厦门象屿(600057)夏新电子2004年年度报告

夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 夏新电子股份有限公司 600057 2004 年年度报告 Amoi Electronics Co. LTD 2005 年 4 月 20 日 第 1 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………4 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………6 第五节 董事、监事和高级管理人员……………………………………………9 第六节 公司治理结构…………………………………………………………..15 第七节 股东大会简介…………………………………………………………17 第八节 董事会报告……………………………………………………………..17 第九节 监事会报告……………………………………………………………..28 第十节 重要事项………………………………………………………………30 第十一节 财务报告……………………………………………………………32 第十二节 备查文件目录………………………………………………………73 第一节 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司董事长柳学宏先生、主管会计工作负责人总裁李晓忠先生及会计机 构负责人黄智辉先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。Back 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 夏新电子股份有限公司 公司法定英文名称: Amoi Electronics Co. LTD 2、公司法定代表人: 柳学宏 3、公司董事会秘书: 吕 东 联系地址：厦门市体育路 45 号 联系电话：0592－5058123 转 3500 第 2 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 传 真: 0592－5051631、5127609 电子信箱：ludong@amoi.com.cn 证券事务代表：廖杰 联系电话：0592－5058123 转 3500 传真：0592－5127609 电子信箱：liejack@amoi.com.cn 4、公司注册地址: 厦门市体育路 45 号 公司办公地址：厦门市体育路 45 号 互联网网址： http://www.amoi.com.cn 邮 政 编 码: 361012 5、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会 指定国际互联网网址 ： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:厦门市体育路 45 号公司证券部 6、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：夏新电子 股票代码：600057 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 23 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 7 月 注册登记地址：厦门市体育路 45 号 企业法人营业执照注册号：3502001002000 税务登记号：35020426013128－5 公司报告期内聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师 事务所。 会计师事务所的办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 18 楼 back 第 3 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)报告期主要财务数据： 单位：元 币种：人民币 利润总额 15,639,112.28 净利润 15,854,315.52 扣除非经常性损益后的净利润 -3,277,422.31 主营业务利润 1,045,120,760.42 其他业务利润 30,842,514.10 营业利润 -3,805,397.64 投资收益 -172,321.64 补贴收入 22,509,766.06 营业外收支净额 -2,892,934.50 经营活动产生的现金流量净额 -660,344,359.45 现金及现金等价物净增加额 -589,329,896.63 (二)扣除非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益 -1,038,875.14 无正式批准文件的税收返还收入 167,872.03 政府补贴收入 22,341,894.03 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出 -1,527,437.61 减：所得税影响 -68,859.34 减：少数股东损益 880,574.82 小计 19,131,737.83 第 4 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 (三)报告期末前三年主要会计数据和财务指标： 本期比上 2003 年 年增减 2002 年 主要会计数据 2004 年 （％） 调整后 调整前 主营业务收入 5,054,540,848.79 6,817,138,908.73 6,817,138,908.73 -25.86 4,486,696,049.08 利润总额 15,639,112.28 783,623,874.96 807,458,035.78 -98.00 654,216,718.97 净利润 15,854,315.52 590,412,476.20 614,246,637.02 -97.31 565,815,957.29 扣除非经常性损益的净利润 -3,277,422.31 591,532,032.49 615,366,193.31 -100.55 572,262,444.50 总资产 4,289,227,238.35 4,337,983,162.81 4,347,780,310.81 -1.12 2,762,001,527.53 股东权益 1,318,192,148.47 1,439,410,344.33 1,463,131,726.69 -8.42 984,242,426.78 经营活动产生的现金流量净额 -660,344,359.45 500,968,163.14 500,968,163.14 -231.81 972,159,531.84 本期比上 2003 年 年增减 2002 年 主要财务指标 2004 年 （％） 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.04 1.37 1.43 -97.31 1.58 最新每股收益 0.04 净资产收益率（全面摊薄）（％） 1.20 41.02 41.98 -97.07 57.49 扣除非经常性损益的净利润的净资产 收益率（全面摊薄) ％ -0.25 41.10 42.06 -100.61 58.14 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.54 1.17 1.17 -231.81 2.71 每股收益（加权平均） 0.04 1.50 1.56 -97.54 1.58 扣除非经常性损益的净利润的每股收 益（全面摊薄) -0.01 1.38 1.43 -100.55 1.60 扣除非经常性损益的净利润的每股收 益（加权平均) -0.01 1.50 1.56 -100.51 1.60 净资产收益率（加权平均） 1.15 48.72 50.19 -97.64 86.96 扣除非经常性损益的净利润的净资产 收益率（加权平均) ％ -0.24 48.81 50.28 -100.49 87.95 本期比上 2003 年 年增减 2002 年 2004 年 （％） 调整后 调整前 每股净资产 3.07 3.35 3.40 -8.42 2.75 调整后的每股净资产 3.06 3.33 3.39 -8.15 2.70 第 5 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 (四) 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 79.28 75.81 2.43 2.43 营业利润 -0.29 -0.28 -0.01 -0.01 净利润 1.20 1.15 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 -0.25 -0.24 -0.01 -0.01 (五) 报告期内股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 外币折算差额 股东权益合计 期初数 429,840,000.00 300,663,439.30 169,592,331.30 56,530,777.10 539,201,795.27 112,778.46 1,439,410,344.33 本期增加 0.00 971,028.66 2,643,986.74 881,328.91 15,854,315.52 本期减少 - - - - 140,192,786.74 140,192,786.74 期末数 429,840,000.00 301,634,467.96 172,236,318.04 57,412,106.01 414,863,324.05 -381,961.58 1,318,192,148.47 对工程塑胶股权投 提取法定公积金、 实现利润及利润 变动原因 资差额 法定公益金 提取法定公益金 分配 1.“资本公积－股权投资准备”本年增加 971,028.66 元，主要系根据子公司厦门夏 新工程塑胶有限公司 2004 年度资本公积变动额按权益法反映的股权投资准备。 2. “未分配利润”变化情况为：本年度会计政策变更及会计差错更正的调整致使年 初 未 分 配 利 润 变 动 的 金 额 为 -20,259,036.70 元 ； 本 年 净 利 润 转 入 未 分 配 利 润 15,854,315.52 元，提取盈余公积 2,643,986.74 元，根据 2003 年度的利润分配方案支付 普通股股利 137,548,800 元。 Back 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 257,040,000 257,040,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 257,040,000 257,040,000 第 6 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 境外法人持有股份 未上市流通股份合计 257,040,000 257,040,000 二、已流通股份 1.人民币普通股 172,800,000 172,800,000 2.境内上市的外资股 已上市流通股份合计 172,800,000 172,800,000 三、股份总数 429,840,000 429,840,000 2、股票发行与上市情况： ⑴ 截止报告期末前三年，公司未有发行股票等有价证券。 ⑵ 报告期内没有送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 ⑶ 公司未有尚存的内部职工股。 （二）股东情况 1、截至 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 40,562 户。 2、前十名股东持股情况： 股份类别 质押或冻 股东性质 年末持 比例 股东名称 年度内增减 (已流通或 结的股份 （国有股东或 股数量 (％) 未流通) 数量 外资股东） 无 夏新电子有限公司 0 242,352,000 56.38 未流通 法人股东 深圳中航实业股份有限公司 10,814,112 10,814,112 流通 未知 法人股东 中国电子信息产业集团公司 0 5,140,800 1.20 未流通 无 国有法人 中油财务有限责任公司 4,287,500 4,287,500 流通 未知 法人股东 江南证券有限责任公司 1,538,235 3,984,000 流通 未知 法人股东 厦门电子器材公司 0 3,800,520 0.88 未流通 无 国有法人 新利（厦门）工业有限公司 3,672,000 3,672,000 未流通 无 外资股东 深圳天虹商场有限公司 3,465,000 3,465,000 流通 未知 法人股东 厦门国际信托投资有限公司 1,747,515 1,747,515 流通 无 法人股东 夏新工会委员会 0 837,216 0.19 未流通 无 法人股 第 7 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 夏新电子有限公司是本公司的发起股东。前十名股东中，中国电子信息产业 集团公司系中国电子产业工程公司的实际控制人，中国电子产业工程公司拥有夏 新电子有限公司 51%的股份，因此，中国电子信息产业集团公司亦为本公司实际控 制人。根据现有资料，未发现其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 3、控股股东及实际控制人简介： （1）控股股东情况 公司名称：夏新电子有限公司 法人代表：柳学宏 注册资本: 1224.5 万美元 成立日期：1981 年 8 月 1 日 主要经营业务或管理活动：宾馆、物业管理、投资发展等实业经营为主。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国电子产业工程公司 法人代表：佟保安 注册资本： 2,937,478,000 元人民币 成立日期：1989 年 4 月 8 日 主要经营业务或管理活动：电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子 产品、计算机软件与系统集成、集成电路的科研、开发、设计、制造、销售与技 术服务；电子应用技术的开发、推广及电子系统工程通讯工程的与组织管理。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国电子信息产业集团公司 100% 中国电子产业工程公司 51% 间接持有 28.75% 夏新电子有限公司 56.38％ 夏新电子股份有限公司 第 8 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 深圳中航实业股份有限公司 10,814,112 A股 中油财务有限责任公司 4,287,500 A股 江南证券有限责任公司 3,984,000 A股 深圳天虹商场有限公司 3,465,000 A股 厦门国际信托投资有限公司 1,747,515 A股 重庆市银亚商贸有限公司 792,400 A股 邹德万 725,398 A股 上海东方航空产权经纪公司 515,793 A股 杨海燕 467,148 A股 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 458,000 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 Back 第五节 董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 柳学宏 董事长 男 59 2003.5－2006.5 0 0 史顺华 副董事长 男 61 2003.5－2006.5 38880 38880 林国良 副董事长 男 78 2003.5－2006.5 0 0 李晓忠 董事、总裁 男 40 2003.5－2006.5 30240 30240 张丰年 董事 男 59 2003.5－2006.5 0 0 苏 端 董事 男 53 2003.5－2006.5 0 0 第 9 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 苏宝桑 监事会主席 女 52 2003.5－2006.5 0 0 朱以明 董事 男 42 2003.5－2006.5 0 0 常务副总裁兼 黄智辉 男 41 2003.5－2006.5 30240 30240 财务负责人 王建军 董事 男 51 2004.5－2006.5 0 0 陈汉文 独立董事 男 37 2003.5－2006.5 0 0 王凤洲 独立董事 男 45 2003.5－2006.5 0 0 乔梁 独立董事 男 41 2003.5－2006.5 0 0 郭艺勋 独立董事 男 41 2003.5－2006.5 0 0 程大东 监事 男 56 2003.5－2006.5 0 0 马忠达 监事 男 57 2003.5－2006.5 21600 21600 庄少挺 副总裁 男 42 2003.5－2006.5 0 0 黄爱平 副总裁 男 40 2003.5－2006.5 0 0 吕 东 董秘 男 51 2003.5－2006.5 21600 21600 陈 健 监事 男 43 2003.5－2006.5 0 0 苏 峰 监事 男 45 2003.5－2006.5 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)柳学宏：曾任国营 4110 厂党委书记，中国振华电子工业公司副总经理， 现任中国电子信息产业集团公司副总裁、夏新电子有限公司董事长，本公司董事 长。 (2)史顺华：曾任曾任七二○厂党委副书记、书记、厂长、南京中山集团副总 经理、厦门经济特区华夏集团总经理、夏新电子有限公司副董事长，现任本公司 副董事长。 (3)林国良：现任菲律宾新利集团董事长、香港新利创业有限公司董事长、新 利实业（深圳）有限公司董事长、厦新电子有限公司副董事长，本公司副董事长。 (4)李晓忠：曾任夏新电子有限公司质管部经理、企划部经理、夏新电子股份 有限公司副总裁，现任夏新电子有限公司董事，本公司总裁、董事。 (5)张丰年：曾任国营第 4310 厂副厂长，西安西京电子元器件工业公司经理， 第 10 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 中国电子基础产品装备公司副总经理，中国电子系统工程总公司总经理，现任夏 新电子有限公司董事，本公司董事。 (6)苏端：曾任中国电子工业总公司科技质量局科技攻关处工程师、中国电子 信息产业集团公司集成电路工程部副部长，现任中国电子信息产业集团公司直属 临时党委副书记、党群工作部主任、夏新电子有限公司董事，本公司董事。 (7)王建军：曾任国营 8430 厂经营部经理、厂长助理、福建福日集团副总经 理、总经理、福建福日股份公司总裁、福建电子信息(集团)公司董事,现任厦门国 有资产投资公司副总经理，夏新电子股份有限公司董事。 (8)苏宝桑：曾任夏新电子有限公司董事、厦门厦新电子股份有限公司第一届、 第二届董事会董事。现任新利实业（深圳）有限公司执行董事、本公司监事会主 席。 (9)朱以明：曾任中国电子信息产业集团公司财务部计划资金处副处长、融资 投资处副处长、处长,财务部一处处长。现任中国电子信息产业集团公司财务部总 经理、夏新电子有限公司董事，本公司董事。 (10)黄智辉：曾任夏新电子有限公司总经理办公室副主任、出口办副经理、 资材部副经理等职。现任夏新电子股份有限公司常务副总裁兼任财务负责人。 (11)陈汉文：现任厦门大学会计系主任、教授、会计学博士生导师，本公司 独立董事。 (12)王凤洲：现任福建省会计学会理事、集美大学工商管理学院教授、副院 长，本公司独立董事。 (13)乔梁：曾任国家计委产业司高级经济师、西藏自治区政府办公厅招商代 表、北京国际电力开发投资公司总经理助理，现任北京祥龙资产管理有限责任公 司副总裁，本公司独立董事。 (14)郭艺勋：曾任厦华达宁电脑有限公司总经理、厦华三宝计算机有限公司 总经理、灿坤集团副总，现任厦门大学经济学院副教授、政协厦门市湖里区副主 席，本公司独立董事。 (15)程大东：曾任厦门电池总厂厂长兼党委书记，夏新电子股份有限公司第 一届、第二届监事会监事。现任厦门经济特区华夏集团党委副书记、副总经理， 本公司监事。 (16)马忠达：曾任中国电子信息产业集团公司资产经营部副总经理，夏新电 子股份有限公司第一届、第二监事会监事。现任中国电子信息产业集团公司部门 副总经理，本公司监事。 第 11 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 (17)庄少挺：曾任夏新电子有限公司车间主任、生产部副经理，夏新电子股 份有限公司市场部总经理，现任本公司副总裁。 (18)黄爱平：曾任夏新电子有限公司质管部外检室主任、夏新电子股份有限 公司销售部总经理，现任夏新电子股份有限公司副总裁兼任销售本部总经理。 (19)吕东：曾任夏新电子有限公司总经理办公室主任、人事部经理、企划部 副经理、股份制筹备办公室主任。现任夏新电子股份有限公司董事会秘书、证券 部总经理。 (20)陈健：曾任夏新电子股份公司制造部副经理兼实装部主任、制造部经理、 生产部经理、夏新电子股份有限公司第一届、第二届监事会监事。现任夏新电子 股份有限公司生产企划部总经理，本公司职工监事。 (21)苏峰：曾任夏新电子有限公司生产部副经理、采购部副经理、市场部经 理，夏新电子股份有限公司第一届、第二届监事会监事。现任夏新电子有限公司 党委办公室主任、工会副主席，本公司职工监事。 2、在股东单位任职情况： 在股东单位担 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 (是或否) 柳学宏 夏新电子有限公司 董事长 2002.3－至今 否 史顺华 夏新电子有限公司 副董事长 2000.3－至今 否 林国良 夏新电子有限公司 副董事长 2000.3－至今 否 李晓忠 夏新电子有限公司 董事 2000.3－至今 否 张丰年 夏新电子有限公司 董事 2000.3－至今 否 王建军 夏新电子有限公司 董事 2004.5－至今 否 苏 端 夏新电子有限公司 董事 2000.3－至今 否 苏宝桑 夏新电子有限公司 董事 2000.3－至今 否 朱以明 夏新电子有限公司 董事 2000.3－至今 否 （二）在其他单位任职情况： (1)柳学宏：任中国电子信息产业集团公司副总裁。 (2)林国良：任菲律宾新利集团董事长、香港新利创业有限公司董事长、新利实业 （深圳）有限公司董事长。 第 12 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 (3)苏端：任中国电子信息产业集团公司直属临时党委副书记、党群工作部主任。 (4)苏宝桑：任新利实业（深圳）有限公司执行董事。 (5)朱以明：任中国电子信息产业集团公司财务部总经理。 (6)陈汉文：任厦门大学会计系主任、教授。 (7)王凤洲：任国家福建省会计学会理事、集美大学工商管理学院教授、副院长。 (8)乔梁：任北京祥龙资产管理有限责任公司副总裁。 (9)郭艺勋：任厦门大学经济学院副教授、政协厦门市湖里区副主席。 (10)程大东：任厦门经济特区华夏集团党委副书记、副总经理。 (11)马忠达：任中国电子信息产业集团公司部门副总经理。 (12)王建军：任厦门国有资产投资公司副总经理。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司高级管理人员的报酬由 公司董事会薪酬委员会制定考核办法，根据公司经营业绩，由董事会按考核标准 确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：总裁、副总裁工资与奖励由董 事会参照过去年度的经营业绩，按厦门国有资产投资公司《年薪制实施方法》确 定。公司董事、监事中除兼任总裁、副总裁或部门总经理的人员，其他均未在公 司领取报酬。 3、报酬情况： 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 900 万 金额最高的前三名董事的报酬总额 260 万 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 452 万 独立董事津贴 独立董事年度津贴 4 万元/人均 独立董事其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 柳学宏、林国良、史顺华、苏端、朱以明、张丰年 是 苏宝桑、程大东、马忠达 是 5、报酬区间 第 13 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 报酬数额区间 人数 50 万元以上 4人 10－30 万元 2人 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王凤弟 董事 辞职 林德华 副总裁 辞职 魏平孝 财务负责人 个人工作调动 2004 年 2 月 19 日，公司董事会召开会议。审议了王凤弟董事因辞职，不能履 行董事职责的问题，同意提交股东大会审议撤去其董事职务；同意林德华因辞职 提出辞去副总裁职务的请求。相关公告刊登在 2004 年 2 月 21 日的《中国证券报》 和《上海证券报》。 公司董事会于 2004 年 11 月 22 日以通讯方式召开会议，同意原财务负责人魏 平孝因个人原因提出的辞职请求，会议决定由公司常务副总裁黄智辉先生兼任财 务负责人。相关公告刊登在 2004 年 11 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （五）公司员工情况 截至报告期末，公司员工总数为 6571 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 销售人员 521 技术人员 1625 财务人员 75 行政人员 186 生产人员 5859 2、教育程度情况 教育程度类别 教育程度的人数 硕士及以上 192 本科 1791 第 14 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 大专 463 高中及以下 5820 Back 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有 关法律、法规，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善法人治 理结构，规范公司运作。股东大会、董事会、监事会认真实施相关议事规则，在 工作过程中保证公司运作和管理符合《上市公司治理准则》的要求。 股东大会：公司能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规定召集、召 开股东大会，尊重中小股东的意见，保护各方股东的合法权益，依法审议、表决 议案，确保股东享有平等权利。 公司控股股东：根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，多次自查表明，公 司未发生为控股股东担保的情况。控股股东未有直接或间接干预公司经营活动的 行为，不存在控股股东利用其控股地位损害公司和中小股东利益的现象。 董事会：董事会能够按照《公司章程》和《议事规则》的要求召集、召开， 能够发挥专门委员会的作用，为董事会决策提供充分依据，确保董事会的高效运 作和科学决策；本着对各方股东负责的态度，董事、独立董事能够自觉按照诚信、 勤勉的标准履行职责。 监事会：公司监事会由五人组成，其中职工监事二人。根据《公司章程》和 《监事会议事规则》的要求，监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，努力维护公司和股东合法权益。 信息披露：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作。公司的信息披露 严格按照中国证监会有关规定和上海证券交易所《上市规则》的要求，确保信息 披露的真实、准确、及时、完整以及所有股东能够平等获取信息的权利。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 第 15 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 陈汉文 6 6 0 0 王凤洲 6 6 0 0 乔梁 6 6 0 0 郭艺勋 6 6 0 0 公司董事会投资发展委员会和薪酬委员会由独立董事担任大多数委员，薪酬 委员会的召集人由独立董事担任。所有独立董事积极参加公司董事会和股东大会， 均能认真、独立履行职责、发表独立意见，尽到诚信、勤勉的义务，对维护公司 整体利益和全体股东的利益作出了积极的工作。所有独立董事对于报告期内公司 的定期报告、高管任免、激励机制、对外投资等事项发表了专业性独立意见，进 一步促进了董事会规范运作和科学决策。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三）公司相对控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司各项业务均独立运作，具有自主经营能力，不依赖于控股 股东。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事、工资及行政管理 制度，公司总裁、副总裁、财务负责人等高管人员在本公司工作并领取报酬，且 均未在股东单位担任除董事外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设 施，产权明晰，具有对资产完全的控制和支配权。公司没有以资产或信誉为控股 股东提供任何担保。 4、机构方面：公司具有能独立运作的、健全的采购、生产、销售等组织机构 和运作体系，控股股东未以任何形式影响公司机构设置的自主权。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计机构，具备独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户，独立财务决策，独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司于 2004 年 5 月 27 日召开年度股东大会，会议通过了按《夏新电子业绩 第 16 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 股票激励实施办法》的相关规定，根据薪酬与考核委员会的考核和测算结果，对 公司决策层、经营班子实施业绩股票激励。本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 本《办法》的实施，旨在实现对公司高管人员的激励与约束，使其利益与企 业的长远发展更紧密地结合，做到风险共担、利益共享，充分调动其积极性和创 造性，促使决策者和经营者行为长期化。Back 第七节 股东大会简介 （一）年度股东大会情况 1、年度股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 4 月 23 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关 于召开 2003 年年度股东大会的公告。2004 年 5 月 27 日上午 9:30，在厦门市海沧 新阳工业区夏新电子城会议室如期召开了公司年度股东大会。出席本次股东大会 的股东及股东代表共 12 名，代表股份 267,243,676 股，占公司总股本的 62.17％。 2、股东大会通过的决议及披露情况： (1)公司董事会 2003 年度工作报告； (2)公司监事会 2003 年度工作报告； (3)公司 2003 年度财务决算报告； (4)2003 年度利润分配预案； (5)2003 年度业绩股票激励预案； (6)增补王建军先生为第三届董事会董事； (7)以 1.5 亿元的价格整体受让夏新电子有限公司商标的关联交易议案； (8)同意续聘厦门天健华天会计师事务所为公司 2004 年度审计机构的议案。 本次股东大会由福建厦门联合信实律师事务所律师到会见证并出具了法律意 见书。股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。Back 第八节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 第 17 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，手机行业竞争更加剧烈、毛利率快速下滑，产品赢利能力持续萎 缩，手机高利润的时代已成为过去。面对严峻的市场局面，公司董事会将报告年 度确定为调整年。公司强化手机产品的研发投入，重点突破手机技术瓶颈，为新 年度的生产经营和市场反击做好铺垫。公司及时启动了3G手机的开发，有信心在 新年度内实现WCDMA手机的量产。但由于3G手机开发投入大，加重了报告年度的 经营负担。此外，公司保持了对液晶电视的投入力度，据有关统计数字显示，新 年伊始，公司液晶电视2月份的市场占有率达到了3.7％。公司自2004年8月启动 了使用intel迅驰二代芯片的笔记本电脑开发项目，新产品将在新年度陆续投放 市场。报告年度，公司共实现销售收入50.55亿元，同比减少25.86％，利润总额 15,639,112.28元，同比减少98％；净利润15,854,315.52元。由于整个市场环境 恶化，行业竞争加剧，手机产品销售收入比上年同期下降33％，毛利额比上年同 期降幅达60%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 报告期内，公司仍以通讯终端产品为主，同时确立了3屏战略，即将未来若 干年内产品发展多元化方向明确为小屏幕——手机、中屏幕——笔记本电脑、大 屏幕——液晶电视。 ① 按行业分的主营业务收入及利润构成情况: 本年数（元） 上年数（元） 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制造业业务 5,054,540,848.79 3,997,026,570.32 6,817,138,908.73 4,464,294,204.36 ② 按产品分的主营业务收入及利润构成情况: 单位：千元 2004 年 2003 年 产品名称 销售收 销售收入 比重 营业成本 毛利额 比重 入 比重 营业成本 毛利额 比重 手机类 3,733,940 73.87% 2,889,542 844,398 79.85% 5,585,108 81.93% 3,520,354 2,064,754 87.76% 家用系统类 485,633 9.61% 393,680 91,953 8.70% 593,701 8.71% 492,154 101,547 4.32% 其他产品类 834,968 16.52% 713,805 121,163 11.46% 638,330 9.36% 451,786 186,544 7.93% 合计 5,054,541 100.00% 3,997,027 1,057,514 100.00% 6,817,139 100.00% 4,464,294 2,352,845 100.00% 注：本年主营业务收入比去年下降 26%，主要系手机类产品市场竞争激烈，价格下 降幅度较大所致。 ③ 主营业务分地区情况： 第 18 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 单位：千元 主营业务收入比上 地区 主营业务收入 主营业务收入 年增减（%） 本年数 上年数 国内 4,522,438 6,523,547 -31% 其中：中南 1,401,956 1,590,587 -12% 华东 429,632 2,588,453 -83% 东北 1,718,526 395,833 334% 西北 271,346 302,944 -10% 华北 293,958 692,116 -58% 西南 407,019 953,613 -57% 国外: 532,103 293,592 81% 合计： 5,054,541 6,817,139 -26% ④ 主要财务数据指标比去年同期的增减情况： 单位：千元 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减幅 货币资金 390,912 980,242 -60.12% 应收票据 802,345 942,026 -14.83% 应收账款 251,777 165,579 52.06% 存货 1,806,225 1,502,848 20.19% 待摊费用 1,624 6,815 -76.17% 长期股权投资 28,657 13,068 119.29% 固定资产原价 921,550 722,823 27.49% 在建工程 53,683 70,916 -24.30% 无形资产 235,783 46,370 408.48% 总资产 4,289,227 4,337,983 -1.12% 短期借款 1,063,113 530,502 100.40% 应付账款 1,110,325 843,452 31.64% 预收账款 166,333 600,408 -72.30% 其他应付款 71,386 96,964 -26.38% 预提费用 29,657 35,323 -16.04% 专项应付款 34,365 195,414 -82.41% 所有者权益 1,318,192 1,439,410 -8.42% 变动原因： （1）货币资金年末余额比年初减少了 58,932.99 万元，主要系本年度主营业务收 入下降及预收款减少所致； （2）应收票据减少：主要系本年主营业务收入下降、以银行承兑汇票收取的预收 第 19 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 款下降所致； （3）应收账款增加原因：本年加大市场开拓力度，加大大型卖场产品铺货率，延 长货款回收帐期； （4）存货增加：主要系本年生产规模扩大，原材料储备增加同时市场竞争激烈， 产品更新较快，滞销产品增加、存货周转速度降低、销售分公司供应大卖场客户， 铺货金额较大所致； （5）待摊费用减少：系新增待摊费用较少； （6）长期投资增加：主要系本年新投资子公司及参股公司所致； （7）固定资产增加：主要系主要系 1）本年液晶电视及笔记本电脑产品规模扩大， 为适应生产及研发需要购置设备 2）海沧电子城 I 期 B1B2 段及上海办公楼投入使 用所致； （8）在建工程减少：1）主要系土建本年工程较少 2）转入固定资产所致； （9）无形资产增加：主要系系新增商标权及海沧二期厂房用地所致； （10）短期借款增加：由于销售回款下降，为增加流动资金，同时美元贷款利息 较低，公司较多举借美元短期借款以在融通资金的同时节约财务成本； （11）应付账款增加：为降低资金成本，本年度公司在签订采购合同时延长了货 款付款的期限； （12）预收账款减少：本年产品型号增加，销售政策做相应调整，由预收货款方 式转为以现款现货为主； （13）其他应付款减少：系销售业务降低了销售渠道的商品保证金、押金所致； （14）预提费用减少：主要系本年末销售终端制作费、广告费、运输费等减少， 需预提的金额减少； （15）专项应付款减少：主要系本年度加大了研发投入所致； （16）所有者权益减少：主要系分配股利所致。 2、主营业务收入、主营业务利润、净利润比去年同期增减变化的说明： 单位：千元 项目 2004 年度 2003 年度 增减幅 主营业务收入 5,054,541 6,817,139 -25.86% 主营业务利润 1,045,121 2,321,308 -54.98% 期间费用 1,079,769 1,534,546 -29.64% 投资收益 -172 1286 -113.37% 利润总额 15,639 783,624 -98.00% 净利润 15,854 590,412 -97.31% 第 20 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 变动原因： （1）主营业务收入及主营业务利润的下降，主要是手机产品及 PHS 类产品价格 下降幅度较大，盈利空间进一步下降所致； （2）期间费用的下降主要是 a、品牌影响力有所提高，大大减少了广告等营销费 用 b、主营业务收入减少，技术开发费提取减少； （3）利润总额及净利润下降较大系由于手机和 PHS 类产品市场竞争激烈、为清 理库存、价格不断下降，盈利能力下降所致。 3、现金流量增减变化说明： 单位：千元 项目 2004 年度 2003 年度 增减幅 经营活动产生的现金流量 -660,344 500,968 -231.81% 投资活动产生的现金流量 -291,415 -299,580 2.73% 筹资活动产生的现金流量 364,152 253,900 43.42% 现金及现金等价物净增加额 -589,330 452,468 -230.25% 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额减少主要由于主营业务收入下降，销售回款额 下降及应收账款周转率下降所致； （2）筹资活动产生的现金流量净额增加主要由于公司积极利用财务杠杆通过向银 行贷款以融通资金； （3）现金及现金等价物净增加额减少主要由于经营活动净现金流入减少所致。 4、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要业务情况： 2004 年公司主要业务为手机产品销售，由于整个市场环境恶化，行业竞争加 剧，手机产品销售收入比上年同期下降 33%，毛利额比上年同期降幅达 60%。 （三）主要控股与参股公司经营情况及业绩： 1、深圳市夏新信息技术有限公司，注册资本 100 万元，经营范围：IT 通讯产 品的开发与销售，兴办实业，国内商业、物资供销业等。本公司控股 73%，2004 年该公司净利润为-140 万，资产总额 1927 万元。 2、上海夏新移动通信技术有限公司，主要进行移动通信终端产品的研发，注 册资本 500 万元，本公司控股 70%，2004 年该公司净利润为-185 万，资产总额 1130 万元。 3、厦门夏新移动通讯有限公司，注册资本 10000 万元，经营范围：电子产品、 第 21 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 通讯及通讯系统产品的研制、生产、销售及售后服务；软件、芯片和电子游戏的 开发和投资等。本公司控股 75%，2004 年该公司净利润为 1510 万，资产总额 21007 万元。 4、厦门夏新工程塑胶有限公司，注册资本 3500 万元，经营范围：制造塑料 制品、模具、五金件、机芯等产品。本公司控股 70%，2004 年该公司净利润为 302 万元，资产总额 13121 万元。 5、上海杰得微电子有限公司，注册资本 4286 万元，经营范围：研发、设计、 销售大规模集成电路芯片及相关产品，并提供相关的技术服务及技术咨询。本公 司控股 70%，2004 年该公司净利润为-1552 万元，资产总额 3542 万元。 6、上海夏新电子开发有限公司，注册资本 3000 万元，经营范围：电子产品、 通讯产品的研发、生产、销售；计算机软件、集成电路、芯片的研发，并提供相 关的售后服务。本公司控股 90%，厦门夏新移动通讯有限公司直接参股 10％，2004 年该公司净利润为 5035 万，资产总额 8101 万元。 7、夏新电子（东南亚）私人有限公司，注册资本 51 万美元，经营范围：夏 新产品的销售及售后服务等业务。本公司控股 90%。2004 年该公司净利润为 140 万元（人民币）。该公司资产总额 5008 万元（人民币）。 8、夏新电子美国公司，注册资本 99 万美元，经营范围：夏新产品的销售及 售后服务等业务。本公司 100％控股。2004 年该公司净利润为-112 万，资产总额 2345 万元。 9、在上海注册了上海声奇音响技术有限公司，注册资本 200 万元，经营范围： 音响器材、智能化弱电系统、视频器材、电子设备、灯光器材的生产销售及相关 工程的设计、安装、调试、维护，以上相关技术的研发、服务和咨询。本公司直 接参股 51%，2004 年该公司净利润为 83 万，资产总额 2081 万元。 10、在上海注册了汉威微电子（上海）有限公司，注册资本 4600 万元，经营 范围：集成电路芯片的研发、设计、生产，销售自产产品，并提供相关技术咨询 服务。本公司直接参股 65%，2004 年该公司净利润为-248 万，资产总额 2742 万元。 11、在上海注册了马兰士（上海）贸易有限公司，注册资本 39.22 万美元， 经营范围：国内贸易；国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及贸易代理； 通过国内有进出口经营权的企业代理与非保税区企业从事贸易业务；保税区内商 业性简单加工；保税区内商品展示及商务咨询服务。本公司直接参股 49%。 12、厦门联创微电子股份有限公司，注册资本 1800 万元，经营范围：微电子 第 22 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 技术研发与运用，本公司参股 16.67%。 13、联合信源数字音视频技术（北京）有限公司，注册资本 4000 万元，经营 范围：数字音视频技术的研发与运用，本公司参股 12.5%。 （三）主要供应商、客户情况： (1)前五名供应商和前五名客户情况 单位：千元 前五名供应商采购金额合计 1,851,097 占采购总额比重 37.00% 前五名销售客户销售金额合计 1,058,212 占销售总额比重 21.02% （四）重大会计政策变更和重大会计差错更正： 关于夏新电子股份有限公司 重大会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0081 号 夏新电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对夏新电子股份有限公司（以下简称“夏新股份公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表 和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了 审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0077 号]。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将夏新股份公司 2004 年度发生的重大会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项报告如下： 一、重大会计政策变更 夏新股份公司 2004 年度未发生重大会计政策变更事项。 二、重大会计估计变更 夏新股份公司 2004 年度未发生重大会计估计变更事项。 三、 重大会计差错更正 夏新股份公司 2004 年度发生的重大会计差错更正事项如下： 1、2003 年年末，夏新股份公司预提了业绩股票激励基金 8,329,231.40 元；2004 年，夏新股份公司根据《夏新电子业绩股票激励实施办法》的相关规定，确定 2003 年度业绩股票激励基金应为 36,854,798.22 元。因此，夏新股份公司 2004 年补计提 第 23 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年度业绩股票激励基金 28,525,566.82 元，并对此事项进行了追溯调整。 2、夏新股份公司部分进口原材料的采购价格中含有以权益金方式支付给国外 手机功能技术开发合作方的技术费，由于该权益金性质上不属于进口原材料的采 购成本，夏新股份公司 2004 年度将此权益金从原材料采购价格中予以分离， 转 由“专项应付款－技术开发费”列支。夏新股份公司 2003 年度进口原材料的采购 成本包含上述权益金 14,488,554.00 元，夏新股份公司 2004 年度对此进行了追溯调 整。 对于上述事项，夏新股份公司调整了 2004 年度会计报表相关项目的年初数和 上年数，具体调整影响情况如下： 项 目 调整前金额 调整后金额 影响数 A B C D＝C－B 资产负债表项目（2003 年 12 月 31 日） 存货 1,512,645,574.09 1,502,848,426.09 -9,797,148.00 应付福利费 18,516,619.25 47,042,186.07 28,525,566.82 专项应付款 209,902,992.87 195,414,438.87 -14,488,554.00 盈余公积 173,167,455.42 169,592,331.30 -3,575,124.12 其中：公益金 57,722,485.14 56,530,777.10 -1,191,708.04 未分配利润 559,460,831.97 539,201,795.27 -20,259,036.70 利润表及利润分配表项目（2003 年度） 主营业务成本 4,468,985,610.36 4,464,294,204.36 -4,691,406.00 管理费用 523,747,129.81 552,272,696.63 28,525,566.82 提取法定盈余公积 62,599,191.73 60,215,775.65 -2,383,416.08 提取法定公益金 31,299,595.86 30,107,887.82 -1,191,708.04 （五）公司投资情况： 1、报告期内，公司未有募集资金投资情况发生。 2、报告期内，公司未有非募集资金投资的重大项目发生。 （六）报告期由厦门天健华天会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，因此， 公司董事会无解释性说明。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容： (1)公司董事会三届五次会议于 2004 年 2 月 19 日召开，会议通过了以下决议： ① 同意根据公司实际情况，2004 年度按销售总额提取技术开发费的比例由 2003 年度的 6％调整为 3％。 第 24 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 ② 原董事王凤弟先生因辞去所在单位工作，不能继续履行本公司董事职务， 董事会建议提交股东大会撤去其董事职务。 经公司控股股东提名，同意增补王建军为董事候选人。 ③ 同意林德华先生因个人原因辞去公司副总裁职务的请求。 本次会议公告刊登于 2004 年 2 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (2)公司董事会三届六次会议于 2004 年 3 月 24 日召开，会议通过以下决议： ①审议通过了《夏新电子股份有限公司 2003 年年度报告》以及《年报摘要》。 ②审议通过了《董事会 2003 年度工作报告》。 ③审议通过了《2003 年度财务决算报告》。 ④审议通过了《2003 年度利润分配预案》。 ⑤审议通过了《公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告》。 ⑥审议通过了《重大会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的专项审 核报告》。 ⑦审议通过了《汽车投资项目的议案》。 ⑧审议通过了《投资无线宽带项目的议案》。 本次会议公告刊登于 2004 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)公司董事会三届七次会议于 2004 年 4 月 20 日－22 日以通讯方式召开，会议通 过以下决议： ①同意《夏新电子股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 ②为避免产生尾数，同意对 2003 年度分配预案调整为“每 10 股派发红利 3.20 元（含税） ”，实际比原方案增加 1,289,520 元。本议案需提交 2003 年度股东大会 表决。 ③根据 2003 年度第三次临时股东大会审议通过的《夏新电子业绩股票激励实 施办法》相关规定，公司财务部以激励基金提取的对应财务指标计算出 2003 年度 应提取的激励基金数额为 25，798，358.75 元，经薪酬与考核委员会讨论，本次 董事会审议，同意本议案提交 2003 年度股东大会表决。 ④会议同意于 2004 年 5 月 27 日上午 9:30 召开 2003 年年度股东大会。 本次会议公告刊登于 2004 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)公司董事会三届八次会议于 2004 年 4 月 29-30 日以通讯方式召开，会议通过 以下决议： 第 25 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 ①审议通过了《关于受让夏新电子有限公司“夏新、amoi、厦新、amoisonic” 整体商标之关联交易的议案》。 ②同意聘请厦门市新汇通投资咨询有限公司作为独立财务顾问，就该关联交 易对全体股东是否公平、合理发表独立意见；同意聘请厦门联合信实律师事务所 对本次商标转让的程序以及《商标转让协议》进行审查，并对此关联交易的合法 性作出全面的评判。 ③监事会提议将《关于整体受让夏新电子股份有限公司商标之关联交易议案》 提交 2004 年 5 月 27 日召开的 2003 年度股东大会审议。董事会同意监事会的提议， 在 2003 年度股东大会增加本议案。2003 年度股东大会的其他议程及其他事项不 变。 本次会议公告刊登于 2004 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (4)公司董事会三届十次会议于 2004 年 11 月 21 日以通讯方式召开，会议通过以 下决议： 同意财务负责人魏平孝先生因个人原因提出辞职的请求。会议决定由公司常 务副总裁黄智辉先生兼任财务负责人。 本次会议公告刊登于 2004 年 11 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据《公司法》、《公司章程》的要求，报告期内，公司董事会严格按照股东 大会的决议和授权，按时执行了股东大会通过的决议事项。 ①按照 2003 年年度股东大会决议，公司于 2004 年 6 月 5 日公布了《夏新电 子股份有限公司 2003 年度分红派息实施公告》 ，即以 2003 年末总股本 429,840,000 股为基数,向全体股东以每 10 股派发现金红利 3.2 元(含税)，共计分配红利 137,548,800 元。股权登记日为 2004 年 6 月 10 日，除息日为 2004 年 6 月 11 日， 现金红利发放日为 2004 年 6 月 17 日。 ②2003 年年度股东大会作出决议，同意公司整体受让“amoi”、“夏新”、 “amoisonic”、“厦新”商标的关联交易，截至报告期末，整体商标共计 133 件， 已经国家工商行政管理局商标局核准转让至本公司名下，有关变更手续也顺利完 成（国外注册部分仍在办理中）。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 第 26 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 公司 2004 年实现净利润 15,854,315.52 元，根据《公司章程》的规定， 按母公司 2004 年度实现的净利润 17,626,578.28 元（已经厦门天健华天有限责任 会计师事务所审计确认）提取 10%法定公积金 1，762，657.83 元，提取 5%的法定 公益金 881，328.91 元。加上年初未分配利润 539,201,795.27 元，本年度可供分 配利润 552,412,124.05 元。但考虑到 2005 年度手机行业仍面临严竣的经营压力 以及公司长远发展的需要，拟定 2004 年度利润不分配，也不以公积金转增股本。 未分配利润计划投入 3G 手机、液晶电视、笔记本电脑等新品研发、量产以及用于 优化管理方面的投入。 公司独立董事对 2004 年度利润不分配预案均表示赞同，未提出异议。 本预案需提交公司 2004 年年度股东大会审议批准。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于夏新电子股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0082 号 夏新电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对夏新电子股份有限公司（以下简称“夏新股份公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表 和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了 审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0077 号]。在为夏新股份公司 2004 年度财务会计报表进行审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止夏新股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了审核。提 供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是夏新股份公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对夏新股份公司提供的与关联方资金 往来和对外担保情况出具专项审核报告。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》，并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我 们结合夏新股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 核程序。 第 27 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将夏新股份公司与关联 方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、截至 2004 年 12 月 31 日止，夏新股份公司与关联方资金往来情况如下： 金额单位：人民币元 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 预付账款 夏新电子有限公司 － 40,000,000.00 40,000,000.00 － 注1 应付账款 夏新电子有限公司 － 110,000,000.00 110,000,000.00 － 注1 其他应付款 夏新电子有限公司 3,453,040.40 97,032,011.80 96,283,755.33 4,201,296.87 注2 注 1：2004 年，本公司以 1.5 亿元受让夏新电子有限公司“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整 体商标。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已付清商标转让款。 注 2：“其他应付款－夏新电子有限公司”本年发生额主要系临时资金往来、房租费及夏新电 子有限公司代付职工保险等，年末余额 4,201,296.87 元主要系应付夏新电子有限公司房租费及 代付职工保险等。 上述与关联方的资金往来中： （1） 夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方 垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 （2） 夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机 构向关联方提供委托贷款情况。 （3） 夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联 方进行投资活动情况。 （4） 夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方 开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 （5） 夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他关联方 偿还债务情况。 （6） 无中国证监会认定的其他方式。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，夏新股份公司及其纳入合并报表的子公司不 存在对外担保情况。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：涂振连 中国注册会计师：李仕谦 中国 厦门 二○○五年四月十八日 独立董事认为：公司严格规范与控股股东及其他关联方的资金往来，严格规范 对外担保风险。报告期内，公司及控股子公司没有对外担保；公司与关联方之间 发生的有关资金往来符合公司正常的生产经营需要，没有损害公司利益及中小股 第 28 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 东利益。 公司独立董事对厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的厦门天健华天所 审（2005）专字第 0082 号《关于夏新电子股份有限公司与关联方资金往来和对外 担保情况的专项审核报告》无异议。Back 第九节 监事会报告 （一）监事会工作情况 1、公司监事会三届三次会议于 2004 年 3 月 24 日召开，会议审议通过了以下 决议： 审议通过《2003 年年度监事会工作报告》。 (2) 同意董事会审议通过的公司 2003 年年度报告。 (3)同意《公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告》。 (4) 同意《重大会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的专项审核报告》。 (5) 同意董事会审议通过的汽车投资项目和无线宽带投资项目。 本次会议公告刊登于 2004 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司监事会三届四次会议于 2004 年 4 月 29-30 日以通讯方式召开，会议 审议通过了以下决议： (1)监事会认为董事会通过的《夏新电子股份有限公司关于受让夏新电子有限 公司“夏新、amoi、厦新、amoisonic”整体商标之关联交易的议案》，其审议、 表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，决议有效，并建议将该议案提 交 2004 年 5 月 27 日召开的年度股东大会审议。 (2)监事会注意到，该商标受让属于证监会和上交所有关条例所规定的关联交 易行为，监事会同时注意到，对于上述关联交易，公司董事会已聘请了具有法定 资格的厦门市大学资产评估有限公司、厦门新汇通投资咨询有限公司、福建厦门 联合信实律师事务所出具了有关报告和意见。 监事会认为，上述关联交易以中介机构的资产评估报告的评估结果作为定价 依据，交易公平、公正，没有任何损害公司股东利益的情形存在。 (3)监事会认为，该关联交易实施后，有利于改变夏新电子商标所有权与产品 长期分离的状况，有利于彻底解决商标使用费的关联交易，有利于规范上市公司 的运作，其意义和效果都是长远的。 第 29 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 本次会议公告刊登于 2004 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见： 监事会认为：报告期内，公司能依据《公司法》、《公司章程》的有关规定管 理、经营企业，决策程序合法。董事会能够积极发挥独立董事的作用，并认真听 取独立董事对公司经营、管理及高管人事方面的意见；董事成员能够按照诚信、 勤勉的标准要求自己。公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。报告期内，监事列席了公司董事会所有会议，出席 了股东大会，认为公司董事会和股东大会召集、召开、审议、表决等程序符合法 律规定。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见： 监事会认真审阅了厦门天健华天会计师事务所对公司财务报表审计后出具的 审计报告，监事会认为该报告公正、客观、真实地反映了公司 2004 年度的财务状 况和经营成果。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见： 报告期内，公司收购、出售资产定价决策程序符合《上市规则》及其他相关 法规的要求，交易价格公平合理，未发现通过内幕交易和损害股东权益造成公司 毅然决然流失的情况。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见： 报告期内，公司与夏新电子有限公司主要关联交易事项为整体受让“夏新、 amoi、厦新、amoisonic”商标，监事会认为：董事会通过的《夏新电子股份有限 公司关于受让夏新电子有限公司“夏新、amoi、厦新、amoisonic”整体商标之关 联交易的议案》，其审议、表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，决议 有效。关联交易以中介机构的资产评估报告的评估结果作为定价依据，交易公平、 公正，未有存在任何损害上市公司及其他股东利益的情况。Back 第十节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收及合并事项 本年度公司未发生收购出售、吸收合并资产事项。 （三）重大关联交易事项 第 30 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 1、受让关联方商标 2004 年 4 月 30 日，本公司与母公司夏新电子有限公司（以下简称“夏新有限”） 就整体商标的转让事宜签订了《商标转让协议》。公司此次受让的整体商标是夏新 有限所拥有的“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整体商标，即夏新有限所拥有的 已经获得注册的所有商标以及正在申请的所有商标。经厦门市大学资产评估有限 责任公司出具的厦大评估评报字（2004）第 318 号《夏新电子有限公司 Amoi、夏 新、Amoisonic、厦新整体商标转让无形资产评估报告书》评定，上述整体商标的 评估价值为人民币壹拾壹亿玖仟陆佰捌拾万元整（￥1,196,800,000.00），其中， 夏新有限对整体商标的贡献价值为人民币壹亿肆仟玖佰陆拾万元整 （￥149,600,000.00）。在转让协议中，双方同意以夏新有限对整体商标的贡献价 值确定转让价格为人民币壹亿伍仟万元整（￥150,000,000.00）。此外，根据本公 司与夏新有限的约定，夏新有限承担了商标评估基准日至商标转让合同签订日期 间对“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整体商标继续投入的广告支出 598 万元， 且不再向本公司收取额外的商标使用费。 上述转让协议生效后，双方之前签订的《商标使用许可合同》同时终止，本 公司无须向夏新有限支付 2004 年双方签订转让协议之前的商标使用费。 2004 年 5 月 27 日，本公司 2003 年年度股东大会审议通过以人民币 1.5 亿元 的价格整体受让夏新电子有限公司商标的关联交易议案。截止报告期末，本次转 让的全部商标国内注册部分（共计 133 件）已经完成了变更手续，国外注册部分 正在办理之中。 本公司 2004 年已付清上述商标转让款。 2、由关联方提供担保 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司由关联方提供的担保情况如下： 项目 金额 提供担保关联方 中国工商银行厦门市分行借款 USD48,000,000.00 夏新电子有限公司 中国银行厦门市分行借款 USD28,000,000.00 夏新电子有限公司 中国建设银行厦门市分行借款 USD10,000,000.00 夏新电子有限公司 中国进出口银行上海分行借款 USD30,000,000.00 夏新电子有限公司 厦门国际银行借款 HKD50,000,000.00 夏新电子有限公司 中国工商银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 ￥27,990,000.00 夏新电子有限公司 中国银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 ￥11,600,000.00 夏新电子有限公司 中国建设银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 ￥99,340,000.00 夏新电子有限公司 第 31 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 3、向关联方支付租赁费 根据本公司与夏新电子有限公司 2004 年 1 月 20 日签订的《房屋租赁协议》， 夏新电子有限公司将厦门市体育路 45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路 313 号 夏新花园宿舍、夏新花园一层的房屋及附属设备、厦门市湖滨南路 138 号之三店 面、上海市唐山路 923 弄 9 号 301 室、10 号 303 室出租给本公司，租赁期限自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。本年度本公司按该合同约定支付的租赁费为 7,777,089.43 元。 4、转让移动通讯产品增值服务业务收益权 本公司原与国内各大网站服务提供商签订了有关移动通讯终端产品的增值服 务业务合作协议，本公司享有发生增值服务业务的收益分配权。2004 年 9 月，本 公司与厦门鑫阳投资股份有限公司签订协议，将上述收益分配权作价 1,500 万元转 让给厦门鑫阳投资股份有限公司。本公司 2004 年已收到该转让款。 5、关联往来 本公司应收应付关联方款项如下： 科 目 关联方 年初数 本年借方数 本年贷方数 年末数 预付账款（注 1） 夏新电子有限公司 － 40,000,000.00 40,000,000.00 － 应付账款（注 1） 夏新电子有限公司 － 110,000,000.00 110,000,000.00 － 其他应付款（注 2） 夏新电子有限公司 3,453,040.40 97,032,011.80 96,283,755.33 4,201,296.87 注 1：2004 年，本公司以 1.5 亿元受让夏新电子有限公司“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新” 整体商标。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已付清商标转让款。 注 2：“其他应付款－夏新电子有限公司”本年发生额主要系临时资金往来、房租费及夏 新电子有限公司代付职工保险等，年末余额 4,201,296.87 元主要系应付夏新电子有限公司房租 费及代付职工保险等。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本 公司资产的事项。 2、报告期内公司未发生担保事项。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，亦无逾期未收回 的委托存款和委托贷款。 （五）承诺事项 公司及持股 5%以上股东未在指定报纸或网站上作出任何承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 公司 2003 年度股东大会通过决议续聘厦门天健华天会计师事务所为 2004 年 第 32 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 度审计机构。2004 年度审计费用 80 万元（未含差旅费）。厦门天健华天会计师事 务所已连续第八年为公司提供审计服务。 （七）其他重要事项 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，公司在 2004 年度审计工作中，已根据该规定的要求变更了签字注册会计师，本年度起审计报 告签字注册会计师为涂振连、李仕谦。Back 第十一节 财务报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0077 号 夏新电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的夏新电子股份有限公司（以下简称“夏新股份公司” ）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表 和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是夏新股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了夏新股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：涂振连 中国注册会计师：李仕谦 中国 厦门 2005 年 4 月 18 日 第 33 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 夏新电子股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、公司的基本情况 夏新电子股份有限公司（以下简称“本公司”）是经厦门市人民政府厦府（1997）057 号 文、厦门市经济体制改革委员会厦体改（1996）080 号文批准，在对厦新电子有限公司（现已 更名为“夏新电子有限公司”）进行部分改组的基础上，由厦新电子有限公司、中国电子租赁 有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设 备（集团）公司等六个股东共同作为发起人，于 1997 年 4 月 24 日经中国证监会（1997）176 号文批准，以向社会公众募股方式设立。1997 年 5 月 23 日，经厦门市工商行政管理局注册， 领取了注册号 26013128-5 厦 C003337 企业法人营业执照。本公司注册资本原为人民币壹亿捌仟 柒佰万元（18,700 万元）；1999 年度，实施配股及送转增股本后注册资本变更为人民币叁亿伍 仟捌佰贰拾万元（35,820 万元）；2003 年度，本公司实施每 10 股送 2 股方案后注册资本增至人 民币肆亿贰仟玖佰捌拾肆万元（42,984 万元）。本公司现有总股本为 42,984 万股，其中：国家 股 1,468.80 万股，境内法人股 24,235.20 万股，境内上市的人民币流通股 17,280 万股。本公司 法定代表人：柳学宏。 本公司经营范围：声像电子产品及其他机械电子产品的开发与制造；房地产开发与经营； 出口本企业生产加工的产品和进口本企业生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品材料； 经主管部门批准、承接进料加工、来料加工、来件装配业务；通讯电子产品的开发、制造； 办公室自动化产品的开发、制造等。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则、 《企业会计制度》及其他相关规定。 会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 第 34 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各 项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减 值准备。 外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当期期初中国人民银行公布的 基准汇率（中间价）折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按 中国人民银行公布的该日基准汇率（中间价）折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建 期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化 的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 本公司境外所属公司的会计报表以非本位币表述。在编制合并会计报表时，采用现行汇 率法折算。其中：资产负债表中所有资产、负债类项目均按 2004 年 12 月 31 日市场汇价（中 间价）折算；股东权益项目除未分配利润项目外，均按历史汇率折算， “未分配利润”项目以 折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映 发生额的项目，按 2004 年 12 月 31 日市场汇价（中间价）折算；利润分配表中“净利润”项 目，按折算后利润表计算的该项目的数额列示； “年初未分配利润”项目以上一年折算后的年 末“未分配利润”项目的数额列示；折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项 目合计数之间的差额，作为“外币报表折算差额”，单独列示在“未分配利润”项目后股东权 益项下。 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到 时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额， 作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项 目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额 的一定比例提取坏账准备，除特殊情况根据董事会决议规定的比例提取外，根据账龄分析法 第 35 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 按以下比例提取： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者消耗的材料或物资等，包括各类 原材料、备品备件、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品等。 原材料、备品备件在取得时，以实际成本计价，原材料、备品备件领用或发出的成本按 移动加权平均法计算确定；自制半成品、产成品采用周期单价（PUP－Periodic Unit Price）计价， 即在一定时期内采用某一标准成本，周期性对这一标准成本进行调整，使得期末库存价值接 近实际成本。本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点，各类存货的盘盈、 盘亏、报废经批准后，净损益转入管理费用。 低值易耗品领用时按五五摊销法进行摊销。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资、不能变 现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资 本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同未规定投资期限的，初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销计入损益。 自财政部[2003]10 号文发布后的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所 第 36 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；如初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票 面利率按期计算确认利息收入。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工 具和其他设备、器具等有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2） 使用年限超过 1 年； （3）单位价值较高。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认： （1） 该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入 固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及 维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估 计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-30 年 4% 3.20%－6.40% 机器设备 10-15 年 4% 6.40%－9.60% 运输工具 8-12 年 4% 8.00%－12.00% 电子设备 5-10 年 4% 9.60%－19.20% 其他设备 5-10 年 4% 9.60%－19.20% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不 论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 第 37 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本 化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可 使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止 当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专 门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本 化。 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括商标权、土地使用权、非专利技术、软件及网络域名等，均按取得 成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 商标权 平均年限法 10 年 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件及网络域名 平均年限法 合同规定年限或受益年限 非专利技术 平均年限法 合同规定年限或受益年限 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括开办费以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用，其摊销 方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 第 38 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可 靠地估计： （1） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （3） 劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： （1） 已完工作的测量； （2） 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 重大会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 （1）本公司 2004 年度不存在重大会计政策、会计估计变更事项； （2）本公司 2004 年度重大会计差错更正事项如下： A、2003 年年末，本公司预提了业绩股票激励基金 8,329,231.40 元；2004 年，本公司根据 《夏新电子业绩股票激励实施办法》的相关规定，确定 2003 年度业绩股票激励基金应为 36,854,798.22 元。因此，本公司 2004 年补计提 2003 年度业绩股票激励基金 28,525,566.82 元， 并对此事项进行了追溯调整。 B、本公司部分进口原材料的采购价格中含有以权益金方式支付给国外手机功能技术开发 合作方的技术费，由于该权益金性质上不属于进口原材料的采购成本，本公司 2004 年度将此 权益金从原材料采购价格中予以分离，转由“专项应付款－技术开发费”列支。本公司 2003 年度进口原材料的采购成本包含上述权益金 14,488,554.00 元，本公司已对其相应进行了追溯调 整。 对于上述差错事项，本公司调整了 2004 年度会计报表相关项目的年初数和上年数，具体 调整影响情况如下： 第 39 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 调整前 调整后 影响数 资产负债表项目（2003 年 12 月 31 日） 存货 1,512,645,574.09 1,502,848,426.09 -9,797,148.00 应付福利费 18,516,619.25 47,042,186.07 28,525,566.82 专项应付款 209,902,992.87 195,414,438.87 -14,488,554.00 盈余公积 173,167,455.42 169,592,331.30 -3,575,124.12 其中：公益金 57,722,485.14 56,530,777.10 -1,191,708.04 未分配利润 559,460,831.97 539,201,795.27 -20,259,036.70 利润表项目（2003 年度） 主营业务成本 4,468,985,610.36 4,464,294,204.36 -4,691,406.00 管理费用 523,747,129.81 552,272,696.63 28,525,566.82 提取法定盈余公积 62,599,191.73 60,215,775.65 -2,383,416.08 提取法定公益金 31,299,595.86 30,107,887.82 -1,191,708.04 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的 通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行 编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包 括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日 止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告 期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司 的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未 实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的 份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表“负债”项目与“股东权益”项目之间； 少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后 的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的“利润总额”项下所得税扣减之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 第 40 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 租赁收入 5% 增值税 商品销售收入增值额，加工、修理修配劳务收入 17% 城建税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 1% 企业所得税 本公司本部的企业所得税按 15%税率计缴，下属分公司及子公司的企业所得税按注册地 规定的税率单独缴纳。 房产税 本公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准， 税率为 12%。 个人所得税 本公司员工个人所得税由本公司代扣代缴。 外国企业所得税 本公司支付给外国企业有关费用按 20%的预提所得税税率减半代扣代缴外国企业所得税。 四、子公司、联营企业及合并会计报表编制范围 2．子公司及联营企业的基本概况 注册资本 注册 法 定 投资额 拥有权益 是否 公司名称 主营业务 (万元) 地址 代表人 (万元) 比例 合并 电子产品、 通讯及通讯系统产品的 研制、生产、销售及售后服务；软 厦门夏新移动通讯 件、芯片和电子游戏的开发和投 10000 厦门 李晓忠 7500 75% 是 有限公司 资； 经营本企业自产产品的出口业 务和本企业所需的机械设备、 零配 件、原辅材料的进口业务等 制造塑料制品、模具、五金件、机 厦门夏新工程塑胶 芯、电动开关、充电器、电池、电 3500 厦门 李晓忠 2450 70% 是 有限公司 子元器件、电源线、电子零部件、 电子部品 上海夏新移动通讯 500 上海 通信产品、 电子产品的研发、 生产、 李晓忠 350 70% 是 第 41 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本 注册 法 定 投资额 拥有权益 是否 公司名称 主营业务 (万元) 地址 代表人 (万元) 比例 合并 技术有限公司 销售； 经营本公司自产产品的出口 业务和本公司所需机械设备、 零配 件、原辅材料的进口业务 电子产品、 通讯产品的研发、 生产、 上海夏新电子开发 3000 上海 销售，计算机软件、集成电路、芯 李晓忠 3000 100% 是 有限公司 片的研发， 并提供相关的售后服务 研发、设计、销售大规模集成电路 芯片及相关产品， 并提供相关的技 上海杰得微电子有 术服务及技术咨询， 经营本公司自 4285.71 上海 李晓忠 3000 70% 是 限公司 产产品的出口业务和本公司所需 的机械设备、零配件、原辅材料的 进口业务 深圳市夏新信息技 IT 通讯产品的开发与销售；兴办实 100 深圳 黄爱平 73 73% 是 术有限公司 业；国内商业，物资供应业 产品及相关配件的批发、 零售和售 夏新电子美国公司 USD99 美国 李晓忠 USD99 100% 是 后服务 夏新电子（东南亚） 新加坡元 新加坡 新加坡 产品销售及售后服务等 李晓忠 90% 是 私人有限公司 99.17 元 89.25 音响器材、智能化弱电系统、视频 器材、电子设备、灯光器材的生产 销售及相关工程的设计、安装、调 上海声奇音响技术 试、维护，以上相关技术的研发、 200 上海 庄少挺 102 51% 是 有限公司 服务和咨询（除经纪） ；经营各类 商品和技术的进出口， 但国家限定 公司或禁止进出口的商品及技术 除外 集成电路芯片的研发、 设计、 生产， 汉威微电子（上海） 4600 上海 销售自产产品， 并提供相关技术咨 李晓忠 2990 65% 是 有限公司 询服务 辅助研发、设计、销售大规模集成 USD 电路芯片及相关产品， 并提供相关 USD Aris Logic Inc. 美国 欧阳合 100% 否 50 的技术服务及技术咨询、 相关信息 50 等 国内贸易；国际贸易、转口贸易、 保税区企业间的贸易及贸易代理； 马兰士（上海）贸 USD 通过国内有进出口经营权的企业 USD 上海 佐藤卓 49% 否 易有限公司 39.2157 代理与非保税区企业从事贸易业 19.2157 务；保税区内商业性简单加工；保 税区内商品展示及商务咨询服务 注：马兰士（上海）贸易有限公司系 2004 年 9 月成立，本公司出资 1,590,555.61 元。 第 42 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 应纳入合并范围而未纳入的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 单位：人民币万元 公司全称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 备注 Aris Logic Inc. 155,713.91 771,110.83 -615,396.92 － -780,926.92 注：Aris Logic Inc.系本公司子公司上海杰得微电子有限公司 2004 年 10 月投资成立的全资 子公司，投资总额为美元 50 万元，2004 年度已投入美元 2 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，该 公司净资产为-532,714.68 元，上海杰得微电子有限公司已按权益法确认了投资损失，将其长期 股权投资账面价值减计为 0。由于该公司 2004 年度尚未开始正式经营，且规模较小，本公司 本年度未将其纳入会计报表合并范围。 同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）本公司于 2004 年 6 月投资成立了汉威微电子（上海）有限公司，其会计报表于本年 度纳入合并范围。 （2）本公司于 2004 年 7 月投资成立了上海声奇音响技术有限公司，其会计报表于本年度 纳入合并范围。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 说明：本公司 2004 年度合并会计报表年初数和上年数系以经追溯调整后的本公司 2003 年度会计报表年末数和 2003 年度本年数填列，相关会计报表项目及具体调整事项详见本附注 二之 18。 3．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 － － 1,119,560.14 － － 3,906,202.72 银行存款 － － 381,122,813.10 － － 968,377,735.44 其中：美元 4,752,248.30 8.2765 39,331,983.05 12,674,170.95 8.2767 104,900,310.70 欧元 673.76 11.2805 7,600.35 － － － 第 43 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 英镑 150 15.9219 2,388.29 － － － 新加坡元 299,589.98 5.055 1,514,427.35 967,251.31 4.8586 4,699,487.21 其他货币资金 － － 8,670,000.00 － － 7,958,331.71 其中：美元 － － － 489,930.75 8.2767 4,055,009.84 合 计 － － 390,912,373.24 － － 980,242,269.87 注 1：其他货币资金主要系信用证保证金存款。 注 2：货币资金年末余额比年初减少了 58,932.99 万元，主要系本年度主营业务收入大幅 下降以及预收货款减少所致。 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 802,345,444.32 942,025,545.24 （2）年末应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款 （1）应收账款年末净额为 251,777,112.88 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 248,572,117.11 92.15 12,428,605.86 157,992,890.32 90.18 7,899,644.52 1—2 年 4,030,154.91 1.49 403,015.49 17,206,008.66 9.82 1,720,600.87 2—3 年 17,152,088.87 6.36 5,145,626.66 － － － 3—4 年 － － － － － － 4—5 年 － － － － － － 5 年以上 － － － － － － 合 计 269,754,360.89 100 17,977,248.01 175,198,898.98 100 9,620,245.39 注：应收账款年末余额比年初增加了 9,455.55 万元，主要系本年度加大市场开拓力度，增 加对大型卖场产品铺货率，货款回收账期延长所致。 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款余额前 5 名客户金额合计 97,643,436.08 元，占应收账款总额的比例为 36.20%。 第 44 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 （4）年末余额中应收外币账款列示如下： 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 15,556,444.10 8.2765 128,752,909.59 港币 140,877.00 1.0637 149,850.86 合计 － － 128,902,760.45 其他应收款 （1）其他应收款年末净额为 32,165,211.03 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 30,487,623.94 86.85 1,524,381.20 26,955,654.12 79.3 1,347,782.71 1—2 年 754,501.22 2.15 75,450.12 4,919,670.95 14.47 491,967.10 2—3 年 3,098,927.14 8.83 929,678.14 727,356.39 2.14 218,206.92 3—4 年 707,336.39 2.01 353,668.20 1,337,532.00 3.93 668,766.00 4—5 年 － － － 55,419.00 0.16 44,335.20 5 年以上 55,419.00 0.16 55,419.00 － － － 合 计 35,103,807.69 100 2,938,596.66 33,995,632.46 100 2,771,057.93 （2）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末其他应收款余额前 5 名单位金额合计 4,996,637.52 元，占其他应收款总额的比例 为 14.23%。 预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 31,834,999.10 74.14 － 46,677,592.71 100 － 1—2 年 11,101,188.75 25.86 － － － － 合计 42,936,187.85 100 － 46,677,592.71 100 － （2）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 冠捷（厦门）塑胶有限公司 5,021,300.00 1—2 年 未结算 福建福日模具有限责任公司 1,380,000.00 1—2 年 未结算 索尼（中国）有限公司广州分公司 743,500.00 1—2 年 未结算 厦门同安一建公司 500,000.00 1—2 年 未结算 昆山汇美塑胶模具工业有限公司 266,000.00 1—2 年 未结算 第 45 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金额 账龄 未收回原因 上海平盛置业发展有限公司 181,609.81 1—2 年 未结算 昆山世铭金属塑料制品有限公司 138,000.00 1—2 年 未结算 浙江江南工程建筑监理有限公司 100,000.00 1—2 年 未结算 合 计 8,330,409.81 存货 （1）存货年末净额为 1,806,224,566.96 元，分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 原材料 678,348,092.13 685,378,843.96 在产品 208,475,014.77 150,457,861.60 自制半成品 － 714,896.00 库存商品（产成品） 1,005,358,972.55 741,593,354.00 委托加工物资 228,989.48 896,771.40 低值易耗品 14,021,366.27 11,804,026.57 减：存货跌价准备 100,207,868.24 87,997,327.44 合 计 1,806,224,566.96 1,502,848,426.09 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值的确定 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 依据 原材料 17,949,253.35 33,222,135.27 6,365,788.23 44,805,600.39 呆滞物料销售价格 现行市场一般销售 库存商品 70,048,074.09 27,904,971.18 42,550,777.42 55,402,267.85 价格 合 计 87,997,327.44 61,127,106.45 48,916,565.65 100,207,868.24 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 房租 1,251,205.13 1,944,888.84 应于 2005 年摊销 其他 372,881.61 240,960.82 应于 2005 年摊销 技术使用费 － 2,716,489.10 模具开发费 － 1,528,791.68 软件费 － 383,639.03 合 计 1,624,086.74 6,814,769.47 长期股权投资 （1）长期股权投资年末净额为 28,656,873.65 元，明细项目列示如下： 第 46 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 3,923,097.59 1,883,916.75 4,214,285.69 1,592,728.65 按成本法核算的长期投资 8,000,000.00 17,384,145.00 － 25,384,145.00 其他投资 1,680,000.00 － － 1,680,000.00 减：长期投资减值准备 535,000.00 － 535,000.00 － 合 计 13,068,097.59 19,268,061.75 3,679,285.69 28,656,873.65 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益累计 累计股权投 累计现金红 单位名称 初始投资额 追加投资额 增(减)额 资准备 利 厦门舜天电子有限公司 1,425,000.00 － － － － 厦门厦新连接器有限公司 686,000.00 644,000.00 1,435,896.77 1,368,388.92 1,855,000.00 上海厦新影视器材有限公司 510,000.00 － － － － Aris Logic Inc. 165,778.00 － -165,778.00 － － 马兰士（上海）贸易有限公司 1,590,555.61 － 2,173.04 － － 合计 4,377,333.61 644,000.00 1,272,291.81 1,368,388.92 1,855,000.00 （续上表） 本年增(减) 本年权益增 本年股权 本年现金 单位名称 年初余额 年末余额 投资 (减)额 投资准备 红利 厦门舜天电子有限 1,425,000.00 -1,425,000.00 － － － － 公司 厦门厦新连接器有 1,988,097.59 -1,635,285.69 133,799.18 1,368,388.92 1,855,000.00 － 限公司 上海厦新影视器材 510,000.00 -510,000.00 － － － － 有限公司 Aris Logic Inc. － 165,778.00 -165,778.00 － － － 马兰士（上海）贸易 － 1,590,555.61 2,173.04 － － 1,592,728.65 有限公司 合计 3,923,097.59 -1,813,952.08 -29,805.78 1,368,388.92 1,855,000.00 1,592,728.65 注 1：厦门舜天电子有限公司于 2004 年 3 月注销。 注 2：厦门厦新连接器有限公司于 2004 年 11 月注销。 注 3：上海厦新影视器材有限公司于 2004 年 12 月注销。 （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年末投资余额 股权比例 联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 － 5,000,000.00 12.50% 厦门联创微电子股份有限公司 － 3,000,000.00 16.67% MagnetoX Inc. － 17,384,145.00 16.67% 合 计 － 25,384,145.00 － （4）其他投资明细项目列示如下： 第 47 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位名称 投资期限 年末投资余额 备 注 东方厦门高尔夫俱乐部会员资格 － 1,680,000.00 （5）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 厦门舜天电子有限公司 25,000.00 － 25,000.00 － 上海厦新影视器材有限公司 510,000.00 － 510,000.00 － 合 计 535,000.00 － 535,000.00 － 固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 195,042,203.82 66,996,306.03 6,923,751.28 255,114,758.57 机器设备 307,988,211.95 94,157,549.15 2,713,420.02 399,432,341.08 运输工具 26,724,244.56 4,686,973.94 980,652.53 30,430,565.97 电子设备 182,426,048.81 43,578,488.11 2,165,439.04 223,839,097.88 其他设备 10,642,780.49 2,191,986.41 101,403.00 12,733,363.90 原值合计 722,823,489.63 211,611,303.64 12,884,665.87 921,550,127.40 二、累计折旧 房屋建筑物 6,241,975.09 11,611,544.33 1,542,690.94 16,310,828.48 机器设备 86,184,713.93 31,069,510.50 959,467.61 116,294,756.82 运输工具 8,206,967.05 4,046,984.48 548,843.39 11,705,108.14 电子设备 66,260,992.41 36,052,496.34 1,790,044.00 100,523,444.75 其他设备 1,533,686.66 1,314,956.16 82,278.48 2,766,364.34 累计折旧合计 168,428,335.14 84,095,491.81 4,923,324.42 247,600,502.53 三、净值 房屋建筑物 188,800,228.73 238,803,930.09 机器设备 221,803,498.02 283,137,584.26 运输工具 18,517,277.51 18,725,457.83 电子设备 116,165,056.40 123,315,653.13 其他设备 9,109,093.83 9,966,999.56 净值合计 554,395,154.49 673,949,624.87 注：固定资产原值本年增加 211,611,303.64 元，其中：由在建工程转入 55,479,722.94 元， 本年购入增加 151,110,766.60 元，其他转入 5,020,814.10 元。 （2）固定资产减值准备 第 48 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提依据 机器设备 27,937,713.90 2,139,040.57 624.00 30,076,130.47 预计可收回金额 电子设备 751,156.95 286,479.11 12,557.70 1,025,078.36 预计可收回金额 合 计 28,688,870.85 2,425,519.68 13,181.70 31,101,208.83 在建工程 在建工程明细项目列示如下： 本年转入 资金 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 固定资产 来源 土建工程 55,747,268.17 21,774,878.53 33,700,087.26 944,971.00 42,877,088.44 自筹 机器设备 12,746,683.09 16,820,704.93 18,381,308.77 548,422.65 10,637,656.60 自筹 仪器设备 2,422,254.41 2,811,653.16 3,398,326.91 1,667,732.41 167,848.25 自筹 合 计 70,916,205.67 41,407,236.62 55,479,722.94 3,161,126.06 53,682,593.29 － 注 1：本公司本年在建工程增加数中无借款费用资本化金额。 注 2：本公司在建工程年末无减值迹象，无需计提减值准备。 无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 商标权 购入 150,000,000.00 － 150,000,000.00 － 土地使用权 置入、购入 67,522,504.50 31,582,326.18 35,131,861.50 － 非专利技术 投入 12,857,100.00 11,785,675.00 － － 软件及网络域名 购入 20,452,411.89 3,001,828.28 17,075,355.09 － 合 计 － 250,832,016.39 46,369,829.46 202,207,216.59 － （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 商标权 5,000,000.00 5,000,000.00 145,000,000.00 116 月 土地使用权 1,013,871.21 1,822,188.03 65,700,316.47 523-596 月 非专利技术 2,571,420.00 3,642,845.00 9,214,255.00 43 月 软件及网络域名 4,208,606.87 4,583,835.39 15,868,576.50 20-51 月 合 计 12,793,898.08 15,048,868.42 235,783,147.97 － 注 1：无形资产中商标权本年增加 150,000,000.00 元，系本公司从母公司夏新电子有限公 司有偿受让的“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整体商标权，详见本附注六（二）之 1。 注 2：本公司无形资产年末无减值迹象，无需计提减值准备。 第 49 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 电增容费 262,831.26 － 61,064.28 201,766.98 36 月 开办费 119,471.24 － 119,471.24 － － 水增容费 92,609.72 － 23,152.32 69,457.40 36 月 合 计 474,912.22 － 203,687.84 271,224.38 － 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 年末数 年初数 借款类别 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 信用借款－人民币 － － － － － 5,400,000.00 信用借款－美元 6,023,554.11 8.2765 49,853,945.59 － － － 质押借款－美元 － － － 10,000,000.00 8.2767 82,767,000.00 担保借款－美元 116,000,000.00 8.2765 960,074,000.00 53,443,422.82 8.2767 442,335,177.65 担保借款－港币 50,000,000.00 1.0637 53,185,000.00 － － － 合 计 － － 1,063,112,945.59 － － 530,502,177.65 注 1：短期借款年末余额比年初增加 53,261.08 万元，主要系由于本年度销售回款下降， 本公司为补充流动资金增加借款所致。 注 2：本公司年末美元担保借款 USD116,000,000.00 元和港币担保借款 HKD50,000,000.00 元， 均系由母公司夏新电子有限公司提供担保。 应付票据 应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 393,251,700.00 325,555,000.00 注：本公司年末应付票据余额中由母公司夏新电子有限公司提供担保的金额为 138,930,000.00 元。 应付账款 （1）应付账款年末余额 1,110,325,386.21 元，比年初增加 26,687.36 万元，主要系本年度本 公司对外采购量增加，并且与供应商约定延长货款支付期限所致。 （2）应付账款年末余额中无账龄超过 3 年的大额应付款项，无欠持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位款项。 （3）年末应付外币账款列示如下： 第 50 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 币 种 原币 折算汇率 折合人民币 美元 57,695,380.02 8.2765 477,515,812.74 日元 715,795,639.00 0.079701 57,049,628.22 港币 8,302,139.94 1.0637 8,830,986.25 合 计 － － 543,396,427.21 预收账款 （1）预收账款年末余额 166,332,840.94 元，比年初减少 43,407.53 万元，主要系本年度本 公司为拓展市场，对销售收款政策进行调整，更多采用现款现货或按一定账期收款的方式开 展销售。 （2）预收账款年末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项，无欠持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位款项。 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 年末数 年初数 备 注 增值税 -42,157,470.61 -13,438,775.66 采购量较大，进项税大于销项税 营业税 79,432.12 58,024.90 企业所得税 -15,516,399.96 70,904,832.09 主要系上半年预缴所得税形成红字 城市建设维护税 449,042.21 211,938.65 房产税 － － 土地使用税 － － 个人所得税 753,764.48 920,964.78 印花税 － － 预提外国企业所得税 -130,080.27 -159,601.35 其他 127,187.75 － 合 计 -56,394,524.28 58,497,383.41 注：各项税金计提标准及税率详见本附注三。 其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 性 质 计缴标准 备 注 教育费附加 214,282.39 176,926.69 附加税费 详见本附注三 其他 135,644.20 69,136.67 合 计 349,926.59 246,063.36 第 51 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 其他应付款 其他应付款年末余额 71,385,555.63 元，相关情况如下： （1）年末其他应付款中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （2）年末其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详 见本附注六（二）之 5。 （3）年末金额较大的其他应付款项目列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 押金 33,728,742.77 31,780,987.63 保证金 15,974,917.05 26,127,355.96 模具制作费 3,843,693.40 2,827,463.96 已结算尚未支付的款项 广告费、宣传费及销售终端制作费 2,321,408.52 27,009,721.11 已结算尚未支付的款项 培训费 1,214,048.23 1,156,392.92 小 计 57,082,809.97 88,901,921.58 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 广告费、宣传费销售终端制作费 19,893,770.64 25,459,833.10 根据合同执行情况预提 运输费 8,317,006.76 9,332,883.51 根据合同执行情况预提 其他 1,445,957.25 530,033.70 根据合同执行情况预提 合 计 29,656,734.65 35,322,750.31 长期应付款 长期应付款年末余额 3,000,000.00 元，系根据厦门市财政局、厦门市国有资产管理局厦财 工[1999]44 号《关于增资厦门微电子中心等企业国家资本金的通知》及厦门市经济体制改革委 员会文件厦体改[1999]90 号《关于同意发起设立厦门联创微电子股份有限公司的批复》，由厦 门市财政局于 1999 年拨入的投资款。 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备注 技术开发费 15,675,436.72 184,394,796.89 注1 项目科技补贴及技术拨款专项经费 18,689,641.98 11,019,641.98 注2 合 计 34,365,078.70 195,414,438.87 注 1：根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税 局、厦门市地税局、厦门市统计局联合下发的厦科发字[2000]第 4 号文件《关于印发的通知》，本公司自 2002 年度起按销售总额的一定比 例提取技术开发费。2004 年度，经本公司第三届董事会第五次会议决议，母公司以本年度合 并销售收入剔除子公司厦门夏新移动通讯有限公司对母公司的内部销售收入之后的销售总额 为基数，按 3%提取技术开发费 97,334,234.30 元；子公司厦门夏新移动通讯有限公司本年度根 据董事会决议按销售收入的 1%提取技术开发费 17,899,100.35 元。以上两项合计，本公司本年 度共提取技术开发费 115,236,334.65 元。 注 2：2004 年度本公司收到项目科技补贴及技术拨款专项经费主要情况如下： （1）2004 年 6 月，根据厦门市科学技术局和厦门市财政局联合下发的厦科联[2004]5 号文 件，本公司获得“DLP 数字背投电视产业化项目”资助专款 300 万元。 （2）2004 年 8 月，根据本公司与厦门市经济发展局签订的《厦门市重点科技创新项目立 项合同书》，本公司收到厦门市经济发展局 30 万元的“SMT 加工中心建设”补助专款 30 万元。 （3）2004 年 9 月，根据国家发展和改革委员会、财政部联合下发的发改高技[2004]1692 号文件，本公司获得“手机开发环境和规模生产能力建设”项目产业技术研究与开发资金扶 持专款 1000 万元。 （4）2004 年 12 月，根据厦门市经济发展局和厦门市财政局联合下发的厦经投[2004]411 号文件，本公司获得硬盘录像机电出口开发项目补助专款 30 万元。 （5）2004 年 12 月，根据厦门市经济发展局、厦门市财政局和厦门市产学协调领导小组 办公室联合下发的厦经技[2004]410 号文件，本公司获得车载多媒体系统财政支持专款 30 万元。 股本 （1）股本本年度明细情况列示如下： 单位：万股 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 － － － 1.发起人股份 25,704.00 － － － 25,704.00 其中： 国家拥有股份 1,468.80 － － － 1,468.80 境内法人持有股份 24,235.20 － － － 24,235.20 外资法人持有股份 － － － － － 其他 － － － － － 2.募集法人股 － － － － － 3.内部职工股 － － － － － 4.公众股 － － － － － 尚未流通股份合计 25,704.00 － － － 25,704.00 二、已流通股份 － － － 第 53 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 本年增减变动（＋,－） 1.境内上市的人民币普通股 17,280.00 － － － 17,280.00 2.境内上市的外资股 － － － － － 3.境外上市的外资股 － － － － － 4.其他 － － － － － 已流通股份合计 17,280.00 － － － 17,280.00 股份总数 42,984.00 － － － 42,984.00 注：上述股本业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所验（2003）GF 第 0006 号”《验资报告》验证。 （2）法人股股东年末持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 夏新电子有限公司 24,235.20 56.38% 资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 293,556,836.44 － － 293,556,836.44 关联交易差价 5,524,025.24 － － 5,524,025.24 拨款转入 823,914.73 － － 823,914.73 股权投资准备 758,662.89 971,028.66 － 1,729,691.55 合 计 300,663,439.30 971,028.66 － 301,634,467.96 注：“资本公积－股权投资准备”本年增加 971,028.66 元，主要系根据子公司厦门夏新工 程塑胶有限公司 2004 年度资本公积变动额按权益法反映的股权投资准备。 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 113,061,554.20 1,762,657.83 － 114,824,212.03 法定公益金 56,530,777.10 881,328.91 － 57,412,106.01 合 计 169,592,331.30 2,643,986.74 － 172,236,318.04 注：盈余公积本年度增加 2,643,986.74 元，详见本附注九。 未分配利润 未分配利润年末余额 414,863,324.05 元，本年度变动情况如下： 第 54 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 备 注 调整前年初未分配利润 559,460,831.97 年初未分配利润调整数 -20,259,036.70 注1 调整后年初未分配利润 539,201,795.27 加：本年净利润 15,854,315.52 其他转入 － 可供分配利润 555,056,110.79 减：本年度利润分配 140,192,786.74 其中：提取盈余公积 2,643,986.74 应付普通股股利 137,548,800.00 注2 转作股本的普通股股利 － 年末未分配利润 414,863,324.05 注 1：本年度会计政策变更及会计差错更正的调整致使年初未分配利润变动的金额为 -20,259,036.70 元，具体情况详见本附注二之 18。 注 2：根据 2004 年 5 月 27 日召开的 2003 年度股东大会决议，本公司 2003 年度的利润分 配方案为：向全体股东以每 10 股派发红利 3.20 元（含税）。上述利润分配已于 2004 年 6 月实 施。 主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 备注 手机产品类 3,733,940,458.36 5,585,108,388.38 家用系统类 485,632,537.87 593,700,868.09 通讯产品类 315,888,184.56 381,405,010.16 便携系统类 195,297,472.98 110,717,277.48 电子装备类 244,653,647.54 102,053,376.16 其他 79,128,547.48 44,153,988.46 合 计 5,054,540,848.79 6,817,138,908.73 注：主营业务收入本年数比上年减少 176,259.81 万元，主要系手机产品及 PHS 通讯产品市 场竞争日趋激烈，销售价格大幅下降所致。 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制造业 5,054,540,848.79 3,997,026,570.32 6,817,138,908.73 4,464,294,204.36 （3）按地区分布列示如下： 第 55 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 地 区 本年数 上年数 国内 4,522,437,689.88 6,523,547,223.87 其中：中南 1,401,955,683.87 1,590,587,474.05 华东 429,631,580.54 2,588,453,483.58 东北 1,718,526,322.15 395,832,744.63 西北 271,346,261.39 302,943,741.42 华北 293,958,449.84 692,116,372.50 西南 407,019,392.09 953,613,407.69 国外 532,103,158.91 293,591,684.86 合 计 5,054,540,848.79 6,817,138,908.73 （4）本年度前五名客户销售收入总额为 1,261,235,171.36 元，占全部销售收入的 24.95%。 其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 11,537,164.68 88,055,732.29 14,715,273.66 80,034,165.40 -3,178,108.98 8,021,566.89 技术开发 19,158,000.00 － 1,063,269.00 － 18,094,731.00 － 业务收益分配 15,000,000.00 － 832,500.00 － 14,167,500.00 － 权转让（注） 其他 3,054,744.98 2,607,525.74 1,296,352.90 698,796.51 1,758,392.08 1,908,729.23 合 计 48,749,909.66 90,663,258.03 17,907,395.56 80,732,961.91 30,842,514.10 9,930,296.12 注：2004 年 9 月，本公司将移动通讯产品增值服务业务的收益分配权作价 1500 万元转让 给关联方厦门鑫阳投资股份有限公司，详见本附注六（二）之 4。 营业费用 营业费用本年发生额为 731,502,032.93 元，比上年减少 24,237.18 万元，主要系本年度广告 费大幅下降、商标使用费减少等原因所致。 管理费用 管理费用本年发生额为 336,132,177.69 元，比上年减少 21,614.05 元，主要系本年度技术开 发费计提额减少所致。 财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 第 56 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 本年数 上年数 利息支出 19,413,049.44 5,232,512.87 减：利息收入 8,681,469.14 7,937,758.62 汇兑损失 1,879,511.28 8,008,783.53 减：汇兑收益 2,490,735.71 22,239.99 其他 2,014,105.67 3,118,210.42 合 计 12,134,461.54 8,399,508.21 投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算被投资单位分配的利润 － 90,000.00 按权益法确认的投资收益 -29,805.78 519,569.34 计提长期股权投资减值准备 － -25,000.00 基金投资收益 － 701,216.93 处置长期股权投资收益 -142,515.86 － 合 计 -172,321.64 1,285,786.27 补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 高新技术企业财政扶持 15,000,000.00 － 注1 2004 年度科技三项经费 4,040,000.00 － 注2 名牌产品奖励款 1,500,000.00 1,000,000.00 注3 机电产品高新技术更新改造项目贷款贴息 870,000.00 － 注4 外国专家补助经费 540,000.00 － 出口企业出口信用保险保费补贴 174,296.00 － 出口扶持补贴 170,600.00 － 增值税返还 167,872.03 113,060.00 出口信用保险扶持 46,998.03 － 合 计 22,509,766.06 1,113,060.00 注 1：2004 年 11 月，根据厦门市财政局及厦门市海沧区人民政府下发的厦财企〔2004〕 168 号文件，本公司获得财政扶持资金 1,500 万元。 注 2：2004 年 11 月，根据厦门市海沧区科学技术局及厦门市海沧区财政局下发的厦海科 联〔2004〕2 号文件，本公司子公司厦门夏新移动通讯有限公司申报的“彩屏手机新品研发和 中试”项目（科技计划项目合同书号 350305Z200）获得无偿资助 404 万元。 第 57 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 注 3：2004 年 11 月，根据厦门市经济发展局办公室下发的厦经运〔2004〕390 号文件，本 公司作为 2004 年中国名牌产品生产企业获得厦门市政府给予的一次性奖励款 150 万元。 注 4：2004 年 10 月，根据中华人民共和国财政部下发的财企〔2004〕186 号文件，本公司 获得 2003 年机电产品更新改造项目（GPRS 手机出口技改项目）贷款贴息资金 87 万元。 营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 罚款收入 1,065,279.56 1,877,467.60 处置废旧物资收益 260,761.15 － 处置固定资产净收益 54,086.95 24,801.30 其他 279,512.20 450,416.76 合 计 1,659,639.86 2,352,685.66 营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 计提固定资产减值准备 2,425,519.68 12,162,377.94 处置固定资产净损失 950,446.23 1,242,965.55 罚款及赔偿支出 810,252.95 1,421,195.75 其他 366,355.50 2,993,811.95 合 计 4,552,574.36 17,820,351.19 收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金 122,451,460.65 元，金额较大的明细项目列示如 下： 项 目 金额 备注 收取的周转机头、维修押金和串货保证金 35,945,958.94 收到补贴款 22,341,894.03 收到分公司员工经营保证金 15,633,007.04 收到技术改造资金补助 14,490,000.00 利息收入 8,681,469.14 主要项目合计 97,092,329.15 支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金 805,715,801.01 元，金额较大的明细项目列示如 下： 第 58 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金额 备注 支付广告宣传费 233,361,432.79 支付技术转让认证及软件费 130,607,101.55 支付的运费 46,455,584.20 支付促销费 45,326,939.15 支付维修费 36,989,660.57 支付房租及仓租费 7,081,903.51 主要项目合计 499,822,621.77 （二）母公司报表主要项目注释 应收账款 （1）应收账款年末净额 311,896,363.52 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 306,382,749.68 93.22 11,255,370.16 168,875,290.81 90.75 7,873,784.14 1—2 年 5,119,950.76 1.56 357,428.97 17,206,008.66 9.25 1,720,600.87 2—3 年 17,152,088.87 5.22 5,145,626.66 － － － 3—4 年 － － － － － － 4—5 年 － － － － － － 5 年以上 － － － － － － 合 计 328,654,789.31 100 16,758,425.79 186,081,299.47 100 9,594,385.01 （2）年末应收账款前五名金额合计 97,643,436.08 元，其占应收账款总额的比例为 29.71%。 （3）年末余额中应收外币账款列示如下： 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 13,059,842.81 8.2765 108,089,789.02 其他应收款 （1）其他应收款年末净额 86,249,067.95 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 42,174,367.89 47.66 1,348,681.67 42,421,274.95 53.63 1,286,624.96 1—2 年 14,955,037.49 16.9 9,607.61 34,560,364.95 43.69 315,395.10 2—3 年 30,603,961.80 34.58 479,678.14 727,356.39 0.92 218,206.92 第 59 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 3—4 年 707,336.39 0.8 353,668.20 1,337,532.00 1.69 668,766.00 4—5 年 － － － 55,419.00 0.07 44,335.20 5 年以上 55,419.00 0.06 55,419.00 － － － 合 计 88,496,122.57 100 2,247,054.62 79,101,947.29 100 2,533,328.18 （2）年末其他应收款前五名金额合计 4,996,637.52 元，其占其他应收款总额的比例为 5.65%。 长期股权投资 （1）长期股权投资年末净额为 349,239,820.20 元，明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 288,476,702.90 52,508,117.30 1,425,000.00 339,559,820.20 按成本法核算的长期投资 8,000,000.00 － － 8,000,000.00 其他投资 1,680,000.00 － － 1,680,000.00 减：长期投资减值准备 25,000.00 － 25,000.00 － 合 计 298,131,702.90 52,508,117.30 1,400,000.00 349,239,820.20 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 追加 权益累计 累计股权 累计现金 单位名称 初始投资额 投资额 增(减)额 投资准备 红利 厦门夏新移动通讯有限公司 75,000,000.00 － 93,282,042.72 － 28,125,000.00 厦门夏新工程塑胶有限公司 24,500,000.00 － 42,813,900.34 1,614,327.03 9,187,500.00 深圳市夏新信息技术有限公司 600,000.00 520,000.00 754,708.93 13,156.42 1,095,000.00 上海夏新移动通讯技术有限公司 3,500,000.00 － -1,413,020.94 － － 上海杰得微电子有限公司 30,000,000.00 － -13,767,562.95 － － 上海夏新电子开发有限公司 27,000,000.00 － 50,348,235.83 － － 夏新电子（东南亚）私人有限公司 4,228,897.00 － 570,605.57 － － 夏新电子美国公司 828,910.00 7,368,625.00 -1,116,211.59 － － 厦门舜天电子有限公司 1,425,000.00 － － － － 上海声奇音响技术有限公司 1,020,000.00 － 421,641.31 － － 汉威微电子（上海）有限公司 29,900,000.00 － -1,613,663.12 － － 马兰士（上海）贸易有限公司 1,590,555.61 － 2,173.04 － － 合 计 199,593,362.61 7,888,625.00 170,282,849.14 1,627,483.45 38,407,500.00 （续上表） 本年增(减) 本年权益增 本年股权 本年现金 单位名称 年初余额 年末余额 投资 (减)额 投资准备 红利 厦门夏新移动 156,957,489.48 － 11,324,553.24 － 28,125,000.00 140,157,042.72 通讯有限公司 厦门夏新工程 65,855,940.53 － 2,114,414.60 957,872.24 9,187,500.00 59,740,727.37 塑胶有限公司 第 60 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 本年增(减) 本年权益增 本年股权 本年现金 单位名称 年初余额 年末余额 投资 (减)额 投资准备 红利 深圳市夏新信 息技术有限公 2,393,827.78 520,000.00 -1,039,118.85 13,156.42 1,095,000.00 792,865.35 司（注 1） 上海夏新移动 通讯技术有限 3,381,059.17 － -1,294,080.11 － － 2,086,979.06 公司 上海杰得微电 27,095,663.68 － -10,863,226.63 － － 16,232,437.05 子有限公司 上海夏新电子 27,000,000.00 － 50,348,235.83 － － 77,348,235.83 开发有限公司 夏新电子（东南 亚）私人有限公 3,538,812.26 － 1,260,690.31 － － 4,799,502.57 司 夏新电子美国 828,910.00 7,368,625.00 -1,116,211.59 － － 7,081,323.41 公司（注 2） 厦门舜天电子 有限公司 1,425,000.00 -1,425,000.00 － － － － （注 3） 上海声奇音响技 术有限公司 － 1,020,000.00 421,641.31 － － 1,441,641.31 （注 4） 汉威微电子（上 海）有限公司（注 － 29,900,000.00 -1,613,663.12 － － 28,286,336.88 5） 马兰士（上海） 贸易有限公司 － 1,590,555.61 2,173.04 － － 1,592,728.65 （注 6） 合计 288,476,702.90 38,974,180.61 49,545,408.03 971,028.66 38,407,500.00 339,559,820.20 注 1：2004 年 7 月，根据深圳市夏新信息技术有限公司股东会关于股权转让的决议，本公 司分别以 32 万元、20 万元受让万斐然、罗卫林所持有深圳市夏新信息技术有限公司 8%、5% 的股权，受让后本公司持有深圳市夏新信息技术有限公司的股权增至 73%。 注 2：夏新电子美国公司系本公司的全资子公司，本公司本年分期投入 7,368,625.00 元，截 止 2004 年 12 月 31 日已全部缴足认缴的注册资本。 注 3：厦门舜天电子有限公司已于 2004 年 3 月注销。 注 4：上海声奇音响技术有限公司系 2004 年 7 月成立，本公司出资 1,020,000.00 元，占 51% 股权。 注 5：汉威微电子（上海）有限公司系 2004 年 6 月成立，本公司出资 29,900,000.00 元，占 65%股权。 注 6：马兰士（上海）贸易有限公司系 2004 年 9 月成立，本公司出资 1,590,555.61 元，占 49%股权。 （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 第 61 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 股权比例 联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 － 5,000,000.00 12.50% 厦门联创微电子股份有限公司 － 3,000,000.00 16.67% 合 计 － 8,000,000.00 － （4）其他投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 备 注 东方厦门高尔夫俱乐部会员资格 － 1,680,000.00 （5）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 厦门舜天电子有限公司 25,000.00 － 25,000.00 － 主营业务收入 主营业务收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 备注 手机产品类 3,723,305,021.76 5,575,388,432.98 家用系统类 483,312,368.45 597,377,860.38 通讯产品类 315,341,659.10 377,901,208.45 便携系统类 195,094,098.05 111,068,918.16 电子装备类 246,107,524.01 102,053,376.16 其他 73,277,810.99 63,723,121.88 合 计 5,036,438,482.36 6,827,512,918.01 投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算被投资公司分配的利润 － 90,000.00 按权益法确认的投资收益 49,545,408.03 120,135,408.38 计提长期股权投资减值准备 － -25,000.00 基金投资收益 － 701,216.93 处置长期股权投资收益 28,889.46 － 合 计 49,574,297.49 120,901,625.31 第 62 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 4．存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质或 企业名称 主营业务 法定代表人 地址 的关系 类型 生产装配电视机、摄、录 夏新电子有限公司 厦门 母公司 中外合资 柳学宏 像系统及其他电子产品 存在控制关系和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 夏新电子有限公司 USD1,224.50 － － USD1,224.50 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 夏新电子有限公司 24,235.20 56.38% － － － － 24,235.20 56.38% 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门鑫阳投资股份有限公司 本公司职工持股的法人单位 （二）关联方交易 5．商标受让 2004 年 4 月 30 日，本公司与母公司夏新电子有限公司（以下简称“夏新有限”）就整体 商标的转让事宜签订了《商标转让协议》。公司此次受让的整体商标是夏新有限所拥有的 “Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整体商标，即夏新有限所拥有的已经获得注册的所有商标以 及正在申请的所有商标。经厦门市大学资产评估有限责任公司出具的厦大评估评报字（2004） 第 318 号《夏新电子有限公司 Amoi、夏新、Amoisonic、厦新整体商标转让无形资产评估报告书》 评定，上述整体商标的评估价值为人民币壹拾壹亿玖仟陆佰捌拾万元整（￥1,196,800,000.00） ， 其中，夏新有限对整体商标的贡献价值为人民币壹亿肆仟玖佰陆拾万元整（￥149,600,000.00）。 在转让协议中，双方同意以夏新有限对整体商标的贡献价值确定转让价格为人民币壹亿伍仟 万元整（￥150,000,000.00） 。此外，根据本公司与夏新有限的约定，夏新有限承担了商标评估 基准日至商标转让合同签订日期间对“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新”整体商标继续投入的广 第 63 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 告支出 598 万元，且不再向本公司收取额外的商标使用费。 上述转让协议生效后，双方之前签订的《商标使用许可合同》同时终止，本公司无须向 夏新有限支付 2004 年双方签订转让协议之前的商标使用费。 2004 年 5 月 27 日，本公司 2003 年年度股东大会审议通过以人民币 1.5 亿元的价格整体受 让夏新电子有限公司商标的关联交易议案。2004 年 10 月，本公司已办妥了此次关联交易转让 商标所需的相关法律手续。 本公司 2004 年已付清上述商标转让款。 关联方提供担保 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司由关联方提供的担保情况如下： 项目 金额 提供担保关联方 中国工商银行厦门市分行借款 USD48,000,000.00 夏新电子有限公司 中国银行厦门市分行借款 USD28,000,000.00 夏新电子有限公司 中国建设银行厦门市分行借款 USD10,000,000.00 夏新电子有限公司 中国进出口银行上海分行借款 USD30,000,000.00 夏新电子有限公司 厦门国际银行借款 HKD50,000,000.00 夏新电子有限公司 中国工商银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 RMB27,990,000.00 夏新电子有限公司 中国银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 RMB11,600,000.00 夏新电子有限公司 中国建设银行厦门市分行承兑的银行承兑汇票 RMB99,340,000.00 夏新电子有限公司 房屋租赁 根据本公司与夏新电子有限公司 2004 年 1 月 20 日签订的《房屋租赁协议》，夏新电子有 限公司将厦门市体育路 45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路 313 号夏新花园宿舍、夏新花 园一层的房屋及附属设备、厦门市湖滨南路 138 号之三店面、上海市唐山路 923 弄 9 号 301 室、 10 号 303 室出租给本公司，租赁期限自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。本年度本公司 按该合同约定实际支付的租赁费为 7,777,089.43 元。 转让移动通讯产品增值服务业务收益权 本公司原与国内各大网站服务提供商签订了有关移动通讯终端产品的增值服务业务合作 协议，本公司享有发生增值服务业务的收益分配权。2004 年 9 月，本公司与厦门鑫阳投资股 份有限公司签订协议，本公司将上述收益分配权作价 1,500 万元转让给厦门鑫阳投资股份有限 公司。本公司 2004 年已收到该转让款。 关联往来 本公司应收应付关联方款项如下： 第 64 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 科 目 关联方 年初数 本年借方数 本年贷方数 年末数 预付账款（注 1） 夏新电子有限公司 － 40,000,000.00 40,000,000.00 － 应付账款（注 1） 夏新电子有限公司 － 110,000,000.00 110,000,000.00 － 其他应付款（注 2） 夏新电子有限公司 3,453,040.40 97,032,011.80 96,283,755.33 4,201,296.87 注 1：2004 年，本公司以 1.5 亿元受让夏新电子有限公司“Amoi、夏新、Amoisonic、厦新” 整体商标。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已付清商标转让款。 注 2：“其他应付款－夏新电子有限公司”本年发生额主要系临时资金往来、房租费及夏 新电子有限公司代付职工保险等；年末余额 4,201,296.87 元主要系应付夏新电子有限公司房租 费及其代付的职工保险等。 七、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2005 年 4 月 17 日第三届董事会第十二次会议决议，本公司 2004 年度利润分 配预案为：按母公司 2004 年度已实现净利润 17,626,578.28 元的 10%提取法定盈余公积 1,762,657.83 元，按 5%提取法定公益金 881,328.91 元；考虑到 2005 年度手机行业仍面临严竣的 经营压力以及公司长远发展的需要，2004 年度拟定不对股东进行分配，亦不以公积金转增股 本。上述利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。 十、其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事项。 十一、非经常性损益 本公司 2004 年度非经常性损益（税后影响）明细项目列示如下： 项目 本年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -1,038,875.14 资产产生的损益 无正式批准文件的税收返还收入 167,872.03 政府补贴收入 22,341,894.03 第 65 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 项目 本年数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -1,527,437.61 他各项营业外收入、支出 减：所得税影响 -68,859.34 减：少数股东损益 880,574.82 合计 19,131,737.83 十二、财务报告的批准报出 本财务报告业经本公司第三届董事会第十二次会议于 2005 年 4 月 17 日批准报出。 第 66 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 编制单位： 夏新电子股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 390,912,373.24 980,242,269.87 357,923,235.50 939,056,069.16 短期投资 - - - - 应收票据 2 802,345,444.32 942,025,545.24 802,345,444.32 941,858,145.24 应收股利 - - 1,095,000.00 - 应收利息 - - - - 应收账款 3 251,777,112.88 165,578,653.59 38.00 311,896,363.52 176,486,914.46 其他应收款 4 32,165,211.03 31,224,574.53 39.00 86,249,067.95 76,568,619.11 预付账款 5 42,936,187.85 46,677,592.71 37,147,037.82 43,780,228.14 应收补贴款 - 6,036,002.73 - 6,036,002.73 存货 6 1,806,224,566.96 1,502,848,426.09 1,734,156,630.05 977,097,750.53 待摊费用 7 1,624,086.74 6,814,769.47 1,624,086.74 6,814,769.47 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,327,984,983.02 3,681,447,834.23 3,332,436,865.90 3,167,698,498.84 长期投资： 长期股权投资 8 28,656,873.65 13,068,097.59 40.00 349,239,820.20 298,131,702.90 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - - - 长期投资合计 28,656,873.65 13,068,097.59 349,239,820.20 298,131,702.90 固定资产： 固定资产原价 9 921,550,127.40 722,823,489.63 853,721,902.88 682,958,026.04 减:累计折旧 9 247,600,502.53 168,428,335.14 234,207,419.75 162,063,888.06 固定资产净值 673,949,624.87 554,395,154.49 619,514,483.13 520,894,137.98 减:固定资产减值准备 9 31,101,208.83 28,688,870.85 19,170,674.57 16,757,712.59 固定资产净额 642,848,416.04 525,706,283.64 600,343,808.56 504,136,425.39 工程物资 - - - - 在建工程 10 53,682,593.29 70,916,205.67 49,949,423.29 70,916,205.67 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 696,531,009.33 596,622,489.31 650,293,231.85 575,052,631.06 无形资产及其他资产： 无形资产 11 235,783,147.97 46,369,829.46 210,700,316.47 31,582,326.18 长期待摊费用 12 271,224.38 474,912.22 271,224.38 355,440.98 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 236,054,372.35 46,844,741.68 210,971,540.85 31,937,767.16 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 4,289,227,238.35 4,337,983,162.81 4,542,941,458.80 4,072,820,599.96 企业法定代表人：柳学宏 主管会计工作的负责人：李晓忠 会计机构负责人： 黄智辉 第 67 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位： 夏新电子股份有限公司 单位:人民币元 注释 合并 注释 母公司 负债及所有者权益 号 年末数 年初数 号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 1,063,112,945.59 530,502,177.65 1,063,112,945.59 530,502,177.65 应付票据 14 393,251,700.00 325,555,000.00 393,251,700.00 325,555,000.00 应付账款 15 1,110,325,386.21 843,451,762.75 1,358,077,555.24 716,485,994.61 预收账款 16 166,332,840.94 600,408,100.01 162,764,923.16 598,070,012.92 应付工资 28,744,839.81 62,520,086.99 23,000,000.00 56,831,999.99 应付福利费 42,476,926.35 47,042,186.07 30,796,860.75 40,136,631.85 应付股利 - - - - 应交税金 17 -56,394,524.28 58,497,383.41 -50,088,294.06 60,413,073.26 其他应交款 18 349,926.59 246,063.36 220,231.10 201,222.01 其他应付款 19 71,385,555.63 96,963,601.09 181,815,173.95 122,997,144.58 预提费用 20 29,656,734.65 35,322,750.31 29,409,068.01 35,316,487.57 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,849,242,331.49 2,600,509,111.64 3,192,360,163.74 2,486,509,744.44 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 21 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 专项应付款 22 34,365,078.70 195,414,438.87 15,489,641.98 132,268,009.38 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 37,365,078.70 198,414,438.87 18,489,641.98 135,268,009.38 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 2,886,607,410.19 2,798,923,550.51 3,210,849,805.72 2,621,777,753.82 少数股东权益 84,427,679.69 99,649,267.97 - - 所有者权益： 股本 23 429,840,000.00 429,840,000.00 429,840,000.00 429,840,000.00 资本公积 24 301,634,467.96 300,663,439.30 301,634,467.96 300,663,439.30 盈余公积 25 172,236,318.04 169,592,331.30 172,236,318.04 169,592,331.30 其中:公益金 25 57,412,106.01 56,530,777.10 57,412,106.01 56,530,777.10 减：未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 26 414,863,324.05 539,201,795.27 428,380,867.08 550,947,075.54 外币折算差额 -381,961.58 112,778.46 - - 所有者权益合计 1,318,192,148.47 1,439,410,344.33 1,332,091,653.08 1,451,042,846.14 负债及股东权益总计 4,289,227,238.35 4,337,983,162.81 4,542,941,458.80 4,072,820,599.96 企业法定代表人：柳学宏 主管会计工作的负责人：李晓忠 会计机构负责人：黄智辉 第 68 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 利润表及利润分配表 2004 年度 编制单位： 夏新电子股份有限公司 单位:人民币元 注 合并 注 母公司 项 目 释 释 号 本年数 上年数 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 27 5,054,540,848.79 6,817,138,908.73 41 5,036,438,482.36 6,827,512,918.01 减:主营业务成本 27 3,997,026,570.32 4,464,294,204.36 4,116,325,378.69 4,914,819,479.95 主营业务税金及附加 12,393,518.05 31,536,226.72 11,413,594.83 29,215,148.07 二、主营业务利润 1,045,120,760.42 2,321,308,477.65 908,699,508.84 1,883,478,289.99 加:其他业务利润 28 30,842,514.10 9,930,296.12 64,468,894.20 83,798,325.92 减:营业费用 29 731,502,032.93 973,873,874.71 706,924,803.56 937,833,438.57 管理费用 30 336,132,177.69 552,272,696.63 299,895,650.25 434,904,448.09 财务费用 31 12,134,461.54 8,399,508.21 13,675,147.56 8,507,858.06 三、营业利润（亏损以"-"号填列） -3,805,397.64 796,692,694.22 -47,327,198.33 586,030,871.19 加:投资收益（亏损以"-"号 32 -172,321.64 1,285,786.27 42 49,574,297.49 120,901,625.31 补贴收入 33 22,509,766.06 1,113,060.00 18,469,766.06 1,113,060.00 营业外收入 34 1,659,639.86 2,352,685.66 1,489,820.24 1,668,137.02 减:营业外支出 35 4,552,574.36 17,820,351.19 4,070,849.77 3,760,213.77 四、利润总额（亏损以"-"号填列） 15,639,112.28 783,623,874.96 18,135,835.69 705,953,479.75 减:所得税 2,146,245.30 149,003,099.85 509,257.41 103,795,723.28 少数股东损益 -2,361,448.54 44,208,298.91 - - 加:未确认的投资损失 - - - - 五、净利润（亏损以"-"号填列） 15,854,315.52 590,412,476.20 17,626,578.28 602,157,756.47 加:年初未分配利润 539,201,795.27 246,868,982.54 550,947,075.54 246,868,982.54 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 555,056,110.79 837,281,458.74 568,573,653.82 849,026,739.01 减:提取法定盈余公积 1,762,657.83 60,215,775.65 1,762,657.83 60,215,775.65 提取法定公益金 881,328.91 30,107,887.82 881,328.91 30,107,887.82 提取职工奖励及福利基 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 552,412,124.05 746,957,795.27 565,929,667.08 758,703,075.54 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 137,548,800.00 136,116,000.00 137,548,800.00 136,116,000.00 转作股本的普通股股利 - 71,640,000.00 - 71,640,000.00 八、年末未分配利润 414,863,324.05 539,201,795.27 428,380,867.08 550,947,075.54 企业法定代表人：柳学宏 主管会计工作的负责人：李晓忠 会计机构负责人： 黄智辉 第 69 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,846,342,597.37 5,778,622,652.70 收到的税费返还 23,665,458.09 23,149,422.35 收到的其他与经营活动有关的现金 36 122,451,460.65 151,637,312.73 现金流入小计 5,992,459,516.11 5,953,409,387.78 购买商品、接受劳务支付的现金 5,127,173,643.10 5,283,270,504.37 支付给职工以及为职工支付的现金 473,964,282.94 395,154,639.61 支付的各项税费 245,950,148.51 191,189,278.50 支付的其他与经营活动有关的现金 37 805,715,801.01 776,609,333.63 现金流出小计 6,652,803,875.56 6,646,223,756.11 经营活动产生的现金流量净额 -660,344,359.45 -692,814,368.33 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 28,889.46 28,889.46 取得投资收益所收到的现金 1,855,000.00 37,312,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 334,395.01 274,295.01 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,218,284.47 37,615,684.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 291,038,792.47 262,153,490.71 投资所支付的现金 2,594,587.30 39,879,180.61 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 293,633,379.77 302,032,671.32 投资活动产生的现金流量净额 -291,415,095.30 -264,416,986.85 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 980,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 980,000.00 - 借款所收到的现金 1,554,421,775.42 1,554,421,775.42 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,555,401,775.42 1,554,421,775.42 偿还债务所支付的现金 1,022,364,089.65 1,022,364,089.65 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 168,885,956.44 155,573,456.44 其中：子公司支付少数股东的股利 13,312,500.00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,191,250,046.09 1,177,937,546.09 筹资活动产生的现金流量净额 364,151,729.33 376,484,229.33 四、汇率变动对现金的影响 -1,722,171.21 -385,707.81 五、现金及现金等价物净增加额 -589,329,896.63 -581,132,833.66 第 70 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补充资料： 注释号 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,854,315.52 17,626,578.28 加：少数股东损益 -2,361,448.54 - 计提的资产减值准备 22,612,420.13 -12,695,840.45 固定资产折旧 80,183,261.34 74,576,831.83 无形资产摊销 12,793,898.08 6,013,871.21 长期待摊费用摊销 203,687.84 84,216.60 待摊费用的减少（减增加） 5,190,682.73 5,190,682.73 预提费用的增加（减减少） -5,666,015.66 -5,907,419.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 336,102.38 321,304.89 固定资产报废损失 560,256.90 229,709.20 财务费用 18,928,847.84 18,928,847.84 投资损失（减收益） 172,321.64 -49,574,297.49 递延税款贷项（减借项） - - 存货的减少（减增加） -315,586,681.67 -750,964,470.78 经营性应收项目的减少（减增加） 53,793,871.37 -880,771.15 经营性应付项目的增加（减减少） -547,359,879.35 4,236,388.52 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -660,344,359.45 -692,814,368.33 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 390,912,373.24 357,923,235.50 减：货币资金的期初余额 980,242,269.87 939,056,069.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -589,329,896.63 -581,132,833.66 第 71 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位： 夏新电子股份有限公司 单位:人民币元 本年转回（减少） 本年增加 项目 年初余额 价值回 其他原因 年末余额 数 合计 升转回 转出 一、坏账准备合计 12,391,303.32 8,524,541.35 - - - 20,915,844.67 其中：应收账款 9,620,245.39 8,357,002.62 - - - 17,977,248.01 其他应收款 2,771,057.93 167,538.73 - - - 2,938,596.66 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 87,997,327.44 61,127,106.45 - 48,916,565.65 48,916,565.65 100,207,868.24 其中：库存商品 70,048,074.09 27,904,971.18 - 42,550,777.42 42,550,777.42 55,402,267.85 原材料 17,949,253.35 33,222,135.27 - 6,365,788.23 6,365,788.23 44,805,600.39 四、长期投资减值准备合计 535,000.00 - - 535,000.00 535,000.00 - 其中：长期股权投资 535,000.00 - - 535,000.00 535,000.00 - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 28,688,870.85 2,425,519.68 - 13,181.70 13,181.70 31,101,208.83 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 27,937,713.90 2,139,040.57 - 624.00 624.00 30,076,130.47 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 企业负责人：柳学宏 主管会计工作的负责人：李晓忠 会计机构负责人：黄智辉 第 72 页 夏新电子股份有限公司 2004 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 四、备查文件备置地：公司证券部办公室。back 厦门夏新电子股份有限公司 董 事 会 2005 年 4 月 17 日 第 73 页