ST椰岛(600238)海南椰岛2004年年度报告

海南椰岛股份有限公司 600238 2004 年年度报告 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 17 十、重要事项 ...................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................ 19 十二、备查文件目录 ................................................................ 31 1 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人张春昌先生，主管会计工作负责人梁耀先生，会计机构负责人（会计 主管人员）陈辉林先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：海南椰岛股份有限公司 公司英文名称：HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HAINAN YEDAO CO.，LTD. 2、公司法定代表人：张春昌 3、公司董事会秘书：王光新 联系地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 电话：0898-66532989 传真：0898-66532908 E-mail：hainyedao@163.com 公司证券事务代表：王国盛 联系地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 电话：0898-66532987 传真：0898-66532908 E-mail：hainyedao@163.com 4、公司注册地址：海南省海口市龙华路 43 号 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 邮政编码：570105 公司国际互联网网址：http://www.yedao.com 公司电子信箱：hainyedao@163.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海南椰岛股份有限公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：海南椰岛 公司 A 股代码：600238 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 27 日 公司首次注册登记地点：海南省海口市龙华路 43 号 公司变更注册登记日期：1999 年 11 月 15 日 公司变更注册登记地点：海南省海口市龙华路 43 号 公司法人营业执照注册号：4600001005483 公司税务登记号码：460100284077383 公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦十二楼 2 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 61,376,257.47 净利润 27,436,477.55 扣除非经常性损益后的净利润 13,113,174.37 主营业务利润 226,415,440.10 其他业务利润 58,970.91 营业利润 47,972,028.35 投资收益 -7,805,934.43 补贴收入 5,565,472.22 营业外收支净额 -8,326,443.92 经营活动产生的现金流量净额 48,855,278.21 现金及现金等价物净增加额 18,316,090.75 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,784,373.94 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,219,743.44 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 180,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、 -3,352,410.09 支出 所得税影响数 -225,859.31 期货收益 23,971,135.25 应扣除的少数股东损益 -9,684,932.17 合计 14,323,303.18 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上期增减 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 主营业务收入 1,291,034,942.24 1,012,502,652.11 1,012,502,652.11 27.51 562,814,806.76 562,814,806.76 利润总额 61,376,257.47 54,013,418.18 54,013,418.18 15.89 46,731,024.78 53,112,786.69 净利润 27,436,477.55 26,741,151.12 26,741,151.12 2.60 37,899,769.49 44,281,531.40 扣除非经常性损 13,113,174.37 27,227,525.02 27,227,525.02 -51.84 40,970,887.87 47,352,649.78 益的净利润 2003 年末 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 总资产 1,233,939,906.02 1,144,424,383.08 1,144,424,383.08 8.34 989,970,738.40 989,970,738.40 股东权益 484,047,371.27 465,607,508.27 460,369,270.18 3.96 446,606,110.95 446,606,110.95 经营活动产生的 48,855,278.21 3,146,262.78 3,146,262.78 752.24 60,432,519.60 60,432,519.60 现金流量净额 3 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 本期比上期增减 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 每股收益（全面 0.165 0.161 0.161 2.48 0.228 0.267 摊薄） 最新每股收益 净资产收益率 （全面摊薄） 5.67 5.74 5.81 -1.22 8.49 9.92 （%） 扣除非经常性损 益的净利润的净 2.71 5.84 5.91 -53.60 9.17 10.60 资产收益率（全 面摊薄）（%） 每股经营活动产 生的现金流量净 0.294 0.019 0.019 1,447.37 0.364 0.364 额 扣除非经常性损 益的净利润的每 0.079 0.164 0.164 -51.83 0.247 0.285 股收益（全面摊 薄） 净资产收益率 （加权平均） 5.85 5.90 5.90 -1.53 8.81 10.29 （%） 扣除非经常性损 益的净利润的净 2.80 6.01 6.01 -53.41 9.52 11.01 资产收益率（加 权平均）（%） 2003 年末 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 每股净资产 2.916 2.805 2.773 3.96 2.690 2.690 调整后的每股净 2.894 2.781 2.749 4.06 2.688 2.688 资产 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 46.78 48.27 1.364 1.364 营业利润 9.91 10.23 0.289 0.289 净利润 5.67 5.85 0.165 0.165 扣除非经常性损益后的净利润 2.71 2.80 0.079 0.079 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 166,000,000.00 160,319,633.70 51,478,089.34 17,465,739.83 89,167,813.12 465,607,508.27 本期增加 0 4,317,578.19 24,978,240.71 8,326,080.26 18,439,863.00 本期减少 7,773,577.63 期末数 166,000,000.00 164,637,211.89 76,456,330.05 25,791,820.09 81,394,235.49 484,047,371.27 4 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 1、资本公积变动原因：报告期内我公司对子公司洋浦椰岛（集团）物流有限公司追加投 资所产生的股权投资差额，形成股权投资准备。 2、盈余公积变动原因：报告期提取公积金所致 3、法定公益金变动原因：报告期提取公益金所致 4、未分配利润变动原因：报告期提取公积金及公益金所致 5、股东权益变动原因：报告期实现利润所致 5 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 5,899.00 5,899.00 其中： 国家持有股份 4,639.00 4,639.00 境内法人持有股份 1,260.00 1,260.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,301.00 3,301.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 9,200.00 9,200.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 7,400.00 7,400.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 7,400.00 7,400.00 三、股份总数 16,600.00 16,600.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 1999-09-20 4.10 50,000,000 2000-01-20 50,000,000 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 28,854 户 6 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年度内增 年末持股情 份类别（已 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 比例(%) 减 况 流通或未流 结情况 或外资股 通） 东） 海口市国有资产经营有限公 司 0 46390000 27.95 未流通 0 国有股东 贵阳神采广告有限公司 0 7600000 4.58 未流通 0 法人股东 上海新理益投资管理有限公 司 0 6744600 4.06 未流通 0 法人股东 海南琪琳包装有限公司 0 5879900 3.54 未流通 0 法人股东 化州市乐岭玻璃厂 0 3000000 1.81 未流通 0 法人股东 海口市社会保障局 0 1800000 1.08 未流通 0 法人股东 上海丰德企业发展有限公司 0 1543800 0.93 未流通 0 法人股东 深圳市慧能(集团)有限公司 0 1500000 0.90 未流通 0 法人股东 中国科技国际信托投资有限 公司 0 1450000 0.87 未流通 0 法人股东 沈阳市新海达机电化工有限 公司 0 1400000 0.84 未流通 0 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：海口市国有资产经营有限公司 法人代表：符俏敏 注册资本：300,000,000 元人民币 成立日期：1998 年 9 月 28 日 主要经营业务或管理活动：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管 理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管 理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等 公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司，国有独资公司，持有公司股份 4639 万股，占公司股份总额的 27.95％。 公司的实际控制人为海口市人民政府，持有海口市国有资产经营有限公司 100%股 权。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 北京阳光晨悦房地产经纪有限公司 456,700 A股 汪耀元 305,200 A股 翁书林 304,000 A股 张梨香 229,000 A股 黄春秀 190,300 A股 宫磊 177,100 A股 陈艳 172,700 A股 刘荣华 164,900 A股 林海 151,700 A股 胡蓬 146,000 A股 公司未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系或一致行动关系 8 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 张春昌 董事长 男 52 2,002.3 2,005.3 5,000 5,000 无变动 董事、总 刘建国 男 48 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 经理 董事、副 黎炎君 男 55 2,002.3 2,005.3 5,000 5,000 无变动 总经理 董事、副 梁 耀 男 54 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 总经理 董事、总 谢德全 男 51 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 经理助理 董事、董 王光新 男 61 2,002.3 2,005.3 6,000 6,000 无变动 事会秘书 饶 哲 董事 男 39 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 刘益谦 董事 男 40 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 曹凤岐 独立董事 男 59 2,003.6 2,005.3 0 0 无变动 习 坤 独立董事 女 59 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 于宏英 独立董事 女 40 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 谢 庄 独立董事 男 50 2,003.6 2,005.3 0 0 无变动 李树春 监事 男 49 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 赵国平 监事 男 64 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 李 健 监事 女 35 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 蒋献瑜 副总经理 男 48 2,002.3 2,005.3 0 0 无变动 何丽娟 副总经理 女 41 2,003.11 2,005.3 0 0 无变动 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)张春昌，1993 年 3 月至今，任本公司董事长。 (2)刘建国，1999 年至今任本公司董事、总经理。 (3)黎炎君，1993 年 3 月至今，任本公司董事、副总经理。 (4)梁 耀，1993 年 3 月至今，历任本公司财务经理、财务总监、董事兼副总经理。 (5)谢德全，1993 年 7 月至今，任本公司董事、总经理助理。 (6)王光新，1993 年 3 月至今，任本公司董事、董事会秘书。 (7)饶 哲，1989 年—2001 年 10 月在海口市发展计划局历任工交计划科、综合科和 工交农业科科长，2001 年 10 月至今，任海口市国有资产经营有限公司总经理助理。 2002 年 3 月至今，任本公司董事。 (8)刘益谦，2000 年至今，任上海新理益投资管理有限公司董事长，上海武汉香烟 伴侣生物工程有限公司董事长。2002 年 3 月至今，任本公司董事。 (9)曹凤岐，1994 年 9 月至今，任北京大学光华管理学院副院长、教授。2003 年 6 月至今，任本公司独立董事。 9 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (10)习 坤，1996 年—2001 年在海口市科学技术协会任主席兼党组书记，2001 年至 今任椰树集团有限公司董事长助理兼集团办主任。2002 年 3 月至今，任本公司独立董 事。 (11)于宏英，1993 年至今历任中国诚信证券评估有限公司财务部经理、副总会计 师、财务总监、副总裁。2002 年 3 月至今，任本公司独立董事。 (12)谢 庄，1999 年 11 月－2003 年 4 月，海口市中级人民法院副院长。2003 年 6 月至今，任本公司独立董事。 (13)李树春，1999 年 9 月至今，任本公司监事会召集人。 (14)赵国平，2000 年 8 月至尽，任海南省企业管理协会秘书长、中国企业管理协会 理事。2002 年 3 月至今，任本公司监事。 (15)李 健，1999 年-2003 年 1 月，任海南华侨投资股份有限公司资产管理部经理， 2003 年 1 月至今，任贵阳市阳光产权交易中心总经理助理。2002 年 3 月至今，任本公司 监事。 (16)蒋献瑜，1999 年 3 月至今，任本公司副总经理、工会主席、党委副书记。 (17)何丽娟，2000 年—2002 年任成都有正咨询管理有限公司总经理，2002 年至 今，历任本公司总经理助理、副总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 海口市国有资产经营 饶 哲 总经理助理 2001 年 10 月 是 有限公司 上海新理益投资管理 是 刘益谦 董事长 2000 年 有限公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京大学光华管理学 曹凤岐 副院长 1994 年 9 月 是 院 董事长助理兼集团办 习 坤 椰树集团有限公司 2001 年 是 主任 中国诚信证券评估有 于宏英 财务总监、副总裁 2003 年 是 限公司 赵国平 海南省企业管理协会 秘书长 2000 年 8 月 是 贵阳市阳光产权交易 李 健 总经理助理 2003 年 1 月 否 中心 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由董事会决定；高级 管理人员的报酬由公司董事会及经理层决定。 2、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 107.94 金额最高的前三名董事的报酬总额 44.52 10 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 32.96 独立董事的津贴 每人每年 2 万元 出席董事会和股东大会以及行使职权所 独立董事的其他待遇 需费用，在公司据实报销。 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以上 4 5-10 万元 5 5 万元以下 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 515 人，需承担费用的离退休职工为 38 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 财务人员 23 销售人员 60 行政人员 74 技术人员 78 生产人员 280 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 155 中专 57 高中 146 初中及以下 157 11 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，规范公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的 要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 习坤 5 5 曹凤岐 5 2 3 于宏英 5 3 2 谢庄 5 3 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他 事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司的主营业务为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销 售及贸易，属酒类行业。与控股股东的主营业务不存在相同或相近的情况。 2)、人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。公司与控股股东在人员管理和使用上 完全分开，公司人员独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公 司法》和公司章程规定的程序，通过选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司人事任 免的情况。 3)、资产方面：（1）公司产权关系明确。各股东注入公司的资产和业务均独立完 整。 （2）公司建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立的采购和销售系统，独立 的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由 公司拥有。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位, “三会”运作良 好，各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立 的会计核算体系,开设有独立的银行帐户,依法单独纳税，建立了《财务管理制度》和 《内部审计制度》等加强财务控制，实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严格 分开，保证了独立运作。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管 理人员的具体分工进行细分，分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步 完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。 12 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 3 月 24 日上午在海南省海口市龙华路 43 号公司 十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 23 名，代表股份 4649.49 万股，占 公司总股本的 28.01%。 股东大会通过的决议及披露情况： （1） 审议通过了 2003 年度董事会工作报告； （2） 审议通过了 2003 年度监事会工作报告； （3） 审议通过了 2003 年度财务报告； （4） 审议通过了 2003 年年度报告及摘要； （5） 审议通过了 2003 年度利润分配方案或资本公积金转增股本方案； （6）审议通过了修改公司章程的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 本次大会经海南方圆律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意见书认 为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他规范文件的规 定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大会的表决程序符合 《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通过的各项决议合法有 效。 13 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、继续加大了海口椰岛酒厂的硬件建设，进行新仓库的建设和车间、生产设备的改 造，使酒厂的产品检测水平和生产工艺水平不断得到提高，强化对产品的质量管理。 2004 年公司成为全国首家通过 GMP 认证的保健酒生产企业，椰岛鹿龟酒成为全国第一个 通过 GMP 认证的保健酒，并继续以此优良的品质，突出的知名度和良好的信誉度保持在 保健酒业内的领先优势。 2、公司的营销系统更加稳健的运转。华东市场、湖南市场精耕细作，更趋成熟；北 京市场经过几年不懈的努力，已初见成效；刚开发的华南市场前景广阔。 3、“金思力”产品经过几年来契而不舍的市场开发，以湖北市场做为主要试点，取 得显著的效益。“金思力”销售模式的成功探索对促进整个营销系统的建设，提高营销 系统的运作效率具有很大的推动作用。 4、公司在大宗工农业原料贸易领域继续不断完善人才配备，加强资金管理，提高资 金的使用效率，强化监管措施，防范经营风险，2004 年贸易业务规模比上年度扩大，管 理也逐步规范，取得较好的效益。 5、公司总部加强内部管理，采取有效的措施节约办公经费，通过成本核算的管理办 法，有效降低下属各生产单位的生产成本。 6、“三椰春”、“海南米酒”等低档酒市场发展迅速，在海南已占据了主导地位， 并取得了良好的经济效益。 7、在儋州建造的原淀粉生产厂建成投产，作为洋浦淀粉性的配套原料厂将发挥重要 的作用。2004 年公司加强了对洋浦淀粉厂的监管，调整了淀粉厂的经营班子，充实管理 人员加强淀粉厂的管理力度，并积极寻找国内外合作伙伴，加强技术合作，争取实现效 益。 8、在广东中山的生产工厂通过合作、委托加工、租赁等方式盘活资产，逐步恢复活 力。 2004 年，公司在良性运转的同时，也获得了一些荣誉：被中国社会科院工业经济研 究所、WTO 研究中心和《中国经营报》联名评为中国保健品企业中最具竞争力企业；连 续三年荣获海南九大商业银行联合颁发的金融货款诚信企业。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 2004 年度公司全年实现主营业务收入 129,103.49 万元，与 2003 年度相比增加了 27,853.22 万元，同比增长 27.51%；实现净利润 2,743.65 万元，同比增长 2.60%；每股 净资产 2.916 元，同比增长 3.96%；每股收益 0.165 元，同比增长 2.48%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 酒类 325,787,879.96 25.23 199,346,016.86 88.04 保健品 28,326,364.57 2.19 16,669,319.50 7.36 贸易 924,519,874.08 71.61 32,808,986.93 14.49 淀粉 12,400,823.63 0.97 2,845,177.48 1.26 14 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 华南地区 436,502,325.91 33.81 66,017,886.78 29.16 华东地区 760,197,624.26 58.88 129,898,390.66 57.37 西南地区 4,740,834.49 0.37 1,845,383.63 0.82 华中地区 78,481,552.07 6.08 47,069,791.96 20.79 华北地区 7,416,392.33 0.57 4,562,808.97 2.02 其他地区 3,696,213.18 0.29 2,275,238.77 1.00 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 保健品、白酒、饮料、啤酒、酒精、包装材料、日 上海椰岛 用百货、家用电器、汽车配件的营销,餐饮、住宿服 企业发展 4,250 30,169.95 7,005.15 务、商务信息咨询、实业投资及投资企业的资产管 有限公司 理等 海口黄酒 酿造有限 米酒、黄酒、配制酒的生产、销售 180 535.89 51.13 公司 海南椰岛 保健品有 保健品、食品及包装材料生产销售 115 676.24 177.64 限公司 海南洋浦 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、粮食等的销 椰岛贸易 1,000 999.77 -41.10 售 有限公司 海南椰岛 酒精工业 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售 4,100 4,648.07 -858.16 有限公司 椰岛（集 化工原料及产品、石油化工原料及产品、粮油、食 团）洋浦 糖、煤炭、橡胶、建筑材料、机电产品的购销；燃 5,000 9,390.31 627.79 物流有限 料油、液化气的销售；进出口贸易 公司 上海翔风 仓储服务，销售物流设备、化妆品及原料、粮油制 物流有限 1,000 13,300.64 1,310.56 品等 公司 上海云方 销售保健品、成品饮料、商务信息咨询、市场营销 起工贸有 300 1,525.35 916.33 策划 限公司 海南椰岛 建筑材料、装饰材料、日用百货、针织品、五金交 益得商贸 200 3,290.81 1,188.12 电、电线电缆 有限公司 15 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 290,683,945.67 占采购总额比重 27.97 前五名销售客户销售金额合计 460,533,102.09 占销售总额比重 35.67 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题 （1）国家取消海南地产地销产品减免增值税的政策对公司的经营仍然造成了较大的 影响。 （2）白糖、酒精、药材等生产原材料价格的持续上涨增大了产品的生产成本，经营 压力增大。 2、解决方案： （1）加强内部管理，降低办公费用，制定有效的成本核算办法尽量降低工厂的生产 成本，通过挖潜缓解成本压力。 （2）在贸易业务上寻找新的增长点，进一步稳妥扩大贸易业务，增加收入，争创效 益。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 14,817,021.50 元人民币，比上年增加 4,723,521.50 元人民 币，增加的比例为 46.80％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、公司 2004 年 5 月对投资 2,767,795.36 元人民币设立海南昌源商贸有限公司， 占该公司注册资本的 90%。2004 年实现净利润 2,075,328.18 元。 2)、公司 2004 年 4 月对投资 900,000.00 元人民币设立海南椰岛农牧发展有限公 司，占该公司注册资本的 90%。2004 年尚无无经营效益产生。 3)、公司 2004 年 5 月对投资 810,439.58 元人民币设立儋州椰岛淀粉有限公司，占 该公司注册资本的 90%。2004 年实现净利润-99,511.58 元。 4)、公司 2004 年 4 月对投资 10,338,786.56 元人民币设立上海云方起贸易有限公 司，占该公司注册资本的 85%。2004 年实现净利润 9,163,278.31 元。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,232,719,342.27 1,144,424,383.08 88,294,959.19 7.72 主营业务利润 226,415,440.10 239,054,426.28 -12,638,986.18 -5.29 净利润 27,436,477.55 26,741,151.12 695,326.43 2.60 现金及现金等价物净增加额 18,316,090.75 24,965,672.37 -6,649,581.62 -26.63 股东权益 484,047,371.27 465,607,508.27 18,439,863.00 3.96 16 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 本报告期公司的现金及现金等价物净增加额较上一报告期减少 6,649,581.62 元，主 要是报告期内新增期货保证金 12,838,055.18 元，致使公司现金及现金等价物净增加额 减少。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、海南椰岛公司 2004 年度根据海口市国家税务局稽查部门的税务处理决定书和帐 务调整通知书，计补 2001 年及 2002 年的主营业务税金及附加 6,381,761.91 元。海南椰 岛公司在编制 2004 年和 2003 年度可比报表时，已将该事项作为会计差错进行了更正。 由于此项错误的影响，海南椰岛公司 2003 年以前年度多计净利润及留存收益 6,381,761.91 元，其中：多计未分配利润 5,424,497.62 元，多计盈余公积 957,264.29 元,少计应交税金 6,381,761.91 元。 2、海南椰岛公司 2004 年度根据财政部财会[2003]12 号“关于印发《企业会计准 则——资产负债表日后事项》的通知”的规定，将原 2002 年和 2003 年度资产负债表日 后至财务报告批准报出日之间出董事会所制定的利润分配方案中分配的现金股利 9,960,000.00 元、11,620,000.00 元由调整事项改为在资产负债表所有者权益中单独反 映。海南椰岛公司在编制 2004 年和 2003 年度可比报表时，已将该事项作为会计差错进 行了更正。由于此项错误的影响，海南椰岛公司 2003 年以前年度少计留存收益 11,620,000.00 元，其中：少计未分配利润 11,620,000.00 元，多计应付股利 11,620,000.00 元。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 2 月 18 日，召开了董事会 2004 年第一次会议，（1）审议通过了 2003 年度董事会工作报告； （2）审议通过了 2003 年度财务报告； （3）审议通过了 2003 年度报告及摘要； （4）审议通过了 2003 年度利润分配预案； （5）审议通过了修改公司章程的议案； （6）审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案。。 2)、2004 年 4 月 4 日，召开了董事会 2004 年第二次会议，审议通过了公司关于补 充会计估计规定的议案。。 3)、2004 年 4 月 27 日，召开了董事会 2004 年第三次会议，审议通过了海南椰岛股 份有限公司 2004 年第一季度报告。。 4)、2004 年 7 月 19 日，召开了董事会 2004 年第四次会议，（1）审议通过了海南 椰岛股份有限公司 2004 年半年度报告及摘要； （2）审议通过了《公司应收帐款和其他应收款自查报告》。。 5)、2004 年 10 月 26 日，召开了董事会 2004 年第五次会议，（1）审议通过了海南 椰岛股份有限公司 2003 年第三季度报告； （2）审议通过了“关于核销 9,913,676.30 元应收帐款的议案”。。 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 17 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内董事会严格按照法律法规的要求，根据股东大会的决议和授权，认真执行 股东大会的决议： 2003 年度利润分配方案为：以公司 2003 年 12 月 31 日总股本 16600 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税）。2003 年度不进行公积金转增股本。 派发现金红利股权登记日为 2004 年 4 月 28 日，红利发放日为 2004 年 5 月 14 日。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2004 年度实现净利润 27,436,477.55 元，根据公司章程规定，提取法定公积金 15,600,479.10 元，提取法定公益金 7,800,239.57 元，加上年初未分配利润 89,167,813.12 元，本年度可供全体股东分配的利润为 93,014,235.49 元。以公司 2004 年 12 月 31 日总股本 16600 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元 （含税），共派发现金红利 8,300,000.00 元，剩余的未分配利润结转至以后年度分配。 2004 年度不进行资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 一、与控股股东及其他关联方资金往来情况 1、海口市国有资产经营有限公司（以下简称海口市国资公司）系海南椰岛控股股 东，2004 年未与海南椰岛发生资金往来，2004 年 12 月 31 日未占用海南椰岛资金。 2、海南椰岛控股子公司 2004 年年初合计占用海南椰岛资金余额为 251,595,288.25 元，2004 年度累计新增资金占用 1,144,208,446.58 元；2004 年度海南椰岛控股子公司 累计偿还海南椰岛往来款 1,247,337,354.14 元，2004 年年末合计占用海南椰岛资金余 额为 1,247,337,354.14 元，上述资金属于内部往来。 二、2004 年度海南椰岛除上述关联方资金往来外,不存在为控股股东及其他关联方 垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存在 以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况: 1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 特此说明 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上市 占用原 偿还 资金占用方 公司关 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 因 方式 系 上海椰岛企业 控股子 62,444,232.01 39,837,946.78 22,606,285.23 应收账款 货款 现金 发展有限公司 公司 海口椰岛酒厂 控股子 其他应收 资金周 48,804,179.47 18,634,445.34 30,169,734.13 现金 有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛酒业 控股子 其他应收 资金周 128,313,728.59 95,575,397.97 32,738,330.62 现金 有限公司 公司 款 转困难 万宁椰岛农特 控股子 其他应收 资金周 产贸易有限公 7,850,000.00 676,272.22 4,687,133.60 3,839,138.62 现金 公司 款 转困难 司 18 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 万宁椰岛土特 控股子 其他应收 资金周 产工贸有限公 2,000,000.00 383,380.30 2,383,380.30 现金 公司 款 转困难 司 中山椰岛饮料 控股子 其他应收 资金周 19,131,348.97 417,598.38 42,400.00 19,506,547.35 现金 有限公司 公司 款 转困难 海口市华美保 控股子 其他应收 资金周 1,392,950.46 -546,222.98 1,939,173.44 现金 健用品公司 公司 款 转困难 海南椰岛营销 控股子 其他应收 资金周 4,789.80 800,000.00 -795,210.20 现金 有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛益得 控股子 其他应收 资金周 84,650,437.13 87,576,966.50 -2,926,529.37 现金 商贸有限公司 公司 款 转困难 北海椰岛房地 控股子 其他应收 资金周 1,531,710.00 1,531,710.00 现金 产开发公司 公司 款 转困难 重庆椰岛房地 控股子 其他应收 资金周 316,308.58 100,000.00 216,308.58 现金 产公司 公司 款 转困难 大连椰岛粮油 控股子 其他应收 资金周 29,000,000.00 34,941,887.96 54,265,230.34 9,676,657.62 现金 有限公司 公司 款 转困难 海南儋州高效 控股子 其他应收 资金周 6,686,319.44 2,631,031.66 4,055,287.78 现金 农业有限公司 公司 款 转困难 海南儋州椰岛 控股子 其他应收 资金周 淀粉工业有限 4,711,873.31 149,480.00 4,562,393.31 现金 公司 款 转困难 公司 海南椰岛昌源 控股子 其他应收 资金周 7,534,010.00 9,534,010.00 -2,000,000.00 现金 商贸有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛农牧 控股子 其他应收 资金周 430,787.40 800,000.00 -369,212.60 现金 有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛洋浦 控股子 其他应收 资金周 20,000.00 20,000.00 现金 富美有限公司 公司 款 转困难 海口开福商贸 控股子 其他应收 资金周 249,456,070.53 249,464,105.90 -8,035.37 现金 有限公司 公司 款 转困难 四川邛崃川源 控股子 其他应收 资金周 12,115,634.46 1,256,833.00 342,583.30 13,029,884.16 现金 酒业有限公司 公司 款 转困难 上海椰岛贸易 控股子 其他应收 资金周 500,000.00 2,400,384.80 -1,900,384.80 现金 有限公司 公司 款 转困难 上海椰岛企业 控股子 其他应收 资金周 -1,270,438.51 55,406,069.75 29,523,676.30 24,611,954.94 现金 发展有限公司 公司 款 转困难 上海云方起工 控股子 其他应收 资金周 2,550,000.00 -2,550,000.00 现金 贸有限公司 公司 款 转困难 海南神特饮料 控股子 其他应收 资金周 -64,531.94 53,672.89 -118,204.83 现金 有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛保健 控股子 其他应收 资金周 4,351,279.41 9,400,801.88 -5,049,522.47 现金 品有限公司 公司 款 转困难 海南椰岛酒精 控股子 其他应收 资金周 -6,026,738.25 104,899.40 4,557,933.74 -10,479,772.59 现金 工业有限公司 公司 款 转困难 海南洋浦椰岛 控股子 其他应收 资金周 9,949,844.70 30,100,000.00 48,651,566.76 -8,601,722.06 现金 贸易有限公司 公司 款 转困难 海南洋浦椰岛 控股子 其他应收 资金周 淀粉工业有限 28,900,582.32 38,730,551.66 75,539,421.47 -7,908,287.49 现金 公司 款 转困难 公司 洋浦椰岛（集 控股子 其他应收 资金周 团）物流有限 140,975,248.48 390,076,615.80 510,765,387.89 20,286,476.39 现金 公司 款 转困难 公司 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 19 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司中建立独立董事工作制度的指导意 见》、《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 及《公司章程》的有关规定，本着实事求是、认真负责的态度，通过对公司有关情况的 了解和查询，现就公司累计和当期对外担保情况、执行《通知》规定的有关情况说明如 下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，海南椰岛为海口市广播电视台向中国建设银行海口市 龙华支行的 540 万元贷款提供担保，海口市国资公司以其应收海南椰岛的股利为海南椰 岛提供反担保。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，海南椰岛共为其控股子公司向银行借款 6,000 万元提 供担保。 截止本报告期末，公司不存在为控股股东及其关联方、公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额没有超过最近一个年度合并 报表净资产的 50%。 为进一步规范公司担保行为，公司已按照《通知》的规定，对公司章程进行修改。 我们认为：公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规对外担保的有关规定，严 格控制了对外担保风险，保护了中小股东的利益。 20 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司监事会 2004 年第一次会议于 2004 年 2 月 18 日在公司十二楼会议室召开。 （1）审议通过了“公司 2003 年年报及摘要”； （2）审议通过了“2003 年度监事会工作报告”。。 2、公司监事会 2004 年第二次会议于 2004 年 7 月 19 日在公司会议室召开，审议通 过了公司 2003 年半年度报告及摘要。。 3、公司监事会 2004 年第三次会议于 2003 年 10 月 26 日在公司会议室召开，审议通 过了“关于董事会核销 9,913,676.30 元应收帐款的议案。 报告期内，公司监事会在全体监事的共同努力下，根据《公司法》及其他有关法 律、法规、规章和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法 律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和公司董事、经理及 其他高级管理人员履行职责情况进行监督，维护了公司及股东的合法权益。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司及董事会、经理和其他高级管理人员按照证监会“法制、监管、 自律、规范”八字方针依法运作，决策程序合法、合规，认真勤勉地履行了公司职务， 努力地实现了公司年度经营目标，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东 利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细 致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，对 有关事项作出的评价是客观公正的，公司信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监 事会赞同海南从信会计师事务所出具的标准无保留意见的审计意见。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期公司未发生关联交易情况 21 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 海口广播电 连带责 2001-11-07～2006- 7,800,000 否 否 视台 任担保 11-08 报告期内担保发生额合计 7,800,000 报告期末担保余额合计 5,400,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 70,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 60,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 65,400,000 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 22 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任五洲联合会计师事务所海口齐盛 分所为公司的境内审计机构，公司现聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 350,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 鉴于原负责公司年度会计报告审计工作的天津五洲联合会计师事务所海口齐盛分所 近期在内部管理中的原因，导致该所目前无法完成公司 2004 年度会计报告的审计工作， 经董事会审议通过如下决议： 一、决定解聘天津五洲联合会计师事务所海口齐盛分所，不再担任公司年度会计报告的 审计机构。 二、决定聘请具有证券、期货从业资格的海南从信会计师事务所负责公司 2004 年度会计 报告的审计工作，审计报酬为 35 万元整。。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 23 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 琼从会审字[2005]146 号 海南椰岛股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的海南椰岛股份有限公司（以下简称海南椰岛公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及 利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海南椰岛公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会 计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了海南椰岛公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波 、周扩军 海南省海口市国贸大道 CMEC 大厦十二楼 2005 年 4 月 15 日 （二）财务报表 24 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期初数 期末数 期初数 期末数 司 流动资产： 货币资金 5.1 6.1 259,464,515.16 234,749,707.40 183,532,761.91 166,354,115.72 短期投资 5.2 2,416,949.60 349,540.00 2,242,340.00 349,540.00 应收票据 5.3 1,019,744.16 6,598,798.00 500,000.00 应收股利 32,530,873.80 应收利息 期货保证金 12,838,055.18 应收账款 5.4 6.2 337,991,209.64 203,397,209.20 123,467,690.72 12,023,504.50 其他应收款 5.5 6.3 105,232,038.99 71,163,783.29 131,438,409.86 266,529,410.18 预付账款 5.6 6.4 56,687,433.41 136,320,962.55 16,712,191.83 476,377,175.41 应收补贴款 存货 5.7 6.5 175,770,307.23 173,032,406.38 4,232,470.31 8,492,246.50 待摊费用 5.8 454,040.98 270,000.00 一年内到期的长期债 5,099,999.99 权投资 其他流动资产 流动资产合计 956,974,294.34 825,882,406.82 494,156,738.43 930,625,992.31 长期投资： 长期股权投资 5.9 6.6 22,092,326.92 16,507,235.58 346,281,793.43 194,337,273.25 长期债权投资 长期投资合计 5.9 6.6 22,092,326.92 16,507,235.58 346,281,793.43 194,337,273.25 其中：合并价差 649,130.53 其中：股权投资差额 649,130.53 固定资产： 固定资产原价 5.10 6.7 209,275,257.79 217,375,233.41 52,842,270.93 51,620,273.77 减：累计折旧 5.10 6.7 30,634,666.95 48,686,554.53 7,823,501.57 6,874,297.10 固定资产净值 5.10 6.7 178,640,590.84 168,688,678.88 45,018,769.36 44,745,976.67 减：固定资产减值准 5.10 6.7 345,658.27 5,896,598.56 345,658.27 325,221.65 备 固定资产净额 5.10 6.7 178,294,932.57 162,792,080.32 44,673,111.09 44,420,755.02 工程物资 5.11 15,319,339.55 在建工程 5.12 26,496,719.57 62,118,218.10 20,911,556.17 25,420,169.17 固定资产清理 固定资产合计 204,791,652.14 240,229,637.97 65,584,667.26 69,840,924.19 无形资产及其他资 产： 无形资产 5.13 45,641,468.60 58,086,533.79 32,498,522.46 37,974,885.45 长期待摊费用 5.14 3,219,600.27 3,718,568.92 其他长期资产 无形资产及其他资产 48,861,068.87 61,805,102.71 32,498,522.46 37,974,885.45 25 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,232,719,342.27 1,144,424,383.08 938,521,721.58 1,232,779,075.20 流动负债： 短期借款 5.15 340,000,000.00 318,000,000.00 280,000,000.00 278,000,000.00 应付票据 5.16 42,450,000.00 107,500,000.00 42,450,000.00 107,500,000.00 应付账款 5.17 96,221,596.62 69,128,733.55 1,232,068.03 324,854,206.65 预收账款 5.18 111,833,374.54 38,541,708.77 1,320,103.97 13,416,641.83 应付工资 5.19 6,917,546.98 5,267,625.42 11,113.92 应付福利费 7,377,711.17 6,040,006.90 1,973,056.27 2,065,662.84 应付股利 5.20 31,120,386.41 16,216,155.73 20,820,144.37 16,216,155.73 应付利息 应交税金 5.21 6.8 17,138,490.95 8,677,363.47 -1,656,896.00 -1,543,388.67 其他应交款 5.22 514,694.42 302,296.59 2,386.88 -8,951.98 其他应付款 5.23 43,688,923.08 30,868,416.85 97,341,914.79 40,269,642.48 预提费用 5.24 477,233.00 16,931,146.00 402,675.00 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 697,739,957.17 617,473,453.28 443,885,453.31 780,781,082.80 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 697,739,957.17 617,473,453.28 443,885,453.31 780,781,082.80 少数股东权益 50,932,013.83 61,343,421.53 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 5.25 6.9 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 5.25 6.9 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 净额 资本公积 5.26 6.10 164,637,211.89 160,319,633.70 164,616,872.37 160,319,633.70 盈余公积 5.27 6.11 76,456,330.05 51,478,089.34 39,012,097.34 31,517,941.76 其中：法定公益金 25,791,820.09 17,465,739.83 13,004,032.44 10,505,980.58 未分配利润 5.28 6.12 81,394,235.49 89,167,813.12 125,007,298.56 94,160,416.94 26 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 拟分配现金股利 8,300,000.00 11,620,000.00 8,300,000.00 11,620,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 4,440,406.16 1,358,027.89 所有者权益（或股东 484,047,371.27 465,607,508.27 494,636,268.27 451,997,992.40 权益）合计 负债和所有者权益 1,232,719,342.27 1,144,424,383.08 938,521,721.58 1,232,779,075.20 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 27 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上期数 本期数 上期数 司 一、主营业务收入 5.29 6.13 1,291,034,942.24 1,012,502,652.11 178,325,941.28 1,200,122.93 减：主营业务成本 5.29 6.13 1,039,365,441.47 753,906,702.80 181,626,456.33 2,388,195.40 主营业务税金及附 5.30 6.14 25,254,060.67 19,541,523.03 6,488.30 -74,931.39 加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 226,415,440.10 239,054,426.28 -3,307,003.35 -1,113,141.08 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 5.31 58,970.91 217,294.12 7.12 7,616.57 列） 减: 营业费用 107,829,132.04 103,889,202.26 1,625,218.56 1,520,063.93 管理费用 52,447,878.64 68,807,031.91 18,236,781.68 15,079,163.83 财务费用 5.32 6.15 18,225,371.98 15,815,696.30 6,355,522.53 13,668,593.23 三、营业利润（亏 47,972,028.35 50,759,789.93 -29,524,519.00 -31,373,345.50 损以“-”号填列） 加：投资收益（损 5.33 6.16 -7,805,934.43 94,315.00 84,893,878.47 51,169,682.88 失以“-”号填列） 期货收益 5.34 23,971,135.25 补贴收入 5.35 5,565,472.22 3,683,314.37 营业外收入 5.36 335,537.28 415,029.08 34,275.00 74,232.64 减：营业外支出 5.37 8,661,981.20 939,030.20 5,442,597.27 528,403.86 四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 61,376,257.47 54,013,418.18 49,961,037.20 19,342,166.16 列） 减：所得税 5,487,569.31 5,545,858.23 减：少数股东损益 32,892,616.77 23,084,436.72 加：未确认投资损 4,440,406.16 1,358,027.89 失(合并报表填列) 五、净利润（亏损 27,436,477.55 26,741,151.12 49,961,037.20 19,342,166.16 以“-”号填列） 加：年初未分配利 89,167,813.12 82,679,965.57 94,160,416.94 87,679,575.71 润 其他转入 -189,336.51 六、可供分配的利 116,414,954.16 109,421,116.69 144,121,454.14 107,021,741.87 润 减：提取法定盈余 15,600,479.10 6,862,202.39 4,996,103.72 1,934,216.62 公积 提取法定公益金 7,800,239.57 3,431,101.18 2,498,051.86 967,108.31 提取职工奖励及福 利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 28 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 七、可供股东分配 93,014,235.49 99,127,813.12 136,627,298.56 104,120,416.94 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,620,000.00 9,960,000.00 11,620,000.00 9,960,000.00 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润(未 弥补亏损以“-”号 81,394,235.49 89,167,813.12 125,007,298.56 94,160,416.94 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 -496,419.59 110,348.74 -496,419.59 110,348.74 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 29 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,482,932,815.86 185,235,277.23 收到的税费返还 6,219,743.44 收到的其他与经营活动有关的现金 5.38 11,272,025.08 1,189,465,657.43 现金流入小计 1,500,424,584.38 1,374,700,934.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,204,934,501.20 208,033,051.83 支付给职工以及为职工支付的现金 30,946,516.63 6,686,010.78 支付的各项税费 73,321,103.77 1,673,561.19 支付的其他与经营活动有关的现金 5.39 142,367,184.57 1,108,068,041.51 现金流出小计 1,451,569,306.17 1,324,460,665.31 经营活动产生的现金流量净额 48,855,278.21 50,240,269.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,160,000.00 2,160,000.00 其中：出售子公司收到的现金 2,160,000.00 取得投资收益所收到的现金 24,151,135.25 13,643,458.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 13,753,426.62 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 40,064,561.87 15,803,458.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 37,675,897.17 12,774,632.34 的现金 投资所支付的现金 29,516,175.74 32,170,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 67,192,072.91 44,944,632.34 投资活动产生的现金流量净额 -27,127,511.04 -29,141,174.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 300,000.00 金 借款所收到的现金 395,000,000.00 330,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.40 2,025,870.56 918,251.53 现金流入小计 397,325,870.56 330,918,251.53 偿还债务所支付的现金 373,000,000.00 328,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,435,691.56 22,743,512.61 其中：支付少数股东的股利 2,334,707.95 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.41 301,855.42 190,187.96 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 400,737,546.98 350,933,700.57 30 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -3,411,676.42 -20,015,449.04 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,316,090.75 1,083,646.19 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,436,477.55 49,961,037.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 32,892,616.77 减：未确认的投资损失 22,517,881.38 22,459,623.84 加：计提的资产减值准备 4,440,406.16 固定资产折旧 12,564,807.32 2,633,225.71 无形资产摊销 1,071,431.33 732,054.48 长期待摊费用摊销 3,552,622.11 待摊费用减少（减：增加） -274,040.98 预提费用增加（减：减少） -16,892,283.00 402,675.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,287,954.35 3,856,133.30 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 18,225,371.98 6,355,522.53 投资损失（减：收益） -18,691,025.34 -87,394,312.59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -47,007.85 1,279,776.19 经营性应收项目的减少(减：增加) -67,319,861.85 369,477,496.30 经营性应付项目的增加(减：减少) 27,089,928.28 -319,522,962.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,855,278.21 50,240,269.35 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 250,086,394.59 167,437,761.91 减：现金的期初余额 231,770,303.84 166,354,115.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,316,090.75 1,083,646.19 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 31 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 42,894,489.17 11,259,259.20 9,976,826.20 44,176,922.17 其中：应收账款 30,957,831.99 9,637,387.61 9,976,826.20 30,618,393.40 其他应收款 11,936,657.18 1,621,871.59 13,558,528.77 短期投资跌价准备合计 132,590.40 132,590.40 其中：股票投资 132,590.40 132,590.40 债券投资 存货跌价准备合计 14,565,303.06 8,712,361.04 11,071,303.06 11,071,303.06 12,206,361.04 其中：库存商品 11,071,303.06 2,528,178.66 11,071,303.06 11,071,303.06 2,528,178.66 包装物 287,018.96 287,018.96 原材料 2,917,163.42 2,917,163.42 开发成本 3,494,000.00 2,980,000.00 6,474,000.00 长期投资减值准备合计 2,393,234.12 2,393,234.12 其中：长期股权投资 2,393,234.12 2,393,234.12 长期债权投资 固定资产减值准备合计 5,896,598.56 20,436.62 5,571,376.91 5,571,376.91 345,658.27 其中：房屋、建筑物 874,994.17 874,994.17 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 4,598,212.55 4,598,212.55 325,221.65 运输设备 31,602.46 20,436.62 31,602.46 31,602.46 20,436.62 工具器具 66,567.73 66,567.73 66,567.73 无形资产减值准备 2,453,193.00 2,453,193.00 其中：专利权 土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 65,809,583.79 22,517,881.38 16,642,679.97 26,619,506.17 61,707,959.00 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 32 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 166,000,000.00 166,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 166,000,000.00 166,000,000.00 二、资本公积 期初余额 160,319,633.70 160,319,597.70 本期增加数 4,317,578.19 36.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 4,297,238.67 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 20,339.52 36.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 164,637,211.89 160,319,633.70 三、法定和任意盈余公积 期初余额 34,012,349.51 27,150,147.12 本期增加数 16,652,186.27 6,862,202.39 其中：从净利润中提取数 15,600,479.10 6,862,202.39 法定盈余公积 6,862,202.39 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 其他转入 1,051,707.17 本期减少数 25.82 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 其他转出 25.82 期末余额 50,664,509.96 34,012,349.51 33 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 17,465,739.83 14,034,638.65 本期增加数 8,326,093.16 3,431,101.18 其中：从净利润中提取数 7,800,239.57 3,431,101.18 其他转入 525,853.59 本期减少数 12.90 其中：其他集体福利支出 其他转出 12.90 期末余额 25,791,820.09 17,465,739.83 五、未分配利润 期初未分配利润 89,167,813.12 82,679,965.57 其他转入 -189,336.51 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 27,436,477.55 26,741,151.12 本期利润分配 35,020,718.67 20,253,303.57 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 81,394,235.49 89,167,813.12 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 34 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -8,688,105.02 2．销项税额 250,679,191.59 出口退税 进项税额转出 616,153.72 转出多交增值税 3．进项税额 210,975,657.81 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 42,776,324.42 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -11,144,741.94 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 8,725,935.53 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 42,776,324.42 3．本期已交数 37,106,023.79 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 14,396,236.16 公司法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人: 梁耀 会计机构负责人: 陈辉林 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 6、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 8、应收款项坏账损失核算方法 9、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 35 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 （五）合并会计报表附注: 海南椰岛股份有限公司 2004 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 1：公司基本情况 海南椰岛股份有限公司（以下简称本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号 文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务 公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立 的股份有限公司。1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，本公 司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，发行价每股人民币 4.10 元，注 册资本由原来的 RMB11,600 万元增至 RMB16,600 万元。本公司于 1993 年 3 月 27 日在海南省工商行政 管理局登记注册，注册号 4600001005483。住所：海口市龙华路 43 号，法定代表人：张春昌。 本公司经营范围为：主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、 营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修；餐饮、住宿服务；粮酒食 品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢 材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 36 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 本公司外币业务发生时，以当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末按中 国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的差异属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理；其他汇兑损益均计入当期损益。 2.6 外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》，除所有者权益类 项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合 并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 2.8 短期投资核算方法 2.8.1 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资在取得时以实际成本计价。在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减 短期投资的账面成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损 益。 2.8.2 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，其市价以期末上海证券交易所、深圳证券交易所收盘价 为确认标准，市价低于成本的部分按类别计提短期投资跌价准备，计入当期投资损失。 2.9 坏账核算方法 2.9.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏 账。 2.9.2 坏账损失的核算方法 37 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.9.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司坏账准备按应收款项（含应收账款和其他应收款）的账龄计提。其计提比例为：账龄在 1 年以内的,按其余额的 5%计提；账龄在 1-2 年的,按其余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的,按其余额的 30%计提；逾期 3 年以上的,按其余额的 100%计提。 2.10 存货的核算方法 2.10.1 存货的分类 本公司存货分为材料物资、产成品及库存商品、出租开发产品、开发成本、在产品、低值易耗 品、包装物等，其中：开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 2.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货采用永续盘存制,购入原材料、库存商品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成 本；产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成本；包装物于领用时一次摊销，低值易 耗品采用五五摊销法摊销。 2.10.3 存货跌价准备的确认标准、计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司期末对存货进行全面清查,如由于存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可变现净值低于成本,则按其差额计 提存货跌价准备。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期投资计价及收益确认方法 2.11.1.1 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、但 不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实际控制权的，编制合并会计报表。本公司长期股权 投资的初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的借方差额，在一定期限内平均摊销， 计入当期投资损益。摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的按 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的贷方差额，列入资本公积— —股权投资准备。 2.11.1.2 长期债权投资 38 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (1)债券投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后余额，作为实际 成本入账；实际成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后的金额与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，债券投资按期计算应收 利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额，计入当期投资收益。 (2)其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投资收益。 2.11.2 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收 回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 2.12 委托贷款核算方法 2.12.1 委托贷款计价及收益确认方法 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利 率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 2.12.2 委托贷款减值准备 本公司期末对委托贷款逐项进行检查,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。 2.13 固定资产计价及折旧方法 2.13.1 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，且使用 年限超过二年的，也列为固定资产。 2.13.2 固定资产分类、计价方法和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值；债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收 债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值 为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％ 的，则按最低租赁付款额作为入账价值。 固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计经济使用年限、预计残值率及年折旧 率如下： 39 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 年折旧率 类 别 预计经济使用年限 预计残值率（%） （%） 房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375 机器设备 10-20 5 9.50-4.75 运输设备 8-10 5 11.875-9.50 工具器具 5-10 5 19.00-9.50 2.13.3 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 在建工程计价方法 在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未 达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 2.14.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。 2.14.3 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果期末在建工程项目存在长期停建并且预计在未来三 年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差 额，按单项计提在建工程减值准备。 2.15 借款费用资本化的确认原则及核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息、债券折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额。 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。其他借款费用， 于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停其借款费用资本 化，将其确定为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 40 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生 当期确认为费用。 在资本化期间，按购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化利率之积确认资本化金额，其 中，资本化利率为专门借款的加权平均利率。 2.16 无形资产核算方法 2.16.1 无形资产计价方法 无形资产按取得时实际成本入账，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账 面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其 入账价值。 2.16.2 无形资产摊销方法 在受益期内采用直线法平均摊销。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限 的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定年限的按较短者平均摊销；两者均未规定年限的按不 超过十年的期限平均摊销。 2.16.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其 为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销 年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以 证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无 形资产减值准备。 2.17 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在长期 待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。 2.18 应付债券核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销， 并按期计提债券利息。公司分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额列入财务费 用；若属于购建固定资产而发生的应计利息，在所购建固定资产资产达到预定可使用状态前将应计利 息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则计入所购建固定资产成本，所购 建固定资产资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19 预计负债核算方法 41 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 2.19.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济 利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。 2.19.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估 计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单 个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发 生额及发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.20 收入确认原则 2.20.1 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流 入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.20.2 提供劳务收入:提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与 提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够 流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入,上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确 认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 2.20.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量 时，确认资产使用费收入的实现。 2.21 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.22 合并会计报表的编制方法 2.22.1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》，将 本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资单位和被本公司实际控制的其他被投 资单位纳入合并范围。 42 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及 其他交易等进行了相互抵销，子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公 司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。 2.22.3 合并会计报表合并范围变化 本年度合并会计报表范围增加海南椰岛滋补酒业有限公司、海南儋州高效农业开发有限公司、 海南昌源商贸有限公司、上海云方起工贸有限公司、海南椰岛农牧发展有限公司、海南椰岛益得商贸 有限公司、海口开福商贸有限公司、儋州椰岛淀粉有限公司；因股权转让减少江门量子高科生物工程 有限公司,因子公司停业减少海南椰岛酒精工业有限公司和中山市椰岛饮料有限公司,因准备近期售出 减少海南椰岛营销有限公司。 2.23 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 2.23.1 会计政策变更 本年度无会计政策变更。 2.23.2 会计估计变更 本年度无会计估计变更。 2.23.3 重大会计差错更正 （1）本公司 2004 年度根据海口市国家税务局税务处理决定书，补计了 2001 年度及 2002 年度少 计的主营业务税金及附加 6,381,761.91 元。 （2）本公司 2003 年度未按财政部财会[2003]12 号“关于印发《企业会计准则——资产负债表日 后事项》的通知”规定，将由董事会所提出的利润分配预案中分配的现金股利由调整事项改为在资产 负债表所有者权益中单独反映。 本公司在编制 2004 年比较报表时，已采用追溯调整法对上述会计差错其进行了更正。调减了年 初应付股利 11,620,000.00 元，调增了年初未分配利润 6,195,202.38 元，调减了盈余公积 957,264.29 元,比较会计报表的期初数或上年数亦进行了相应调整。 2.24 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； 43 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 （3）提取 5%法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积金； （5）向股东分配股利。 附注 3：税 项 3.1 流转税及附加税费的适用税率 (1)增值税：产品销售收入按 17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交 纳；其中，自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额。 (2)消费税：白酒、大曲酒按主营业务收入的 25%计交；三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营 业务收入的 10%或 5%计交。 (3)营业税：按当期其他收入的 5％计交。 (4)城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计算计交；上海地 区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计交。 (5)教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计算计交；上海地区按 主营业务收入的 0.03%计交。 (6)房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交。 (7)河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 0.25%计交。 (8)义务兵优待金：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1.5%计交。 (9)小区管理费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 4%计交。 3.2 企业所得税的适用税率 海南地区适用的企业所得税税率为 15%；上海地区按主营业务收入的 0.5%计交；其他地区适用的企 业所得税税率为 33%。 3.3 税收优惠及批文 3.3.1 经海口市国家税务局海国税函 [2004]355 号文同意本公司的子公司海南椰岛昌源商贸有 限公司享受 2004 年免征企业所得税的优惠。 3.3.2 经海口市国家税务局海国税函 [2004]291 号文同意本公司的子公司海南椰岛益得商贸有 限公司享受 2004 年免征企业所得税的优惠。 3.3.3 经海口市国家税务局海国税函 [2004]297 号文同意本公司的子公司海口开福商贸有限公 司公司享受 2004 年免征企业所得税的优惠。 44 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 3.3.4 根据国务院国发[1988]26 号文,经海口市地方税务局审核同意本公司的子公司海口椰岛酒 厂有限公司从 2000 年起第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 3.3.5 根据国务院国发[1988]26 号文,经海南省澄迈县地方税务局审核同意本公司的子公司海口 椰岛酒业有限公司从 2000 年起第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得 税。 附注 4：控股子公司及合营企业 所占权益比例 是否 法定 注册资本 本公司对其实际投 公司名称 注册地 经营范围 代表人 （RMB） 资额 合并 直接 间接 海南省 海口椰岛酒厂有限公司 黎炎君 4,000,000.00 酒类、饮料生产、销售 4,000,000.00 90% 10% 是 海口市 海南省 海南椰岛酒业有限公司 张春昌 10,000,000.00 保健品、白酒、饮料的生产、销售 10,000,000.00 95% 5% 是 澄迈县 海南省 海口黄酒酿造有限公司 庞保林 1,800,000.00 配制酒生产 1,800,000.00 100% 是 海口市 海南省 海口市华美保健用品公司 颜圣清 300,000.00 瓦楞纸、包装物生产 300,000.00 100% 是 海口市 海南省 酒类、食品、饮料、保健食品、日 海南椰岛昌源商贸有限公司 支源 1,000,000.00 1,000,000.00 90% 10% 是 海口市 用百货、矿产品、农副特产 海南省 农业、畜牧业、运输业、建筑业项 海南椰岛农牧发展有限公司 蒋献瑜 1,000,000.00 1,000,000.00 90% 10% 是 海口市 目开发 海南省 建筑材料、装饰材料、日用百货、 海南椰岛益得商贸有限公司 刘建国 2,000,000.00 1,020,000.00 51% 是 海口市 针织品、五金交电、电线电缆 海南省 建筑材料、装饰材料、日用百货、 海口开福商贸有限公司 刘建国 5,000,000.00 4,500,000.00 90% 是 海口市 针织品、五金交电 海南省 饮料、矿泉水、酒类、营养保健品 海南椰岛滋补酒业有限公司 谢国春 1,000,000.00 700,000.00 70% 是 海口市 的生产、经营、包装设计 海南儋州椰岛高效农业开发有限 海南省 木薯种植、木薯科技开发、木薯淀 张春昌 10,000,000.00 10,000,000.00 95% 5% 是 公司 儋州市 粉加工、销售 海南省 木薯淀粉加工、销售、木薯种植、 儋州椰岛淀粉有限公司 张春昌 1,000,000.00 900,000.00 90% 是 儋州市 畜产品生产、销售 海南省 保健品、食品及包装材料、生产、 海南椰岛保健品有限公司 马嘉陵 1,150,000.00 1,000,000.00 86.96% 是 澄迈县 销售等 洋浦 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产 海南洋浦椰岛贸易有限公司 张春昌 10,000,000.00 10,000,000.00 98% 2% 是 开发区 品、海产品、粮食、橡胶等的销售 洋浦 化工原料及产品、石油化工原料及 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 刘建国 50,000,000.00 47,000,000.00 94% 是 开发区 产品、粮油等 洋浦 木薯淀粉开发与加工及销售；种植 99．17 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 张春昌 10,000,000.00 10,000,000.00 0．83% 是 开发区 业；保健品、农产品的加工及销售 % 洋浦 保健食品、食品、保健品的开发、 海南洋浦奥博实业有限公司 张春昌 2,000,000.00 1,700,000.00 85% 是 开发区 生产及销售 洋浦 酒、保健品、食品的生产和销售 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 张春昌 1,000,000.00 370,000.00 37% 是 开发区 上海椰岛企业发展有限公司 上海市 张春昌 50,000,000.00 销售酒、保健食品、保健用品等 40,000,000.00 80% 是 45 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 青浦区 上海市 销售酒、保健食品、保健用品等 上海椰岛贸易有限公司 王黎明 10,000,000.00 7,400,000.00 49% 25% 是 青浦区 上海市 仓储服务，销售物流设备、化妆品 上海翔风物流有限公司 张春昌 1,000,000.00 350,000.00 35% 是 青浦区 及原料、粮油制品等 上海市 销售保健品、成品饮料、商务信息 上海云方起工贸有限公司 支源 3,000,000.00 2,550,000.00 85% 是 青浦区 咨询、市场营销策划 重庆椰岛房地产信息咨询公司 重庆市 孙渝 5,000,000.00 房地产开发、销售 5,000,000.00 100% 是 四川省 四川邛崃川源酒业有限公司 龚长彪 5,000,000.00 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 5,000,000.00 90% 10% 是 邛崃市 辽宁省 大连椰岛粮油有限公司 赵云生 2,100,000.00 粮油销售 2,100,000.00 47.62% 52.38% 是 大连市 中山市椰岛饮料有限公司 广东省 张春昌 17,500,000.00 饮料生产、销售 13,000,000.00 74.29% 否 中山市 海南省 保健品、白酒、营养食品、椰岛鹿 海南椰岛营销有限公司 许铁龙 1,000,000.00 800,000.00 80% 否 海口市 龟酒的销售 广西 北海椰岛房地产开发公司 张春昌 14,500,000.00 房地产开发营 14,500,000.00 100% 否 北海市 海南省 农特产品、海产品、矿产品、日用 万宁椰岛特产工贸有限公司 张春昌 500,000.00 450,000.00 90% 否 万宁市 品、保健品等 海南省 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料 海南椰岛酒精工业有限公司 张春昌 41,000,000.00 24,600,000.00 60% 否 澄迈县 等生产及销售 海南省 农特产品、海产品、矿产品、日用 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 张春昌 500,000.00 450,000.00 90% 否 万宁市 品、保健品等 附注 5：合并会计报表附注 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 折算的记账 折算的记账 原币 原币金额 折算汇率 原币 原币金额 折算汇率 本位币金额 本位币金额 现 金 RMB 671,744.54 671,744.54 RMB 835,863.29 835,863.29 银 行 存 款 RMB 236,502,683.49 236,502,683.49 RMB 233,309,728.86 233,309,728.86 银 行 存 款 USD 8,930.27 8.2765 73,911.38 USD 72,774.27 8.2767 602,330.80 银 行 存 款 HKD HKD 1,673.81 1.0661 1,784.45 其他货币资金 22,216,175.75 22,216,175.75 合 计 259,464,515.16 234,749,707.40 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 46 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 5.2 短期投资 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股票投资 2,549,540.00 2,416,949.60 132,590.40 349,540.00 349,540.00 其中：股票投 2,549,540.00 2,416,949.60 132,590.40 349,540.00 349,540.00 资 合 计 2,549,540.00 2,416,949.60 132,590.40 349,540.00 349,540.00 (1)股票市价来源于 2004 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日上海、深圳证券交易所股票收盘价。 (2)短期投资年末数较年初数增加 5.91 倍,系购买部分股票所致。 5.3 应收票据 类 别 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,019,744.16 6,598,798.00 合 计 1,019,744.16 6,598,798.00 (1)无用于质押的银行承兑汇票。 (2)应收票据年末数较年初数减少 84.55%,主要系年末收到的银行承兑汇票减少所致。 5.4 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 坏账准备 金 额 坏账准备 账面净额 账面净额 金 额 比例% 金额 比例 金额 比例% 金额 比例 1 年以内 280,714,249.81 76.15 14,035,712.52 5% 266,678,537.29 161,675,225.32 68.99 8,083,761.26 5% 153,591,464.06 1—2 年 71,335,623.60 19.35 7,133,562.40 10% 64,202,061.20 44,823,342.48 19.13 4,482,334.24 10% 40,341,008.24 2—3 年 10,158,015.94 2.76 3,047,404.79 30% 7,110,611.15 13,521,052.72 5.77 4,056,315.82 30% 9,464,736.90 3 年以上 6,401,713.69 1.74 6,401,713.69 100% 14,335,420.67 6.11 14,335,420.67 100% 合 计 368,609,603.04 100.00 30,618,393.40 337,991,209.64 234,355,041.19 100.00 30,957,831.99 203,397,209.20 (2)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 47 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 122,604,037.50 33.26 68,518,842.60 29.24 5.5 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 坏账准备 金 额 坏账准备 账面净额 账面净额 金 额 比例% 金额 比例 金额 比例% 金额 比例 1 年以内 83,664,193.33 70.43 4,183,019.72 5% 79,481,173.61 57,554,985.82 69.26 2,877,749.29 5% 54,677,236.53 1—2 年 25,358,525.83 21.35 2,535,852.60 10% 22,822,673.23 9,733,883.00 11.71 973,388.30 10% 8,760,494.70 2—3 年 4,183,131.65 3.52 1,254,939.50 30% 2,928,192.15 11,037,217.23 13.28 3,311,165.17 30% 7,726,052.06 3 年以上 5,584,716.95 4.70 5,584,716.95 100% 4,774,354.42 5.75 4,774,354.42 100% 合 计 118,790,567.76 100.00 13,558,528.77 105,232,038.99 83,100,440.47 100.00 11,936,657.18 71,163,783.29 (2)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 63,351,592.93 53.32 34,770,556.10 41.84 (4)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 占其他应收款总额比例% 欠款时间 欠款原因 上海丰德企业发展有限公司 27,622,526.66 23.25 1 年以内 往来款 中山椰岛饮料有限公司 19,506,547.35 16.42 1 年以内 往来款 海南金点激光工程有限公司 10,000,000.00 8.42 1 年以内 往来款 万宁椰岛农特产有限公司 3,839,138.62 3.23 1 年以内 往来款 万宁椰岛土特产有限公司 2,383,380.30 2.00 1 年以内 往来款 合 计 63,351,592.93 53.32 48 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (5)其他应收款年末数较年初数增加 42.95%,主要系支付上海丰德企业发展有限公司往来款增加 所致。 5.6 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 1 年以内 55,503,512.93 97.91 132,803,228.69 97.42 1—2 年 1,093,920.48 1.93 3,514,733.86 2.58 2—3 年 90,000.00 0.16 3 年以上 3,000.00 合 计 56,687,433.41 100.00 136,320,962.55 100.00 (2)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)金额较大的预付账款情况如下： 单位名称 年 末 数 账龄 内容 上海知金物资经营有限公司 16,040,000.00 1 年以内 购货款 遂溪鹏利糖业有限公司 13,781,596.17 1 年以内 购货款 上海广播电视广告传播公司 10,834,518.75 1 年以内 2005 年广告费 海口南茂华工有限公司 10,206,940.66 1 年以内 购货款 吉林洮南市国家储备库 3,000,000.00 1 年以内 购货款 合 计 53,863,055.58 (4)预付账款年末数较年初数减少 58.42%,主要系预付购货款减少所致。 5.7 存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 23,143,842.96 2,917,163.42 20,226,679.54 24,514,139.59 24,514,139.59 包装物 8,961,887.13 287,018.96 8,674,868.17 8,383,845.78 8,383,845.78 在产品 31,205,922.58 31,205,922.58 1,114,857.19 1,114,857.19 49 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 库存商品 110,515,822.64 2,528,178.66 107,987,643.98 114,311,456.57 11,071,303.06 103,240,153.51 低值易耗品 704,145.79 704,145.79 162,323.14 162,323.14 开发成本 13,231,396.00 6,474,000.00 6,757,396.00 13,231,396.00 3,494,000.00 9,737,396.00 自制半成品 24,162,321.25 24,162,321.25 材料物资 1,717,369.92 1,717,369.92 发出商品 213,651.17 213,651.17 合 计 187,976,668.27 12,206,361.04 175,770,307.23 187,597,709.44 14,565,303.06 173,032,406.38 (1)开发成本分类如下： 项目名称 年末余额 年初余额 明日苑 8,498,000.00 8,498,000.00 银泰大厦 4,733,396.00 4,733,396.00 合 计 13,231,396.00 13,231,396.00 (2)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交易的市 场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 5.8 待摊费用 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 广告制作费 443,502.20 270,000.00 受益期限内 租赁费 9,850.00 受益期限内 保险费 688.78 2005 年度保险费 合 计 454,040.98 270,000.00 5.9 长期股权投资 (1)长期投资分类 年 初 数 年 末 数 项 目 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 16,507,235.58 16,507,235.58 23,776,432.07 18,191,340.73 24,485,561.04 2,393,234.12 22,092,326.92 ⑴成本法长期股权投资 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 50 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 ⑵权益法长期股权投资 11,993,105.05 11,993,105.05 23,776,432.07 17,542,210.20 20,620,561.04 2,393,234.12 18,227,326.92 其中：对子公司投资 11,269,186.53 11,269,186.53 23,776,432.07 16,818,291.68 19,896,642.52 1,669,315.60 18,227,326.92 对合营公司投资 对联营公司投资 723,918.52 723,918.52 723,918.52 723,918.52 723,918.52 (3)股权投资差额 (4)合并价差 649,130.53 649,130.53 649,130.53 (5)长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债权投资 (6)其他长期投资 合 计 16,507,235.58 16,507,235.58 23,776,432.07 18,191,340.73 24,485,561.04 2,393,234.12 22,092,326.92 (2)成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 南京椰宁工业发展公司 1993— 19.00% 190,000.00 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 2000.4— 25.00% 875,000.00 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2000.12—2020.12 18.64% 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 3,865,000.00 3,865,000.00 (3)对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 2001.9—2016.9 100.00% 10,000,000.00 北海椰岛房地产开发公司 1997.3— 100.00% 819,186.53 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 2003.1—2008.1 90.00% 450,000.00 海南椰岛营销有限公司 2003.6—2013.6 80.00% 400,129.07 海南椰岛酒精工业有限公司 2002.6—2032.6 60.00% 17,827,197.85 合 计 18,227,326.92 11,269,186.53 (4)对联营公司投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 海南椰岛神特饮料有限公司 1993— 40.00% 230,418.52 万宁椰岛特产工贸有限公司 2003.5—2013.5 47.00% 493,500.00 合 计 723,918.52 51 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (5)权益法核算的长期股权投资 本年被投资单 本年分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 位权益增减额 金红利额 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 10,000,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 -13,680,813.47 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 450,000.00 -4,869,581.48 海南椰岛神特饮料有限公司 5,100,000.00 万宁椰岛特产工贸有限公司 493,500.00 合 计 30,543,500.00 -18,550,394.95 (6)长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 海南椰岛营销有限公司 400,129.07 400,129.07 财务状况恶化 北海椰岛房地产开发公司 819,186.53 819,186.53 停业 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 停业 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52 停业 万宁椰岛特产工贸有限公司 493,500.00 493,500.00 停业 合 计 2,393,234.12 2,393,234.12 (7)合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年摊销额 其他减少 摊余价值 形成原因 江门量子高科生物工程有限公司 683,295.29 10 年 649,130.53 16,228.26 632,902.27 合 计 683,295.29 649,130.53 16,228.26 632,902.27 (8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大 限制。 5.10 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 78,615,204.57 55,264,995.53 19,207,693.43 114,672,506.67 52 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 机器设备 120,380,625.13 25,412,309.78 72,277,176.03 73,515,758.88 运输设备 11,904,617.67 860,030.68 1,151,996.51 11,612,651.84 工具器具 6,474,786.04 4,576,247.12 1,576,692.76 9,474,340.40 合 计 217,375,233.41 86,113,583.11 94,213,558.73 209,275,257.79 (2)累计折旧 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 9,653,955.33 4,955,253.83 4,335,298.60 10,273,910.56 机器设备 32,807,142.39 5,325,068.41 24,631,706.33 13,500,504.47 运输设备 4,302,201.70 1,021,192.90 883,669.04 4,439,725.56 工具器具 1,923,255.11 1,263,292.18 766,020.93 2,420,526.36 合 计 48,686,554.53 12,564,807.32 30,616,694.90 30,634,666.95 (3)固定资产净值 房屋建筑物 68,961,249.24 104,398,596.11 机器设备 87,573,482.74 60,015,254.41 运输设备 7,602,415.97 7,172,926.28 工具器具 4,551,530.93 7,053,814.04 合计 168,688,678.88 178,640,590.84 (4)固定资产减值准备 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 874,994.17 874,994.17 机器设备 4,598,212.55 4,598,212.55 运输设备 31,602.46 20,436.62 31,602.46 20,436.62 工具器具 391,789.38 66,567.73 325,221.65 合 计 5,896,598.56 20,436.62 5,571,376.91 345,658.27 (5)固定资产净额 房屋建筑物 68,086,255.07 104,398,596.11 机器设备 82,975,270.19 60,015,254.11 运输设备 7,570,813.51 7,152,489.66 工具器具 4,159,741.55 6,728,592.39 合 计 162,792,080.32 178,294,932.57 (6)固定资产本年增加额中，在建工程完工转入 41,003,557.76 元。 53 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (7)本年出售的固定资产净值为 3,374,593.27 元, 因股权转让合并会计报表范围变化而减少固定 资产净值为 60,222,270.56 元。 (8)本公司期末固定资产中部分房屋建筑物已抵押给银行。 (9)无置换、担保、融资租赁租入固定资产。 (10)本公司期末对固定资产逐项进行检查，对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于 账面价值的单项固定资产计提了减值准备。 5.11 工程物资 工程名称 年 初 数 本年增加 本年转入在建工程数 其他减少数 年 末 数 锅 炉 1,159,590.00 1,159,590.00 设 备 13,775,435.25 13,775,435.25 材 料 384,314.30 384,314.30 合 计 15,319,339.55 15,319,339.55 5.12 在建工程 (1)分类列示: 预算数 本年转入 工程投入占预 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 减值准备 年末数 资金来源 （万元） 固定资产数 算的比例 淀粉项目 2,700 21,150,445.38 5,735,489.09 26,885,934.47 其他来源 100% 华城公寓办公楼 500 1,115,418.31 67,185.00 1,182,603.31 其他来源 23% A 型宿舍工程 3,000 6,472,139.30 5,432,139.30 1,040,000.00 其他来源 15% 湖北大厦 2,665,642.86 2,665,642.86 其他来源 有机复合肥工程 2,440,598.28 2,440,598.28 其他来源 发电机组安装 934,044.59 934,044.59 其他来源 上海办公楼 2,000 3,969,621.10 73,099.30 4,042,720.40 其他来源 20% 椰岛公寓 2,100 12,001,618.09 7,558,373.68 13,188,871.02 6,371,120.75 其他来源 90% 椰岛成品仓库 480 2,276,098.16 2,274,879.89 4,550,978.05 其他来源 95% 椰岛综合楼 410 71,200.00 6,117,737.38 2,738,807.80 3,450,129.58 其他来源 85% 设备安装工程 281,324.39 281,324.39 其他来源 其他 8,740,067.64 11,145,239.39 11,378,815.49 2,647,324.06 5,859,167.48 其他来源 合 计 62,118,218.10 32,972,003.73 41,003,557.76 27,589,944.50 26,496,719.57 (2)本年无利息资本化金额。 54 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (3)在建工程年末数较年初数减少 57.34%,主要是在建工程完工转入固定资产和合并范围减少所致。 5.13 无形资产 (1)分类列示: 取得 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年末数 方式 销年限 龙华路土地使用权 购买 35,440,660.00 30,819,606.06 2,779,005.50 506,295.12 5,127,349.06 27,534,305.44 54.38 儋州那大土地使用权 购买 3,841,000.00 3,505,146.64 145,984.56 94,628.17 430,481.53 3,556,503.03 41.67 中山土地使用权 购买 3,921,400.00 3,156,434.20 3,156,434.20 764,965.80 上海土地使用权 购买 6,240,000.00 5,587,140.00 117,624.00 770,484.00 5,469,516.00 43.83 国贸中心土地使用权 购买 2,253,717.85 2,139,460.68 2,105,911.68 33,549.00 147,806.17 澄迈老城土地使用权 购买 3,234,000.00 3,039,960.00 64,680.00 258,720.00 2,975,280.00 46.00 海口滨濂村土地使用 购买 4,281,354.57 3,770,085.96 61,162.20 572,430.81 3,708,923.76 55.44 权 邛崃川源土地使用权 购买 800,000.00 752,000.10 15,999.96 63,999.86 736,000.14 46.00 上海土地使用权 购买 4,370,000.00 3,964,875.00 81,750.00 486,875.00 3,883,125.00 44.43 酒精工业土地使用权 购买 3,563,991.31 3,487,687.04 3,487,687.04 76,304.27 川源商标使用权 购买 260,130.00 104,052.00 52,026.00 208,104.00 52,026.00 1.00 山兰玉液商标权 购买 155,500.00 74,047.64 22,214.28 103,666.64 51,833.36 2.33 商标使用权 购买 23,000.00 19,500.00 3,000.00 1,600.00 2,100.00 20,900.00 36.35 包装专利权 购买 26,590.00 15,826.72 3,798.60 14,561.88 12,028.12 2.26 软件 购买 6,420.00 6,420.00 321.00 321.00 6,099.00 9.50 商标专利权 购买 110,481.00 103,904.75 15,783.00 22,359.25 88,121.75 5.58 合计 68,528,244.73 60,539,726.79 155,404.56 11,529,038.42 1,071,431.33 9,050,529.27 48,094,661.60 (2)无形资产减值准备 种 类 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海口滨濂村土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 合 计 2,453,193.00 2,453,193.00 5.14 长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年末数 销年限 路面工程 122,366.34 80,782.80 23,994.02 65,577.56 56,788.78 2.32 55 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 房屋维修费 175,142.00 140,113.62 32,392.34 67,420.72 107,721.28 3.08 开办费 6,688,270.66 3,497,672.50 3,027,437.46 3,494,924.95 3,658,085.65 3,030,185.01 其他 26,216.00 26,216.00 1,310.80 1,310.80 24,905.20 9.50 合 计 7,011,995.00 3,718,568.92 3,053,653.46 3,552,622.11 3,792,394.73 3,219,600.27 5.15 短期借款 借款类别 币种 年 末 数 年 初 数 信用借款 RMB 320,000,000.00 278,000,000.00 抵押借款 RMB 20,000,000.00 担保借款 RMB 40,000,000.00 合 计 340,000,000.00 318,000,000.00 无已到期未偿还的借款。 5.16 应付票据 种 类 年 末 数 年 初 数 备 注 银行承兑汇票 17,479,000.00 106,100,000.00 信 用 银行承兑汇票 14,476,000.00 抵 押 银行承兑汇票 10,495,000.00 保证金 商业承兑汇票 1,400,000.00 信 用 合 计 42,450,000.00 107,500,000.00 (1)无应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 (2)应付票据年末数较年初数减少 60.51%,系原材料采购量变化所致。 5.17 应付账款 (1)年末应付账款为 96,221,596.62 元。 (2)年末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)应付账款年末数较年初数增加 39.19%,系应付购货款增加所致。 5.18 预收账款 (1)年末预收账款为 111,833,374.54 元。 56 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (2)年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)预收账款年末数较年初数增加 1.90 倍,系预收销货款增加所致。 5.19 应付工资 (1)年末应付工资为 6,917,546.98 元。 (2)无拖欠性质工资。 5.20 应付股利 投资者名称 年 末 数 年 初 数 欠付股利原因 海口市国有资产经营有限公司 7,867,500.00 4,970,200.00 尚未领取 贵州神采广告有限公司 1,900,000.00 1,824,000.00 尚未领取 海南琪琳包装有限公司 764,387.00 1,411,176.00 尚未领取 化州市乐岭玻璃厂 720,000.00 尚未领取 深圳市慧能(集团)有限公司 675,000.00 尚未领取 海口市社会保障局 450,000.00 尚未领取 其他投资者 19,463,499.41 7,290,779.73 尚未领取 合 计 31,120,386.41 16,216,155.73 5.21 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 计缴标准 增值税 3,251,494.22 238,019.43 详见附注 3 营业税 596,742.42 223,019.80 详见附注 3 消费税 7,777,857.06 5,966,705.33 详见附注 3 城市维护建设税 1,287,468.46 246,308.21 详见附注 3 企业所得税 3,550,243.60 1,761,444.94 详见附注 3 个人所得税 354,054.95 241,865.76 详见附注 3 房产税 4,597.22 详见附注 3 土地使用税 41.84 详见附注 3 印花税 315,991.18 详见附注 3 合 计 17,138,490.95 8,677,363.47 57 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 5.22 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计缴标准 教育费附加 414,083.49 134,319.78 详见附注 3 河道维护建设费 89,402.44 156,768.32 详见附注 3 交通重点建设基金 11,208.49 11,208.49 详见附注 3 合 计 514,694.42 302,296.59 5.23 其他应付款 (1)年末其他应付款为 43,688,923.08 元。 (2)年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)年末大额其他应付款情况如下： 单位名称 金 额 性 质 海南椰岛酒精工业有限公司 10,479,772.59 往来款 应付工程款 5,000,000.00 应付工程款 海南洋浦土地开发有限公司 2,120,348.39 应付土地款 梁玉梅 2,000,000.00 往来款 海南琪琳包装有限公司 1,500,000.00 往来款 合 计 21,100,120.98 (4)账龄超过 3 年的其他应付款为 1,241,507.46 元，其中大额的其他应付款有北京豪文广告公司 广告款 330,000.00 元。 5.24 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 利 息 438,370.00 预提 水电费 29,893.00 预提 广告费 8,970.00 16,931,146.00 预提 合 计 477,233.00 16,931,146.00 预提费用年末数较年初数减少 97.18%,系 2004 年广告费均已支付。 5.25 股 本 本次变动增减（+、-） 类 别 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 58,990,000.00 其中：国家拥有股份 46,390,000.00 46,390,000.00 58 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 境内法人持有股份 12,600,000.00 12,600,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 33,010,000.00 33,010,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 92,000,000.00 92,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 74,000,000.00 74,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 74,000,000.00 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 166,000,000.00 5.26 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 158,735,966.03 158,735,966.03 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 945,303.21 4,317,578.19 5,262,881.40 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 638,364.46 638,364.46 合 计 160,319,633.70 4,317,578.19 164,637,211.89 5.27 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 34,012,349.51 16,652,186.27 25.82 50,664,509.96 59 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 法定公益金 17,465,739.83 8,326,093.16 12.90 25,791,820.09 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合 计 51,478,089.34 24,978,279.43 38.72 76,456,330.05 盈余公积本年增加 25,878,949.42 元系根据本公司和控股子公司公司章程规定,按本年净利润的 10%、5%分别计提法定盈余公积、法定公益金 15,600,479.10 元、7,800,239.57 元，因少数股东放弃 控股子公司的权益而增加法定盈余公积、法定公益金 1,051,707.17 元、525,853.59 元；本年减少 38.72 元系因股权转让减少合并会计报表范围所致。 5.28 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 本年净利润 27,436,477.55 26,741,151.12 加：年初未分配利润 89,167,813.12 82,679,965.57 其他转入 -189,336.51 可供分配的利润 116,414,954.16 109,421,116.69 减：提取法定盈余公积 15,600,479.10 6,862,202.39 提取法定公益金 7,800,239.57 3,431,101.18 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,620,000.00 9,960,000.00 年末未分配利润 81,394,235.49 89,167,813.12 其中：拟分配现金股利 8,300,000.00 11,620,000.00 根据 2005 年 4 月 15 日本公司董事会 2004 年度利润分配预案, 按实现的净利润分别提取 10%的 法定盈余公积和 5%的法定公益金,以 2004 年末总股本为基数, 向全体股东分派现金红利 8,300,000.00 元(含税),上述预案尚待本公司股东大会批准。 60 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 5.29 主营业务收入及主营业务成本 (1)业务分部 本 年 数 上 年 数 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 酒 类 574,649,507.30 352,175,635.22 222,473,872.08 510,801,501.00 313,120,575.03 197,680,925.97 贸 易 933,610,901.34 900,801,914.41 32,808,986.93 745,908,112.98 706,378,472.60 39,529,640.38 保健品 38,430,218.13 21,341,521.03 17,088,697.10 33,276,505.35 16,592,908.86 16,683,596.49 淀粉 12,400,823.63 9,555,646.15 2,845,177.48 其他 1,874,095.41 1,973,450.16 -99,354.75 其中：关联交易 268,056,508.16 244,509,275.34 23,547,232.82 279,357,562.63 284,158,703.85 -4,801,141.22 合 计 1,559,091,450.40 1,283,874,716.81 275,216,733.59 1,291,860,214.74 1,038,065,406.65 253,794,808.09 内部抵销 268,056,508.16 244,509,275.34 23,547,232.82 279,357,562.63 284,158,703.85 -4,801,141.22 合 计 1,291,034,942.24 1,039,365,441.47 251,669,500.77 1,012,502,652.11 753,906,702.80 258,595,949.31 (2)地区分部 本 年 数 上 年 数 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 华南地区 457,138,450.43 397,953,543.40 59,184,907.03 794,237,546.15 722,591,100.98 71,646,445.17 华东地区 1,007,618,007.90 826,751,975.63 180,866,032.27 431,427,334.98 274,910,563.56 156,516,771.42 西南地区 4,740,834.49 4,107,767.43 633,067.06 15,689,535.28 10,876,078.29 4,813,456.99 华中地区 78,481,552.07 48,113,635.13 30,367,916.94 27,273,490.25 13,097,327.42 14,176,162.83 华北地区 7,416,392.33 4,755,972.26 2,660,420.07 18,388,096.57 11,409,092.13 6,979,004.44 其他地区 3,696,213.18 2,191,822.96 1,504,390.22 4,473,793.49 2,453,138.96 2,020,654.53 其中：关联交易 268,056,508.16 244,509,275.34 23,547,232.82 278,987,144.61 281,430,598.54 -2,443,453.93 小 计 1,559,091,450.40 1,283,874,716.81 275,216,733.59 1,291,489,796.72 1,035,337,301.34 256,152,495.38 内部抵销 268,056,508.16 244,509,275.34 23,547,232.82 278,987,144.61 281,430,598.54 -2,443,453.93 合 计 1,291,034,942.24 1,039,365,441.47 251,669,500.77 1,012,502,652.11 753,906,702.80 258,595,949.31 (3)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 金 额 占全部销售收入的比例％ 金 额 占全部销售收入的比例％ 向前五名客户收取的服务收入总额 460,533,102.09 35.67% 363,986,391.30 35.95% 61 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (4)本年度和上年度本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 金 额 占采购总额的比例％ 金 额 占采购总额的比例％ 向前五名供应商采购金额 290,683,945.67 27.97 356,036,832.31 47.23 5.30 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 计缴标准 消费税 20,713,416.39 16,264,874.21 详见附注 3 城建税 3,254,944.26 2,056,418.73 详见附注 3 教育费附加 1,285,700.02 925,641.64 详见附注 3 义务兵优待金 50,766.45 详见附注 3 河道维护建设费 231,822.00 详见附注 3 小区管理费 12,000.00 详见附注 3 合 计 25,254,060.67 19,541,523.03 5.31 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料及包装物销售 768,325.33 709,354.42 2,618,795.14 2,401,501.02 合 计 768,325.33 709,354.42 2,618,795.14 2,401,501.02 5.32 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 19,538,292.24 18,127,322.55 减：利息收入 1,614,775.68 2,053,781.17 汇兑损失 311.28 8,917.28 减：汇兑收益 5.68 196.24 贴现息 434,856.52 减：购货现金折扣 521,794.19 62 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 其 他 301,549.82 -179,628.45 合 计 18,225,371.98 15,815,696.30 5.33 投资收益 本 年 数 上 年 数 项 目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合 计 股票投资收益 18,131.02 18,131.02 债权投资收益 180,000.00 180,000.00 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 180,000.00 180,000.00 联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -4,947,462.06 -4,947,462.06 股权投资差额摊销 -16,228.26 -16,228.26 -34,164.76 -34,164.76 股权投资转让收益 -496,419.59 -496,419.59 110,348.74 110,348.74 计提的短期投资跌价准备 -132,590.40 -132,590.40 计提的长期投资减值准备 -2,393,234.12 -2,393,234.12 合 计 -132,590.40 -7,673,344.03 -7,805,934.43 94,315.00 94,315.00 5.34 期货收益 项 目 本 年 数 上 年 数 期货投资收益 23,971,135.25 合 计 23,971,135.25 5.35 补贴收入 项 目 本 年 数 上 年 数 税收返还 5,565,472.22 3,683,314.37 合 计 5,565,472.22 3,683,314.37 63 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 5.36 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净收益 227,572.45 罚款收入 332,237.28 151,900.98 其 他 3,300.00 35,555.65 合 计 335,537.28 415,029.08 5.37 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 2,287,954.35 23,373.05 在建工程净报废损失 2,665,642.86 计提的固定资产减值准备 20,436.62 罚款支出 2,445,147.37 185,438.60 捐赠支出 1,242,000.00 382,050.00 赔偿支出 193,819.95 非常损失 4,853.86 其他支出 800.00 149,494.74 合 计 8,661,981.20 939,030.20 5.38 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 上海兆佳贸易有限公司 5,000,000.00 江西椰霖贸易有限公司 1,000,000.00 武汉康瑞达营销有限公司 1,000,000.00 海口锦欣贸易有限公司 600,000.00 其 他 3,672,025.08 合 计 11,272,025.08 64 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 5.39 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 广告费 41,280,685.38 支付上海丰德企业发展有限公司往来款 19,420,000.00 运输费 17,883,269.90 支付上海兆佳贸易有限公司往来款 10,040,000.00 支付海南金点激光工程有限公司往来款 10,000,000.00 物流费用 8,290,158.34 展览费用 6,535,285.28 支付海南圣泰贸易有限公司往来款 4,800,000.00 咨询费 4,072,802.17 支付海南大印贸易有限公司往来款 3,000,000.00 差旅费 2,961,666.64 支付基普(上海)国际有限公司往来款 2,496,000.00 咨询费 2,352,382.17 劳务费 2,302,535.69 办公费 2,055,133.72 安微康达贸易公司往来款 1,000,000.00 其 他 3,877,265.28 合 计 142,367,184.57 5.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 2,025,870.56 合 计 2,025,870.56 5.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 银行手续费 301,855.42 合 计 301,855.42 65 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 折算的记账 折算的记账 原币 原币金额 折算汇率 原币 原币金额 折算汇率 本位币金额 本位币金额 现 金 RMB 17,003.38 17,003.38 RMB 196,108.03 196,108.03 银 行 存 款 RMB 167,346,847.15 167,346,847.15 RMB 166,001,408.15 166,001,408.15 银 行 存 款 USD 8,930.27 8.2765 73,911.38 USD 18,920.30 8.2768 156,599.54 其他货币资金 RMB 16,095,000.00 16,095,000.00 合 计 183,532,761.91 166,354,115.72 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 6.2 应收账款及坏账准备 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 121,482,660.02 92.35% 6,074,133.00 5% 115,408,527.02 6,411,689.59 49.21% 320,584.48 5% 6,091,105.11 1—2年 5,247,597.50 3.99% 524,759.78 10% 4,722,837.72 6,559,405.12 50.35% 655,940.51 10% 5,903,464.61 2—3年 4,766,179.98 3.62% 1,429,854.00 30% 3,336,325.98 41,335.40 0.32% 12,400.62 30% 28,934.78 3年以上 57,733.40 0.04% 57,733.40 100% 16,398.00 0.12% 16,398.00 100% 合 计 131,554,170.90 100.00% 8,086,480.18 123,467,690.72 13,028,828.11 100% 1,005,323.61 12,023,504.50 (2)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 39,303,518.59 29.88 10,034,890.60 77.02 6.3 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 118,757,830.79 79.82 5,937,891.60 5 112,819,939.19 271,227,811.48 94.26 13,561,390.57 5 257,666,420.91 1—2 年 19,520,944.35 13.12 1,952,094.44 10 17,568,849.91 1,300,740.79 0.45 130,074.08 10 1,170,666.71 66 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 2—3 年 1,499,458.23 1.01 449,837.47 30 1,049,620.76 10,989,032.23 3.82 3,296,709.67 30 7,692,322.56 3 年以上 9,008,219.96 6.05 9,008,219.96 100 4,219,142.22 1.47 4,219,142.22 100 合 计 148,786,453.33 100.00 17,348,043.47 131,438,409.86 287,736,726.72 100.00 21,207,316.54 266,529,410.18 (2)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 92,992,642.03 62.50 231,662,609.92 80.51% (4)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 金 额 占其他应收款总额比例% 欠款时间 性质 海口椰岛酒厂有限公司 30,169,734.13 20.28% 1 年以内 内部往来 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 20,286,476.39 13.63% 1 年以内 内部往来 中山市椰岛饮料有限公司 19,506,547.35 13.11% 1 年以内 内部往来 四川邛崃川源酒业有限公司 13,029,884.16 8.76% 1 年以内 内部往来 海南金点激光工程有限公司 10,000,000.00 6.72% 1 年以内 往来款 合 计 92,992,642.03 62.50% 6.4 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 1 年以内 16,297,191.83 97.52 55,015,959.80 11.55 1—2 年 415,000.00 2.48 92,548,794.89 19.43 2—3 年 112,564,329.21 23.63 3 年以上 216,248,091.51 45.39 合 计 16,712,191.83 100.00 476,377,175.41 100.00 (2)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)金额较大的预付账款情况如下： 单位名称 年 末 数 账 龄 内 容 遂溪鹏利糖业有限公司 13,781,596.17 1 年以内 购货款 海口南茂华工有限公司 2,565,446.66 1 年以内 购货款 合 计 16,347,042.83 67 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 6.5 存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 1,386,113.88 1,386,113.88 1,564,431.55 1,564,431.55 包装物 345,328.54 345,328.54 355,904.07 355,904.07 库存商品 58,503.50 58,503.50 81,338.89 81,338.89 低值易耗品 204,873.22 204,873.22 100,941.50 100,941.50 开发成本 8,498,000.00 6,474,000.00 2,024,000.00 8,498,000.00 3,494,000.00 5,004,000.00 发出商品 213,651.17 213,651.17 1,385,630.49 1,385,630.49 合 计 10,706,470.31 6,474,000.00 4,232,470.31 11,986,246.50 3,494,000.00 8,492,246.50 6.6 长期股权投资 ⑴长期投资分类 年 初 数 年 末 数 项 目 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 194,337,273.25 194,337,273.25 170,135,860.91 18,191,340.73 348,675,027.55 2,393,234.12 346,281,793.43 ⑴成本法长期股权投资 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00 ⑵权益法长期股权投资 190,472,273.25 189,823,142.72 170,135,860.91 17,542,210.20 344,810,027.55 2,393,234.12 342,416,793.43 其中：对子公司投资 189,099,224.20 189,099,224.20 170,135,860.91 16,818,291.68 344,086,109.03 1,669,315.60 342,416,793.43 对合营公司投资 对联营公司投资 723,918.52 723,918.52 723,918.52 723,918.52 723,918.52 (3)股权投资差额 649,130.53 649,130.53 649,130.53 (4)长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债权投资 (5)其他长期投资 合 计 194,337,273.25 194,337,273.25 170,135,860.91 18,191,340.73 348,675,027.55 2,393,234.12 346,281,793.43 (2) 成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 南京椰宁工业发展公司 1993— 19% 190,000.00 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 2000.4— 25% 875,000.00 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2000.12—2020.12 18.64% 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 3,865,000.00 3,865,000.00 (3)对子公司的投资 68 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 海口黄酒酿造有限公司 1995.3—2115.3 100% 4,066,897.52 3,555,643.99 中山市椰岛饮料有限公司 1993.12—2018.12 74.29% 海口市华美保健用品公司 1992.9— 100% 2,862,467.86 325,982.97 北海椰岛房地产开发公司 1997.3— 100% 819,186.53 819,186.53 重庆椰岛房地产信息咨询公司 2002.2— 100% 4,088,255.95 4,131,082.09 四川邛崃川源酒业有限公司 2000.6—2010.6 90% 292,990.24 海口椰岛酒厂有限公司 2000.1—2030.1 90% 25,682,041.33 7,904,243.62 海南椰岛酒业有限公司 2001.5—2050.5 95% 21,823,778.91 23,279,151.53 上海椰岛贸易有限公司 2000.7—2010.7 49% 7,979,260.42 17,663,299.75 上海椰岛企业发展有限公司 2001.7—2011.7 80% 94,077,776.32 59,458,754.58 海南椰岛保健品有限公司 2001.7—2050.7 86.96% 1,828,799.35 4,980,342.54 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 2001.9—2016.9 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 2002.6—2032.6 60% 17,827,197.85 22,976,173.93 海南洋浦椰岛贸易有限公司 2002.3—2017.3 98% 9,678,999.83 10,087,567.97 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 2001.8—2015.8 95% 56,985,206.77 9,500,000.00 海南椰岛洋浦奥博实业有限公司 2003.4—2023.4 85% 1,451,200.49 1,700,000.00 海南椰岛营销有限公司 2003.6—2013.6 80% 800,258.14 800,258.14 大连椰岛粮油有限公司 2003.5—2013.5 47.62% 1,286,933.84 1,255,403.77 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 2003.6—2023.6 37% 22,522.50 332,855.70 江门量子高科生物工程有限公司 36% 1,822,003.30 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 2003.2—2023.2 35% 55,426,773.65 8,019,115.14 上海翔风物流有限公司 2003.10—2013.10 35% 4,832,120.90 245,168.41 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 2003.1—2008.1 90% 450,000.00 450,000.00 海南昌源商贸有限公司 2004.5—2024.5 90% 2,767,795.36 海南椰岛农牧业发展有限公司 2004.4—2054.4 90% 900,000.00 海南椰岛益得商贸有限公司 2003.12—2018.11 51% 7,079,409.37 儋州椰岛淀粉有限公司 2004.5—2019.5 90% 810,439.58 上海云方起贸有限公司 2004.4—2014.4 85% 10,338,786.56 海南椰岛滋补酒业有限公司 2002.1-2012.1 70% 700,000.00 合 计 344,086,109.03 189,099,224.20 (4)对联营公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 海南椰岛神特饮料有限公司 1993— 40% 230,418.52 230,418.52 万宁椰岛特产工贸有限公司 2003.5—2013.5 47% 493,500.00 493,500.00 合 计 723,918.52 723,918.52 69 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (5)权益法核算的长期股权投资 本年被投资单位 本年分得的现 公司名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 权益增减额 金红利额 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 511,253.53 2,266,897.52 海口市华美保健用品公司 300,000.00 2,536,484.89 2,562,467.86 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 -13,000,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 -13,680,813.47 重庆椰岛房地产信息咨询公司 5,000,000.00 -42,826.14 -911,744.05 海南椰岛神特饮料有限公司 5,100,000.00 -4,869,581.48 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 -292,990.24 -4,500,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 15,777,797.71 22,082,041.33 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 544,627.38 12,323,778.91 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 51,158,963.15 54,077,776.32 上海椰岛贸易有限公司 4,900,000.00 1,164,765.45 3,079,260.42 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 1,544,759.72 205,446.63 海南儋州高效农业开发有限公司 9,500,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 24,600,000.00 -5,148,976.08 -6,772,802.15 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 -408,568.14 -121,000.17 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 59,500,000.00 -2,514,793.23 -2,514,793.23 海南洋浦奥博实业有限公司 1,700,000.00 -248,799.51 -248,799.51 海南椰岛营销有限公司 800,000.00 258.14 大连椰岛粮油有限公司 1,000,000.00 31,530.07 286,933.84 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 370,000.00 -310,333.20 -347,477.50 江门量子高科生物工程有限公司 2,160,000.00 201,514.02 -136,482.68 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 47,000,000.00 3,189,167.70 4,306,843.62 上海翔风物流有限公司 350,000.00 4,586,952.49 4,482,120.90 万宁椰岛农特产工贸有限公司 450,000.00 万宁椰岛特产工贸有限公司 493,500.00 海南椰岛益得商贸有限公司 1,020,000.00 6,059,409.37 6,059,409.37 上海云方起贸有限公司 2,550,000.00 7,788,786.56 7,788,786.56 海南椰岛农牧业发展有限公司 900,000.00 海南昌源商贸有限公司 900,000.00 1,867,795.36 1,867,795.36 海南椰岛滋补酒业有限公司 700,000.00 儋州椰岛淀粉有限公司 900,000.00 -89,560.42 -89,560.42 合 计 267,893,500.00 87,906,960.44 74,196,762.12 (6)长期投资减值准备 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海南椰岛营销有限公司 400,129.07 400,129.07 70 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 北海椰岛房地产开发公司 819,186.53 819,186.53 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52 万宁椰岛特产工贸有限公司 493,500.00 493,500.00 合 计 2,393,234.12 2,393,234.12 (7)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年 初 数 本年摊销额 其他减少 摊余价值 形成原因 江门量子高科生物工程有限公司 683,295.29 10 年 649,130.53 16,228.26 632,902.27 合 计 683,295.29 649,130.53 16,228.26 632,902.27 (8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大 限制。 6.7 固定资产 (1)固定资产原值 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 43,306,233.09 1,761,954.45 41,544,278.64 机器设备 运输设备 7,118,670.70 183,699.46 271,225.40 7,031,144.76 工具器具 1,195,369.98 3,730,065.05 658,587.50 4,266,847.53 合 计 51,620,273.77 3,913,764.51 2,691,767.35 52,842,270.93 (2)累计折旧 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 3,485,658.23 1,635,729.68 1,219,038.04 3,902,349.87 机器设备 运输设备 2,977,082.37 402,429.88 176,713.66 3,202,798.59 工具器具 411,556.50 595,066.15 288,269.54 718,353.11 合 计 6,874,297.10 2,633,225.71 1,684,021.24 7,823,501.57 (3)固定资产净值 房屋建筑物 39,820,574.86 37,641,928.77 机器设备 运输设备 4,141,588.33 3,828,346.17 工具器具 783,813.48 3,548,494.42 合 计 44,745,976.67 45,018,769.36 (4)固定资产减值准备 71 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 机器设备 运输设备 20,436.62 20,436.62 工具器具 325,221.65 325,221.65 合 计 325,221.65 20,436.62 345,658.27 (5)固定资产净额 房屋建筑物 39,820,574.86 37,641,928.77 机器设备 运输设备 4,141,588.33 3,807,909.55 工具器具 458,591.83 3,223,272.77 合 计 44,420,755.02 44,673,111.09 (6)本年出售的固定资产净值为 807,746.11 元。 (7)本公司期末固定资产中部分房屋建筑物已抵押给银行。 (8)无置换、担保、融资租赁租入固定资产。 (9)本公司期末对固定资产逐项进行检查，对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于 账面价值的单项固定资产计提了减值准备。 6.8 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 计缴标准 增值税 -1,354,006.48 -788,196.20 详见附注 3 营业税 373,722.62 详见附注 3 消费税 -116,964.09 -41,765.04 详见附注 3 城市维护建设税 5,569.39 -20,887.95 详见附注 3 企业所得税 -702,057.97 -702,057.97 详见附注 3 个人所得税 30,161.14 9,518.49 详见附注 3 印花税 106,679.39 详见附注 3 合 计 -1,656,896.00 -1,543,388.67 72 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 6.9 股 本 本次变动增减（+、-） 类 别 年 初 数 年 末 数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 58,990,000.00 其中：国家拥有股份 46,390,000.00 46,390,000.00 境内法人持有股份 12,600,000.00 12,600,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 33,010,000.00 33,010,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 92,000,000.00 92,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 74,000,000.00 74,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 74,000,000.00 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 166,000,000.00 6.10 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 158,735,966.03 158,735,966.03 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 945,303.21 4,297,238.67 5,242,541.88 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 638,364.46 638,364.46 合 计 160,319,633.70 4,297,238.67 164,616,872.37 73 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 6.11 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 21,011,961.18 4,996,103.72 26,008,064.90 法定公益金 10,505,980.58 2,498,051.86 13,004,032.44 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合 计 31,517,941.76 7,494,155.58 39,012,097.34 6.12 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 本年净利润 49,961,037.20 19,342,166.16 加：年初未分配利润 94,160,416.94 87,679,575.71 可供分配的利润 144,121,454.14 107,021,741.87 减：提取法定盈余公积 4,996,103.72 1,934,216.62 提取法定公益金 2,498,051.86 967,108.31 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,620,000.00 9,960,000.00 年末未分配利润 125,007,298.56 94,160,416.94 其中：拟分配现金股利 8,300,000.00 11,620,000.00 6.13 主营业务收入及主营业务成本 (1)按主营业务性质和业务分部列示如下: 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒 类 60,643.58 79,178.30 503,660.88 2,085,199.16 保健品 257,076.90 143,216.17 696,462.05 302,996.24 贸 易 178,008,220.80 181,404,061.86 合 计 178,325,941.28 181,626,456.33 1,200,122.93 2,388,195.40 74 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 金 额 占全部销售收入的比例% 金 额 占全部销售收入的比例% 向前五名客户收取的服务收入总额 178,014,405.57 99.83 1,148,589.49 95.71 (3)本年度和上年度本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下： 本 年 数 上 年 数 项 目 金 额 占采购总额的比例% 金 额 占采购总额的比例% 向前五名供应商采购金额 177,837,164.19 97.91 2,020,566.85 84.61 6.14 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 计缴标准 消费税 6,064.36 -52,176.65 详见附注 3 城建税 296.76 -15,928.32 详见附注 3 教育费附加 127.18 -6,826.42 详见附注 3 合 计 6,488.30 -74,931.39 6.15 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 6,670,592.02 15,518,186.16 减：利息收入 505,257.45 1,638,542.37 汇兑损失 53.84 减：汇兑收益 5.68 196.24 贴现息 136,249.99 减：购货现金折扣 521,794.19 其 他 190,139.80 174,689.88 合 计 6,355,522.53 13,668,593.23 6.16 投资收益 本年数 上年数 项 目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合 计 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 75 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减 87,906,960.44 87,906,960.44 51,093,498.90 51,093,498.90 的金额 股权投资差额摊销 -16,228.26 -16,228.26 -34,164.76 -34,164.76 股权投资转让收益 -496,419.59 -496,419.59 110,348.74 110,348.74 计提的短期投资跌价准备 -107,200.00 -107,200.00 计提的长期投资减值准备 -2,393,234.12 -2,393,234.12 合 计 -107,200.00 85,001,078.47 84,893,878.47 51,169,682.88 51,169,682.88 附注 7：关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企业名称 主营业务 经济性质 地址 关 系 代表人 海口市国有资产经营有限公司 海口市 集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、借资、融资等 第一大股东 有限责任公司 冷晓明 海口黄酒酿造有限公司 海口市 米酒、黄酒、配制酒生产、销售 子公司 有限责任公司 庞林保 海口市华美保健用品公司 海口市 印刷、瓦楞纸制品加工 子公司 有限责任公司 颜圣清 中山市椰岛饮料有限公司 中山市 生产经营各种易拉罐装果汁饮料 子公司 有限责任公司 张春昌 北海椰岛房地产开发公司 北海市 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 张春昌 重庆椰岛房地产信息咨询公司 重庆市 城市建设综合开发 子公司 有限责任公司 孙 渝 四川邛崃川源酒业有限公司 邛崃市 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 子公司 有限责任公司 龚长彪 海口椰岛酒厂有限公司 海口市 酒类、饮料生产、销售 子公司 有限责任公司 黎炎君 海南椰岛酒业有限公司 澄迈县 保健品、白酒、饮料的生产、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 上海椰岛贸易有限公司 上海市 销售酒、保健食品、保健用品等 子公司 有限责任公司 王黎明 上海椰岛企业发展有限公司 上海市 酒类、保健品、日用百货销售及实业投资 子公司 有限责任公司 张春昌 上海云方起工贸有限公司 上海市 销售保健食品、成品饮料、酒类等 子公司 有限责任公司 支 源 海南椰岛酒精工业有限公司 澄迈县 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售 子公司 有限责任公司 张春昌 海南椰岛保健品有限公司 澄迈县 保健品、食品及包装材料、生产、销售 子公司 有限责任公司 马嘉陵 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、海产品、粮食、橡胶等的销 海南洋浦椰岛贸易有限公司 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 售 江门量子高科生物工程有限公司 江门市 生产生物 、化工和食品添加剂产品、果糖 子公司 张春昌 有限责任公司 洋浦 木薯淀粉开发与加工及销售；种植业；保健品 、农产品的加工与 子公司 张春昌 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 有限责任公司 销售产品的加工及销售 洋浦 化工原料及产品 、石油化工原料及产品 、粮油、食糖 、煤碳 、 子公司 刘建国 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 有限责任公司 橡胶 、建筑材料等 上海市 仓储服务，销售物流设备 、化妆品及原料 、粮油制品 、日用百 子公司 张春昌 上海翔风物流有限公司 有限责任公司 货 、橡胶 、建筑材料等 大连椰岛粮油有限公司 大连市 粮油销售 子公司 赵云生 有限责任公司 76 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 洋浦 酒 、保健品 、食品的生产和销售 子公司 张春昌 有限责任公司 海南椰岛营销有限公司 海口市 保健品 、白酒 、营养食品 、椰岛鹿龟酒的销售 子公司 许铁龙 有限责任公司 海南洋浦奥博实业有限公司 洋浦 保健食品 、食品 、保健品的开发 、生产及销售 子公司 张春昌 有限责任公司 万宁椰岛特产工贸有限公司 万宁市 土特产品、农产品、海产品、矿产品、酒精饮料等 子公司 张春昌 有限责任公司 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 万宁市 农特产品、海产品、矿产品、日用品、保健品等 子公司 张春昌 有限责任公司 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 儋州市 木薯种植、木薯科技开发、木薯淀粉加工等 子公司 有限责任公司 张春昌 海南椰岛滋补酒业有限公司 海口市 饮料、矿泉水（纯净水）、酒类 子公司 有限责任公司 谢国春 海南椰岛益得商贸有限公司 海口市 建筑材料、装饰材料、日用百货 子公司 有限责任公司 刘建国 海南椰岛昌源商贸有限公司 海口市 酒类、食品饮料等 子公司 有限责任公司 支 源 海口开福商贸有限公司 海口市 建筑材料、装饰材料、日用百货 子公司 有限责任公司 刘建国 儋州椰岛淀粉有限公司 儋州市 木薯淀粉加工、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 海南椰岛农牧发展有限公司 海口市 农业、畜牧业、运输业、建筑业项目开发 子公司 有限责任公司 蒋献瑜 7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海口市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 300,000.00 300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 14,500,000.00 重庆椰岛房地产信息咨询公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海椰岛企业发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00 海南洋浦椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江门量子高科生物工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海翔风物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连椰岛粮油有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 77 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南椰岛营销有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南洋浦奥博实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 万宁椰岛特产工贸有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 儋州椰岛淀粉有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南椰岛昌源商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南云方起工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南椰岛益得商贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海南椰岛滋补酒业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海口开福商贸有限公司 500,000.00 500,000.00 海南椰岛农牧发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 关联方名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 % 海口市国有资产经营有限公司 46,390,000.00 27.95% 46,390,000.00 27.95% 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 100% 1,800,000.00 100% 海口市华美保健用品公司 300,000.00 100% 300,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 74.29% 13,000,000.00 74.29% 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 100% 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产信息咨询公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 90% 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 90% 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 上海椰岛贸易有限公司 4,900,000.00 49% 4,900,000.00 49% 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 80% 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 86.96% 1,000,000.00 86.96% 海南椰岛酒精工业有限公司 24.600,000.00 60% 24.600,000.00 60% 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 98% 9,800,000.00 98% 江门量子高科生物工程有限公司 2,160,000.00 36% 2,160,000.00 36% 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 78 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 1,750,000.00 35% 1,750,000.00 35% 上海翔风物流有限公司 350,000.00 35% 350,000.00 35% 大连椰岛粮油有限公司 1,000,000.00 47.62% 1,000,000.00 47.62% 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 370,000.00 37% 370,000.00 37% 海南椰岛营销有限公司 800,000.00 80% 800,000.00 80% 海南洋浦奥博实业有限公司 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 85% 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 450,000.00 90% 450,000.00 90% 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 儋州椰岛淀粉有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 海南椰岛昌源商贸有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 上海云方起工贸有限公司 2,550,000.00 85% 2,550,000.00 85% 海口开福商贸有限公司 450,000.00 90% 450,000.00 90% 海南椰岛益得商贸有限公司 1,020,000.00 51% 1,020,000.00 51% 海南椰岛滋补酒业有限公司 700,000.00 70% 700,000.00 70% 海南椰岛农牧发展有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100% 7.4 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 南京椰宁工业发展公司 联营公司 威海紫薇生物科技有限公司 联营公司 海南椰卉股份有限公司 联营公司 万宁椰岛特产工贸有限公司 联营公司 海南椰岛神特饮料有限公司 联营公司 7.5 关联方应收应付款项 其他应收款 年 末 数 年 初 数 万宁椰岛土特产工贸有限公司 2,383,380.30 2,000,000.00 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 3,839,138.62 7,850,000.00 北海椰岛房地产开发公司 1,531,710.00 1,531,710.00 中山市椰岛饮料有限公司 19,506,547.35 合 计 27,260,776.27 11,381,710.00 其他应付款 年 末 数 年 初 数 79 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 海南椰岛神特饮料有限公司 118,204.83 64,531.94 海南椰岛营销有限公司 795,210.20 海南椰岛酒精工业有限公司 10,479,772.59 合 计 11,393,187.62 64,531.94 7.6 关联交易事项 本年度、上年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖 金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为 979,000.00 元、860,000.00 元。 附注 8：或有事项 8.1 本公司在 1996 年 4 月 26 日向海口市中级人民法院提起民事诉讼，要求山西太原彩虹九姑 娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计 8,296,975.47 元，其中本金 6,763,501.56 元，山西汽车制 造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于 1997 年 7 月 14 日将案件移交司法机关查处，目前该 案仍在调查取证过程中。本公司已将该笔款项予以核销。 8.2 本公司为海口广播电视台提供 5,400,000.00 元银行贷款担保，海口市国有资产经营有限公 司以应收本公司股利向本公司提供反担保，预计该项担保极小可能对本公司产生不利影响。 附注 9：承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10：资产负债表日后事项 根据 2005 年 4 月 15 日本公司董事会 2004 年度利润分配预案, 按实现的净利润分别提取 10%的 法 定 盈 余 公 积 和 5% 的 法 定 公 益 金 , 以 2004 年 末 总 股 本 为 基 数 , 向 全 体 股 东 分 派 现 金 红 利 8,300,000.00 元(含税),上述预案尚待本公司股东大会批准。 附注 11:非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 附注 12：其他重要事项 本公司本年度以 2,160,000.00 元的价格将江门量子高科生物工程有限公司 36%的股权转让, 取 得股权转让收益-496,419.59 元。 80 海南椰岛股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：张春昌 海南椰岛股份有限公司 2005 年 4 月 15 日 81