祥龙电业(600769)2004年年度报告

武汉祥龙电业股份有限公司 600769 2004 年年度报告 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 .........................................................................1 二、公司基本情况简介 ................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 .........................................................2 四、股本变动及股东情况 ..............................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................7 六、公司治理结构....................................................................11 七、股东大会情况简介 ...............................................................12 八、董事会报告 ......................................................................13 九、监事会报告 ......................................................................18 十、重要事项 ........................................................................19 十一、财务会计报告 .................................................................21 十二、备查文件目录 .................................................................54 1 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事刘刚先生因公未能出席，特书面委托董事江涤清先生代为行使表决权，公司董事张本伦 先生因公未能出席，特书面委托董事刘为民先生代为行使表决权，公司独立董事王宗军先生因公未能 出席，特书面委托独立董事余劲松先生代为行使表决权，公司独立董事陈小君女士先生因公未能出席， 特书面委托独立董事许家林先生代为行使表决权。独立董事虞晓锋先生缺席会议。 3、公司负责人江涤清，主管会计工作负责人王季明，会计机构负责人（会计主管人员）丁新华声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：武汉祥龙电业股份有限公司 公司英文名称：WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：xldy 2、公司法定代表人：江涤清 3、公司董事会秘书：杨思兵 联系地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 电话：027-87602482 传真：027-87600367 E-mail：pxldy@public.wh.hb.cn 公司证券事务代表：方玮琦 联系地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 电话：027-87600367 传真：027-87600367 E-mail：pxldy@public.wh.hb.cn 4、公司注册地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 公司办公地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 邮政编码：430078 公司电子信箱：pxldy@public.wh.hb.cn 5、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、 《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：祥龙电业 公司 A 股代码：600769 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 19 日 公司首次注册登记地点：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 公司法人营业执照注册号：30005376—1 公司税务登记号码：420111300053761 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 楼 1 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 6,322,554.51 净利润 6,322,554.51 扣除非经常性损益后的净利润 8,176,091.31 主营业务利润 83,046,352.77 其他业务利润 861,710.50 营业利润 10,444,332.51 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -4,121,778.00 经营活动产生的现金流量净额 62,840,241.07 现金及现金等价物净增加额 20,259,463.99 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,034,349.85 债务重组损益 -596,590.97 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -66,575.31 以前年度已经计提各项减值准备的转回 843,979.33 合计 -1,853,536.80 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 758,878,223.75 514,202,999.91 47.58 425,357,969.78 利润总额 6,322,554.51 3,552,506.72 77.97 -99,884,454.09 净利润 6,322,554.51 3,552,506.72 77.97 -99,884,454.09 扣除非经常性损益的净利润 8,176,091.31 5,044,193.40 62.08 -87,685,833.76 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 1,011,184,802.16 997,875,259.90 1.33 1,035,479,090.31 股东权益 765,880,543.86 759,557,989.35 0.83 756,423,144.26 经营活动产生的现金流量净额 62,840,241.07 33,572,298.15 87.18 17,787,520.52 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.0181 0.0102 77.45 -0.2864 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 0.83 0.47 76.60 -13.20 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 1.07 0.66 62.12 -0.11 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1802 0.0962 87.32 0.05099 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 2.20 2.18 0.92 2.17 调整后的每股净资产 2.17 2.13 1.87 2.15 2 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.84 10.89 0.2381 0.2381 营业利润 1.36 1.37 0.0299 0.0299 净利润 0.83 0.83 0.0181 0.0181 扣除非经常性损益后的净利润 1.07 1.07 0.0234 0.0234 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 348,816,000 395,375,065.80 41,472,066.17 13,526,571.37 -26,105,142.62 759,557,989.35 本期增加 6,322,554.51 6,322,554.51 本期减少 期末数 348,816,000 -19,782,588.11 765,880,543.86 变动原因：本年盈利所致 3 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 258,256,000 258,256,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,200,000 3,200,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261,456,000 261,456,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 87,360,000 87,360,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 87,360,000 87,360,000 三、股份总数 348,816,000 348,816,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 54,518 户其中非流通股股东 11 户，流通 A 股股东 54,507 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 宏源证券股份有限公司 -1,000,000 110,837,796 31.77 未流通 未知 国有股东 中国工商银行湖北省分行 3,200,000 89,642,204 25.70 未流通 未知 国有股东 武汉华原能源物资开发公司 26,816,000 7.69 未流通 未知 国有股东 武汉市电力开发公司 13,760,000 3.94 未流通 未知 国有股东 武汉建设投资公司 8,629,213 2.47 未流通 未知 国有股东 武汉市洪山吕墩农工商总公司 3,200,000 0.92 未流通 未知 法人股东 4 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 武汉机场综合发展总公司 3,200,000 0.92 未流通 未知 国有股东 中达信实业投资有限公司 2,000,000 0.58 未流通 未知 法人股东 北京清大电子仪器联合公司 1,686,630 0.48 未流通 未知 法人股东 华泰证券有限责任公司 964,157 0.28 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：宏源证券股份有限公司 法人代表：田国立 注册资本：518,745,100 元人民币 成立日期：1993 年 5 月 25 日 主要经营业务或管理活动：证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理 登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资 基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务(仅限外汇业务范围)。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国信达资产管理公司 法人代表：朱登山 注册资本：10,000,000,000 元人民币 成立日期：1999 年 4 月 19 日 主要经营业务或管理活动：债务追偿、资产置换与重组、资产转让与出售、债权转股权及阶段性持 股、资产证券化、资产管理范围内的上市推荐及承销、直接投资、资产评估、发行债券、商业借款、 金融机构借款、申请央行再贷款及经金融监管部门批准的其他业务。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 法人 注册 成立 股东名称 主要经营业务或管理活动 代表 资本 日期 办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现、代 理发行金融债券；代理发行、买卖、兑付政府债券；代 中国工商银行湖 理收付款项及代理保险业务；经人民银行批准的其他业 吴宏波 26 1,984 北省分行 务；总行在中国人民银行批准的范围内授权的业务；外 汇存款、外汇贷款、外汇担保、外汇结算；资信调查、 咨询、鉴证业务。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 李滢 310,000 A股 周苏珍 293,500 A股 张麦香 238,453 A股 李波 232,500 A股 谭元 227,800 A股 李春晓 141,300 A股 褚群 134,000 A股 石必桢 132,128 A股 曾翠英 125,635 A股 陈雄 110,583 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 6 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 江涤清 董事长 男 54 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 张安涛 副董事长 男 65 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 刘成龙 副董事长 男 40 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 杨守峰 董事、总经理 男 43 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 贺斐 董事 男 41 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 王季明 董事、副总经理 男 35 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 刘为民 董事 男 52 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 刘刚 董事 男 53 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 熊先胜 董事 男 42 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 张本伦 董事 男 58 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 余劲松 独立董事 男 51 2002-05-22 2005-05-22 0 0 0 无 王宗军 独立董事 男 40 2002-05-22 2005-05-22 0 0 0 无 许家林 独立董事 男 48 2003-05-28 2006-05-28 0 0 0 无 陈小君 独立董事 女 48 2003-05-28 2006-05-28 0 0 0 无 虞晓锋 独立董事 男 39 2003-05-28 2006-05-28 0 0 0 无 吴志红 监事会主席 男 42 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 万新华 监事会副主席 男 41 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 朱华能 监事 男 53 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 尹征 监事 男 51 2004-05-26 2007-05-26 20,800 20,800 0 无 韩志谦 监事 男 30 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 田明婉 监事 女 58 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 张传元 监事 男 57 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 夏浩中 总工程师 男 56 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 郭唐明 副总经理 男 42 2004-05-26 2007-05-26 1,600 1,600 0 无 杜振华 副总经理 男 40 2004-05-26 2007-05-26 4,160 4,160 0 无 陈传耀 副总经理 男 35 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 杨思兵 董事会秘书 男 39 2004-05-26 2007-05-26 0 0 0 无 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)江涤清，中国氯碱企业协会副理事长。湖北省企业家协会副会长、武汉市企业家协会副会长，曾 荣获省、市优秀企业家；部、市劳模及 95 年、96 年、97 年度“武汉企业界新闻人物”称号；曾任武汉 建汉化工厂车间主任、厂长，武汉葛店化工厂副厂长、厂长，武汉市化工局局长，武汉化工国有资产 经营公司党委书记、董事长兼总经理，武汉葛化集团有限公司党委书记、董事长兼总经理，武汉祥龙 电业股份有限公司党委书记、董事长兼总经理。现任武汉葛化集团有限公司董事长，武汉祥龙电业股 份有限公司董事长。 (2)张安涛，历任武汉汽轮发电机厂车间主任、厂基建办公室主任、厂经营计划科科长，中国武汉地 区促进会副会长，武汉汉能调峰电厂副董事长。现任武汉华原能源物资开发公司顾问，武汉祥龙电业 股份有限公司副董事长。 (3)刘成龙，历任中国建设银行湖北省分行办公室主任科员、副主任、主任。现任中国信达资产管理 公司武汉办事处副主任。 (4)杨守峰，历任武汉葛化工业集团公司调度员，副处长、处长、副总经理。现任武汉祥龙电业股份 有限公司总经理。 (5)贺斐，历任中国建设银行湖北省分行信贷处副主任科员、主任科员，人事处副处长，中国信达资 产管理公司武汉办事处投资银行部高级经理。现任中国信达资产管理公司武汉办事处主任助理。 (6)王季明，历任中国建设银行湖北省分行副主任科员、主任科员，中国信达资产管理公司武汉办事 7 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 处投行部高级副总经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。 (7)刘为民，曾任工行武汉市分行信贷处副处长，工行武汉市分行信托投资公司副经理，工行武汉市 分行银汉公司经理。现任湖北省工行营业部风险资产处置中心主任、国通支行行长。 (8)刘刚，历任武汉带钢厂车间主任，武汉市冶金局科长，武汉市计划委员会处长。现任武汉建设投 资公司副经理。 (9)熊先胜，曾任武汉市统计局副处长，建设投资公司办公室副主任。现任武汉开发投资有限公司总 经济师。 (10)张本伦，历任中国工商银行湖北省分行科长、副处长、处长(法律事务部总经理)。现任正处级调 研员。 (11)余劲松，历任武汉大学国际法系主任、法学院副院长、院长、武汉大学校长助理、武汉大学学 术委员会副主任等职。现任武汉大学法学院教授、博士生导师。兼任中国对外经济贸易部 WTO 法律 顾问、中国国际经济法学会副会长、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、湖北省社会科学联合会副 主席、武汉市人大常委会委员。 (12)王宗军，现任华中科技大学管理学院企业管理专业教授、博士生导师，湖北省跨世纪中青年学 科带头人、武汉市跨世纪学科带头人、华中科技大学中青年学科带头人，并担任华中科技大学管理学 院院长助理、武汉锅炉股份有限公司独立董事，兼任中国技术经济研究会理事、湖北省技术经济与管 理现代研究会秘书长、华中科技大学青年科协副主任兼秘书长、湖北省系统工程学会常务理事、深圳 市企业高级人才评价推荐中心顾问、北京颀恒泰集团顾问、江南信托投资有限公司投资银行部特聘顾 问。 (13)许家林，曾被湖北省教育厅读评为“湖北省省属高校跨世纪学科带头人(会计学)”、被中共湖北省 委组织部和湖北省人事厅联合授予“湖北省有突出贡献的中青年专家”。拥有注册会计师资格。现任中 南财经政法大学会计学院教授，兼任会计研究所副所长，中国会计学会员、中国注册会计师协会非执 业会员、中国中青年财务成本研究会会员，湖北普通高等学校教师高级职称技术资格评定委员会委员。 (14)陈小君，曾被评为湖北省有突出贡献中青年专家、湖北省跨世纪学科带头人。现任法学教授、 民商法硕士生导师，中南财经政法大学副校长、民商法典研究所所长、中国民法研究会理事、中国婚 姻家庭法研究会理事、湖北省民法研究会副会长、湖北省人大常委会立法顾问组组长、华中科技大学 兼职教授、福建省台湾法研究中心兼职研究员。 (15)虞晓锋，历任中国信达投资公司证券业务部副总，中国银河证券公司投资银行部副总。现任恒 信证券有限公司副总裁。 (16)吴志红，曾任中国信达信托投资公司证券发行部经理、中国银河证券有限公司投资银行部(筹) 负责人之一、宏源证券股份有限公司投资银行总部副总经理,宏源证券股份有限公司国际业务部副总经 理。现任宏源证券股份有限公司收购、兼并总部副总经理。 (17)万新华，历任武汉葛化工业集团公司办公室主任科员，武汉葛化集团有限公司办公室副主任、 主任。现任武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记兼办公室主任。 (18)朱华能，历任武汉市葛店化工厂基建计划财务科副科长、科长，武汉葛化集团有限公司工会主 席、副总经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司工会主席。 (19)尹征，历任武汉市政府秘书，市经委副科长、副处长。现任武汉华原能源物资开发公司经理。 (20)韩志谦，曾在海关总署办公厅工作，宏源证券股份有限公司国际业务总部投资银行部经理。现 任宏源证券股份有限公司风险管理总部副总经理。 (21)田明婉，历任湖北省天门县财贸学校副校长，武汉市葛店化工厂党委办公室秘书、副科长、组 织部部长，武汉葛化工业集团公司党委副书记兼纪委书记。现任武汉祥龙电业股份有限公司党委副书 记、纪委书记。 (22)张传元，历任荆州地区人民银行信贷科副科长、荆州地区工商银行信贷科科长，工商银行湖北 省分行管理信息处、项目信贷处副处长、信贷评估部副总经理。现任工商银行湖北省分行副处级调研 员。 (23)夏浩中，曾任武汉市葛店化工厂烧碱车间副主任、主任、氯碱分厂厂长。现任武汉祥龙电业股 份有限公司总工程师。 (24)郭唐明，历任武汉葛化工业集团公司办公室秘书、科长，武汉祥龙电业股份有限公司办公室主 8 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 任、证券办主任、董事会秘书。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。 (25)杜振华，历任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂副厂长、厂长。现任武汉祥龙电业股份有限公 司副总经理。 (26)陈传耀，历任武汉祥龙电业股份有限公司总调度处调度员，总调度处副主任调度员、主任调度 员，公司生产部副部长，公司树脂厂副厂长,任武汉祥龙电业股份有限公司生产部部长.现任武汉祥龙电 业股份有限公司副总经理。 (27)杨思兵，历任武汉祥龙电业股份有限公司证券部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份有限公 司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 张安涛 武汉华原能源物资开发公司 顾问 1994-08 是 中国信达资产管理公司武汉 刘成龙 副主任 1999-07 是 办事处 中国信达资产管理公司武汉 贺斐 主任助理 2002-08 是 办事处 中国工商银行湖北省分行营 刘为民 主任 2000-11 是 业部风险资产处置中心 刘刚 武汉建设投资公司 副经理 1996-12 是 熊先胜 武汉开发投资有限公司 总经济师 2000-01 是 张本伦 中国工商银行湖北省分行 正处级调研员 2004-02 是 宏源证券股份有限公司国际 吴志红 副总经理 2004-09 是 业务部 尹征 武汉华原能源物资开发公司 经理 1993-07 是 宏源证券股份有限公司国际 韩志谦 经理 2004-09 是 业务总部投资银行部 是 张传元 中国工商银行湖北省分行 正处级调研员 2004-02 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 江涤清 武汉葛化集团有限公司 董事长 2001-08 是 刘为民 国通支行 行长 2002-01 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 834,253 金额最高的前三名董事的报酬总额 177,160 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 246,043 独立董事的津贴 20000 元/人/年 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 联单位领取报酬津贴 董事长江涤清先生、副董事长张安涛先生、副董事长刘成龙先生、董 除董事长江涤清先生在其 事贺斐先生、董事刘刚先生、董事熊先胜先生、董事刘为民先生、董 他单位领取薪酬，其他董 9 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 事张本伦先生、监事会主席吴志红先生、监事韩志谦先生、监事尹征 事、监事均在股东单位领取 先生、监事张传元先生 薪酬 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 100000 以上 1 100000 以下 9 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 林一铀 董事 公司董事会换届 苏镇 董事 公司董事会换届 吴锋 监事 公司监事会换届 杨建国 监事 公司监事会换届 何同林 监事 公司监事会换届 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,360 人，需承担费用的离退休职工为 2,042 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 工程技术人员 285 销售人员 40 财务人员 68 行政人员 317 生产人员 3,007 其他人员 649 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 124 大专 627 中专 1,149 初中 2,460 10 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会严格依照《公司法》、 《上市公司治理准则》和《公司章 程》的有关规定规范运作，各项决议程序和内容合法有效。根据中国证监会、国资委联合下发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求及其他法律、规范性文 件的规定，结合公司实际情况，经董事会提请，股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的条款， 在《公司章程》中增加了对外担保的审批程序及被担保对象的资信标准的具体规则，完善了公司对于 担保事项的决策依据和程序。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 余劲松 4 3 0 1 因公出差缺席一次 王宗军 4 3 0 1 因公出差缺席一次 许家林 4 3 0 1 因公出差缺席一次 陈小君 4 1 1 2 因公出差缺席二次 虞晓锋 4 2 0 2 因公出差缺席二次 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，业务完全独立于控股股东，不存在同业 竞争。 2)、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理等高级管理 人员均在公司领取薪酬，未在控股股东等股东单位任职和领取薪酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的各职能部门。 4)、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受控股股东及其职能部门 的制约。 5)、财务方面：设立了独立的财务部门，配有独立的财务人员，拥有独立的财务核算和财务管理制 度，开设了独立的银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已逐步建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的 聘任公开、透明，符合相关规定。 11 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 4 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登关于召开 2003 年年度股东大会通 知的公告。该会议于 2004 年 5 月 26 日在本公司会议室召开，出席会议的股东和授权代表共 20 人，代 表股份 238856000 股，占公司总股本的 68.47%，符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规 定。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票、逐项表决方式通过如下议案：《公司董事会报告》、 《公司 2003 年财务决算报告》、 《公司 2003 年度利润分配预案》、 《关于修改公司章程的议案》 、 《关于修改股东大会议事规则的议案》、 《董事会换届选举的议案》、 《公司监事会报告》 、《监事会换届选举的议案》、《关于续聘众环会计师事 务所的议案》、 《公司 2004 年技改项目的议案》 选举更换公司董事监事情况： 选举王季明先生、江涤清先生、刘成龙先生、刘刚先生、刘为民先生、杨守峰先生、张安涛先生、 张本伦先生、贺斐先生、熊先胜先生为公司第五届董事会成员。选举万新华先生、尹征先生、田明婉 女士、朱华能先生、吴志红先生、张传元先生、韩志谦先生为公司第五届监事会成员，其中万新华先 生、田明婉女士、朱华能先生为公司职工大会推选。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《中国证券所》、 《上海证券报》上。 12 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 经过全体员工上下一致地艰苦努力，公司生产经营活动已步入良性循环的轨道，基本摆脱近三年停 滞落后的被动局面。2004 年是公司深化改革、继续推行“目标经营责任制”的一年，也是公司全面实行 市场化管理，并取得显著成效的一年，在面对国家不断加大宏观调控力度，煤、电、油、运等瓶颈严 重制约的巨大压力，公司采取以市场为导向，及时调整经营策略等一系列得力措施，有效地消化了诸 多不利因素的影响。 公司全年实现主营业务收入 75,887.82 万元，实现主营业务利润 8,304.64 万元，利润总额 632.26 万元， 净利润 632.26 万元。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司属于基本化工原料企业。公司经营范围：主营基本化工原料产品的生产和销售及发电、供电、 供热。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务成本 主营业务利润 化工产品 745,658,767.58 98.26 657,262,424.95 88,396,342.63 供电供汽 3,473,136.49 0.46 2,886,690.92 586,445.57 运 输 9,746,319.68 1.28 11,384,384.34 -1,638,064.66 其中:关联交易 合计 / 内部抵消 / 合计 758,878,223.75 100 671,533,500.21 87,344,723.54 本期数 上期数 分行业 占主营业务利润比例(%) 毛利率(%) 主营业务收入 主营业务成本 化工产品 101.20 11.85 504,587,509.73 439,306,252.33 供电供汽 0.67 16.89 3,341,847.95 2,563,810.52 运 输 -1.88 -16.81 6,273,642.23 8,511,254.22 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 / 514,202,999.91 450,381,317.07 上期数 主营业务收入比 主营业务成本比上年 分行业 毛利率比上年增减(%) 主营业务利润 上年增减(%) 增减(%) 化工产品 65,281,257.40 47.78 49.61 -9.13 供电供汽 778,037.43 3.93 12.59 -37.88 运 输 -2,237,611.99 55.35 33.76 52.87 其中:关联交易 / / / 合计 / / / 内部抵消 / / / (3)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 化工产品 745,658,767.58 657,262,424.95 11.85 13 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 2、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 26,008.34 占采购总额比重 36.69 前五名销售客户销售金额合计 21,734.66 占销售总额比重 28.64 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 第一、坚持目标经营，完善运行机制。 以改革为动力，公司通过采取调整内部结算价格、全面与市场接轨等措施，进一步完善了“目标经 营责任制”，极大地提升了经营素质。各二级单位紧紧围绕公司的经营目标，强化“绩效理念”，狠练内 功，将成本、安全、质量等考核指标层层分解，与各生产线或岗位的责权利紧密挂钩，充分调动了各 级人员的积极性，提高了运行质量，降低了运行成本，拓展了企业的生存发展空间。 第二、实施“一票否决”，强化“安全为天”。 以“安全为天”，公司将安全管理摆在了各项工作的首位。以确保高负荷生产状态下的安全为目标， 公司在年初与各二级单位签订“安全责任书”的基础上，适时开展了“百安赛”、“反事故演习”等活动， 同时，吸取同行业的事故教训，狠抓了隐患整改；并坚持“一票否决”考核制度，“严”字当头，对违规 现象坚决予以处罚，毫不留情；千人负伤率控制在 0.28‰。环保方面，坚持标本兼治的原则，加大硬 件投入，为公司可持续健康发展奠定了坚实的基础。 第三、把握市场行情，拓展供销渠道。 以市场为导向，公司及时准确地收集了解行情走势，掌握市场变化趋势，先行谋划，缓解了煤电 油运瓶颈的制约，赢得市场了机遇。供应方面：建立了电石、原盐、纯苯等大宗原材料可靠的供应基 地；与此同时，在认真分析质价比的基础上，较好地组织回了原煤。销售方面：树脂市场以糊状 PVC 为重点，精心策划，实现了收益最大化；烧碱市场通过行业协调，适度调整市场定位，开辟了新的渠 道。 第四、优化资源配置，科学组织生产。 以成本为重点，公司根据市场反馈的信息，按照效益最大化的原则，通过合理调配有限的生产资 源，做到了科学有效的生产；充分利用“分时电价”的政策，通过执行“峰段多发电、少吸电，谷段少发 电、多吸电”的方案，强化工艺管理，狠抓中控指标的监控，及时调整运行状态，有效地降低了原材料 消耗，据统计，电石、原盐、蒽油等主要原材料与上年同期相比均有不同程度地下降。 第五、加大技改力度，增强盈利能力。 以技改为后劲，公司遵循“短平快”和“挖掘存量资产潜能”的原则，集中有限的人财物先后组织实 施了一系列技改项目：氯化苯二次技改，产能由 3 万吨/年达到 5 万吨/年，成为国内最大的商品氯化 苯生产基地；为适应新的产品标准和市场需求，根据筹资情况，及时启动了 4 万吨/年 PVC 改扩建工 程。加之其它经常性的小改小革活动，有效地改善了硬件条件、降低了运营成本、增强了盈利能力。 第六、强化过程控制，搞好质量管理。 以质量为生命，公司确立了“拥有质量就拥有未来”的理念。质量管理是从原料入厂到产品出厂全 过程的管理；尤其是化工企业，因其生产工艺的连续性，使产品的质量更加依赖于每道工序指标的严 格控制。公司按照“拥有质量就拥有未来”的理念，不仅加强了每个环节的质量管理，同时，积极推行 新标准、新方法，并加强程序化管理，通过有力的监督和约束，使公司出厂产品的合格率达到了 100%。 第七、突出财务职能，化解资金矛盾。 以资金流为核心，公司强化了资金管理在企业管理中的核心地位。资金是企业的血液，为激活资金管 理，公司做了大量工作：一是健全和完善了全面资金预算控制体系，通过合理调度采购资金，督促销 售货款快速回笼，达到了资金收有序、支有度的管理目标；二是规范了生产厂财务成本核算规程，并 通过财务巡视和定期财务分析，提高了生产成本控制的水平；三是完善费用控制体系，通过费用登记 等措施，做到了费用支出由事后审核为事前控制；四是在融资条件有限的情况下，与各发放贷款的银 行积极磋商，并通过多方运作，化解了公司资金极度缺乏的矛盾。 第八、完善物流程序，规避经营风险。 以物流为基础，公司在成品及原料管理方面，建立和完善了仓储制度，通过严格执行“两证一书” 和“账物相符”的规定，做到了发货流程中“事前、事中、事后”全过程监管，有效规避了企业风险。在 14 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 设备采购和管理方面，按照“同等质量比价格、同质同价比信誉”的原则，严格规范采购程序，严把质 量关，确保了采购物资的质量；与此同时，对“定点供应商”实行了动态管理，并对供应商的付款实行 民主集中制，提高付款透明度，保证了采购物资的及时供应。 第九、明确重点领域，开展全面审计。 审计是管理的再管理，是强化企业管理的重要途径。公司按照“以审计促管理，以审计创效益”的 方针，重点加强了领导干部经济责任、物资购销和工程造价三个重点领域的审计监督。通过全面开展 经济责任审计，促进了企业管理水平的提升；以价格审计为重点，坚持“结算按照程序走，造价按照标 准做”的原则，以及“比质比价购销”的原则，为企业增收节支创造了效益。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 37,350,060.85 元人民币，比上年增加 23,757,865.36 元人民币，增加的比例为 174.79％。公司对内技改工程。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、副产酸精制工程 公司出资 1,245,045.82 元人民币投资该项目，正在进行。 2)、氯化苯技改工程 公司出资 5,487,607.61 元人民币投资该项目，已转入固定资产。 3)、锅炉改造 公司出资 765,106.91 元人民币投资该项目，已转入固定资产。 4)、树脂工艺改造项目 公司出资 10,554,761.00 元人民币投资该项目，正在进行。 5)、树脂 7#干燥项目 公司出资 1,380,283.29 元人民币投资该项目，已转入固定资产。 6)、武汉化工开发区 公司出资 2,000,000.00 元人民币投资该项目，已投资。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 1,011,184,802.16 997,875,259.90 13,309,542.26 1.33 主营业务利润 83,046,352.77 60,314,196.14 22,732,156.63 37.68 净利润 6,322,554.51 3,552,506.72 2,770,047.79 77.97 现金及现金等价物净增加额 20,259,463.99 4,164,869.92 16,094,594.07 386.44 股东权益 765,880,543.86 759,557,989.35 6,322,554.51 0.83 总资产增加系经营规模扩大所致；主营业务利润增加系销售量增加和销售价格增加所致；净利润增 加系主营业务利润增加所致；现金及现金等价物净增加额增加系经营活动产生的现金流量净额增加所 致；股东权益增加系本年盈利所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 在本年度，我公司所在的氯碱行业，面临的宏观经济背景为：（1）能源及原材料供应紧张。氯碱工 业是能源密集型产业，国家的能源政策及价格走势对氯碱工业的发展速度和生存环境起着决定性的作 用； （2）新（扩）建项目势头迅猛。近年来，氯碱产品市场需求较旺，价格上扬，引发了一轮新（扩） 建高潮，因此，市场竞争更加激烈； （3）环保压力增大。目前，国际上正在实施蒙特利尔议定书，我 国签约的 POPS 公约等，均与氯碱行业有关，国家新制定的排污费标准也与氯碱行业的关联度很大， 15 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 氯碱企业必须加大环保和“三废”综合治理的力度。 （六）新年度经营计划 围绕年度经营目标，在确保安全运行和资金良性循环的前提下，我们要重点抓紧抓好以下几个方面 的工作： （一）谋划市场战略，抓好供销衔接。 一要结合发展规划，抓紧市场策划。作为基本化工原料企业，我公司的发展必须依托规模效应， 要抓紧上马一批技改项目；配合项目的投产，市场策划必须提前到位。二要突出重点产品，抓好供销 衔接。随时把握行情变化。 （二）加快结构调整，培育竞争优势。 要立足于发挥本企业的比较优势，培育竞争力，提高产品档次，形成自己的特色产品和特色服务， 切实走内涵扩大再生产之路。一要集中财力加快 4 万吨/年 PVC 技改项目的进度，并同时完成其配套 的项目。二要挖掘现有装置的潜力，进一步提高氯化苯和烧碱的产出水平。在对氯化苯现有装置进一 步优化挖潜基础上，我们要做好 8 万吨/年氯化苯装置的规划。三要围绕节能降耗，大力开展小改小革， 鼓励推广应用新技术、新材料、新工艺、新设备，不断提高生产系统的技术水平。 （三）深化内部改革，营造新型机制。 要继续深化企业内部改革，按照“精简、高效”的原则，重新整合管理职能和编制；按照“效益优先” 的原则，调整和优化运行方式、精干和壮大主业，与此同时，限制和消除“三无”单位或生产线)。 （四）推进管理创新，构建高效管理。 要加快信息化的进程，以此推动管理创新的步伐，构建以财务管理为核心，以业务流为重点，以 专业管理为基础的产、供、销、运、储全过程高效运行的管理体系。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 4 月 20 日，公司召开了第四届十次董事会，会议审议通过了《公司 2003 年年度报告及 其摘要》 、《公司 2003 年度董事会报告》 、《总经理业务报告》、《公司 2003 年度财务决算报告》 、《公司 2003 年度利润分配预案》 、关于修改《公司章程的议案》、关于修改《公司董事会议事规则的议案》 、 关于修改《公司股东大会议事规则的议案》、 《董事会换届选举的议案》 、关于《续聘武汉众环会计师事 务所的议案》 、关于《公司 2004 年技改项目的议案》、关于《召开 2003 年度股东大会的议案》 、《公司 2004 年第一季度报告》 、关于《申请撤消特别处理的议案》 。以上决议公告刊登在 2004 年 4 月 22 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 2)、2004 年 5 月 26 日，公司召开了第五届一次董事会，会议选举公司董事江涤清先生为董事长； 张安涛先生、刘成龙先生为副董事长。聘任董事杨守峰先生为公司总经理，杨思兵先生为董事会秘书。 经总经理提名，董事会聘任王季明先生、郭唐明先生、杜振华先生、陈传耀先生为公司副总经理。以 上决议公告刊登在 2004 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3)、2004 年 8 月 17 日，公司召开了第五届二次董事会，会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告 及其摘要》 。 4)、2004 年 10 月 22 日，公司召开了第五届三次董事会，会议审议通过了《公司 2004 年第三季度 报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内，公司董事会严格执行股东大会通过的决议。完成第五届董事会、监事会的换届选举， 并对《公司章程》、《股东大会议事规则》作出了相应的修改，续聘武汉众环会计师事务所为公司审计 单位。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:经武汉众环会计师事务所审计，2004 年度公司实 现净利润 632.26 万元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，董事会决定按以下方案进行分配： 经公司董事会审议，决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增，实现利润用于弥补以 16 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 前年度亏损。以上决议须提交股东大会审议。 公司未分配利润的用途和使用计划:实现利润用于弥补以前年度亏损,并用于公司扩大再生产与技改 项目。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于武汉祥龙电业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 众环专字(2005)094 号 武汉祥龙电业股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了武汉祥龙电业股份有限公司（以下 简称“祥龙电业公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及 2004 年度的利润表和现金流量表，并于 2005 年 4 月 18 日出具了众环审字（2005）245 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文） 》的要求，祥龙电业公司编制了后 附的截止 2004 年 12 月 31 日止祥龙电业公司控股股东及其他关联方 2004 年度《资金占用情况表》。 根据《资金占用情况表》，2004 年度祥龙电业公司控股股东及其他关联方全年累计占用上市公司 资金 494.23 万元，其中 2004 年全年累计经营性占用上市公司资金 79.70 万元，非经营性占用上市公司 资金 414.54 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，祥龙电业公司控股股东及其他关联方共占用上市公司资 金 494.70 万元，其中非经营性占用上市公司资金 494.70 万元。 如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是祥龙电业公司管理当局的责任，我们 对《资金占用情况表》所载资料与祥龙电业公司 2004 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复 核，在所有重大方面未发现不一致之处。 本说明仅供祥龙电业公司向中国证券监督管理委员会湖北监管局上报使用，不得用作任何其他目 的。 附件一：公司控股股东及其他关联方 2004 年度《资金占用情况表》 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢峰 中国注册会计师 杨红青 中国 武汉 2005 年 4 月 18 日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 占用原因 偿还方式 武汉葛化 关联人（与公 非经营性 现金及 集团有限 司 同 一 董 事 20,387,622.44 4,145,383.19 19,585,996.41 4,947,009.22 往来代垫款 占用 资产 公司 长） 武汉葛化 关联人（与公 现金及 集团有限 司 同 一 董 事 19,847,268.45 796,990.73 20,644,259.18 0.00 经营性占用 购货款 资产 公司 长） 武汉葛化集团有限公司原占用本公司资金已全部归还。因本公司所有的社会保障金由武汉葛化集 团有限公司代付，截止 2004 年 12 月 31 日其它应收款中武汉葛化集团有限公司所占用的金额，系本公 司付给其代缴本年的社会保障金。 17 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 20 日，公司召开了第四届七次监事会，会议审议通过了《公司 2003 年年度报告及 其摘要》 、《公司 2003 年度财务决算报告》 、《公司 2003 年度监事会报告》 、《监事会换届选举的议案》、 《公司 2004 年第一季度报告》 。以上决议公告刊登在 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 2、2004 年 5 月 26 日，公司召开了第五届一次监事会，会议选举公司监事吴志红先生为监事会主席， 万新华先生为监事会副主席。以上决议公告刊登在 2004 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 3、2004 年 8 月 17 日，公司召开了第五届二次监事会，会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告 及其摘要》 。 4、2004 年 10 月 22 日，公司召开了第五届三次监事会，会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报 告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》所赋予的各项职权，全面落实股东大会的决议，建 立和完善公司内部控制制度。董事及高级管理人员认真贯彻实施《上市公司治理准则》 ，在执行公司职 务时没有违反国家法律、法规及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度严明，规范运作，报告期内公司没有发生任何违反财务规定和损害股东利益的现象。 武汉众环会计师事务所有限责任公司对公司出具了 2004 年度标准无保留意见的审计报告， 真实反映公 司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 在报告期内公司无收购出售资产的事项。 18 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交易 占同类交易额的 对公司利 关联方 关联交易金额 结算方式 市场价格 易内容 定价原则 价格 比重(％) 润的影响 武汉葛化集团 购买商品 市场价格 3,127,049.24 0.55 无 有限公司 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交 占同类交易额的 对公司利 关联方 关联交易金额 结算方式 市场价格 易内容 定价原则 易价格 比重(％) 润的影响 武汉葛化集团 销售商品 市场价格 796,990.73 0.10 无 有限公司 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 收取的资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的金额 武汉葛化集 关联人（与公司同一董事 4,942,373.92 4,947,009.22 0.00 40,230,255.59 0.00 团有限公司 长） 合计 / 4,942,373.92 4,947,009.22 / 40,230,255.59 0.00 关联债权债务清偿情况：武汉葛化集团有限公司原占用本公司资金已全部归还。因本公司所有的社 会保障金由武汉葛化集团有限公司代付，截止 2004 年 12 月 31 日其它应收款中武汉葛化集团有限公司 所占用的金额，系本公司付给其代缴本年的社会保障金。 与关联债权债务有关的承诺：本公司关联方武汉葛化集团有限公司于 2001 年 12 月 17 日作出承诺： 分三年用现金或资产偿还对我公司欠款（2002 年度偿还 500 万元，2003 年度 2000 万元，2004 年度全 部还完）。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：因武汉葛化集团有限公司本年已全部归还已占用 资金，对公司资金状况有了一定的改善。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 19 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共为 30 万元人民币，公司现聘任武汉众环会计师事务所 有限责任公司为公司的境内审计机构。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、2003 年公司财务报告经武汉众环会计师事务所审计，该所出具了标准无保留意见的审计报告。 报告确认公司 2003 年度实现净利润 3,552,506.72 元，扣除非经常性损益后的净利润 5,044,193.40 元， 2003 年末每股净资产为 2.18 元，且符合《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，经本公司申请 上海证券交易所批准，本公司股票交易将从 2004 年 5 月 11 日起撤消特别处理。公司股票简称由“*ST 祥龙”改为“祥龙电业”，公司挂牌证券代码仍为“600769”。本公司股票报价的日涨跌幅限制恢复为 10%。 以上公告刊登在 2004 年 5 月 10 日的《中国证券报》和《上海证券报上》。 20 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 审 计 报 告 众环审字(2005)245 号 武汉祥龙电业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“公司”）2004 年 12 月 31 日的资产 负债表及 2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2005 年 4 月 18 日 21 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (四)1 34,533,829.15 14,274,365.16 短期投资 应收票据 (四)2 8,867,089.38 5,042,215.00 应收股利 应收利息 应收账款 (四)3(1) 57,927,629.22 82,498,399.08 其他应收款 (四)3(2) 21,560,213.82 34,586,982.80 预付账款 (四)4 15,370,527.06 8,896,688.85 应收补贴款 存 货 (四)5 128,387,434.51 89,440,383.40 待摊费用 (四)6 2,156,503.57 1,615,689.70 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 268,803,226.71 236,354,723.99 长期投资: 长期股权投资 (四)7 2,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 2,000,000.00 固定资产: 固定资产原价 (四)8(1) 932,524,411.60 928,154,579.58 减:累计折旧 (四)8(2) 382,554,505.12 349,896,677.66 固定资产净值 549,969,906.48 578,257,901.92 减:固定资产减值准备 (四)8(3) 25,142,292.03 25,142,292.03 固定资产净额 524,827,614.45 553,115,609.89 工程物资 在建工程 (四)9 11,799,806.82 143,800.00 固定资产清理 固定资产合计 536,627,421.27 553,259,409.89 无形资产及其他资产: 无形资产 (四)10 203,364,954.54 207,914,496.90 长期待摊费用 (四)11 389,199.64 346,629.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 203,754,154.18 208,261,126.02 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,011,184,802.16 997,875,259.90 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 22 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 (四)12 76,350,000.00 51,900,000.00 应付票据 (四)13 5,683,343.21 7,590,132.75 应付账款 (四)14 61,426,867.67 73,900,491.03 预收账款 (四)15 41,347,115.62 35,924,827.58 应付工资 (四)16 7,487,426.65 125,088.57 应付福利费 7,577,371.73 4,747,100.13 应付股利 (四)17 291,817.00 291,817.00 应交税金 (四)18 12,627,407.78 6,029,739.30 其他应交款 (四)19 7,169,012.74 3,985,171.50 其他应付款 (四)20 25,343,895.90 27,201,862.00 预提费用 621,040.69 预计负债 一年内到期的长期负债 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 245,304,258.30 238,317,270.55 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 245,304,258.30 238,317,270.55 少数股东权益 股东权益: 股 本 (四)21 348,816,000.00 348,816,000.00 减：已归还投资 股本净额 348,816,000.00 348,816,000.00 资本公积 (四)22 395,375,065.80 395,375,065.80 盈余公积 (四)23 41,472,066.17 41,472,066.17 其中:法定公益金 13,526,571.37 13,526,571.37 未确认的投资损失 未分配利润 (四)24 -19,782,588.11 -26,105,142.62 外币报表折算差额 股东权益合计 765,880,543.86 759,557,989.35 负债与股东权益总计 1,011,184,802.16 997,875,259.90 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 23 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 (四)25 758,878,223.75 514,202,999.91 减：主营业务成本 (四)26 671,533,500.21 450,381,317.07 主营业务税金及附加 (四)27 4,298,370.77 3,507,486.70 二、主营业务利润 83,046,352.77 60,314,196.14 加：其他业务利润 (四)28 861,710.50 971,048.25 减：营业费用 9,178,246.00 9,761,584.88 管理费用 (四)29 60,136,198.38 40,519,298.33 财务费用 (四)30 4,149,286.38 4,877,353.54 三、营业利润 10,444,332.51 6,127,007.64 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 1,600.00 减：营业外支出 (四)31 4,121,778.00 2,576,100.92 四、利润总额 6,322,554.51 3,552,506.72 减：所得税 少数股东损益 本期未确认的投资损失 五、净利润 6,322,554.51 3,552,506.72 其中:拟分配的现金股利 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 596,590.97 678,588.89 6、其他 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 24 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、净利润 6,322,554.51 3,552,506.72 加：年初未分配利润 -26,105,142.62 -29,657,649.34 其他转入数 二、可供分配的利润 -19,782,588.11 -26,105,142.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -19,782,588.11 -26,105,142.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -19,782,588.11 -26,105,142.62 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 25 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 913,234,216.93 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (四)33 14,519,055.28 现金流入小计 927,753,272.21 购买商品、接受劳务支付的现金 739,242,867.62 支付给职工以及为职工支付的现金 75,937,295.89 支付的各项税费 31,129,113.46 支付的其他与经营活动有关的现金 (四)34 18,603,754.17 现金流出小计 864,913,031.14 经营活动产生的现金流量净额 62,840,241.07 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 788,647.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 788,647.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,350,060.85 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,350,060.85 投资活动产生的现金流量净额 -36,561,413.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 76,350,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 76,350,000.00 偿还债务所支付的现金 77,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,469,363.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 82,369,363.23 筹资活动产生的现金流量净额 -6,019,363.23 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,259,463.99 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 26 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,322,554.51 加：计提的资产减值准备 -2,272,280.40 固定资产折旧 49,517,290.47 无形资产摊销 4,549,542.36 长期待摊费用摊销 98,455.12 待摊费用的减少（减增加） -540,813.87 预提费用的增加（减减少） -621,040.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 2,034,349.85 财务费用 4,149,286.38 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -38,862,987.26 经营性应收项目的减少（减增加） 38,383,169.05 经营性应付项目的增加（减减少） 82,715.55 其他 经营活动产生现金流量净额 62,840,241.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 34,533,829.15 减：现金的期初余额 14,274,365.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,259,463.99 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 27 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 6,814,493.13 × × 2,188,216.55 4,626,276.58 其中：应收账款 4,801,494.13 × × 1,430,044.81 3,371,449.32 其他应收款 2,012,999.00 × × 758,171.74 1,254,827.26 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,723,658.24 759,915.48 843,979.33 843,979.33 7,639,594.39 其中：库存商品 2,982,749.54 759,915.48 3,742,665.02 原材料 4,740,908.70 843,979.33 843,979.33 3,896,929.37 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 25,142,292.03 25,142,292.03 其中：房屋、建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 机器设备 18,660,391.86 18,660,391.86 运输设备 283,247.04 283,247.04 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 39,680,443.40 759,915.48 843,979.33 3,032,195.88 37,408,163.00 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 28 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 348,816,000.00 348,816,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 348,816,000.00 348,816,000.00 二、资本公积 年初余额 395,375,065.80 395,375,065.80 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 395,375,065.80 395,375,065.80 三、法定和任意盈余公积 年初余额 27,945,494.80 27,945,494.80 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 27,945,494.80 27,945,494.80 其中：法定盈余公积 27,945,494.80 27,945,494.80 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13,526,571.37 13,526,571.37 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,526,571.37 13,526,571.37 五、未分配利润 年初未分配利润 -26,105,142.62 -29,657,649.34 本年净利润 6,322,554.51 3,552,506.72 本年利润分配 年末未分配利润 -19,782,588.11 -26,105,142.62 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 29 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 （2004 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称公司），系 1993 年经武汉市经济体制改革委员会批准设立 的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截止至 2004 年 12 月 31 日公 司总股本为 34,881.60 万股。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101954—01。 经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本公司电厂 废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；汽车运输；化工原 料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC 烧结隔板制造。 法定代表人：江涤清 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性 外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面 30 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、 “在建工程”等科目。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 7、 短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计 入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息， 除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外， 均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项 短期投资比重占整个短期投资 10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年 度损益类账项。 8、 坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回 的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的 5.5%计提。 9、 存货核算方法 （1） 公司存货分为：原材料、包装物、库存商品、在产品。 （2） 取得时的计价方法：按实际成本计价。 （3） 发出的计价方法：按加权平均法计价。 31 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （4） 存货的盘点制度：永续盘存制。 （5） 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （6） 包装物中钢瓶按 5-10 年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物领用时一次性摊销。 （7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变 现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加 上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算； 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控 制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投 资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际 支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 32 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法 （或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢 价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计 提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11、 委托贷款核算方法 （1） 委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2） 委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （3） 期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委 托贷款减值准备。 12、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4） 固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84 通用设备 7-25 4 3.84-13.71 专用设备 10-16 4 6-9.6 33 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 运输设备 6-15 4 6.4-16 其他设备 5-7 4 13.71-19.2 （5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低 者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低 租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。 （6） 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7） 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额。 （8） 可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9） 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10） 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （11） 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 13、 在建工程核算方法 （1） 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2） 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提 取在建工程减值准备： A. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 34 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2） 资本化期间的计算方法 A. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积。 15、 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价 A. 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中： 支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积； ）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产， 以无形资产在投资方的账面价值计价。 D. 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计 价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市 场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受 捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 35 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限 内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额 的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 16、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固 定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 17、 收入确认原则 （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既 没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能 够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济 利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入 企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利 率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 36 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 18、 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 19、 会计差错更正的说明 本年度根据武汉市国家税务局洪山分局稽查局税务稽查报告补缴 2002 年 1-12 月的增值税 417,661.63 元，上述会计差错更正累积影响数为 417,661.63 元，调整 2003 年度、2004 年度年初未分配 利润 417,661.63 元。 20、 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部 财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间 重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算 确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投 资收益后的余额计算确定。 （三） 税项 1、 增值税销项税率分别为供电、化工产品销项税率为 17%，供气收入销项税率为 13%，按扣除 进项税后的余额缴纳。 2、 营业税税率为营业收入的 3%。 3、 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、 地方教育发展费为销售收入的 1‰。 7、 平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 8、 所得税：公司企业所得税税率为 33%。 37 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （四） 会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2004 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2003 年 12 月 31 日 余额,金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 34,513,829.15 12,254,365.16 其他货币资金 20,000.00 2,020,000.00 合 计 34,533,829.15 14,274,365.16 注：期末余额比期初余额增加 2,025.95 万元主要系本年销货款回收情况较好，使得货币资金较上年有 所增加。 2、 应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,764,089.38 4,892,215.00 商业承兑汇票 103,000.00 150,000.00 合 计 8,867,089.38 5,042,215.00 注：应收票据期后承兑，详见会计报表附注（八）资产负债表日后事项。 3、 应收款项（含应收账款和其他应收款） （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 27,493,651.79 44.85% 5.50% 1,512,150.85 1-2 年 11,884,276.72 19.39% 5.50% 653,635.21 2-3 年 13,687,844.86 22.33% 5.50% 752,831.47 3 年以上 8,233,305.17 13.43% 5.50% 452,831.79 合 计 61,299,078.54 100.00% 5.50% 3,371,449.32 38 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 52,851,713.74 60.54% 5.50% 2,906,844.26 1-2 年 17,818,354.69 20.41% 5.50% 980,009.51 2-3 年 2,283,563.84 2.62% 5.50% 125,596.01 3 年以上 14,346,260.94 16.43% 5.50% 789,044.35 合 计 87,299,893.21 100.00% 5.50% 4,801,494.13 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 9,574,246.40 41.97% 5.50% 526,583.55 1-2 年 6,625,622.75 29.04% 5.50% 364,409.25 2-3 年 4,238,281.47 18.58% 5.50% 233,105.48 3 年以上 2,376,890.46 10.41% 5.50% 130,728.98 合 计 22,815,041.08 100.00% 5.50% 1,254,827.26 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,594,604.30 45.34% 5.5% 912,703.24 1-2 年 9,743,920.13 26.62% 5.5% 535,915.61 2-3 年 6,186,332.39 16.90% 5.5% 340,248.28 3 年以上 4,075,124.98 11.14% 5.5% 224,131.87 合 计 36,599,981.80 100.00% 5.5% 2,012,999.00 （3） 应收款项说明事项 A.应收款项期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉市电力开发公司 6,177,700.00 2003 电力集资款 39 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 武汉葛化集团有限公司 4,947,009.22 2004 往来款 长江化工厂 1,000,000.00 2000 暂借款 张盛忠 807,443.79 2004 借支 李黎 344,290.99 2004 借支 C.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金 额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 13,803,019.64 22.52% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 13,276,444.00 58.19% 4、 预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 10,207,703.81 66.41% 6,666,469.60 74.93% 1-2 年 3,331,794.25 21.68% 2,214,928.55 24.90% 2-3 年 1,831,029.00 11.91% 3 年以上 15,290.70 0.17% 合计 15,370,527.06 100.00% 8,896,688.85 100.00% （2） 账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因，主要是预付采购原材料及设备款尚未结算所致。 （3） 预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 期末余额比期初余额增加 647.38 万元主要是预付购买原材料货款所致。 5、 存货 （1）明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 58,999,448.67 3,896,929.37 48,058,116.57 4,740,908.70 包装物 1,254,553.97 1,014,038.39 库存商品 64,178,310.49 3,742,665.02 39,272,023.51 2,982,749.54 在产品 11,594,715.77 8,819,863.17 合 计 136,027,028.90 7,639,594.39 97,164,041.64 7,723,658.24 40 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 注：期末余额比期初余额增加 3,886.30 万元，主要系本年度销售情况较好，公司为了销售的需要增加 了原材料的库存及产品的产量，使得期末库存商品、原材料的余额较上年有所增加。 （2）存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据 原材料 4,740,908.70 843,979.33 3,896,929.37 依据本年同品种原材 料的采购价格加上预 计的采购费用确定 库存商品 2,982,749.54 759,915.48 3,742,665.02 依据本年相同商品的 售价减去预计的销售 费用所确定 合 计 7,723,658.24 759,915.48 843,979.33 7,639,594.39 注：存货跌价准备本期减少系上年度计提存货跌价准备的存货于本年度耗用所致。 6、 待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 保险费 2,156,503.57 1,615,689.70 受益期内 7、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对其他企业股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资 投资金额 期末余额 占注册资本比例 期限 武汉化工发展区开发投资有限公司 20 年 2,000,000.00 2,000,000.00 6.25% 41 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 8、 固定资产 （1） 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 279,457,314.11 1,153,114.00 185,360.00 280,425,068.11 通用设备 242,752,021.47 7,176,190.12 4,302,299.32 245,625,912.27 专用设备 300,192,218.82 13,274,024.28 5,950,819.20 307,515,423.90 运输设备 52,221,245.35 3,458,349.88 10,428,573.34 45,251,021.89 其他设备 53,531,779.83 229,685.60 54,480.00 53,706,985.43 合 计 928,154,579.58 25,291,363.88 20,921,531.86 932,524,411.60 注 1：固定资产本期由在建工程转入 7,632,997.81 元。 注 2：固定资产期末余额中有原值 6,156.64 万元的构筑物及其辅助设施、原值 2,054.48 万元的机器设 备、原值 2,127.42 万元的运输设备用于抵押，取得贷款 2,900.00 万元。 注 3：固定资产期末余额中 2001 年度向武汉葛化集团有限公司购入及 1998 年度武汉葛化集团有限公 司配股投入的部分房屋及建筑物、 运输设备的资产产权变更手续尚在办理当中， 详见会计报表附注 （九） 其他重要事项说明。 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 68,648,611.20 6,714,145.62 113,254.40 75,249,502.42 通用设备 83,940,309.04 14,213,360.99 3,458,051.34 94,695,618.69 专用设备 138,221,210.34 23,591,132.19 5,027,692.51 156,784,650.02 运输设备 31,748,317.28 3,411,176.99 8,205,984.76 26,953,509.51 其他设备 27,338,229.80 1,587,474.68 54,480.00 28,871,224.48 合 计 349,896,677.66 49,517,290.47 16,859,463.01 382,554,505.12 （3） 固定资产减值准备 A.明细情况 42 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 通用设备 12,541,852.13 12,541,852.13 专用设备 6,118,539.73 6,118,539.73 运输设备 283,247.04 283,247.04 合 计 25,142,292.03 25,142,292.03 B.固定资产减值准备计提原因说明：房屋及建筑物、设备长期闲置。 9、 在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 其他减少 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 期末余额 固定资产额 额 本化率 副产酸精制工程 143,800.00 1,101,245.82 1,245,045.82 无 氯化苯技改工程 5,487,607.61 5,487,607.61 无 锅炉改造 765,106.91 765,106.91 无 树脂工艺改造项目 10,554,761.00 10,554,761.00 无 树脂 7#干燥项目 1,380,283.29 1,380,283.29 无 合 计 143,800.00 19,289,004.63 7,632,997.81 11,799,806.82 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 树脂工艺改造项目 50,000,000.00 自筹 21.11% 合 计 50,000,000.00 注：期末在建工程未出现减值，故未计提在建工程减值准备。 10、 无形资产 无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 土地使用权 66,531,409.77 1,495,087.86 65,036,321.91 土地使用权 100,642,431.50 2,133,761.80 98,508,669.70 土地使用权 40,740,655.63 920,692.70 39,819,962.93 合 计 207,914,496.90 4,549,542.36 203,364,954.54 43 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 土地使用权 投入 74,754,393.00 9,718,071.09 522 个月 土地使用权 购买 105,976,836.00 7,468,166.30 554 个月 土地使用权 购买 43,042,387.50 3,222,424.57 519 个月 合 计 223,773,616.50 20,408,661.96 注 1：期末无形资产未出现减值，故未计提无形资产减值准备。 注 2：无形资产期末余额中有原值 4,304.24 万元的土地使用权用于抵押，取得贷款 2,595.00 万元。 11、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 包装物 346,629.12 141,025.64 98,455.12 389,199.64 合 计 346,629.12 141,025.64 98,455.12 389,199.64 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 包装物 834,283.94 445,084.30 1.5-4.3 年 合 计 834,283.94 445,084.30 12、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 21,400,000.00 21,900,000.00 抵押借款 54,950,000.00 30,000,000.00 合 计 76,350,000.00 51,900,000.00 注 1：由武汉葛化集团有限公司提供保证借款 2,140.00 万元，详见会计报表附注（五）关联方关系及 其交易。 注 2：以固定资产中原值 6,156.64 万元的构筑物及其辅助设施、原值 2,054.48 万元的机器设备、原值 2,127.42 万元的运输设备用于抵押，取得贷款 2,900.00 万元。 注 3：以原值 4,304.24 万元的无形资产用于抵押，取得贷款 2,595.00 万元。 44 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 13、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 2,000,000.00 无 商业承兑汇票 5,683,343.21 5,590,132.75 无 合 计 5,683,343.21 7,590,132.75 注 1：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：期后承兑情况详见会计报表附注（八）资产负债表日后事项。 14、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 61,426,867.67 73,900,491.03 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：账龄超过 3 年的大额应付账款 700.10 万元，多年无业务往来，期后仍未偿还。 15、 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 41,347,115.62 35,924,827.58 注：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、 应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 应付工资 7,487,426.65 125,088.57 计提未发放 合 计 7,487,426.65 125,088.57 17、 应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 社会公众股 291,817.00 291,817.00 尚未领取 合 计 291,817.00 291,817.00 45 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 18、 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 6,381,179.15 4,508,335.27 见会计报表附注（三）税项 营业税 39,022.79 27,234.21 同上 城市维护建设税 5,007,940.23 2,758,811.38 同上 企业所得税 -3,055,075.84 -3,055,075.84 同上 印花税 11,713.10 房产税 1,987,643.05 830,371.98 土地使用税 2,266,698.40 948,349.20 合 计 12,627,407.78 6,029,739.30 注：期末余额比期初余额增加 701.53 万元，主要系随着本年度销售收入增加税负相应增加，使得期末 欠交数额增加所致。 19、 其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 2,070,007.54 1,059,152.81 见会计报表附注（三）税项 平抑副食品价格基金 1,701,585.54 938,226.89 同上 堤防维护费 1,695,834.12 1,049,610.03 同上 地方教育发展基金 1,701,585.54 938,181.77 同上 合 计 7,169,012.74 3,985,171.50 注：期末余额比期初余额增加 318.38 万元，主要系随着本年度销售收入增加附税相应增加，使得期末 欠交数额增加所致。 20、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 25,343,895.90 27,201,862.00 注：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 46 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 21、 股本 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 258,256,000.00 258,256,000.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3,200,000.00 3,200,000.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 261,456,000.00 261,456,000.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 87,360,000.00 87,360,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 87,360,000.00 87,360,000.00 三.股份总数 348,816,000.00 348,816,000.00 22、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 395,375,065.80 395,375,065.80 合 计 395,375,065.80 395,375,065.80 47 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 23、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 27,945,494.80 27,945,494.80 法定公益金 13,526,571.37 13,526,571.37 合 计 41,472,066.17 41,472,066.17 24、 未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 -26,105,142.62 加：本年净利润转入 6,322,554.51 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 提取法定公益金 按净利 5% 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -19,782,588.11 注：本年根据武汉市国家税务局洪山分局稽查局税务稽查报告补缴 2002 年 1-12 月的增值税 417,661.63 元，对年初未分配利润予以了调整。 25、 主营业务收入 业务分部 本年发生数 上年发生数 化工产品 745,658,767.58 504,587,509.73 供电供气 3,473,136.49 3,341,847.95 运 输 9,746,319.68 6,273,642.23 合 计 758,878,223.75 514,202,999.91 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 21,734.66 万元，占公司全部销售收入的比例为 28.64%。 48 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 注 2：主营业务收入本年比上年增加 24,467.52 万元，主要系销量增长及售价上涨所致。 26、 主营业务成本 业务分部 本年发生数 上年发生数 化工产品 657,262,424.95 439,306,252.33 供电供气 2,886,690.92 2,563,810.52 运 输 11,384,384.34 8,511,254.22 合 计 671,533,500.21 450,381,317.07 注：主营业务成本本年比上年增加 22,115.22 万元，主要系销量增长及原材料进价上涨所致。 27、 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 城建税 2,280,996.79 1,971,807.27 见会计报表附注（三）税项 教育费附加 977,570.05 845,060.28 同上 地方教育发展基金 772,548.48 517,440.73 同上 营业税 267,255.45 173,178.42 同上 合 计 4,298,370.77 3,507,486.70 28、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 租赁费 240,330.00 13,872.50 226,457.50 152,899.65 7,280.94 145,618.71 劳务收入 1,318,268.47 730,817.78 587,450.69 1,012,302.25 549,658.65 462,643.60 材料销售 730,498.78 682,696.47 47,802.31 1,702,163.95 1,339,378.01 362,785.94 合 计 2,289,097.25 1,427,386.75 861,710.50 2,867,365.85 1,896,317.60 971,048.25 29、 管理费用 类 别 本年发生数 上年发生数 管理费用 60,136,198.38 40,519,298.33 注：管理费用本年比上年同期增加了 1,961.69 万元，主要原因如下： (1)本年度调整了工资标准，人均工资由上年 0.92 万元/年增长至 1.51 万元/年，使得管理费用增加 49 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 406.58 万元； (2)鸭儿湖排污工程支出增加，使得本年管理费用中排污费比上年增加 243.02 万元； (3)办公楼维修及小车修理费用增加，使得本年管理费用中修理费比上年增加 132.69 万元； (4)存货盘盈盘亏与上年度相比增加费用 432.61 万元，上年度存货盘盈 230.68 万元，本年度存货盘亏 201.93 万元。 30、 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 4,469,363.23 5,038,530.61 减：利息收入 360,070.30 199,050.03 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 39,993.45 37,872.96 合 计 4,149,286.38 4,877,353.54 31、 营业外支出 项 目 本年发生数 罚款支出 66,500.00 债务重组损失 596,590.97 固定资产清理损失 2,034,349.85 滞纳金 75.31 平抑副食品价格基金 772,548.48 堤防维护费 651,713.39 合 计 4,121,778.00 32、 非经常性损益 项 目 本年发生数 处理固定资产资产产生的损益 2,034,349.85 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 66,575.31 50 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -843,979.33 债务重组损益 596,590.97 合 计 1,853,536.80 注：上表中收益为正数，损失为负数。 33、 收到的其他与经营活动有关的现金 14,519,055.28 主要系往来款收回所致。 34、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 18,603,754.17 其中：业务费 6,843,425.13 排污费 3,228,343.19 办公费 2,580,062.24 差旅费 1,061,996.03 审计及咨询费 925,053.00 董事会费 840,000.00 （五） 关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 代表人 主营业务：证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息；证 宏 源 证 券 新 疆 乌 鲁 券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的 第一 股份有限 股 份 有 限 木 齐 建 设 承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券 田国立 公司 公司 路2号 投资基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；资信调 大股东 查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 宏源证券股份有限公司 51,874.51 51,874.51 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 51 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 宏源证券股份有限公司 111,837,796.00 32.06 1,000,000.00 0.28 110,837,796.00 31.78 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武汉葛化集团有限公司 与本企业同一董事长 2、 关联方交易 （1） 采购货物及接受劳务 公司 2004 年度向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下（单位：元） 2004 年 2003 年 企业名称 金 额 占年度购货百分比 金 额 占年度购货百分比 武汉葛化集团有限公司 3,127,049.24 0.55% 合 计 3,127,049.24 （2） 销售货物 公司 2004 年及 2003 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 2004 年度 2003 年度 企业名称 金 额 占年度销货百分比 金 额 占年度销货百分比 武汉葛化集团有限公司 796,990.73 0.10% 281,487.59 0.05% 合 计 796,990.73 281,487.59 （3） 贷款担保 武汉葛化集团有限公司为公司向交通银行获得短期借款 2,140.00 万元提供担保。 （4） 受让股权 公司于本年 12 月以 200 万元受让武汉葛化集团有限公司所持有的武汉化工发展区开发投资有限公 司 6.25%的股权。 52 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 （5） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2004 年 2003 年 应收账款： 武汉葛化集团有限公司 19,847,268.45 其他应收款： 武汉葛化集团有限公司 4,947,009.22 20,387,622.44 合 计 4,947,009.22 40,234,890.89 （六） 或有事项 公司无需披露的或有事项。 （七） 承诺事项 公司无需披露的承诺事项。 （八） 资产负债表日后事项 1、应收票据余额中，银行承兑汇票票据已于期后全部背书转让，商业承兑汇票票据已于期后到期 承兑。 2、公司短期借款期末余额中有 2,140.00 万元已于期后到期，公司以房产作抵押取得借款 2,060.00 万元用于偿还该到期借款。 3、应付票据期末余款中有 3,262,205.53 元已于期后到期承兑。 （九） 其他重要事项 1、公司 2001 年度向武汉葛化集团有限公司收购资产中的房产、车辆以及土地使用权的产权变更手续 尚在办理当中。 2、武汉葛化集团有限公司 1998 年度用于配股资产中的房产以及土地使用权的产权变更手续尚在办理 当中。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人、总会计师、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； （二）2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； （三）3、2004 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）（1）、武汉祥龙电业股份有限公司股东持股变动报告书； （五）（2）、武汉祥龙电业股份有限公司 2003 年年度报告摘要； （六）（3）、武汉祥龙电业股份有限公司董事会第四届十次会议决议公告； （七）（4）、武汉祥龙电业股份有限公司监事会第四届七次会议决议公告； （八）（5）、武汉祥龙电业股份有限公司关于召开 2003 年度股东大会的通知； （九）（6）、武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年第一季度报告； （十）（7）、武汉祥龙电业股份有限公司关于 2003 年度报告补充公告； （十一）（8）、武汉祥龙电业股份有限公司关于撤消特别处理的公告； （十二）（9）、武汉祥龙电业股份有限公司股票交易异常波动公告； （十三）（10）、武汉祥龙电业股份有限公司 2003 年年度股东大会决议公告； （十四）（11）、武汉祥龙电业股份有限公司董事会第五届一次会议决议公告； （十五）（12）、武汉祥龙电业股份有限公司监事会第五届一次会议决议公告； （十六）（13）、武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年半年度报告摘要； （十七）（14）、武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年第三季度报告； 董事长：江涤清 武汉祥龙电业股份有限公司 2004 年 4 月 20 日 54