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关要求。 监事会没有发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违反国家法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的行为，也未受到证券监管部门及公司行政主管部 门的处罚。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司会计报表、财务决算报告，对公司的财务制度和财务状况进 行了认真检查，对公司重大投资项目进行监控。认为：2004 年度公司财务行为遵守了 《会计法》、《企业会计制度》及国家有关规定，各项计提符合国家法律、法规和本公 司《章程》的规定，各项费用开支基本合理，经营成本基本控制在预算范围内；财务运 行状况良好；公司年度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。安永大华会 计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金时间是 2003 年 6 月 30 日发行的 8 亿元人民币可转换公司债 券，所募集的资金大部分已经投入募集资金时所规定的项目，目前，项目进展顺利，资 18 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 金使用情况良好，剩余募集资金将在 2005 年按工程进度逐步投入规定项目中。经检查， 公司没有改变募集资金投向行为。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2004 年度公司无出售资产的行为。 2004 年 12 月 22 日公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购茂县天龙 湖电力有限公司股权的议案》，并于当日与汇日公司签订《茂县天龙湖电力有限公司股 权转让协议》，公司以人民币 1,376,085,000 元 收购汇日公司所持有的天龙湖公司 99.5% 的股权。2004 年 12 月 30 日公司与四川理县电力公司签订了《茂县天龙湖电力有限公司 股权转让协议》，公司以 6,915,000 元收购理县电力公司所持有的天龙湖公司 0.5%的股 权。本次收购符合公司的发展战略要求，为公司的做大、做强开辟了新的路子。该收购 事项正在有关部门审核之中。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 2004 年 11 月 26 日经公司董事会会议审议通过《关于共同出资设立大唐集团财务有 限公司的议案》，同意公司以现金共同出资设立大唐集团财务有限公司，出资比例为 2.5%，出资额为 1,250 万元人民币，在审议此议案时控股股东董事回避表决。监事会认 为，此次关联交易决议的程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，参资组建大唐集 团财务有限公司，有利于拓展公司融资渠道,提高公司的资金使用效果和优化资金的配 置, 为公司可持续稳定的发展奠定基础，不存在内幕交易和损害中小股东利益的行为，也 无损害公司利益情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 2004 年 12 月 24 日，公司向河池市中级人民法院提起行政诉讼，请求撤销大化瑶族 自治县水利局大水利罚字[2004]1 号《行政处罚决定书》。该决定书责令我公司在 2004 年 9 月 30 日前缴纳大化水力发电总厂 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日所欠水资源 费 1,111.5 万元，对 2002 年 10 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日所欠的水资源费处以两倍的罚 款，同时从 2004 年 9 月 18 日起至缴纳之日止每天加收 2‰的滞纳金。水资源费、罚款 及滞纳金总计 2,615.184 万元。河池市中级人民法院于 2004 年 12 月 30 日正式依法受理 此案。目前该案件正在审理之中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2004 年 12 月 22 日，公司召开第四届董事会第十七次会议。会议审议通过了《关于 收购茂县天龙湖电力有限公司股权的议案》，公司于 12 月 22 日和 12 月 30 日分别与四 川汇日电力有限公司和理县电力有限责任公司签订了茂县天龙湖电力有限公司 99.5%和 0.5%的股权转让协议，公司拟出资 138,300 万元，实际拥有股份 100%。茂县天龙湖电力 有限公司完全拥有位于四川省阿坝州岷江上游茂县境内的天龙湖水电站的全部经营性资 产，天龙湖水电站拥有 3 台 60MW 的发电机组，总装机容量 180MW，3 台机组均已于 2004 年投产发电。有关该事项详细内容见 12 月 27 日和 12 月 31 日《中国证券报》、 《上海证券报》。截至报告期末，公司已实际支付股权转让款 120,691.5 万元，有关手续 正在办理之中。该股权收购事项目前正在有关部门审核中。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 19 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 本公司出资 1,250 万元人民币与控股股东中国大唐集团公司及子公司共同投资中国 大唐集团财务有限责任公司，该企业的主营业务是根据有关管理规定,财务公司经中国银 监会批准后,可以办理成员单位之间的委托贷款及委托投资、内部转帐结算、吸收成员单 位存款、向成员单位贷款及融资租赁、承销成员单位企业债券以及同业拆借、国债及其 它证券投资等 16 项业务。注册资本为 50,000 万元人民币，该事项公告已于 2004 年 11 月 27 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 110,481.50 报告期末对控股子公司担保余额合计 180,381.50 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 180,381.50 担保总额占公司净资产的比例 (%) 61.30 以上对控股子公司的担保事项均经董事会审议通过，股东大会批准，程序合法，披 露及时，不存在损害公司及全体股东，特别是中、小股东利益的情况。 5、委托理财情况 报告期内，公司委托深圳市龙虎鑫投资顾问有限责任公司进行投资理财：①委托金 额 6,000 万元人民币，委托期限为 2003 年 8 月 23 日至 2004 年 8 月 24 日，约定收益为委 托款的 6.30%，实际收回本金 6,000 万元人民币，实际获得的收益为 378 万元人民币。 ②委托金额 3,000 万元人民币，委托期限为 2004 年 5 月 14 日至 2004 年 12 月 27 日，约 定收益为委托款的 6.30%，实际收回本金 3,000 万元人民币，实际获得的收益为 117.54 万元人民币。③委托金额 3,000 万元人民币，委托期限为 2004 年 11 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日，约定收益为委托款的 6.30%，由于该笔委托金额尚未到期，尚无收益。年末委 托理财余额为 3,000.00 万元。 以上事项根据公司第四届董事会第九次会议决议执行。 6、其他重大合同 2004 年 7 月 5 日，公司与广西电力有限公司(现广西电网公司)草签了 2004 年度 《购售电合同》。合同约定公司 2004 年度合同上网电量为 29.28 亿千瓦时（其中：大化 水电站 21.15 亿千瓦时；百龙滩水电站 8.13 亿千瓦时）。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 20 广西桂冠电力股份有限公司 2004 年年度报告 2002 年 7 月，广西桂冠开投电力有限责任公司与其第二大股东广西投资集团有限公 司，就乐滩水电站（原名恶滩水电站）扩建项目的实施引起广西投资集团有限公司原恶 滩水电站损失的补偿问题达成协议。目前，双方正在协商废除该协议而签署新的补偿协 议，已基本达成一致意见。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任安永大华会计师事务所有限责任公 司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 55.00 万元人民币，截止报 告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务，公司审计报告签字会计师为 公司服务不超过 5 年。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司本报告年度未受到任何处罚。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （审计报告全文附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本。 董事长：杨庆 广西桂冠电力股份有限公司 二○○五年四月十五日 21 广西桂冠电力股份有限公司 已审会计报表 二零零四年十二月三十一日 广西桂冠电力股份有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、资产负债表 2 三、利润及利润分配表 3 四、现金流量表 4 五、会计报表附注 5－38 审计报告 安永大华业字（2005）第 0058 号 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 上海 2005 年 4 月 15 日 1 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”）于 1992 年 8 月 12 日经广 西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6 号文批准设立，现发 起人股持有者为广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公 司（原名广西建设投资开发公司）。2003 年 6 月 11 日由广西壮族自治区工商行 政管理局换发法人营业执照，注册号 4500001000755。现公司法定代表人为杨庆。 现公司注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人民币 1 元）。其中境内上市人民币普通股（A 股）143,333,333 股。业经大华会计师事 务所有限公司验证并出具华业字（2000）第 431 号验资报告。公司所发行的 A 股 于 2000 年 3 月 23 日在上海证券交易所上市交易。 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西 电网公司持有公司的股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司（该公司于 2002 年 12 月 29 日由国务院批准组建，2003 年 4 月 9 日取得营业执照），公司控股股 东实质上已由广西电网公司变更为中国大唐集团公司。目前股权变更手续正在办 理之中。公司于 2003 年 2 月 27 日发布了控股股东将变更的提示性公告。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：公用事业。 经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办 与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐 业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。 3、主要产品：电力。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企 业会计制度》及其补充规定。 5 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币 账户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）及套算汇率进行调整，发生的差额 （损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资 产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期 待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲 减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价 准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入 当期损益。 6 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 8、应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法 为：按年末应收账款和其他应收款余额的 3.5％计提。 9、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 保险费 一年 受益期内平均摊销 报刊费 一年 受益期内平均摊销 养路费 一年 受益期内平均摊销 房屋租金 一年 受益期内平均摊销 10、存货核算方法： （1）公司存货的分类： 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：修理用备品备件、低值易耗品、原材料和库存 商品。 7 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）取得存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法： 存货日常核算采用计划成本法，月末按上月材料成本差异率，将发出存货的 计划成本调整为实际成本。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价 较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成 本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 8 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所 有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生 的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是 在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。2004 年 5 月 28 日及其以后对 被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的 股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的 资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资 所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时 实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付 的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期 间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公 司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可 收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损 益，但 2004 年 5 月 28 日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长 期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据 财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财 会[2004]3 号）的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资 本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 9 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 12、委托贷款核算方法： （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金 额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收 利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末，公司对委托贷款 本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相 应的减值准备，计入损益。 13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价 值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其 他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的 规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或低于 30%的， 在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏 或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 10 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15-45 年 2.16-6.47％ 通用设备 4-10 年 9.70-24.25％ 专用设备 12-18 年 5.39-8.08％ 运输设备 6-10 年 9.70-16.17％ 其他设备 4-8 年 12.12-24.25％ 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 14、 在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按 单项资产计提。 15、借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借 款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予 以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； 11 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价：土地使用权按评估确认的价值入账。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：土地使用权从 1994 年起按 50 年平 均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末，检查各项无形资 产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的， 应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额 也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。 17、长期待摊费用的摊销方法： 按受益年份平均摊销。 12 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： （1）应付债券的计价 公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的 存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按上述借款费用的处理原则处理。 19、债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组 债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价 值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定 各项非现金资产的入账价值。 20、非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关 税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入 资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入 资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行 分配，以确定各项换入资产的入账价值。 21、收入确认方法： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公 司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 13 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度 的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完 工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能 够可靠地计量。 22、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 23、合并会计报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公 司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并 时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税率 税率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额 营业税 5% 应税营业额 城建税 5％、7％ 应纳营业税额和增值税额 14 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 三、税项（续） 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588 号文，公司从 2001 年至 2010 年减按 15％的税率征收企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目 发生变化，按变化后的情况进行核定。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额和增值税额 地方教育费附加 1％ 应纳营业税额和增值税额 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并 范围： 被投资企业全称 业务性 注册资本 经营范围 报告期末公司 报告期 是否 合并或 质 实际投资额 末公司 合并 不合并的 所占权 原因 益比例 （％） c广西火炬高科技 服务业 10,000 千元 电脑及相关设备销售、软件开发与销 6,000 千元 60 是 有限责任公司 售，系统集成工业自动化控制系统工 程、高新技术产品研究、开发与销售， 技术咨询；安全技术防范工程设计施 工（二级）。 d广西桂冠开投电 工业 450,000 千元 开发和经营水电站，与电力有关的经 312,000 千元 *1 52 是 力有限责任公司 济技术咨询，国内商业贸易（国家有 专项规定的除外）。 e大唐桂冠合山发 工业 470,000 千元 投资开发和管理火电站，与电力经济 282,000 千元 60 是 电有限公司 有关的经济技术咨询,日用品及机械 电子设备销售。 f广西平班水电开 工业 300,000 千元 水利、电力建设的投资，运营及管理； 105,000 千元 35 是 实际控制 发有限公司 建筑材料的销售；经济技术咨询。 *1 该公司已取得验资报告（实收资本 600,000 千元），但营业执照（注册资本 450,000 千元）尚未变 更。 15 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 项 目 年末数 年初数 币种 原币 汇率 本位币 币种 原币 汇率 本位币 现金 人民币 110,065.08 人民币 147,942.71 银行存款 人民币 960,738,412.35 人民币 1,281,104,239.17 其中: 美元 *4,514,860.66 8.2765 37,367,244.25 美元 *4,489,531.85 8.2767 37,158,508.26 其他货币资金 人民币 1,843,963.67 人民币 81,843,946.26 合计 962,692,441.10 1,363,096,128.14 *系质押在银行的美元定期存款及利息。 2、 短期投资： 项目 投资金额 年末市价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、股权投资 505,877.80 505,877.80 其中：股票投资 505,877.80 505,877.80 二、委托理财 58,740,000.00 60,000,000.00 88,740,000.00 30,000,000.00 三、委托贷款 20,289,950.00 20,289,950.00 合计 79,535,827.80 60,000,000.00 109,535,827.80 30,000,000.00 已包含于“短期投资”项目中的 1 年内到期的委托理财情况： 受托人名称 委托期限 委托金额 约定收益 深圳市龙虎鑫投资顾问有限公司 2004 年 11 月 1 日—2005 年 6 月 30 日 30,000,000.00 1,253,095.89 投资变现不存在重大限制。 短期投资本年未发生跌价情况，故未提取短期投资跌价准备。 3、应收票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 40,713,640.00 23,010,000.00 16 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 公司应收票据中无已贴现的票据。 4、应收账款： 年末数 年初数 账龄 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 总额比例 提比例(%) 总额比例 提比例(%) (%) (%) 1 年以内 270,502,526.41 99.83 3.5 9,467,588.42 226,625,035.43 99.15 3.5 7,931,876.24 1－2 年 78,080.10 0.03 3.5 2,732.80 1,565,160.40 0.68 3.5 54,780.61 2－3 年 225,185.00 0.08 3.5 7,881.48 392,672.00 0.17 3.5 13,743.53 3 年以上 143,865.00 0.06 3.5 5,035.27 合计 270,949,656.51 100.00 9,483,237.97 228,582,867.83 100.00 8,000,400.38 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款主要系应收广西电网公司（原名广西电力有限公司）电费收入，历 年收款情况良好，坏账风险较小，故公司会计政策中规定坏账准备比例小于 5％。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 270,393,860.49 元，占应 收账款总额的比例为 99.79%。 5、其他应收款： 年末数 年初数 账龄 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应 坏账准 坏账准备 收款总额 计提比例 收款总额 备计提 比例(%) (%) 比例(%) 比例(%) 1 年以内 37,538,869.39 92.22 3.5 1,313,860.42 20,319,827.76 79.95 3.5 711,193.97 1－2 年 2,102,419.83 5.17 3.5 73,584.69 4,027,168.57 15.84 3.5 140,950.91 2－3 年 128,261.23 0.32 3.5 4,489.15 314,970.00 1.24 3.5 11,023.94 3 年以上 934,914.29 2.29 3.5 32,722.00 754,296.42 2.97 3.5 26,400.37 合计 40,704,464.74 100.00 1,424,656.26 25,416,262.75 100.00 889,569.19 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款主要系应收的工程垫付款等，坏账风险较小，故公司会计政策中 规定坏账准备比例小于 5％。 17 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 广西地方铁路有限公司 15,000,000.00 工程垫付款 1 年以内 广西水电工程局 10,000,000.00 工程垫付款 1 年以内 广东南兴建筑工程公司 2,600,000.00 工程垫付款 1 年以内 安徽水利建筑安装总公司广西分公司 1,200,000.00 工程垫付款 1 年以内 广西大化建筑装修工程公司 509,044.80 借款 3 年以上 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 29,309,044.80 元，占其他 应收款总额的比例为 72.00%。 6、预付账款： 账龄 年末数 年初数 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%) 1 年以内 31,863,740.18 99.39 602,608.86 66.53 1－2 年 135,800.00 * 0.42 253,218.82 * 27.96 2－3 年 42,000.00 * 0.13 49,948.63 * 5.51 3 年以上 19,000.00 * 0.06 合计 32,060,540.18 100.00 905,776.31 100.00 *系货物已到，但发票未到。 本项目年末数中无预付持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 7、存货： 存货 跌价准备 类别 年末数 年初数 年初数 本年增加 本年减少 2 年末数 因资产价值 其他转回数 回升转回数 ①修理用备品备件 4,425,419.82 4,694,333.37 3,498,458.15 3,498,458.15 ②低值易耗品 198,692.67 303,184.61 ③库存商品 2,139,860.18 2,290,898.35 ④原材料 38,276,958.68 55,009.10 53,974.40 1,034.70 合计 45,040,931.35 7,288,416.33 3,498,458.15 55,009.10 53,974.40 3,499,492.85 公司上述存货均为外购，无作为债务担保的存货。 18 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 8、待摊费用： 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 ①保险费 268,511.00 271,994.49 受益期尚未结束 ②报刊费 67,147.28 98,512.53 受益期尚未结束 ③养路费 49,760.00 156,388.57 受益期尚未结束 ④房屋租金 195,000.00 受益期尚未结束 合计 580,418.28 526,895.59 9、长期投资： （1）明细项目如下： 金 额 2 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、长期股权投资（权益法） 57,702,922.71 133,218,397.00 190,921,319.71 其中:对联营企业投资 57,702,922.71 133,218,397.00 190,921,319.71 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 2,700,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 2,700,000.00 三、其他长期投资 2,590,000.00 2,590,000.00 合 计 62,992,922.71 133,218,397.00 196,211,319.71 （2）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 损益调整额 投资准备 被投资企业 与母公司 投资 占被投资 初始 累计追加 本年增减额 分得现金红 累计增减额 本年增加额 累计增加额 年末数 名称 关系 期限 企业注册资 投资额 投资额 利额 (12)=(5)+(6)+ (1) (2) (3) 本的比例(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (9)+(11) 广西百色银 联营企业 长期 35% 30,000,000.00 151,986,000.00 10,097,497.00 7,541,100.00 8,935,319.71 190,921,319.71 海铝业有限 责任公司 19 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （3）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 被投资企业名称 投资期限 投资金额 占被投资企业注册资本的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 小计 2,700,000.00 （4）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共计投资 2,800 千元，已收回 210 千元。 公司投资变现不存在重大限制。 累计投资年末数占年末净资产的比例为：6.28%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧： 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1)固定资产原值 房屋建筑物 1,602,354,951.81 1,599,971,125.33 3,202,326,077.14 通用设备 235,041,361.06 193,288,833.38 5,309,020.19 423,021,174.25 专用设备 1,208,001,180.31 1,775,858,497.300 493,790.00 2,983,365,887.61 运输设备 36,927,866.15 4,526,393.00 801,815.93 40,652,443.22 其他设备 28,327,326.43 21,241,379.82 1,508,223.52 48,060,482.73 合 计 3,110,652,685.76 3,594,886,228.83 8,112,849.64 6,697,426,064.95 20 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） (2)累计折旧 房屋建筑物 386,357,231.75 48,000,303.94 434,357,535.69 通用设备 137,443,463.79 23,804,603.73 5,051,815.69 156,196,251.83 专用设备 587,017,564.32 107,259,102.02 135,717.56 694,140,948.78 运输设备 16,989,401.40 5,398,037.18 769,655.52 21,617,783.06 其他设备 14,316,179.78 3,726,768.94 1,608,538.29 16,434,410.43 合 计 1,142,123,841.04 188,188,815.81 7,565,727.06 1,322,746,929.79 (3)净 值 房屋建筑物 1,215,997,720.06 2,767,968,541.45 通用设备 97,597,897.27 266,824,922.42 专用设备 620,983,615.99 2,289,224,938.83 运输设备 19,938,464.75 19,034,660.16 其他设备 14,011,146.65 31,626,072.30 合 计 1,968,528,844.72 5,374,679,135.16 固定资产本年未发生减值情况，故未提取固定资产减值准备。 (4)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析： ①固定资产原值： 年初数 3,110,652,685.76 本年增加： 外购 222,346,078.43 自行建造（在建工程转入） 3,372,540,150.40 本年增加小计 3,594,886,228.83 本年减少： 报废和出售 8,112,849.64 本年减少小计 8,112,849.64 年末数 6,697,426,064.95 ②累计折旧： 年初数 1,142,123,841.04 本年增加： 计提 188,188,815.81 本年增加小计 188,188,815,81 本期减少： 报废和出售 7,565,727.06 本年减少小计 7,565,727.06 年末数 1,322,746,929.79 21 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） (5)年末固定资产中，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为 1,379,475.92 元；暂 时闲置的固定资产账面价值为 193,244.58 元。 (6)本年无融资租入固定资产和经营租赁租出固定资产。 11、工程物资： 类 别 年末数 年初数 专用设备 312,467.74 201,300.32 预付大型设备款 249,313,460.07 609,637,138.92 合 计 249,625,927.81 609,838,439.24 12、在建工程： 工程名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费用 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 资本化数 用资本化数 用资本化数 (1)百龙滩水电厂 288,639.16 8,587,946.83 1,134,261.47 (2)大化技改工程 2,705,350.36 9,563,269.54 8,119,616.21 (3)平班水电站 523,074,107.93 6,915,807.02 393,235,994.80 37,417,282.06 888,532,441.08 23,598,393.00 (4)乐滩水电站 1,006,886,356.38 22,788,717.03 838,017,673.81 50,307,860.87 715,152,803.64 29,996,294.37 (5)合山改扩建工程 716,691,502.95 30,718,284.51 1,207,754,380.33 49,044,027.20 1,757,283,028.00 71,255,957.67 (6)环江火电项目 532,829.00 (7)百龙滩管理信息系统 362,472.00 2,935,642.30 (8)大化船闸工程 14,855,603.03 51,662,045.20 (9)琅东基地项目 20,000,000.00 6,100,000.00 (10)北海房产 3,962,893.70 2,318,000.00 (11)办公自动化 1,418,880.00 合计 2,284,864,031.81 60,422,808.56 2,523,771,555.51 136,769,170.13 3,372,540,150.40 124,850,645.04 年末数 金 额 其中:借款费用 预算数 资金来源 资本化率（％） 工程投入占预 资本化数 算的比例 （1）百龙滩水电厂 7,742,324.52 自筹资金 （2）大化技改工程 4,149,003.69 自筹资金 （3）平班水电站 27,777,661.65 20,734,696,08 1,953,000 千元 自筹资金及借款 （4）乐滩水电站 1,129,751,226.55 43,100,283.53 3,790,320 千元 自筹资金及借款 （5）合山改扩建工程 167,162,855.28 8,506,354.04 2,484,850 千元 自筹资金及借款 （6）环江火电项目 532,829.00 （7）百龙滩管理信息系统 3,298,114.30 （8）大化船闸工程 66,517,648.23 （9）琅东基地项目 26,100,000.00 （10）北海房产 1,644,893.70 （11）办公自动化 1,418,880.00 合 计 1,436,095,436.92 72,341,333.65 22 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 在建工程本年未发生减值情况，故未提取在建工程减值准备。 13、无形资产： 类别 原始金额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 9,958,200.00 7,966,560.00 199,164.00 2,190,804.00 7,767,396.00 39 年 土地使用权系原控股股东投入。 无形资产本年未发生减值情况，故未提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用： 类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 年末数 软件费 803,101.40 271,544.15 158,000.00 146,005.71 519,562.96 21,818.46 261,719.98 建设期间费用 31,910,340.88 28,004,703.72 3,905,637.16 26,890,797.77 26,890,797.77 5,019,543.11 合计 32,713,442.28 28,276,247.87 4,063,637.16 27,036,803.48 27,410,360.73 5,041,361.57 261,719.98 15、其他长期资产： 类别 年末数 年初数 备注 投资天龙湖水电站 1,206,915,000.00 * *公司收购该电站 100%的股权，股权转让价为 1,383,000,000.00 元，截止 2004 年末 已支付 1,206,915,000.00 元，有关手续尚在办理中。详细情况见本附注十。 16、短期借款： 借款类别 年末数 年初数 信用 1,000,000,000.00 258,000,000.00 17、应付账款： 本项目年末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 23 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 18、预收账款： 本项目年末数中无预收持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 19、应付股利： 主要投资者 年末数 年初数 未付原因 广西电网公司 76,132,833.00 76,132,833.00 尚未支付 20、应交税金： 税种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 增值税 9,813,904.39 6,881,454.57 营业税 816,263.73 694,096.15 城建税 710,253.97 583,378.47 所得税 6,147,756.28 11,574,402.25 房产税 232,936.91 -500,000.00 其他 -49,034.31 124,647.26 小计 17,672,080.97 19,357,978.70 21、其他应交款： 费种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 教育费附加 418,995.43 346,181.05 22、其他应付款： 本项目年末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 24 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 年末数中金额较大的明细项目的说明： 债权人名称 年末余额 性质或内容 合山火电厂各建设单位和设 287,260,274.87 暂估应付工程款 备供应商 广西水电工程局 30,264,608.00 质量保证金 广西壮族自治区航务管理局 15,000,000.00 质量保证金 中国水利水电第八工程局 9,635,500.00 质量保证金 中国水利水电第七工程局 7,790,029.00 质量保证金 23、预提费用： 费用类别 年末数 年初数 结存原因 机组担保费 331,993.15 尚未支付 利息 4,534,064.15 7,948,803.64 未到结息日 小计 4,866,057.30 7,948,803.64 24、一年内到期的长期负债： 长期应付款种类 年末数 年初数 应付水电设备款 35,233,265.43 52,851,183.52 25、长期借款： 借款类别 年末数 年初数 担保 2,471,900,000.00 945,000,000.00 担保并质押 1,352,000,000.00 845,000,000.00 合计 3,823,900,000.00 1,790,000,000.00 25 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 26、应付债券： 债券 债券种类 面值 发行费用*1 发行日期 应计利息总额*2 年末数 期限 可转换公司债券 800,000,000.00 10,204,416.08 2003.6.30 5年 14,000,000.00 789,795,583.92 *1 发行费用总额为 14,577,737.26 元，按 5 年平均摊销。*2 含累计已支付利息 8,800,000.00 元。 批准发行债券的批文：证监发行字[2003]66 号文。 转股条件：初始转股价格为 12.88 元/股，转股起止日期自 2004 年 6 月 30 日 至 2008 年 6 月 29 日止。报告期内无转股情况发生。 赎回条件：在转股期内，如果公司股票任意连续 30 个交易日的收盘价不低 于转股价格的 130%时，发行人有权按面值的 103%赎回全部或部分未转股的可转 换公司债券。 27、其他长期负债： 类别 年末数 年初数 应付水电设备款 58,776,908.16 93,517,358.64 28、股本：每股面值 1 元，其股本结构为：（股票种类：普通股 A 股） 本次变动前 比例 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 比例 (%) 募股/ 送股 公积金 增发 其他 (％) 配股 转股 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 493,802,967.00 73.12 493,802,967.00 73.12 其中： (1)国家拥有股份 131,265,667.00 19.44 131,265,667.00 19.44 (2)境内法人持有股份 362,537,300.00 53.68 362,537,300.00 53.68 (3)境外法人持有股份 (4)其 他 2.募集法人股份 38,226,733.00 5.66 38,226,733.00 5.66 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 基金配售股份 柜台交易公司内部职工股份 26 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 本次变动前 比例 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 比例 (%) 募股/ 送股 公积金 增发 其他 (％) 配股 转股 战略投资者配售股份 一般法人配售股份 未上市流通股份合计 532,029,700.00 78.78 532,029,700.00 78.78 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 143,333,333.00 21.22 143,333,333.00 21.22 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 143,333,333.00 21.22 143,333,333.00 21.22 三、股份总数 675,363,033.00 100.00 675,363,033.00 100.00 29、资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,533,923,910.36 1,533,923,910.36 接受捐赠非现金资产准备 1,175,989.44 1,175,989.44 股权投资准备 108.06 108.06 其他资本公积 5,207,681.55 5,207,681.55 关联交易差价 4,842,417.86 336,969.31 * 5,179,387.17 合计 1,545,150,107.27 1,545,487,076.58 *情况详见本附注七。 30、盈余公积： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 192,393,643.61 23,579,472.82 215,973,116.43 公益金 57,472,103.64 11,789,736.41 69,261,840.05 任意盈余公积 6,763,950.33 180,659,500.00 187,423,450.33 小计 256,629,697.58 216,028,709.23 472,658,406.81 27 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 31、未分配利润： 2004 年度 (1)年初未分配利润额 429,859,812.08 (2)加：当年度合并净利润 237,756,478.17 (3)减：提取法定盈余公积金 23,579,472.82 (4) 提取法定公益金 11,789,736.41 (5) 提取任意盈余公积金 180,659,500.00 (6)减：分配 2003 年度股利 202,608,909.90 (7)年末未分配利润余额 248,978,671.12 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润 10%和 5% 分别提取法定盈余公积和公益金后，按第四届董事会第 19 次会议有关利润分配 预案决议，提取任意公积金 49,933,000.00 元，分配普通股股利 0.22 元/股，以资 本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。该预分配方案尚待股东大会决议批准。 上年利润实际分配情况：根据 2003 年度股东大会决议，按 2003 年度的税后 利 润 10% 和 5% 分 别 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 公 益 金 后 ， 提 取 任 意 盈 余 公 积 180,659,500.00 元，分配普通股股利 0.30 元/股。 32、主营业务收入和主营业务成本： （1）行业分部报表 行业种类 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c电力* 696,227,055.94 666,189,958.14 336,329,912.81 264,984,986.55 359,897,143.13 401,204,971.59 d软件 17,154,958.32 11,112,512.38 10,785,631.76 7,948,055.50 6,369,326.56 3,164,456.88 合计 713,382,014.26 677,302,470.52 347,115,544.57 272,933,042.05 366,266,469.69 404,369,428.47 *公司生产的电力均销售给广西电网公司。 不存在公司内各业务分部间相互抵减。 28 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （2）地区分部报表 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 广西 713,382,014.26 677,302,470.52 347,115,544.57 272,933,042.05 366,266,469.69 404,369,428.47 本年度公司向前五名客户的收入总额为 707,730,290.23 元，占公司全部销售 收入比例的 99.21％。 33、主营业务税金及附加： 税费种类 本年数 上年数 营业税 71,620.72 341,297.66 城市维护建设税 5,898,008.09 5,876,830.93 教育费附加 4,123,299.98 3,314,827.59 合计 10,092,928.79 9,532,956.18 34、财务费用： 费用项目 本年数 上年数 ①利息支出 27,304,976.32 14,959,854.76 减：利息收入 11,637,472.25 5,817,062.33 ②汇兑损失 99,720.26 54,179.56 减：汇兑收益 ③其 他 3,503,735.11 1,619,466.33 合计 19,270,959.44 10,816,438.32 29 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 35、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,725,908.36 162,709.47 债权投资收益 5,251,993.66 636,313.02 在按权益法核算的被投资公司的净损 10,097,497.00 6,070,295.93 益中所占的份额 股权投资差额摊销 -133,000.00 股权投资转让损益 305,121.62 合计 17,075,399.02 7,041,440.04 36、收到的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 利息收入 11,637,472.25 37、支付的其他与经营活动有关的现金支出: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 付现的费用 20,334,308.08 38、支付的其他与筹资活动有关的现金支出： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 子公司依法减资支付给少数股东的现金 400,000.00 30 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款： 账龄 年末数 年初数 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 204,481,673.48 100.00 3.5 7,156,858.57 225,271,093.33 100.00 3.5 7,884,488.27 本项目年末数均系应收广西电网公司的电费收入。 2、其他应收款： 年末数 年初数 账龄 余额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 余额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 5,847,631.76 84.97 3.5 204,667.11 1,464,275.16 90.73 3.5 51,249.63 1－2 年 128,640.13 1.87 3.5 4,502.40 59,210.56 3.5 2,072.37 2－3 年 38,721.64 0.56 3.5 1,355.26 218,740.00 2.90 3.5 7,655.90 3 年以上 866,674.29 12.60 3.5 30,333.60 754,296.42 6.37 3.5 26,400.37 合计 6,881,667.82 100.00 240,858.37 2,496,522.14 100.00 87,378.27 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间(账龄) 广西大化建筑装修工程公司 509,044.80 暂借款 3 年以上 中国证券登记结算有限责任公司 500,000.00 备用金 1 年以内 中国人寿股份有限公司 189,720.00 应退保险本金 3 年以上 邱赞伟 161,000.00 借款 1 年以内 骆振业 34,572.85 借款 1-2 年 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 1,394,337.65 元，占其他 应收款总额的比例为 20.26%。 31 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 3、长期投资: （1）明细项目如下： 金 额 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、长期股权投资（权益法） 604,933,812.31 280,951,279.64 885,885,091.95 其中:对子公司投资 547,230,889.60 147,732,882.64 694,963,772.24 对联营企业投资 57,702,922.71 133,218,397.00 190,921,319.71 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 2,700,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 2,700,000.00 三、其他长期投资 2,590,000.00 2,590,000.00 合 计 610,223,812.31 280,951,279.64 891,175,091.95 （2）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 损益调整额 投资准备 被投资企业 与母公 投资 占被投资企 初始投资额 累计追加 本年增减额 分得现金红 累计增减额 本年增 累计 年末数 减值准备 名称 司关系 期限 业注册资本 投资额 利额 加额 增加额 年末数 的比例 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)=(5)+(6)+ (13) (9) +(11) ①广西火炬高 子公司 长期 60％ 12,000,000.00 -6,000,000.00 94,404.65 -1,674,813.81 108.06 4,325,294.25 科技有限责任 公司 ②广西桂冠开 子公司 长期 52％ 78,000,000.00 234,000,000.00 -983,691.29 -983,691.29 311,016,308.71 投电力有限责 任公司 ③大唐桂冠合 子公司 30 年 60％ 10,000,000.00 272,000,000.00 -7,079,182.18 -7,079,182.18 274,920,817.82 山发电有限公 司 ④广西平班水 子公司 长期 35％ 70,000,000.00 35,000,000.00 -298,648.54 -298,648.54 104,701,351.46 电开发有限公 司 ⑤广西百色银 联营企 长期 30％ 30,000,000.00 151,986,000.00 10,097,497.00 7,541,100.00 8,935,319.71 190,921,319.71 海铝业有限责 业 任公司 小计 200,000,000.00 686,986,000.00 1,830,379.64 7,541,100.00 -1,101,016.11 108.06 885,885,091.95 32 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注（续） （3）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 占被投资企业 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 小计 2,700,000.00 （4）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共投资 2,800 千元，已收回 210 千元。 公司投资变现不存在重大限制。 累计投资年末数占年末净资产的比例为：30.24%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 4、主营业务收入和主营业务成本： 主营业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 电力销售 600,177,038.58 666,189,958.14 265,560,299.77 264,984,986.55 334,616,738.81 401,204,971.59 5、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,725,908.36 162,709.47 债权投资收益 5,251,993.66 636,313.02 在按权益法核算的被投资公司的净损益中 1,830,379.64 4,408,054.03 所占的份额 股权投资差额摊销 -133,000.00 合 计 8,808,281.66 5,074,076.52 33 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表 或类型 人 中国大唐集团公司 北京市西城区金融 经营集团公司及有关企业中由国 母公司* 全民所有制 翟若愚 街乙 16 号华实大厦 家投资形成并由集团公司拥有的 全部国有资产；从事电力能源的开 发、投资、建设、经营和管理；组 织电力（热力）生产和销售；电力 设备制造、设备检修与调试；电力 技术开发、咨询；电力工程、电力 环保工程承包与咨询；新能源开 发。 *母公司情况详见本附注一、1。 公司的子公司概况详见本附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ①中国大唐集团公司 12,000,000 千元 12,000,000 千元 ②广西火炬高科技有限责任公司 10,000 千元 10,000 千元 ③广西桂冠开投电力有限责任公司 300,000 千元 150,000 千元 450,000 千元 ④大唐桂冠合山发电有限公司 200,000 千元 270,000 千元 470,000 千元 ⑤广西平班水电开发有限公司 300,000 千元 300,000 千元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) ①中国大唐集团公司 362,537.30 千元 53.68 362,537.30 千元 53.68 ②广西火炬高科技有 6,000 千元 60 6,000 千元 60 限责任公司 ③广西桂冠开投电力 234,000 千元 52 78,000 千元 52 312,000 千元 52 有限责任公司 ④大唐桂冠合山发电 204,000 千元 60 78,000 千元 60 282,000 千元 60 有限公司 ⑤广西平班水电开发 105,000 千元 35 105,000 千元 35 有限公司 34 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露（续） （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与公司的关系 广西投资集团有限公司 法人股东 广西百色银海铝业有限责任公司 联营企业 （三）关联方交易 1、不存在关联方之间的购销和劳务交易，以及关联方之间的往来金额。 2、其他应披露事项 ①大唐桂冠合山发电有限公司与银行签订了总额 1,890,000,000.00 元的长期 借款合同，截至 2004 年 12 月 31 日止已借入 1,352,000,000.00 元。公司按持股比 例为其提供担保。 ②广西桂冠开投电力有限责任公司与银行签定了总额为 3,218,000,000.00 元 的借款合同，截至 2004 年 12 月 31 日止已借入 1,545,000,000.00 元，公司按持股 比例为其提供担保。 ③广西平班水电开发有限公司与银行签定了总额 1,592,780,000.00 元的长期 借款合同，截至 2004 年 12 月 31 日止已借入 926,900,000.00 元，公司按持股比例 为其提供担保。 ④公司对广西百色银海铝业有限责任公司的委托贷款本金 20,000,000.00 元及 相应利息已于本年度收回，本年度应计利息 525,969.31 元，公司将 189,000.00 元 计入投资收益，336,969.31 元计入资本公积。 ⑤关键管理人员报酬 报告期内公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额 203.77 万元。划分如 下报酬区间：50 万元以上 1 人，30－40 万元 3 人，20-30 万元 1 人，10-20 万元 1 人，10 万元以下 1 人。 公司独立董事年度津贴为 3 万元（含税），按月发放，独立董事出席公司会 议的差旅费由公司负担。 35 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露（续） 不在公司领取报酬但在股东单位领取报酬的董事、监事有：杨庆先生、邹嘉 华先生、傅国强先生、李大轼先生、沈悌先生、黄鉴波先生、王国平先生、路胜 利先生、冼宁女士。 ⑥公司于 2004 年 11 月 26 日第四届董事会第 16 次会议决议，通过《关于共 同 出 资 设 立 大 唐 集 团 财 务 有 限 公 司 的 议 案 》 ， 出 资 比 例 2.5% ， 出 资 额 为 12,500,000.00 元。公司于 2005 年 2 月 3 日支付了该出资款。 八、或有事项 公司存在为子公司担保的情况，详见本附注七。 九、承诺事项 2002 年 7 月，广西桂冠开投电力有限责任公司与其第二大股东广西投资集团 有限公司，就乐滩水电站（原名恶滩水电站）扩建项目的实施引起广西投资集团 有限公司原恶滩水电站损失的补偿问题达成协议。目前，双方正在协商废除该协 议而签署新的补偿协议。 十、资产负债表日后事项 1、公司于 2005 年 2 月 1 日第四届董事会第 18 次会议决议，通过关于收购 茂县金龙潭电力有限公司（下称：金龙潭公司）股权的议案。同日，公司与四川 汇日电力有限公司（下称：汇日公司）、广西桂冠开投电力有限责任公司（下称： 桂冠开投）与理县电力有限责任公司（下称：理县电力公司）分别签订了《金龙 潭公司股权转让协议》，公司拟以自有资金和银行贷款计 1,348,535,100.00 元收购 汇日公司持有的金龙潭公司 99.67%的股权；桂冠开投拟以自有资金 4,464,900.00 元收购理县电力公司持有的金龙潭公司 0.33%的股权。公司于 2005 年 2 月 1 日支 付给汇日公司 904,464,000.00 元。 2、公司于 2005 年 2 月 5 日就拟收购茂县天龙湖电力有限公司和茂县金龙潭 电力有限公司股权相关事宜的《重大购买资产申请文件》上报中国证监会有关部 门审核。目前，公司正在根据有关《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》 的要求，准备上报补正材料。 36 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 十、资产负债表日后事项（续） 3、2005 年，大唐桂冠合山发电有限公司召开董事会和股东会，审议通过同 意大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司草签《关于解决中国国电集团 公司合山发电厂（下称：合山发电厂）“一厂两制”问题的资产租赁合同》的议 案。出租方为中国国电集团公司，承租方为大唐桂冠合山发电有限公司，保证方 为中国大唐集团公司。租赁标的为除位于柳州市红光小区退休房外的合山发电厂 现有全部固定资产加备品备件及相关材料以及相应的土地使用权。每年租金为 82,000,000.00 元。租赁期限自 2005 年 1 月 1 日 0 时始至 2014 年 12 月 31 日 24 时 止，期限为十年。租赁期满后，租赁资产的所有权全部无偿转移至大唐桂冠合山 发电有限公司。该合同待国有资产管理部门批准之日起生效。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，公司 2004 年度非经 常损益（税后影响）明细项目如下： 对本年度合并净利润的 项目名称 影响金额 处置固定资产损益 -351,323.32 短期投资收益 5,931,216.72 以前年度计提本年转回的资产减值准备 855,001.65 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -1,280,259.59 准备后的其他各项营业外支出 合 计 5,154,635.46 十二、其他重要事项 2003 年，因中国信达资产管理公司诉公司第二大股东广西投资集团有限公 司借款合同一案，北京市高级人民法院做出裁定，将广西投资集团有限公司持有 的公司股份 65,761,969 股（国家股）予以冻结。2005 年，北京市高级人民法院下 发了有关协助执行通知书，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将协助执 行继续冻结广西投资集团有限公司持有的该部分股份，冻结期限自 2005 年 1 月 27 日至 2005 年 7 月 26 日止。 37 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币元 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司第四届董事会第 19 次会议于 2005 年 4 月 15 日批准报 出。 38 资产负债表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2004 年12月31日 年末数 年初数 资 产 注释号 行次 负债和股东权益 注释号 行次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 688,736,513.98 962,692,441.10 1,070,513,435.42 1,363,096,128.14 短期借款 16 61 1 短期投资 2 2 30,000,000.00 30,000,000.00 79,535,827.80 79,535,827.80 应付票据 62 应收票据 3 3 40,713,640.00 40,713,640.00 23,010,000.00 23,010,000.00 应付帐款 17 63 应收股利 4 预收帐款 18 64 应收利息 5 应付工资 65 应收帐款 4 6 197,324,814.91 261,466,418.54 217,386,605.06 220,582,467.45 应付福利费 66 其他应收款 5 7 6,640,809.45 39,279,808.48 2,409,143.87 24,526,693.56 应付股利 19 67 预付帐款 6 8 272,461.25 32,060,540.18 309,713.60 905,776.31 应付利息 68 应收补贴款 9 应交税金 20 69 存 货 7 10 1,124,619.64 41,541,438.50 1,499,059.83 3,789,958.18 其他应交款 21 70 待摊费用 8 11 385,418.28 580,418.28 526,895.59 526,895.59 其他应付款 22 71 预提费用 23 72 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73 其他流动资产 24 递延收益 74 流动资产合计 30 965,198,277.51 1,408,334,705.08 1,395,190,681.17 1,715,973,747.03 一年内到期的长期负债 24 78 其他流动负债 79 长期投资： 流动负债合计 80 1 长期股权投资 9 31 891,175,091.95 196,211,319.71 610,223,812.31 62,992,922.71 长期负债： 长期债权投资 32 长期借款 25 81 长期投资合计 33 891,175,091.95 196,211,319.71 610,223,812.31 62,992,922.71 应付债券 26 82 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） 34 长期应付款 83 35 专项应付款 84 固定资产： 其他长期负债 27 85 固定资产原价 10 39 3,094,337,403.78 6,697,426,064.95 3,082,134,226.06 3,110,652,685.76 长期负债合计 87 减：累计折旧 10 40 1,295,606,269.89 1,322,746,929.79 1,135,042,158.13 1,142,123,841.04 递延税项： 88 固定资产净值 41 1,798,731,133.89 5,374,679,135.16 1,947,092,067.93 1,968,528,844.72 递延税款贷项 89 减：固定资产减值准备 42 负债合计 90 2 固定资产净额 43 1,798,731,133.89 5,374,679,135.16 1,947,092,067.93 1,968,528,844.72 工程物资 11 44 312,467.74 249,625,927.81 201,300.32 609,838,439.24 少数股东权益（合并报表填列） 91 在建工程 12 45 112,003,693.44 1,436,095,436.92 38,212,064.55 2,284,864,031.81 固定资产清理 46 股东权益： 固定资产合计 50 1,911,047,295.07 7,060,400,499.89 1,985,505,432.80 4,863,231,315.77 股 本 28 92 资本公积 29 93 1 无形资产及其他资产： 盈余公积 30 94 无形资产 13 51 7,767,396.00 7,767,396.00 7,966,560.00 7,966,560.00 其中：法定公益金 30 95 长期待摊费用 14 52 261,719.98 261,719.98 145,061.23 28,276,247.87 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 其他长期资产 15 53 1,206,915,000.00 1,206,915,000.00 未分配利润 31 97 无形资产及其他资产合计 54 1,214,944,115.98 1,214,944,115.98 8,111,621.23 36,242,807.87 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 递延税款借项 55 股东权益合计 99 2 资产总计 60 4,982,364,780.51 9,879,890,640.66 3,999,031,547.51 6,678,440,793.38 负债和股东权益总计 100 4 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会 2 利润及利润分配表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2004年度 本年数 上年数 项目 注释号 行次 项目 注释号 行次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 32 1 600,177,038.58 713,382,014.26 666,189,958.14 677,302,470.52 六、可供分配的利润 25 减：主营业务成本 32 2 265,560,299.77 347,115,544.57 264,984,986.55 272,933,042.05 减：提取法定盈余公积 26 主营业务税金及附加 33 3 8,984,992.43 10,092,928.79 9,410,657.48 9,532,956.18 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 325,631,746.38 356,173,540.90 391,794,314.11 394,836,472.29 子公司为外商投资企业的项目） 28 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 减：营业费用 6 1,101,242.38 1,899,705.76 管理费用 7 41,644,800.75 76,364,548.96 37,485,108.67 43,628,832.47 财务费用 34 8 12,181,089.90 19,270,959.44 10,098,168.17 10,816,438.32 七、可供股东分配的利润 35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 271,805,855.73 259,436,790.12 344,211,037.27 338,491,495.74 减：应付优先股股利 36 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 35 11 8,808,281.66 17,075,399.02 5,074,076.52 7,041,440.04 提取任意盈余公积 37 补贴收入 12 应付普通股股利 38 营业外收入 13 27,360.00 27,360.00 240,358.63 240,358.63 转作股本的普通股股利 39 减：营业外支出 14 1,894,833.69 1,950,309.50 1,946,962.30 1,990,196.74 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 40 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 278,746,663.70 274,589,239.64 347,578,510.12 343,783,097.67 减：所得税 16 42,951,935.53 42,951,935.53 52,207,541.71 52,207,541.71 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 17 -6,119,174.06 -1,313,912.45 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 五、净利润（亏损以“-”号表示） 20 235,794,728.17 237,756,478.17 295,370,968.41 292,889,468.41 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 加：年初未分配利润 21 430,863,519.04 429,859,812.08 321,624,432.82 323,102,225.86 5.债务重组损失 45 其他转入 22 6.其他 46 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人: 3 现金流量表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2004年度 项 目 注释号 行次 母公司 合并 项 目 注释号 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1. 将净利润调节 销售商品、提供劳务收到的现金 1 705,292,914.88 784,496,115.86 吸收投资所收到的现金 26 124,000,000.00 净利润（亏损以 收到的税费返还 2 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 124,000,000.00 加：少数股东本 收到的其他与经营活动有关的现金 35 3 11,549,340.24 13,743,399.51 借款所收到的现金 28 1,000,000,000.00 3,033,900,000.00 减：未确认的投 经营活动现金流入小计 5 716,842,255.12 798,239,515.37 收到的其他与筹资活动有关的现金 36 29 加：计提的资产 筹资活动现金流入小计 30 1,000,000,000.00 3,157,900,000.00 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 6 64,658,166.31 172,560,898.51 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 7 49,227,978.28 61,815,729.01 偿还债务所支付的现金 31 52,358,368.57 310,358,368.57 长期待摊费用 支付的各项税费 8 159,558,063.41 165,870,324.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 225,283,490.20 367,787,324.24 待摊费用减少 支付的其他与经营活动有关的现金 37 9 24,473,760.35 36,032,530.57 其中：支付少数股东的股利 33 93,847,719.00 预提费用增加 经营活动现金流出小计 10 297,917,968.35 436,279,482.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 34 400,000.00 处置固定资产、 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 400,000.00 固定资产报废 经营活动现金流量净额 11 418,924,286.77 361,960,032.64 筹资活动现金流出小计 36 277,641,858.77 678,545,692.81 财务费用 筹资活动产生的现金流量净额 40 722,358,141.23 2,479,354,307.19 投资损失（减 递延税款贷项 存货的减少（ 四、汇率变动对现金的影响 41 经营性应收项 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项 收回投资所收到的现金 12 109,245,877.80 109,245,877.80 五、现金及现金等价物净增加额 42 -381,985,657.43 -400,612,423.03 其他 取得投资收益所收到的现金 13 15,145,921.33 15,145,921.33 经营活动产生 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 107,810.00 117,484.62 2. 不涉及现金收 收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 投资活动现金流入小计 16 124,499,609.13 124,509,283.75 一年内到期的可 融资租入固定资 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 18 94,190,694.56 1,968,859,046.61 3. 现金及现金等 投资所支付的现金 19 1,553,577,000.00 1,397,577,000.00 现金的期末余额 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期初 投资活动现金流出小计 22 1,647,767,694.56 3,366,436,046.61 加：现金等价物 减：现金等价物 投资活动产生的现金流量净额 25 -1,523,268,085.43 -3,241,926,762.86 现金及现金等价 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负 4 资产减值表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2004年 本期 本期减少数 项目 期初余额 增加数 合计 坏账准备合计 8,889,969.57 2,017,924.66 - 其中：应收账款 8,000,400.38 1,482,837.59 - 其他应收款 889,569.19 535,087.07 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 3,498,458.15 55,009.10 53,974.40 其中：库存商品 原材料 55,009.10 53,974.40 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 12,388,427.72 2,072,933.76 53,974.40