ST电能(600877)中国嘉陵2004年年度报告

中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 二００四年年度报告 1 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人董事长靖波先生，主管会计工作负责人赵承福先生、会计机构负 责人杨俐娟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事邓智尤先生委托董事长靖波先生出席会议并行使表决权，独立董事童增 先生委托独立董事王军先生出席会议并行使表决权。 二 OO 四年年度报告目录 章节 标题 页码 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五节 公司治理结构 13 第六节 股东大会情况简介 15 第七节 董事会报告 16 第八节 监事会报告 32 第九节 重要事项 33 第十节 财务报告 46 第十一节 备查文件目录 47 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 公司的法定英文名称：CHINA JIALING INDUSTRIAL CO., LTD. (GROUP) 英文缩写：JIALING 二、公司法定代表人：靖波 三、公司董事会秘书：黄经雨 联系地址：重庆市沙坪坝区双碑中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 电话：（023）65194095 传真：（023）65196666 电子信箱: zqc@jialing.com.cn 四、公司注册及办公地址：重庆市沙坪坝区双碑 邮政编码：400032 公司国际互联网网址：http://www.jialing.com.cn 公司电子信箱：zqc@jialing.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司财务部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：中国嘉陵 股票代码：600877 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期为 1987 年 11 月 14 日，注册地点：重庆市沙坪坝 区双碑。变更注册登记日期为 2003 年 6 月 19 日，注册地点：重庆市沙坪坝区双 碑。 2、企业法人营业执照注册号：5000001800428 3、税务登记号码：500106202802570 4、会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 5、会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大 厦 12 层 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据（合并报表） 单位：元 项 目 2003 年 利润总额 3,809,637.57 净利润 12,653,883.25 扣除非经常性损益后的净利润 -24,744,953.43 主营业务利润 298,547,948.18 其他业务利润 50,058,867.41 营业利润 -1,207,493.80 投资收益 -9,687,750.69 补贴收入 11,505,883.64 营业外收支净额 3,198,998.42 经营活动产生的现金流量净额 190,588,656.94 现金及现金等价物净增加额 -20,674,713.64 扣除非经常性损益项目和金额 项 目 金 额 处置长期投资等长期资产的损益 -855,808.40 各种形式的政府补贴 10,430,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 268,727.50 短期投资损益 273,095.18 扣除日常资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,943,602.87 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 25,339,219.53 合 计 37,398,836.68 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 3,291,998,867.72 2,985,885,724.00 10.25 2,887,332,410.14 2,887,332,410.14 利润总额 3,809,637.57 -3,035,831.94 225.49 -174,924,760.24 -173,291,291.61 净利润 12,653,883.25 5,612,642.21 125.45 -169,688,607.58 -168,055,138.95 扣除非经常性损益的净 利润 -24,744,953.43 -15,493,259.12 59.71 -199,348,304.33 -197,714,835.70 4 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 总资产 3,912,921,526.52 3,827,974,593.19 2.22 3,770,194,921.38 3,771,828,390.01 股东权益 1,184,382,169.82 1,176,940,679.39 0.63 1,174,374,068.63 1,176,007,537.26 经营活动产生的现金流 190,588,656.94 122,059,651.91 56.14 140,097,188.27 140,097,188.27 量净额 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.03 0.01 125.45 -0.36 -0.35 最新每股收益 净资产收益率（全面摊 1.07 0.48 0.59 -14.45 -14.29 薄）（%） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 -2.09 -1.32 -0.77 -16.97 -16.81 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现 0.40 0.26 56.14 0.30 0.30 金流量净额 每股收益（加权平均） 0.03 0.01 125.45 -0.36 -0.35 扣除非经常性损益的净 利润的每股收益（全面 -0.05 -0.03 59.71 -0.42 -0.42 摊薄） 扣除非经常性损益的净 利润的每股收益（加权 -0.05 -0.03 59.71 -0.42 -0.42 平均） 净资产收益率（加权平 1.07 0.48 0.59 -13.46 -13.33 均）（%） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 -2.10 -1.32 -0.78 -15.81 -15.68 （加权平均）（%） 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 2.50 2.48 0.63 2.48 2.48 调整后的每股净资产 2.34 2.29 2.20 2.33 2.33 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.21 25.30 0.63 0.63 营业利润 -0.10 -0.10 -0.003 -0.003 净利润 1.07 1.07 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 -2.09 -2.10 -0.05 -0.05 5 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 473,870,840.00 302,674,829.83 590,808,038.44 112,579,054.52 本期增加 970,740.88 556,844.38 176,135.61 本期减少 期末数 473,870,840.00 303,645,570.71 591,364,882.82 112,755,190.13 本期增加的子公司股权 变动原因 本期增加系子公司计提法定盈余公积和公益金。 投资准备。 项目 未分配利润 未确认投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 期初数 -179,730,037.21 -10,559,004.15 -123,987.52 1,176,940,679.39 本期增加 12,653,883.25 34,493.23 14,215,961.74 本期减少 568,227.58 6,206,243.33 6,774,470.91 期末数 -167,644,381.54 -16,765,247.48 -89,494.29 1,184,382,170.22 并表公司汇豪香港发 本 期 增 加 系 本年 度 对子公司汇豪香港发展 变动原因 展公司外币报表折算 盈利。 公司投资未确认的损失。 产生。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： （一） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积 增 其 小 股 股 金转 发 他 计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 254270840 254270840 其中： 国家持有股份 254270840 254270840 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 254270840 254270840 计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 219600000 219600000 2、境内上市的外资 股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合 219600000 219600000 计 三、股份总数 473870840 473870840 （二）股票发行与上市情况 1、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换 公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总 额及结构变动的情况。 2、公司无现存的内部职工股。 二、股东情况简介： （一）报告期末股东总数 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 83508 户，其中国家股股东 1 户，社会公众股东 83507 户。 （二） 主要股东持股情况 7 年度内股份增 2004 年末持股数 占总股本比例 股东名称 股份性质 减（+、-） （股） （%） 中国兵器装 0 254270840 53.66 国家股 备集团公司 哈里投资 -8409806 8643400 1.82 流通股 重庆水务 3222558 0.68 流通股 李卓 1603369 0.34 流通股 新阳菜场 -788165 1349600 0.28 流通股 迟丽珍 1109136 0.23 流通股 戚世伦 1000000 0.21 流通股 付庆武 980832 0.21 流通股 大中公司 703500 0.15 流通股 王贵生 599551 0.13 流通股 注：（1）截止 2004 年月 12 月 31 日，中国兵器装备集团公司持股数量为 254270840 股，占公司总股本的 53.66%。年度内，其所持股份未发生增减变动情况。 （2）冻结情况：A、本公司第一大股东中国兵器装备集团公司持有的本公司国 家股共计 3173 万股（占本公司总股本的 6.70%）被继续冻结，期限为半年，自 2004 年 10 月 14 日起至 2005 年 4 月 13 日止。 B、本公司第一大股东中国兵器装备集团公司持有的本公司国家股共计 3173 万股（占本公司总股本的 6.70%）被继续冻结，期限为半年，自 2005 年 4 月 13 日起至 2005 年 10 月 12 日止。 C、本公司第一大股东中国兵器装备集团公司持有的本公司国家股共计 10010 万股（占本公司总股本的 21.12%）被继续冻结，期限为半年，自 2004 年 11 月 15 日起至 2005 年 5 月 15 日止。 （3）质押情况：本公司第一大股东中国兵器装备集团公司将其持有的本公司 国家股 254，270，840 股(占本公司总股本的 53.66%)中的 77，085，420 股(占 本公司总股本的 16.27%)质押给中国工商银行重庆市双碑分理处，为本公司取得 贷款综合授信额度 23，000 万元人民币，质押期限从 2002 年 5 月 10 日起至 2008 年 4 月 15 日止。 （4）公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之 间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。公司也未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关 系。 （三）公司控股股东情况 中国兵器装备集团公司是在原中国兵器工业总公司改制的基础上，于一九九 九年成立的国有独资公司。其注册资本为 1,264,521 万元，法定代表人为徐斌； 主要从事国有资产投资、经营管理及有关军品和民品的开发、设计、制造、销售 等。 （四）公司实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 8 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国兵器装备集团公司 53.66% 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） （五）公司前十名流通股股东 股东名称全称 年末持有流通股数量 种类 哈尔滨哈里投资股份有限公司 8643400 A 重庆市水务控股[集团]有限公司 3222558 A 李卓 1603369 A 哈尔滨市新阳菜市场 1349600 A 迟丽珍 1109136 A 戚世伦 1000000 A 付庆武 980832 A 哈尔滨大中通讯器材销售有限公司 703500 A 王贵生 599551 A 刘斋兰 569000 A 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 年初 年末 增减 性 年 在股东单位任 姓名 任期起止日期 持 持股 变动 职务 别 龄 职情况 股量 量 情况 靖波 男 41 2003.5-2006.5 16892 20092 3200 董事长 中国兵器装备 王廷伟 男 33 2003.5-2006.5 0 0 集团公司财务 董事 审计部副主任 中国兵器装备 邓智尤 男 41 2003.5-2006.5 0 0 集团公司西南 董事 地区部主任 赵海强 男 54 2003.5-2006.5 2111 15011 12900 董事 李华光 男 39 2003.5-2006.5 1000 15000 14000 董事、总经理 董事、副总、董事 黄经雨 男 37 2003.5-2006.5 0 11000 11000 会秘书 孙芳城 男 42 2003.5-2006.5 0 0 独立董事 童增 男 48 2003.5-2006.5 0 0 独立董事 王军 男 42 2003.5-2006.5 0 0 独立董事 严明 男 39 2003.5-2006.5 0 11000 11000 监事会主席 陈卫东 男 36 2003.5-2006.5 1100 11000 9900 监事会副主席 谢文炳 男 60 2003.5-2006.5 0 8000 8000 监事 杨建华 男 46 2003.5-2006.5 0 5000 5000 监事 欧阳平 男 48 2003.5-2006.5 0 5000 5000 监事 陈和平 男 53 2003.5-2006.5 1000 11000 10000 副总 黄艳 男 41 2003.7-2006.5 0 11300 11300 副总 文晓刚 男 40 2003.7-2006.5 0 11000 11000 副总 赵承福 男 49 2004.10-2006.5 0 0 0 副总、财务负责人 1、本年度内，上述董事、监事、高级管理人员股份增加变动原因均系从二 级市场购入。 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)靖波，历任嘉陵工业有限公司副总裁、中国兵器装备集团公司西南兵工 局副局长，现任嘉陵工业有限公司董事长、本公司董事长。 (2)王廷伟，历任中国兵器工业总公司财审处副处长、处长，现任中国兵器 装备集团公司财务审计部副主任、本公司董事。 (3)邓智尤，历任重庆青山工业有限责任公司总经理，中国兵器装备集团公 司经济运营部副主任、主任，现任中国兵器装备集团公司西南地区部主任、本公 司董事。 (4)赵海强，历任嘉陵工业有限公司副总裁，现任嘉陵工业有限公司党委书 记、本公司董事。 (5)李华光，历任嘉陵工业有限公司工会主席、党委副书记、中国嘉陵工业 股份有限公司（集团）销售公司总经理，现任本公司董事、总经理。 10 (6)黄经雨，历任嘉陵工业有限公司战略研究中心副主任、总裁助理兼战略 管理部部长、中国嘉陵工业股份有限公司(集团)总经理助理、财务负责人，现任 本公司董事、副总经理、董事会秘书。 (7)孙芳城，历任重庆工业管理学院会计教研室主任、会计系副主任、主任， 现任重庆工学院副院长、本公司独立董事。 (8)童增，历任北京化工大学法学教研室负责人、中国老龄科研中心副研究 员、北京国讯通讯发展总公司副总经理、北京雅梦婷软装饰贸易有限公司副总经 理、中源投资管理公司部门经理、总经理、董事总经理，现任北京中祥投资管理 公司董事长、本公司独立董事。 (9)王军，历任上海万国证券公司重庆营业部业务部业务员、申银万国证券 股份有限公司重庆营业部经理，现任申银万国证券股份有限公司重庆总部总经 理、本公司独立董事。 (10)严明，历任嘉陵工业有限公司党委组织部副部长、部长兼人力资源开发 管理处处长，现任嘉陵工业有限公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席。 (11)陈卫东，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）办公室副主任、嘉陵 工业有限公司社保中心副主任，现任嘉陵工业有限公司工会主席、本公司监事会 副主席。 (12)谢文炳，历任嘉陵工业有限公司副总会计师，现任嘉陵工业有限公司总 裁助理、本公司监事。 (13)杨建华，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）资产经营中心主任助 理兼投资企划处处长、投资管理部副部长，现任嘉陵工业有限公司审计部部长、 本公司监事。 (14)欧阳平，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）制造部副部长、发动 机分厂厂长，现任本公司发动机事业部部长、监事。 (15)陈和平，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）副总经理兼品质技术 部部长、物资公司总经理，现任本公司副总经理。 (16)黄艳，历任嘉陵工业有限公司人力资源中心副主任兼组织部部长、嘉陵 -本田发动机有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 (17)文晓刚，历任中国嘉陵工业股份有限公司（集团）物资公司副总经理、 副总工程师、总经理助理兼品技部部长、部品事业部部长，现任本公司副总经理。 (18)赵承福，历任重庆万友康年大酒店财务总监、业主办副主任、西南兵工 局财务审计处副处长、西南兵工局改革处副处长、西南兵工局财务审计处处长， 现任本公司副总经理、财务负责人。 3、董事、监事和高级管理人员在其他单位的任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 靖波 嘉陵工业有限公司 董事长 2004-03-01 否 谢文炳 嘉陵工业有限公司 总裁助理 2003-12-01 是 杨建华 嘉陵工业有限公司 审计部部长 2002-03-01 是 二、年度报酬情况 1、现任董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 2004 年公司董事、监事在本公司领取津贴，其津贴标准根据公司二 OO 三年 年度股东大会审议通过的《2004 年度董事（含独立董事） 、监事津贴预案》实施； 公司高级管理人员的年度报酬（含基本工资和绩效奖励）依据公司第六届董事会 11 第五次会议审议通过的《公司 2004 年度高级管理人员薪酬议案》的规定发放。 2、报告期内,上述董事、监事、高级管理人员共 7 人在公司领取报酬，其报 酬总额为 940,343 元(其中：赵承福先生在公司只领取 2 个月报酬，共计 15,000 元)，金额最高的前三名董事的报酬总额为 359,014 元（只有二名董事在公司领 取报酬），金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 502,996 元。 3、独立董事的津贴为人均 25,000 元/年（含税）。报告期内，实际支付了其 半年度津贴计 12,500 元。独立董事出席董事会、股东大会所需差旅费用由本公 司报销。 4、年度报酬数额区间人数情况： 在 9—16 万元区间的人数为 2 人；在 16—20 万元区间的人数为 4 人。 5、不在公司领取报酬（不含董事、独立董事、监事在公司领取的津贴）的 董事、监事有靖波、王廷伟、邓智尤、赵海强、孙芳城、童增、王军、严明、陈 卫东、谢文炳、杨建华等 11 人。其中靖波、王廷伟、邓智尤、赵海强等在股东 单位中国兵器装备集团公司领取报酬和津贴；严明、陈卫东、谢文炳、杨建华等 在关联方嘉陵工业有限公司领取报酬；孙芳城、童增、王军为独立董事。 三、报告期内，公司无离任的董事、监事、高级管理人员。 四、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的 情况。 1、报告期内，公司聘任赵承福先生为公司副总经理，财务负责人。 2、报告期内，黄经雨先生不再担任公司财务负责人。 五、员工情况 截止 2004 年 12 月末，公司员工人数 4137 人，其中生产人员 3004 人（大专 以上学历 122 人，高中及中专 1959 人） ，销售人员 332 人（大专以上学历 162 人，高中及中专 143 人），工程技术人员 368 人（大专以上学历 296 人，高中及 中专 62 人），财务人员 98 人（大专以上学历 72 人，高中及中专 26 人） ，行政管 理人员 335 人（大专以上学历 184 人，高中及中专 101 人）。公司需承担费用的 离退休职工人数 2965 人。 12 第五节 公司治理情况 一、公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，努力规范企业经营运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分地行使自己的权利；认真接待股东来访和来电咨 询，使股东了解公司的运作情况；公司能够严格按照中国证监会公布的《股东大 会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股 东能够参加股东大会，行使股东的表决权；关联股东在表决时放弃了表决权，未 进行表决；每次股东大会均聘请律师出席见证，确保股东大会在程序上合法有效。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以 认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律 法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事列席了报告期内的董事会会 议和股东大会。公司独立董事人数为董事人数的三分之一，符合相关规定。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公 司章程的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务进行检查监督，对公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责 的合法合规性进行监督。公司监事会建立了《监事会议事规则》。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行职责绩效挂钩的薪酬考核 制度。公司正积极着手建立董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机 制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、 客户、消费者等其他利益相关者的合法权益，并提供必要的信息共同推动公司持 续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作；加强 与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完 整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；针对信息披 露中的不足，公司制定了《信息披露管理办法》，以进一步规范公司信息披露工 作。公司制定了《投资者关系管理规定》，这将有助于加强公司与投资者和潜在 投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性关系，倡导理性投资，并 在投资者中建立公司的诚信度；有利于完善公司治理结构，提高公司核心竞争力； 有利于实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙芳城 7 7 王军 7 7 童增 7 7 13 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《独立董 事制度》及其他相关法律法规的要求，公司独立董事认真履行对上市公司及全体 股东的诚信及勤勉义务，积极参加董事会和股东大会，保证了充足的时间和精力 履行其职责；并根据谨慎性、稳重性原则独立行使职权，对董事会的各项议案、 投资决策发表专业性的意见，保证了董事会决策的科学性，并就公司的关联交易 发表独立意见，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。同时，公司 独立董事作为董事会各专门委员会委员（召集人），关注公司未来发展并对公司 经营管理、规范运作等各方面提出多项建议，有效促进了董事会各项工作顺利开 展。 2、报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司已做到与控股股东五分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力，现 说明如下： 1、业务分开方面：本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原料和 产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成，本公司在业 务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力； 2、人员分开方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独 立的劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营的情况； 3、资产分开方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、 辅助生产系统、采购系统和销售系统、商标权、专利权。 4、机构分开方面：公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制 与运行效率，公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营 和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构； 5、财务分开方面：公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体 系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策， 公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励情况 本公司作为国有控股企业，所有高级管理人员实行年度经营目标责任制，签 订目标责任书，根据当年各项经济指标完成情况对其实施奖惩。 公司以经营管理要素参与分配的方式，把薪酬与岗位贡献和工作绩效有机结 合起来，形成责、权、利相统一的分配机制，充分发挥薪酬的激励与约束作用， 激发和调动高级管理人员的积极性和创造性。 14 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司召开二 OO 三年年度股东大会的通知于 2004 年 4 月 3 日刊登于《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》；延期召开会议的通知于 2004 年 5 月 11 日 刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 。本次股东大会由第六届董 事会召集，并于 2004 年 6 月 26 日在嘉陵宾馆召开。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议以记名投票表决方式通过了：2003 年度董事会工作报告、2003 年 度监事会工作报告、关于修改公司《章程》的预案、关于修改《董事会议事规则》 的预案、2003 年度财务决算报告、2003 年度利润分配方案、2004 年度董事（含 独立董事） 、监事津贴预案、关于重新与嘉陵工业有限公司签订《综合服务协议》 的预案、关于续聘北京永拓会计师事务所为公司 2004 年度审计的会计师事务所 的预案。 经本次会议审议、表决，公司关于收购嘉陵工业有限公司及其附属企业部分 光学经营性资产的预案（即"公司召开 2003 年年度股东大会通知"中第 9 项预案） 未获通过。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 29 日刊登在《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》上。 二、临时股东大会情况 1、二 OO 四年第一次临时股东大会 （1）通知、召集、召开情况： 公司召开二 OO 四年第一次临时股东大会的通知于 2004 年 7 月 3 日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 。本次股东大会由第六届董事会召集， 并于 2004 年 8 月 14 日在嘉陵宾馆召开。 （2）股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议以记名投票表决方式通过了关于收购嘉陵工业有限公司附属企业 部分光学经营性资产的预案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 17 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 2、二 OO 四年第二次临时股东大会 （1）通知、召集、召开情况： 公司召开二 OO 四年第二次临时股东大会的通知于 2004 年 11 月 30 日刊登于 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 。本次股东大会由第六届董事会召 集，并于 2004 年 12 月 30 日在嘉陵宾馆召开。 （2）股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议以记名投票表决方式通过了关于受托实施水、电、气系统维护和改 造工程的预案、关于收购嘉陵工业有限公司附属企业部分资产的预案、关于收购 嘉陵工业有限公司部分土地使用权的预案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 31 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 三、报告期内，公司未选举、更换公司董事、监事。 15 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 2004 年，在摩托车行业面临出口退税下调、主要原材料价格大幅上涨，产 品成本迅速增加的异常严峻情况下，公司以提升经营质量为目标，以实施“六西 格玛”物流、品质管理为手段，加大新产品资金投入，加快新产品开发上市周期， 改善产品结构，提高产品获利能力，提升产品品质，通过实施管理和品质精细化， 确保公司主营业务摩托车产销量创历史最高水平，出口市场、发动机产销和零部 件销售实现历史性突破，摩托车主业继续保持行业领先地位，经营质量得到较大 改善。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司以摩托车及其发动机研发、制造、销售为主营业务，是中国最大的摩托 车企业之一。2004 年，公司生产摩托车 1,192,015 辆，比上年增长 22.76%；销 售摩托车 1,220,299 辆，比上年增长 26.26%；市场占有率 7.09%。销售发动机 332,688 台，比上年增长 15.96%。 1、2004 年度，公司实现主营业务收入 329,199.89 万元，主营业务利润 29,854.79 万元，净利润 1,265.39 万元。 分产品说明 单位：元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 摩托车 2,327,981,900.69 1,922,978,346.65 17.40% 其他 964,016,967.03 989,036,040.50 -2.60% 合计 3,291,998,867.72 2,912,014,387.15 11.54% 分地区说明 单位：元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 国内 2,806,291,214.20 2,485,202,943.99 11.44% 国外 485,707,653.52 426,811,443.16 12.13% 合计 3,291,998,867.72 2,912,014,387.15 11.54% 2、报告期内，公司无占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的其它业务 经营活动，主营业务及其结构与 2003 年度相比，未发生大的变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、嘉陵摩托美洲有限公司：是本公司在美国的全资子公司，主营业务为摩 托车销售及国际贸易，注册资本 40 万美元。2004 年主营业务收入 11,401.35 万 万元(人民币)，净利润 23.54 万元（人民币）。 2、汇豪香港发展有限公司：是本公司在香港的全资子公司，主营业务为集 团内企业民品的出口及转口贸易，注册资本 100 万港币。2004 年主营业务收入 335.40 万元，净利润－620.62 万元（人民币）。 3、上海嘉陵车业有限公司：主营业务为生产销售摩托车、助力车及摩托车 零部件，是本公司的踏板摩托车生产基地，注册资本 2,000 万元人民币，总资产 10,869.99 万元、净资产 2,275.15 万元。2004 年主营业务收入 15,059.7 万元， 净利润 113.46 万元。 4、广东嘉陵摩托车有限公司：主营业务为摩托车生产、销售，注册资本 1,200 万美元，总资产 9,358.32 万元（人民币）、净资产 1,882.52 万元（人民币）。2004 年主营业务收入 9,561.09 万元，净利润-92.90 万元。根据第六届董事会第四次 16 会议决议，本公司已将该公司进行委托经营，期限为 2003 年 9 月 26 日至 2013 年 6 月 30 日。 5、海南嘉泰摩托车有限公司：主营业务为摩托车生产、销售，注册资本 298 万美元，总资产 2,475.85 万元（人民币）、净资产-926.26 万元（人民币）。2004 年净利润-965.06 万元。 6、嘉陵—本田发动机有限公司：中外合资，主营业务为生产销售汽油发动 机、摩托车及零部件，注册资本 3,570 万美元，总资产 22,904.03 万元（人民币）、 净资产 15,384.60 万元（人民币）。2004 年主营业务收入 28,519.84 万元，净利 润 22.77 万元。 7、印尼布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司：是本公司在印尼的中外合资摩 托车生产、销售子公司，注册资本 248 万美元。2004 年主营业务收入 11,157.96 万元（人民币），净利润-168.33 万元（人民币）。 8、嘉陵集团对外贸易发展有限公司：主营业务为进出口国际贸易，注册资 本 1,000 万元，总资产 45,597.76 万元，净资产 1,234.89 万元。2004 年主营业 务收入 14,613.42 万元，净利润 3.86 万元。 9、重庆科瑞实业有限公司：主营业务为摩托车、汽车零部件制造、销售， 注册资本 1,320 万元，总资产 2,643.24 万元、净资产 404.38 万元。2004 年主 营业务收入 12,881.39 万元，净利润－831.82 万元。根据第六届董事会第八次 会议决议，本公司已将该公司进行委托经营，期限为 2004 年 9 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 10、重庆海源摩托车零部件制造有限公司：主营业务为摩托车零部件制造、 销售，注册资本 1,779 万元，总资产 3,914.28 万元、净资产 1,467.45 万元。2004 年主营业务收入 15,151.69 万元，净利润－57.40 万元。 11、重庆卡马机电有限责任公司：主营业务为制造销售汽车摩托车零部件， 注册资本 1,425 万元，总资产 2,382.23 万元、净资产 1,684.84 万元。2004 年 主营业务收入 6,985.23 万元，净利润 0.58 万元。 12、重庆九方铸造有限责任公司：主营业务为摩托车压铸零部件制造、销售， 注册资本 1,666 万元，总资产 5,756.55 万元、净资产 474.78 万元。2004 年主 营业务收入 10,188.08 万元，净利润-583.63 万元。根据第六届董事会第八次会 议决议，本公司已将该公司进行委托经营，期限为 2004 年 9 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 13、重庆宏翔运输有限公司：主营业务为货物运输、汽车大修、商品储运， 注册资本 519 万元，总资产 775.43 万元、净资产 117.57 万元。2004 年主营业 务收入 1,851.19 万元，净利润－126.75 万元。 14、重庆长江三峡综合市场：主营业务为经营生产资料、生活资料、生产要 素，注册资本 1,000 万元，总资产 4,951.53 万元、净资产 1,089.59 万元。2004 年主营业务收入 24,550.96 万元，净利润 19.62 万元. 15、河南嘉陵摩托车销售有限公司：经营范围为摩托车整车及通用机械批发、 零售、零部件供应、维修服务、广告宣传等。公司注册资本 200 万元，总资产 1,400.72 万元，净资产 211.64 万元。2004 年实现主营业务收入 14,353.10 万元， 净利润-30.99 万元。 16、成都奥晶科技有限责任公司：主要从事光、电产品的开发、制造、销售 及技术咨询服务。公司注册资本 5,000 万元，总资产 20,948.48 万元，净资产 2,147.65 万元。2004 年实现主营业务收入 114.92 万元，净利润-1,209.31 万元。 17 17、重庆嘉陵华光光电科技有限公司：主营业务为开发、生产、销售光、机 电产品、光电仪器、光学仪器。公司注册资本 500 万元，总资产 2,104.40 万元， 净资产 537 万元。2004 年实现主营业务收入 1,109.99 万元，净利润 37 万元。 18、重庆普金软件股份有限公司：主营业务为计算机软件的开发及销售和技 术服务，电子商务的方案设计，计算机系统集成，销售电子产品，主机零部件及 耗材销售，企业形象策划。公司注册资本 3,120 万元，总资产 2,408.90 万元， 净资产 2,137.81 万元。2004 年实现主营业务收入 3,064.84 万元，净利润-348.40 万元。 （三）报告期内,公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 （四）主要供应商、客户情况 本年度公司前五名供应商合计的采购金额为 55,557.47 万元，占公司年度采 购总购的比例为 17.66%；本年前五名客户销售额为 25,592.97 万元，占公司销 售总额的比例为 7.77%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度，国家对摩托车行业的整顿虽已初见成效，但行业生存环境并未 发生根本好转。首先是原材料价格持续上涨，使公司生产成本增加；其次是合资 品牌挺进中低端市场，产品同质化竞争进一步加剧，产品价格持续走低，行业整 体产品盈利能力降低。在此形势下，公司采取了以下措施： 1、实施产品差异化发展战略 一是强化新产品开发，坚持联合开发与自主开发相结合，打造和构建新产品 及其核心技术平台，促进产业升级和产品更新换代；二是调整和优化了产品结构， 强化产品维护工作，提升产品价值和盈利能力。 2、拓展市场，做大规模 一是强化国际市场的开拓，通过品质品牌提升，灵活运用多种方式争取出口 订单，加强了重点市场的出口，出口量及创汇额再创历史新高。 二是强化国内市场销售，进一步优化和调整了营销网络体系，加强了整车、 发动机和零部件的销售，实现了销售收入的增长。 3、改善管理，提升品质 以推行“六西格玛”项目管理为载体，提升产品品质。实施了品质提升、物 流管理、零部件供应、成车装配和ＥＲＰ五个“六西格玛”项目。通过持续改善 和改进，提升了产品实物质量和经营管理水平。 4、控制预算，降低成本 一是以抓“物流整合”六西格玛项目为重点，加强生产经营中价值流管理， 强化产销对接，优化产成品储存、运输和供配管理，减少了资金占用。二是严格 全面预算管理，强化了过程控制，加强了对各单位目标责任制指标的考核，降低 了费用。三是坚持动态推移成本，加强了采购成本管理，进一步完善比价招标采 购和大宗物资集约捆绑采购，在原材料、配套件价格持续涨价的压力下，有效地 控制了成本。 5、改革改制、整合资源 深入推进了子公司和二级单位投资主体多元化改制工作，精干了主体，提升 了经营活力，减少了子公司亏损源。 （六）本公司在报告年度内未编制盈利预测报告，亦未公开披露过本年度盈 利预测。 18 三、报告期内投资情况 （一） 对外投资 1、根据本公司第六届董事会第五次会议决议，本公司将所持重庆两江保险 代理有限公司 10%的股权转让给重庆万友经济发展有限公司，以两江公司 2003 年底每股净资产为依据，转让价格为人民币 50 万元。本次股权转让后，本公司 不再持有两江公司的股权。目前，已完成了股权转让后的工商变更手续。 2、根据本公司第六届董事会第五次会议决议，本公司拟增加重庆九方铸造 有限责任公司注册资本金。报告期内，该事项尚未实施。 3、根据本公司第六届董事会第五次会议决议，本公司与重庆三木华瑞机电 有限公司（以下简称三木公司）共同出资，成立重庆三木嘉益机电有限公司。成 立的新公司注册资本 200 万元，其中本公司以现金出资 40 万元，占注册资本的 20%，三木公司以现金出资 160 万元，占注册资本的 80%。新公司成立以后，主 要从事摩托车、汽车、通用机械及其它工业、民用产品的电器系统零部件的生产 和销售业务。该公司已于 2004 年 4 月完成工商注册登记手续。 4、根据本公司第六届董事会第五次会议决议，本公司与成都奥晶科技有限 责任公司共同出资，成立重庆嘉陵华光光电科技有限公司（以下简称华光公司）。 华光公司注册资本 500 万元，其中本公司以现金出资 425 万元，占注册资本的 85%，奥晶公司以现金出资 75 万元，占注册资本的 15%，主要从事光电研发、光 学冷加工及光学元器件的生产和销售。该公司已于 2004 年 4 月完成工商注册登 记手续。 5、根据本公司第六届董事会第五次会议决议，本公司受让重庆卡马机电有 限责任公司（以下简称卡马公司）工会持有的卡马公司 52.8%的股权，以实现公 司对摩托车化油器核心技术和产品的控制。 本次收购卡马公司股权以不高于卡马公司 2003 年 12 月底经审计的每股净资 产 1.12 元为依据，收购价格为 830.53 万元。本次收购后，本公司和重庆天凯实 业有限公司分别持有卡马公司股权 99.3%和 0.7%。目前，已完成股权转让后的工 商变更登记手续。 卡马公司总资产 2,382.23 万元、净资产 1,684.84 万元。2004 年主营业务 收入 6,985.23 万元，净利润 0.58 万元。 6、根据本公司第六届董事会二 OO 四年第一次临时会议决议，本公司对印尼 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司进行增资。该公司由中外双方股东合资组建而 成，现注册资本为 248 万美元，中方股东为本公司，投资金额 124 万美元，占注 册资本的 50%。经与印尼方股东协商，本次将该公司注册资金增加到 600 万美元， 双方股东各出资 50%。目前，增资工作尚未完成。 2004 年，该公司主营业务收入 11,157.96 万元（人民币），净利润-168.33 万元（人民币）。 7、根据本公司第六届董事会第七次会议决议，本公司控股子公司重庆卡马 机电有限责任公司受让嘉陵工业有限公司分别持有的上海嘉陵车业有限公司 7% 的股权、嘉陵集团对外贸易发展有限公司 10%的股权；受让重庆圣尧科技发展有 限公司持有的成都奥晶科技有限责任公司 9%的股权。 上海嘉陵车业有限公司成立于 1996 年 2 月，注册资本为 2,000 万元，其中: 本公司出资 1,860 万元，占注册资金的 93%；嘉陵工业有限公司出资 140 万元， 占注册资金的 7%。上海嘉陵主要从事摩托车、自行车、助力车及其配件的生产、 销售、售后服务以及相关产品的开发、咨询、技术转让。以上海嘉陵车业有限公 19 司 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产为基础，受让价格为人民币 155.59 万元。 2004 年，该公司主营业务收入 15,059.7 万元，净利润 113.46 万元。目前，工 商变更登记手续正在办理中。 嘉陵集团对外贸易发展有限公司成立于 1998 年 3 月，注册资本为 1,000 万 元人民币，其中：本公司以现金出资 900 万元，占注册资金的 90%；嘉陵工业有 限公司以现金出资 100 万元，占注册资金的 10%。外贸公司主要从事自产机电产 品、成套设备及同类相关机电产品、相关技术、以及产品配套或同类的商品的出 口业务，承办转口贸易、国际贸易等业务。以嘉陵集团对外贸易发展有限公司 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产为基础，受让价格为人民币 122.39 万元。 2004 年，该公司主营业务收入 14,613.42 万元，净利润 3.86 万元。目前，工商 变更登记手续正在办理中。 成都奥晶科技有限责任公司成立于 2002 年 4 月，注册资本为 5,000 万元人 民币，其中：本公司以现金出资 4,500 万元，占注册资金的 90%；重庆圣尧科技 发展有限公司以现金出资 450 万元，占注册资金的 9%；成都华源实业有限公司 和成都三陵物资贸易有限公司各以现金出资 25 万元，各占注册资金的 0.5%。成 都奥晶主要从事光、电产品的开发与销售业务。以成都奥晶科技有限责任公司 2003 年 12 月 31 日经审计后的净资产为基础，受让价格为人民币 263.64 万元。 2004 年，该公司实现主营业务收入 114.92 万元，净利润-1,209.31 万元。目前， 已完成股权转让后的工商变更手续。 8、根据本公司第六届董事会第七次会议决议，本公司控股子公司上海嘉陵 车业有限公司拟收购重庆万友经济发展有限责任公司、重庆圣尧科技发展有限公 司分别持有的重庆普金软件股份有限公司 3.85%和 26.92%的股份。目前，已完成 股权转让后的工商变更手续。 重庆普金软件股份有限公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 3120 万元， 其中：本公司以现金出资 960 万元，占注册资金的 30.77%；北京清华北方科技 开发中心以现金出资 120 万元，占注册资金的 3.85%；重庆圣尧科技发展有限公 司以现金出资 840 万元，占注册资金的 26.92%；重庆万友经济发展有限公司以 现金出资 120 万元，占注册资金的 3.85%；北京博思科技发展有限公司以现金出 资 240 万元，占注册资金的 7.69%；重庆赫德电子科技发展有限公司以现金出资 840 万元，占注册资金的 26.92%。普金公司主要从事计算机软件的开发及销售和 技术服务，电子商务的方案设计，计算机系统集成，销售电子产品，主机零部件 及耗材销售，企业形象策划。2004 年，该公司实现主营业务收入 3,064.84 万元， 净利润-348.40 万元。 上海嘉陵车业有限公司拟受让重庆万友经济发展有限责任公司持有的重庆 普金软件股份有限公司 3.85%的股份，以重庆普金软件股份有限公司 2003 年 12 月 31 日经评估后的每股净资产 0.824 元为基础，并考虑该公司 1—5 月的经营业 绩，双方协商每股作价 0.76 元，受让价格为人民币 91.2 万元。 上海嘉陵车业有限公司拟受让重庆圣尧科技发展有限公司持有的重庆普金 软件股份有限公司 26.92%的股份，以重庆普金软件股份有限公司 2003 年 12 月 31 日经评估后的每股净资产 0.824 元为基础，并考虑该公司 1—5 月的经营业绩， 双方协商每股作价 0.76 元，受让价格为人民币 638.4 万元。 9、根据本公司第六届董事会第八次会议决议，本公司将持有的嘉陵摩托美 洲 有 限 公 司 （ 简 称 嘉 美 公 司 ） 的 股 权 转 让 给 JIAFAN INTERNATIONAL INCORPORATED LTD.。 20 嘉美公司为本公司的全资子公司，注册资本 40 万美元，经营范围为销售“嘉 陵”牌摩托车及零配件以及提供售后服务。2003 年底，嘉美公司总资产为 1,804 万美元，净资产为 58 万美元，实现销售收入 1,967 万美元，净利润为 192 万元 人民币。转让价格以嘉美公司最近一期经审计的资产为依据。目前，股权转让手 续正在办理中。 10、根据本公司第六届董事会第八次会议决议，本公司受让重庆陵盾建筑安 装工程有限公司持有的重庆亿基科技有限公司的 60%股权，受让价格以亿基公司 2004 年底经审计的净资产价格为依据，由受转双方协商确定。受让股权后，本 公司将持有亿基公司 60%的股权。目前，工商变更登记手续正在办理中。 亿基公司系重庆陵盾建筑安装工程有限公司和四个个人股东出资 100 万元 成立的公司，其中重庆陵盾建筑安装工程有限公司以现金出资 74 万元，占注册 资金的 74%；其他个人股东出资 26 万元，占注册资本金的 26%。亿基公司主要 从事电子产品的研究开发、非标设备、工具、模具、夹具、量具制造及销售。 11、根据本公司第六届董事会第八次会议决议，本公司受让重庆陵盾建筑安 装工程有限公司持有的重庆江浩水电工程有限公司的全部股权，受让价格参照江 浩公司 2004 年 6 月底净资产价格，由受转双方协商确定。受让股权后，本公司 持有江浩公司 80%的股权。目前，已完成股权转让后的工商变更手续。 江浩公司系重庆陵盾建筑安装工程有限公司和三个个人股东共同投资 100 万元人民币成立的有限责任公司，其中重庆陵盾建筑安装工程有限公司以现金出 资 80 万元，占注册资金的 80%；其他个人股东出资 20 万元，占注册资本金的 20%。江浩公司主要从事水暖电工程的安装，水电气设备器材、汽车配件、有色 金属、化工原料、建筑材料的销售。 （二）对内投资 根据第六董事会第五次会议及二 OO 三年年度股东大会决议，2004 年公司计 划固定资产投资 3,556.62 万元，截至 2004 年 12 月 31 日止，实际完成投资 1,558.26 万元，明细如下： 单位：万元 序号 项目名称 04 年预算 实际完成 一 技术中心技术改造项目 262.99 93.92 二 企业信息化建设项目 516.00 251.96 三 大排量摩托车开发项目 857.80 466.28 四 生产能力补充 428.95 105.68 五 结转项目 600.00 283.41 六 备用金 600.00 232.42 七 其他 290.88 124.59 八 合计 3,556.62 1,558.26 1、技术中心技术改造项目 21 技术中心项目 2004 年计划投入 262.99 万元，实际完成 93.92 万元。主要用 于新品试制工段摩托车整车装配、试制工段摩托车发动机装配以及耐久试验室计 算机联网改造(摩托车发动机台架数据采集与监控系统开发)、动平衡测试台、工 况法排放测试系统升级等检测设备等。 2、企业信息化建设项目 企业信息化建设项目 2004 年计划投入 516.00 万元，实际完成 251.96 万元。 主要用于计算机信大排量摩托车开发项目全项目；ERP 完善项目以及网络基础扩 充等。 3、大排量摩托车开发项目 大排量摩托车开发项目 2004 年计划投资 857.80 万元，实际完成投资 466.28 万元，主要用于大排量摩托车成车装配线、大排量摩托车发动机装配线以及大排 量成车下线检测设备。 4、生产能力补充项目 该项目计划投资 428.95 万元。实际完成投资 105.68 万元。主要用于供电网 改造以及生产设施补充。 5、结转项目 该项目为上年度立项、需要在 2004 年度继续实施的项目，该项目计划投资 600.00 万元，实际完成 283.41 万元，主要用于技术中心 65KW 交流测功机(发动 机测试台)、整车解析设备及夹具、发动机变工矿耐久和热冲击测试系统等。 6、备用金 该项目计划总投资 600.00 万元，实际完成投资 232.42 万元。主要用于销售 驻外公司交通工具改善、部分办公设施补充以及临时水、电故障排除等。 7、其他 该项目计划投资 290.88 万元，实际完成投资 124.59 万元。主要用于销售公 司通讯设施及办公场地改善，嘉陵大厦消防、安全隐患整改。 （三）报告期内公司没有募集资金，也没有报告期之前募集资金延续到报告 期内使用的情况，上述投资项目资金筹措均由公司融资贷款和自有资金投入。 四、财务状况分析 单位:元 项 目 2004 年 2003 年 增减比 预付账款 79,739,630.93 29,622,608.44 169.19% 无形资产 129,929,603.23 76,846,243.42 69.08% 总资产 3,912,921,526.52 3,827,974,593.19 2.22% 预收账款 111,085,319.14 72,746,588.05 52.70% 其他应付款 123,011,176.83 190,436,981.01 -35.41% 长期负债 332,352.00 2,467,352.00 -86.53% 股东权益 1,184,382,169.82 1,176,940,679.39 0.63% 主营业务利润 298,547,948.18 319,182,194.04 -6.46% 投资收益 -9,687,750.69 -470,588.14 -1958.65% 营业外支出 724,622.14 5,897,598.27 -87.71% 净利润 12,653,883.25 5,612,642.21 125.45% 现金及现金等价物净增加额 -20,674,713.64 -41,438,311.02 50.11% 22 1、预付账款上升主要是市场原材料供应紧张，预付原材料款上升。 2、无形资产增加主要是本年新购土地使用权所致。 3、总资产增加系报告期盈利和固定资产、无形资产增加。 4、预收账款增加主要是本年度销售数量增加造成。 5、其他应付款减少是由于归还嘉陵集团对外贸易发展有限公司暂借款 6、长期负债减少系公司报告期归还了长期借款。 7、股东权益增加系报告期盈利所致。 8、主营业务利润减少系报告期原材料成本增加，造成主营业务成本增加。 9、投资收益下降主要是由于海南嘉泰本期未纳入合并范围，投资亏损形成。 10、营业外支出下降是由于合并范围公司嘉陵本田转回固定资产减值准备，上海嘉 陵转回无形资产减值准备。 11、净利润增加系公司报告期内其他业务利润增加、期间费用降低所致。 12、现金及现金等价物净增加额增加主要是消化老库存，付现成本降低。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果产生的 影响 2005 年，国家坚持以科学发展观统领社会经济发展全局，加强和改善宏观 调控，构建和谐社会，保持经济较快增长。随着国家大力解决“三农”问题，发 展农村经济，并将全面免征农业税，广大农村作为摩托车的主要市场，对开拓和 扩大农村市场带来了良好的机遇；随着城镇建设速度的加快和城镇居民收入的增 加，城镇居民对中高档摩托车的需求将增加，为摩托车产业的技术和产品升级换 代带来了机遇。 国家进一步加大了对摩托车行业的监管力度，继续推进“CCC”认证和《摩 托车生产准入管理办法》，并在 2005 年 7 月 1 日起实施《摩托车排放污染防治技 术政策》第二阶段排放标准。这些政策法规的实施，将逐步形成摩托车行业的技 术门槛，并将有效推动摩托车行业的规范和发展，有利于规范的、有实力的大企 业的发展。嘉陵正全力打造摩托车主业的核心技术及产品平台，提升核心竞争力， 产品正逐步实现升级换代，现有产品已全面达到第二阶段排放标准；中国第一辆 大排量摩托车——嘉陵 JH600 型二轮、三轮摩托车已开发成功并已形成商品生产 条件，该产品是中国目前排量最大、技术性能最高、环保指标最先进（满足欧 III 标准）的摩托车，年内将投放市场并将实现收益。嘉陵与日本本田公司将加 强合作，双方确定并调整了合资企业嘉陵－本田发动机公司的事业发展方向，集 中资源发展通用动力设备事业，并将其发展成为世界水平的通用动力设备生产企 业；同时嘉陵与本田将强化在摩托车领域的合作关系，追加摩托车新产品的导入， 这将促进嘉陵摩托车主业和通用动力设备事业的发展。公司投资建成的成都奥晶 科技公司光电高科技塑料非球面投影镜头项目，2005 年将达到生产能力并实现 突破。 2005 年，原材料价格上涨将给企业经营成本增加压力，公司将采取技术和 品质提升手段，实施差异化发展，提升产品品质和产品价值，以合理的性价比适 应市场，提升效益。 六、新年度的经营计划 2005 年，公司董事会将以公司“一三五”发展战略为指导，以提升核心技 术及增强产品平台为手段，以产品品质和产品价值提升为重点，实施差异化发展 战略，提升核心竞争力。加快摩托车主业技术及产品升级换代，调整产品和产业 23 结构，抓好光电和通用动力设备业务的发展，培育新的经济增长点，做大经济规 模、提高收益；全面推进“六西格玛”管理，实现效益最大化，以更好的业绩回 报股东。 1、加快打造核心技术及新产品平台，提升核心竞争力。一是强化摩托车新 产品开发，重点抓好 125—250CC 排量新产品的联合开发项目，加快调整产品结 构，实现产品升级换代，构建公司摩托车主业新的发展平台；确保 JH600 型大排 量摩托车等重点新产品上市并获得较好收益。二是加强光学光电产品研发，充分 发挥成都奥晶科技公司和嘉陵华光光电科技公司现有技术和产能，向系列化、宽 领域、高附加值方向扩展，实现公司在光电领域的突破。三是在大排量摩托车技 术和光电技术平台上，发展特种装备产品，把公司发展成为寓军于民的核心竞争 力强的企业。 2、强力推进品牌和品质提升工程，提升产品价值。以推进品质提升、成车 装配、产品编码等“六西格玛”项目为重点，强化产品品质管理，在产品精细化、 功能配置差异化、内在性能优化和操控性能改善等方面做文章，生产精品，提升 产品品质和产品价值，提高产品获利能力。 3、强化市场营销，做大经济规模。坚持国内外两个市场并重，摩托车及其 发动机和零部件销售、光电产品销售并举。国内市场重点强化市场终端网络建设， 进一步扩展乡镇网络，扩大销售；强化服务，提升公司服务水平，树服务新形象。 国际市场强化产品技术贸易，加大国际市场投资力度，进一步在海外投资建厂， 实施销地产，扩大出口。 4、改善和提升经营管理，提高经营质量。一是推进基础管理改善，抓好流 程再造，强化基础管理；二是抓好信息化建设，推进 ERP 系统的广泛应用，提升 管理效能；三是抓好成本和费用控制，加强和完善全面预算管理；四是加强对外 投资子公司的经营管理，提高投资收益。 七、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 2004 年，公司董事会共召开了 7 次会议。现分述如下： 1、2004 年 3 月 31 日，公司第六届董事会第五次会议在嘉陵宾馆召开，会 议决议如下： （1）审议通过了《2003 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2003 年度总经理工作报告》；（3）审议通过了《2003 年度财务决算报告》；（4）审议 通过了《2003 年年度报告及摘要》； （5）审议通过了《2003 年度利润分配预案》 ； （6）审议通过了《关于对委托开发项目借款不计提坏帐准备的议案》； （7）审议 通过了《公司 2004-2006 年发展规划》； （8）审议通过了《公司 2004 年资本性支 出议案》；（9）审议通过了《关于转让重庆两江保险代理有限公司股权的议案》； （10）审议通过了《关于增加重庆九方铸造有限责任公司注册资本金的议案》； （11）审议通过了《关于出资组建重庆三木嘉益机电有限公司的议案》； （12）审 议通过了《关于出资组建嘉陵华光光电科技有限公司的议案》； （13）审议通过了 《关于收购重庆卡马机电有限责任公司股权的议案》； （14）审议通过了《关于收 购嘉陵工业有限公司部分光学经营性资产的预案》； （15）审议通过了《公司 2004 年度高级管理人员薪酬议案》； （16）审议通过了《2004 年度董事（含独立董事）、 监事津贴预案》； （17）审议通过了《关于续聘北京永拓会计师事务所为公司 2004 年审计的会计师事务所的预案》； （18）审议通过了关于重新签订《综合服务协议》 的预案； （19）审议通过了关于修改公司《章程》的预案； （20）审议通过了关于 修改《总经理工作细则》的议案； （21）审议通过了关于修改《董事会议事规则》 24 的议案；（22）审议通过了《关于召开二 OO 三年年度股东大会的议案》。 2、2004 年 4 月 25 日，公司第六届董事会第六次会议以传真方式召开，会 议决议如下：审议通过了《2004 年一季度报告》。 3、2004 年 7 月 2 日，公司第六届董事会二 OO 四年第一次临时会议以传真 方式召开，会议决议如下： （1）审议通过了《关于对印尼布原拉嘉陵萨克帝摩托 车有限公司增资的预案》；（2）审议通过了《关于收购嘉陵工业有限公司附属企 业部分光学经营性资产的预案》 ；（3）审议通过了《关于召开二 OO 四年第一次 临时股东大会的预案》。 4、2004 年 8 月 5 日，公司第六届董事会第七次会议在嘉陵宾馆召开，会议 决议如下： （1）审议通过了《2004 年上半年总经理工作报告》； （2）审议通过了 《2004 年半年度报告》及其摘要；（3）审议通过了《关于重庆卡马机电有限责 任公司受让部分公司股权的议案》；（4）审议通过了《关于上海嘉陵车业有限公 司受让重庆普金软件股份有限公司股权的议案》。 5、2004 年 10 月 28 日，公司第六届董事会第八次会议在嘉陵宾馆召开，会 议决议如下： （1）审议通过了《2004 年第三季度报告》； （2）审议通过了《关于 聘任高级管理人员的议案》； （3）审议通过了《资产置换议案》 ；（4）审议通过了 《关于转让嘉陵摩托美洲有限公司股权的议案》；（5）审议通过了《关于收购重 庆亿基科技有限公司部分股权的议案》；（6）审议通过了《关于收购重庆江浩水 电工程有限公司部分股权的议案》；（7）审议通过了《关于将重庆九方铸造有限 责任公司经营管理权委托给重庆新桥华福铝业有限公司的议案》 ；（8）审议通过 了《关于将重庆科瑞实业有限责任公司经营管理权委托给重庆茂余机械制造有限 公司的议案》。 6、2004 年 11 月 28 日，公司第六届董事会二 OO 四年第二次临时会议在公 司总部召开，会议决议如下： （1）审议通过了《关于受托实施水、电、气系统维 护和改造工程的议案》；（2）审议通过了《关于收购嘉陵工业有限公司附属企业 部分资产的预案》 ；（3）审议通过了《关于收购嘉陵工业有限公司部分土地使用 权的预案》； （4）审议通过了《关于召开二 OO 四年第二次临时股东大会的议案》。 7、2004 年 12 月 24 日，公司第六届董事会二 OO 四年第三次临时会议以传 真方式召开，会议决议如下：会议审议通过了《关于收购嘉陵工业有限公司部分 资产的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年，公司董事会全面执行了公司二 OO 三年年度股东大会决议，根据股 东大会的授权，董事会负责公司 2004 年度投资项目的组织实施，董事会对具体 投资项目进行了认真审查，实际投资额未超过股东大会批准的投资额度。 公司 2003 年度未分配红利，也未进行资本公积金转增股本。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、2004 年，公司面对原材料价格上涨、运输物流成本升高、出口退税率降 低等因素给生产经营带来的压力，在成本上升、销售价格未作上调、销售利润率 逐步降低的情况下，通过积极采取应对措施，母公司本期实现净利润 617,534.51 元，由于以前年度本公司出现亏损，可供分配利润为-182,171,913.33 元，本年 度可供分配利润为-181,554,378.82 元。根据公司《章程》的相关规定，董事会 决定以 2004 年度实现利润弥补以前年度亏损，本年度不提取盈余公积金和法定 公益金，不向股东分配利润，也不进行资本公积金转增股本。 2、独立董事对公司 2004 年利润分配预案作出如下独立意见： 25 公司以 2004 年度实现的利润弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本，符合公司《章程》的规定，有利于公司的长远发 展，故我们对此无异议。 九、报告期内，本公司新增《证券时报》为选定的信息披露报纸。 十、其他事项 （一）北京永拓会计师事务所对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明： 我们接受委托，对中国嘉陵工业股份有限公司（集团） （以下简称“中国嘉 陵”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和现金流量 表进行了审计，并出具了京永证审字（2005）第 003 号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的要求，我们对截止 2004 年 12 月 31 日中国嘉陵的控股股东及其 他关联方资金往来情况表进行了专项审核。按照国家相关法律、法规的规定提供 真实、合法、完整的资料是中国嘉陵管理当局的责任，我们的责任是在实施审核 工作的基础上，对中国嘉陵的控股股东及其他关联方占用资金情况出具专项说 明，详见后附“关联方资金往来情况表”。 除关联方资金往来情况表所述事项外，我们未发现中国嘉陵存在《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的以下情 况： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 6、为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个 人提供担保。 附：关联方资金往来情况表 资金占用方与上市公 相对应的会计 2003 年 12 月 31 2004 年借方累计 2004 年贷方累计 2004 年 12 月 31 资金占用方 占用方式 占用原因 司的关系 报表科目 日余额 发生额 发生额 日余额 中国兵器装备集团公 嘉陵工业有限公司 应收账款 1,089,185.86 29,080,364.90 56,258,059.66 -26,088,508.90 经营 预收工程款 司下属企业 其他应收款 1,600.00 8,973,118.44 8,094,871.74 879,846.70 非经营 零星往来 应付账款 1,626,696.23 32,683,392.16 31,693,624.91 636,928.98 经营 货款 其他应付款 3,899,823.33 44,988,023.69 41,442,623.82 354,423.46 非经营 代垫款 占用净额 -4,435,733.70 115,724,899.19 137,489,180.13 -26,200,014.64 中国兵器装备集团公 西南兵器工业公司 应收账款 -1,810,340.53 12,708,234.76 11,373,782.37 -475,888.14 经营 货款 司下属企业 应付账款 975,192.44 5,785,846.26 4,988,493.86 177,840.04 经营 货款 其他应付款 - 4,080.00 4,080.00 - 非经营 零星往来 占用净额 -2,785,532.97 18,498,161.02 16,366,356.23 -653,728.18 26 中国兵器装备集团公 建设工业（集团）公司 应收账款 2,228.97 14,803.64 17,032.61 - 经营 零星往来 司下属企业 占用净额 2,228.97 14,803.64 17,032.61 - 重 庆 建 设 销 售有 限 责 建设集团下属企业 应收账款 7,827,474.36 8,432,153.52 15,029,185.40 1,230,442.48 经营 货款 任公司 其他应收款 300,000.00 300,000.00 非经营 暂借款 占用净额 8,127,474.36 8,432,153.52 15,029,185.40 1,530,442.48 重 庆 嘉 陵 园 林绿 化 有 嘉陵工业有限公司下 应收账款 28,799.62 28,799.62 - 经营 零星往来 限公司 属企业 其他应收款 8,638.98 8,638.98 - 非经营 零星往来 其他应付款 9,650.00 147,277.00 153,181.00 15,554.00 经营 零星往来 占用净额 -9,650.00 184,715.60 190,619.60 -15,554.00 山 东 嘉 陵 恒 兴车 业 有 嘉陵工业有限公司下 应收账款 8,948,622.27 - 8,948,622.27 - 经营 货款 限公司 属企业 占用净额 8,948,622.27 - 8,948,622.27 - 重 庆 嘉 陵 贝 斯特 通 用 嘉陵工业有限公司下 应收账款 -254,066.70 29,141,184.00 27,719,624.45 1,167,492.85 经营 货款 机械有限公司 属企业 其他应收款 - 28,104.17 28,104.17 - 非经营 零星往来 应付账款 55,904.26 4,658,031.09 4,602,126.83 - 经营 货款 占用净额 -309,970.96 33,827,319.26 32,349,855.45 1,167,492.85 成 都 华 西 光 学电 子 仪 嘉陵工业有限公司下 应收账款 136,520.02 151,725.31 187,642.57 100,602.76 经营 货款 器厂 属企业 应付账款 - 8,528,637.14 8,528,637.14 - 经营 货款 占用净额 136,520.02 8,680,362.45 8,716,279.71 100,602.76 重 庆 嘉 茂 物 业有 限 公 嘉陵工业有限公司下 应收账款 -10,006.89 201,682.00 191,675.56 -0.45 经营 货款 司 属企业 其他应收款 280,297.00 60,337.86 340,634.86 - 非经营 零星往来 其他应付款 172,772.54 1,240,680.62 1,112,358.48 44,450.40 非经营 零星往来 占用净额 97,517.57 1,502,700.48 1,644,668.90 -44,450.85 重 庆 天 凯 实 业有 限 公 嘉陵工业有限公司下 应收账款 - 106,494,235.09 89,101,718.94 17,392,516.15 经营 货款 司 属企业 其他应收款 - 353,219.79 353,219.79 - 非经营 零星往来 应付账款 1,144,000.48 219,796,158.96 219,524,346.68 872,188.20 经营 货款 其他应付款 19,000,000.00 38,000,000.00 19,000,000.00 - 非经营 暂借款 占用净额 -20,144,000.48 364,643,613.84 327,979,285.41 16,520,327.95 27 重 庆 圣 尧 科 技发 展 有 嘉陵工业有限公司下 应收账款 3,850.00 1,033,098.00 1,033,888.00 3,060.00 经营 货款 限公司 属企业 其他应收款 5,045,025.00 244,550.00 5,280,322.00 9,253.00 非经营 暂借款 应付账款 - - 105,511.50 105,511.50 经营 零星往来 其他应付款 - - 2,636,400.00 2,636,400.00 非经营 暂借款 占用净额 5,048,875.00 1,277,648.00 9,056,121.50 -2,729,598.50 重 庆 沙 坪 坝 区嘉 乐 机 嘉陵工业有限公司下 应收账款 - 1,302,409.33 1,302,409.33 - 经营 货款 电技术开发部 属企业 应付账款 839,807.61 10,729,877.94 10,280,760.86 390,690.53 经营 货款 其他应付款 94,500.00 94,500.00 非经营 零星往来 占用净额 -934,307.61 12,032,287.27 11,583,170.19 -485,190.53 重 庆 中 天 物 业管 理 有 嘉陵工业有限公司下 应收账款 - 9,361,651.31 8,915,051.31 446,600.00 经营 应收租金 限公司 属企业 其他应付款 1,014,726.27 410,800.00 1,000,000.00 1,603,926.27 非经营 暂借款 占用净额 -1,014,726.27 9,772,451.31 9,915,051.31 2,050,526.27 重 庆 陵 盾 建 筑安 装 工 嘉陵工业有限公司下 应收账款 - 873.76 5,405.62 -4,531.86 经营 零星往来 程有限公司 属企业 其他应收款 - 6,569.28 4,531.86 2,037.42 非经营 零星往来 占用净额 - 7,443.04 9,937.48 -2,494.44 重 庆 沙 坪 坝 区陵 宏 印 嘉陵工业有限公司下 应收账款 - 62,987.88 62,987.88 - 经营 零星往来 刷厂 属企业 应付账款 475,666.80 2,972,593.04 3,088,904.06 591,977.82 经营 货款 其他应付款 258,341.67 586,551.85 425,790.52 97,580.34 非经营 零星往来 占用净额 -734,008.47 3,622,132.77 3,577,682.46 -689,558.16 重 庆 嘉 华 建 设开 发 有 嘉陵工业有限公司下 其他应收款 6,950,000.00 - - 6,950,000.00 非经营 暂借款 限公司 属企业 其他应付款 1,800.00 1,800.00 非经营 零星往来 占用净额 6,948,200.00 - - 6,948,200.00 重 庆 皇 嘉 大 酒店 有 限 嘉华建设子公司 应收账款 584,741.74 5,106,841.81 3,172,191.72 2,519,391.83 经营 货款 公司 其他应收款 8,727.80 - 8,726.40 1.40 非经营 零星往来 其他应付款 133,235.70 129,442.70 32,001.00 35,794.00 非经营 零星往来 占用净额 460,233.84 5,236,284.51 3,212,919.12 2,483,599.23 小计 控股股东附属企业 -8,727,961.76 583,456,975.90 586,085,967.77 -1,549,840.24 重 庆 卡 马 机 电有 限 责 子公司 应收账款 - 22,792,906.16 22,713,941.24 78,964.92 经营 货款 28 任公司 其他应收款 - 7,121,105.63 1,121,105.63 6,000,000.00 非经营 暂借款 应付账款 20,385,113.11 129,170,163.60 112,046,818.88 3,261,768.39 经营 货款 占用净额 -20,385,113.11 159,084,175.39 135,881,865.75 2,817,196.53 嘉 陵 集 团 对 外贸 易 发 子公司 应收账款 136,008,325.65 428,008,189.41 393,842,848.53 170,173,666.53 经营 货款 展有限公司 其他应收款 142,145,044.79 557,344,995.48 553,729,285.00 145,760,755.27 非经营 暂借款 应付账款 - 21,670.50 21,670.50 - 经营 零星往来 其他应付款 89,000,000.00 109,461,380.04 20,461,380.04 - 非经营 暂借款 占用净额 189,153,370.44 1,094,836,235.43 968,055,184.07 315,934,421.80 重 庆 九 方 铸 造有 限 责 子公司 应收账款 21,403,650.21 85,139,633.83 81,375,262.92 25,168,021.12 经营 货款 任公司 其他应收款 155,585.47 748,150.46 546,566.45 357,169.48 非经营 零星往来 应付账款 1,456,969.38 222,463,746.59 220,499,699.70 -507,077.51 经营 货款 占用净额 20,102,266.30 308,351,530.88 302,421,529.07 26,032,268.11 海 南 嘉 泰 摩 托车 有 限 子公司 应收账款 -1,874,465.26 3,195,037.06 1,310,020.68 10,551.12 经营 货款 公司 其他应收款 49,164.00 63,856.00 63,856.00 49,164.00 非经营 零星往来 应付账款 138,571.36 294,506.16 131,813.80 -24,121.00 经营 货款 其他应付款 - - 75,000.00 75,000.00 非经营 零星往来 占用净额 -1,963,872.62 3,553,399.22 1,580,690.48 8,836.12 重 庆 普 金 软 件股 份 有 子公司 其他应收款 150.00 3,500,000.00 3,500,150.00 - 非经营 零星往来 限公司 应付账款 1,365,631.97 2,176,245.46 1,333,637.75 523,024.26 经营 货款 其他应付款 16,000.00 85,877.50 2,220,177.50 2,150,300.00 非经营 零星往来 占用净额 -1,381,481.97 5,762,122.96 7,053,965.25 -2,673,324.26 嘉 陵 美 洲 摩 托车 有 限 子公司 其他应收款 - 2,335.00 2,335.00 - 非经营 零星往来 公司 占用净额 - 2,335.00 2,335.00 - 布 原 拉 嘉 陵 萨克 帝 摩 子公司 其他应收款 103,863.00 136,361.00 5,116.44 235,107.56 非经营 零星往来 托车有限责任公司 占用净额 103,863.00 136,361.00 5,116.44 235,107.56 重 庆 创 辉 涂 装有 限 责 被投资企业 应收账款 14,424,102.73 118,591,505.02 131,856,939.93 1,158,667.82 经营 货款 任公司 其他应收款 - 4,705,090.90 4,705,090.90 - 非经营 零星往来 29 应付账款 - 322,572,608.31 322,572,608.31 - 经营 货款 占用净额 14,424,102.73 445,869,204.23 459,134,639.14 1,158,667.82 重 庆 科 瑞 实 业有 限 责 被投资企业 应收账款 781.81 62,723,297.57 59,625,350.04 3,098,729.34 经营 货款 任公司 其他应收款 - 1,462,545.48 1,462,545.48 - 非经营 零星往来 应付账款 12,855,341.35 275,969,494.73 269,989,267.83 6,875,114.45 经营 货款 占用净额 -12,854,559.54 340,155,337.78 331,077,163.35 -3,776,385.11 嘉 陵 集 团 重 庆宏 翔 运 被投资企业 应收账款 - 497,298.28 496,473.28 825.00 经营 货款 输有限责任公司 其他应收款 20,000.00 528,474.15 527,574.15 20,900.00 非经营 零星往来 应付账款 -3,111,068.63 66,219,965.72 64,403,859.63 -4,927,174.72 经营 货款 其他应付款 425,963.33 439,781.10 63,470.92 49,653.15 非经营 零星往来 占用净额 2,705,105.30 67,685,519.25 65,491,377.98 4,899,246.57 重 庆 大 江 摩 托车 有 限 被投资企业 应收账款 - 32,430.24 32,430.24 - 经营 货款 公司 其他应收款 - 7,490,000.00 7,490,000.00 - 非经营 暂借款 占用净额 - 7,522,430.24 7,522,430.24 - 重 庆 三 木 嘉 益机 电 有 被投资企业 应收账款 - 28,501,713.30 28,501,713.30 - 经营 货款 限公司 其他应收款 - 371,614.61 371,614.61 - 非经营 零星往来 应付账款 - 133,684,602.73 139,661,544.18 5,976,941.45 经营 货款 占用净额 - 162,557,930.64 168,534,872.09 -5,976,941.45 重 庆 金 仑 机 械制 造 有 被投资企业 应收账款 - 11,450,321.53 11,450,321.53 - 经营 货款 限责任公司 应付账款 301,495.40 26,823,104.48 27,722,221.51 1,200,612.43 经营 货款 占用净额 -301,495.40 38,273,426.01 39,172,543.04 -1,200,612.43 广 东 嘉 陵 摩 托车 有 限 被投资企业 应收账款 2,453,944.90 6,786,257.28 5,620,968.32 3,619,233.86 经营 货款 公司 其他应收款 223,688.50 6,217.10 4,850.00 225,055.60 非经营 零星往来 应付账款 84,289.74 16,458,743.42 21,179,120.09 4,804,666.41 经营 货款 占用净额 2,593,343.66 23,251,217.80 26,804,938.41 -960,376.95 重 庆 康 达 涂 料有 限 公 被投资企业 应付账款 118,827.40 127,000.00 8,407.62 235.02 经营 货款 司 占用净额 -118,827.40 127,000.00 8,407.62 -235.02 宜 昌 嘉 禾 商 贸有 限 公 三峡市场子公司 应收账款 735,434.29 38,287,740.07 36,530,900.05 2,492,274.31 经营 货款 30 司 其他应收款 46,390.03 46,390.03 非经营 零星往来 应付账款 - 25,384.00 25,384.00 - 经营 零星往来 占用净额 781,824.32 38,313,124.07 36,556,284.05 2,538,664.34 重 庆 普 金 广 告传 媒 有 普金软件子公司 应付账款 - 8,400.00 8,400.00 - 经营 零星往来 限公司 其他应付款 404,306.40 1,296,417.19 899,030.79 6,920.00 经营 广告费 占用净额 404,306.40 1,304,817.19 907,430.79 6,920.00 重 庆 方 舟 光 学仪 器 有 华光光电子公司 应收账款 - 787,020.31 589,349.22 197,671.09 经营 货款 限责任公司 占用净额 - 787,020.31 589,349.22 197,671.09 小 计 子公司及被投资企业 193,262,832.11 2,697,573,187.40 2,550,800,121.99 339,241,124.72 合 计 184,534,870.35 3,281,030,163.30 3,136,886,089.76 337,691,284.48 （二）独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 1、公司对外担保情况 接受担保方 担保事项 担保金额 担保期限 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 银行借款 5000万元 2003.5.23－2004.5.23 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 银行借款 2000万元 2003.6.10－2004.6.10 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 银行借款 2000万元 2003.12.16－2004.3.16 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 银行借款 9000万日元 2003.4.29－2004.4.27 嘉陵工业有限公司 银行借款 2400万元 2004.6.30到期 嘉陵工业有限公司 银行借款 2500万元 2004.10.14到期 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 银行借款 3,000万元 2004-06-29～2004-12-29 成都奥晶科技有限责任公司 银行借款 1,000万元 2004-06-28～2004-12-28 成都奥晶科技有限责任公司 银行借款 720万元 2004-12-10～2005-06-10 2、根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的精神，我们作为中国嘉陵工业股份有限公司（集团） （以下简称 “公司”）之独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的 核实，现就有关情况说明如下：经我们充分了解和查验，公司上述担保的决策程 序合法合规；公司采取了适当的措施以尽可能地控制担保的风险；到期担保已解 除；公司的上述担保没有损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。 31 第八节 监事会报告 二 OO 四年度，公司监事会认真履行了自己的职责。在报告期内，召开了一 次会议，即 2004 年 3 月 31 日，六届二次会议在嘉陵宾馆召开，会议决议如下： （1）审议通过了《2003 年年度报告》及其摘要； （2）审议通过了《2003 年度监 事会工作报告》 。2004 年度，监事会通过出席股东大会、列席董事会，查阅有关 资料，民主评议等形式，对公司的运作情况进行了监督，通过以上工作，监事会 认为： 1、公司依法运作情况。公司的决策程序合法，建立了完善的内部控制制度， 尚未发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司的财务通过了北京永拓会计师事务所有限责任 公司审计。公司的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产交易价格合理、没有发现内幕交易和损害部分股东 的权益或造成公司资产流失的情况。 4、关联交易按规定进行，遵循公平、互利互惠，未损害本公司及股东利益。 5、报告期内公司聘请的北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 32 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 （1）根据本公司第六届董事会二 OO 四年第一次临时会议及二 OO 四年第 一次临时股东大会决议，本公司收购嘉陵工业有限公司附属企业重庆市沙坪坝区 嘉乐机电技术开发部部分光学经营性资产，该资产的帐面价值为 6,475.81 万元人 民币，评估价值为 6,447.27 万元人民币，实际购买金额为 6,447.27 万元人民币， 本次收购价格的确定依据是以中介机构评估数据为依据，该事项已于 2004-07-03、2004-08-17 刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 公司已支付完毕收购价款，本次收购资产的房屋所有权证已办理完毕。 本次收购后，将有利于公司充分整合资源，建立重庆和成都两个光学科研生 产基地，搭建相互依存、相互发展的光学光电一体化产业平台。 （2）根据本公司第六届董事会二 OO 四年第三次临时会议决议，本公司收 购嘉陵工业有限公司嘉福苑商业性房产，该资产的帐面价值为 1,380 万元人民币， 评估价值为 1,258.63 万元人民币，实际购买金额为 1,258.63 万元人民币，本次收 购价格的确定依据是以中介机构评估数据为依，该事项已于 2004 年 12 月 28 日 刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。公司已以应收嘉陵工业 有限公司关联方的应收帐款抵偿收购价款 1,253.60 元。截止 2005 年 4 月 20 日， 房屋所有权证尚在办理过程中。 本次资产收购有助于本公司加强资产管理，降低应收帐款产生的坏帐风险， 优化资产质量。 （3）根据本公司第六届董事会二 OO 四年第二次临时会议及二 OO 四年第 二次临时股东大会决议，本公司收购嘉陵工业有限公司附属企业成都华西光学电 子仪器厂机器设备类资产，该资产的帐面价值为 2,107 万元人民币，评估价值为 2,204.43 万元人民币，实际购买金额为 2,204.43 万元人民币，本次收购价格的确 定依据是以中介机构评估数据为依，该事项已于 2004-11-30、2004-12-31 刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。公司已支付完毕收购价款。 本次资产收购有助于促进公司产业升级及涉足汽车零部件制造领域，增强公 司整体竞争力和赢利能力， （4）根据本公司第六届董事会二 OO 四年第二次临时会议及二 OO 四年第 二次临时股东大会决议，本公司收购嘉陵工业有限公司部分土地使用权，该资产 的帐面价值为 1,446.29 万元人民币(划拨地)，评估价值为 5,060.53 万元人民币(出 让地)，实际购买金额为 5,060.53 万元人民币，本次收购价格的确定依据是以中 介机构评估数据为依，该事项已于 2004-11-30、2004-12-31 刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》上。公司已支付完毕收购价款，本次收购资产的土 地权证手续已办理完毕。 本次资产收购将有利于公司充分整合资源，建立重庆和成都两个光学科研生 产基地，搭建相互依存、相互发展的光学光电一体化产业平台。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 (一)公司向各关联企业销售或购买货物，根据双方协议定价，无明显高于或 低于公司正常销售或购买价的情况。 （1）2004年度公司向关联企业销售(含提供劳务)明细资料如下： 33 企 业 名 称 本年销售金额(万元) 上年销售金额(万元) 嘉陵工业有限公司 549.54 1,112.00 嘉陵集团对外贸易公司(代理及自营出口) 40,524.00 33,128.82 其中：布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 USD695.06 USD715.39 嘉陵摩托美洲有限公司 USD971.37 USD895.06 重庆九方铸造有限责任公司 846.46 海南嘉泰摩托车有限公司 201.31 广东嘉陵摩托车有限公司 378.17 重庆大江摩托车有限公司 3.08 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 27.30 37.46 重庆科瑞实业有限责任公司 4,995.54 2,259.60 重庆卡马机电有限责任公司 1,525.15 4,883.06 重庆创辉涂装有限责任公司 9,539.90 5,601.78 成都华西光学电子仪器厂 3.88 0.82 嘉陵贝斯特通用机械有限公司 2,061.29 3,523.58 重庆嘉茂物业管理有限公司 10.38 3.20 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 6.57 3,123.38 重庆三木嘉益机电有限公司 2,341.86 重庆嘉陵园林绿化有限公司 0.19 重庆天凯实业有限公司 9,073.72 1,805.93 重庆金仑机械制造有限公司 406.26 重庆圣尧科技发展有限公司 84.91 0.48 重庆建设销售有限责任公司 720.70 629.23 合 计 73,300.21 56,109.34 （2）2004年度公司向关联企业采购（含接受劳务）明细资料如下： 企 业 名 称 本年采购金额(万元) 上年采购金额(万元) 嘉陵工业有限公司 1,288.70 3,367.82 34 企 业 名 称 本年采购金额(万元) 上年采购金额(万元) 重庆金仑机械制造有限公司 1,994.49 1,251.75 重庆康达涂料公司 0.72 34.62 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司（含代理） 6,566.11 5,493.84 成都华西光学电子仪器厂 718.69 543.74 重庆嘉陵园林绿化有限公司 56.50 278.57 重庆科瑞实业有限责任公司 11,410.10 8,065.23 重庆卡马机电有限责任公司 4,543.68 10,914.95 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 878.70 3,962.22 重庆天凯实业有限公司 9,613.38 2,393.99 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 186.91 510.16 重庆普金软件股份有限公司 116.80 234.03 重庆创辉涂装有限责任公司 14,008.31 5,216.78 重庆九方铸造有限责任公司 838.65 广东嘉陵摩托车有限公司 1,694.07 重庆三木嘉益机电有限公司 5,903.99 重庆圣尧科技发展有限公司 9.02 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 30.82 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 65.56 合 计 59,925.20 42,267.7 （二）2004年公司与关联公司的重大关联交易 （1）与嘉陵工业有限公司经常性关联交易或事项 ①与嘉陵工业有限公司的主要关联交易定价政策 A、共同费用分摊 a.离退休员工工资 1995年及以前离退休员工应付工资与社保局拨付相抵后，各自承担50%；1996 年后离退休员工应发工资差额，根据其所在单位分别由甲乙双方自行承担。 35 b.共用围墙内公共维修费用由公司负担，共用围墙外公共维修费用由嘉陵工 业有限公司负担；生活区共用设施维修及其他费用、公共设施消耗能源各自负担 50％。 c.本公司及所属子公司员工到嘉陵工业有限公司所属嘉陵医院就医，公司按 照与嘉陵工业有限公司的应发工资总额按比例分配支付嘉陵医院补贴。 d.排污费按公司实际上缴额计算，嘉陵工业有限公司承担30%。 B、综合性服务 a.双方相互采购物资，按照双方签订的2004年物资合同价格执行； b.双方相互提供劳务，按照双方签订的劳务合同价格执行； c.双方相互租赁固定资产，按租赁合同收取租金，中小维修费由承租方负担， 大宗修理费用由出租方负担； d.提供水电气按照重庆市物价局规定价格及转供成本的基础上由双方协商 制订，如物价部门对能源价格进行调整时，相应调整； 上述定价政策有效期为2004年1月1日至2004年12月31日。 ②2004年公司与嘉陵工业有限公司综合服务 A、公司本期代理嘉陵工业有限公司支付住房公积金105.08万元，代扣嘉陵 工业有限公司职工生活用能费223.59万元；公司本期为职工代扣养老金等 2,330.29万元，由嘉陵工业有限公司代交。 B、公司本期支付嘉陵医院医疗经费622.61万元。 C、本期嘉陵工业有限公司承担公用耗能费346.94万元。 ③公司本期从嘉陵工业有限公司采购物资、租入固定资产 A、公司本期从嘉陵工业有限公司采购物资1,288.70万元，水电气8.81万元。 B、公司本期从嘉陵工业有限公司租入固定资产原值1,511.93万元，支付租 金119.52万元。 ④公司本期向嘉陵工业有限公司出租资产、销售物资、水电气、提供公共维 修服务 A、公司本期向嘉陵工业有限公司出租固定资产原值792.54万元，取得租金 收入44.96万元； B、公司本期向嘉陵工业有限公司销售物资549.54万元，水电气717.34万元。 36 C、根据公司与嘉陵工业有限公司签订的协议书，公司承担原由嘉陵工业有 限公司承担的重庆华光仪器厂管理职能中的水、电、气系统维护和改造工程项目， 金额为3,140万元，项目款项本期已全部收到，本期已结转收入为305万元。 ⑤购建长期资产 公司本期从嘉陵工业有限公司购建长期资产143.48万元；以账面原值 1,060.26万元，净值115.87万元的固定资产从嘉陵工业有限公司换入账面原值 1,273.80万元，净值112.36万元的固定资产。 （2）与关联方的重大资产收购 ①2004年8月20日，本公司与重庆市沙坪坝区嘉乐机电技术开发部签订协议， 收购其拥有的部分光学经营性资产，转让价格为经具备相关资格的中介机构评估 的价值6,447.27万元，本公司已于2004年内支付完毕收购价款。本次收购资产的 房屋所有权证已办理完毕。 ②2004年12月，本公司与成都华西光学电子仪器厂签订协议，收购其拥有的 部分机器设备，转让价格为经具备相关资格的中介机构评估的价值2,204.43万 元，本公司已于2004年内支付完毕收购价款。 ③2004年12月，本公司与嘉陵工业有限公司签订协议，收购其拥有的嘉福苑 商业性房产，交易价格为1,258.63万元，以中介机构评估的价值为定价依据。本 公司以应收嘉陵工业有限公司关联方的应收账款抵偿收购价款1,253.60万元。截 止2005年4月20日，房屋所有权证尚在办理过程中。 ④2004年12月，本公司与嘉陵工业有限公司签订协议，收购其拥有的部分土 地使用权，交易价格为5,060.53万元，以中介机构评估的价值为定价依据，本公 司已于2004年内支付完毕收购价款。本次收购资产的土地权证手续已办理完毕。 （3）与其他关联公司的关联交易或事项 ①公司本期与嘉陵集团对外贸易发展有限公司的关联交易 根据双方协议，公司按照代理出口货物成交价金额的2.12‰支付外贸发展公 司代理费，协议有效期为2004年1月1日至2004年12月31日。本期公司通过外贸发 展公司出口金额为40,524万元，向该公司支付代理费金额合计85.07万元。 公司通过外贸发展公司向子公司印尼布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司出 口货物USD695.06万元，向嘉陵摩托美洲公司出口货物USD971.37万元。 37 2004年，本公司向外贸发展公司提供资金57,695.26万元，收回资金累计 57,324.20万元，归还外贸发展公司资金8,900万元。外贸公司将取得资金中的 48,411万元用于信托投资，当期取得收益92万元。本公司已于2004年内收回上述 资金。 ②公司本期向各子公司收取的养老保险等费用 公司上交社会保险局的养老保险金、失业保险金等还包括所属子公司应当缴 纳部分；同时本公司还向各子公司收取提取的福利费和工会、教育经费。公司本 年度应收各子公司上述费用共计558.37万元。 ③根据公司2001年与重庆圣尧科技有限公司签订借款协议，本公司向其提供 资金450万元，期限为3年，本期共收取利息4.46万元，截止2004年12月31日，资 金已全部收回。 公司本期向兵器财务有限责任公司借入短期借款13,000万元，归还12,000 万元，期末借款余额1,000万元。 ④公司本期向关联公司出租固定资产，收取租赁费标准一般为折旧费基础上 适当上浮。 ⑤公司与关联方的其他关联交易 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 出租资产收取租金 其中： 成都华西光学电子仪器厂 10.63 重庆创辉涂装有限责任公司 150.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 13.10 重庆九方铸造有限责任公司 49.06 重庆三木嘉益机电有限公司 70.72 重庆天凯实业有限公司 25.09 重庆皇嘉大酒店有限公司 510.66 重庆沙坪坝嘉乐机电技术开发部 0.23 重庆科瑞实业有限责任公司 63.64 重庆卡马机电有限责任公司 324.83 38 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 重庆中天物业管理有限公司代收租金 936.17 支付广告费 其中： 重庆普金广告传媒有限公司 1,004.50 采购长期资产 其中： 海南嘉泰摩托车有限公司 42.30 重庆普金软件有限公司 189.99 收取商标使用费 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司商标使用费 60.95 收取检测费 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司 4.83 重庆卡马机电有限责任公司 5.80 （4）与关联公司的担保事项 上期为嘉陵工业有限公司及嘉陵集团对外贸易发展有限公司提供的担保到 期均已解除。 截止2004年12月31日，为纳入合并范围的子公司成都奥晶科技有限责任公司 出具应付票据提供担保720万元。 截止2004年12月31日，西南兵器工业公司为本公司借款提供担保金额为 31,060万元，为本公司开具应付票据提供担保4,250万元；嘉陵工业有限公司为 本公司借款提供担保1,000万元，为本公司开具应付票据提供担保625万元；重庆 陵宏印刷厂为本公司借款提供担保10万元。 （三）关联方应收应付款项余额（期初数已按照期末合并范围调整） 关 联 企 业 名 称 余 额 应 收 账 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵工业有限公司 1,089,185.86 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 170,173,666.53 136,008,325.65 重庆科瑞实业有限责任公司 3,098,729.34 781.81 39 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆卡马机电有限责任公司 78,964.92 广东嘉陵摩托车有限公司 3,619,233.86 2,453,944.90 重庆创辉涂装有限责任公司 1,158,667.82 14,424,102.73 成都华西光学电子仪器厂 100,602.76 136,520.02 嘉陵贝斯特通用机械有限公司 1,167,492.85 重庆皇嘉大酒店有限公司 2,519,391.83 584,741.74 山东嘉陵恒兴车业有限公司 8,948,622.27 嘉陵集团重庆宏翔运输有限公司 825.00 重庆天凯实业有限公司 17,392,516.15 重庆圣尧科技发展有限责任公司 3,060.00 3,850.00 宜昌嘉禾商贸有限公司 2,492,274.31 735,434.29 海南嘉泰摩托车有限公司 10,551.12 重庆九方铸造有限责任公司 25,168,021.12 21,403,650.21 重庆中天物业管理有限公司 446,600.00 重庆方舟光学仪器有限责任公司 197,671.09 建设工业(集团)公司 2,228.97 重庆建设销售有限责任公司 1,230,442.48 7,827,474.36 其 他 应 收 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 145,760,755.27 142,145,044.79 嘉陵工业有限公司 879,846.70 1,600.00 重庆圣尧科技发展有限公司 9,253.00 5,045,025.00 海南嘉泰摩托车有限公司 49,164.00 49,164.00 重庆卡马机电有限责任公司 6,000,000.00 重庆九方铸造有限责任公司 357,169.48 155,585.47 宜昌嘉禾商贸有限公司 46,390.03 46,390.03 重庆皇嘉大酒店有限公司 1.40 8,727.80 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 2,037.42 40 关 联 企 业 名 称 余 额 广东嘉陵摩托车有限公司 225,055.60 223,688.50 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 235,107.56 103,863.00 重庆嘉茂物业管理有限公司 280,297.00 重庆嘉华建设开发有限公司 6,950,000.00 6,950,000.00 重庆普金软件股份有限公司 150.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 20,900.00 20,000.00 重庆建设销售有限责任公司 300,000.00 300,000.00 预 付 账 款： 期末数 期初数 其中: 海南嘉泰摩托车有限公司 24,121.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 4,927,174.72 3,111,068.63 重庆九方铸造有限责任公司 507,077.51 应 付 账 款： 期末数 期初数 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司 4,804,666.41 84,289.74 海南嘉泰摩托车有限公司 138,571.36 重庆九方铸造有限责任公司 1,456,969.38 重庆科瑞实业有限责任公司 6,875,114.45 12,855,341.35 重庆卡马机电有限责任公司 3,261,768.39 20,385,113.11 重庆普金软件股份有限公司 523,024.26 1,365,631.97 西南兵器工业公司 177,840.24 975,192.44 嘉陵工业有限公司 636,928.98 1,626,696.23 重庆天凯实业有限公司 872,188.20 1,144,000.48 重庆圣尧科技发展有限公司 105,511.50 重庆康达涂料有限公司 235.02 118,827.40 重庆金仑机械制造有限公司 1,200,612.43 301,495.40 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 591,977.82 475,666.80 重庆三木嘉益机电有限公司 5,976,941.45 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 390,690.53 839,807.61 41 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆贝斯特通机有限公司 55,904.26 预 收 账 款： 期末数 期初数 其中： 西南兵器工业公司 475,888.14 1,810,340.53 嘉陵工业有限公司 26,088,508.90 重庆嘉茂物业管理有限公司 0.45 10,006.89 重庆嘉陵贝斯特通机有限公司 254,066.70 海南嘉泰摩托车有限公司 1,874,465.26 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 4,531.86 其 他 应 付 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵工业有限公司 354,423.46 3,899,823.33 海南嘉泰摩托车有限公司 75,000.00 重庆嘉华建设开发有限公司 1,800.00 1,800.00 重庆嘉陵园林绿化有限公司 15,554.00 9,650.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限公司 49,653.15 425,963.33 重庆普金广告传媒有限公司 6,920.00 404,306.40 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 89,000,000.00 重庆嘉茂物业管理有限公司 44,450.40 172,772.54 重庆普金软件股份有限公司 2,150,300.00 16,000.00 重庆皇嘉大酒店有限公司 35,794.00 133,235.70 重庆天凯实业有限公司 19,000,000.00 重庆中天物业管理有限公司 1,603,926.27 1,014,726.27 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 97,580.34 258,341.67 重庆圣尧科技发展有限公司 2,636,400.00 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 94,500.00 94,500.00 (四)关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 嘉陵工业有限公司(控股股东 8,973,118.44 879,846.70 41,442,623.82 354,423.46 42 下属企业) 重庆建设销售有限责任公司 0 300,000.00 (控股股东下属企业) 重庆嘉陵园林绿化有限公司 8,638.98 0 (控股股东下属企业) 重庆嘉陵贝斯特通用机械有 限公司(控股股东下属企业) 28,104.17 0 重庆嘉茂物业有限公司(控股 60,337.86 0 1,112,358.48 44,450.40 股东下属企业) 重庆天凯实业有限公司(控股 353,219.79 0 19,000,000.00 0 股东下属企业) 重庆圣尧科技发展有限公司 244,550.00 9,253.00 2,636,400.00 2,636,400.00 (控股股东下属企业) 重庆陵盾建筑安装工程有限 6,569.28 2,037.42 公司(控股股东下属企业) 重庆嘉华建设开发有限公司 0 6,950,000.00 0 1,800.00 (控股股东下属企业) 重庆皇嘉大酒店有限公司(控 1.40 32,001.00 35,794.00 股股东下属企业) 重庆卡马机电有限责任公司 7,121,105.63 6,000,000.00 （本公司子公司） 嘉陵集团对外贸易发展有限 557,344,995.48 145,760,755.27 20,461,380.04 0 公司 （本公司子公司） 重庆九方铸造有限责任公司 748,150.46 357,169.48 （本公司子公司） 海南嘉泰摩托车有限公司（本 63,856.00 49,164.00 75,000.00 75,000.00 公司子公司） 重庆普金软件股份有限公司 3,500,000.00 0 2,220,177.50 2,150,300.00 （本公司子公司） 嘉陵美洲摩托车有限公司（本 2,335.00 0 公司子公司） 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 136,361.00 235,107.56 限责任公司（本公司子公司） 重庆创辉涂装有限责任公司 4,705,090.90 0 （被投资企业） 重庆科瑞实业有限责任公司 1,462,545.48 0 （被投资企业） 嘉陵集团重庆宏翔运输有限 528,474.15 20,900.00 63,470.92 49,653.15 责任公司（被投资企业） 重庆大江摩托车有限公司（被 7,490,000.00 0 投资企业） 重庆三木嘉益机电有限公司 371,614.61 0 （被投资企业） 43 广东嘉陵摩托车有限公司（被 6,217.10 225,055.60 投资企业） 宜昌嘉禾商贸有限公司（控股 0 46,390.03 子公司的子公司） 西南兵器工业公司(控股股东 4,080.00 0 下属企业) 重庆沙坪坝区嘉乐机电技术 0 94,500.00 开发部(控股股东下属企业) 重庆中天物业管理有限公司 1,000,000.00 1,603,926.27 (控股股东下属企业) 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂(控 425,790.52 97,580.34 股股东下属企业) 合计 593,155,284.33 160,835,680.46 88,473,282.28 7,143,827.62 四、重大合同及其履行情况。 （一）报告期内公司无托管、承包、租凭其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内公司未发生重大担保。 （三）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东未披露承诺事项。 六、报告期内，公司继续聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司的审计 机构。其 2004 年年度财务审计报告费为 70 万元人民币，相关差旅费由公司具实 报销。2004 年，本公司共计支付其审计费（2003 年年度财务审计）70 万元人民 币，相关差旅费由公司具实报销；另支付其为公司提供其他（关联交易之独立财 务报告）中介服务费用 10 万元人民币。北京永拓会计师事务所有限责任公司为 公司提供审计服务的连续年限为 4 年。 七、报告期内,公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1、根据公司第五届董事会第十二次会议及第十一次股东大会决议，本公司 受让了嘉陵工业有限公司持有的兵器财务有限责任公司股权 3000 万股，转让金 额为 3,741 万元。在本公司与兵器财务有限责任公司的积极争取下，已完成了该 股权的工商变更登记手续。 2、本公司于 2002 年 12 月与重庆大江摩托车发动机制造有限公司（以下简 称大江发动机公司）共同出资组建重庆大江摩托车有限公司（以下简称合资公 司），合资公司注册资本 500 万元，本公司持有其 52%的股权，重庆大江摩托车 发动机制造有限公司持有其 48%的股权。2003 年 1 月本公司与重庆大江摩托车发 动机制造有限公司（以下简称大江发动机公司）签订《重庆大江摩托车有限公司 经营管理权委托协议书》，本公司同意由大江发动机公司全权负责合资公司的经 营和管理，由大江发动机公司支付本公司固定收益。协议期限为：2002 年 12 月 26 日至 2012 年 12 月 31 日。本公司 2004 年收取固定收益 575 万元。 3、本公司于 2003 年 9 月与重庆环松钢结构有限公司（以下简称环松公司） 《委托经营协议书》 ，本公司同意由环松公司全权负责合资公司三水嘉陵摩托车 44 有限公司的经营和管理，由环松公司支付本公司固定收益。协议期限为：2003 年 10 月至 2012 年 12 月 31 日。本公司 2004 年收取固定收益 500 万元 4、报告期内，公司收取重庆嘉鹏摩托车制造有限公司技术开发费 400 万元。 5、2002 年 9 月，山东省诸城市农村信用合作社联合社以山东嘉陵恒兴车业 有限公司未按期结息为由，对其提起诉讼，并将本公司作为第二被告。该案涉案 标的 700 万元，经山东省潍坊市中级人民法院以“（2002）潍民二初字第 320 号”民事判决书一审判决，及山东省高级人民法院终审判决，本公司败诉。本公 司已支付 700 万元代为偿还借款。因公司向山东嘉陵恒兴车业有限公司销售摩托 车配件，已以摩托车零配件销售款冲抵完本公司向该公司 700 万元借款。本期已 将法院划款 700 万元增加为对山东嘉陵恒兴车业有限公司的应收账款，同时本公 司已向最高人民法院提起申诉。本公司将 700 万元作为应收帐款入帐，并以此抵 偿了收购嘉陵工业有限公司所属嘉福苑商业性房产的资金，因此该诉讼对本公司 已不存在风险。 6、2003 年，中国农业银行重庆市北碚区支行诉重庆恒达磁性材料有限公司、 中国嘉陵工业股份有限公司（集团）、嘉陵工业有限公司、重庆恒达磁性材料工 业公司贷款纠纷案，该案标的 430 万元，其中本公司涉案金额 370 万元。该案经 重庆市北碚区人民法院一审判决本公司败诉，并承担连带清偿责任。本公司不服， 向重庆市第一中级人民法院提起上诉，经重庆市第一中级人民法院二审，于 2003 年 6 月 10 日终审判决本公司胜诉，本公司不承担任何责任。目前本案由重庆市 高级人民法院进行再审。 7、本公司为中国汽车工业协会摩托车分会理事长单位，董事长靖波先生为 中国汽车工业协会摩托车分会理事长。 45 第十节 财务报告 一、审计报告 公司财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司徐克美、罗俊注册会计 师审计，并出具标准无保留意见的审计报告[京永证审字（2005）第003号]，其 内容如下： 我们审计了后附的中国嘉陵工业股份有限公司（集团）2004年12月31日的资 产负债表及合并资产负债表、2004年度利润及利润分配表及合并利润及利润分配 表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是中国嘉陵工业股份有 限公司（集团）管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了中国嘉陵工业股份有限公司（集团）2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 46 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 董 事 长：靖波 二OO五年四月十六日 47 会 计 报 表 附 注 一、公司基本情况 1、公司的历史沿革 中国嘉陵工业股份有限公司（集团）[以下简称公司]位于重庆市沙坪坝区双 碑，系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576号文和重庆市 人民政府重府发（1987）176号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组 成 立 。 1999 年 ， 经 财 政 部 财 管 字 [1999]377 号 文 及 中 国 证 监 会 证 监 公 司 字 [1999]145号文批准，中国兵器装备集团公司将持有的部分国家股向有关投资者 配售，配售数量10,000万股，配售价格4.5元/股。配售后公司总股本仍为 473,870,840股，其中：中国兵器装备集团公司代表国家持有股份254,270,840 股，占公司总股本比例为53.66%；投资者持有流通股219,600,000股，占公司总 股本比例为46.34%。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司属机械制造行业，经营范围：制造、销售摩托车及零部件，工业钢球， 轴承；经营本企业及其成员企业自产产品的出口业务（国家组织统一联合经营的 出口商品除外）；经营本企业及其成员企业所需的机械设备、零配件、原辅材料 的进口业务（国家组织统一联合经营的进口商品除外）；加工贸易和补偿贸易业 务；销售家用电器，百货，五金；自行车，摩托车维修。 3、主要产品和提供的劳务 公司主要生产和销售嘉陵牌摩托车、发动机、通用发动机、光学投影镜头。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 48 会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明外，所有资产均以历史成本 为计价原则。 5、 外币业务核算方法 外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币市场汇价中间 价折合人民币记账，期末按资产负债表日人民币市场汇价中间价调整，与经营相 关的差额作为汇兑损益列入当期财务费用；与公司筹建期间相关的汇兑差额计入 长期待摊费用；与固定资产、在建工程等长期资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表折算方法 以外币列示的子公司会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算 为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时 的市场汇率折算为母公司记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配 表该项目的数额列示，折算后资产项目与负债、所有者权益项目合计数的差额计 入外币报表折算差额，在“未分配利润”项目后单独列示。利润表所有项目与利 润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算，平均汇率根据当期期 初、期末市场汇率计算确定。 7、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 短期投资以实际支付全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已支付 价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未兑付的债 券利息后的金额入账；在处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额 确认为当期的投资损益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算并确定所计提的 短期投资跌价准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资价值得以恢复 后，在原已确认的短期投资跌价准备金额内转回。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 49 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款 项； ②债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明仍然不能收回 的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账核销。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失，公司于期末根据债务单位的财务状况、现金流量 等情况，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 并计入当期损益，比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 6% 一至二年 15% 二至三年 25% 三年以上 50% 母公司对纳入合并报表范围的子公司代建项目应收款项不计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类 公司存货分为：材料采购、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托 加工材料、分期收款发出商品、包装物。 （2）原材料 原材料按计划成本进行日常核算，月末调整材料成本差异，并于中期期末或 年末调整累计材料成本差异。 （3）库存商品 库存商品按实际成本核算，发出时采用按月加权平均法计价，并于中期期末 或年末调整累计结转金额。 （4）低值易耗品 低值易耗品按实际成本核算，领用时采用分期摊销法摊销。 （5）存货盘存 50 公司存货采用永续盘存制，于年末（或其他盘点日）对存货进行全面盘点， 并将盘点结果与永续盘存制下的账面记录核对，盘盈或盘亏列入当期损益。 （6）存货跌价准备计提 期末，公司存货按成本与可变现净值孰低计价，按单项认定法计提存货跌价 准备，并列入当期损益。对于经常收发，并可共用，价格变动不太频繁的存货， 采用分类认定法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期债券投资的计价及收益确认方法 ①公司购入长期债券按取得时支付的全部价款扣除支付的税金、手续费等， 以及支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的 余额作为实际成本记账。 ②按权责发生制原则计算应计利息，并列入当期损益。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 长期债券投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，债券的溢价 或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，并列入当 期损益。 （3）长期股权投资的计价及收益确认方法 ①公司对外股权投资按照初始投资成本记账，初始投资成本的确定方法： 以现金方式取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（含支付的税金、 手续费等相关费用）作为初始投资成本，如实际支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利，将现金股利扣除后作为初始投资成本； 以非货币交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值加上应付的 相关税费作为初始投资成本。 ②对公司持股比例在20%以下或虽持股比例在20%以上（含20%），但不具有 重大影响的企业，其投资按成本法核算；持股比例在20%以上（含20%）或虽持股 比例在20%以下，但具有重大影响的企业，其投资按权益法核算；对合营企业及 公司持股比例在50%以上或在50%以下（含50%）但系公司实际控制的子公司，编 制合并会计报表；对于持股比例在50%以上，但公司未实际控制的子公司，不编 制合并会计报表。 51 ③采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采 用权益法核算时，按照被投资单位当年净利润金额及公司持股比例计算确认投资 损益，并调整长期股权投资账面价值。 （4）长期股权投资差额 采用权益法核算长期股权投资时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额作为长期股权投资差额入账，并按合同规定的投资期限摊 销，合同没有规定投资期限时，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。 （5）长期投资减值准备 期末，公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期 股权投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资 减值准备，并列入当期损益。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具、其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备， 单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的的物品，均为固定资产。 （2）固定资产分类 公司固定资产包括机械设备、动力设备、传导设备、运输设备、仪器仪表、 工业炉窑、生产器具、化工设备、专用设备、房屋、建筑物、办公设备及其他。 （3）固定资产计价及折旧 固定资产按照取得时的实际成本作为入账价值。购入的固定资产，按实际支 付的价款作为实际成本；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为实 际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本；以非货币交易方式取得的固 定资产，以换出资产的账面价值加上应付的相关税费作为实际成本；公司进行法 定资产评估的固定资产，按照评估值作为入账价值。 52 初次入账的固定资产采用平均年限法计提折旧，并按固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和估计净残值率计算折旧率。固定资产的分类、估计经济使用 年限及年折旧率、估计净残值率如下： 估计经济使用年限 固定资产类别 年折旧率(％) 估计净残值率(％) (年) 机械设备 10－14 6.79－9.50 5.00 动力设备 13－18 5.28－7.31 5.00 传导设备 17－20 4.75－5.59 5.00 运输设备 8－10 9.50－11.88 5.00 仪器仪表 8－12 7.92－11.88 5.00 工业炉窑 9 10.56 5.00 生产器具 10 9.50 5.00 化工设备 9 10.56 5.00 专用设备 12 7.92 5.00 房 屋 25－30 3.17－ 3.80 5.00 建 筑 物 25 3.80 5.00 办公设备及其他 5－10 9.50－19.00 5.00 子公司成都奥晶科技有限责任公司的光学类设备按照工作量法计提折旧，嘉 陵-本田发动机有限公司的模具列入办公设备及其它，按照工作量法计提折旧。 （4）固定资产减值准备 期末，公司对固定资产逐项进行检查，由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提固定资产减值准备，并计 入当期损益。固定资产在实质上已不能为公司带来经济利益时，全额计提减值准 备。 已计提减值准备后的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （账面原值扣除已计提折旧、减值准备和净残值）以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率，采用直线法计提折旧。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，采用直线法计提 折旧。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 53 13、在建工程核算方法 （1）在建工程计价 公司在建工程按工程项目核算所发生的实际支出计价，并以工程达到预定可 使用状态时作为确认固定资产的时点。为购建在建工程所发生的专项借款利息支 出及汇兑损益，在该项资产达到预定可使用状态前，计入该项资产的成本，之后 列入当期损益。 （2）在建工程减值准备 期末，公司对在建工程逐项进行检查，如存在以下一项或多项情况时，按其 差额计提在建工程减值准备，并列入当期损益： 由于长期停建并且预计在三年内不会重新开工；所建项目性能及技术均已落 后，对公司带来的经济利益具有很大的不确定性；其他原因导致其可收回金额低 于账面价值的。 14、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司的借款费用包括因借款而发生的各项支出：利息支出、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑损益。为筹集生产经营所需资金发生 的借款费用均列入当期损益，为购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足 以下条件时予以资本化： 资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态前所 必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化金额的计算 ①专门借款利息费用按照本期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际利息支出的范围内予以资本化； ②外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按照实际发生额予 以资本化。 （3）借款费用资本化的停止 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用 列入当期损益。 15、无形资产计价和摊销方法 54 （1）无形资产计价及其摊销 ①无形资产的计价 无形资产取得时，按照实际成本计价。实际成本的确认方法： 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式 取得的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本； 以非货币交易方式取得的无形资产，以换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发 生的注册费、律师费等费用，作为实际成本。 ②无形资产摊销 无形资产自取得当月起采用直线法摊销，列入当期损益。 无形资产摊销期限： 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限，在受益年限内分期平均摊 销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，在法律规定的有效年限内分 期平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有 效年限两者中较短者分期平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限的，按不超过 10 年分期平均摊销。 （2）无形资产减值准备 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如存在以下一种或几种情形，导致其 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备，并计入当期损 益： 无形资产已被其他新技术所代替；无形资产已超过法律保护期限；其他足以 表明无形资产可回收金额低于其账面价值的情形。 （3）土地使用权核算 对于取得的土地使用权，在取得土地证前按照实际成本计价，在预计使用年 限内采用直线法摊销。在取得土地证后，根据土地证上载明的剩余期限进行摊销。 16、长期待摊费用计价和摊销方法 公司长期待摊费用按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期 间发生的开办费用先在长期待摊费用中归集，自生产经营当月起一次进入当期损 55 益。如长期待摊费用项目不能在以后会计期间受益，则将其账面价值一次进入当 期损益。 17、收入确认原则 （1）商品销售收入在满足以下条件时确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收 入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入在满足以下条件时确认 与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能够可靠地计量；相 关的收入和成本能够可靠地计量。 （3） 让渡资产使用权收入在满足以下条件时确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠地计量。 其中：利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费 收入应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入 。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计 报表暂行规定〉的通知》、财政部财会[2002]18号文《关于执行 和相关会计准则有关问题解答的通知》的规定，以公司和纳入合并范围的子公司 的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制，合并时，公司 的重大内部交易和资金往来相互抵销。 三、税项及附加 1、流转税及附加 计税(费)基数 税项及附加 税(费)率 (1)商品销售收入 增值税 17％ (2)材料销售收入 增值税 17％ (3)生产环节的摩托车销售收入 消费税 10％ (4)租赁收入、代理费收入 营业税 5％ 56 (5)应交流转税额 城市维护建设税 7％ (6)应交流转税额 教育费附加 3％ 2、企业所得税 根据重庆市国家税务局重国税函（1997）121 号文件《重庆市国家税务局关 于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）申请执行高新技术企业所得税税率请示的 批复》，公司从 1997 年 1 月 1 日起按 15%的税率计缴企业所得税。 子公司成都奥晶科技有限责任公司按税法规定，适用 15%企业所得税税率； 嘉陵－本田发动机有限公司按税法规定，适用 15%企业所得税税率；其余境内子 公司适用 33%企业所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外子公司和共同控制的合营企业的情况及合并范围如 下： 法 定 持股比 是否 公 司 名 称 注册地址 注册资本(元) 经 营 范 围 代表人 例(％) 合并 海南嘉泰摩托车有限公司 海南万宁市 黄经雨 USD2,980,000生产销售摩托车 85.00 否 重庆南坪经济 生产销售汽油发动机、通用发 嘉陵—本田发动机有限公司 靖波 USD35,700,000 50.00 是 技术开发区 动机、摩托车及零部件 生产销售电动自行车、电动 上海嘉陵车业有限公司 上海青浦区 李华光 20,000,000 93.00 是 车、摩托车及零件 汇豪香港发展公司 中国香港 靖波 HKD1,000,000代理摩托车及原材料进出口 100.00 是 河南嘉陵摩托车销售有限公司 河南郑州 李华光 2,000,000整车销售、零部件供应 70.00 是 重庆海源摩托车零部件制造有限责 重庆双碑 黄艳 17,789,300制造加工销售摩托车零配件 73.26 是 任公司 重庆九方铸造有限责任公司 重庆双碑 文晓刚 16,655,900制造销售汽车摩托车零部件 65.36 否 成都奥晶科技有限责任公司 成都高新区 赵海强 50,000,000光电产品开发制造销售 90.00 是 重庆卡马机电有限责任公司 重庆双碑 文晓刚 14,247,200制造销售汽车摩托车零配件 99.30 否 销售摩托车、自行车及配件、 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆南坪 黄艳 10,000,000 95.00 是 机电产品、金属产品 57 法 定 持股比 是否 公 司 名 称 注册地址 注册资本(元) 经 营 范 围 代表人 例(％) 合并 经营和代理各类商品和技术 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆双碑 靖波 10,000,000 90.00 否 的进出口、进口加工等 美国佛罗里达 经营销售嘉陵摩托车及零配 嘉陵摩托美洲有限公司 靖波 USD400,000 100.00 否 州迈阿密市 件以及售后服务 印度尼西亚雅 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 邓江 USD980,000生产销售摩托车及零部件 50.00 否 加达市 开发生产销售光、机电产品， 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 重庆北碚区 赵海强 5,000,000 85.00 是 光电仪器，光学仪器 重庆普金软件股份有限公司 重庆九龙坡区 易小波 31,200,000软件开发销售 30.77 否 公司拥有其过半数以上权益性资本的子公司或公司实际拥有控制权的子公 司以及合营企业的会计报表纳入本期合并会计报表范围。公司实际控制的但未纳 入合并范围的子公司，因其资产总额、销售收入和当期净利润加总数均占合并会 计报表相关数的比例较低，根据重要性原则不纳入合并范围。 2、合并报表范围变更情况及影响 ①2004年9月，公司将控股子公司重庆九方铸造有限责任公司托管给重庆新 桥华福铝业有限公司经营，每年收取固定收益10万元。公司自2004年9月起将其 转按成本法核算。编制合并利润表时，重庆九方铸造有限责任公司本年度1－8 月的相关收入、成本及利润均纳入合并范围，合并资产负债表期初数包含该公司 有关数据，期末数不包含该公司有关数据。 ②海南嘉泰摩托车有限公司为公司控股子公司，因该公司截止2004年末主要 经营业务处于停滞状态，拟进行清算，本期未纳入合并范围。 ③重庆嘉陵华光光电科技有限公司、重庆长江三峡综合市场有限公司本期纳 入合并范围。 ④相关合并会计报表中，资产负债表项目年初数未进行调整，资产负债表项 目本期减少数中包含重庆九方铸造有限责任公司及海南嘉泰摩托车有限公司的 年初数，不包含本期增减变化数；相关合并会计报表附注中，利润及利润分配表 项目包含重庆九方铸造有限责任公司本年度1－8月数。相关合并会计报表附注 58 中，资产负债表项目年初数中未包含重庆长江三峡综合市场有限公司的年初数， 本期增加数中包含重庆长江三峡综合市场有限公司的年初数。 ○ 5 因合并范围变化，上期纳入合并范围本期未纳入合并范围及本期新增纳入 合并范围的子公司上期末的资产、负债金额如下（金额单位：万元）： 上期纳入合并范围、本期未纳入合并范 本期新纳入合并范围 项目 围公司的金额 公司的金额 海南嘉泰 九方铸造 长江三峡市场 流动资产 729.49 3,080.96 3,967.56 长期投资 173.48 固定资产 2,737.14 982.59 17.95 无形资产及其他资产 105.86 8.75 流动负债 3,533.69 3,013.89 3,089.01 因合并范围变化，上期纳入合并范围本期未纳入合并范围及本期新增纳入合 并范围的子公司上年度的经营成果金额如下（金额单位：万元）： 上期纳入合并范围、本期未纳入合并范 本期新纳入合并范围 项目 围公司的金额 公司的金额 海南嘉泰 九方铸造 长江三峡市场 主营业务收入 189.25 10,961.65 5,091.16 主营业务利润 -172.87 -169.41 188.29 利润总额 -555.76 -318.36 17.63 所得税 8.14 净利润 -555.76 -318.36 9.49 五、会计报表主要项目注释（除非特别说明，以下金额单位为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 221,206.43 272,148.52 其中：外币现金(原币) (1) 美元 4,400.70 3,400.70 (2) 欧元 1,266.00 1,266.00 (3)港币 4,678.24 银行存款 1,102,410,385.56 1,098,249,401.42 其中：外币存款(原币) 59 (1) 美元 182,569.14 6,604,813.93 (2) 日元 20,687.13 113,208.27 (3) 港币 274,610.31 77,015.97 其他货币资金 8,423,955.42 52,593,125.11 合 计 1,111,055,547.41 1,151,114,675.05 注：（1）2004年12月31日外币折算的汇率为美元1:8.2765，港币1:1.0637， 日元1:0.0797，欧元1:11.2627。 （2）在编制现金流量表时，已质押的定期存款未包含在现金及现金等价物 中，其中：期初数7,153.13万元，期末数5,214.69万元。 2、短期投资 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 基金投资 2,000,000.0 112,600.00 5,106,830.0 0.00 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,000,000.0 112,600.00 5,106,830.0 0.00 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 89,969,074.8 78,251,917.70 合 计 89,969,074.8 78,251,917.70 注：应收票据期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 4、应收股利 项 目 期末数 期初数 广东嘉陵摩托车有限 3,679,979.77 3,679,979.77 合 计 3,679,979.77 3,679,979.77 5、应收账款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 计提比例 账面余额 计提比例 比例％ 备金额 比例％ 备金额 ％ ％ 1年以 346,044,300.96 72.12 6 20,762,658.06 243,178,517.88 61.44 6 14,590,711.07 内 1-2年 4,316,680.47 0.89 15 647,502.07 11,682,227.66 2.95 15 1,752,334.15 2-3年 3,639,149.64 0.76 25 909,787.41 11,340,534.78 2.87 25 2,835,133.70 60 3年以 125,850,141.30 26.23 50 62,925,070.65 129,585,433.01 32.74 50 64,792,716.51 上 合 计 479,850,272.37 100.00 85,245,018.19 395,786,713.33 100.00 83,970,895.43 （2）欠款金额前五位的单位欠款金额合计243,594,731.29元，占应收账款 期末数比例为50.76%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 6、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 计提比例 账面余额 计提比例 比例％ 备金额 比例％ 备金额 ％ ％ 1年 172,750,839.75 88.57 6 10,365,050.39 159,352,975.21 73.30 6 9,561,178.51 以内 1-2年 5,904,581.36 3.03 15 885,687.20 12,796,400.45 5.89 15 1,919,460.07 2-3年 2,332,497.68 1.20 25 583,124.42 3,618,187.16 1.66 25 904,546.79 3年以 14,056,981.99 7.20 50 7,028,491.00 41,638,707.75 19.15 50 20,819,353.88 上 合计 195,044,900.78 100.00 18,862,353.01 217,406,270.57 100.00 33,204,539.25 （2）欠款金额前五位的单位余额合计164,280,929.57元，占其他应收款期 末数比例为84.23%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 7、预付账款 （1）账龄分析 61 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总额的比例% 账面余额 占总额的比例% 1年以内 60,284,960.96 75.60 28,791,949.85 97.20 1-2年 19,336,017.63 24.25 779,165.92 2.63 2-3年 4,884.03 0.01 51,492.67 0.17 3年以上 113,768.31 0.14 0.00 0.00 合 计 79,739,630.93 100.00 29,622,608.44 100.00 （2）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东单位欠款。 8、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 771,886.72 0.00 合 计 771,886.72 0.00 9、存货 期末数 期初数 分 类 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 材料采购 22,119,720.55 1,248,986.93 48,824,167.35 1,963,396.61 原材料 217,940,728.01 57,022,780.87 176,176,488.73 54,635,508.97 在产品 32,977,664.86 5,447,963.13 51,988,272.81 9,559,233.41 包装物 0.00 0.00 3,676,948.25 0.00 库存商品 88,596,598.19 16,755,552.23 159,367,681.72 24,337,741.94 发出商品 16,681,092.63 1,327,575.61 19,477,189.70 7,705,079.28 委托加工材料 1,260,952.71 614,432.55 1,371,131.64 122,886.51 低值易耗品 2,976,429.08 544,750.46 16,981,976.21 331,945.42 合 计 382,553,186.03 82,962,041.78 477,863,856.41 98,655,792.14 10、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 保险费 54,827.96 589,556.29 609,336.25 35,048.00 工程维修费 147,727.31 0.00 147,727.31 0.00 模具费 706,843.02 6,688,211.61 7,395,054.63 0.00 房租 476,687.88 1,145,826.00 1,283,828.16 338,685.72 其他 371,247.27 5,301,013.53 5,104,024.68 568,236.12 合 计 1,757,333.44 13,724,607.43 14,539,971.03 941,969.84 62 11、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 2,086,049.00 2,086,049.00 长期股权投资 154,267,978.09 45,695,577.52 32,400,136.08 167,563,419.53 其中：股票投资 3,351,770.00 0.00 0.00 3,351,770.00 其他股权投资 成本法核算 82,180,675.67 5,099,786.10 564,375.25 86,716,086.52 权益法核算 68,735,532.42 40,595,791.42 31,835,760.83 77,495,563.01 其中：投资成本 75,495,178.16 63,738,927.95 29,681,508.80 109,552,597.31 损益调整 -6,173,189.71 -40,138,404.70 111,937.02 -46,423,531.43 股权投资差额 -612,758.62 15,270,631.82 2,016,012.42 12,641,860.78 股权投资准备 26,302.59 1,724,636.35 26,302.59 1,724,636.35 减：长期投资减值准备 11,203,890.90 0.00 1,780,133.68 9,423,757.22 长期投资合计 143,064,087.19 47,781,626.52 30,620,002.40 160,225,711.31 （1）长期债权投资为购买的还本付息保险。 （2）股票投资 股票数量 被投资单位 股份类别 初始投资成本 备注 (股) 沪宁高速股份有限公司 法人股 100,000 121,000.00 新华信托投资股份有限公司 法人股 2,060,000 1,000,000.00 湖南华南光电科技股份有限 法人股 1,450,000 2,230,770.00 公司 合 计 3,351,770.00 （3）按成本法核算的联营投资 期初数 期末数 被投资单位 投资比 本期增加 本期减少 投资比 余额 余额 例 例 重庆康达涂料有限公司 5,570,702.26 13.91％ 0.00 0.00 5,570,702.26 13.91％ 63 期初数 期末数 被投资单位 投资比 本期增加 本期减少 投资比 余额 余额 例 例 金仑机械制造有限公司 10,000,000.00 20％ 0.00 0.00 10,000,000.00 20％ 重庆特殊钢集团公司 6,000,000.00 2％ 0.00 0.00 6,000,000.00 2％ 交通银行重庆分行 3,507,600.00 0.03％ 0.00 0.00 3,507,600.00 0.03％ 中国光大银行 6,165,763.20 - 0.00 0.00 6,165,763.20 - 重庆两江保险代理有限公司 500,000.00 10％ 0.00 500,000.00 0.00 - 重庆大江摩托车有限公司 2,600,000.00 52％ 0.00 0.00 2,600,000.00 52％ 广东嘉陵摩托车有限公司 10,226,610.21 51％ 0.00 0.00 10,226,610.21 51％ 重庆中摩联科技有限公司 200,000.00 5.6％ 0.00 0.00 200,000.00 5.6％ 兵器财务有限公司 37,410,000.00 6.96％ 0.00 0.00 37,410,000.00 6.96％ 重庆九方铸造有限责任公司 0.00 1,977,189.27 0.00 1,977,189.27 65.35％ 重庆科瑞实业有限责任公司 0.00 1,437,178.32 0.00 1,437,178.32 35.54％ 重庆三木嘉益机电有限公司 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 20％ 重庆中天物业管理有限公司 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00 垫江嘉合商贸有限公司 0.00 450,000.00 33,294.31 416,705.69 90％ 福州嘉合商贸有限公司 0.00 400,000.00 31,080.94 368,919.06 40％ 泸州嘉陵摩托车销售公司 0.00 385,418.51 0.00 385,418.51 100％ 合 计 82,180,675.67 5,099,786.10 564,375.25 86,716,086.52 （4）按权益法核算的联营投资 ①投资成本 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 重庆长江三峡综合市场有限公司 1997—2047 9,500,000.00 95％ 0.00 9,500,000.00 0.00 - 嘉陵摩托车美洲有限公司 1992—2022 951,144.10 100％ 0.00 0.00 951,144.10 100％ 重庆浦嘉利发动机有限公司 1993—2023 15,207,806.15 35％ 0.00 15,207,806.15 0.00 - 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 1998—2017 11,686,730.63 50％ 0.00 0.00 11,686,730.63 50％ 64 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 1998—2017 9,000,000.00 90％ 0.00 0.00 9,000,000.00 90％ 重庆卡马机电有限责任公司 2001—2020 6,770,602.60 46.52％ 8,892,610.82 0.00 15,663,213.42 99.3％ 重庆科瑞实业有限责任公司 2000—2020 4,973,652.52 35.54％ 0.00 4,973,652.52 0.00 - 重庆创辉涂装有限责任公司 2003－2020 220,000.00 27.5％ 0.00 0.00 220,000.00 27.5％ 重庆普金软件股份有限公司 7,337,335.25 30.77％ 12,288,291.94 0.00 19,625,627.19 88.46％ 重大科技园有限公司 5,008,151.83 25％ 0.00 0.00 5,008,151.83 25％ 重庆嘉华建设开发有限公司 2,374,079.47 25％ 2,233,601.25 0.00 4,607,680.72 25％ 重庆宏翔运输有限责任公司 2001—2020 1,765,675.61 31.93％ 0.00 50.13 1,765,625.48 31.93％ 上海润南科技有限公司 700,000.00 35％ 0.00 0.00 700,000.00 35％ 宜昌嘉合商贸有限公司 0.00 450,000.00 0.00 450,000.00 90％ 海南嘉泰摩托车有限公司 0.00 39,415,646.49 0.00 39,415,646.49 85％ 重庆方舟光电仪器有限责任公司 0.00 458,777.45 458,777.45 61.54％ 合 计 75,495,178.16 63,738,927.95 29,681,508.80 109,552,597.31 ②损益调整 被投资单位 本期增加 本期减少 期末数 期初数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 重庆长江三峡综合市 649,678.09 0.00 0.00 0.00 649,678.09 0.00 场有限公司 嘉陵摩托车美洲有限 2,329,494.88 235,369.79 0.00 0.00 0.00 2,564,864.67 公司 重庆浦嘉利发动机有 -6,260,354.76 0.00 0.00 0.00 -6,260,354.76 0.00 限公司 布原拉嘉陵萨克帝摩 -1,317,448.38 0.00 0.00 841,663.76 0.00 -2,159,112.14 托车有限公司 嘉陵集团对外贸易发 2,079,264.53 34,770.02 0.00 0.00 0.00 2,114,034.55 展有限公司 重庆科瑞实业有限公 -1,176,363.83 0.00 0.00 2,360,110.37 -3,536,474.20 0.00 司 65 重庆卡马机电有限公 681,203.42 2,709.34 0.00 0.00 0.00 683,912.76 司 重庆宏翔运输有限责 -985,517.08 0.00 0.00 404,712.59 0.00 -1,390,229.67 任公司 重庆创辉涂装有限责 -4,173.69 0.00 0.00 215,826.31 0.00 -220,000.00 任公司 重庆嘉华建设开发有 -2,374,079.47 0.00 0.00 1,761,779.14 0.00 -4,135,858.61 限公司 重大科技园有限公司 -191,920.55 0.00 0.00 172,074.89 0.00 -363,995.44 重庆普金软件股份有 397,027.13 0.00 0.00 1,114,947.92 0.00 -717,920.79 限公司 宜昌嘉合商贸有限公 0.00 0.00 0.00 17,660.00 0.00 -17,660.00 司 海南嘉泰摩托车有限 0.00 0.00 -40,411,253.85 2,014,890.16 0.00 -42,426,144.01 公司 重庆方舟光电仪器有 0.00 0.00 0.00 355,422.75 -355,422.75 限责任公司 合 计 -6,173,189.71 272,849.15 -40,411,253.85 9,259,087.89 -9,147,150.87 -46,423,531.43 ③股权投资差额 摊 被投资单 股权 销 本期 期 初 数 本期增加 期 末 数 位 比例 年 减少 限 摊余金 初始金额 累计摊销 初始金额 累计摊销 摊余金额 额 嘉陵摩托 622,671. 103,77 1,037,785. 518,892.8 车美洲有 100％ 10 1,037,785.90 415,114.42 0.00 518,893.07 48 8.65 90 3 限公司 重庆卡马 -1,732,8 -112,3 -2,025,515 -1,620,41 机电有限 99.3％ 20 -2,025,515.99 -292,704.12 0.00 -405,103.20 11.87 99.08 .99 2.79 责任公司 布原拉嘉 -1,067,1 -71,14 -1,422,835 -995,984. 100％ 20 -1,422,835.23 -355,708.80 0.00 -426,850.56 陵萨克帝 26.43 1.76 .23 67 66 摩托车有 限公司 重庆普金 258,539. 60,420 1,650,247. 1,589,827 软件股份 88.46％ 10 258,539.88 0.00 1,391,708.06 60,420.47 88 .47 94 .47 有限公司 重庆嘉华 1,305,96 187,37 1,866,472. 1,119,401 建设开发 25% 10 1,865,669.03 559,700.71 803.75 747,071.37 8.32 0.66 78 .41 有限公司 重庆宏翔 运输有限 31.93％ 0.00 0.00 0.00 50.13 50.13 50.13 50.13 0.00 责任公司 海南嘉泰 1,847, 18,475,796 12,009,26 摩托车有 85％ 10 0.00 0.00 0.00 13,856,847.33 6,466,528.71 579.64 .40 7.69 限公司 重庆方舟 光电仪器 61.54％ 0.00 0.00 0.00 21,222.55 353.71 21,222.55 353.71 20,868.84 有限责任 公司 合 -612,758 2,016, 19,603,224 12,641,86 -286,356.41 326,402.21 15,270,631.82 6,961,363.70 计 .62 012.42 .48 0.78 ④股权投资准备 被投资单位 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数) 重庆浦嘉利发动机有限公司 35％ 11,254.59 0.00 11,254.59 0.00 重庆长江三峡综合市场有限公司 95％ 15,048.00 0.00 15,048.00 0.00 海南嘉泰摩托车有限公司 85％ 0.00 1,325,413.73 0.00 1,325,413.73 重庆卡马机电有限责任公司 99.3％ 0.00 383,382.62 0.00 383,382.62 宜昌嘉合商贸有限公司 90％ 0.00 15,840.00 0.00 15,840.00 合 计 26,302.59 1,724,636.35 26,302.59 1,724,636.35 67 （5）长期投资减值准备 持股 本期 被投资单位 期初数 本期减少 期末数 比例 增加 重庆特殊钢集团有限公司 2％ 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 重庆浦嘉利发动机有限公司 35％ 1,780,133.68 0.00 1,780,133.68 0.00 金仑机械制造有限公司 20％ 1,478,913.88 0.00 0.00 1,478,913.88 广东嘉陵摩托车有限公司 51％ 1,344,843.34 0.00 0.00 1,344,843.34 重庆康达涂料有限公司 13.91％ 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 合 计 11,203,890.90 0.00 1,780,133.68 9,423,757.22 注：1、子公司布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司位于印尼，本期对其投资 收益依据经境外会计师事务所审核后的会计报表折算；嘉陵摩托车美洲有限公司 位于美国，对其投资收益依据境外会计师事务所提供的税务申报会计报表折算。 2、子公司海南嘉泰摩托车有限公司拟进行清算，本期不再纳入合并范围。 3、根据公司第六届董事会第八次会议决议，同意将子公司重庆九方铸造有 限责任公司经营管理权委托给重庆新桥华福铝业有限公司行使，将子公司重庆科 瑞实业有限公司经营管理权委托给重庆茂余机械制造有限公司行使，委托期限均 为2004年9月1日起至2013年12月31日。自2004年9月起对九方铸造、科瑞实业的 长期投资转按成本法核算。 4、合并价差系纳入合并范围内公司之间投资产生股权投资差额的摊余金额。 12、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 固定资产原值 机械设备 465,749,241.80 34,042,677.60 26,141,008.64 473,650,910.76 动力设备 86,390,781.02 10,022,066.28 662,377.51 95,750,469.79 传导设备 12,960,159.58 3,575,650.00 1,683,650.00 14,852,159.58 运输设备 24,968,004.93 3,268,117.99 2,765,989.68 25,470,133.24 仪器仪表 103,565,251.20 11,739,602.29 191,940.00 115,112,913.49 工业炉窑 28,298,381.57 3,151,783.00 0.00 31,450,164.57 68 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生产器具 24,957,903.80 121,092.63 30,700.00 25,048,296.43 化工设备 438,193.32 187,104.00 0.00 625,297.32 专用设备 143,591.03 0.00 143,591.03 0.00 房屋及建筑物 910,619,453.12 78,891,490.26 43,174,718.52 946,336,224.86 办公及其它 616,114,982.17 36,330,350.03 12,233,516.41 640,211,815.79 合 计 2,274,205,943.54 181,329,934.08 87,027,491.79 2,368,508,385.83 (2) 累计折旧 机械设备 202,960,060.39 35,577,285.14 7,148,714.42 231,388,631.11 动力设备 16,399,776.26 7,637,140.78 208,666.10 23,828,250.94 传导设备 2,185,629.67 1,166,705.41 6,664.45 3,345,670.63 运输设备 11,050,520.15 2,397,690.35 1,811,569.34 11,636,641.16 仪器仪表 39,779,500.01 9,261,666.37 109,369.02 48,931,797.36 工业炉窑 8,803,959.64 3,833,629.28 0.00 12,637,588.92 生产器具 13,787,366.38 1,098,646.34 15,632.76 14,870,379.96 化工设备 217,016.69 20,954.81 0.00 237,971.50 专用设备 118,231.04 7,538.51 125,769.55 0.00 房屋及建筑物 116,826,807.12 33,338,479.12 12,542,425.21 137,622,861.03 办公及其它 316,497,795.57 27,385,425.74 9,816,579.90 334,066,641.41 合 计 728,626,662.92 121,725,161.85 31,785,390.75 818,566,434.02 (3)固定资产净值 1,545,579,280.62 1,549,941,951.81 (4) 固 定 资 产 减 值 准备 机械设备 26,118,769.77 0.00 5,463,560.87 20,655,208.90 动力设备 3,712,573.13 0.00 314,822.26 3,397,750.87 传导设备 563,955.21 0.00 0.00 563,955.21 运输设备 1,689,484.69 2,714.00 456,399.66 1,235,799.03 仪器仪表 8,245,894.48 0.00 27,625.10 8,218,269.38 69 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工业炉窑 1,778,513.51 0.00 0.00 1,778,513.51 生产器具 6,127,280.39 0.00 9,394.20 6,117,886.19 化工设备 129,880.99 0.00 0.00 129,880.99 专用设备 10,641.93 0.00 10,641.93 0.00 房屋及建筑物 8,150,033.00 612,439.94 4,691,105.04 4,071,367.90 办公及其它 69,387,433.78 13,089.68 1,522,383.67 67,878,139.79 合 计 125,914,460.88 628,243.62 12,495,932.73 114,046,771.77 (5)固定资产净额 1,419,664,819.74 1,435,895,180.04 注：1、固定资产原值本期增加中，包含从嘉陵工业有限公司购入1,258.63 万元，与嘉陵工业有限公司进行固定资产置换增加112.36万元，从重庆沙坪坝嘉 乐机电开发部购入6,099.91万元，从成都华西光学电子仪器厂购入2,204.43万 元。 2、固定资产原值本期增加数中包含新增纳入合并范围子公司重庆长江三峡 综合市场有限公司固定资产年初数29.90万元，固定资产原值本期减少数中包含 不再纳入合并范围的子公司重庆九方铸造有限责任公司、海南嘉泰摩托车有限公 司年初数合计6,367.71万元，其余为处置固定资产减少。 3、累计折旧本期增加数中包含新增纳入合并范围子公司重庆长江三峡综合 市场有限公司固定资产年初数11.95万元，累计折旧减少数中包含不再纳入合并 范围的子公司重庆九方铸造有限责任公司、海南嘉泰摩托车有限公司年初数合计 1,686.27万元，其余为处置固定资产减少。 4、固定资产减值准备本期减少数中包含不再纳入合并范围的子公司重庆九 方铸造有限责任公司、海南嘉泰摩托车有限公司年初数合计961.71万元。 5、截止2004年12月31日，已设定为借款和应付票据抵押物的固定资产有账 面原值为21,308.77万元的房屋、账面原值为70,500.10万元的机器设备；另有嘉 陵大厦账面原值40,180.27万元，总面积69,648.90M²，已设定为抵押物的面积为 59,551.45M²。 70 6、截止2004年12月31日，用于出租的房屋建筑物原值为56,708.87万元，机 器设备为 26,767.56万元。 13、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 工程名称 余额 资本化利息 金额 资本化利息 金额 资本化利息 房屋建筑物 3,990,923.90 0.00 1,387,900.43 0.00 5,370,104.33 0.00 进口设备 2,692,269.14 0.00 1,430,450.30 0.00 0.00 涂装线工程 2,446,240.24 0.00 643,974.67 0.00 2,647,531.97 0.00 零星设备 18,861,578.53 0.00 28,796,663.09 0.00 28,277,708.80 0.00 焊接线 381,780.26 0.00 42,674.26 0.00 0.00 其他零星项目 7,834,554.18 0.00 10,173.524.93 0.00 3,637,773.06 0.00 合 计 36,207,346.25 0.00 42,475,187.68 0.00 39,933,118.16 0.00 其他减少 期末数 工程名称 资金来源 项目进度 金额 资本化利息 金额 资本化利息 房屋建筑物 8,720.00 0.00 0.00 0.00 自筹 进口设备 2,077,714.84 0.00 2,045,004.60 0.00 自筹 涂装线工程 451,906.47 0.00 -9,223.53 0.00 自筹 零星设备 3,050,289.15 0.00 16,330,243.67 0.00 自筹 焊接线 350,139.70 0.00 74,314.82 0.00 自筹 其他零星项目 1,419,304.08 0.00 12,951,001.97 0.00 自筹 合 计: 7,358,074.24 0.00 31,391,341.53 0.00 （1）本期在建工程无利息资本化金额。 （2）在建工程减值准备 项 目 期末数 期初数 进口设备 0.00 2,077,714.84 零星设备 3,333,450.11 3,304,991.66 合 计 3,333,450.11 5,382,706.50 14、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初金额 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 出让 114,303,018.83 53,931,762.12 51,629,271.00 1,058,599.98 1,444,397.86 工业产权及专有技术 投入/购入 35,473,780.62 22,834,478.82 7,411,765.68 0.00 3,636,534.76 商标权 购入 4,000,000.00 1,393,316.78 0.00 0.00 224,450.04 软件 购入 99,000.00 87,450.00 0.00 74,250.00 13,200.00 71 合 计 153,875,799.45 78,247,007.72 59,041,036.68 1,132,849.98 5,318,582.66 种 类 期末数 减值准备 期末净额 累计摊销 剩余年限 备注 土地使用权 103,058,035.28 103,058,035.28 10,186,383.57 19~54 年 工业产权及专有技术 26,609,709.74 26,609,709.74 8,864,070.88 3~9 年 商标权 1,168,866.74 907,008.53 261,858.21 2,831,133.26 1年 软件 0.00 0.00 24,750.00 合 计 130,836,611.76 907,008.53129,929,603.23 21,906,337.71 注：1、土地使用权本期增加数主要为从嘉陵工业有限公司购入土地使用权 5,060.53万元，上海嘉陵支付土地出让金100万元。工业产权及专有技术本期增 加主要为子公司成都奥晶增加695.19万元，母公司增加45.99万元。 2、截止2004年12月31日，已设定为借款抵押物的土地使用权账面原值为 2,458.63万元。 15、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海源公司厂房维修 192,240.00 64,080.00 128,160.00 合 计 192,240.00 64,080.00 128,160.00 16、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 226,210,000.00 273,060,000.00 质押借款 135,340,000.00 145,900,000.00 担保借款 320,600,000.00 255,600,000.00 信用借款 170,100,000.00 137,000,000.00 合 计 852,250,000.00 811,560,000.00 注：1、期末抵押借款中，抵押物包括嘉陵大厦2－7层、9层、18层、30层房 产（抵押面积37,031.95M²）；账面原值6,390.90万元的机器设备；账面原值 18,704.89万元的厂房、土地使用权。 2、期末质押借款以中国兵器装备集团公司拥有的本公司77,085,420股国有 股权为质押物取得。 72 3、期末担保借款中，西南兵器工业公司为公司提供担保31,060万元，嘉陵 工业有限公司为公司提供担保1,000万元。 4、期末信用借款中，公司为销售分公司提供担保取得17,000万元，另有财 政委托环保贷款10万元。 17、应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 846,836,120.00 656,151,598.12 商业承兑汇票 85,000,000.00 79,900,000.00 合 计 931,836,120.00 736,051,598.12 注：1、上述银行承兑汇票中，有4,250万元系西南兵器工业公司提供担保， 650万元由嘉陵工业有限公司提供担保，720万元由本公司为成都奥晶公司提供担 保；21,947.41万元系以嘉陵大厦（抵押面积19,408.45M²）、深圳信兴广场房产 （原值为5,062.52万元）及机器设备(原值为64,109.20万元)为抵押物开具； 37,536.20万元以存入保证金方式开具；225万元以中国兵器装备集团公司拥有的 本公司国有股权为质押物开具，4,980万元的质押物为定期存单；以信用方式出 具的票据14,375万元。 2、商业承兑汇票中，有2000万元系以嘉陵大厦第一层为抵押物开具，抵押 面积3,111.05M²。 3、期初数及期末数中均无应付持公司5％及以上股份的股东的款项。 18、应付账款 （1）2003年12月31日余额为527,532,148.38元，2004年12月31日余额为 545,760,800.04元，均为应付购货款。 （2）期初数及期末数中均无应付持公司5%及以上股份的股东的款项。 19、预收账款 （1）2003年12月31日余额为72,746,588.05元，2004年12月31日余额为 111,085,319.14元，均为预收销货款。 （2）期初数及期末数中均无应付持公司5％及以上股份的股东的款项。 73 20、未交税金 税 种 期末数 期初数 企业所得税 3,656,219.24 3,080,020.04 消费税 150,784,836.89 161,822,457.37 增值税 -33,625,435.73 -9,650,948.92 营业税 1,162,969.24 628,069.03 城市维护建设税 7,348,734.77 8,390,121.72 个人所得税 60,882.62 -12,969.83 房产税 185,924.73 481,513.21 其他 0.00 89,661.93 合 计 129,574,131.76 164,827,924.55 21、其他未交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 3,619,963.25 4,021,256.01 其他 36,517.00 327,681.24 合 计 3,656,480.25 4,348,937.25 22、其他应付款 （1）2003年12月31日余额为190,436,981.01元，2004年12月31日余额为 123,011,176.83元。 （2）期初数及期末数中均无应付持公司5%及以上股份的股东的款项。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 备 注 技术提成费 865,352.93 150,408.33 依据合同计提 审计费 717,560.95 700,000.00 依据合同计提 大修理费 0.00 32,520.00 促销费 0.00 3,100,264.11 依据合同计提 贷款利息 0.00 1,133,974.35 依据合同计提 驻外人员经费 0.00 2,026,645.81 依据合同计提 通机折扣折让 2,360,276.49 0.00 依据合同计提 商标使用费 2,163,382.32 0.00 依据合同计提 其他 337,422.50 512,600.93 合 计 6,443,995.19 7,656,413.53 74 24、一年内到期的长期负债 均为一年内到期的长期借款，明细如下： 借款类别 期末数 借款期限 到期日 年利率 担保借款 100,000.00 3年 2002 年 12 月 3. 6％ 合 计 100,000.00 注：此借款已逾期，由重庆陵宏印刷厂提供担保。 25、专项应付款 项 目 期末数 性 质 摩托车研究开发项目 164,300.00 项目专项拨款 制造业信息化项目 168,052.00 项目专项拨款 合 计 332,352.00 26、股本 类 别 期末数(股) 比例％ 期初数(股) 比例％ 一、尚未流通股份 发起人股份 其中:⑴国家持有股份 254,270,840 53.66 254,270,840 53.66 ⑵境内法人持有股份 -- -- -- -- ⑶外资法人持有股份 -- -- -- -- 尚未流通股份小计 254,270,840 53.66 254,270,840 53.66 二、已流通股份 境内上市的人民币流通股 219,600,000 46.34 219,600,000 46.34 已流通股份小计 219,600,000 46.34 219,600,000 46.34 三、股份总数 473,870,840 100.00 473,870,840 100.00 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 213,411,272.1 213,411,272.1 股权投资准备 6,605,224.74 970,740.48 7,575,965.22 其他资本公积 82,658,332.99 82,658,332.99 合 计 302,674,829.8 970,740.48 303,645,570.3 75 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 170,028,19 380,708.77 170,408,90 公益金 112,579,05 176,135.61 112,755,19 任意盈余公积 308,200,79 308,200,79 合 计 590,808,03 556,844.38 591,364,88 29、未确认的投资损失 2004年12月31日余额为-16,765,247.48元，为纳入合并报表范围的子公司汇 豪（香港）发展有限公司的账面净资产。 30、未分配利润 项 目 金 额 2003 年度披露的合并未分配利润 -182,326,089.11 因合并范围变化调整补提盈余公积的影响 2,596,051.90 调整后的年初未分配利润 -179,730,037.21 加：2004 年度合并净利润 12,653,883.25 减：子公司提取法定盈余公积 380,708.77 子公司提取法定公益金 176,135.61 子公司提取奖励福利基金 11,383.20 2004 年 12 月 31 日可供分配利润 -167,644,381.54 31、主营业务收入 （1）类别数据 项 目 本年累计 上年累计 摩托车销售收入 2,327,981,900.69 2,321,805,175.57 零件及其他销售收入 964,016,967.03 664,080,548.43 合 计 3,291,998,867.72 2,985,885,724.00 （2）分部数据 项 目 本年累计 上年累计 国内销售收入 2,806,291,214.20 2,693,466,121.78 国外销售收入 485,707,653.52 292,419,602.22 合 计 3,291,998,867.72 2,985,885,724.00 76 本期公司前5名客户销售收入总额为255,929,665.65元，占公司全部销售收 入比例为7.77%。 32、主营业务成本 （1）类别数据 项 目 本年累计 上年累计 摩托车销售成本 1,922,978,346.65 1,917,871,919.00 零件及其他销售成本 989,036,040.50 645,479,694.53 合 计 2,912,014,387.15 2,563,351,613.53 （2）分部数据 项 目 本年累计 上年累计 国内销售成本 2,485,202,943.99 2,322,577,720.55 国外销售成本 426,811,443.16 240,773,892.98 合 计 2,912,014,387.15 2,563,351,613.53 33、主营业务税金及附加 项 目 本年累计 上年累计 消费税 71,402,989.11 91,814,486.80 营业税 40,633.33 11,250.00 城市维护建设税 6,539,831.92 7,503,035.13 教育费附加 2,789,426.75 3,257,938.14 其他 663,651.28 765,206.36 合 计 81,436,532.39 103,351,916.43 34、其他业务利润 本 年 数 上 年 数 业务种类 收入金额 成本金额 利 润 收入金额 成本金额 利 润 摩托车零配件 170,438,369.03 157,654,364.92 12,784,004.11 82,635,671.59 70,014,844.04 12,620,827.55 物资调拨 141,732,978.42 129,674,310.00 12,058,668.42 170,469,418.95 169,362,091.13 1,107,327.82 租赁费 27,146,384.33 22,721,517.80 4,424,866.53 24,700,415.77 25,859,607.37 -1,159,191.60 运输及其他 39,798,706.53 19,007,378.18 20,791,328.35 49,901,016.89 23,213,370.95 26,687,645.94 合 计 379,116,438.31 329,057,570.90 50,058,867.41 327,706,523.20 288,449,913.49 39,256,609.71 77 注：“运输及其他收入”中包含收取重庆环松钢结构有限公司受托经营广东 嘉陵摩托车有限公司的固定收益500万元；重庆大江发动机制造有限公司受托经 营子公司重庆大江摩托车有限公司的固定收益575万元；重庆嘉鹏摩托车制造有 限公司技术开发费400万元；重庆茂余机械制造有限公司受托经营重庆科瑞实业 有限公司的固定收益15万元；公司承担重庆华光仪器厂管理职能中的水、电、气 系统维护和改造工程项目收入305万元。 35、财务费用 类 别 本年累计 上年累计 利息支出 87,424,844.73 93,589,430.70 减：利息收入 10,236,594.64 12,679,871.83 汇兑损失 596,888.18 150,504.21 减：汇兑收益 1,501.81 247,877.36 其他 -37,911,755.07 -38,649,778.37 合 计 39,871,881.39 42,162,407.35 注：财务费用中“其他”数，主要为本期支付货款获取的现金折扣。 36、投资收益 项 目 本年累计 上年累计 权益法核算损益调整 -8,986,238.74 1,625,783.05 股权投资差额摊销 -2,103,669.51 -1,988,526.10 成本法核算投资收益 313,745.32 2,195,218.16 股份转让、处置收益 927,917.06 12,216.73 债权投资收益 273,095.18 385,957.33 短期投资跌价准备 -112,600.00 134,029.82 长期投资减值准备 0.00 -2,835,267.13 合 计 -9,687,750.69 -470,588.14 78 37、补贴收入 项 目 本年累计 上年累计 技术创新拨款 800,000.00 4,300,000.00 技改贷款贴息 100,000.00 3,000,000.00 信息化带动工业化拨款 200,000.00 150,000.00 增值税返还 1,075,883.64 299,513.71 技术发布费补贴 0.00 1,000,000.00 外贸发展基金 0.00 300,000.00 产业技术研发资金 0.00 400,000.00 财政扶持款 0.00 2,733,200.00 非球面光学镜头技术拨款 5,830,000.00 0.00 600CC 发动机技术拨款 3,500,000.00 0.00 合 计 11,505,883.64 12,182,713.71 注：非球面光学镜头技术拨款系国家发展计划委员会拨付的技改补贴款， 600CC发动机技术拨款系国防科工委及当地科委拨付补贴款，增值税返还为子公 司嘉陵本田及九方铸造当年增值税返还，技改贷款贴息为子公司重庆海源摩托车 零部件制造有限责任公司地方财政补贴，其余均为母公司地方财政及中国兵器装 备集团各种补贴。 38、营业外收入 项 目 本年累计 上年累计 处理固定资产净收益 693,417.81 1,061,727.15 赔偿收入 139,097.82 -101,292.18 摩托车配件质量扣款及罚款收入 2,475,783.23 3,593,407.96 固定资产盘盈 0.00 280,000.00 其他 615,321.70 560,867.94 合 计 3,923,620.56 5,394,710.87 79 39、营业外支出 项 目 本年累计 上年累计 捐赠及赞助支出 104,671.06 23,500.00 固定资产减值准备 -915,942.58 1,028,000.00 无形资产减值准备 -493,755.77 1,703,511.60 处理固定资产净损失 847,720.61 1,341,049.44 质量扣款及罚款支出 854,840.25 238,818.96 在建工程减值准备 28,458.45 91,000.00 其他 298,630.12 1,471,718.27 合 计 724,622.14 5,897,598.27 40、收到的其他与经营活动相关的现金 2004年度收到的其他与经营活动相关的现金为699,921,241.52元，其中： 项 目 金 额 收回外贸公司款 573,242,000.00 收回质押定期存款 19,101,968.00 往来款 69,145,670.21 其他 38,431,603.31 合 计 699,921,241.52 41、支付的其他与经营活动相关的现金 2004年度支付的其他与经营活动相关的现金为957,449,114.47元，其中： 项 目 金 额 支付广告费 8,847,948.95 支付运费 4,803,171.97 经营管理费用 32,486,452.82 付外贸公司款 665,952,561.79 往来款 208,490,270.75 其他 36,868,708.19 合 计 957,449,114.47 80 42、收到的其他与筹资活动相关的现金 2004年度收到的其他与筹资活动相关的现金1,302,211,964.91元，其中 1,292,800,000.00元为公司收到销售分公司出具的应付票据贴现。 43、支付的其他与筹资活动相关的现金 2004年度支付的其他与筹资活动相关的现金1,270,754,368.43元，其中 1,258,856,283.50元为销售分公司对公司出具应付票据支付的金额。 （二）母公司主要会计报表项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账准 账 坏账准备 占总额 坏账准 占总额 备 坏账准 龄 账面余额 计提比例 账面余额 比例％ 备金额 比例％ 计提比 备金额 ％ 例％ 1年 321,046,641.44 71.23 6 19,262,798.49 251,587,367.39 63.92 6 15,095,242.04 以内 1-2年 3,182,404.94 0.71 15 477,360.74 11,184,858.72 2.84 15 1,677,728.81 2-3年 3,498,213.41 0.78 25 874,553.35 11,094,794.15 2.82 25 2,773,698.54 3年以 122,960,098.80 27.28 50 61,480,049.40 119,753,953.72 30.42 50 59,876,976.86 上 合 450,687,358.59 100.00 82,094,761.98 393,620,973.98 100.00 79,423,646.25 计 （2）欠款金额前五位的单位欠款金额合计243,594,731.29元，占应收账款 期末数比例为54.05%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 2、其他应收款 （1）账龄分析 81 期 末 数 期 初 数 占总 坏账准备 坏账准备 账 龄 额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 计提比例 账面余额 计提比例 比例 备金额 比例％ 备金额 ％ ％ ％ 1年以内 212,904,465.61 54.12 6 10,631,559.70 182,985,639.00 49.76 6 9,208,940.34 1-2年 35,698,495.54 9.08 15 929,279.33 121,706,488.85 33.10 15 1,766,613.26 2-3年 95,054,166.04 24.17 25 582,274.73 27,035,096.07 7.35 25 6,758,774.02 3年以上 49,663,649.23 12.63 50 24,831,824.62 36,007,743.53 9.79 50 18,003,871.77 100.0 合 计 393,320,776.42 36,974,938.38 367,734,967.45 100.00 35,738,199.39 0 （2）欠款金额前五位的单位金额合计157,672,461.27元，占其他应收款期 末数比例为40.09%。 （3）期末数及期初数中均无持公司5%或以上股份的股东欠款。 （4）期末数中包含对持股90%，已纳入合并范围的子公司成都奥晶科技有限 责任公司项目借款15,794.02万元，未计提坏账准备，其中：账龄1年以内的金额 为3,571.18万元，账龄1－2年的金额为2,950.33万元，账龄2－3年的金额为 9,272.51万元。 3、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料采购 21,322,529.14 1,248,986.93 35,052,218.91 1,963,396.61 原材料 166,048,237.01 52,932,826.70 136,307,924.11 49,934,263.44 在产品 19,345,617.15 5,416,772.80 36,931,232.04 9,559,233.41 库存商品 56,617,100.82 14,481,655.83 129,180,221.07 23,534,567.45 发出商品 12,494,831.97 1,327,575.61 19,300,146.18 7,705,079.28 委托加工材料 1,228,865.10 614,432.55 1,228,865.10 122,886.51 低值易耗品 2,723,752.29 544,750.46 3,592,213.33 250,221.33 合 计 279,780,933.48 76,567,000.88 361,592,820.74 93,069,648.03 4、长期投资 82 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 2,086,049.00 2,086,049.00 长期股权投资 374,995,002.30 20,605,019.22 34,390,408.56 361,209,612.96 其中：股票投资 3,351,770.00 0.00 0.00 3,351,770.00 其他股权投资 成本法核算 82,180,675.67 3,814,367.59 500,000.00 85,495,043.26 权益法核算 289,462,556.63 16,790,651.63 33,890,408.56 272,362,799.70 其中：投资成本 339,859,566.48 13,142,610.82 31,848,359.65 321,153,817.65 损益调整 -48,455,392.23 2,045,123.48 2,358,954.77 -48,769,223.52 股权投资差额 -3,151,969.07 1,219,534.71 -328,160.45 -1,604,273.91 股权投资准备 1,210,351.45 383,382.62 11,254.59 1,582,479.48 减：长期投资减值准备 11,203,890.90 0.00 1,780,133.68 9,423,757.22 长期投资合计 363,791,111.40 22,691,068.22 32,610,274.88 353,871,904.74 （1）长期债权投资为购买的还本付息保险。 （2）股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量(股) 初始投资成本 备 注 沪宁高速股份有限公司 法人股 100,000 121,000.00 新华信托投资股份有限公司 法人股 2,060,000 1,000,000.00 湖南华南光电科技股份有限公司 法人股 1,450,000 2,230,770.00 合 计 3,351,770.00 （3）按成本法核算的联营投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 被投资单位 余额 投资比例 余额 投资比例 重庆康达涂料有限公司 5,570,702.26 13.91％ 0.00 0.00 5,570,702.26 13.91％ 金仑机械制造有限公司 10,000,000.00 20％ 0.00 0.00 10,000,000.00 20％ 重庆特殊钢集团公司 6,000,000.00 2％ 0.00 0.00 6,000,000.00 2％ 交通银行重庆分行 3,507,600.00 0.03％ 0.00 0.00 3,507,600.00 0.03％ 中国光大银行 6,165,763.20 - 0.00 0.00 6,165,763.20 - 重庆两江保险代理有限公司 500,000.00 10％ 0.00 500,000.00 0.00 - 83 重庆大江摩托车有限公司 2,600,000.00 52％ 0.00 0.00 2,600,000.00 52％ 重庆中摩联科技有限公司 200,000.00 5.6％ 0.00 0.00 200,000.00 5.6％ 广东嘉陵摩托车有限公司 10,226,610.21 51％ 0.00 0.00 10,226,610.21 51％ 兵器财务有限公司 37,410,000.00 6.96％ 0.00 0.00 37,410,000.00 6.96％ 重庆九方铸造有限责任公司 0.00 1,977,189.27 0.00 1,977,189.27 65.35％ 重庆科瑞实业有限责任公司 0.00 1,437,178.32 0.00 1,437,178.32 35.54％ 重庆三木嘉益机电有限公司 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 20％ 合 计 82,180,675.67 3,814,367.59 500,000.00 85,495,043.26 （4）按权益法核算的联营投资 ①投资成本 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 重庆长江三峡综合市场有限公司 1997—2047 9,500,000.00 95％ 0.00 0.00 9,500,000.00 95％ 上海嘉陵车业有限公司 1996—2011 18,908,959.74 93％ 0.00 0.00 18,908,959.74 93％ 嘉陵摩托车美洲有限公司 1992—2022 951,144.10 100％ 0.00 0.00 951,144.10 100％ 重庆浦嘉利发动机有限公司 1993—2023 15,207,806.15 35％ 0.00 15,207,806.15 0.00 - 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 1998—2017 11,686,730.63 50％ 0.00 0.00 11,686,730.63 50％ 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 1998—2017 9,000,000.00 90％ 0.00 0.00 9,000,000.00 90％ 海南嘉泰摩托车有限公司 1992—2022 35,378,707.08 60％ 0.00 0.00 35,378,707.08 60％ 嘉陵-本田摩托车有限公司 1993—2023 140,929,685.00 50％ 0.00 0.00 140,929,685.00 50％ 重庆卡马机电有限责任公司 2001—2020 6,770,602.60 46.52％ 8,892,610.82 0.00 15,663,213.42 99.30％ 重庆海源摩托车零部件制造有限公司 2001—2020 13,027,521.90 73.26％ 0.00 0.00 13,027,521.90 73.26％ 重庆九方铸造有限责任公司 2001—2020 11,666,850.85 65.36％ 0.00 11,666,850.85 0.00 - 重庆科瑞实业有限责任公司 2001—2020 4,973,652.52 35.54％ 0.00 4,973,652.52 0.00 - 成都奥晶科技有限责任公司 2003—2020 45,000,000.00 90％ 0.00 0.00 45,000,000.00 90％ 84 投 资 成 本 被投资单位 投资期限 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 重庆创辉涂装有限责任公司 2003—2020 220,000.00 27.5％ 0.00 0.00 220,000.00 27.5％ 重庆普金软件股份有限公司 - 7,337,335.25 30.77％ 0.00 0.00 7,337,335.25 30.77％ 重大科技园有限公司 - 5,008,151.83 25％ 0.00 0.00 5,008,151.83 25％ 河南嘉陵摩托车销售有限公司 1997-2010 1,466,143.22 70.00% 0.00 0.00 1,466,143.22 70％ 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 - 0.00 - 4,250,000.00 0.00 4,250,000.00 85％ 重庆宏翔运输有限责任公司 2001—2020 1,765,675.61 31.93％ 0.00 50.13 1,765,625.48 31.93％ 汇豪(香港)发展有限公司 - 1,060,600.00 100％ 0.00 0.00 1,060,600.00 100％ 合 计 339,859,566.48 13,142,610.82 31,848,359.65 321,153,817.65 ②损益调整 本期增加 本期减少 被投资单位 期初数 期末数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 重庆长江三峡综合市场有限公司 649,678.09 186,371.18 0.00 0.00 0.00 836,049.27 上海嘉陵车业有限公司 1,189,438.40 1,055,146.82 0.00 0.00 0.00 2,244,585.22 嘉陵摩托车美洲有限公司 2,329,494.88 235,369.79 0.00 0.00 0.00 2,564,864.67 重庆浦嘉利发动机有限公司 -6,260,354.76 0.00 0.00 0.00 -6,260,354.76 0.00 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 -1,317,448.38 0.00 0.00 841,663.76 0.00 -2,159,112.14 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 2,079,264.53 34,770.02 0.00 0.00 0.00 2,114,034.55 海南嘉泰摩托车有限公司 -36,324,637.66 0.00 0.00 232,804.49 0.00 -36,557,442.15 嘉陵-本田摩托车有限公司 12,700,074.62 216,280.87 0.00 0.00 0.00 12,916,355.49 重庆科瑞实业有限公司 -1,176,363.83 0.00 0.00 2,360,110.37 -3,536,474.20 0.00 重庆卡马机电有限公司 681,203.42 2,709.34 0.00 0.00 0.00 683,912.76 重庆海源摩托车零部件制造有限公司 -1,856,441.96 0.00 0.00 420,545.94 0.00 -2,276,987.90 重庆九方铸造有限责任公司 -4,749,066.74 0.00 0.00 4,578,635.37 -9,327,702.11 0.00 85 本期增加 本期减少 被投资单位 期初数 期末数 投资收益 其他转入 投资损失 其他转出 重庆宏翔运输有限责任公司 -985,517.08 0.00 0.00 404,712.59 0.00 -1,390,229.67 重庆创辉涂装有限责任公司 -4,173.69 0.00 0.00 215,826.31 0.00 -220,000.00 重大科技园有限公司 -191,920.55 0.00 0.00 172,074.89 0.00 -363,995.44 重庆普金软件股份有限公司 397,027.13 0.00 0.00 1,156,335.90 0.00 -759,308.77 成都奥晶科技有限责任公司 -14,787,360.90 0.00 0.00 10,883,811.70 0.00 -25,671,172.60 河南嘉陵摩托车销售有限公司 232,312.25 0.00 0.00 216,964.52 0.00 15,347.73 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 0.00 314,475.46 0.00 0.00 0.00 314,475.46 汇豪(香港)发展有限公司 -1,060,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,060,600.00 合 计 -48,455,392.23 2,045,123.48 0.00 21,483,485.84 -19,124,531.07 -48,769,223.52 ③股权投资差额 摊 期 初 余 期 末 余 股权 销 额 本期增 本期减 额 被投资单位 比例 年 初始金 累计摊 摊余金 加 少 初始金 累计摊 摊余金 限 额 销 额 额 销 额 -308,95 -164,77 -144,18 -308,95 -185,37 -123,58 上海嘉陵车业有限公司 93％ 15 0.00 -20,597 9.74 8.53 1.21 9.74 5.85 3.89 .32 1,037,7 415,114 622,671 103,778 1,037,7 518,893 518,892 嘉陵摩托车美洲有限公司 100％ 10 0.00 85.90 .42 .48 .65 85.90 .07 .83 99.3 -2,025, -292,70 -1,732, -112,39 -2,025, -405,10 -1,620, 重庆卡马机电有限责任公司 20 0.00 ％ 515.99 4.12 811.87 9.08 515.99 3.20 412.79 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 -1,422, -355,70 -1,067, -71,141 -1,422, -426,85 -995,98 100％ 20 0.00 限公司 835.23 8.80 126.43 .76 835.23 0.56 4.67 65.36 -452,44 -64,170 -388,27 -388,27 -452,44 -452,44 重庆九方铸造有限责任公司 20 0.00 0.00 ％ 9.39 .18 9.21 9.21 9.39 9.39 86 重庆海源摩托车零部件制造 73.26 -718,93 -71,893 -647,04 1,219,4 146,976 500,550 75,082. 425,468 20 有限公司 ％ 3.70 .36 0.34 84.58 .00 .88 64 .24 重庆宏翔运输有限责任公司 0.00 0.00 0.00 50.13 50.13 50.13 50.13 0.00 30.77 258,539 258,539 25,853. 258,539 25,853. 232,685 重庆普金软件股份有限公司 10 0.00 0.00 ％ .88 .88 99 .88 99 .89 河南嘉陵摩托车销售有限公 -66,143 -12,401 -53,741 -12,401 -66,143 -24,803 -41,339 70％ 8 0.00 司 .22 .85 .37 .85 .22 .70 .52 -3,698, -546,54 -3,151, 1,219,5 -328,16 -2,478, -874,70 -1,604, 合 计 511.49 2.42 969.07 34.71 0.45 976.78 2.87 273.91 ④股权投资准备 持股比 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例 海南嘉泰摩托车有限公司 60％ 1,178,735.07 0.00 0.00 1,178,735.07 重庆浦嘉利发动机有限公司 35％ 11,254.59 0.00 11,254.59 0.00 重庆卡马机电有限责任公司 99.3％ 0.00 383,382.62 0.00 383,382.62 重庆长江三峡综合市场有限 95％ 15,048.00 0.00 0.00 15,048.00 公司 上海嘉陵车业有限公司 93％ 5,313.79 0.00 0.00 5,313.79 合 计 1,210,351.45 383,382.62 11,254.59 1,582,479.48 （5）长期投资减值准备 持股比 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例 重庆特殊钢集团有限公司 2％ 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 重庆浦嘉利发动机有限公司 35％ 1,780,133.68 0.00 1,780,133.68 0.00 金仑机械制造有限公司 20％ 1,478,913.88 0.00 0.00 1,478,913.88 广东嘉陵摩托车有限公司 51％ 1,344,843.34 0.00 0.00 1,344,843.34 重庆康达涂料有限公司 13.91％ 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 合 计 11,203,890.90 0.00 1,780,133.68 9,423,757.22 注：1、本期长期股权投资增加主要是： 87 ①出资425万元，组建重庆嘉陵华光光电科技有限公司，占该公司注册资本 的85%； ②出资40万元，组建重庆三木嘉益机电有限公司，占该公司注册资本的20%； ③收购重庆卡马机电有限责任公司工会委员会持有的重庆卡马机电有限责 任公司52.78%的股权，收购价格8,305,252.96元。 2、本期长期股权投资减少主要是： ①对子公司重庆浦嘉利发动机有限公司进行了清算； ②将本公司持有的重庆两江保险代理有限公司股份转让给重庆万友经济技 术发展有限公司； 3、根据公司第六届董事会第八次会议决议，同意将子公司重庆九方铸造有 限责任公司经营管理权委托给重庆茂余机械制造有限公司行使，将子公司重庆科 瑞实业有限公司经营管理权委托给重庆茂余机械制造有限公司行使，委托期限均 为2004年9月1日起至2013年12月31日。自2004年9月起对九方、科瑞公司的长期 投资转按成本法核算。 4、截止2004年12月31日，对子公司重庆创辉涂装有限责任公司、海南嘉泰 摩托车有限公司、汇豪(香港)发展有限公司的长期投资已减记至零。 五、关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 国有资产投资、经营管理、 代表国家持有 中国兵器装备集团公司 北京市 国有独资 徐斌 军品民品销售 公司股份 海南嘉泰摩托车有限公司 海南万宁市 生产销售摩托车 子公司 中外合资企业 黄经雨 重 庆 南 坪 经 生产销售汽油发动机、通用 嘉陵－本田发动机有限公司 济 技 术 开 发 发动机及整机、摩托车及零 子公司 中外合资企业 靖波 区 部件 生产销售电动自行车、电动 上海嘉陵车业有限公司 上海青浦区 子公司 有限责任公司 李华光 车、摩托车及零配件 重庆长江三峡综合市场有限公司 重庆南坪 销售摩托车、自行车及零配 子公司 有限责任公司 黄艳 88 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 件、机电产品、金属产品 经营和代理各类商品及技 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 重庆双碑 子公司 有限责任公司 靖波 术的进出口业务等 美 国 佛 罗 里 经营销售嘉陵摩托车及零 嘉陵摩托美洲有限公司 子公司 有限责任公司 靖波 达迈阿密市 配件以及提供售后服务 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 印尼雅加达 生产销售摩托车零配件 子公司 合资公司 邓江 重庆九龙坡 重庆普金软件股份有限公司 软件开发销售 子公司 股份有限公司 易小波 区 生产销售汽车、摩托车零配 重庆卡马机电有限责任公司 重庆双碑 子公司 有限责任公司 文晓刚 件 重庆海源摩托车零部件制造有限责任 重庆双碑 生产销售摩托车零配件 子公司 有限责任公司 黄艳 公司 生产销售汽车、摩托车零配 重庆九方铸造有限责任公司 重庆双碑 子公司 有限责任公司 文晓刚 件 成都奥晶科技有限责任公司 成都高新区 光电产品开发、制造、销售 子公司 有限责任公司 赵海强 河南嘉陵摩托车销售有限公司 河南郑州 销售摩托车及零配件 子公司 有限责任公司 李华光 代理摩托车及原材料进出 汇豪(香港)发展有限公司 中国香港 子公司 有限责任公司 靖波 口 开发、生产、销售光、机电 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 重庆北碚 子公司 有限责任公司 赵海强 产品 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国兵器装备集团公司 RMB1,264,52 RMB1,264,52 1 1 嘉陵-本田发动机有限公司 USD3,570 USD3,570 海南嘉泰摩托车有限公司 USD298 USD298 上海嘉陵车业有限公司 RMB2,000 RMB2,000 89 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆长江三峡综合市场有限公 RMB1,000 RMB1,000 司 嘉陵集团对外贸易有限公司 RMB1,000 RMB1,000 嘉陵摩托美洲有限责任公司 USD40 USD40 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限 USD248 USD248 公司 重庆普金软件股份有限公司 RMB3,120 RMB3,120 重庆卡马机电有限责任公司 RMB1,424.72 RMB1,424.72 重庆海源摩托车零部件制造有 RMB1,778.93 RMB1,778.93 限责任公司 重庆九方铸造有限责任公司 RMB1,665.59 RMB1,665.59 成都奥晶科技有限责任公司 RMB5,000 RMB5,000 河南嘉陵摩托车销售有限公司 RMB200 RMB200 汇豪(香港)发展有限公司 HKD100 HKD100 重庆嘉陵华光光电科技有限公 RMB500 RMB500 司 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 比例 比例 金 额 比例 比例 金 额(元) 金 额(元) 金 额(元) (％) (％) (元) (％) (％) RMB254,270,84 中国兵器装备集团公司 53.66 RMB254,270,840 53.66 0 海南嘉泰摩托车有限公司 USD1,788,000 60.00 USD1,788,000 60.00 嘉陵－本田发动机有限公司 USD17,850,000 50.00 USD17,850,000 50.00 上海嘉陵车业有限公司 RMB18,600,000 93.00 RMB18,600,000 93.00 重庆长江三峡综合市场有限公 RMB9,500,000 95.00 RMB9,500,000 95.00 90 司 嘉陵集团对外贸易发展有限 RMB9,000,000 90.00 RMB9,000,000 90.00 公司 100.0 嘉陵摩托美洲有限公司 USD400,000 USD400,000 100.00 0 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 USD1,240,000 50.00 USD1,240,000 50.00 限公司 重庆普金软件股份有限公司 RMB9,600,000 30.77 RMB9,600,000 30.77 重庆卡马机电有限责任公司 RMB6,627,797 46.52 RMB7,519,672 52.78 RMB14,147,469 99.30 重庆海源摩托车零部件制造 RMB900,000 73.26 RMB900,000 73.26 有限责任公司 重庆九方铸造有限公司 RMB12,700,000 65.36 RMB12,700,000 65.36 成都奥晶科技有限责任公司 RMB45,000,000 90.00 RMB45,000,000 90.00 河南嘉陵摩托车销售有限公 RMB1,400,000 70.00 RMB1,400,000 70.00 司 100.0 汇豪(香港)发展有限公司 HKD1,000,000 HKD1,000,000 100.00 0 重庆嘉陵华光光电科技有限 RMB4,250,000 85.00 RMB4,250,000 85.00 公司 2、不存在控制关系的关联方的性质： 企 业 名 称 与本企业关系 嘉陵工业有限公司 中国兵器装备集团公司下属企业 西南兵器工业公司 中国兵器装备集团公司下属企业 建设工业（集团）公司 中国兵器装备集团公司下属企业 重庆建设销售有限责任公司 建设工业（集团）公司下属企业 重庆金仑机械制造有限公司 被投资企业 重庆康达涂料有限公司 被投资企业 广东嘉陵摩托车有限公司 被投资企业 91 重庆大江摩托车有限公司 被投资企业 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 被投资企业 重庆科瑞实业有限责任公司 被投资企业 重庆创辉涂装有限责任公司 被投资企业 兵器财务有限责任公司 被投资企业 重庆三木嘉益机电有限公司 被投资企业 重庆普金广告传媒有限公司 普金软件子公司 重庆方舟光学仪器有限责任公司 华光光电子公司 宜昌嘉禾商贸有限公司 三峡市场子公司 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 嘉陵工业有限公司下属企业 山东嘉陵恒兴车业有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 成都华西光学电子仪器厂 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆圣尧科技发展有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆嘉茂物业有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆天凯实业有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆中天物业管理有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆嘉华建设开发有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆嘉陵园林绿化有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 重庆皇嘉大酒店有限公司 嘉华建设开发有限公司的子公司 3、公司向各关联企业销售或购买货物，根据双方协议定价，无明显高于或 低于公司正常销售或购买价的情况。 （2）2004年度公司向关联企业销售（含提供劳务）明细资料如下： 企 业 名 称 本年销售金额(万元) 上年销售金额(万元) 嘉陵工业有限公司 549.54 1,112.00 嘉陵集团对外贸易公司(代理及自营出口) 40,524.00 33,128.82 其中：布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 USD695.06 USD715.39 92 企 业 名 称 本年销售金额(万元) 上年销售金额(万元) 嘉陵摩托美洲有限公司 USD971.37 USD895.06 重庆九方铸造有限责任公司 846.46 海南嘉泰摩托车有限公司 201.31 广东嘉陵摩托车有限公司 378.17 重庆大江摩托车有限公司 3.08 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 27.30 37.46 重庆科瑞实业有限责任公司 4,995.54 2,259.60 重庆卡马机电有限责任公司 1,525.15 4,883.06 重庆创辉涂装有限责任公司 9,539.90 5,601.78 成都华西光学电子仪器厂 3.88 0.82 嘉陵贝斯特通用机械有限公司 2,061.29 3,523.58 重庆嘉茂物业管理有限公司 10.38 3.20 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 6.57 3,123.38 重庆三木嘉益机电有限公司 2,341.86 重庆嘉陵园林绿化有限公司 0.19 重庆天凯实业有限公司 9,073.72 1,805.93 重庆金仑机械制造有限公司 406.26 重庆圣尧科技发展有限公司 84.91 0.48 重庆建设销售有限责任公司 720.70 629.23 合 计 73,300.21 56,109.34 （2）2004年度公司向关联企业采购（含接受劳务）明细资料如下： 企 业 名 称 本年采购金额(万元) 上年采购金额(万元) 嘉陵工业有限公司 1,288.70 3,367.82 重庆金仑机械制造有限公司 1,994.49 1,251.75 重庆康达涂料公司 0.72 34.62 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司（含代 6,566.11 5,493.84 理） 93 企 业 名 称 本年采购金额(万元) 上年采购金额(万元) 成都华西光学电子仪器厂 718.69 543.74 重庆嘉陵园林绿化有限公司 56.50 278.57 重庆科瑞实业有限责任公司 11,410.10 8,065.23 重庆卡马机电有限责任公司 4,543.68 10,914.95 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 878.70 3,962.22 重庆天凯实业有限公司 9,613.38 2,393.99 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 186.91 510.16 重庆普金软件股份有限公司 116.80 234.03 重庆创辉涂装有限责任公司 14,008.31 5,216.78 重庆九方铸造有限责任公司 838.65 广东嘉陵摩托车有限公司 1,694.07 重庆三木嘉益机电有限公司 5,903.99 重庆圣尧科技发展有限公司 9.02 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 30.82 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 65.56 合 计 59,925.20 42,267.7 4、2004年公司与关联公司的其他关联交易 （1）与嘉陵工业有限公司经常性关联交易或事项 ①与嘉陵工业有限公司的主要关联交易定价政策 A、共同费用分摊 a.离退休员工工资 1995年及以前离退休员工应付工资与社保局拨付相抵后，各自承担50%；1996 年后离退休员工应发工资差额，根据其所在单位分别由甲乙双方自行承担。 b.共用围墙内公共维修费用由公司负担，共用围墙外公共维修费用由嘉陵工 业有限公司负担；生活区共用设施维修及其他费用、公共设施消耗能源各自负担 50％。 94 c.本公司及所属子公司员工到嘉陵工业有限公司所属嘉陵医院就医，公司按 照与嘉陵工业有限公司的应发工资总额按比例分配支付嘉陵医院补贴。 d.排污费按公司实际上缴额计算，嘉陵工业有限公司承担30%。 B、综合性服务 a.双方相互采购物资，按照双方签订的2004年物资合同价格执行； b.双方相互提供劳务，按照双方签订的劳务合同价格执行； c.双方相互租赁固定资产，按租赁合同收取租金，中小维修费由承租方负担， 大宗修理费用由出租方负担； d.提供水电气按照重庆市物价局规定价格及转供成本的基础上由双方协商 制订，如物价部门对能源价格进行调整时，相应调整； 上述定价政策有效期为2004年1月1日至2004年12月31日。 ②2004年公司与嘉陵工业有限公司综合服务 A、公司本期代理嘉陵工业有限公司支付住房公积金105.08万元，代扣嘉陵 工业有限公司职工生活用能费223.59万元；公司本期为职工代扣养老金等 2,330.29万元，由嘉陵工业有限公司代交。 B、公司本期支付嘉陵医院医疗经费622.61万元。 C、本期嘉陵工业有限公司承担公用耗能费346.94万元。 ③公司本期从嘉陵工业有限公司采购物资、租入固定资产 A、公司本期从嘉陵工业有限公司采购物资1,288.70万元，水电气8.81万元。 B、公司本期从嘉陵工业有限公司租入固定资产原值1,511.93万元，支付租 金119.52万元。 ④公司本期向嘉陵工业有限公司出租资产、销售物资、水电气、提供公共维 修服务 A、公司本期向嘉陵工业有限公司出租固定资产原值792.54万元，取得租金 收入44.96万元； B、公司本期向嘉陵工业有限公司销售物资549.54万元，水电气717.34万元。 C、根据公司与嘉陵工业有限公司签订的协议书，公司承担原由嘉陵工业有 限公司承担的重庆华光仪器厂管理职能中的水、电、气系统维护和改造工程项目， 金额为3,140万元，项目款项本期已全部收到，本期已结转收入为305万元。 95 ⑤购建长期资产 公司本期从嘉陵工业有限公司购建长期资产143.48万元；以账面原值 1,060.26万元，净值115.87万元的固定资产从嘉陵工业有限公司换入账面原值 1,273.80万元，净值112.36万元的固定资产。 （2）与关联方的重大资产收购 ①2004年8月20日，本公司与重庆市沙坪坝区嘉乐机电技术开发部签订协议， 收购其拥有的部分光学经营性资产，转让价格为经具备相关资格的中介机构评估 的价值6,447.27万元，本公司已于2004年内支付完毕收购价款。 ②2004年12月，本公司与成都华西光学电子仪器厂签订协议，收购其拥有的 部分机器设备，转让价格为经具备相关资格的中介机构评估的价值2,204.43万 元，本公司已于2004年内支付完毕收购价款。 ③2004年12月，本公司与嘉陵工业有限公司签订协议，收购其拥有的嘉福苑 商业性房产，交易价格为1,258.63万元，以中介机构评估的价值为定价依据。本 公司以应收嘉陵工业有限公司关联方的应收账款抵偿收购价款1,253.60万元。截 止2005年3月28日，房屋所有权证尚在办理过程中。 ④2004年12月，本公司与嘉陵工业有限公司签订协议，收购其拥有的部分土 地使用权，交易价格为5,060.53万元，以中介机构评估的价值为定价依据，本公 司已于2004年内支付完毕收购价款。截止2005年3月28日，土地使用权证尚在办 理过程中。 （3）与其他关联公司的关联交易或事项 ①公司本期与嘉陵集团对外贸易发展有限公司的关联交易 根据双方协议，公司按照代理出口货物成交价金额的2.12‰支付外贸发展公 司代理费，协议有效期为2004年1月1日至2004年12月31日。本期公司通过外贸发 展公司出口金额为40,524万元，向该公司支付代理费金额合计85.07万元。 公司通过外贸发展公司向子公司印尼布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司出 口货物USD695.06万元，向嘉陵摩托美洲公司出口货物USD971.37万元。 2004年，本公司向外贸发展公司提供资金57,695.26万元，收回资金累计 57,324.20万元，归还外贸发展公司资金8,900万元。外贸公司将取得资金中的 96 48,411万元用于信托投资，当期取得收益92万元。本公司已于2004年内收回上述 资金。 ②公司本期向各子公司收取的养老保险等费用 公司上交社会保险局的养老保险金、失业保险金等还包括所属子公司应当缴 纳部分；同时本公司还向各子公司收取提取的福利费和工会、教育经费。公司本 年度应收各子公司上述费用共计558.37万元。 ③根据公司2001年与重庆圣尧科技有限公司签订借款协议，本公司向其提供 资金450万元，期限为3年，本期共收取利息4.46万元，截止2004年12月31日，资 金已全部收回。 公司本期向兵器财务有限责任公司借入短期借款13,000万元，归还12,000 万元，期末借款余额1,000万元。 ④公司本期向关联公司出租固定资产，收取租赁费标准一般为折旧费基础上 适当上浮。 ⑤公司与关联方的其他关联交易 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 出租资产收取租金 其中： 成都华西光学电子仪器厂 10.63 重庆创辉涂装有限责任公司 150.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 13.10 重庆九方铸造有限责任公司 49.06 重庆三木嘉益机电有限公司 70.72 重庆天凯实业有限公司 25.09 重庆皇嘉大酒店有限公司 510.66 重庆沙坪坝嘉乐机电技术开发部 0.23 重庆科瑞实业有限责任公司 63.64 重庆卡马机电有限责任公司 324.83 重庆中天物业管理有限公司代收租金 936.17 97 关 联 交 易 内 容 金额(万元) 支付广告费 其中： 重庆普金广告传媒有限公司 1,004.50 采购长期资产 其中： 海南嘉泰摩托车有限公司 42.30 重庆普金软件有限公司 189.99 收取商标使用费 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司商标使用费 60.95 收取检测费 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司 4.83 重庆卡马机电有限责任公司 5.80 （4）与关联公司的担保事项 上期为嘉陵工业有限公司及嘉陵集团对外贸易发展有限公司提供的担保到 期均已解除。 截止2004年12月31日，为纳入合并范围的子公司成都奥晶科技有限责任公司 出具应付票据提供担保720万元。 截止2004年12月31日，西南兵器工业公司为本公司借款提供担保金额为 31,060万元，为本公司开具应付票据提供担保4,250万元；嘉陵工业有限公司为 本公司借款提供担保1,000万元，为本公司开具应付票据提供担保625万元；重庆 陵宏印刷厂为本公司借款提供担保10万元。 5、关联方应收应付款项余额（期初数已按照期末合并范围调整） 关 联 企 业 名 称 余 额 应 收 账 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵工业有限公司 1,089,185.86 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 170,173,666.53 136,008,325.65 重庆科瑞实业有限责任公司 3,098,729.34 781.81 98 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆卡马机电有限责任公司 78,964.92 广东嘉陵摩托车有限公司 3,619,233.86 2,453,944.90 重庆创辉涂装有限责任公司 1,158,667.82 14,424,102.73 成都华西光学电子仪器厂 100,602.76 136,520.02 嘉陵贝斯特通用机械有限公司 1,167,492.85 重庆皇嘉大酒店有限公司 2,519,391.83 584,741.74 山东嘉陵恒兴车业有限公司 8,948,622.27 嘉陵集团重庆宏翔运输有限公司 825.00 重庆天凯实业有限公司 17,392,516.15 重庆圣尧科技发展有限责任公司 3,060.00 3,850.00 宜昌嘉禾商贸有限公司 2,492,274.31 735,434.29 海南嘉泰摩托车有限公司 10,551.12 重庆九方铸造有限责任公司 25,168,021.12 21,403,650.21 重庆中天物业管理有限公司 446,600.00 重庆方舟光学仪器有限责任公司 197,671.09 建设工业(集团)公司 2,228.97 重庆建设销售有限责任公司 1,230,442.48 7,827,474.36 其 他 应 收 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 145,760,755.27 142,145,044.79 嘉陵工业有限公司 879,846.70 1,600.00 重庆圣尧科技发展有限公司 9,253.00 5,045,025.00 海南嘉泰摩托车有限公司 49,164.00 49,164.00 重庆卡马机电有限责任公司 6,000,000.00 重庆九方铸造有限责任公司 357,169.48 155,585.47 宜昌嘉禾商贸有限公司 46,390.03 46,390.03 重庆皇嘉大酒店有限公司 1.40 8,727.80 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 2,037.42 99 关 联 企 业 名 称 余 额 广东嘉陵摩托车有限公司 225,055.60 223,688.50 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限公司 235,107.56 103,863.00 重庆嘉茂物业管理有限公司 280,297.00 重庆嘉华建设开发有限公司 6,950,000.00 6,950,000.00 重庆普金软件股份有限公司 150.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 20,900.00 20,000.00 重庆建设销售有限责任公司 300,000.00 300,000.00 预 付 账 款： 期末数 期初数 其中: 海南嘉泰摩托车有限公司 24,121.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 4,927,174.72 3,111,068.63 重庆九方铸造有限责任公司 507,077.51 应 付 账 款： 期末数 期初数 其中： 广东嘉陵摩托车有限公司 4,804,666.41 84,289.74 海南嘉泰摩托车有限公司 138,571.36 重庆九方铸造有限责任公司 1,456,969.38 重庆科瑞实业有限责任公司 6,875,114.45 12,855,341.35 重庆卡马机电有限责任公司 3,261,768.39 20,385,113.11 重庆普金软件股份有限公司 523,024.26 1,365,631.97 西南兵器工业公司 177,840.24 975,192.44 嘉陵工业有限公司 636,928.98 1,626,696.23 重庆天凯实业有限公司 872,188.20 1,144,000.48 重庆圣尧科技发展有限公司 105,511.50 重庆康达涂料有限公司 235.02 118,827.40 重庆金仑机械制造有限公司 1,200,612.43 301,495.40 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 591,977.82 475,666.80 100 关 联 企 业 名 称 余 额 重庆三木嘉益机电有限公司 5,976,941.45 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 390,690.53 839,807.61 重庆贝斯特通机有限公司 55,904.26 预 收 账 款： 期末数 期初数 其中： 西南兵器工业公司 475,888.14 1,810,340.53 嘉陵工业有限公司 26,088,508.90 重庆嘉茂物业管理有限公司 0.45 10,006.89 重庆嘉陵贝斯特通机有限公司 254,066.70 海南嘉泰摩托车有限公司 1,874,465.26 重庆陵盾建筑安装工程有限公司 4,531.86 其 他 应 付 款： 期末数 期初数 其中： 嘉陵工业有限公司 354,423.46 3,899,823.33 海南嘉泰摩托车有限公司 75,000.00 重庆嘉华建设开发有限公司 1,800.00 1,800.00 重庆嘉陵园林绿化有限公司 15,554.00 9,650.00 嘉陵集团重庆宏翔运输有限公司 49,653.15 425,963.33 重庆普金广告传媒有限公司 6,920.00 404,306.40 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 89,000,000.00 重庆嘉茂物业管理有限公司 44,450.40 172,772.54 重庆普金软件股份有限公司 2,150,300.00 16,000.00 重庆皇嘉大酒店有限公司 35,794.00 133,235.70 重庆天凯实业有限公司 19,000,000.00 重庆中天物业管理有限公司 1,603,926.27 1,014,726.27 重庆沙坪坝区陵宏印刷厂 97,580.34 258,341.67 重庆圣尧科技发展有限公司 2,636,400.00 重庆沙坪坝嘉乐机电开发部 94,500.00 94,500.00 101 六、承诺事项 截止2004年12月31日，公司无需予披露的重大承诺事项。 七、或有事项 1、重大未决诉讼、未决索赔或其他重大经济纠纷 截止2004年12月31日，无需予披露的涉及公司的重大未决诉讼、未决索赔或 其他重大经济纠纷。 2、担保事项 除附注四、（2）关联交易中所述担保事项外，无其他重大担保事项。 3、涉及公司的其他或有事项 （1）截止2004年12月31日，公司纳入合并报表范围的全资子公司汇豪（香 港）发展有限公司的账面净资产为-1,676.52万元，公司应收该公司款项余额为 4,643.48万元，可能存在或有损失。 （2）2003年，中国农业银行重庆市北碚区支行诉重庆恒达磁性材料有限公 司、中国嘉陵工业股份有限公司（集团）、嘉陵工业有限公司、重庆恒达磁性材 料工业公司贷款纠纷案，该案标的430万元，其中本公司涉案金额370万元。该案 经重庆市北碚区人民法院一审判决本公司败诉，并承担连带清偿责任。本公司不 服，向重庆市第一中级人民法院提起上诉，经重庆市第一中级人民法院二审，于 2003年6月10日终审判决本公司胜诉，本公司不承担任何责任。目前对方已向重 庆市高级人民法院提起申诉。 八、债务重组事项 截止2004年12月31日，无需要披露的债务重组事项。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2005年3月28日，未发生对本期财务报告有重大影响的需予披露的事项。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 截止2005年3月28日，无对本期财务报告有重大影响需予调整的事项。 十、补充资料 102 1、合并会计报表项目差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动较大的项目列示如下： 资产负债表 2003.12.31 2004.12.31 变动额 变动幅度 项目 预付账款 29,622,608.44 79,739,630.93 50,117,022.49 169.19% 无形资产 78,247,007.72 129,929,603.23 51,682,595.51 66.05% 预收账款 72,746,588.05 111,085,319.14 38,338,731.09 52.70% 其他应付款 190,436,981.01 123,011,176.83 -69,659,209.18 -36.58% 利润表项目 2003 年 2004 年 变动额 变动幅度 投资收益 -470,588.14 -9,687,750.69 -9,217,162.55 -1958.65% 营业外支出 5,897,598.27 724,622.14 -5,172,976.13 -87.71% 以上项目差异主要原因说明： 1、预付账款上升主要是市场原材料供应紧张，预付原材料款上升。 2、无形资产增加主要是本年新购土地使用权所致。 3、预收账款增加主要是本年度销售数量增加造成。 4、其他应付款减少是由于归还嘉陵集团对外贸易发展有限公司暂借款。 5、投资收益下降主要是由于海南嘉泰本期未纳入合并范围，投资亏损形成。 6、营业外支出下降是由于合并范围公司嘉陵本田转回固定资产减值准备， 上海嘉陵转回无形资产减值准备。 2、净资产收益率及每股收益计算表 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率(全面摊薄)% 净资产收益率(加权平均)% 报告期利润 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 25.21 27.12 25.30 20.27 103 营业利润 -0.10 -1.21 -0.10 -1.21 净利润 1.07 0.48 1.07 0.48 扣除非经常损益后净利润 -2.09 -1.32 -2.10 -1.32 每股收益(全面摊薄)元/股 每股收益(加权平均) 元/股 报告期利润 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 0.63 0.67 0.63 0.67 营业利润 -0.003 -0.003 -0.003 -0.003 净利润 0.03 0.01 0.03 0.01 扣除非经常损益后净利润 -0.05 -0.03 -0.05 -0.03 上述财务指标的计算方法： 1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 /期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 /期末股份总数 2）加权平均的净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股 104 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。 3、非经常性损益 本公司2004年度的非经常性损益如下： 序号 项 目 金 额 一 处置长期投资等长期资产的损益 -855,808.40 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 三 各种形式的政府补贴 10,430,000.00 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 268,727.50 五 短期投资损益 273,095.18 六 委托投资损益 七 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 1,943,602.87 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 25,339,219.53 十 债务重组损益 十一 资产置换损益 十二 交易价格显失公允的交易的损益 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 十四 其他非经常损益 合 计 37,398,836.68 105 4、资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2004年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 其他减少 年末余额 一、坏账准备合计 117,175,434.68 5,370,125.13 11,269,542.69 7,168,645.92 104,107,371.20 其中：应收账款 83,970,895.43 5,370,125.13 4,096,002.37 85,245,018.19 其他应收款 33,204,539.25 11,269,542.69 3,072,643.55 18,862,353.01 二、短期投资跌价准备合计 112,600.00 112,600.00 其中：基金投资 112,600.00 112,600.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 98,655,792.14 900,562.25 15,815,905.79 778,406.82 82,962,041.78 其中：库存商品 24,337,741.94 5,881,670.18 475,383.89 17,980,687.87 原材料 54,635,508.97 900,562.25 261,574.01 55,797,645.23 四、长期投资减值准备合计 11,203,890.90 1,780,133.68 9,423,757.22 其中：长期股权投资 11,203,890.90 1,780,133.68 9,423,757.22 长期债券投资 五、固定资产减值准备 125,914,460.88 2,250,568.98 9,617,120.13 114,046,771.77 其中：房屋建筑物 8,150,033.00 189,494.91 4,683,535.72 3,277,002.37 机器设备 26,118,769.77 212,061.63 4,450,242.70 21,456,465.44 六、无形资产减值准备 1,400,764.30 493,755.77 907,008.53 其中：专利权 商标权 907,008.53 907,008.53 七、在建工程减值准备 5,382,706.50 28,458.45 2,077,714.84 3,333,450.11 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 106 5、股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2004年度 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 473,870,840.00 473,870,840.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本(或股本) 6 本年减少数 10 年末余额 15 473,870,840.00 473,870,840.00 二、资本公积 年初余额 16 302,674,829.83 302,177,165.91 本年增加数 17 970,740.48 497,663.92 其中：资本(股本)溢加 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 970,740.48 497,663.92 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 303,645,570.31 302,674,829.83 三、法定和任意盈余公积金 年初余额 46 478,228,983.92 477,915,625.57 本年增加数 47 380,708.77 313,358.35 其中：从净利润中提取数 48 380,708.77 313,358.35 其中：法定盈余公积 49 380,708.77 313,358.35 任意盈余公积 50 法定公益金转入数 53 107 项 目 行次 本年数 上年数 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 478,609,692.69 478,228,983.92 其中：法定盈余公积 63 170,408,900.36 170,028,191.59 四、法定公益金 年初余额 66 112,579,054.52 112,509,352.02 本年增加数 67 176,135.61 69,702.50 其中：从净利润中提取数 68 176,135.61 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 112,755,190.13 112,579,054.52 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -179,730,037.21 -184,847,072.60 本年净利润(净亏损“－”号填列) 77 12,653,883.25 5,612,642.21 本年利润分配 78 568,227.58 495,606.82 年末未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列) 80 -167,644,381.54 -179,730,037.21 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 108 合并资产负债表 2004年12月31日 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 金额单位：元 行 期 末 数 期 初 数 资 产 注释号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 注五、1 1 1,014,724,017.48 1,111,055,547.41 1,089,861,629.60 1,151,114,675.05 短期投资 注五、2 2 1,887,400.00 1,887,400.00 5,106,830.00 5,106,830.00 应收票据 注五、3 3 64,796,833.08 89,969,074.82 52,899,303.70 78,251,917.70 应收股利 注五、4 4 3,679,979.77 3,679,979.77 3,679,979.77 3,679,979.77 应收利息 5 应收账款 注五、5 6 368,592,596.61 394,605,254.18 314,197,327.73 311,815,817.90 其他应收款 注五、6 7 356,345,838.04 176,182,547.77 331,996,768.06 184,201,731.32 预付账款 注五、7 8 55,546,708.17 79,739,630.93 24,868,488.41 29,622,608.44 应收补贴款 注五、8 9 - 771,886.72 存货 注五、9 10 203,213,932.60 299,591,144.25 268,523,172.71 379,208,064.27 待摊费用 注五、10 11 362,544.82 941,969.84 575,269.91 1,757,333.44 一年内到期的长期债券投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 2,069,149,850.57 2,158,424,435.69 2,091,708,769.89 2,144,758,957.89 长期投资： 注五、11 长期股权投资 32 351,785,855.74 158,139,662.31 363,791,111.40 143,064,087.19 长期债权投资 34 2,086,049.00 2,086,049.00 长期投资合计 38 353,871,904.74 160,225,711.31 363,791,111.40 143,064,087.19 合并价差 260,544.83 12,623,605.20 固定资产： 注五、12 固定资产原价 39 1,916,809,315.31 2,368,508,385.83 1,813,821,134.69 2,274,205,943.54 减：累计折旧 40 667,211,265.31 818,566,434.02 584,481,276.59 728,626,662.92 固定资产净值 41 1,249,598,050.00 1,549,941,951.81 1,229,339,858.10 1,545,579,280.62 减：固定资产减值准备 42 111,447,399.75 114,046,771.77 112,552,975.30 125,914,460.88 固定资产净额 43 1,138,150,650.25 1,435,895,180.04 1,116,786,882.80 1,419,664,819.74 工程物资 44 在建工程 注五、13 45 26,245,062.44 28,057,891.42 23,630,052.50 30,824,639.75 固定资产清理 46 固定资产合计 50 1,164,395,712.69 1,463,953,071.46 1,140,416,935.30 1,450,489,459.49 无形资产及其他资产： 无形资产 注五、14 51 73,767,235.63 129,929,603.23 24,154,203.43 76,846,243.42 长期待摊费用 注五、15 52 128,160.00 192,240.00 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 73,767,235.63 130,057,763.23 24,154,203.43 77,038,483.42 递延税项： 递延税款借项 资产合计 67 3,661,184,703.63 3,912,921,526.52 3,620,071,020.02 3,827,974,593.19 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 2004年12月31日 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 金额单位：元 行 期 末 数 期 初 数 负债及股东权益 注释号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 注五、16 68 847,750,000.00 852,250,000.00 803,960,000.00 811,560,000.00 应付票据 注五、17 69 922,036,120.00 931,836,120.00 734,856,746.30 736,051,598.12 应付账款 注五、18 70 447,561,005.33 545,760,800.04 451,831,752.34 527,532,148.38 预收账款 注五、19 71 63,538,374.11 111,085,319.14 59,083,361.31 72,746,588.05 应付工资 72 2,268.16 174,133.67 6,528.81 6,528.95 应付福利费 73 13,140,110.33 15,445,282.58 11,077,716.19 14,344,325.15 应付股利 74 11,402.35 31,402.35 应交税金 注五、20 75 119,529,063.16 129,574,131.76 150,609,118.80 164,827,924.55 其他未交款 注五、21 80 3,573,073.78 3,656,480.25 4,069,736.30 4,348,937.25 其他应付款 注五、22 81 61,245,001.56 123,011,176.83 146,568,194.60 190,436,981.01 预提费用 注五、23 82 795,101.00 6,443,995.19 769,604.16 7,656,413.53 预计负债 83 一年内到期的长期负债 注五、24 86 100,000.00 100,000.00 75,351,950.00 105,351,950.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 2,479,270,117.43 2,719,348,841.81 2,438,184,708.81 2,634,894,797.34 长期负债： 长期借款 101 - - 1,560,000.00 1,560,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 注五、25 106 332,352.00 332,352.00 332,352.00 907,352.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 332,352.00 332,352.00 1,892,352.00 2,467,352.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 2,479,602,469.43 2,719,681,193.81 2,440,077,060.81 2,637,362,149.34 少数股东权益： 8,858,162.89 13,671,764.46 股东权益： 股本 注五、26 115 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 473,870,840.00 资本公积 注五、27 118 303,645,570.31 303,645,570.31 302,674,829.83 302,674,829.83 盈余公积 注五、28 119 585,620,202.71 591,364,882.82 585,620,202.71 590,808,038.44 其中：法定公益金 120 111,608,305.09 112,755,190.13 111,608,035.09 112,579,054.52 未确认的投资损失 注五、29 121 -16,765,247.48 -10,559,004.15 未分配利润 注五、30 121 -181,554,378.82 -167,644,381.54 -182,171,913.33 -179,730,037.21 外币报表折算差额 -89,494.29 -123,987.52 股东权益合计 122 1,181,582,234.20 1,184,382,169.82 1,179,993,959.21 1,176,940,679.39 负债及股东权益总计 135 3,661,184,703.63 3,912,921,526.52 3,620,071,020.02 3,827,974,593.19 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表及利润分配表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2004年度 单位：元 本年累计数 上年累计数 项 目 注释号 行次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 注五、31 1 2,746,241,037.42 3,291,998,867.72 2,580,818,436.43 2,985,885,724.00 减：主营业务成本 注五、32 4 2,452,388,904.06 2,912,014,387.15 2,251,897,445.64 2,563,351,613.53 主营业务税金及附加 注五、33 5 65,971,647.09 81,436,532.39 77,912,680.71 103,351,916.43 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 227,880,486.27 298,547,948.18 251,008,310.08 319,182,194.04 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 注五、34 11 42,799,877.16 50,058,867.41 45,976,219.13 39,256,609.71 减：营业费用 14 132,765,997.04 161,275,992.86 142,345,621.18 177,118,939.71 管理费用 15 91,525,993.80 148,666,435.14 96,236,986.63 153,402,526.80 财务费用 注五、35 16 39,906,869.05 39,871,881.39 42,131,522.96 42,162,407.35 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18 6,481,503.54 -1,207,493.80 16,270,398.44 -14,245,070.11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 注五、36 19 -18,238,688.52 -9,687,750.69 -20,697,933.89 -470,588.14 补贴收入 注五、37 22 10,330,000.00 11,505,883.64 6,150,000.00 12,182,713.71 营业外收入 注五、38 23 2,839,274.55 3,923,620.56 966,392.29 5,394,710.87 减：营业外支出 注五、39 25 789,550.33 724,622.14 1,377,005.03 5,897,598.27 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 27 622,539.24 3,809,637.57 1,311,851.81 -3,035,831.94 减：所得税 28 5,004.73 1,140,952.46 141,157.87 1,333,071.39 少数股东损益 -3,778,954.81 -6,515,605.63 未确认的投资损失 -6,206,243.33 -3,465,939.91 五、净利润(亏损以“-”号填列) 30 617,534.51 12,653,883.25 1,170,693.94 5,612,642.21 加：年初未分配利润 2 -182,171,913.33 -179,730,037.21 -183,342,607.27 -184,847,072.60 其他转入 4 六、可供分配的利润 8 -181,554,378.82 -167,076,153.96 -182,171,913.33 -179,234,430.39 减：提取法定盈余公积 9 357,942.37 88,266.41 提取法定公益金 10 176,135.61 69,702.50 提取职工奖励及福利基金 11 11,383.20 112,545.97 提取储备基金 12 22,766.40 225,091.94 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 七、可供投资者分配的利润 16 -181,554,378.82 -167,644,381.54 -182,171,913.33 -179,730,037.21 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 八、未分配利润 25 -181,554,378.82 -167,644,381.54 -182,171,913.33 -179,730,037.21 补充资料： 本年累计数 项 目 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2004年度 单位：元 金 额 项 目 注释 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,580,066,662.61 3,343,893,921.38 收到的税费返还 2 0.00 2,587,032.32 收到的其他与经营活动有关的现金 注五、40 3 674,914,232.67 699,921,241.52 现金流入小计 4 3,254,980,895.28 4,046,402,195.22 购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,950,907,388.76 2,623,844,800.35 支付给职工以及为职工支付的现金 6 71,439,752.03 109,507,649.41 支付的各项税费 7 132,256,988.52 165,011,974.05 支付的其他与经营活动有关的现金 注五、41 8 947,889,900.73 957,449,114.47 现金流出小计 9 3,102,494,030.04 3,855,813,538.28 经营活动产生的现金流量净额 10 152,486,865.24 190,588,656.94 二、投资活动产生的现金流量 11 收回投资所收到的现金 12 5,723,818.76 5,723,818.76 取得投资收益所收到的现金 13 418,155.80 418,155.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 625,448.90 1,812,895.80 收到的其他与投资活动有关的现金 15 8,650,457.09 10,313,141.41 现金流入小计 16 15,417,880.55 18,268,011.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 122,584,709.17 147,984,933.58 投资所支付的现金 18 12,955,252.96 15,569,252.96 支付的其他与投资活动有关的现金 19 2,002,194.60 2,289,528.65 现金流出小计 20 137,542,156.73 165,843,715.19 投资活动产生的现金流量净额 21 -122,124,276.18 -147,575,703.42 三、筹资活动产生的现金流量 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 1,019,750,000.00 1,024,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 注五、42 25 1,292,801,964.91 1,302,211,964.91 现金流入小计 26 2,312,551,964.91 2,326,961,964.91 偿还债务所支付的现金 27 1,052,771,950.00 1,061,182,750.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 28 85,099,623.83 85,147,890.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 注五、43 29 1,261,077,968.26 1,270,754,368.43 现金流出小计 30 2,398,949,542.09 2,417,085,008.48 筹资活动产生的现金流量净额 31 -86,397,577.18 -90,123,043.57 四、汇率变动对现金的影响 32 0.00 -64,414.15 五、合并范围变动对现金的影响 33 26,499,790.56 六、现金及现金等价物净增加额 34 -56,034,988.12 -20,674,713.64 法定代表人： 财务负责人： 财务主管： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2004年度 单位：元 金 额 补充资料 注释 行次 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35 617,534.51 12,653,883.25 加：少数股东损益 36 -3,778,954.81 未确认的投资损失 37 -6,206,243.33 计提的资产减值准备 38 -12,581,495.17 -24,985,287.12 固定资产折旧 39 93,351,939.46 122,235,200.15 无形资产摊销 40 1,452,157.86 5,318,582.66 长期待摊费用摊销 41 64,080.00 待摊费用减少(减：增加) 42 227,048.06 632,995.88 预提费用增加(减：减少) 43 -19,396.16 10,540,798.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 44 316,523.79 262,321.60 固定资产报废损失 45 -5.16 562,041.94 财务费用 46 78,669,306.35 79,140,786.21 投资损失(减：收益) 47 18,238,688.33 9,687,750.50 递延税款贷项(减：借项) 48 存货的减少(减：增加) 49 85,100,655.43 71,669,634.40 经营性应收项目的减少(减：增加) 50 269,529,867.94 225,963,340.92 经营性应付项目的增加(减：减少) 51 -382,415,960.00 -313,172,273.55 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 152,486,865.24 190,588,656.94 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3.现金及现金等价物净增加情况： 58 现金的期末余额 59 962,577,097.48 1,058,908,627.41 减：现金的期初余额 60 1,018,612,085.60 1,079,583,341.05 加：现金等价物的期末余额 61 减：现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 -56,034,988.12 -20,674,713.64 公司负责人： 主管 会计机构负责人：