福日电子(600203)*ST福日2004年年度报告

福建福日电子股份有限公司 (600203) 2004 年年度报告 二○○五年四月 福日股份 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司董事赵锦标先生、独立董事黄颂恩先生因出差，分别委托董事 江骞龙先生、独立董事陈壮先生出席审议 2004 年年度报告的公司第二届 董事会第七次会议并代为行使表决权。 公司 2004 年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘捷明先生、总裁郭建先生、财务总监许守岱先生、财 务部经理洪青女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 ....................................1 二、会计数据和业务数据摘要 ..............................3 三、股本变动及股东情况 ..................................6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................9 五、公司治理结构 .......................................13 六、股东大会情况简介 ...................................15 七、董事会报告 .........................................16 八、监事会报告 .........................................26 九、重要事项 ...........................................28 十、财务报告 ...........................................34 十一、备查文件目录 .....................................76 福日股份 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建福日电子股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO., LTD. 英文名称缩写：FFEC （二）法定代表人：刘捷明 （三）董事会秘书：江骞龙 证券事务代表：王佐 联系地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 联系电话：0591—83315984、83318998 传 真：0591—83319978 电子信箱：jiangql@furielec.com、wangz@furielec.com （四）注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼 办公地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 邮政编码：350005 国际互联网网址：http://www.furielec.com 电子信箱：furielec@pub3.fz.fj.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：福州市五一北路 169 号福日大厦 15 层证券与投资者关 系管理部 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：＊ST 福日 股票代码：600203 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 5 月 7 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 12 月 27 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001002031 1 福日股份 2004 年年度报告 税务登记号码：国税字 350105705101389 号 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 2 福日股份 2004 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 （单位：元） 利润总额 4,199,921.18 净利润 8,769,136.64 扣除非经常性损益后的净利润 -13,968,792.58 主营业务利润 42,427,180.89 其他业务利润 8,994,191.91 营业利润 -44,561,299.37 投资收益 48,059,235.85 补贴收入 580,266.19 营业外收支净额 121,718.51 经营活动产生的现金流量净额 -18,760,017.94 现金及现金等价物净增加额 -72,828,248.64 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（已扣除所得税影响）如下： 处置长期投资、固定资产、在建工程、无 7,829,784.76 形资产、其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 418,803.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资 4,523,142.98 金占用费 短期投资损益 85,664.80 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 -215,558.27 收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,096,091.54 以上合计 22,737,929.22 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元） 本期比上 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 主营业务收入 1,570,279,520.09 931,038,681.27 68.66 1,376,352,416.13 利润总额 4,199,921.18 -112,130,773.85 不适用 -31,066,211.98 3 福日股份 2004 年年度报告 净利润 8,769,136.64 -96,281,208.59 不适用 -26,619,248.22 扣 除 非 经 常 性损益的 -13,968,792.58 -108,353,737.27 87.11 -35,998,705.29 净利润 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 总资产 1,570,604,233.03 1,646,855,717.59 -4.63 1,804,683,613.53 股东权益 482,173,046.03 473,326,349.18 1.87 568,136,032.79 经 营 活 动 产 生的现金 -18,760,017.94 -45,954,750.01 59.18 5,624,341.11 流量净额 本期比上 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 每股收益(全面摊薄) 0.034 -0.376 不适用 -0.104 最新每股收益 0.034 同比增加 净资产收益率(全面摊 1.82 -20.34 22.16 个百 -4.69 薄)(%) 分点 扣 除 非 经 常 性损益的 同比增加 净 利 润 的 净 资产收益 -2.90 -22.89 19.99 个百 -6.34 率(全面摊薄)(%) 分点 每 股 经 营 活 动产生的 -0.073 -0.179 59.22 0.022 现金流量净额 每股收益(加权平均) 0.034 -0.376 不适用 -0.104 扣 除 非 经 常 性损益的 净利润的每股收益(全 -0.054 -0.423 87.11 -0.140 面摊薄) 扣 除 非 经 常 性损益的 净利润的每股收益(加 -0.054 -0.423 87.11 -0.140 权平均) 同比增加 净资产收益率(加权平 1.84 -18.49 20.33 个百 -4.60 均)(%) 分点 扣 除 非 经 常 性损益的 同比增加 净 利 润 的 净 资产收益 -2.92 -20.81 17.89 个百 -6.22 率(加权平均)(%) 分点 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 每股净资产 1.88 1.85 1.87 2.22 调整后的每股净资产 1.69 1.27 33.07 2.18 4 福日股份 2004 年年度报告 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益（元） 2004 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.80% 8.88% 0.165 0.165 营业利润 -9.24% -9.33% -0.174 -0.174 净利润 1.82% 1.84% 0.034 0.034 扣除非经常性损益后的净利润 -2.90% -2.92% -0.054 -0.054 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 256,400,000.00 —— —— 256,400,000.00 —— 资本公积 291,441,247.92 77,560.21 —— 291,518,808.13 子公司资本公积增加 盈余公积 20,111,059.59 188,427.38 —— 20,299,486.97 子公司净利润提取 其中： 6,229,746.23 —— —— 6,229,746.23 —— 法定公益金 未分配利润 -94,625,958.33 8,580,709.26 —— -86,045,249.07 本年实现盈利 股东权益合计 473,326,349.18 8,846,696.85 —— 482,173,046.03 本年实现盈利 5 福日股份 2004 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 186,400,000 186,400,000 其中： 国家持有股份 186,400,000 186,400,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 186,400,000 186,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 256,400,000 256,400,000 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年，公司未发行过股票及衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司无内部职工股。 6 福日股份 2004 年年度报告 （三）公司股东情况 1、报告期末，公司股东总数为 28,119 户,其中：非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 28,118 户。 2、报告期末，公司前十名股东持股情况 年度内 年末持股数 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 量（股） （％） 的股份数量 质押 9,320 1、福建福日集团公司 --- 186,400,000 72.70 未流通 国有股东 万股 2、何丽芳 不详 339,825 0.13 已流通 未知 3、商力 --- 332,000 0.13 已流通 未知 4、许光大 --- 282,100 0.11 已流通 未知 5、王红 --- 243,650 0.10 已流通 未知 6、柳六生 不详 241,525 0.09 已流通 未知 7、陈金林 不详 230,306 0.09 已流通 未知 8、张道秀 不详 227,900 0.09 已流通 未知 9、郑静 --- 218,600 0.09 已流通 未知 10、李盛 --- 196,420 0.08 已流通 未知 注：报告期内，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为福建福日集团公司， 其代表国家持有本公司 72.70%股份，属发起人股份，所持股份未发生变动。2004 年 9 月，福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的 50%股份计 9,320 万股继续 质押给中国进出口银行，为福建省电子信息(集团)有限责任公司向中国进出口银行 申请融资提供出质，质押期限为 2004 年 9 月 23 日至 2005 年 10 月 31 日。 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东及其实际控制人情况： 控股股东名称：福建福日集团公司 法定代表人：刘捷明 成立日期：1988 年 8 月 6 日 注册资本：8,158 万元人民币 主营范围：组织集团成员企业从事经营活动；经营集团成员企业生产产品；电 子计算机及配件、电子产品及通信设备，五金、交电，百货的批发、零售。 实际控制人名称：福建省电子信息(集团)有限责任公司 法定代表人：刘捷明 成立日期：2000 年 9 月 7 日 注册资本：78,214 万元人民币 主营范围：授权内的国有资产经营管理；产权(股权)经营；对网络产品、软件 7 福日股份 2004 年年度报告 与电子信息服务、通信、广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础原料 和元器件、家用电器、光学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交通 电子等产品及电子行业以外产品的投资、控股、参股。对房地产、物业、酒店的投 资。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司的控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 4、报告期末，公司前十名流通股股东持股情况 年末持有流通股的 股东名称 种类（A、B、H 股或其它） 数量（股） 1、何丽芳 339,825 A股 2、商力 332,000 A股 3、许光大 282,100 A股 4、王红 243,650 A股 5、柳六生 241,525 A股 6、陈金林 230,306 A股 7、张道秀 227,900 A股 8、郑静 218,600 A股 9、李盛 196,420 A股 10、赵爱玲 194,000 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 8 福日股份 2004 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 性 年 持股数（股） 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 年初数 年末数 刘捷明 董事长 男 48 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 赵锦标 董事 男 43 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 陈富贵 董事 男 39 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 卞志航 董事 男 36 2004 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 江骞龙 董事、董事会秘书 男 32 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 李常青 独立董事 男 37 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 陈 壮 独立董事 男 50 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 黄颂恩 独立董事 男 62 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 监事会主席、党委 赖明东 男 53 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 书记、工会主席 王忠伟 监事 男 43 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 黄爱武 监事 男 32 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 周民贤 监事 男 40 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 王 佐 监事 男 35 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 郭 建 总裁 男 43 2004 年 12 月-2006 年 6 月 0 0 冯国强 副总裁 男 48 2004 年 12 月-2006 年 6 月 0 0 高敏华 副总裁 男 42 2004 年 12 月-2006 年 6 月 0 0 许守岱 副总裁、财务总监 男 49 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 福建省电子信息（集团）有限责任公司、 刘捷明 董事长、党委书记 2000 年 5 月至今 福建福日集团公司 2004 年 2 月至 赵锦标 福建省电子信息（集团）有限责任公司 规划发展部部长 2005 年 3 月 陈富贵 福建省电子信息（集团）有限责任公司 财务管理部部长 2004 年 2 月至今 卞志航 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资本市场部部长 2004 年 4 月至今 王忠伟 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室主任 2003 年 1 月至今 黄爱武 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室副主任 2004 年 2 月至今 周民贤 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资产管理部主办 2002 年 11 月至今 9 福日股份 2004 年年度报告 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 （1）刘捷明先生，曾任福州市马尾区政府副区长兼福州市快安投资区总指挥， 中共福州市科技园区党组成员，福建省电子工业厅副厅长、党组成员。现任福建省 电子信息（集团）有限责任公司董事长、党委书记，中国电子企业协会副会长，福 建省高科技产业促进会理事长，厦门大学管理学院兼职教授，福建福日集团公司董 事长、党委书记，本公司董事长，闽东电机（集团）股份有限公司董事长，华映光 电股份有限公司董事。 （2）赵锦标先生，曾任福州特力惠电子有限公司市场总监、福建省电子信息 （集团）有限责任公司经济合作部主办、规划发展部副部长、部长。现任北京无限 商机通信技术有限公司董事、常务副总经理，本公司董事。 （3）陈富贵先生，曾任上海中福企业发展有限公司财务经理、福建省电子信 息（集团）有限责任公司财务审计部主办、财务管理部副部长。现任福建省电子信 息（集团）有限责任公司财务管理部部长，本公司董事，日立（福建）数字媒体有 限公司审计师。 （4）卞志航先生，曾任上海中福企业发展有限公司总经办主任，上海和福房 地产开发有限公司副总经理，本公司董事会秘书兼福建福日信息家电有限公司董事 长，本公司副总裁兼董事会秘书。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司资本 市场部部长，北京无限商机通信技术有限公司副董事长，本公司董事。 （5）江骞龙先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司董事会干事、 经济合作部副部长，福建福嘉电子有限公司副总经理。现任本公司董事、董事会秘 书，福建福日科光电子有限公司董事、总经理。 （6）李常青先生，曾在厦门中闽会计师事务所、上海证券交易所从事过财务 审计和监管工作。现任厦门大学管理学院工商管理教育中心副主任，本公司、福州 天宇电气股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司独立董事。 （7）陈壮先生，现任福建君立律师事务所主任、执业律师、合伙人之一，福 建省物价局、康居企业集团等单位法律顾问，本公司独立董事。 （8）黄颂恩先生，曾任福建省电子工业厅副厅长兼总工程师，福建省信息产 业厅助理巡视员，第八届福建省政协常委，第六届福建省科协委员，中国电子学会 理事，福建省电子学会理事长，“数字福建”专家委员会委员。现任本公司独立董 事。 （9）赖明东先生，曾任本公司董事、副总裁。现任本公司监事会主席、党委 书记、工会主席。 （10）王忠伟先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司综合办公室副 主任、人力资源部副部长，兼任福建海宏塑胶科技有限公司监事会主席。现任福建 省电子信息（集团）有限责任公司综合办公室主任，本公司监事，福建飞腾人力资 源有限公司董事。 （11）黄爱武先生，曾任福建省人民政府发展研究中心产业处科员，福建省电 子信息（集团）有限责任公司企业管理部主办、综合办公室党委干事。现任福建省 电子信息（集团）有限责任公司综合办公室副主任、董事会干事、团委书记，本公 司监事。 10 福日股份 2004 年年度报告 （12）周民贤先生，曾任香港闽加电子有限公司总经理助理、财务部经理。现 任福建省电子信息(集团)有限责任公司资产管理部主办，本公司监事。 （13）王佐先生，曾任本公司证券部副经理。现任本公司证券与投资者关系管 理部经理，本公司监事，福建福日信息家电有限公司董事。 （14）郭建先生，曾任福州经济技术开发区经济发展总公司总经理，福州市华 信贸易有限公司总经理，福建省金航船务有限公司董事，本公司副总裁。现任本公 司总裁，福建福日电子配件有限公司董事长，福建福日科技有限公司董事长。 （15）冯国强先生，曾任福建省粮油供应公司总经理，福建福耀玻璃工业股份 有限公司副总裁，福建福光光学仪器有限公司常务副总经理、总经理，福州开发区 捷龙仓储有限公司董事、总经理。现任本公司副总裁，福建信诚电子制造有限公司 董事长。 （16）高敏华先生，曾任福建省电子工业厅助理调研员，福建省电子信息（集 团）有限责任公司规划发展部副部长，日立（福建）数字媒体有限公司副总经理。 现任本公司副总裁，福建福顺微电子有限公司副董事长。 （17）许守岱先生，曾任本公司财务总监。现任本公司副总裁、财务总监，福 建福日信息家电有限公司董事长。 4、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序及确定依据 董事、监事的报酬由公司股东大会决定；高级管理人员的报酬根据福建省的工 资管理规定和本公司岗位工资管理规章制度制订，其报酬中的绩效部分根据其完成 计划的进度和工作效果实行综合考评，由公司董事会决定。 （2）董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 97.67 万元， 金额最高的前三名董事的报酬总额为 24.60 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 44.06 万元。 报告期内，独立董事领取的津贴每人均为 3.6 万元，独立董事根据有关法律、 法规及公司章程的规定行使职权时所发生的合理费用，可以在公司据实报销。 公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 4 万元以下的有 10 人，4—13 万元 之间的有 2 人，13 万元以上的有 3 人。 5、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 原职务 离任原因 离任时间 林进挺 董事、总裁 工作关系变动 2004 年 12 月 韩 恂 董事 工作关系变动 2004 年 5 月 6、报告期内聘任公司高级管理人员的情况 2004 年 12 月 23 日，经公司第二届董事会 2004 年第九次临时会议审议通过， 同意聘任郭建先生为公司总裁，聘任冯国强先生、高敏华先生、许守岱先生为公司 副总裁。 11 福日股份 2004 年年度报告 （二）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职员工人数为 988 人。其中：生产人员 612 人，销售人员 88 人，技术人员 84 人，财务人员 36 人，行政人员 53 人，其他人员 115 人；研究生以上学历 20 人，本科学历 89 人，大专学历 105 人，中专及中专以 下学历 774 人。 公司需承担费用的离退休职工人数为 35 人。 12 福日股份 2004 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》等法律法规，《上市公司治理 准则》、 《上市公司股东大会规范意见》等证监会有关规范性文件和《上海证券交易 所股票上市规则》的要求，通过建立健全内控制度，不断完善公司法人治理结构， 规范企业运作，认真履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作。 1、报告期内，为了进一步规范公司运作，防范公司对外担保的风险，根据中 国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》规定，结合公司实际情况，对《公司章程》相关条款进行了 修订。 2、由于历史原因，公司目前存在控股股东和实际控制人及其他关联方历史遗 留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题（详见第七章“董事会报告” 第九点“其他需要披露的事项”），公司已按照《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的规定，认真制 定具体措施解决关联方资金占用问题。报告期内，为一次性解决资金占用问题，本 公司的实际控制人已制定了“以股抵债”方案，并正在履行国有资产管理部门的审 批手续。 今后，公司将认真履行有关决策程序和落实内部控制制度，充分发挥公司独立 董事以及监事会的监督职能，促进公司规范发展。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事出席公司董事会的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 李常青 12 12 0 0 黄颂恩 12 12 0 0 陈 壮 12 11 1 0 公务在外 报告期内，公司独立董事均能勤勉地履行职责，本着对公司和全体股东负责的 态度，亲自出席或以通讯表决方式出席了在报告期内召开的董事会会议。报告期内， 独立董事未对公司董事会通过的有关事项提出异议。 报告期内，公司独立董事履行了有关规章及《公司章程》规定的职责，认真审 议了各项议案，积极参与公司日常事项的研究、讨论，对公司的关联交易、重大资 产收购和出售、对外投资、银行借款、关联方资金往来及对外担保、董事和高级管 理人员任免等提出了不少好的建议和意见，并认真审核了公司的各期财务报告。其 中，独立董事分别于 2004 年 4 月 22 日就公司对外担保情况、于 2004 年 5 月 27 日、 12 月 23 日分别就公司部分董事、高级管理人员的聘任事项、于 2004 年 11 月 12 日 就本公司关于以部分债权与福建福日集团公司置换“福日”整体商标的重大关联交 易事项发表了独立意见。公司独立董事对加强公司董事会决策的规范、透明和保证 公司的持续、健康、稳定发展起到了积极作用，切实维护了公司及股东的利益。 13 福日股份 2004 年年度报告 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东福建福日集团公司之间在业务、人员、资产、机构、财务等五 方面已完全分开，且具有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承 担责任和风险。 1、业务独立方面：公司具有独立自主的经营能力，建立有独立、完整的业务 流程和主业体系，各项业务决策均由公司独立做出。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东单位完全 分开；公司高级管理人员均只在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，也未 在控股股东单位兼任职务。 3、资产分开方面：公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设 施、原材料采购和产品销售系统。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东单位的组织机构，公司董 事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及本公司 的职能部门之间不存在上下级关系，公司各机构均拥有专用的固定办公、生产经营 场所。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门和财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司独立开设银行账户，不存在与 控股股东共用银行账户的情况；公司独立依法纳税。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司已在报告期内建立和实施了月度绩效考评及任期考评、自我评议、民主测 评等考评机制。任期考评是以董事会为考评机构，以年度经营目标为考核内容，对 公司高级管理人员的企业运作与经营管理能力进行评议；自我评议是高层管理人员 对本人在一年中的德、能、勤、绩四个方面进行全方位自评；民主测评是公司员工 对高级管理人员的工作业绩及个人综合素质进行评议。根据以上绩效考评的综合结 果，由公司董事会最终确定高级管理人员的年度薪酬和其它奖惩措施。 14 福日股份 2004 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。会议情况及决 议内容如下： （一）2004 年 5 月 28 日，公司在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》 上刊登了关于召开公司 2003 年度股东大会的公告。2004 年 6 月 28 日，公司在福州 福日大厦召开了 2003 年度股东大会，会议由公司董事长刘捷明先生主持，出席会 议的公司股东代表 1 人，代表股份 186,400,000 股，占公司总股本的 72.70%，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议案： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、公司 2003 年度利润分配和资本公积金转增股本方案； 5、公司 2003 年年度报告及其摘要； 6、关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构的 议案； 7、关于修改《公司章程》有关条款的议案（特别决议）； 8、关于调整公司部分董事的议案，并采用累积投票制增补卞志航先生为公司 第二届董事会董事。 本次股东大会的决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证 券报》、《证券时报》上。 （二）2004 年 11 月 13 日，公司在《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》 上刊登了关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的公告。2004 年 12 月 14 日， 公司在福州福日大厦召开了 2004 年第一次临时股东大会，会议由公司董事长刘捷 明先生主持，出席会议的公司股东（代理人）4 人，所持（代理）股份 188,742,489 股，占公司股份总额的 73.61%。其中，非流通股股东（代理人）1 人，代表股份数 量 186,400,000 股；流通股股东（代理人）3 人，代表股份数量 2,342,489 股，占公 司有表决权股份总数（流通股股份 70,000,000 股）的 3.35%。符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决方式审议通过了关于以部分债权与控股股东福日集团置 换“福日”整体商标的议案。 公司控股股东福建福日集团公司作为本次资产置换的关联交易的关联人，其所 持股份 186,400,000 股按有关规定回避表决。参与表决的股份总数为 2,342,489 股， 其中：同意的股数为 2,342,489 股，占出席会议有表决权股份总数的 100%；0 股反 对；0 股弃权。 本次股东大会的决议公告刊登在 2004 年 12 月 15 日的《中国证券报》 、《上海 证券报》、 《证券时报》上。 15 福日股份 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）重大事项讨论与分析 1、本公司目前持有华映光电股份有限公司 9.5%的股权，对其的长期股权投资 占本公司净资产的三成以上，构成了本公司的重大对外投资。报告期内本公司收到 该公司 2003 年度利润分红款 3,188.72 万元，对本公司在本报告期内实现扭亏为盈 发挥了积极作用。该公司 2004 年度经营状况良好，2005 年内本公司将从该公司继 续获得大额投资收益。 2、公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了关于本公司以部分债权与控股 股东福建福日集团公司置换“福日”整体商标的议案。通过该项资产置换的关联交 易，将有利于解决“福日”整体商标使用权与所有权分离的问题，整合“福日”品 牌资源，提升“福日”品牌的市场形象，实现自有品牌的经营，并有利于进一步改 善本公司的资产质量，提高公司整体盈利能力，促进本公司未来的可持续发展，也 符合本公司及控股股东双方长远利益的最大化。本次交易完成后，本公司今后将不 再向福建福日集团公司支付较高的商标使用费；对于受让商标后形成的 9,010 万元 无形资产，按照现行会计准则的规定，本公司将分 10 年进行摊销，每年摊销 901 万元，该摊销对本公司今后年度每股收益的影响约为 0.035 元（按 2004 年末股份总 额 25,640 万股计算）。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围为：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、电 子产品及通讯设备、家用电器、电子元、器件的制造、销售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸 易。 报告期内，公司实现主营业务收入 157,027.95 万元，同比增加 68.66%；实现主 营业务利润 4,242.72 万元，同比增长 100.95%；实现净利润 876.91 万元，实现了扭 亏为盈。 报告期内，公司坚持有所为有所不为，集中有限的资源投向最具发展潜力的事 业单元，培植 IC 产业、电子元器件产业、外经贸业务等核心产业不断发展壮大， 经济效益不断提升。公司投资的 IC 芯片产业的规模化优势逐渐体现，虽然全球半 导体行业景气度在 2004 年处于前高后低的状况，福建福顺微电子有限公司的 IC 芯 片产量仍再创历史新高，保持了全年经营业绩的稳步增长，公司的投资收益也持续 增加。同时，福建福顺集成电路制造有限公司、厦门集顺半导体制造有限公司的建 设得到有效推进，为公司 IC 芯片产业的进一步发展积蓄了后劲；进出口业务方面， 面对国家调整出口退税政策及外贸进出口业务代理权放宽的重大变化，积极制订了 进出口业务的分类应对、调整计划，促进了进出口业务收入的大幅增长，并逐步引 导进出口产品结构向高附加值、专业化与规模化经营转化升级，初步实现了“做大、 做强、做特”的经营目标；电子元器件业务方面，福建福日电子配件有限公司的主 导产品 FBT（行输出变压器）和小型变压器的产销量稳步增长，实现了为世界名牌 整机厂家，如冠捷、LG 等批量配套的目标。福建福日科光电子有限公司围绕 LED 16 福日股份 2004 年年度报告 封装及其应用产品主业，大力拓展新业务，经营规模上了新台阶，但目前经营尚未 达到盈亏平衡点。 （1）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况： （单位：元） 主营业 主营业 毛利率 务收入 务成本 主营业务 主营业务 毛利率 比上年 产 品 比上年 比上年 收入 成本 （%） 增减 增减 增减 （%） （%） （%） 电子整机类产品 381,600,406.26 377,386,097.55 1.10 121.61 111.54 4.71 进出口业务 1,005,462,263.02 986,860,681.20 1.85 67.52 67.74 -0.13 电子元器件 165,925,285.75 152,087,243.60 8.34 19.66 20.61 -0.72 （2）公司主营业务按地区划分的构成情况： （单位：元） 地 区 主营业务收入 主营业务成本 华北、东北 15,630,894.73 14,258,424.76 华东地区 171,557,848.64 166,503,046.23 华南地区 149,514,780.75 142,531,161.42 国内其他地区 538,571.62 356,628.52 亚洲地区 680,292,575.85 662,116,987.90 其它国家和地区 552,744,848.50 541,827,025.67 合 计 1,570,279,520.09 1,527,593,274.50 （3）主要产品或服务的市场占有率情况 报告期内，公司电子元器件类产品中 FBT（行输出变压器）的国内市场占有率 约为 5%。 （4）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大 变化的说明： 报告期内，公司实现主营业务收入 157,027.95 万元，同比增加 68.66%。其中： 电子整机类产品实现销售收入 38,160.04 万元，占 24.30%，同比增加 5.81 个百分点， 主要是出口业务增长拉动了电子整机类产品加工贸易的销售所致；电子元器件类产 品实现销售收入 16,592.53 万元，占 10.57%，同比减少 4.32 个百分点，主要是电子 整机类产品、进出口业务收入大幅增加相对影响所致；进出口业务实现销售收入 100,546.23 万元，占 64.03%，同比减少 0.44 个百分点。 报告期内，公司实现主营业务利润 4,242.72 万元，同比增长 100.95%。主要系 进出口业务收入大幅增长导致的利润增加以及电子整机类产品毛利率增加所致。 17 福日股份 2004 年年度报告 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）福建福日电子配件有限公司 该公司注册资本为 1,566 万元人民币，本公司占 75%股权。经营范围：生产行 输出变压器及电视零配件。主要产品为行输出变压器及小型变压器。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 9,178.34 万元，净资产为 2,068.92 万元；2004 年度 实现主营业务收入 15,145.80 万元，净利润 167.49 万元。 （2）福建福日信息家电有限公司 该公司注册资本为 7,000 万元人民币，本公司占 97.14%股权。经营范围：电视 机，显示器，电子计算机及配件，通讯设备、电子产品及电子器件，电视机配件， 家用电器的制造、销售、维修；光学仪器、电器机械及器材的销售与维修；应用软 件、化工材料、建筑材料、钢铁、其他金属材料、纺织品、化妆品、工艺美术品、 化学原料、矿产品、石油制品（不含成品油）、机械设备、仪器仪表、五金交电、 橡胶及塑料制品、玻璃仪器、皮革制品、玩具、服装及鞋帽、钟表及配件、家具的 批发、零售；对外贸易。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 18,971.71 万 元，净资产为 10,112.68 万元；2004 年度实现主营业务收入 12,648.47 万元，净利润 -107.36 万元。 （3）福建福日激光技术有限公司 该公司注册资本为 500 万元人民币，本公司占 50%股权。经营范围：激光器、 激光治疗机、激光机等激光系列产品及电子产品的制造、销售及技术服务。主要产 品为激光治疗机、激光美容机。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 739.37 万元，净资产为 99.45 万元；2004 年度实现主营业务收入 108.40 万元，净利润-148.93 万元。 （4）福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5,800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导 体材料、器材及其应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开 发、生产、销售及技术服务；通讯产品销售、照明电器、电子显示屏的安装、设计 及销售，自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品为高亮度发光二极管及其 应用产品。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 5,678.88 万元，净资产为 4,463.53 万元；2004 年度实现主营业务收入 1,446.73 万元，净利润-505.27 万元。 （5）福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1,000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电 器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元 器件、农产品的批发、代购代销及相关的技术开发、服务；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；自营对销贸易和转口贸易。 截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 1,728.91 万元，净资产为 996.61 万元； 2004 年度实现主营业务收入 9,797.10 万元，净利润-58.32 万元。 （6）福建省福日房地产开发有限公司 该公司注册资本为6,203.80万元人民币，本公司占51%股权，本公司的控股子公 18 福日股份 2004 年年度报告 司福建福日信息家电有限公司占49％股权。经营范围：房地产开发、商品房销售； 建筑材料销售。截止2004年12月31日，该公司的总资产为7,947.53万元，净资产为 5,683.98万元；该公司2004年度尚未开展业务，净利润-409.44万元。 （7）福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 5,000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半 导体分立器件和集成电路芯片的生产、加工。主要产品为 4 英寸 IC 芯片。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 13,809.33 万元，净资产为 11,230.89 万元；2004 年度实现主营业务收入 13,198.34 万元，净利润 3,152.02 万元。 （8）华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 215,163 万元人民币，本公司占 9.5%股权。经营范围：开发、 设计、生产单色显像管、单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关 零部件，从事公司产品的销售和售后服务。报告期内，本公司收到该公司 2003 年 度利润分红款 3,188.72 万元。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 35,160.32 万元，占年度采购 总额的 23.02%。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 21,113.20 万元，占年度销售总 额的 13.45%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司仍处于向新兴的电子信息产业转型的初期，部分主导产业正处于投入期， 规模效益和整体的可持续盈利模式的形成尚需时日。 今后，公司将继续进行战略调整，优化资源配置，着力培育和发展电子元器件 产业、IC 产业、电子消费类整机产业和外经贸业务及其延伸等主营业务。在电子元 器件产业方面，加大投入力度，促进具有竞争力和良好市场发展前景的福建福日电 子配件有限公司及福建福日科光电子有限公司两个事业单元加大产品创新、技术改 造和市场开拓力度，快速扩大规模，多创效益；在 IC 产业方面，公司将稳健扩大 经营规模，同时整合 IC 封装业务，促进 IC 封装业务规模的稳步扩大；在电子消费 类整机方面，将结合各投资企业、关联企业的优势，以国际市场为主导，发挥“福 日”品牌优势，大力培育电子消费类整机产业的发展；在外经贸业务及其延伸业务 方面，将加速由低效、低附加值的数量型增长向高效、高附加值的出口战略转变， 推动进出口业务稳健发展，并力争向加工产业和物流业延伸。同时，公司将进一步 加强企业管理，强化全面预算管理，严格控制成本费用支出，提高资产运营效率。 （三）公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 3,648.39 万元，比上年减少 2,720.88 万元，减幅为 42.72%。 1、报告期之前的募集资金的使用延续到报告期内的情况 公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“出口生产基地二期建设项 19 福日股份 2004 年年度报告 目”。该项目计划投资 6,618 万元，截止本报告期末，该项目已累计投入 4,057.16 万 元，资金投入进度为 61.3%，其中报告期内新增投资 206.69 万元。目前，该项目的 电子 1 号厂房工程已经建设完成并投产，尚有部分工程决算款未付清。该项目间接 产生效益。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司已完成其它募集资金计划投资项目的投资（详 见公司 2001 年年度报告），累计使用募集资金 23,078.87 万元，尚未使用的募集资 金 2,391.13 万元存放于银行。 2、报告期内非募集资金重大投资情况 报告期内，本公司以自有资金 3,000 万元对控股子公司福建福日信息家电有限 公司进行增资。增资完成后，福建福日信息家电有限公司的注册资本由 4,000 万元 人民币增至 7,000 万元人民币，其中本公司出资 6,800 万元人民币，占 97.14%股权。 福建福日信息家电有限公司的经营情况详见本章第二节“公司经营情况”之“公司 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩”。 （四）公司财务状况及经营成果分析（单位：元） 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 同比变动 总资产 1,570,604,233.03 1,646,855,717.59 -76,251,484.56 预付帐款 323,073,679.88 213,624,017.17 109,449,662.71 应收补贴款 1,892,826.86 58,591,345.24 -56,698,518.38 固定资产 234,752,300.23 260,664,572.01 -25,912,271.78 股东权益 482,173,046.03 473,326,349.18 8,846,696.85 项目 2004 年度 2003 年度 同比变动 主营业务收入 1,570,279,520.09 931,038,681.27 639,240,838.82 主营业务利润 42,427,180.89 21,113,357.99 21,313,822.90 期间费用 95,982,672.17 158,921,816.88 -62,939,144.71 投资收益 48,059,235.85 20,583,062.60 27,476,173.25 营业外收支净额 121,718.51 -3,496,194.18 3,617,912.69 净利润 8,769,136.64 -96,281,208.59 105,050,345.23 经营活动产生的现金流量净额 -18,760,017.94 -45,954,750.01 27,194,732.07 现金及现金等价物净增加额 -72,828,248.64 -204,289,849.36 131,461,600.72 1、公司总资产期末数较期初数减少 7,625.15 万元，主要系本期转让了控股子 公司福建华融科技股份有限公司股权而相应地减少了合并资产所致。 2、公司预付帐款期末数较期初数增加 10,944.97 万元，主要系本期进出口业务 交易量增加，期末未结算的预付购货款增加所致。 3、公司应收补贴款期末数较期初数减少 5,669.85 万元，主要系国家出口退税 速度加快所致。 4、公司固定资产总额期末数较期初数减少 2,591.23 万元，主要系公司本期转 让了控股子公司福建华融科技股份有限公司股权而相应地减少了固定资产所致。 5、公司股东权益期末数较期初数增加 884.67 万元，主要系公司本年度实现扭 亏为盈所致。 6、公司主营业务收入本年数较上年增加 63,924.08 万元，主要系电子元器件业 20 福日股份 2004 年年度报告 务稳定增长，电子整机类产品加工贸易和进出口业务较上年同期有较大幅度增长所 致。 7、公司主营业务利润本年数较上年增加 2,131.38 万元，主要系进出口业务利 润增加以及电子整机类产品毛利率增加所致。 8、公司期间费用本年数较上年减少 6,293.91 万元，主要系本期发生的员工工 资及费用、广告费的减少、加强管理开支减少以及本期计提的资产减值准备减少所 致。 9、公司投资收益本年数较上年增加 2,747.62 万元，主要系本期实现的转让福 建福嘉电子有限公司 60%股权及福建华融科技股份有限公司 24.95%股权所产生的 转让收益较上年取得的股权转让收益增加较多，以及收到的公司参股公司华映光电 股份有限公司 2003 年度利润分红较上一年度增加所致。 10、公司营业外收支净额本年数较上年增加 361.79 万元，主要系本期没有提取 固定资产减值准备所致。 11、公司净利润本年数较上年增加 10,505.03 万元，主要系本期主营业务利润 大幅增加、管理费用大幅降低以及本期收到参股公司华映光电股份有限公司分红较 上一期大幅增加所致。 12、经营活动产生的现金流量净额本年数较上年增加 2,719.47 万元，主要系本 期盈利增加及收回部份欠款所致。 13、现金及现金等价物净增加额本年数较上年增加 13,146.16 万元，主要系本 期公司经营活动产生的现金流量净额增加、对外投资减少以及偿还借款减少所致。 （五）生产经营环境、宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果产生的 重要影响 2004 年度，在我国经济快速增长、全国固定资产投资持续大幅增加的拉动下， 国内部分行业出现了过热的局面，本公司经营所涉及到的各种工业原材料和公用事 业价格也持续攀升，尤其是电力供应的紧张，对部分子公司的工业生产造成了较大 制约，并可能在 2005 年继续对公司的生产经营产生一定影响。 另外，2004 年公司新增的房地产业务由于受国家加大对房地产业宏观调控及 地方政府部门出台有关限制性规定的影响，未能按年初既定计划开展实质性业务。 目前，公司正对该项业务调整发展思路，积极探索新的运营模式。 （六）福建华兴有限责任会计师事务所对本公司报告期内的财务报告进行了审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 12 次会议。会议情况及决议内容如下： （1）2004 年 3 月 23 日，公司第二届董事会 2004 年第一次临时会议在福州市 召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会 议审议通过了以下内容： 21 福日股份 2004 年年度报告 a．关于“福建福顺集成电路制造有限公司”外方合资伙伴变更的议案； b．关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 18,000 万元人民币流动资金 借款的议案； c．关于为控股子公司福建福日激光技术有限公司向福州市商业银行乌山支行 申请 300 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案； d．关于为控股子公司福建福日科技有限公司向中国农业银行福建省分行营业 部申请 2,900 万元人民币综合授信额度、向中国银行福州市马江支行申请 500 万元 人民币流动资金借款和 200 万美元开立信用证额度、向中国建设银行福州市城南支 行申请 120 万美元贸易融资额度继续提供担保的议案； e．关于为控股子公司福建福日电子配件有限公司向中国工商银行福州市仓山 支行申请 1,200 万元人民币流动资金借款、向交通银行福州市江滨支行申请 400 万 元人民币流动资金借款和 800 万元人民币银行承兑汇票额度继续提供担保的议案； f．关于 IT 事业部部分资产报废核销的议案； g．关于与福建阳光集团有限公司继续签订 2,000 万元人民币额度的互保协议并 提供 2,000 万元人民币银行借款担保的议案； （2）2004 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议在福州福日大厦 14 层 会议室召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 7 名(公司独立董事陈壮先生、董事韩恂先生因出差，分别委托独立董事李常青先生、 董事江骞龙先生出席本次会议并代为行使表决权)。会议审议通过了以下内容： a．《公司 2003 年度总裁工作报告》； b．《公司 2003 年度董事会工作报告》； c．《公司 2003 年度财务决算报告》； d．《公司 2003 年度利润分配和资本公积金转增股本预案》； e．《关于支付 2003 年度会计师事务所报酬的议案》； 《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构的 f． 议案》； g．《公司 2003 年年度报告》及其摘要； h．《公司 2004 年第一季度报告》； i．关于修订《公司章程》有关条款的议案； j．关于修订《公司经营管理授权表》有关条款的议案； k．关于调整“福建福顺集成电路制造有限公司”注册资本的议案； l．关于向福建省福日房地产开发有限公司收购“206 基地 7 号楼”房屋所有权 的议案； m．关于向中国建设银行福州市城南支行继续申请 14,400 万元人民币、1,020 万美元综合授信额度的议案； n．关于为福建三木集团股份有限公司向银行申请 1,000 万元人民币流动资金继 续提供担保的议案。 （3）2004 年 5 月 27 日，公司第二届董事会 2004 年第二次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名（韩恂董事辞职）。会议审议通过了以下内容： a．关于调整公司部分董事的议案； b．关于向交通银行福州分行台江支行继续申请 1 亿元人民币综合授信额度的 议案； c．关于为福建三木集团股份有限公司向银行申请 3,000 万元人民币流动资金借 22 福日股份 2004 年年度报告 款继续提供担保的议案； d．关于召开公司 2003 年度股东大会的议案。 （4）2004 年 7 月 9 日，公司第二届董事会 2004 年第三次临时会议在福州以通 讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到董 事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于向中国银行福州马江支行继续申请 6,600 万元人民币综合授信额度的议 案； b．关于为控股子公司福建福日信息家电有限公司向中国建设银行福州市城南 支行和福州市商业银行申请合计 5,000 万元人民币授信额度继续提供担保的议案； c．关于为控股子公司福建福日电子配件有限公司向中国工商银行福州市仓山 支行申请 600 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案； d．关于与利嘉（上海）股份有限公司继续签订 5,000 万元人民币额度的互保协 议的议案。 （5）2004 年 8 月 17 日，公司第二届董事会 2004 年第四次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于向中国建设银行福州市城南支行继续申请 8,000 万元人民币流动资金借 款的议案； b．关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 6,300 万元人民币流动资金借 款的议案； c．关于与福建三木集团股份有限公司继续签订 1 亿元人民币额度的互保协议 并为其向交通银行福州分行申请 815 万元人民币流动资金借款提供担保的议案。 （6）2004 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议 通过了《公司 2004 年半报度报告》及其摘要。 （7）2004 年 9 月 24 日，公司第二届董事会 2004 第五次临时会议在福州以通 讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到董 事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于为福建福日科技有限公司向中国银行福州市马江支行申请新增 1,300 万 元人民币综合授信额度提供担保的议案； b．关于为利嘉实业（福建）集团有限公司向中国工商银行福州市台江支行申 请 3,850 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案； c．关于增资福建福日信息家电有限公司的议案； d．《关于 IT 事业部资产清理处置情况的报告》。 （8）2004 年 10 月 26 日，公司第二届董事会第六次会议在福州以通讯表决方 式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。 会议审议通过了以下内容： a．《公司 2004 年第三季度报告》； b．关于继续向中国农业银行福建省分行营业部申请 15,500 万元人民币、300 万美元的综合授信额度的议案。 （9）2004 年 11 月 12 日，公司第二届董事会 2004 年第六次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于重组控股子公司福建福日信息家电有限公司部分债权的议案； 23 福日股份 2004 年年度报告 b．关于以部分债权与控股股东福建福日集团公司置换“福日”整体商标的议 案； c．关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 （10）2004 年 11 月 30 日，公司第二届董事会 2004 年第七次临时会议在福州 以通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实 到董事 9 名。会议审议通过了 《关于大股东及其它关联方占用资金问题的整改报告》。 （11）2004 年 12 月 18 日，公司第二届董事会 2004 年第八次临时会议在福州 福日大厦召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于转让福建华融科技股份有限公司 24.95%股权的议案； b．关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 4,500 万元人民币流动资金借 款的议案。 （12）2004 年 12 月 23 日，公司第二届董事会 2004 年第九次临时会议在福州 福日大厦召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议通过了《关于调整公司部分董事、高级管理人员的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司共召开了 2 次股东大会，公司董事会本着对全体股东负责的态度， 积极稳妥地开展了各项工作，认真地执行了股东大会决议。 公司 2003 年度股东大会审议通过了《关于修改有关条款的议案》 ， 公司已对《公司章程》相应条款进行了修订。 公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以部分债权与控股股东福 日集团置换“福日”整体商标的议案》，本公司已按照与控股股东签订的《资产置 换协议》，置换出所拥有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权，并置换入“福 日”整体商标，相关资产的过户手续均已办理完成。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2004 年度公司（母公司）实现净利润 8,750,475.14 元，由于公司上一年度发生亏损，未分配利润仍为负值，根据本公司 章程的有关规定，公司董事会拟定本期的利润分配及弥补亏损预案为：2004 年度公 司（母公司）实现的净利润全部用于弥补以前年度亏损。 公司本期也不进行资本公积金转增股本。 公司独立董事就本期利润分配及弥补亏损预案发表了独立意见：公司虽然在 2004 年度实现了扭亏为盈，但目前的未分配利润仍为负值，根据本公司章程的有关 规定，公司本期利润必须优先用于弥补以前年度亏损，因此同意公司董事会拟定的 2004 年度利润分配及弥补亏损预案。 24 福日股份 2004 年年度报告 (九)其他需要披露的事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，对福建福日电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）填报的 上市公司资金占用情况表及对外担保情况表进行了审核。这些报表由贵公司负责， 我们的责任是对上述报表发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审 计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发（2003）56 号）进行的。在审核过程中，我们结合贵公司 的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： （1）截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用公司的资金 余额为 20,901.43 万元，其中其他应收款 17,750.47 万元，应收票据 10.00 万元，应 收账款 1,513.46 万元，预付账款 1,627.50 万元。 （2）2004 年度资金占用借方累计发生金额为 3,006.05 万元，其中其他应收款 372.82 万元（主要为应收资金占用费），应收票据 410.00 万元，应收账款 505.69 万 元，预付账款 1,717.54 万元。 （3）2004 年度资金占用贷方累计发生金额为 2,744.16 万元，其中其他应收款 851.09 万元，应收票据 400.00 万元，应收账款 493.07 万元，预付账款 1,000.00 万 元。 2、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们对福建福日电子股份有限公司（以 下简称“福日股份”）的对外担保情况进行了认真核查，现就福日股份 2004 年度对 外担保情况作如下专项说明： （1）截止 2004 年 12 月 31 日，福日股份没有为控股股东及福日股份持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，福日股份对外担保余额累计 9,815 万元人民币、 对控股子公司的担保余额累计 6,937.99 万元人民币，担保总额占公司 2004 年度合 并会计报表净资产的 34.74%。 （3）自证监发[2003]56 号文发布之日起，福日股份发生的对外担保均要求对 方提供反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力。 我们认为，福日股份严格按照法律、法规和《公司章程》的有关规定，规范公 司对外担保行为，控制对外担保风险，担保的决策程序合法、有效，并及时履行了 相关的信息披露义务，没有损害公司、公司股东尤其是流通股股东的利益。 25 福日股份 2004 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议。会议情况及决议内容如下： 1、2004 年 3 月 23 日，公司第二届监事会 2004 年第一次临时会议在福州福日 大厦召开，会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议审议通过了《关于 IT 事业部部分资产报废核销的议案》。 2、2004 年 4 月 22 日，公司第二届监事会第三次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议审 议通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》。 3、2004 年 8 月 20 日，公司第二届监事会第四次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议审 议通过了《公司 2004 年半年度报告》及其摘要。 4、2004 年 11 月 12 日，公司第二届监事会 2004 年第二次临时会议在福州以通 讯表决方式召开，会议由公司监事会主席赖明东先生召集。会议应到监事 5 名，实 到监事 5 名。会议审议通过了《关于以部分债权与控股股东福建福日集团公司置换 “福日”整体商标的议案》。 （二）对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，通过列席 董事会会议和股东大会会议，对公司董事会、股东大会的召开程序、决策程序、董 事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，并对公司董事和高级管理人员执行公 司职务情况进行了监督。监事会认为，公司召开的董事会和股东大会的召开程序、 决策程序合法，董事会切实履行了股东大会的各项决议；公司董事会在 2004 年度 的运作中能够按照《公司法》、《证券法》及其他的有关法律、法规和《公司章程》 进行规范运作，未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规 和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。但是，公司的控股股东和 实际控制人及其他关联方仍然存在历史遗留的经营性和非经营性占用本公司资金 的不规范问题，希望公司董事会能采取积极、有效的措施妥善解决该历史遗留问题。 2、检查公司财务的情况 福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。监事会认真检查了公司 2004 年度的财务状况，认为公司财务制 度符合有关法律、法规的规定，公司 2004 年度财务报告真实反映了公司的财务状 况和经营成果。 26 福日股份 2004 年年度报告 3、募集资金使用情况 监事会认为，在本报告期内，公司最近一次募集资金实际投入项目或依规范程 序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司向泉州汇升发展有限公司出售了控股子公司福建华融科技股份 有限公司 24.95%股权。 监事会未发现内幕交易和损害公司流通股股东权益或造成公司资产流失的情 况。 5、公司关联交易情况 报告期内，公司与控股股东福建福日集团公司签订了《资产置换协议》，公司 以部分债权与控股股东福建福日集团公司的“福日”整体商标进行了置换。监事会 认为，该项资产置换的关联交易定价合理、公平，未发现存在内幕交易或损害流通 股股东利益的行为，没有造成公司资产的流失。在控股股东福建福日集团公司的大 力支持下，该项资产置换的关联交易的成功实施，将有利于进一步改善公司资产质 量，促进公司的可持续发展和全体股东整体利益的最大化。 此外，报告期内，公司与控股股东及其关联方之间还进行了少量正常经营性的 购销商品或原材料的关联交易业务。 监事会认为，公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、定价合 理，没有损害上市公司的利益；公司召开的董事会、股东大会在对关联交易进行表 决时，公司关联董事、关联股东均回避表决，符合国家有关法律、法规和《公司章 程》的规定。 27 福日股份 2004 年年度报告 九、重要事项 （一）公司的重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决 书、福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号民事裁定书及福建华兴财政证 券公司的分步还款承诺书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的拟购国库券 债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。报告期内，本公司向福州市中级人民法院申请 将福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国 泰君安投资管理股份有限公司 694,753 股的股权以及其未取走的分红折抵给本公 司，以冲抵福建华兴财政证券公司对本公司的部分欠款。报告期内本公司已完成对 上述股权的评估工作，根据上海长信资产评估有限公司出具的长信评字（2004）第 1071 号资产评估报告书，确认被冻结的股份评估值为 8,782,200 元人民币。目前， 本公司正在办理相关的折抵手续。 该诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对该应收款项按照会计政策 计提了坏帐准备。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司以部分债权与控股股东福建福日集团公司持有的“福日”整体商标进 行置换的事项 本次资产置换事项详见本章（三）“重大关联交易事项”之“资产、股权转让 发生的关联交易”。 2、转让福建华融科技股份有限公司 24.95%股权事项 2004 年 12 月 18 日，经公司第二届董事会 2004 年第八次临时会议审议通过， 同意公司与泉州汇升发展有限公司签订《股权转让协议》，将本公司所持有的福建 华融科技股份有限公司 24.95%股权全部转让给泉州汇升发展有限公司，转让价格为 1,276.94 万元人民币，转让基准日为 2004 年 9 月 30 日。目前，股权转让款已由泉 州汇升发展有限公司按股权转让协议规定的期限支付给本公司，股权转让的过户手 续已完成，报告期内体现股权转让产生的收益 453.76 万元人民币。本次转让事项系 公司逐步整合经营业务、资源的举措之一，并对本公司在报告期内的财务状况和经 营成果产生一定的积极影响，转让所得资金用于补充公司生产流动资金。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 89,560.26 22,205,520.00 市场公允价格 福建福日半导体器件厂 气瓶及设备 257,983.52 0.00 市场公允价格 28 福日股份 2004 年年度报告 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售电脑 35,897.44 0.00 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 网络维护费 5,000.00 0.00 市场公允价格 福建福日电视机有限公司 电子元器件 16,149,510.14 2,396,081.13 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 121,571.79 90,436.35 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售气体及设备 3,689,607.69 0.00 市场公允价格 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司以部分债权与控股股东福建福日集团公司持有的“福日”整体 商标进行了置换。置出资产为公司对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权，置 入资产为“福日”整体商标。 定价原则： 置出资产价格为根据福建华兴有限责任会计师事务所出具的闽华兴所(2004)审 字 G-050 号福日股份 2003 年度《审计报告》中涉及的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权以截止 2003 年 12 月 31 日的帐面净值为 89,735,577.94 元进行作价。 置入资产价格为根据厦门市大学资产评估有限公司出具的《“福日”整体商标 无形资产评估报告书》 （厦大评估评报字(2004)第 755 号），截止评估基准日 2004 年 6 月 30 日，纳入本次评估范围的福日集团“福日”整体商标评估价值为人民币壹亿 零陆佰万元整(人民币 10,600 万元整)，且按福日集团对“福日”整体商标的价值贡 献所分摊的 85%比例计 90,100,000 元人民币作价。资产置换的差额部分 364,422.06 元由本公司以现金补足。 本次资产置换的关联交易本身不产生收益，进行置换的资产的有关过户手续已 完成。报告期内，公司对置入的无形资产，按照现行会计准则的规定，摊销 75.22 万元。 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保等事项 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例% 余额比例% 应收票据： 福建福日电视机有限公司 100,000.00 1.76 0.00 应收账款： 福建省电子信息（集团）有限责任 42,000.00 0.03 0.00 公司 福州榕益达电子商行 10,958,292.91 7.07 10,651,278.90 3.33 福建福日电视机有限公司 3,877,938.69 2.50 4,357,063.68 1.36 福建福顺微电子有限公司 256,437.00 0.17 其他应收款： 福建福强精密印制线路板有限公司 13,485,784.37 4.14 16,485,784.37 5.78 福建省电子信息（集团）有限责任 115,128,339.58 35.30 112,820,833.00 39.58 公司 福建福日工贸进出口有限公司 114,503.38 0.04 40,503.38 0.01 29 福日股份 2004 年年度报告 福建福日半导体器件厂 294,790.85 0.09 409,387.51 0.14 福建福日电视机有限公司 25,026,937.59 7.67 25,371,066.44 8.89 福建福顺微电子有限公司 711,495.94 0.22 1,173,209.84 0.41 福建优泰电子有限公司 0.00 3,243,665.23 1.14 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 6.59 21,500,000.00 7.54 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.32 1,042,868.08 0.37 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.06 200,000.00 0.07 预付账款： 福建福日电视机有限公司 16,275,010.65 5.04 9,099,563.85 4.26 应付账款： 福建福日电视机有限公司 568,720.85 0.56 551,200.92 0.52 预收账款： 福建福日电视机有限公司 861,319.79 0.63 0.00 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任 485,898.13 1.93 485,898.13 1.61 公司 福建福日集团公司 364,422.06 1.45 福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 1.70 255,839.21 0.85 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.97 1,000,000.00 3.31 福建福日半导体器件厂 46,524.05 0.15 北京无限商机通信技术有限公司 1,250.63 0.005 0.00 福建福日电视机有限公司 277,923.00 1.10 0.00 4、其他重大关联交易 ①其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 租金收入 515,688.00 371,885.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,286,270.00 5,321,850.00 福建福日半导体器件厂 租金收入 0.00 220,000.00 ②财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资金占用费 2,270,932.35 2,655,089.98 福建福日电视机有限公司 资金占用费 0.00 378,751.06 福建优泰电子有限公司 资金占用费 0.00 72,525.46 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 0.00 262,298.14 ③为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 期初数 福建福日集团公司 226,000,000.00 290,000,000.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 210,931,800.00 139,932,000.00 合计 436,931,800.00 429,932,000.00 30 福日股份 2004 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 的事项 （1）公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签 订的《租赁合同》（租赁期限自 1996 年 5 月至 2008 年 5 月止，年租金上限为 528 万元人民币）及 2004 年 9 月签订的《厂房租赁合同》（租赁期限自 2004 年 9 月 10 日至 2008 年 5 月 9 日，月租金为 0.17 万元人民币） ，将 2001 年底向福建福日半导 体器件厂所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式 和租赁费继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微 电子有限公司收取租赁费 528.63 万元人民币。 （2）公司根据与日立（福建）数字媒体有限公司于 2002 年 8 月签订的《“206” 动力楼租赁补充合同》（租赁期限自 2002 年 9 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租 金为 0.29 万元人民币）、于 2003 年 5 月签订的《福日生产基地 3#厂房租赁合同（一）》 （租赁期限自 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 3.86 万元人民币） 、 于 2003 年 6 月签订的《福日生产基地 3#厂房租赁合同（二）》 （租赁期限自 2003 年 7 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 3.05 万元人民币）、于 2003 年 11 月签订 的《宿舍租赁合同》（租赁期限自 2004 年 2 月 6 日至 2009 年 2 月 5 日，月租金上 限为 2 万元人民币）、于 2004 年 1 月签订的《福日生产基地部分厂房续租合同》 （租 赁期限自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 10.33 万元人民币）、于 2004 年 6 月签订的《福日生产基地 4#楼三层租赁合同》（租赁期限自 2004 年 6 月 21 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 3.62 万元人民币）、于 2004 年 9 月签订的《福 日生产基地 4#楼二层租赁合同》 （租赁期限自 2004 年 9 月 20 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 4.48 万元人民币），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基 地部分职工宿舍、厂房、周转仓库按上述合同所规定的租赁方式与租赁费租赁给日 立（福建）数字媒体有限公司使用。报告期内，公司向日立（福建）数字媒体有限 公司收取租赁费 268.40 万元人民币。 （3）公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于 2003 年 7 月签订的《“206”基 地 1＃车间租赁合同》（租赁期限自 2003 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日，月租金 为 13.04 万元人民币），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地 1＃车间 按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。报告 期内，公司向福建海宏塑胶科技有限公司收取租赁费 156.44 万元人民币。 （4）公司根据与福州私立金桥学校于 2003 年 6 月签订的《房屋租赁合同》 （租 赁期限自 2003 年 6 月 12 日至 2009 年 6 月 11 日，月租金为 9.99 万元人民币），将 位于福州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附属空地及配套设施按上述合同规定的租 赁方式与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学 校收取租赁费 119.92 万元人民币。 31 福日股份 2004 年年度报告 2、重大担保事项： （1）公司对外担保情况 担保余额 是否履行 是否违 对外担保对象 担保类型 （万元） 完毕 规担保 福建三木集团股份有限公司 4,815 连带责任担保 否 否 利嘉实业(福建)集团有限公司 3,000 连带责任担保 否 否 福建阳光集团有限公司 2,000 连带责任担保 否 否 对外担保余额合计 9,815 对外担保发生额合计 32,160 （2）对控股子公司担保情况 担保余额 是否履行 是否违规 对子公司担保对象 担保类型 （万元） 完毕 担保 福建福日电子配件有限公司 2,415.09 连带责任担保 否 否 福建福日信息家电有限公司 3,922.90 连带责任担保 否 否 福建福日科技有限公司 300.00 连带责任担保 否 否 福建福日激光技术有限公司 300.00 连带责任担保 否 否 对子公司担保余额合计 6,937.99 对子公司担保发生额合计 17,745.13 截止本报告期末，本公司对外担保总额占公司 2004 年度合并会计报表净资产 的 34.74%；本年度担保发生额合计为 49,905.13 万元人民币（美元按 1：8.27 汇率 折算成人民币），担保余额合计为 16,752.99 万元人民币。 截止本报告期末，本公司不存在证监发[2003]56 号文要求披露的违规担保行为。 公司对外及对控股子公司担保的决策程序为：担保金额在股东大会授权董事会 的权限内的对外担保事项由董事会会议审议决定，担保金额超出董事会权限的对外 担保事项由公司董事会会议审议通过后再提交公司股东大会审议决定。 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （五）报告期内公司聘任会计师事务所的有关情况 1、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司于 2004 年 6 月 28 日召开的 2003 年度股东大会审议通过了续聘福建华兴有 限责任会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构。 2、确定会计师事务所报酬的程序 （1）定期财务报告：由公司财务总监根据公司本报告期末资产总额、合并会 计报表单位数及审计的收费标准提出审计的报酬金额，经公司经营班子研究同意 后，报董事会审议通过。 （2）专项审计报告：由公司财务总监根据专项审计的业务量、难易程度及审计 的收费标准提出审计的报酬金额，经公司经营班子研究同意后，报董事会审议通过。 32 福日股份 2004 年年度报告 3、支付给会计师事务所的报酬情况 2004 年度支付的报酬：公司 2004 年度财务报告的审计费用为 45 万元，尚未支 付。 2003 年度支付的报酬：公司 2003 年度财务报告的审计费用为 45 万元，已全部 支付。 上述费用均不包括差旅费，差旅费由公司承担。 4、聘任会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限 自 1999 年起，福建华兴有限责任会计师事务所连续为本公司提供审计服务 6 年。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字 [2003]13 号）的有关规定，该所签字注册会计师林霞女士实际为本公司提供审计服 务已满五年年限，自 2004 年度起签字注册会计师变更为江叶瑜先生。 （六）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 33 福日股份 2004 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 闽华兴所(2005)审字 G-050 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司(以下简称贵公 司)2004 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2004 年度利润及 利润分配表和合并利润及利润分配表，2004 年度现金流量表和合并现金 流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：江叶瑜 中国福州市 二○○五年四月一十三日 （二）会计报表 34 福日股份 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 2004-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 五(一)1 227,756,040.02 154,927,791.38 156,419,687.83 89,241,328.41 短期投资 五(一)2 583,088.33 352,593.84 299,130.00 250,932.24 应收票据 五(一)3 10,651,621.07 5,687,466.99 2,416,981.00 546,460.70 应收股利 应收利息 应收账款 五(一)4 278,389,475.29 139,583,995.44 229,896,555.40 88,222,289.05 其他应收款 五(一)5 262,745,935.88 294,438,479.31 243,945,486.88 262,738,931.59 预付账款 五(一)6 213,624,017.17 323,073,679.88 151,577,329.62 244,060,229.85 应收补贴款 五(一)7 58,591,345.24 1,892,826.86 53,622,662.37 -569,252.71 存货 五(一)8 33,307,041.16 28,088,131.62 3,847,696.93 183,698.10 待摊费用 五(一)9 749,027.65 62,764.57 50,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 五(一)10 2,519,174.38 流动资产合计 1,088,916,766.19 948,107,729.89 842,025,530.03 684,724,617.23 长期投资： 长期股权投资 五(一)11 243,031,664.46 251,475,361.98 406,653,846.48 423,783,739.82 长期债权投资 长期投资合计 243,031,664.46 251,475,361.98 406,653,846.48 423,783,739.82 固定资产： 固定资产原价 五(一)12 324,296,186.35 304,334,039.94 192,881,175.76 191,838,327.17 减：累计折旧 五(一)12 67,224,063.09 75,809,566.94 27,039,253.88 34,258,047.64 固定资产净值 257,072,123.26 228,524,473.00 165,841,921.88 157,580,279.53 减：固定资产减值准备 五(一)12 7,111,360.89 5,460,145.31 6,384,043.78 5,372,054.19 固定资产净额 249,960,762.37 223,064,327.69 159,457,878.10 152,208,225.34 工程物资 在建工程 五(一)13 10,703,809.64 11,687,972.54 1,250,018.65 2,404,682.15 固定资产清理 固定资产合计 260,664,572.01 234,752,300.23 160,707,896.75 154,612,907.49 无形资产及其他资产： 无形资产 五(一)14 53,098,522.10 135,530,160.65 28,910,237.56 117,703,380.05 长期待摊费用 五(一)15 1,081,692.83 541,141.84 719,020.91 522,924.35 其他长期资产 五(一)16 62,500.00 197,538.44 62,500.00 197,538.44 无形资产及其他资产合计 54,242,714.93 136,268,840.93 29,691,758.47 118,423,842.84 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,646,855,717.59 1,570,604,233.03 1,439,079,031.73 1,381,545,107.38 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 35 福日股份 2004 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2004-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 附注 期初数 期末数 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 五(一)17 673,374,891.45 620,971,755.00 626,374,891.45 593,471,755.00 应付票据 五(一)18 199,488,251.89 163,881,409.67 150,200,000.00 70,000,000.00 应付账款 五(一)19 105,264,754.66 100,957,151.83 72,291,560.78 80,228,071.39 预收账款 五(一)20 92,341,508.84 136,084,554.47 90,697,105.89 128,368,251.43 应付工资 五(一)21 1,029,411.35 1,372,070.94 784,724.47 1,006,984.70 应付福利费 五(一)22 1,868,014.69 1,198,883.17 201,490.20 应付股利 应交税金 五(一)23 -3,332,217.99 -1,378,043.32 -948,897.30 -429,875.84 其他未交款 五(一)24 585,363.00 93,090.44 504,694.19 2,722.53 其他应付款 五(一)25 30,193,679.00 25,166,338.48 20,628,603.07 20,877,380.83 预提费用 五(一)26 1,231,020.70 1,022,196.80 1,120,000.00 745,281.11 预计负债 五(一)27 570,000.00 570,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 五(一)28 4,019,801.55 339,499.02 流动负债合计 1,106,634,479.14 1,050,278,906.50 961,652,682.55 894,472,061.35 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五(一)29 8,310,000.00 9,180,000.00 4,100,000.00 4,900,000.00 其他长期负债 长期负债合计 8,310,000.00 9,180,000.00 4,100,000.00 4,900,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,114,944,479.14 1,059,458,906.50 965,752,682.55 899,372,061.35 少数股东权益 58,584,889.27 28,972,280.50 股东权益： 股本 五(一)30 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 资本公积 五(一)31 291,441,247.92 291,518,808.13 291,441,247.92 291,537,469.63 盈余公积 五(一)32 20,111,059.59 20,299,486.97 13,767,009.58 13,767,009.58 其中:法定公益金 6,229,746.23 6,229,746.23 4,589,003.19 4,589,003.19 未分配利润 五(一)33 -94,625,958.33 -86,045,249.07 -88,281,908.32 -79,531,433.18 股东权益合计 473,326,349.18 482,173,046.03 473,326,349.18 482,173,046.03 负债及股东权益合计 1,646,855,717.59 1,570,604,233.03 1,439,079,031.73 1,381,545,107.38 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 36 福日股份 2004 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 2004 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 一、主营业务收入 五(二)34 1,570,279,520.09 931,038,681.27 1,175,922,444.67 579,017,816.17 减：主营业务成本 五(二)34 1,527,593,274.50 909,768,029.58 1,151,050,518.31 573,088,436.06 主营业务税金及附加 五(二)35 259,064.70 157,293.70 8,860.83 13,204.14 二、主营业务利润 42,427,180.89 21,113,357.99 24,863,065.53 5,916,175.97 加：其他业务利润 五(二)36 8,994,191.91 6,056,654.68 7,737,707.65 6,351,487.35 减：营业费用 五(二)37 25,525,202.33 41,593,739.18 19,032,274.84 26,879,425.69 管理费用 五(二)38 37,510,991.66 77,770,698.53 12,484,017.23 50,700,665.16 财务费用 五(二)39 32,946,478.18 39,557,379.17 33,955,829.76 37,196,361.22 三、营业利润 -44,561,299.37 -131,751,804.21 -32,871,348.65 -102,508,788.75 加：投资收益 五(二)40 48,059,235.85 20,583,062.60 40,803,651.87 8,189,064.51 补贴收入 五(二)41 580,266.19 2,534,161.94 418,803.41 800,000.00 营业外收入 五(二)42 712,463.11 2,390,248.74 432,539.69 2,240,591.40 减：营业外支出 五(二)43 590,744.60 5,886,442.92 33,171.18 4,980,315.47 四、利润总额 4,199,921.18 -112,130,773.85 8,750,475.14 -96,259,448.31 减：所得税 1,508,603.54 857,430.58 21,760.28 少数股东本期损益 -6,077,819.00 -16,706,995.84 五、净利润 8,769,136.64 -96,281,208.59 8,750,475.14 -96,281,208.59 加：年初未分配利润 -94,625,958.33 1,886,007.61 -88,281,908.32 7,999,300.27 其他转入 六、可供分配的利润 -85,856,821.69 -94,395,200.98 -79,531,433.18 -88,281,908.32 减：提取法定盈余公积 50,896.34 提取法定公益金 25,448.18 提取职工奖励及福利金 提取储备基金 62,809.13 51,470.94 提取企业发展基金 125,618.25 102,941.89 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -86,045,249.07 -94,625,958.33 -79,531,433.18 -88,281,908.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -86,045,249.07 -94,625,958.33 -79,531,433.18 -88,281,908.32 37 福日股份 2004 年年度报告 合并 母公司 补充资料 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 7,460,578.37 1,613,627.23 7,460,578.37 1,613,627.23 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-” 表示) 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-” 表示) 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 38 福日股份 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,719,398,525.69 1,334,848,834.16 收到的税费返还 207,654,980.32 190,419,113.60 收到的其他与经营活动有关的现金 五(三)44 59,665,969.15 44,819,870.77 经营活动现金流入小计 1,986,719,475.16 1,570,087,818.53 购买商品、接受劳务支付的现金 1,840,743,099.17 1,467,964,985.71 支付给职工以及为职工支付的现金 29,447,130.74 7,665,257.52 支付的各项税费 8,386,967.67 3,144,137.86 支付的其他与经营活动有关的现金 五(三)45 126,902,295.52 96,221,857.56 经营活动现金流出小计 2,005,479,493.10 1,574,996,238.65 经营活动产生的现金流量净额 -18,760,017.94 -4,908,420.12 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 8,305,882.97 出售子公司所收到的现金 7,700,000.00 7,700,000.00 取得投资收益所收到的现金 32,112,012.09 32,030,106.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 998,881.62 329,299.68 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,116,776.68 40,059,406.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,167,042.47 2,088,925.50 投资所支付的现金 10,381,857.39 30,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,548,899.86 32,088,925.50 投资活动产生的现金流量净额 27,567,876.82 7,970,480.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 762,472,210.00 729,972,210.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 762,472,210.00 729,972,210.00 偿还债务所支付的现金 804,875,346.45 762,875,346.45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,231,872.96 35,419,930.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 五(三)46 2,076,835.97 1,945,586.77 筹资活动现金流出小计 844,184,055.38 800,240,863.64 筹资活动产生的现金流量净额 -81,711,845.38 -70,268,653.64 四、汇率变动对现金的影响 75,737.86 28,233.66 五、现金及现金等价物净增加额 -72,828,248.64 -67,178,359.42 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 39 福日股份 2004 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2004 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,769,136.64 8,750,475.14 加：少数股东损益 -6,077,819.00 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,760,578.03 -72,502.25 固定资产折旧 13,010,197.03 8,106,931.15 无形资产摊销 3,609,603.28 1,466,857.51 长期待摊费用摊销 540,550.99 196,096.56 待摊费用的减少（减：增加） 686,263.08 -50,000.00 预提费用的增加（减：减少） -177,323.90 -374,718.89 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -346,165.18 -277,829.78 固定资产报废损失 财务费用 32,946,478.18 33,955,829.76 投资损失（减收益） -48,059,235.85 -40,803,651.87 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 2,538,043.11 5,671,005.58 经营性应收项目的减少（减增加） -51,339,168.69 -25,834,150.37 经营性应付项目的增加（减减少） 20,378,844.34 4,357,237.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -18,760,017.94 -4,908,420.12 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 154,927,791.38 89,241,328.41 减：现金的期初余额 227,756,040.02 156,419,687.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -72,828,248.64 -67,178,359.42 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 40 福日股份 2004 年年度报告 利润表附表 2004 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.80% 8.88% 0.165 0.165 营业利润 -9.24% -9.33% -0.174 -0.174 净利润 1.82% 1.84% 0.034 0.034 扣除非经常性损益后净利润 -2.90% -2.92% -0.054 -0.054 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 41 福日股份 2004 年年度报告 资产减值准备明细表（合并） 2004 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转 期末余额 合计 升值转回数 出数 一、坏帐准备合计 63,408,946.66 14,175,543.27 30,501,151.83 30,501,151.83 47,083,338.10 其中：应收账款 41,082,680.28 2,822,987.37 28,491,987.48 28,491,987.48 15,413,680.17 其他应收款 22,326,266.38 11,352,555.90 2,009,164.35 2,009,164.35 31,669,657.93 二、短期投资跌价准备合计 24,179.62 50,890.56 3,830.40 3,830.40 71,239.78 其中：股票投资 23,279.62 2,692.80 3,830.40 3,830.40 22,142.02 债券投资 900.00 48,197.76 49,097.76 三、存货跌价准备合计 7,369,911.17 2,106,347.70 3,644,372.47 3,644,372.47 5,831,886.40 其中：库存商品 3,165,500.95 1,241,048.02 1,136,041.18 1,136,041.18 3,270,507.79 原材料 4,204,410.22 865,299.68 2,508,331.29 2,508,331.29 2,561,378.61 四、长期投资减值准备合计 61,188.59 61,188.59 其中：长期股权投资 61,188.59 61,188.59 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 7,111,360.89 1,651,215.58 1,651,215.58 5,460,145.31 其中：房屋、建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00 机器设备 4,927,594.89 1,651,215.58 1,651,215.58 3,276,379.31 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 77,914,398.34 16,393,970.12 3,830.40 35,796,739.88 35,800,570.28 58,507,798.18 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 42 福日股份 2004 年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 2004 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产升 其他原因 期末余额 合计 值转回数 转出数 一、坏帐准备合计 55,300,756.81 10,059,384.24 26,055,172.26 26,055,172.26 39,304,968.79 其中：应收账款 36,045,241.61 25,198,916.26 25,198,916.26 10,846,325.35 其他应收款 19,255,515.20 10,059,384.24 856,256.00 856,256.00 28,458,643.44 二、短期投资跌价准备合计 900.00 48,197.76 49,097.76 其中：股票投资 - 债券投资 900.00 48,197.76 49,097.76 三、存货跌价准备合计 4,322,527.31 926,907.43 2,933,914.18 2,933,914.18 2,315,520.56 其中：库存商品 587,606.22 89,668.81 587,606.22 587,606.22 89,668.81 原材料 3,734,921.09 837,238.62 2,346,307.96 2,346,307.96 2,225,851.75 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,384,043.78 1,011,989.59 1,011,989.59 5,372,054.19 其中：房屋、建筑物 2,095,674.88 2,095,674.88 机器设备 4,288,368.90 1,011,989.59 1,011,989.59 3,276,379.31 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 66,008,227.90 11,034,489.43 30,001,076.03 30,001,076.03 47,041,641.30 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：洪青 43 福日股份 2004 年年度报告 （三）会计报表附注（单位：人民币元） 一、公司基本情况 福建福日电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经福建省人民政府闽政 体股（1998）09 号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 5 月 7 日在福建省工商局注册登记，注册号为 3500001002031。经中国证券监督 管理委员会证监发行字[1999]41 号文批准，公司于 1999 年 4 月 19 日向社会公众公开发行每股 面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）7,000 万股，并于同年 5 月 14 日在上海证券交易所挂牌上 市交易。公司总股本 25,640 万股，其中发起人股 18,640 万股，社会公众股 7,000 万股。 本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、软件 及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元、器件的制造、销售；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不 另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑 料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的 销售、批发及饲料的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、 控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度：母公司和并表子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关 补充规定。 2．会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币：以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则：按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，以历史成本法 为计价基础。 5．外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率 折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇汇率中间价进行调 整，差额计入当期汇兑损益。 6．现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起至 到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。 7．短期投资核算方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相 关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）计价；短期投 资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接 冲减短期投资的账面价值。处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确 认为当期投资损益。公司在期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地 预计各项短期投资可能发生的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期投资跌价准 备。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无 法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款）或因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具 有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例： 公司对坏账损失采用备抵法进行核算，除合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准 备外，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益。计提坏账准备具体比例为： 44 福日股份 2004 年年度报告 账 龄 计 提 比 例 1 年以内 5% 1—2 年 6% 2—3 年 8% 3—4 年 20% 4—5 年 35% 5 年以上 100% 9．存货核算方法 公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加 工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、开发成本。 （1）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用分批法确认； 其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗品和包装物采用一次摊销。 （2）公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值 孰低计价并提取存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面 价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④公司对持有被投资单位股权投资比例 20%以下或无控制、无共同控制且无重大影响的， 对其长期股权投资采用成本法核算；公司对持有被投资单位股权投资比例 20%以上(含 20%)或具 有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算，并对持有被投资单位股 权投资比例 50%（含 50%）以上或拥有实际经营控制权的公司进行合并会计报表。 ⑤长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期 限的，按 10 年的期限摊销。 ⑥处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （2）长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用 直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调 整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损 益。 （3）长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账 面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 45 福日股份 2004 年年度报告 11.委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差 额，计提委托贷款减值准备。 12．固定资产及累计折旧核算方法 （1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下 项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5 运输工具 5—10 19—9.5 5 仪器设备 5—10 19—9.5 5 生活及管理设施 3—5 31.67—19 5 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值中较低者，作为入账价值。 （6）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备:长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 项 目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生 当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 46 福日股份 2004 年年度报告 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 15．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税 费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币 性资产账面价值之积）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入 的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或 类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入帐计价；同类或类似无形资产不 存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计 价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。其中土地使用权 按 50 年摊销，专有技术按 10 年摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所 代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账 面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 16．长期待摊费用核算方法：按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中：固定资 产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 17．其他长期资产核算方法：以实际成本计价，按使用年限进行摊销。 18. 应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额 的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。 19．收入确认的方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关 的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 47 福日股份 2004 年年度报告 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交 易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够 流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时 间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20．所得税的会计处理方法：所得税会计处理采用应付税款法。 21．合并会计报表编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等规 定，对母公司拥有 50%（含 50%）以上权益性资本或拥有 50%（不含 50%）以下权益性资本但具 有实质控制权的子公司纳入合并报表范围。 在编制合并会计报表时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，遵 循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投 资项目。 三、主要税项 1．增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 2．营业税：按应税收入的 5%计算交纳。 3．企业所得税 （1）公司企业所得税税率为 33%。 （2）福建福日电子配件有限公司，按所得税率 27%计征所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 所占权益 是否 公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额 比例 合并 福建福日信 电视机、显示器、通讯设 息家电有限 70,000,000.00 备及电子产品等的销售、 68,000,000.00 97.14% 是 公司 服务 半导体材料、器材及其应 福建福日科 用产品；半导体激光器材 光电子有限 58,000,000.00 及其应用产品，电子产品 40,000,000.00 68.97% 是 公司 的研究、开发、生产、销 售及技术服务 福建福日电 生产经营行输出变压器及 子配件有限 15,660,000.00 11,745,000.00 75% 是 电视零配件 公司 福建省福日 房地产开发、商品房销售； 房地产开发 62,038,036.03 62,038,036.03 100.00% 是 建筑材料销售 有限公司 48 福日股份 2004 年年度报告 家用电器、电子信息、通 讯产品的制造、销售；电 子产品、机械设备、机电 福建福日科 产品、电子元器件等的批 10,000,000.00 5,500,000.00 55% 是 技有限公司 发、代购代销及相关技术 开发、服务；自营和代理 各类商品及技术的进出口 业务等 激光器、激光治疗机、激 福建福日激 光机等激光系列产品及电 光技术有限 5,000,000.00 2,500,000.00 50% 是 子产品的制造、销售及技 公司 术服务 福建福顺微 生产各种半导体分立器件 电子有限公 50,000,000.00 15,000,000.00 30% 否 和集成电路芯片的加工 司 福建福日建 在福州市北侧规划范围内 发房地产开 12,000,000.00 建造、销售、出租“福日 6,600,000.00 55% 否 发有限公司 花园”商品房。 福州汇辰经 500,000.00 木制品销售经营 160,000.00 32% 否 贸有限公司 福建信诚电 电子产品的加工、销售， 子制造有限 5,640,000.00 电子元器件，家用电器及 4,547,000.00 80.62% 否 公司 其零部件的批发 备注 1：根据公司 2004 年 9 月 28 日董事会决议，公司以自有资金 30,000,000.00 元对福 建福日信息家电有限公司进行增资。增资完成后，福建福日信息家电有限公司的注册资本由 40,000,000.00 元增至 70,000,000.00 元，其中公司出资 68,000,000.00 元，占福建福日信息 家电有限公司的 97.14%股权。 备注 2：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为 1997 年 7 月 23 日至 2003 年 7 月 23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在 1998 年之前已结束，之后再无承接新项目。 该公司自 1999 年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，未纳入合并报表范围。 备注 3：福建信诚电子制造有限公司成立于 2004 年 10 月，目前正处于试营业期间，故年 末按权益法核算，未纳入合并报表范围。 2、合并报表范围变更 本期合并报表范围较上期减少福建华融科技股份有限公司、福建华融软件技术有限公司 和北京高吉特通信技术有限公司，主要是本期将持有的福建华融科技股份有限公司 24.95％股 权全部转让给泉州汇升发展有限公司，原属于福建华融科技股份有限公司投资的控股子公司福 建华融软件技术有限公司和北京高吉特通信技术有限公司亦相应随之转让。根据有关规定，公 司以 2004 年 11 月 30 日作为股权出售日并进行相应的账务处理，即不调整合并资产负债表的期 初数,将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，将 被出售的子公司自报告期期初至出售日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。 3、根据 2003 年 12 月 25 日第二届董事会第六次临时会议审议通过，同意向宝力（沈阳） 49 福日股份 2004 年年度报告 置业有限公司转让公司所持有的福建福嘉电子有限公司 60%股权，公司未将福建福嘉电子有限 公司纳入 2003 年度的合并报表范围。本期上述股权转让手续已经办理完毕，公司对其股权出售 日前的会计报表采用权益法核算。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明外，金额单位为人民币元， “期初”系指 2004 年 1 月 1 日， “本期”系指 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，“期末”系指 2004 年 12 月 31 日。 （一）合并资产负债表项目 1、货币资金 （1）货币资金分类列示 项 目 期末数 期初数 现金 209,895.10 255,111.08 银行存款 87,143,770.88 112,003,312.83 其他货币资金 67,574,125.40 115,497,616.11 合 计 154,927,791.38 227,756,040.02 货币资金期末数 154,927,791.38 元，较期初数减少 31.98%，主要原因是本期银行承兑汇 票保证金减少和经营规模扩大增加支付货款所致。 （2）其中：外币货币资金列示 期末数 期初数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 其中：美元 365,081.71 8.2765 3,021,598.77 724,924.37 8.2767 5,999,981.53 日元 166,105.00 0.079701 13,238.73 376,262.00 0.077263 29,071.13 港币 0.44 1.0637 0.47 小 计 3,034,837.97 6,029,052.66 其他货币资金 其中：美元 147,586.18 8.2765 1,221,497.02 12,002.18 8.2767 99,338.44 小计 1,221,497.02 99,338.44 合计 4,256,334.99 6,128,391.10 2、短期投资 （1）短期投资列示 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 期末市价 投资金额 跌价准备 股票投资 123,803.62 22,142.02 101,661.60 307,237.95 23,279.62 其他投资 300,030.00 49,097.76 250,932.24 300,030.00 900.00 合 计 423,833.62 71,239.78 352,593.84 607,267.95 24,179.62 备注：期末市价来源于 2004 年 12 月 31 日证券交易所交易数据库及基金管理公司净值公 告。 （2）投资变现无重大限制。 50 福日股份 2004 年年度报告 （3）短期投资期末数 352,593.84 元，较期初数减少 39.53％，主要原因是本期收回部分 股票投资和增加跌价准备所致。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,103,431.95 5,557,762.00 商业承兑汇票 4,584,035.04 5,093,859.07 合计 5,687,466.99 10,651,621.07 应收票据期末数 5,687,466.99 元，较期初数减少 46.60%，主要原因是本期收取的银行承 兑汇票减少。 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 56,780,239.81 36.64 2,838,229.60 53,517,767.35 16.75 2,675,888.35 1～2 年 5,165,357.92 3.33 309,921.47 82,012,642.13 25.67 4,920,758.53 2～3 年 69,859,255.54 45.07 5,588,740.45 42,346,483.74 13.26 3,387,718.70 3～4 年 17,642,842.10 11.38 3,528,568.42 136,228,105.09 42.64 27,245,621.02 4～5 年 3,695,015.40 2.38 1,293,255.39 3,868,405.51 1.21 1,353,941.93 5 年以上 1,854,964.84 1.20 1,854,964.84 1,498,751.75 0.47 1,498,751.75 合 计 154,997,675.61 100.00 15,413,680.17 319,472,155.57 100.00 41,082,680.28 应收帐款期末余额为 154,997,675.61 元，较期初数减少 51.48%，主要原因系本期将持有 的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权与控股股东福建福日集团公司拥有的“福日”整体 商标置换以及催收回部份货款而导致的。 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 42,000.00 元。 （3）应收账款余额前五名合计 79,501,541.91 元，占期末应收账款余额的 51.29%。 5、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 83,520,389.55 25.62 4,167,377.14 172,784,027.87 60.61 8,639,201.41 1～2 年 162,184,913.34 49.73 9,731,094.81 43,700,349.40 15.33 2,622,020.96 2～3 年 37,448,782.38 11.48 2,995,902.59 24,342,824.38 8.54 1,947,425.96 3～4 年 5,497,289.61 1.69 1,259,457.92 43,488,246.35 15.26 8,697,649.26 4～5 年 36,832,210.60 11.29 12,891,273.71 518,131.50 0.18 181,346.03 5 年以上 624,551.76 0.19 624,551.76 238,622.76 0.08 238,622.76 合 计 326,108,137.24 100.00 31,669,657.93 285,072,202.26 100.00 22,326,266.38 51 福日股份 2004 年年度报告 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 115,128,339.58 元。 （3）其他应收款余额前五名合计 212,453,677.17 元，占总额的 65.14%。明细如下 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限责任公司 115,128,339.58 历年 往来款 福建华兴财政证券公司 25,798,400.00 2000 年 委托购国债款 福建上海之窗实业有限公司 25,000,000.00 2004 年 往来款 福建福日电视机有限公司 25,026,937.59 历年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002 年 往来款 合 计 212,453,677.17 6、预付账款 （1）预付账款按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 311,230,562.99 96.33 205,679,258.86 96.28 1-2 年 5,672,600.32 1.76 3,356,758.31 1.57 2-3 年 1,582,516.57 0.49 4,588,000.00 2.15 3 年以上 4,588,000.00 1.42 合 计 323,073,679.88 100.00 213,624,017.17 100.00 预付账款期末余额为 323,073,679.88 元，较期初数增加 51.23％，主要原因是本期进出 口业务交易量增加，期末未结算的预付购货款增加所致。 （2）超过 1 年的预付账款 11,843,116.89 元，未收回的原因主要是未结算货款。 （3）本账户期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 7、应收补贴款 项目 期末数 期初数 性质或内容 应收出口退税 1,892,826.86 58,591,345.24 未退回的出口退税 合计 1,892,826.86 58,591,345.24 应收补贴款期末数 1,892,826.86 元较期初数减少了 96.77%，主要原因是国家出口退税速 度加快所致。 8、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9,147,113.27 2,533,317.55 14,227,733.04 4,066,135.65 包装物 181,232.16 45,215.96 低值易耗品 1,000,249.81 1,046,608.45 自制半成品 2,412.86 1,515.26 在产品 8,880,262.86 5,333,997.25 138,274.57 52 福日股份 2004 年年度报告 委托加工物资 28,061.06 28,061.06 1,701,035.42 发出商品 227,798.97 库存商品 14,680,686.00 3,270,507.79 18,093,047.98 3,165,500.95 合计 33,920,018.02 5,831,886.40 40,676,952.33 7,369,911.17 （2）存货跌价准备增减变动情况 存货可变现净 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 值确定依据 原材料 4,066,135.65 837,238.62 2,370,056.72 2,533,317.55 市价 在产品 138,274.57 138,274.57 市价 库存商品 3,165,500.95 1,241,048.02 1,136,041.18 3,270,507.79 市价 委托加工物资 28,061.06 28,061.06 市价 合计 7,369,911.17 2,106,347.70 3,644,372.47 5,831,886.40 9、待摊费用 项目 期末数 期初数 公告刊登费 50,000.00 保险费 8,490.47 其他 12,764.57 740,537.18 合计 62,764.57 749,027.65 待摊费用期末数 62,764.57 元，较期初数减少了 91.62%，主要原因是前期待摊费用于本 期摊销完毕，且本期新增的待摊费用减少所致。 10、其他流动资产 项目 期末数 期初数 进口来料加工物料 2,519,174.38 合计 2,519,174.38 其他流动资产期末数为 0，系前期进口来料加工物料已于本期加工并结转成本，而本期未 发生新的进口来料加工事项所致。 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 占被投资单位 是否采用 被投资单位 投资额(元) 备注 注册资本比例 权益法核算 福建福顺微电子有限公司 34,165,478.88 30.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 国泰君安证券股份有限公司 21,787,325.47 0.64% 否 福建福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,074,696.26 0.48% 否 福建福日建发房地产开发有限公司 264,773.05 55.00% 是 1 53 福日股份 2004 年年度报告 福州汇辰经贸有限公司 61,188.59 32.00% 否 2 福建信诚电子制造有限公司 4,367,981.03 80.62% 是 3 福建省福日房地产开发有限公司 1,400,020.39 是 4 股权投资差额 2,875,640.11 合计 251,536,550.57 备注 1：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为 1997 年 7 月 23 日至 2003 年 7 月 23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在 1998 年之前已结束，之后再无承接新项目。该公 司自 1999 年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，未纳入合并报表范围。 备注 2：福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上已经不能再给 公司带来任何经济利益公司，公司本期对该长期股权投资 61,188.59 元计提全额资产减值准备。 备注 3：福建信诚电子制造有限公司成立于 2004 年 10 月，目前正处于试营业期间，故年 末按权益法核算，未纳入合并报表范围。 备注 4：福建省福日房地产开发有限公司是公司和公司的控股子公司福建福日信息家电有 限公司共同出资的，其中公司和福建福日信息家电有限公司的持股比例分别为 51％、49％。 期末长期股权投资中尚有福建省福日房地产开发有限公司余额 1,400,020.39 元 ，实质是福建 福日信息家电有限公司的少数股东持有的福建省福日房地产开发有限公司的权益体现。 备注 5：公司本期将持有的福建华融科技股份有限公司 24.95％股权全部转让给泉州汇升 发展有限公司，原属于福建华融科技股份有限公司投资的控股子公司福建华融软件技术有限公 司和北京高吉特通信技术有限公司亦相应随之转让。根据有关规定，公司以 2004 年 11 月 30 日作为股权出售日并进行相应的账务处理。福建华融科技股份有限公司合并的股权出售日主要 财务状况及经营成果如下： 资产负债表项目 2004 年 11 月 30 日 2004 年 1 月 1 日 流动资产合计 25,296,866.04 28,728,040.24 长期投资合计 50,678.38 50,678.38 固定资产合计 22,058,629.71 23,968,314.16 无形资产及其他资产合计 4,355,157.31 5,088,960.38 流动负债合计 18,438,366.40 19,476,114.12 利润表项目 2004 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 2003 年 1 月 1 日至 11 月 30 日 主营业务收入 2,892,019.66 9,092,820.58 主营业务利润 655,699.95 5,810,240.33 利润总额 －5,036,914.00 －3,045,854.51 净利润 －5,021,329.66 －3,023,549.34 备注 6：根据 2003 年 12 月 25 日第二届董事会第六次临时会议审议通过，同意向宝力（沈 阳）置业有限公司转让公司所持有的福建福嘉电子有限公司 60%股权，公司未将福建福嘉电子 有限公司纳入 2003 年度的合并报表范围。本期上述股权转让手续已经办理完毕，公司对其股权 出售日前的会计报表采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的股权投资 股权投 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期末数 资差额 增减额 增减额 福建福顺微电子有 4,200,000.00 10,800,000.00 9,456,073.83 19,165,478.88 34,165,478.88 限公司 54 福日股份 2004 年年度报告 福建福日建发房地 6,600,000.00 －106,564.85 -6,335,226.95 264,773.05 产开发有限公司 福建信诚电子制造 4,547,000.00 -179,018.97 -179,018.97 4,367,981.03 有限公司 合计 15,347,000.00 10,800,000.00 9,170,490.01 12,651,232.96 38,798,232.96 （3）股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期减少 本期摊销额 摊余价值 期限 福建福日电子配件有限 3,011,421.34 2,107,994.97 301,142.12 1,806,852.85 10 年 公司 福建福日科技有限公司 125,572.48 87,900.75 12,557.24 75,343.51 10 年 福建省福日房地产开发 有限公司 1,103,826.40 1,103,826.40 110,382.65 993,443.75 10 年 福建华融软件技术有限 63,347.96 50,678.38 50,678.38 公司 合计 4,304,168.18 3,350,400.50 50,678.38 424,082.01 2,875,640.11 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 240,309,784.47 1,799,334.00 22,958,413.81 219,150,704.66 仪器设备 64,438,358.22 12,129,215.05 6,925,609.03 69,641,964.24 运输设备 11,447,491.97 2,536,995.00 8,910,496.97 管理用具 8,100,551.69 301,018.83 1,770,696.45 6,630,874.07 合计 324,296,186.35 14,229,567.88 34,191,714.29 304,334,039.94 备注 1：本期从在建工程转入 1,812,334.00 元。 备注 2：固定资产本期减少中包含福建华融科技股份有限公司期末未纳入合并报表而减少 26,688,912.78 元。其中：房屋建筑物 21,760,194.41 元，仪器设备 2,723,537.65 元，运输设 备 1,199,300.00 元，管理用具 1,005,880.72 元。 备注 3：公司将 206 基地部分土地和建筑物（其中土地使用权帐面原值 24,618,709.01 元，固定资产帐面原值 65,097,030.12 元）向中国工商银行福州市五一支行抵押借款人民币 36,000,000.00 元。 将城 门 镇城楼 260 号部 分 土地 及建 筑 物(其中 土 地使 用权 帐 面原 值 8,597,300.00 元，固定资产帐面原值 21,708,614.13 元)向中国建设银行福州市城南支行抵押 借款人民币 10,000,000.00 元。 （2）经营租出固定资产账面原值 项 目 期末数 期初数 房屋建筑物 132,400,931.67 95,661,728.67 仪器设备 26,728,501.00 26,715,501.00 合 计 159,129,432.67 122,377,229.67 55 福日股份 2004 年年度报告 （3）累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 26,661,260.33 6,176,915.53 458,593.76 32,379,582.10 仪器设备 31,571,631.73 4,202,902.87 1,434,128.58 34,340,406.02 运输设备 4,628,080.98 693,041.45 759,216.87 4,561,905.56 管理用具 4,363,090.05 847,489.80 682,906.59 4,527,673.26 合计 67,224,063.09 11,920,349.65 3,334,845.80 75,809,566.94 备注：累计折旧本期减少中包含福建华融科技股份有限公司期末未纳入合并报表而减少 2,081,372.63 元。其中：房屋建筑物 93,257.98 元，仪器设备 1,429,562.46 元，运输设备 218,372.58 元，管理用具 340,179.61 元。 （4）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00 仪器设备 1,879,560.99 257,425.99 1,622,135.00 运输设备 1,936,940.21 984,499.85 952,440.36 管理用具 1,111,093.69 409,289.74 701,803.95 合计 7,111,360.89 1,651,215.58 5,460,145.31 备注：固定资产减值准备本期减少中包含福建华融科技股份有限公司期末未纳入合并报 表而减少 639,225.99 元。其中：仪器设备 257,425.99 元，运输设备 381,800.00 元。 13、在建工程 （1）在建工程明细 本期其他 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金来源 减少 206 基地二期工程 1,250,018.65 2,066,943.50 912,280.00 2,404,682.15 募集资金 北京基地 8,585,470.39 217,403.00 8,802,873.39 自有资金 其他 288,000.00 192,417.00 480,417.00自有资金 厂房改造工程 580,320.60 319,733.40 900,054.00 自有资金 合计 10,703,809.64 2,796,496.90 1,812,334.00 11,687,972.54 （2）不存在利息资本化情况。 （3）不存在在建工程减值情况。 14、无形资产 （1）无形资产明细 类别 原值 期初数 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 场地使用权 43,948,967.44 39,466,853.18 913,380.12 5,395,494.38 38,553,473.06 非专利技术 18,265,000.00 12,386,714.67 4,212,416.67 1,757,625.00 7,635,910.33 6,416,673.00 专利技术 1,500,000.00 1,071,499.96 146,499.96 575,000.00 925,000.00 软件 309,131.00 173,454.29 99,000.00 105,341.50 39,931.53 76,608.24 127,181.26 商标 90,260,000.00 90,260,000.00 752,166.67 752,166.67 89,507,833.33 合计 154,283,098.44 53,098,522.10 90,359,000.00 4,317,758.17 3,609,603.2814,435,179.62 135,530,160.65 56 福日股份 2004 年年度报告 备注：无形资产期末余额为 135,530,160.65 元，较期初增加 155.24％，主要是本期根据 公司 2004 年第一次临时股东大会决议，将持有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权与 控股股东福建福日集团公司拥有的“福日”整体商标置换而增加商标权 90,100,000.00 元导致 的。 （2）无形资产不存在减值情况。 15、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 装修费 1,185,327.35 985,523.99 444,382.15 644,185.51 541,141.84 其他 320,562.25 96,168.84 96,168.84 320,562.25 合计 1,505,889.601,081,692.83 540,550.99 964,747.76 541,141.84 长期待摊费用期末余额为 541,141.84 元，较期初数减少 49.97%，主要原因是前期长期待 摊费用于本期摊销完毕，且本期新增的长期待摊费用减少所致。 16、其他长期资产期末余额为 197,538.44 元，较期初数增加 216.06%，主要原因本期增 加能够长期周转使用的气瓶 165,038.44 元所致。 17、短期借款 （1）短期借款明细 类别 期末数 期初数 信用借款 5,000,000.00 担保借款 574,418,000.00 589,015,340.50 抵押借款 46,000,000.00 43,000,000.00 质押借款 553,755.00 36,359,550.95 合计 620,971,755.00 673,374,891.45 （2）不存在到期未偿还的短期借款。 18、应付票据 （1）应付票据明细 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 163,881,409.67 199,488,251.89 合计 163,881,409.67 199,488,251.89 （2）应付票据期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 19、应付账款 （1）期末余额为 100,957,151.83 元。 （2）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （3）无账龄超过 3 年的大额应付账款。 20、预收账款 （1）期末余额为 136,084,554.47 元，较期初数增加 47.37%，主要原因是本期进出口业 务交易量增加，期末未结算的预收销货款亦增加所致。 57 福日股份 2004 年年度报告 （2）预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （3）账龄超过 1 年的预收账款余额 8,805,446.40 元，主要原因是公司海外事业部进出 口业务期末已预收未结算的货款。 21、应付工资期末余额为 1,372,070.94 元，较期初数增加 33.29%，主要原因是本期尚未 发放的员工工资和奖金增加所致。 22、应付福利费期末余额为 1,198,883.17 元，较期初数减少 35.82%，主要原因是本期员 工工资总额下降，导致相应计提的应付福利费减少所致。 23、应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 -1,815,854.49 -3,417,018.11 所得税 610,826.35 81,730.92 营业税 193,697.38 66,451.91 城建税 17,496.19 249,862.61 房产税 56,051.88 25,717.08 进口关税 -459,049.11 -147,973.72 个人所得税 9,100.77 -198,106.60 印花税 9,687.71 7,117.92 合计 -1,378,043.32 -3,332,217.99 应交税金期末数-1,378,043.32 元较期初数增加了 58.64%，主要原因是应交增值税进项 税额减少。 24、其他未交款 项目 期末数 期初数 社会事业发展费 112,595.96 基础设施附加 104,553.64 教育费附加 8,759.02 146,636.90 防洪费 35,325.23 185,004.43 住房公积金 33,300.00 33,300.00 其他 15,706.19 3,272.07 合计 93,090.44 585,363.00 其他应交款期末余额为 93,090.44 元，较期初数减少 84.10％，主要原因是期末应交的社 会事业发展费及基础设施附加的减少所致。 25、其他应付款 (1)期末余额为 25,166,338.48 元。 (2)其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东福建福日 集团公司的款项余额为 364,422.06 元，应付实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司 的款项余额为 485,898.13 元。 58 福日股份 2004 年年度报告 (3)账龄超过 3 年的大额其他应付款列示如下 项 目 期末数 款项性质 福建省财政厅 4,173,156.01 省财政生产周转金划款 结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 尚未结清货款 福日工程塑料厂 974,600.00 往来款项 合 计 7,582,982.31占期末其他应付款余额的 30.13% 26、预提费用 项目 期末数 期初数 备注 维修费 745,281.11 1,120,000.00 产品保修期售后服务费 工资奖金 150,000.00 65,959.45 短期借款利息 41,226.25 45,061.25 租赁费 35,412.00 其他 50,277.44 合计 1,022,196.80 1,231,020.70 27、预计负债期末余额为 570,000.00 元，为福建福日科技有限公司计提的出口产品维修 保证金。 28、其他流动负债期末余额为 339,499.02 元,较期初数减少 91.55%，系进口来料加工物 料的应付款减少所致。 29、专项应付款期末余额为 9,180,000.00 元，大额明细构成如下表 拨款单位 金额 款项用途 信息产业部电子信息产业发展基 网络终端机（NC）在企业信息化 2,000,000.00 金管理办公室 工程中的应用项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 福建省财政厅 2,000,000.00 器件产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 信息产业部 1,500,000.00 器件产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 福建省发展计划委员会 1,000,000.00 器件产业化示范工程项目 网络终端机（NC）在企业信息化 中华人民共和国科学技术部 1,000,000.00 工程中的应用项目 网络终端机（NC）在企业信息化 福建省发展计划委员会 700,000.00 工程中的应用项目 网络终端机（NC）在企业信息化 福州市科技局 200,000.00 工程中的应用项目 合计 8,400,000.00 59 福日股份 2004 年年度报告 30、股本 项目 期末数 期初数 一、尚未流通股份 186,400,000.00 186,400,000.00 1、发起人股份 186,400,000.00 186,400,000.00 其中： 国家拥有股份 186,400,000.00 186,400,000.00 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 186,400,000.00 186,400,000.00 二、已流通股份 70,000,000.00 70,000,000.00 1、境内上市的人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 三、股份总数 256,400,000.00 256,400,000.00 31、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 279,130,898.56 279,130,898.56 股权投资准备 1,526,558.99 77,560.21 17,249.79 1,586,869.41 关联交易差价 3,639,475.84 3,639,475.84 其他资本公积 7,144,314.53 17,249.79 7,161,564.32 合 计 291,441,247.92 94,810.00 17,249.79 291,518,808.13 备注 1：股权投资准备本期增加 77,560.21 元，系公司的控股子公司福建福日科技有限公 司增加资本公积 141,018.56 元，公司按持股比例 55％计算而增加的资本公积。 备注 2：公司本期将持有的福建华融科技股份有限公司 24.95％股权全部转让给泉州汇升 发展有限公司，相应的将原为福建华融科技股份有限公司的股权投资准备转为其他资本公积。 32、盈余公积、储备基金及企业发展基金 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,459,492.43 12,459,492.43 法定公益金 6,229,746.23 6,229,746.23 储备基金 108,845.94 62,809.13 171,655.07 企业发展基金 1,312,974.99 125,618.25 1,438,593.24 合 计 20,111,059.59 188,427.38 20,299,486.97 60 福日股份 2004 年年度报告 33、未分配利润 项目 金额 报告期初未分配利润 -94,625,958.33 加：报告期净利润 8,769,136.64 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取储备基金 62,809.13 提取企业发展基金 125,618.25 报告期末未分配利润 -86,045,249.07 （二）合并利润表项目 34、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 电子整机类产品 381,600,406.26 172,195,217.59 377,386,097.55 178,402,943.92 进出口贸易 1,005,462,263.02 600,214,456.44 986,860,681.20 588,328,105.25 电子元器件 165,925,285.75 138,662,233.90 152,087,243.60 126,098,584.65 软件开发业务及系统集成 4,274,273.56 8,214,503.85 35,000.00 6,535,741.30 激光产品 1,084,046.99 682,391.42 713,548.18 285,000.79 技术服务 352,448.71 136,752.14 45,600.00 其他 11,580,795.80 10,933,125.93 10,510,703.97 10,072,053.67 合 计 1,570,279,520.09 931,038,681.27 1,527,593,274.50 909,768,029.58 公司本期主营业务收入 1,570,279,520.09 元，较上年同期增加 68.66％，主营业务成本 1,527,593,274.50 元，较上年同期增加 67.91％，主要原因是公司电子元器件业务稳定增长， 电子整机加工贸易和进出口业务较上年同期有较大幅度增长所致。 （2）前五名客户的销售收入合计 211,131,975.83 元，占总销售收入的 13.45%。。 35、主营业务税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市建设维护税 63,529.36 74,006.25 教育费附加 45,641.07 48,875.22 防洪费 2,602.82 11,108.99 营业税 128,318.75 其他 18,972.70 23,303.24 合计 259,064.70 157,293.70 公司本期主营业务税金及附加 259,064.70 元，较上年同期增加 64.70％，主要原因是公 司本期应纳营业税的收入增加所致。 61 福日股份 2004 年年度报告 36、其他业务利润 本期数 上年同期数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁费 13,815,964.28 7,577,099.66 6,238,864.6211,687,912.95 8,318,113.243,369,799.71 让售材料 608,730.14 2,216,129.77-1,607,399.63 602,249.33 1,534,009.02 -931,759.69 劳务 2,167,165.26 1,680,329.34 486,835.92 技术服务及转让 3,800.00 210.90 3,589.10 水电费 16,821,613.30 16,314,268.91 507,344.3912,733,297.7212,584,458.07 148,839.65 代理佣金 3,476,536.67 80,092.73 3,396,443.94 3,634,179.53 202,126.943,432,052.59 其他 143,010.00 174,496.43 -31,486.43 267,551.31 229,828.89 37,722.42 合计 37,036,819.65 28,042,627.74 8,994,191.9128,925,190.8422,868,536.166,056,654.68 公司本期其他业务利润 8,994,191.91 元，较上年同期增加 48.50％，主要原因是本期租 赁费收入较上年同期有较大上升所致。 37、营业费用本期发生 25,525,202.33 元，较上年同期发生减少 38.63％，主要原因是公 司本期发生的员工工资及费用、广告费的减少导致的。 38、管理费用本期发生 37,510,991.66 元，较上年同期减少 51.77%，主要原因是公司本 期计提的资产减值准备减少和加强管理减少开支导致的。 39、财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 39,882,854.81 47,548,437.21 减：利息收入 7,480,054.96 6,286,493.93 汇兑收益 761,577.09 305,181.74 加：汇兑损失 423,957.80 423,018.73 其他 881,297.62 -1,822,401.10 合计 32,946,478.18 39,557,379.17 40、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的股利或分红 32,030,106.50 7,778,687.37 按权益法核算的股权投资收益 8,955,572.62 5,951,217.28 债券、基金投资收益 5,516,424.87 股权投资转让收益 7,460,578.37 1,613,627.23 股票投资收益 86,395.73 股权投资差额摊销 -424,082.01 -320,034.15 投资跌价准备转回 -49,335.36 43,140.00 合计 48,059,235.85 20,583,062.60 公司本期投资收益 48,059,235.85 元，较上年同期增加 133.49％，主要是：首先，本期 收到华映光电股份有限公司 2003 年度利润的分红款 31,887,156.60 较上期收到的分红款增加较 62 福日股份 2004 年年度报告 多；其次，本期将福建福嘉电子有限公司 60％股权及福建华融科技股份有限公司 24.95％股权 转让，取得的股权转让收益 7,460,578.37 元较上年取得的股权转让收益增加较多。 备注 1：公司本期分别收到投资华映光电股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司 分回的 2003 年度现金股利 31,887,156.60 元及 142,949.90 元。 备注 2：公司本期转让持有的福建福嘉电子有限公司 60％股权及福建华融科技股份有限 公司 24.95％股权产生的股权转让投资收益分别为 2,922,997.15 元及 4,537,581.22 元。 41、补贴收入 项目 本期数 上年同期数 批准文件和时效 出口奖励收入 137,876.00 增值税返还 580,266.19 1,416,285.94 国发（2000）18 号文件 挖改资金拨款 800,000.00 科技拨款 80,000.00 境外加工贸易补贴 100,000.00 合计 580,266.19 2,534,161.94 公司本期补贴收入 580,266.19 元，较上年同期减少 77.10％，主要原因是福建华融科技 股份有限公司本期的销售收入减少，相应享有的软件产品增值税即征即退补贴收入减少。 42、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 摊销申购利息 2,223,115.64 处理固定资产收入 449,643.63 53,929.98 罚款收入 1,882.19 10,497.83 其他 260,937.29 102,705.29 合计 712,463.11 2,390,248.74 公司本期营业外收入 712,463.11 元，较上年同期减少 70.19％，主要原因是申购利息收 入已经于上期摊销完毕导致。 43、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 固定资产减值准备 5,362,358.78 处理固定资产支出 173,309.60 115,316.82 滞纳金、罚款支出 32,907.13 96,669.34 其他 384,527.87 312,097.98 合计 590,744.60 5,886,442.92 公司本期营业外支出 590,744.60 元，较上年同期减少 89.96％，主要原因是本期未增加 提取固定资产减值准备导致。 (三)合并现金流量表 44、收到的其他与经营活动有关的现金 59,665,969.15 元，其中大额的主要是代收款、 收回往来款。 63 福日股份 2004 年年度报告 45、支付的其他与经营活动有关的现金 126,902,295.52 元，其中大额的主要是支付营业 费用、管理费用及与其他单位往来款项。 46、支付的其他与筹资活动有关的现金 2,076,835.97 元，其中大额的主要是支付银行各 项手续费支出。 （四）母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金期末余额为 89,241,328.41 元，较期初数减少 42.95％，主要原因是本期银 行承兑汇票保证金减少和经营规模扩大增加支付货款所致。 2、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 金额 比例(%) 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 1 年以内 16,350,429.81 16.51 817,521.49 9,820,877.44 3.69 491,043.87 1～2 年 3,420,354.69 3.45 205,221.28 72,604,480.99 27.30 4,319,544.30 2～3 年 63,513,946.25 64.11 5,068,898.57 38,497,401.28 14.48 2,873,012.90 3～4 年 12,784,965.79 12.91 2,556,993.16 140,047,852.96 52.66 25,855,892.10 4～5 年 1,232,656.94 1.24 431,429.93 3,792,978.31 1.43 1,327,542.41 5 年以上 1,766,260.92 1.78 1,766,260.92 1,178,206.03 0.44 1,178,206.03 合 计 99,068,614.40 100.00 10,846,325.35 265,941,797.01 100.00 36,045,241.61 应收帐款期末余额为 99,068,614.40 元，较期初数减少 62.75%，主要原因系本期将持有 的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权与控股股东福建福日集团公司拥有的“福日”整体 商标置换以及催收回部份货款而导致的。 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 42,000.00 元。 （3）应收账款余额前五名合计 68,494,281.35 元，占应收账款余额的 69.14%。 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 83,847,350.75 28.79 3,466,110.44 160,788,224.85 61.09 6,712,784.20 1～2 年 128,069,464.52 43.99 7,684,167.87 39,029,207.18 14.83 2,312,016.43 2～3 年 37,146,936.69 12.76 2,971,754.94 18,687,509.74 7.10 1,491,334.06 3～4 年 5,191,928.39 1.78 1,038,385.68 44,129,042.81 16.77 8,434,975.36 4～5 年 36,374,877.18 12.49 12,731,207.01 404,019.00 0.15 141,406.65 5 年以上 567,017.50 0.19 567,017.50 162,998.50 0.06 162,998.50 合 计 291,197,575.03 100.00 28,458,643.44 263,201,002.08 100.00 19,255,515.20 64 福日股份 2004 年年度报告 （2）本账户期末余额无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 89,343,160.58 元。 （3）其他应收款余额前五名合计 186,668,498.17 元，占总额的 64.10%。明细如下 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限责任公司 89,343,160.58 历年 往来款 福建华兴财政证券公司 25,798,400.00 2000 年 委托购国债款 福建上海之窗实业有限公司 25,000,000.00 2004 年 往来款 福建福日电视机有限公司 25,026,937.59 历年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002 年 往来款 合计 186,668,498.17 4、预付账款期末余额为 244,060,229.85 元，较期初数增加 61.01％，主要原因是本期进 出口业务交易量增加，期末未结算的预付购货款亦增加所致。 5、长期股权投资 （1）长期股权投资 ①其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 是否采用权益法核算 注册资本比例 福建福日科技有限公司 5,556,709.33 55.00% 是 福建福日科光电子有限公司 30,782,987.94 68.97% 是 福建福日信息家电有限公司 97,561,155.64 97.14% 是 福建福日电子配件有限公司 17,323,715.96 75.00% 是 福建福日激光技术有限公司 497,270.91 50.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 国泰君安证券股份有限公司 21,787,325.47 0.64% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,074,696.26 0.48% 否 福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否 福建福顺微电子有限公司 34,165,478.88 30.00% 是 福建省福日房地产开发有限公司 29,494,952.64 51.00% 是 合 计 423,783,739.82 ②采用权益法核算的股权投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 股权投资差额 期末数 增减额 增减额 福建福日科技有限公司 1,500,000.00 3,874,427.52 75,343.51 -243,205.48 106,938.30 5,556,709.33 福建省福日房地产开发有限公司 31,076,446.91 506,656.31 -2,088,150.58 -2,088,150.58 29,494,952.64 福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 -3,484,652.91 -9,217,012.06 30,782,987.94 福建福日信息家电有限公司 8,000,000.00 60,000,000.00 -1,029,213.40 29,561,155.64 97,561,155.64 福建福日电子配件有限公司 3,915,000.00 8,001,147.86 1,806,852.85 1,256,182.53 3,600,715.25 17,323,715.96 65 福日股份 2004 年年度报告 福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 -744,631.70 -2,002,729.09 497,270.91 福建福顺微电子有限公司 4,200,000.00 10,800,000.00 9,456,073.83 19,165,478.88 34,165,478.88 合 计 91,191,446.91 82,675,575.38 2,388,852.67 3,122,402.29 39,126,396.34 215,382,271.30 ③长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 摊余价值 期限 福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 2,107,994.97 301,142.12 1,806,852.85 10 年 福建福日科技有限公司 125,572.48 87,900.75 12,557.24 75,343.51 10 年 福建省福日房地产开发有限 562,951.47 562,951.47 56,295.16 506,656.31 10 年 公司 合计 3,699,945.29 2,758,847.19 369,994.52 2,388,852.67 6、在建工程期末余额为 2,404,682.15 元，较期初数增加 92.37％，主要原因是本期增加 投入 206 基地二期工程建设的资金 2,066,943.50 元所致。 7、无形资产期末余额为 117,703,380.05 元，较期初数增加 307.13％，主要原因是本期 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，将持有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债 权与控股股东福建福日集团公司拥有的“福日”整体商标置换而增加商标权 90,100,000.00 元 导致的。 8、应付票据期末余额为 70,000,000.00 元，较期初数减少 53.40％，主要原因是本期开 具的银行承兑汇票的减少所致。 9、预收账款期末余额为 128,368,251.43 元，较期初数增加 41.54％，主要原因是本期进 出口业务交易量增加，期末未结算的预收销货款亦增加所致。 10、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 电子整机类产品 256,959,049.55 19,371,899.42 253,013,859.60 22,813,320.59 进出口业务 911,620,461.18 555,236,430.85 894,688,446.17 546,695,833.72 其他 7,342,933.94 4,409,485.90 3,348,212.54 3,579,281.75 合 计 1,175,922,444.67 579,017,816.17 1,151,050,518.31 573,088,436.06 主营业务收入本期发生 1,175,922,444.67 元，较上年同期增加 103.09％；主营业务成本 本期发生 1,151,050,518.31 元，较上年同期增加 100.85％，主要原因是公司积极发展电子整 机加工贸易产业，进出口业务较上年同期有较大幅度的上升所致。 （2）前五名客户的销售收入合计 62,318,750.00 元，占总销售收入的 5.30%。 11、管理费用本期发生 12,484,017.23 元，较上年同期减少 75.38％，主要原因是公司本 期计提的资产减值准备减少和加强管理减少开支导致的。 66 福日股份 2004 年年度报告 12、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 按权益法计入的股权投资收益 1,731,159.28 -932,690.73 按成本法分回的股利或分红 32,030,106.50 7,778,687.37 出售长期股权取得的收益 7,460,578.37 1,613,627.23 摊销的长期股权投资差额 -369,994.52 -313,699.36 跌价准备转回 -48,197.76 43,140.00 合 计 40,803,651.87 8,189,064.51 投资收益本期发生 40,803,651.87 元，较上年同期增加 398.27％，主要原因是：本期收到 华映光电股份有限公司 2003 年度利润的分红款 31,887,156.60 较上期收到的分红款增加较多； 以及本期转让福建福嘉电子有限公司及福建华融科技股份有限公司，取得的股权转让收益 7,460,578.37 元较上年取得的股权转让收益增加较多。 六、关联企业及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 注册地址 关系 授权内的国有资产经营管理；产权（股 福建省电子信息（集 实际 福州市五一北路 169 权）经营；对电子产品及电子行业以外 国有独资 刘捷明 团）有限责任公司 控制人 号福日大厦 产品的投资、控股、参股 电子计算机及配件、电子产品及通信设 福建福日集团公司 全民 刘捷明 母公司 福州市五一南路 32 号 备，五金、交电，百货的批发、零售 激光器、激光治疗机、激光机等激光系 福建福日激光技术 福州市马尾君竹路 71 列产品及电子产品的制造、销售及技术 有限责任 江骞龙 子公司 有限公司 号 服务 福建福日信息家电 电视机、显示器、通讯设备及电子产品 福州市马尾区快安大 有限责任 许守岱 子公司 有限公司 等的销售服务 道创新楼 福建福日电子配件 生产行输出变压器及电视零配件 合资 郭建 子公司 福州仓山洋洽半道村 有限公司 半导体材料、器材及其应用产品，半导 福建福日科光电子 体激光器材及其应用产品，电子产品的 有限责任 林进挺 子公司 福州快安延伸区 有限公司 研究、开发、生产销售及技术服务 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、 销售；电子产品、机械设备、机电产品、 福 州 马 尾 快 安 M9511 福建福日科技有限 电子元器件等的批发、代购代销及相关 有限责任 郭建 子公司 工业园 C 座第五层前 公司 技术开发、服务；自营和代理各类商品 区 A4 及技术的进出口业务等 福建省福日房地产 房地产开发、商品房销售；建筑材料销 福州市鼓楼区五一北 有限责任 刘捷明 子公司 开发有限公司 售 路 169 号 67 福日股份 2004 年年度报告 福建福日建发房地 在福州市北侧规划范围内建造、销售、 子公司的子 福州市湖东路 82 号闽 有限责任 唐文合 产开发有限公司 出租“福日花园”商品房。 公司 江工程局综合楼九层 福建信诚电子制造 电子产品的加工、销售，电子元器件， 子公司的子 福州市马尾区中洲村 有限责任 冯国强 有限公司 家用电器及其零部件的批发 公司 西侧 2 号楼厂房 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00 福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00 福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 福建福日信息家电有限公司 40,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 福建福日电子配件有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00 福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建省福日房地产开发有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03 福建福日建发房地产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 福建信诚电子制造有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建福日集团公司 186,400,000.00 72.70 186,400,000.00 72.70 福建华融科技股份 12,769,410.00 24.95 12,769,410.00 24.95 有限公司 福建福日激光技术 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00 有限公司 福建福日信息家电 38,000,000.00 95.00 30,000,000.00 2.14 68,000,000.00 97.14 有限公司 福建福日电子配件 11,745,000.00 75.00 11,745,000.00 75.00 有限公司 福建福日科光电子 40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97 有限公司 福建福日科技有限 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 公司 福建福嘉电子有限 9,000,000.00 60.00 9,000,000.00 60.00 公司 福建省福日房地产 100.0 62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 开发有限公司 0 福建福日建发房地 6,600,000.00 55.00 6,600,000.00 55.00 产开发有限公司 68 福日股份 2004 年年度报告 北京高吉特通信技术 3,000,000.00 75.00 3,000,000.00 75.00 有限公司 福建华融软件技术 4,750,000.00 95.00 4,750,000.00 95.00 有限公司 福建信诚电子制造 4,547,000.00 80.62 4,547,000.00 80.62 有限公司 （4）存在控制关系的关联方交易 ①往来款项余额 占该科目余 占该科目余 关联方 期末数 期初数 额比例% 额比例% 应收账款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 42,000.00 0.03 其他应收款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 115,128,339.58 35.30 112,820,833.00 39.58 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 485,898.13 1.93 485,898.13 1.61 福建福日集团公司 364,422.06 1.45 福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 1.70 255,839.21 0.85 ②销售货物及提供劳务 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售电脑 35,897.44 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 网络维护费 5,000.00 市场公允价格 ③财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 收取资金占用费 2,270,932.35 2,655,089.98 ④为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 期初数 福建福日集团公司 226,000,000.00 290,000,000.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 210,931,800.00 139,932,000.00 合计 436,931,800.00 429,932,000.00 ⑤资产置换 经公司于 2004 年 12 月 14 日召开的公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过，同意公 司的控股股东福建福日集团公司以拥有的“福日”整体商标，即福建福日集团公司拥有或即将 拥有的所有与“福日”相关的注册商标及福建福日集团公司所有正在申请中的与“福日”相关 的商标，与公司拥有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权进行置换。具体如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，公司拥有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权经审计的 账面价值为 89,735,577.94 元。由厦门市大学资产评估有限公司出具的《“福日”整体商标无形 69 福日股份 2004 年年度报告 资产评估报告书》〔厦大评估评报字（2004）第 755 号〕中确认“福日”商标的评估价值为 106,000,000.00 元，并明确了福建福日集团公司及公司对“福日”商标价值的贡献情况，以此 确定双方的拥有“福日”商标的价值，其中：福建福日集团公司分摊比为 85%，即 90,100,000.00 元；公司分摊比为 15%，即 15,900,000.00 元。经双方协商，同意福建福日集团公司拥有的资 产以 90,100,000.00 元的价格进行交易，公司拥有的资产以 89,735,577.94 元的价格进行交易， 资产置换的差额部分 364,422.06 元由公司以现金支付。 上述资产置换已经福建省人民政府国有资产监督管理委员会同意，置换资产的过户手续已 经于会计报告公布日前办理完毕。 （5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间的关联交易 已在编制合并报表时予以抵消。 2、不存在控制关系的关联方 （1）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 福建福强精密印 福 清 市 融 侨 经 生产精密的双面、多层 制线路板有限公 合资 林万新 参股公司 济技术开发区 印制板 司 福 建 福 顺 微 电 子 福 州 市 城 门 镇 生产各品种半导体分立 合资 高耿辉 参股公司 有限公司 城楼 260 号 器件和集成电路 福 建 福 日 空 调 设 福 州 马 尾 罗 建 注塑制品、家用空调、 与本企业同属 全民 高云龙 备有限公司 路8号 电子产品 一集团公司 福 州 榕 益 达 电 子福 州 温 泉 支 路 与本企业同属 经营家电、五交、建材 全民 张蓓 商行 39 号 一集团公司 福 建 福 日 工 贸 进福 州 市 五 一 南 与本企业同属 进出口业务 有限责任 郑祖平 出口有限公司 路 32 号 一集团公司 生产黑白、彩色电视机、 福 建 福 日 电 视 机福 州 市 五 一 南 与本企业同属 摄像机电子调谐器元器 合资 杨立胜 有限公司 路 32 号 一集团公司 件 新型闭路监视器、显示 福 州 开 发 区 快 器件、周边系统设备、 福建优泰电子有 与本企业同属 安延伸区 12 号 数据通信多媒体系统设 合资 杨立胜 限公司 一集团公司 地 备、扫描仪、计算机终 端及周边设备等 半导体芯片、分立器件、 福 州 市 仓 山 区 半导体集成电路、电子 福建福日半导体 与本企业同属 城门镇城楼 260 健身器材、稳压电源、 国有经济 张建 器件厂 一集团公司 号 空气净化器、硅材料、 电子调谐器 北京市海淀区 北 京 无 限 商 机 通 西土城路 10 号 与本企业同属 互联网信息服务等 有限责任 王勇 信技术有限公司 北 邮 科 技 大 厦 一集团公司 1217-1221 70 福日股份 2004 年年度报告 家用电器，电子元器件， 福州市马尾科 电子产品及通讯设备的 福 建 福 日 工 贸 发技 园 区 快 安 大 与本企业同属 制造和销售；汽车（不 有限责任 杨立胜 展有限公司 道 创 新 楼 512 一集团公司 含小轿车）及配件，五 室 金交电，百货的销售。 福 州 汇 辰 经 贸 有福 州 市 华 兴 广 子公司的参股 木制品销售经营 有限责任 张延榕 限公司 场 I 区五号 公司 （2）关联方交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 89,560.26 22,205,520.00 市场公允价格 福建福日半导体器件厂 气瓶及设备 257,983.52 市场公允价格 合 计 347,543.78 22,205,520.00 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 电子元器件 16,149,510.14 2,396,081.13 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 121,571.79 90,436.35 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售气体及设备 3,689,607.69 市场公允价格 合 计 19,960,689.62 2,486,517.48 ③往来款项余额 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例% 余额比例% 应收票据： 福建福日电视机有限公司 100,000.00 1.76 应收账款： 福州榕益达电子商行 10,958,292.91 7.07 10,651,278.90 3.33 福建福日电视机有限公司 3,877,938.69 2.50 4,357,063.68 1.36 福建福顺微电子有限公司 256,437.00 0.17 其他应收款： 福建福强精密印制线路板有限公司 13,485,784.37 4.14 16,485,784.37 5.78 福建福日工贸进出口有限公司 114,503.38 0.04 40,503.38 0.01 福建福日半导体器件厂 294,790.85 0.09 409,387.51 0.14 福建福日电视机有限公司 25,026,937.59 7.67 25,371,066.44 8.89 福建福顺微电子有限公司 711,495.94 0.22 1,173,209.84 0.41 福建优泰电子有限公司 3,243,665.23 1.14 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 6.59 21,500,000.00 7.54 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.32 1,042,868.08 0.37 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.06 200,000.00 0.07 71 福日股份 2004 年年度报告 预付账款： 福建福日电视机有限公司 16,275,010.65 5.04 9,099,563.85 4.26 应付账款： 福建福日电视机有限公司 568,720.85 0.56 551,200.92 0.52 预收账款： 福建福日电视机有限公司 861,319.79 0.63 其他应付款： 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.97 1,000,000.00 3.31 福建福日半导体器件厂 46,524.05 0.15 北京无限商机通信技术有限公司 1,250.63 0.005 福建福日电视机有限公司 277,923.00 1.10 ④其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 租金收入 515,688.00 371,885.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,286,270.00 5,321,850.00 福建福日半导体器件厂 租金收入 220,000.00 ⑤财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 资金占用费 378,751.06 福建优泰电子有限公司 资金占用费 72,525.46 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 262,298.14 七、或有事项 (1)公司对外担保情况 担保金额 被担保单位 担保期限 币种 备注 （万元） 福建三木集团股份有限公司 2004-5-10 至 2005-5-10 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2004-6-18 至 2005-6-17 2,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2004-6-18 至 2005-6-17 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2004-8-4 至 2005-8－4 815.00 人民币 流动资金贷款 小计 4,815.00 利嘉实业(福建)集团有限公司 2004-9-12 至 2005-8-9 1,500.00 人民币 流动资金贷款 利嘉实业(福建)集团有限公司 2004-9-15 至 2005-8-14 1,500.00 人民币 流动资金贷款 小计 3,000.00 福建阳光集团有限公司 2004-4-2 至 2005-3-25 2,000.00 人民币 流动资金贷款 合计 9,815.00 人民币 72 福日股份 2004 年年度报告 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，已背书未到期的商业承兑汇票如下： 出票单位 金 额 出票日 到期日 上海广电数字音像有限公司 200,000.00 2004-8-31 2005-2-28 上海广电数字音像有限公司 300,000.00 2004-9-30 2005-3-29 上海广电数字音像有限公司 200,000.00 2004-10-31 2005-4-30 上海广电数字音像有限公司 150,000.00 2004-11-30 2005-5-29 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 2004-10-21 2005-1-10 905,865.25 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 1,159,065.74 2004-10-21 2005-1-10 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 598,104.00 2004-11-22 2005-2-10 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 598,104.00 2004-11-22 2005-2-10 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 598,104.00 2004-11-22 2005-2-10 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 598,104.00 2004-11-22 2005-2-10 南京 LG 同创彩色显示系统有限责任公司 654,101.48 2004-11-22 2005-2-10 合计 5,961,448.47 八、承诺事项 本期无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本期公司除下列事项外，不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。 公司分别于 2005 年 3 月 11 日和 2005 年 3 月 16 日收到华映光电股份有限公司 2004 年度股 利分红款 3,000.00 万元和 3,540.96 万元。 公司与 Union-win Development Limited 、 New Chip Technology Limited、厦门国有资 产投资公司及厦门高新技术风险投资有限公司共同投资组建厦门集顺半导体制造有限公司，公 司占该公司股权比例为 33%。该公司投资总额 2,500 万美元，注册资本 1,000 万美元，经营范 围：研究、开发、生产集成电路芯片和特殊半导体器件等产品，及集成电路和半导体器件封装。 公司已经于 2005 年 1 月 7 日支付首期投资款 429 万元。 十、扣除非经常性损益后的合并报表净利润 序号 项 目 金额 一 合并报表的净利润 8,769,136.64 二 减： 非经常性损益 22,737,929.22 1 处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 7,829,784.76 2 各种形式的政府补贴 418,803.41 3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,523,142.98 4 短期投资损益 85,664.80 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业 5 -215,558.27 外收入、支出 6 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,096,091.54 三 扣除非经常损益后的合并报表净利润 -13,968,792.58 73 福日股份 2004 年年度报告 十一、其他重要事项 (一)关于公司持续经营能力的说明 截至 2004 年 12 月 31 日，公司净资产为 48,217.30 万元，其中未分配利润为-8,604.52 万 元。针对上述情况，公司已采取或拟采取下列措施以恢复并提高公司的持续经营能力： 1、继续优化资源配置，着力打造公司主业。下大力进行战略调整，优化资源配置，对具有 互补性的产业进行整合，着力培育和发展电子元器件产业、IC 产业、电子消费类整机产业和外 经贸业务及其延伸等主营业务。在电子元器件产业方面，加大投入力度，使具有竞争力和良好 市场发展前景的福建福日电子配件有限公司及福建福日科光电子有限公司两个事业单元，加大 产品创新、技术改造和市场开拓力度，快速扩大规模、多创效益；在 IC 产业方面，IC 产业是 省政府确立发展的产业，也是集团大力推进发展的战略产业，公司将稳健扩大生产经营规模， 同时整合 IC 封装业务，促进 IC 封装业的发展和规模的扩大；在电子消费类整机方面，将结合 各投资企业、关联企业的优势，以国际市场为主导，发挥福日品牌优势，大力培育电子消费类 整机产业的发展；在外经贸业务及其延伸业务方面，将加速由低效、低附加值的数量型增长向 高效、高附加值的出口战略转变，推动进出口业务稳健发展，并力争向加工产业和物流业延伸。 2、进一步盘活存量资产，提升资产质量。 3、加大科技开发力度，争取政府支持，打造企业核心竞争力。 4、进一步强化企业管理，提高资产运营效率。加强战略规划，确定发展方向；加强对投资 企业、事业部的服务和管理；加强全面预算管理，严格控制成本费用支出；强化风险管理，建 立预警机制。 (二)重大诉讼及纠纷 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书、福州市 中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号民事裁定书及福建华兴财政证券公司的分步还款承诺 书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的拟购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追 讨。报告期内，公司向福州市中级人民法院申请将福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份 有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司 694,753 股的股权以及其未 取走的分红折抵给我司，以冲抵福建华兴财政证券公司对我司的部分欠款。报告期内公司已完 成对上述股权的评估工作，目前正在办理相关的折抵手续。该诉讼事项对公司短期财务状况影 响不大，公司已对该应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。 （三）公司资产置换及出售资产事项的情况 1、经公司 2004 年 12 月 14 日召开的公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过，同意公 司的控股股东福建福日集团公司以拥有的“福日”整体商标，即福建福日集团公司拥有或即将 拥有的所有与“福日”相关的注册商标及福建福日集团公司所有正在申请中的与“福日”相关 的商标，与公司拥有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权进行置换。具体如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，公司拥有的对西安市西鑫贸易公司等 33 家单位的债权经审计的 账面价值为 89,735,577.94 元。由厦门市大学资产评估有限公司出具的《“福日”整体商标无形 资产评估报告书》〔厦大评估评报字（2004）第 755 号〕中确认“福日”商标的评估价值为 106,000,000.00 元，并明确了福建福日集团公司及公司对“福日”商标价值的贡献情况，以此 确定双方的拥有“福日”商标的价值，其中：福建福日集团公司分摊比为 85%，即 90,100,000.00 元；公司分摊比为 15%，即 15,900,000.00 元。经双方协商，同意福建福日集团公司拥有的资 产以 90,100,000.00 元的价格进行交易，公司拥有的资产以 89,735,577.94 元的价格进行交易， 资产置换的差额部分 364,422.06 元由公司以现金支付。 74 福日股份 2004 年年度报告 上述资产置换已经福建省人民政府国有资产监督管理委员会同意，置换资产的过户手续已 经于会计报告公布日前办理完毕。 2、2004 年 12 月 18 日，经公司第二届董事会 2004 年第八次临时会议审议通过，同意公司 与泉州汇升发展有限公司签订《股权转让协议》，将本公司所持有的福建华融科技股份有限公司 24.95%股权全部转让给泉州汇升发展有限公司，转让价格为 1,276.94 万元人民币，转让基准日 为 2004 年 9 月 30 日。目前，股权转让款已由泉州汇升发展有限公司按股权转让协议规定的期 限支付给本公司，股权转让的过户手续已完成，报告期内体现股权转让产生的收益为 453.76 万元人民币。本次转让事项系公司逐步整合经营业务、资源的举措之一，并对本公司在报告期 内的财务状况和经营成果产生一定的积极影响，转让所得资金用于补充公司生产流动资金。 （四）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。 75 福日股份 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； （二）载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券 时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长签署： 刘捷明 福建福日电子股份有限公司董事会 二○○五年四月一十三日 76