黄山旅游(600054)2004年年度报告摘要

黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 黄山旅游发展股份有限公司 2004年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自 年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席了董事会会议。 1.3 公司 2004 年度财务报告已经安徽华普会计师事务所（境内）和陈叶冯会计师事务所 有限公司（境外）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人董事长江山先生，总裁许继伟先生，主管会计工作负责人殷寅先生及会计 机构负责人何益飞先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1.5 本报告摘要分别以中、英文编制，在对中英文本的理解上发生歧义时，以中文文本为 准。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 A 股简称：黄山旅游 B 股简称：黄山 B 股 股票代码 A 股代码：600054 B 股代码：900942 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 安徽省黄山市黄山风景区温泉 邮政编码 245800 公司国际互联网网址 http://www.hstd.com 电子信箱 Hs600054@yahoo.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 黄慧敏 黄嘉平 联系地址 安徽省黄山市黄山风景区温泉 电 话 0559-5561113 0559-5561756 传 真 0559-5561756 0559-5561756 电子信箱 Hshhm666@126.com hstd56@126.com 1 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 2003 年 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 529,872,324 305,343,870 295,235,175 73.53 476,567,044 456,801,571 利润总额 118,262,678 -24,108,779 -43,848,889 27,928,011 56,488,611 净利润 66,996,484 -41,468,079 -61,208,189 -9,585,840 25,507,902 扣除非经常性损益的净利润 65,216,470 -36,563,079 -56,071,774 15,075,752 29,729,560 2003 年末 本期比上期 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 总资产 971,770,814 909,061,882 903,257,848 6.9 1,005,827,790 995,871,985 股东权益 741,128,361 673,805,042 689,158,674 9.99 721,331,121 750,366,863 经营活动产生的现金流量净额 211,434,485 23,588,933 23,588,933 796.33 124,349,971 124,349,971 2003 年 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.22 -0.14 -0.20 -0.03 0.08 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） （%） 9.04 -6.15 -8.9 -1.33 3.4 扣除非经常性损益的净利润的 8.79 -5.43 -7.9 2.09 3.96 净资产收益率（全面摊薄） （%） 每股经营活动产生的现金流量 0.70 0.08 0.08 0.41 0.41 净额 2003 年末 本期比上期 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 增减(%) 调整后 0 调整前 每股净资产 2.45 2.22 2.28 10.36 2.38 2.48 调整后的每股净资产 2.38 2.14 2.30 11.21 2.22 2.32 非经常性损益项目： √适用 □不适用 项 目 金 额 资产处置损益 -505.529 短期投资收益 2,000,518 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,520,577 营业外收入 193,138 营业外支出 432,085 3.2 国内外会计准则差异 □适用 √不适用 2 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 数量单位：万股 本次 本次变动增减（+、-） 本次 变动前 配 送 公积金 其 增 小 变动后 股 股 转股 他 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,690 14,690 其 中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,690 14,690 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 14,690 14,690 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,200 5,200 2、境内上市的外资股 10,400 10,400 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 15,600 15,600 三、股份总数 30,290 30,290 注：报告期内公司股份总数及结构均无变化。 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 54,300 户（其中 A 股股东 36,508 户，B 股股东 17,792 户） 前十名股东持股情况 序 比例 质押或冻结 股东名称 年末持股数 报告期增减 股份性质 号 （%） 的股份数量 1 黄山旅游集团有限公司 146,900,000 - 48.50 无 国有法人股 2 刘 胜 1,720,000 737,300 0.57 未知 流通 B 股 3 王光惠 1,402,000 700 0.46 未知 流通 B 股 4 SHENYIN WANGGUO 1,209,349 1,209,349 0.40 未知 流通 B 股 NOMINEES (H.K) LTD. 5 中国工商银行－国联安 1,205,701 1,205,701 0.40 未知 流通 A 股 德盛小盘精选证券投资 基金 6 NAITO SECURITIES CO.， 1,183,150 229,000 0.39 未知 流通 B 股 LTD. 7 中国建设银行－华宝兴 1,157,640 1,157,640 0.38 未知 流通 A 股 业多策略增长投资基金 8 刘如霖 957,925 -200,700 0.32 未知 流通 B 股 9 HKSBCSB S/A HSBC（NOM） 800,000 0 0.26 未知 流通 B 股 S/A ABN AMRO BANK NV 10 TOYO SECURITIES AISA 791,134 257,234 0.26 未知 流通 B 股 LTD. A/C CLIENT 3 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 公司前 10 名流通股股东持股情况（截至 2004 年 12 月 31 日） 序号 股 东 名 称 年末持股数 股份性质 1 刘 胜 1,720,000 B股 2 王光惠 1,402,000 B股 3 SHENYIN WANGGUO NOMINEES (H.K) LTD. 1,209,349 B股 4 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,205,701 A股 5 NAITO SECURITIES CO.，LTD. 1,183,150 B股 6 中国建设银行－华宝兴业多策略增长投资基金 1,157,640 A股 7 刘如霖 957,925 B股 8 HKSBCSB S/A HSBC（NOM）S/A ABN AMRO BANK NV 800,000 B股 9 TOYO SECURITIES AISA LTD. A/C CLIENT 791,134 B股 10 安徽省信托投资公司 636,000 B股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否 存在关联关系 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：黄山旅游集团有限公司 法人代表：江 山 成立日期：1999 年 6 月 18 日 注册资本：83,800 万元 公司类别：国有独资有限公司 经营范围：主营旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、风景资源管理和旅 行社管理，兼营广告、房地产、交通运输、商务和旅游相关的工业、农业等 （2）控股股东实际控制人情况 单位名称：黄山风景区管理委员会 单位性质：国家行政事业单位 主要业务：保护风景名胜资源，自然生态环境；组织实施风景区规划，合理开发风景 名胜资源；审查、监督有关建设项目；建设、管理和保护基础设施及其他公共设施，改善 游览服务条件；负责封山育林，植树绿化，护林防火，防治林木病虫害和防止水土流失； 做好爱护黄山、保护黄山的宣传教育工作；管理与风景区保护的有关其他事项。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 黄山市黄山 100% 黄山旅游集 48.5% 黄山旅游发展 风景区管理 团有限公司 股份有限公司 委员会 4 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 性 年 持股数（股） 姓 名 别 龄 职 务 任 期 期初数 期末数 江 山 男 42 董事长 2004.5-2007.5 0 0 许继伟 男 40 副董事长、总裁 2004.5-2007.5 2535 2535 殷 寅 男 42 董事、副总裁 2004.5-2007.5 0 0 詹永清 男 50 董事、副总裁 2004.5-2007.5 0 0 王自云 男 53 董事 2004.5-2007.5 0 0 叶树敏 男 50 董事 2004.5-2007.5 0 0 周亚娜 女 50 独立董事 2004.5-2007.5 0 0 段爱群 男 42 独立董事 2004.5-2007.5 0 0 周扣山 男 34 独立董事 2004.5-2007.5 0 0 黄慧敏 男 32 董事会秘书 2004.5-2007.5 0 0 朱立刚 男 58 监事长 2004.5-2007.5 7800 7800 何宗仪 男 50 监事 2004.5-2007.5 0 0 汪钧 女 29 监事 2004.5-2007.5 0 0 王玉求 男 40 副总裁 2004.12-2007.5 0 0 解传付 男 41 总裁助理 2004.12-2007.5 0 0 徐希义 男 35 总裁助理 2004.12-2007.5 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用 □不适用 在股东单位担任的 是否领取 姓 名 任职的股东名称 任职期间 职务 报酬、津贴 江 山 黄山旅游集团有限公司 董事长、总裁 2003.7 至今 是 朱立刚 黄山旅游集团有限公司 常务副总裁 2001.8-2004.12 否 叶树敏 黄山旅游集团有限公司 常务副总裁 2004.12 至今 否 王自云 黄山旅游集团有限公司 副总裁 2004.12 至今 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：人民币元 年度报酬总额 487,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 183,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 174,000 独立董事津贴 每人每年 3 万元人民币（含税）的津贴 独立董事其他待遇 公司为每位独立董事购买一份独立董事责任保 险，独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅 费及按《公司章程》履行职权所需的费用均由公 司承担 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 董事：江山 王自云 监事：何宗仪、汪钧 报酬区间 人 数 63,000-58,000 4 58,000-53,000 3 53,000-48,000 2 5 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司类属资源型旅游企业，主营业务收入主要来自客运索道、园林门票、酒店食宿 及旅游服务（旅行社）四部分。本公司所依托的黄山风景区是目前中国唯一、世界仅有同 时拥有世界文化与自然遗产和世界地质公园三项桂冠的景区。本公司为我国旅游行业的一 面旗帜，是安徽省最大的旅游企业，其各项指标在全国同行业中均居于前列。 2004 年是公司承前启后、具有转折意义的一年。一年来，公司在董事会的领导下，在 广大股东和有关方面的大力支持下，围绕“管理加强年、改革突破年和文明创建年”的指 导思想，以“外抓市场营销，内抓规范管理”为主线开展工作，经过各级经营班子和全体 员工的共同努力，彻底扭转了 2003 年因受“非典”疫情影响之亏损局面，经济运行质量和 效益进一步提高，公司的生产经营继续保持良好的发展态势。 2004 年，公司共接待进山游客 1,601,868 人（其中境外游客 49,827 人，较去年同期 增长 140.8%），较去年同期 1,038,350 人增长 54.3%，较 2002 年同期 1,354,843 人增长 18.2%。全年公司完成主营业务收入 52,987.23 万元，比去年同期 30,534.39 万元增长 73.53%；比 2002 年同期 47,656.7 万元增长 11.19%。实现净利润 6,699.65 万元。 2004 年公司取得不凡的业绩，这主要得益于以下几方面因素： ①、景区可进入性得到明显改善。报告期内，随着徽杭高速公路的建成通车、黄山机 场扩建工程的竣工运营，景区交通的可进入性进一步增强，制约黄山旅游经济发展的交通 “瓶颈”正在逐步改善，较好的区位优势为黄山景区融入长三角旅游经济圈提供更有利的 条件。 ②、公司改革取得实质性突破。2004 年，通过方方面面的努力，公司“三项”制度改 革工作顺利推进。公司以机构调整为重点，对机构和岗位进行了整合规划，将原来十一个 职能机构调整为行政管理、人力资源、财务管理及市场营销四大管理中心。将公司下属经 营单位依行业特性分为景区开发、索道管理、饭店管理及泛旅实业四大管理公司。通过实 施竞聘上岗及薪酬体系的调整，整合了工作流程，实现了精简人员、优化资源和降低成本 的目标，公司治理结构更趋完善。 ③、管理水平得到进一步提升。报告期内，公司修改了公司章程等相关内控制度，内 部管理更加规范；加强了全面预算管理力度，经营成本得到了较好控制；通过对下属经营 单位的动态管理，有效地保障了公司资产的安全和保值增值；进一步细化旅游接待工作， 做好人性化服务，抓好安全生产，提升服务品质，游客满意度得到较大提升；以效能建设 为平台，狠抓工作作风，办事效率和工作质量明显提高，改革效果再度凸现。 ④、市场营销工作成效显著。一年来，公司围绕客源市场的开拓，利用多种手段扩大 对外宣传和市场营销活动，先后组团赴珠三角、长三角及华北京津等地区开展旅游促销， 全方位进行产品推介；有建设性地策划开展了“月月有活动、天天都精彩”系列主题酬宾 活动；实行了包机专列奖励、 “爬坡”奖励措施；同时有针对性地开拓境外旅游市场，使公 司的境外游客在 2003 年遭受非典冲击后于 2004 年得以恢复，继而发展较快，为确保全年 目标任务的圆满完成奠定了基础。 ⑤、投资者关系管理扎实有效。报告期内，公司进一步加强和改善投资者关系管理，将 投资者关系管理列入日常重要事项，积极做好与中小投资者的日常咨询沟通、来电来访， 及时准确披露公司有关重大经营活动和重大事项，不断增强公司的透明度，黄山旅游的对 外认知度和市场吸引力进一步提高，企业形象得到进一步提升。 6 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种： 人民币 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率比上 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 (%) 年增减（％） 减（％） 减（％） 客运索道 153,093,826 24,388,316 84.07 76.78 20.10 10.62 园林门票 190,785,738 104,934,795 45.00 81.73 51.41 11.02 酒店食宿 129,779,978 94,669,099 27.05 74.76 42.77 16.34 旅游服务 90,560,052 88,829,822 1.91 78.33 65.00 12.28 其中： 6,582,612 元 关联交易 关联交易的 本公司为关联方提供服务之收费由市场价作为定价基础. 定价原则 关联交易必 要性、持续 公司每年度定期报告中持续披露关联交易及相关信息。 性的说明 其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 6,582,612 元。 6.3 主营业务分地区情况 单位： 人民币元 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％） 黄山市 153,093,826 76.78% 地区 2 6.4 采购和销售客户情况 单位： 人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 前五名客户营业收入总额 21,810,802 17,141,217 占主营业务收入比例（%） 4% 6% 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用 √不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √适用 □不适用 报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因系旅游人次大幅增长 所致。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用 □不适用 报告期内，公司经营成果与上年度相比发生重大变化，原因系上年度公司的主营业务受 “非典”疫情影响重大，而报告期公司主营业务恢复致使。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 7 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 √适用 □不适用 总资产变动系货币资金增长所致；主营业务利润增长系旅游接待人次增长所致；净利 润增长系主营业务利润增长所致；现金及现金等价物净增加额增加系投资活动产生的现金 流量净额减少所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 √适用 □不适用 (1)、报告期内，黄山市与“长三角”15 座城市开启了“长三角 15+1”旅游论坛，论 坛就新形势下大长三角旅游业的合作与发展，深化长三角无障碍旅游区建设和徽杭高速公 路开通之后共同打造精品华东旅游线等问题进行了探讨，达成“黄山共识” 。目前上海、杭 州、黄山三市正共同打造一条“名城(上海)-名湖(杭州)-名山(黄山)”世界级黄金旅游线，良 好的区位优势有利于公司依托黄山的旅游资源优势，实现与“长三角”地区的旅游融合。 (2)、黄山市委市政府按照构筑“安徽旅游龙头、华东旅游中心、中国旅游名牌、世界 旅游胜地”的发展思路，科学确定建设“世界旅游度假休闲基地”和“全国旅游大市”宏伟目 标；完成了《黄山市旅游发展总体规划》、《花山谜窟—渐江风景名胜区总体规划》编制工 作，同时， 《黄山风景名胜区总体规划》修编有望完成报批工作，为黄山旅游的发展创造了 更为有利的条件。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 √不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用 √不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 注： 报告期本公司没有 A 股募集资金投资情况。公司所有 A 股募集资金投资项目除西海大 峡谷开发工程部分项目因受制于《黄山风景区总体规划》修编工作而暂缓外，其他投资项 目均已在以前年度按计划完工并投入使用(请参见本公司 2002 年及 2003 年年度报告“董事 会报告”之“投资情况”一节的说明)，且在 2004 年度已产生较好的经济效益。 6.13 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 徽商故里大酒店 2,870 万元 已完工 于 2005 年元月试运营。 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 √不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √适用 □不适用 2005 年，公司将围绕“突出主业、适度扩张，拓展渠道、创新营销，强化内控、规范 管理”的指导思想，以全面提升旅游接待总量为重点，以全面开展绩效考核为主导，努力 8 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 抓好各项工作，推进重点项目建设，采取新举措，努力使公司的经营业绩再上新台阶。 1、在内部管理方面 (1)加强成本控制管理和核算体系的建立，完善财务核算体系，继续开展增收节支，不 断提高经营运行质量。加强对外投资的管理，完善管理体系和各项规章制度，建立良性的 资产管理关系，实现资产管理价值最大化。 (2) 利用多种方式盘活不良资产，增强抗风险能力。 (3) 加强企业文化建设，用先进文化打造团队精神,促进企业管理升级。 (4) 重视安全、质量、环保管理，构建和谐景区，促进公司可持续发展。 2、在市场营销方面 (1)细分国内外市场，深入开展针对性促销，落实相关具体措施，充分体现经营规模效 益和社会效益的有机统一。 (2)进一步优化旅游环境，积极与上海、杭州等长三角旅游城市合作，共同包装、推介 “名城－名湖－名山”世界级黄金旅游线，树立公司旅游产品的鲜明特色，增强市场针对 性。 (3)根据黄山旅游市场环境的新变化，不断开发新的旅游线路和旅游产品。 3、在项目建设方面 (1) 争取在新的《黄山风景名胜区总体规划》出台后，尽快启动黄山风景区温泉地段 整体改造项目和云谷索道改线项目，完善西海大峡谷景区内相关服务配套设施，进一步提 升景区的旅游功能和价值。 (2)推进“数字景区”建设步伐，把电子商务、办公自动化等手段引进到工作中去，提 高旅游信息化水平，促进管理全面升级。 新年度盈利预测（如有） □适用 √不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经安徽华普会计师事务所（境内）和香港陈叶冯会计师事务所有限公司（境外）审计， 公 司 2004 年 度 实 现 净 利 润 66,996,484 元 人 民 币 ， 提 取 10% 法 定 公 积 金 9,168,583 元人民币，提取 10%法定公益金 7,934,115 元人民币（合并子公司提取数），未 分配利润为 49,893,786 元人民币，加上上年度未分配利润 20,382,965 元人民币累计未分 配利润 70,276,751 元人民币。本年度按国内、国际会计准则审计的税后利润一致。按国际 会计准则审计的累计未分配利润为 70,276,751 元。 董事会拟定本年度利润分配预案： 1、以 2004 年末总股本 30,290 万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，据 此计算，每 10 股派发现金股利 1.00 元，计 30,290,000 元，剩余未分配利润 39,986,751 元，结转下一年度分配。 2、上述 B 股股利以美元派发，美元与人民币汇率按 2004 年年度股东大会批准后的第 一个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。 3、以上现金股利均含税。 此分配预案须提交 2004 年度股东大会审议批准后实施。 9 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 □适用 □不适用 单位： 人民币元 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易 交易金额 占同类交易 金额的比例 金额的比例 黄山管委会 6,577,612 1.24% - - - - 合计 6,577,612 1.24% - - 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 独立董事履行职责的情况. 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 段爱群 7 6 1 0 周亚娜 7 4 3 0 周扣山 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会有关审议事项提出异议。 §8 监事会报告 公司监事会认为，2004 年公司依法运作、公司财务情况、关联交易等不存在问题。报 告期内，公司通过对会计差错更正，追溯调整了 2002 年度及 2003 年度的会计报表，符合 有关法律法规的规定，对公司 2004 年度财务状况和经营成果没有重大负面影响。 10 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 § 9 财务报告 9.1 审计意见 本公司 2004 年度财务报告经安徽华普会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限 公司审计，中国注册会计师朱宗瑞、张居忠、陈娅静及国际注册会计师陈维端签字，出具 了华普审字[2005]第 0381 号标准无保留意见的审计报告。 9.2 资产负债表、利润表和现金流量表（见附表）。 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法没有发生变化。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 (一)会计差错更正的原因及说明 1、根据《财政部关于对黄山旅游发展股份有限公司会计信息质量调查结果及处理决定 的通知》 （财监[2005]13 号），本公司 2002 年度至 2004 年度的会计信息存在以下会计差错： (1) 2002 年度本公司转让黄山市体育馆和股份大道广告经营权 3700 万元的行为系不 当资产交易，由此 2002 年少计广告经营权损失 3700 万元，多计生活服务费 540 万元，多 计天海吊桥庵道路摊销 400 万元；2003 年多计生活服务费 540 万元，多计天海吊桥庵道路 摊销 400 万元。 (2) 2002 年至 2004 年度证券投资亏损 18,494,140.25 元，本公司 2002 年、2003 年未 如实核算和如实反映该证券投资损益情况。 2、根据《关于黄山风景区索道价格的批复》 （黄价字[2000]第 114 号）及其相关说明， 本公司下属索道票价从 2000 年起涨价，2002 年度至 2004 年度黄山旅游集团有限公司与本 公司对此索道涨价收益归属权的理解存在歧义，故本公司一直将该涨价收入暂列为“其他 应付款”。现经与黄山旅游集团有限公司商议，明确此涨价收益权应归属于本公司。 （二）会计差错更正及其影响 会计差错的内容及金额如下： 序号 会计差错内容 会计差错的更正金额 1 2002 年未计广告权损失 -37,000,000 2 2002 年多计生活服务费 5,400,000 3 2002 年多计天海吊桥庵道路摊销 4,000,000 4 2002 年未计股票投资损失 -20,726,073 5 2002 年少计索道票收入 19,765,473 6 2002 年少计所得税费用 -6,533,142 2002 年度影响净利润的合计数 -35,093,742 1 2003 年多计生活服务费 5,400,000 2 2003 年多计天海吊桥庵道路摊销 4,000,000 3 2003 年少计股票投资收益 231,415 4 2003 年少计索道票收入 10,108,695 2003 年度影响净利润的合计数 19,740,110 本公司 2004 年度对上述会计差错进行了更正，并作为重大会计差错，追溯调整了 2002 年度及 2003 年度的会计报表。公司在编制比较会计报表时，追溯调整情况如下：调增 2002 11 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 年末资产 9,955,805 元，调增 2002 年末负债 45,049,547 元，调减 2002 年末的留存收益 35,093,742 元（其中未分配利润 27,951,530 元，盈余公积 7,142,212 元）；调增 2003 年 末资产 5,804,034 元，调增 2003 年末负债 21,157,666 元，调减 2003 年末的留存收益 15,353,632 元（其中：未分配利润 8,211,420 元，盈余公积 7,142,212 元）。公司三届七 次董事会审议通过了上述调整事项。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围没有发生变化。 黄山旅游发展股份有限公司董事会 2005 年 4 月 18 日 12 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 资 产 负 债 表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币元 本集团 本公司 资 产 附注号 2004.12.31 2003.12.31 2002.12.31 附注号 2004.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 四、1 301,036,861 189,450,428 267,436,251 255,464,126 156,997,364 244,729,946 短期投资 四、2 11,425 16,108,108 16,174,952 11,425 16,108,108 16,174,952 应收票据 四、3 - 231,764 - - - - 应收股利 - - - 2,803,179 3,683,929 - 应收利息 962,561 1,169,048 494,683 962,561 1,169,048 494,683 应收账款 四、4 17,954,096 8,994,483 20,951,564 五、1 11,781,900 5,674,794 1,129,410 其他应收款 四、5 32,063,976 56,096,847 37,534,331 五、2 59,688,646 73,533,929 63,285,313 预付帐款 四、6 1,757,753 69,985 1,116,110 596,860 69,985 261,297 应收补贴款 - - - - - - 存货 四、7 12,021,758 11,472,359 9,432,048 6,076,853 6,663,715 6,230,253 待摊费用 205,512 575,113 773,471 59,196 424,589 532,356 一年内到期的长期债权投资 - - - - - - 其他流动资产 - - - - - - 流动资产合计 366,013,943 284,168,136 353,913,410 337,444,746 264,325,462 332,838,210 长期投资： 长期股权投资 106,110,821 108,292,113 112,793,963 五、3 148,893,078 147,946,802 155,508,731 长期债权投资 - - - - - - 长期投资合计 106,110,821 108,292,113 112,793,963 148,893,078 147,946,802 155,508,731 其中：合并价差 896,012 1,045,347 6,135,004 其中：股权投资差额 896,012 1,045,347 6,135,004 固定资产： 固定资产原价 四、8 756,009,651 751,015,792 680,609,600 529,160,412 523,672,193 451,084,489 减：累计折旧 四、8 299,376,738 264,420,632 240,218,068 214,325,738 188,765,297 174,196,449 固定资产净值 四、8 456,632,913 486,595,160 440,391,532 314,834,674 334,906,896 276,888,040 减：固定资产减值准备 20,023,455 20,023,455 - 16,000,000 16,000,000 - 固定资产净额 四、8 436,609,458 466,571,705 440,391,532 298,834,674 318,906,896 276,888,040 工程物资 四、9 - - - - - - 在建工程 四、10 26,547,973 6,192,704 45,648,697 25,403,389 5,430,744 44,886,737 固定资产清理 - - - - - - 固定资产合计 463,157,431 472,764,409 486,040,229 324,238,064 324,337,640 321,774,777 无形资产及其他资产： 无形资产 四、11 16,716,292 18,148,128 19,579,504 9,093,139 9,370,382 9,647,625 长期待摊费用 四、12 18,547,327 24,464,096 30,200,684 15,396,158 20,929,267 27,070,264 其他长期资产 1,225,000 1,225,000 3,300,000 61,205,638 61,205,638 61,205,638 无形资产及其他资产合计 36,488,618 43,837,224 53,080,188 85,694,936 91,505,287 97,923,527 递延税项： 递延税款借项 - - - 资产总计 971,770,814 909,061,882 1,005,827,790 896,270,823 828,115,191 908,045,245 13 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 资 产 负 债 表(续) 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币元 本集团 本公司 负债及股东权益 附注号 2004.12.31 2003.12.31 2002.12.31 2004.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 四、13 30,200,000 73,200,000 38,300,000 - 38,000,000 - 应付票据 四、14 - - - - - - 应付账款 四、15 15,061,886 6,702,736 13,630,138 7,196,561 3,241,656 3,330,283 预收账款 四、16 1,328,945 - - 559,917 - - 应付工资 20,390,536 12,811,747 10,460,693 18,871,037 11,579,664 9,230,241 应付福利费 四、17 3,410,169 1,956,270 3,034,381 2,793,941 1,524,982 2,218,539 应付股利 700,795 920,983 4,407,000 - - 4,407,000 应交税金 四、18 45,743,865 22,992,726 21,075,601 31,102,511 13,034,250 16,245,599 其他应交款 四、19 965,771 632,550 839,870 947,939 588,192 822,581 其他应付款 四、20 74,576,850 73,214,172 119,621,076 65,102,718 62,651,047 107,021,053 预提费用 四、21 5,268,876 8,229,746 5,900,169 5,184,975 7,974,676 5,707,242 预计负债 - - - 20,253,283 12,403,268 4,419,172 一年内到期的长期负债 - - 30,000,000 - - 30,000,000 其他流动负债 - 326,834 326,834 - 326,834 326,834 流动负债合计 197,647,693 200,987,764 247,595,762 152,012,883 151,324,569 183,728,544 长期负债： 长期借款 四、22 3,129,580 2,985,580 2,985,580 3,129,580 2,985,580 2,985,580 应付债券 四、23 - - - - - - 长期应付款 26,143,845 26,143,845 26,143,845 - - - 专项应付款 - - - - - - 其他长期负债 - - - - - - 长期负债合计 29,273,425 29,129,425 29,129,425 3,129,580 2,985,580 2,985,580 递延税项： 递延税款贷项 - - - - - - 负债合计 226,921,118 230,117,189 276,725,187 155,142,463 154,310,149 186,714,124 少数股东权益 3,721,335 5,139,651 7,771,482 股东权益： 股本 四、24 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 减：已归还投资 股本净额 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 资本公积 四、25 255,897,391 255,570,556 255,570,556 255,897,391 255,570,556 255,570,556 盈余公积 四、26 112,054,219 94,951,521 92,724,387 93,982,403 80,583,106 80,583,106 其中：法定公益金 四、26 41,503,268 33,569,152 32,826,774 14,848,057 27,759,365 28,779,681 减：未确认投资损失 未分配利润 四、27 70,276,751 20,382,965 70,136,178 88,348,567 34,751,380 82,277,459 其中：现金股利 30,290,000 30,290,000 - - 股东权益合计 741,128,360 673,805,042 721,331,121 741,128,360 673,805,042 721,331,121 负债和股东权益总计 971,770,814 909,061,882 1,005,827,790 896,270,823 828,115,191 908,045,245 14 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 利 润 表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币元 本集团 本公司 项 目 附注 附注号 2004 年度 2003 年度 2002 年度 2004 年度 2003 年度 2002 年度 号 一、主营业务收入 四、28 529,872,324 305,343,870 476,567,044 五、4 398,875,914 225,348,614 333,051,628 减：主营业务成本 四、29 278,859,442 201,186,020 280,214,444 五、5 212,160,121 153,155,922 181,977,231 主营业务税金及附加 四、30 21,047,043 9,118,618 15,613,538 16,383,057 8,405,896 13,141,742 二、主营业务利润 229,965,839 95,039,232 180,739,062 170,332,736 63,786,796 137,932,655 加：其他业务利润 四、31 6,493,815 2,936,970 4,066,885 5,775,632 2,675,422 2,408,912 减：营业费用 四、32 - - - - - - 管理费用 四、33 116,390,353 95,620,639 132,155,673 102,027,022 90,032,450 117,935,509 财务费用 四、34 918,378 207,568 4,437,477 -307,946 -955,815 245,965 三、营业利润 119,150,922 2,147,995 48,212,797 74,389,291 -22,614,417 22,160,093 加：投资收益 四、35 -44,494 866,872 -16,063,129 五、6 23,614,647 10,900,140 -4,254,212 补贴收入 四、36 - - - - - - 营业外收入 四、37 912,001 255,966 1,194,681 902,726 78,507 1,096,155 减：营业外支出 四、38 1,755,751 27,379,612 5,416,339 1,677,481 23,309,763 4,838,757 加：以前年度损益调整 四、利润总额 118,262,678 -24,108,779 27,928,011 97,229,183 -34,945,533 14,163,280 减：所得税 四、39 47,551,618 16,911,582 37,120,192 30,232,699 6,522,546 23,749,120 少数股东收益 3,714,577 447,718 393,659 - - - 加：未确认投资损失 五、净利润 66,996,484 -41,468,079 -9,585,840 66,996,484 -41,468,079 -9,585,840 补充资料： 本集团 本公司 项 目 附注号 2004 年度 2003 年度 附注号 2004 年度 2003 年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 15 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 利 润 分 配 表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币元 本集团 本公司 项 目 附注号 2004 年度 2003 年度 2002 年度 附注号 2004 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 66,996,484 -41,468,079 -9,585,840 66,996,484 -41,468,079 -9,585,840 加：年初未分配利润 20,382,965 70,136,178 91,513,471 34,751,380 82,277,459 100,950,299 其他转入 二、可供分配的利润 87,379,449 28,668,099 81,927,631 101,747,864 40,809,380 91,364,459 减：提取法定盈余公积 9,168,582 1,484,756 1,802,970 6,699,648 提取法定公益金 7,934,115 742,378 901,483 6,699,648 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 70,276,751 26,440,965 79,223,178 88,348,567 40,809,380 91,364,459 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,058,000 9,087,000 6,058,000 9,087,000 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 70,276,751 20,382,965 70,136,178 88,348,567 34,751,380 82,277,459 16 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 现金流量表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 本集团 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 581,403,247 408,700,318 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 67,306,874 78,572,201 现金流入小计 648,710,121 487,272,519 购买商品、接受劳务支付的现金 149,032,117 68,230,079 支付给职工以及为职工支付的现金 84,160,613 72,160,116 支付的各项税费 47,629,417 29,086,746 支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 156,453,489 152,287,312 现金流出小计 437,275,636 321,764,253 经营活动产生的现金流量净额 211,434,485 165,508,266 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,400,000 4,400,000 取得投资收益所收到的现金 136,277 21,548,601 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 622,572 479,853 收到的其他与投资活动有关的现金 五、42 25,416,619 25,067,817 现金流入小计 30,575,468 51,496,271 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,605,001 37,297,116 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 五、43 152,795,248 152,795,248 现金流出小计 190,400,249 190,092,364 投资活动产生的现金流量净额 -159,824,781 -138,596,093 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 28,200,000 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 28,200,000 偿还债务所支付的现金 71,200,000 38,000,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,181,888 601,160 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 78,381,888 38,601,160 筹资活动产生的现金流量净额 -50,181,888 -38,601,160 四、汇率变动对现金的影响 33,092 33,092 五、现金及现金等价物净增加额 1,460,908 -11,655,895 17 黄山旅游发展股份有限公司 2004 年年度报告摘要 现金流量表(续) 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 补充资料 附注号 本集团 本公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 66,996,484 66,996,484 加：少数股东本期损益 3,714,577 计提的资产减值准备 7,747,477 2,624,695 固定资产折旧 38,109,508 27,860,550 无形资产摊销 1,431,837 277,243 长期待摊费用摊销 14,369,102 13,916,745 待摊费用的减少（减：增加） 369,600 365,393 预提费用的增加（减：减少） -2,960,869 -2,789,700 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 647,848 647,948 固定资产报废损失 -18,250 -79,900 财务费用 514,002 -695,846 投资损失（减：收益） -4,045,531 19,613,610 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -846,561 289,702 经营性应收项目的减少（减：增加） 50,512,898 23,084,041 经营性应付项目的增加（减：减少） 34,892,363 13,397,301 其他 经营活动产生的现金流量净额 211,434,485 165,508,266 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 167,371,217 122,119,658 减：现金的期初余额 165,910,309 133,775,553 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,460,908 -11,655,895 18