青山纸业(600103)2003年年度报告

福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长刘天金先生、总经理吴冰文先生、财务总监张嘉玲女士及 财务部经理郑剑军女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事长：刘天金 福建省青山纸业股份有限公司 二○○四年三月二十六日 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介………………….….………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要……………..………………………………3 三、股本变动及股东情况……………………..……………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………..7 五、公司治理结构…………………………………………………………..9 六、股东大会情况简介……………………………………………………..11 七、董事会报告……………………………………………………………..13 八、监事会报告……………………………………………………………..19 九、重要事项………………………………………………………………..21 十、财务报告………………………………………………………………..24 十一、备查文件目录…………………………………………………….….48 1 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：福建省青山纸业股份有限公司 英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 英文缩写：QSZY (二) 公司法定代表人：刘天金 (三) 公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱 董事会秘书：郑震 联系地址：福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 办公电话：0591-3367773 传 真：0591-7110973 邮 编：350005 Email: 600103@fj172.com 证券事务代表：林建平 联系地址：福建省青山纸业股份有限公司投资部 办公电话：0598-5655167 传 真：0598-5655168 邮 编：365506 Email: jplin@sohu.com (四) 公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 注册地址：福州市马尾经济技术开发区君竹路 办公地址：福建省沙县青州镇 邮政编码：365506 国际互联网网址：www.qingshan.cn 电子信箱：fjqszy@qspaper.com 或qszy@pub1.fz.fj.cn (五) 公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的网址、年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.see.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 (六) 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：青山纸业 股票代码：600103 (七)其它有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点：无 公司营业执照注册号：3500001001609 公司税务登记号：350427158157497 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 其地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼 2 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 单位：元 序号 项 目 金 额 1 利润总额 25,797,743.00 2 净利润 8,049,877.67 3 扣除非经常性损益后的净利润 6,238,673.47 4 主营业务利润 183,072,091.90 5 其他业务利润 8,493,040.99 6 营业利润 39,147,038.21 7 投资收益 2,131,414.88 8 补贴收入 234,009.67 9 营业外收支净额 -15,714,719.76 10 经营活动产生的现金流量净额 123,549,883.12 11 现金及现金等价物净增加额 -73,773,676.20 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经营性损益》 （2004 年修订）的规定计算本年度非经常性损益金额。 扣除的非经常性损益项目如下： 单位：元 序号 项 目 金 额 1 股权投资转让损失 3,465,043.79 2 各种形式的政府补贴 -234,009.67 3 短期股票、基金投资收益 -2,318,550.33 4 短期债券投资收益 -1,855,833.00 5 处置固定资产损失 184,385.77 6 扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 437,396.59 7 扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -1,567,781.08 8 收取的资金占用费 -183,140.67 9 以前年度计提减值准备的转回 -510,904.10 10 所得税影响 772,188.50 合 计 -1,811,204.20 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位: 元 序 项 目 单 2003 年 2002 年 2001 年 号 位 追溯调整后 追溯调整前 1 主营业务收入 元 1,093,503,950.86 857,612,243.35 857,612,243.35 918,579,192.98 2 净利润 元 8,049,877.67 11,225,216.68 13,692,823.47 98,202,618.01 3 总资产 元 2,182,049,733.91 2,263,802,890.43 2,266,400,371.26 2,338,157,917.48 4 股东权益(不含少数股东权益) 元 1,564,489,315.52 1,556,443,777.95 1,558,911,384.74 1,544,663,907.85 5 每股收益 元 0.011 0.0159 0.019 0.139 6 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.009 0.0164 0.020 0.1325 7 每股净资产 元 2.215 2.204 2.207 2.187 8 调整后的每股净资产 元 2.195 2.183 2.186 2.179 9 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.175 0.32 0.32 0.183 10 净资产收益率 % 0.51 0.721 0.878 6.36 3 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 （三）利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算本年报告期利润的 净资产收益率和每股收益。 序号 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 11.70 11.73 0.259 0.259 2 营业利润 2.50 2.51 0.055 0.055 3 净利润 0.51 0.52 0.011 0.011 4 扣除非经常性损益后的净利润 0.40 0.40 0.009 0.009 （四）报告期内股东权益变动情况表 单位: 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 706,300,000.00 0.00 0.00 706,300,000.00 资本公积 366,753,105.08 24,245.85 28,585.95 366,748,764.98 股权投资准备 盈余公积 130,735,748.43 804,987.77 0.00 131,540,736.20 净利润中提取 法定公益金 67,269,839.45 804,987.77 0.00 68,074,827.22 净利润中提取 未分配利润 285,385,084.99 6,439,902.13 0.00 291,824,987.12 净利润中提取 股东权益合计 1,556,443,777.95 8,074,123.52 28,585.95 1,564,489,315.52 4 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 单位：万股 项 目 本 次 本次变动增减（+、-） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 25,582.00 25,582.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 406.00 406.00 3、内部职工股 15.10 15.10 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 26,003.10 26,003.10 二、已上市流通股份 44,626.90 44,626.90 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股股份合计 44,626.90 44,626.90 三、股份总数 70,630.00 70,630.00 （二）股票发行与上市情况 1、近三年历次股票发行情况：无 2、本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发等原因引起公司股份总数以及结构 的变化。 3、截止报告期末，公司除董事、监事及高级管理人员持有的 133,320 股内部职工股锁定外，没 有其它内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数：截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 229,850 户。 2、前 10 名股东的持股情况 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例 股份 质押或冻结 股东性质 % 类别 的股份数量 福建省青州造纸有限责任公司 0 71,400,000 10.11 未流通 无 法人股 福建南纸股份有限公司 0 70,000,000 9.91 未流通 无 法人股 国投机轻有限公司 0 58,440,000 8.27 未流通 无 法人股 福建省金皇贸易公司 0 24,000,000 3.40 未流通 无 法人股 福建省轻纺(控股)有限责任公司 18,600,000 18,600,000 2.63 未流通 无 法人股 福建华兴信托投资公司 0 13,380,000 1.89 未流通 无 法人股 永安林业（集团）股份有限公司 0 4,000,000 0.56 未流通 无 法人股 刘文武 不详 2,255,600 0.32 流通股 不详 流通股 毛小玉 不详 413,800 0.06 流通股 不详 流通股 周春霞 不详 398,822 0.06 流通股 不详 流通股 5 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 说明： 上述股东中，前七大股东代表国家持有股份，为国有法人股。 (1) 原第五大股东福建星光造纸集团公司根据财政部关于福建省青山纸业股份有限公司国有股 划转有关问题的批复(国资产权函［2003］266 号)，将其持有本公司的 1,860 万股国有法人股划转给 福建省轻纺(控股)有限责任公司，并于 2003 年 10 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理好相关的过户登记手续。 (2) 公司第二大股东、第四大股东、第五大股东之间存在关联关系，公司第五大股东福建省轻 纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司 70.256%的股份，且公司第四大 股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系，公司未 知流通股股东之间的关系。 (3) 公司董事会于 2002 年 5 月 23 日公告，接获第二大股东福建南纸股份有限公司的通知，该 公司持有的本公司国有法人股中已将其中的 3,500 万股质押给中国工商银行南平市延平支行，质押 期限为 2002 年 5 月 23 日至 2005 年 10 月 2 日，其余的 3,500 万股未发生质押。 持股 5％（含 5％）以上的其它法人股东所持股份未发生质押、冻结、托管等情况。 3、公司控股股东 本公司实质控制人为福建省轻纺（控股）有限责任公司，该公司成立于 1997 年 10 月 23 日， 法定代表人为梁模，注册资本为陆亿元，经营范围为经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、 服务。 4、其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股股东 福建省青州造纸有限责任公司成立于 1996 年 5 月 21 日，法定代表人为梁诗坚，注册资本为 605226804 元，经营范围为纸浆、纸和纸制品制造；工业生产资料，百货，日用杂货，建筑材料， 农副产品批发、零售；技术咨询，轻工技术服务。 5、前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称(合称) 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其他) 1 刘文武 2,255,600 A 2 毛小玉 413,800 A 3 周春霞 398,822 A 4 兴和基金 378,464 A 5 江依花 359,000 A 6 马万湘 299,200 A 7 江忠义 220,000 A 8 杜 稳 219,600 A 9 庄成桂 210,000 A 10 吴志成 210,000 A 注：本公司未知公司前 10 名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人情况及其持有股份是 否质押或冻结情况。 6 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1．基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股(股) 年末持股(股) 刘天金 董 事 长 男 52 2003.05-2006.05 13,000 13,000 周立成 副董事长 男 42 2003.05-2006.05 0 0 林 剑 副董事长 男 48 2003.05-2006.05 0 0 黄国英 董 事 男 50 2003.05-2006.05 33,800 33,800 林光松 董 事 男 54 2003.05-2006.05 0 0 陈守勤 董 事 男 56 2003.05-2006.05 0 0 刘凯风 董 事 男 51 2003.05-2006.05 0 0 米建国 独立董事 男 54 2003.05-2006.05 0 0 王旭东 独立董事 男 40 2003.05-2006.05 0 0 蔡妮娜 独立董事 女 50 2003.05-2006.05 0 0 孟 旭 独立董事 男 39 2003.05-2006.05 0 0 董事会秘书 黄金镖 男 35 2003.05-2006.05 0 0 张 玲 监事会召集人 女 41 2003.05-2006.05 0 0 李筱妍 监 事 女 46 2003.05-2006.05 4000 4000 林 贞 监 事 女 54 2003.05-2006.05 0 0 赵文修 监 事 男 53 2003.05-2006.05 10,660 10,660 陈文水 监 事 男 41 2003.05-2006.05 0 0 吴冰文 总 经 理 男 48 2003.05-2006.05 12,480 12,480 郑 震 常务副总经理 男 36 2003.05-2006.05 0 0 陈炳生 副总经理 男 37 2003.05-2006.05 10,660 10,660 徐宗明 副总经理 男 41 2003.05-2006.05 0 0 周木生 副总经理 男 50 2003.05-2006.05 19,160 19,160 张嘉玲 财务总监 女 49 2003.05-2006.05 29,560 29,560 以上董事、监事及高级管理人员年度内持股无变化。 董事、监事在股东单位的任职情况： 姓 名 任职股东单位名称 担任职务 任职期间 周立成 国投机轻有限公司 处 长 1999.07-至今 林 剑 福建省青州造纸有限责任公司 副董事长 2001.04-2004.04 黄国英 福建南纸股份有限公司 董 事 长 2001.05-2004.05 陈守勤 福建南纸股份有限公司 副董事长兼总经理 2001.05-2004.05 刘凯风 福建轻纺(控股)有限责任公司 办公室主任 1997.06-至今 张 玲 福建南纸股份有限公司 董 事 2001.05-2004.05 陈文水 福建省青州造纸有限责任公司 副总经理 2003.02-至今 李筱妍 国投机轻有限公司 财务部业务主管 1999.12-至今 林 贞 福建华兴信托投资公司 投资部经理 1997.03-至今 2．年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事根据公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过的《公司董事、监事报酬方案》 领取津贴，高管人员根据四届二次董事会审议通过的《公司高级管理人员薪酬与考核方案》领取薪 酬。 7 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 （2）报酬总额及报酬数额区间 现任董事、监事及公司高管人员在公司领取的年度报酬总额(包括基本工资、各项奖金、福利、 补贴、住房津贴及其他津贴等)为 982,746 元。金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 387,507 元人民币。 高级管理人员报酬区间：5 万元以下有 2 人，5-10 万元之间有 3 人，10-15 万元之间有 3 人，15 万元以上有 2 人。 （3）独立董事的津贴及其它待遇 独立董事的年度津贴为每人 4.0 万元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章 程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 （4）不在公司领取报酬的董事、监事有周立成、林剑、黄国英、林光松、陈守勤、刘凯风、米 建国、王旭东、蔡妮娜、孟旭、张玲、陈文水、李筱妍、林贞，他们均在股东单位或其它单位领取 报酬。 3．报告期内，公司董事、监事和高级管理人员离任的情况。 2003 年 5 月 10 日，公司年度股东大会对董、监事会进行换届选举，苏颖倩女士、黄振光先生、 唐福民先生、陈永泉先生辞去董事职务，孙毅女士、曲立新先生辞去监事职务， 2003 年 5 月 10 日，公司四届一次董事会同意聘任郑震先生为公司常务副总经理，周木生先生 为公司副总经理，张嘉玲女士为公司财务总监，黄金镖先生为公司董事会秘书；张子珉先生辞去副 总经理职务。 原总工程师闫英华先生因病于 2003 年 5 月去世。 （二）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有正式员工 2,039 人，其中具有各种专业技术职称的人员 361 人，占员工总数的 17.7％，具有大专学历以上的员工占员工总数的 15.2％，公司需承担费用的离退 休职工人数为 407 人。 员工专业构成如下： 专 业 人 数 比 例（%） 生产人员 1365 66.94 销售人员 45 2.2 技术人员 361 17.7 财务人员 42 2.06 行政人员 178 8.73 合 计 1991 8 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 (一) 公司治理情况 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构，先后制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等一系列制度，规范公司运作，公司治理的实际状 况基本符合《上市公司治理准则》要求。 ① 关于股东与股东大会：2003 年，公司修订并完善了《股东大会议事规则》，进一步规范了 股东大会的召集、召开和议事程序，保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，及能够充分行 使自己的权利；公司严格按照公司章程和《股东大会议事规则》规定召开股东大会，使股东充分行 使表决权；公司不断加强投资者关系管理工作，保证与股东的良好沟通。 ② 关于控股股东与上市公司：控股股东及实际控制人行为规范，没有以任何形式损害本公司 和其他股东的合法权益，也没有利用其特殊地位谋取额外利益，没有越权干涉公司的各项决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全独立，公司具有独立完整的 业务和自主经营能力；公司高级管理人员在控股股东单位没有担任除董事以外的其他职务。 ③ 关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选举产生董事；公司董事会现由 11 名董 事组成，报告期内，独立董事由 2 名增加为 4 名，超过全体董事人数的 1/3，人员构成符合法律法 规的要求。报告期内，公司董事会成立了四个专门委员会，并逐步开展工作。董事会严格按照章程 和《董事会工作规则》等规定召开会议；公司各位董事能遵守法律、法规和公司章程的规定，忠实、 诚信、勤勉地履行职责，认真出席董事会和股东大会，积极参加有关培训。 ④ 关于监事和监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 人，人员构成符合法律 法规要求；公司监事会能严格按照《监事会议事规则》等规定召开会议和开展工作；公司监事能认 真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督。 ⑤ 关于其它利益相关者：公司尊重债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，并与其积 极合作，共同推动公司持续发展，2003 年制订并实施了《投资者关系管理制度》；公司积极开展厂 务公开活动，使职工了解企业生产经营状况，及时听取职工对公司重大决策的意见。 ⑥ 关于信息披露：公司严格按照法律、法规和公司章程及《信息披露管理制度》的规定，真 实、准确、完整、及时地披露信息，并做好接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公 开披露的资料等。 2、2003 年 8 月 29 日，中国证监会、国有资产管理局发布了《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，根据通知要求，公司进行了自查，2003 年 10 月 20 日， 公司四届五次会议审议通过了“关于与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告”，并上报有关 部门。 (二) 独立董事履行职责情况 1、公司 4 名独立董事在任职期内，能够以公司和股东的最大利益为行为准则，按照《独立董 事制度》规定，忠实履行自已的职责，出席董事会和股东大会会议，在公司经营管理、技术改造、 对外投资等方面提出了很多好的建议和意见，对公司董事会正确决策、提高管理水平、规范运作等 起到了积极作用。 ① 报告期内，公司四名独立董事分别出席了公司三届二十、二十一次董事会及四届一次至六 次董事会，出席了公司 2002 年度股东大会、2003 年第一次临时股东大会和 2003 年第二次临时股东 大会，并对公司发生的重大关联交易等事项发表独立意见。 9 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ② 2003 年，4 名独立董事按照有关规定和要求，认真学习了中国证监会、国务院国有资产管 理委员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）及中国证监会上市公司监管部《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作 的通知》（上市部函[2003]197 号）。 2、针对公司 2003 年度因关联交易导致应收大股东欠款余额较大这一情况，公司四名独立董事 对此表示关注，并督促公司继续加大对应收帐款的催欠力度，有效控制和降低应收帐款余额。 (三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的 业务及自主经营能力。 本公司与实际控制人福建省轻纺控股有限责任公司及第一大股东福建省青州造纸有限责任公 司在业务、人员、资产、机构、财务等方面上完全分开，业务、人员、机构、财务独立，资产完整。 具体体现在： 1、 业务分开方面 公司业务范围为生产销售纸袋纸、卡纸系列产品，不同于控股股东的业务范围，不存在从事相 同或相近业务的情况，公司业务完全独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独 立完整的业务自主经营能力。 2、 人员分开方面 公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章制度。公司 所有高管人员均在本公司领取报酬，没有在公司股东单位担任除董事以外的其它重要职务。 3、 资产完整方面 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立完整，权属明 晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立 拥有。 4、 机构独立方面 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。公司拥有独 立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级 关系，各自的内部机构独立运作。 5、财务分开方面 公司设有独立的财务部门，专职的会计人员。有独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立 的银行帐号，依法独立纳税。 综上所述，公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。 （四）报告期内对高管人员的考评及激励机制，相关奖励制度的建立、实施情况 2003 年 4 月，公司年度股东大会审议通过了《公司高级管理人员薪酬与考核方案》及《公司董 事、监事津贴议案》，建立起以业绩为导向的公司高级管理人员薪酬分配激励机制。 公司聘请华中科技大学的专家顾问协助公司建立“三定”、绩效考核及科学的薪酬体系，优化 人力资源配置，目前正在开展工作。 10 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2002 年度股东大会及两次临时股东大会，具体情况如下： (一)2002 年度股东大会的有关情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司三届二十次董事会于 2003 年 4 月 2 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券日报》 上刊登了《福建省青山纸业股份有限公司三届二十次董事会决议暨召开 2002 年度股东大会公告》。 2003 年 5 月 10 日，本公司 2002 年度股东大会在本公司办公楼一楼会议室召开，出席本次股 东大会的股东（或股东代理人）共 15 人，代表股份 255,973,300 股，占公司股份总额的 36.24%，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由福州至理律师事务所王新颖律师现场见证，并出具了 法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东大会以记名投票的方式审议通过了如下决议：(1)公司 2002 年年度报告及摘要；(2 公 司董事会 2002 年度工作报告；(3)公司监事会 2002 年度工作报告；(4)公司 2002 年度财务决算报告； (5)公司 2002 年度利润分配预案；(6)关于聘请会计师事务所及其年度审计报酬的议案；(7)关于选举 公司四届董事会董事的议案；(8)选举公司四届监事会监事的议案；(9)选举公司四届董事会独立董事 的议案；(10)关于公司与福建省青州造纸有限责任公司签订木材、浆板产品购销议案；(11)关于为公 司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案；(12)关于修改公司章程的议案。 本次股东大会决议公告分别刊登在 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券 日报》上。 (二)2003 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司四届二次董事会于 2003 年 8 月 14 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券日报》上 刊登了《福建省青山纸业股份有限公司四届二次董事会决议暨召开 2003 年第一次临时股东大会的 公告》。 2003 年 9 月 23 日，本公司 2003 年第一次临时股东大会在本公司办公楼一楼会议室召开，出 席本次股东大会的股东（或股东代理人）共 12 人，代表股份 255,932,660 股，占公司股份总额的 36.23%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由福州至理律师事务所王新颖律师现场见证， 并出具了法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东大会以记名投票的方式审议通过了如下决议：(1)关于修订公司章程的议案；(2)关于 11 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 股东大会授权董事会有关事项的议案；(3)关于修改公司股东大会议事规则的议案；(4)关于修改公司 董事会工作规则的议案；(5)关于制订公司董事、监事报酬方案的议案。 本次股东大会决议公告分别刊登在 2003 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券 日报》上。 (三)2003 年第二次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司四届三次董事会于 2003 年 8 月 22 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券日报》上 刊登了《福建省青山纸业股份有限公司四届三次董事会决议暨召开 2003 年第二次临时股东大会的 公告》。 2003 年 9 月 23 日，本公司 2003 年第二次临时股东大会在本公司办公楼一楼会议室召开，出 席本次股东大会的股东（或股东代理人）共 12 人，代表股份 255,932,660 股，占公司股份总额的 36.23%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由福州至理律师事务所王新颖律师现场见证， 并出具了法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东大会以记名投票的方式审议通过了《关于建设林纸一体化项目“配套建设 160 万亩造 纸原料林基地”的议案》。 本次股东大会决议公告分别刊登在 2003 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券 日报》上。 12 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会工作报告 (一) 报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司主要从事：纸袋纸及卡纸系列产品、碱电产品、医药产品、营林业产品的产销及其贸易 经营。 2003 年，公司面对国内纸袋纸市场容量持续萎缩，木材、废纸、煤炭等原辅材料持续涨价， “非典”和干旱限电等多重不利因素，一是狠抓纸袋纸产品的市场拓展，在充分满足国内纸袋纸市 场有限需求的基础上，大力开拓国际市场，全年完成纸袋纸出口 23,544 吨，同比 2002 年增长 4.26 倍，占公司该产品总销量的 26.66%，有效发挥了纸袋纸生产线的规模效益；二是突出抓好设备改造 和技术创新，不断提高产品质量水平，降低制造成本；三是对牛卡生产线实施事业部制管理模式， 虚拟利润管理中心，优化并缩短管理链条，抓好节能降耗，充分发挥设备潜力，卡纸产品产销量均 创历史最好水平。 2003 年，公司共完成纸、卡产量 91,655 吨和 156,262 吨，同比增长 7.15%和 19.35%；纸、卡 销量 88,319 吨 153,358 吨，同比增长 38.49%和 22.33%。 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按行业产品构成情况如下： 主营业务收入 主营业务利润 主营业务项目 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 纸、卡系列 771,895,596.55 70.59 89,640,060.45 48.96 浆及副产品 23,055,364.26 2.11 10,666,425.68 5.83 碱电产品 78,794,593.80 7.21 4,519,139.26 2.47 医药产品 93,794,766.28 8.58 55,281,364.70 30.20 营 林 业 35,387,428.03 3.24 6,181,726.61 3.38 光电子 51,557,530.86 4.71 9,711,902.38 5.30 商 贸 106,897,611.39 9.78 7,071,472.82 3.86 内部抵销 -67,878,940.31 -6.21 0.00 0.00 合 计 1,093,503,950.86 100 183,072,091.90 100 主营业务分地区情况： 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 东 南 19,649.54 102.79 华 东 72,871.00 8.20 西 南 1,663.56 86.92 其 它 15,166.30 93.61 合 计 109,350.40 27.51 13 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 主要产品的销售收入、产品销售成本、毛利率及市场占有率情况如下表： 项 目 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 市场占有率（%） 纸、卡产品 771,895,596.55 679,547,682.39 11.96 纸 30%、卡 5% 碱电产品 78,794,593.80 73,995,931.08 6.09 / 医药产品 93,794,766.28 37,654,914.52 59.85 60% 林业产品 35,387,428.03 28,399,547.28 19.75 / 贸易经营 106,897,611.39 99,471,575.12 6.95 / 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 福建青山漳州香料有限公司 GMP 改造及认证工作于 2003 年 9 月提前全面完成；主导产品风油 精、无极膏继续保持产销两旺的良好态势，全年累计完成销售收入 9,379.48 万元，实现净利润 1,706 万元。 福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青衍林场有限责任公司、福建省漳平青菁林场 有限责任公司三家林业公司 2003 年度采伐木材 4.67 万立方米。通过经济材与纸材串换，全年共为 公司供应纸材 4.8 万立方米，完成主营业务收入 3,538 万元, 实现净利润 549.0 万元。 深圳市镭波光电有限公司主营产品：激光器件，2003 年该公司及时抓住光电产业复苏带来的市 场机会。全年完成销售收入 700.09 万元，但由于企业规模偏小，研发和管理成本较高，产品毛利 率同比大幅下降，导致该公司全年亏损 274.35 万元。此外，该公司 2003 年提取资产减值准备 1,675 万元。 福建青嘉实业有限公司于 2003 年 5 月份通过业务结构调整，目前主营业务集中在投资和废纸 自营方面，由于去年投资环境严峻，该公司全年亏损 296.06 万元。 福建省青山尤溪纸业有限公司于 2003 年 6 月份完成技改、试机、转入正式生产。由于产品市 场未能及时拓展，新产品研发相对滞后，当年仅完成主营业务收入 1,343 万元，亏损 340 万元。但 这种局面在 2003 年底前已得到有效遏制，目前该公司生产、管理、市场销售和新产品研发已有明 显好转。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 15,163.20 万元，占年度采购总额的 23.12%；向前五名客 户销售为 13,686.55 万元，占公司销售总额的 20.55%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1) 2004 年起，国家对纸浆产品出口执行零退税，该政策将对公司的产品出口产生不利影响。 公司采取的对策：一是调整产销策略，提高国内市场产销比重；二是优化原料结构，降低产品 成本；三是探索进料加工、纸袋出口等贸易方式；四是与国外客户洽谈，从价格、品种调整、减少 佣金等渠道入手，力争减少因退税政策变更所造成的损失。 (2) 国家“三废”排放控制更加严格，公司环保压力增大。 公司采取的对策：一是在原有日处理轻重污水能力 5.6 万吨大型污水处理厂的基础上，继续投 资 2000 多万元实施污水处理系统扩建改造，将现有污水日处理能力提高到 6.5 万吨；二是对制浆 过程选洗系统进行技术改造，提高黑液提取率，减少废液排放总量。 (3) 从 2003 年下半年以来，公司煤炭、重油等燃料货源组织压力加大，价格上涨，电力供应日 趋紧张。 公司采取的对策：在短期内，一是调整热电生产工艺，拓宽热电生产系统对原煤燃料的适应能 力，加大燃料供应商选择范围；二是成立原煤供应协调小组，专门协调原煤价格确定、提出争端解 决方案等；三是优先确保原料电力采购资金需求；四是对重点供应商，公司指派专人在供货现场跟 踪服务。从中、长期看，公司正在着手 2.5 万 KWH 热电系统项目建设，力争从根本上解决电力供应 14 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 不足对公司发展形成的制约。 (二) 报告期内的投资情况 1、报告期内公司无募股资金或报告期之前募股资金的使用延续到本报告期内的情况。 2、报告期内非募股资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 2003 年 4 月，公司利用原育林基金投入形成的营林资产作价出资 435 万元、304.76 万元分别 增资福建省泰宁青杉林场有限公司及福建省明溪青珩林场有限公司，合作方股东用林木资产相应同 比例增资，增资后，公司持有上述两个控股公司的股权比例不变。 2003 年 8 月，公司出资 1,425 万元和 190 万元分别控股设立福建省青山宁化林场有限公司及福 建省清流县青山林场有限公司，分别占该公司注册资本的 95%。两公司营林总面积 6.3 万亩，蓄积 量 31.5 万立方米，并均于 2003 年 9 月挂牌运营。 2003 年 9 月，公司出资 2,012.5 万元受让福建省漳平菁林有限公司持有的福建省漳平青菁林场 有限公司 35%股权，受让后，公司持有福建省漳平青菁林场有限公司 95%股权。受让股权已于 2003 年 9 月 30 日完成过户变更手续。该公司拥有营林面积 10.4 万亩，林木蓄积量 52 万立方米，2003 年该公司完成销售收入 947.72 万元，实现净利润 263.09 万元。 2003 年 10 月，公司出资 1,500 万元，与福建省南纸股份有限公司共同设立福建省森龙林业发 展有限公司，公司占其注册资本的 50%。该公司已于 2003 年 11 月正式挂牌运营。 (三) 报告期内的财务状况、经营成果 报告期内，公司总资产、股东权益、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额比上 年增减变动情况及主要原因： 1、增减变动情况 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（%） 总资产 2,182,049,733.91 2,263,802,890.43 -3.61 股东权益 1,564,489,315.52 1,556,443,777.95 0.52 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（%） 主营业务利润 183,072,091.90 152,912,359.35 19.72 净利润 8,049,877.67 11,225,216.68 -28.29 现金及现金等价物净增加额 -73,773,676.20 -34,552,556.77 -113.51 2、增减变动的主要原因： ⑴ 总资产期末数较上年同期减少 8,175.31 万元减幅 3.61%，主要是因为： ① 流动资产合计期末数较上年同期减少 6,829.15 万元，减幅 6.74%。其中一是货币资金存量 减少 7,377.77 万元，主要系报告期内偿还部分银行贷款；二是其他应收款净值减少 3,573.31 万元， 主要是因为本期增加深圳市恒宝鼎投资有限公司计入合并范围，其与福建省青山纸业股份有限公 司、福建青嘉实业有限公司的往来款在合并时予以抵销，与期初相比，体现其他应收款减少；三是 预付帐款减少 3,510.79 万元，是由于上年预付购买林木资产款 1,030 万元，本期过户入帐冲销； 另外是本期冲转部分预付的大宗原材料采购款。但应收帐款增加 6,374.46 万元，原因主要是增加 应收福建省青州造纸有限责任公司应付的碱、电等结算款 4,095.62 万元，报告期新增两家子公司 应收帐款和本期产品销售量增加应收帐款相对增加等。 ② 长期投资期末数减少 239.49 万元，减幅 1.43%，主要是：A、报告期内，子公司福建青山尤 溪纸业有限责任公司和深圳市恒宝鼎投资有限公司转入合并会计报表，在合并时予以抵销，体现减 少长期投资 3,110.38 万元；B、报告期内，转让公司持有的重庆宝通光纤技术有限公司 30%的股权， 减少长期投资 257.43 万元。但本期增加投资 1,500 万元，与福建南纸股份有限公司共同设立福建 省森龙林业发展有限公司，及与控股子公司福建青嘉实业有限公司共同出资 1,500 万元、200 万元 15 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 分别设立福建省青山宁化林场有限公司和福建省清流县青山林场有限公司。 ③ 固定资产合计期末数减少 2,944.77 万元，减幅 3.07%，主要原因是本期计提固定资产折旧 及子公司深圳市镭波光电子有限公司在建工程 AWG 项目，经资产评估中介机构评估，计提在建工程 减值准备 1,300 万元，但本期新增合并子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司固定资产 474.38 万元。 ④ 无形资产及其他资产合计期末数增加 1,838.51 万元，主要系本期增加林木资产 1449.48 万 元和子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司土地使用权 480.56 万元。 ⑵ 股东权益期末数较上年增加 804.55 万元，增幅 0.52%，主要是报告期内实现的净利润增加 了盈余公积和未分配利润。 ⑶ 主营业务利润较上年增加 3,015.97 万元，增幅 19.72%，是因为：本期福建省青山纸业股份 有限公司主要产品纸袋纸、牛皮卡纸销售量分别比上年增加 38.49%、22.33%，福建青山漳州香料有 限公司风油精、无极膏等主要产品销售量也比上年增加 4.19%、2.28%，使得主营业务收入和主营业 务利润增幅较大。 ⑷ 净利润较上年减少 317.53 万元，减幅为 28.29%，主要是因为报告期内，子公司深圳镭波光 电子有限公司大额计提资产减值准备和深圳市恒宝鼎投资有限公司计提坏帐准备所致。 ⑸ 现金及现金等价物净增加额较上年减少 3,922.11 万元，减幅 113.51%，主要原因是本期有 部分子公司经营亏损，经营活动产生的现金流量净额减少所致。 3、报告期内公司财务根据财政部财会[2003]10 号文件《关于印发（关于执行＜企业会计制度 ＞和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知和财政部财会[2003]12 号文件《关于印发＜企业会 计准则――资产负债日后事项＞的通知》的两个新规定落实执行，因 2002 年度本公司未进行股利 分配，故对本公司财务状况、经营成果不产生影响。 4、报告期内重大会计差错更正说明 本公司控股子公司福建青嘉实业有限公司原转让持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司 25%股权， 因受让方资金未到位，应属交易未完成，故本期福建青嘉实业有限公司按权益法核算，并对以前年 度损益进行追溯调整，调减长期股权投资 2,597,480.83 元,相应调减年初未分配利润 1,974,085.43 元，盈余公积金 493,521.36 元及少数股东权益 129,874.04 元。 (四) 公司面临的生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的情况。 从 2004 年 1 月 1 日起，国家对纸浆产品出口执行零退税率，该政策将对公司产品出口产生不利 影响。详见(一)4、“经营中出现的问题与困难及解决方案”相关内容。 (五) 会计师事务所对公司 2003 年出具了无保留意见的审计报告。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1) 2003 年 3 月 31 日，公司董事会召开三届二十次会议，会议应到董事 11 人，实到董事 10 人，董事陈永泉先生因事请假，委托董事长刘天金先生行使表决权，公司监事列席了会议，会议审 议并通过了以下议案：(1)公司 2002 年度报告及摘要；(2)公司 2002 年度董事会工作报告；(3)公 司 2002 年度总经理工作报告；(4)公司 2002 年度财务决算；(5)公司 2002 年度利润分配预案；(6) 关于聘请会计师事务所及其年度审计报酬的议案；(7)关于推荐公司四届董事会董事候选人的议案； (8)关于提名公司四届董事会独立董事候选人的议案；(9)决定于 2003 年 5 月 10 日召开公司 2002 年度股东大会。 (2) 2003 年 4 月 23 日，公司董事会召开三届二十一次会议，会议应到会董事 11 人，实际到会 董事 8 人，独立董事米建国先生因事请假，董事陈永泉先生、苏颖倩女士因事未出席会议，已分别 委托刘天金董事长、周立成副董事长出席会议并行使表决权，公司监事列席了会议，会议审议并通 过了以下议案：(1)公司 2003 年第一季度报告；(2)公司与福建省青州造纸有限责任公司签订木材、 浆板产品购销协议；(3)公司关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案；(4)关于修改 16 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 公司章程的议案；(5)公司对外投资管理暂行规定；(6)公司关于加强对全资、控股子公司财务监控 管理的有关规定；(7)关于中国光大银行福州于山支行为公司提供信用授信额度的议案；(8)关于公 司与利嘉（上海）股份有限公司签订贷款互保协议的议案。 (3) 2003 年 5 月 10 日，公司董事会召开四届一次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 10 人，董事周立成因故请假，委托董事刘天金先生参加会议并行使表决权，公司监事列席了会议， 会议审议并通过了以下议案：(1)关于选举公司四届董事会董事长、副董事长的议案；(2)关于聘任 公司总经理的议案；(3)关于聘任公司副总经理、财务总监等高级管理人员的议案；(4)关于聘任公 司董事会秘书、证券事务代表的议案；(5)公司董事会战略委员会实施细则；(6)公司首届董事会战 略委员会委员名单；(7)公司董事会提名委员会实施细则；(8)公司首届董事会提名委员会委员名单； (9)公司董事会审计委员会实施细则；(10)公司首届董事会审计委员会名单；(11)公司董事会薪酬 与考核委员会实施细则；(12)公司首届董事会薪酬与考核委员会委员名单。 (4) 2003 年 8 月 12 日，公司董事会召开四届二次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 9 人，独立董事米建国因事请假，董事林光松先生因事请假，委托董事林剑先生参加会议并行使表决 权，公司监事列席了会议，会议审议并通过了以下议案：(1)公司 2003 年半年度报告正文及摘要； (2)关于修改公司章程的议案；(3)关于股东大会授权董事会有关事项的议案；(4)关于修改公司股 东大会议事规则的议案；(5)关于修改公司董事会工作规则的议案；(6)关于制订公司信息披露管理 制度的议案；(7)关于制订公司董事、监事报酬方案的议案；(8)关于制订公司高级管理人员薪酬与 考核方案的议案；(9)关于成立董事会秘书处的议案；(10)关于运用自有资金委托理财的议案；(11) 关于受让深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的福建省惠泉啤酒集团股份有限公司社会法人股的议案； (12)公司半年度经营情况汇报；(13)决定召开公司 2003 年第一次临时股东大会。 (5) 2003 年 8 月 21 日，公司董事会召开四届三次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 11 人，会议审议并通过了以下议案：关于建设林纸一体化项目----配套建设 160 万亩造纸原料林基 地。 (6) 2003 年 9 月 26 日，在本公司福州总部 16 层会议室召开四届四次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 人，会议审议并通过了以下议案：关于出资受让福建省青菁林场有限责任公司 股权的事宜。 (7) 2003 年 10 月 20 日，公司董事会召开四届五次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 10 人，独立董事米建国先生因公请假，公司监事列席了会议，会议审议并通过了以下议案：(1) 2003 年第三季度报告；(2)关于投资成立福建省森龙林业发展有限公司的议案；(3)关于与关联方资金往 来及对外担保情况的自查报告。 (8) 2003 年 10 月 29 日，公司董事会以通讯表决方式召开四届六次会议，应参加通讯表决的董 事 11 名，实际参加通讯表决的董事 11 名，会议审议并通过了以下议案：(1)关于制订福建省青山 纸业股份有限公司投资者关系管理制度的议案；(2)关于对辅助材料计提减值准备的议案；(3)关于 对备品物资报废处理的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求，严格 按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，执行情况如下： 根据 2003 年第二次临时股东大会审议通过的《关于建设林纸一体化项目“配套建设 160 万亩 造纸原料林基地”》的方案决议，2003 年 6 月，国家发改委以发改工业[2003]544 号文批复同意该 项目建议书，目前项目可行性研究报告已报送国家计委待批。国家开发行己同意对项目贴息贷款 1.3 亿元，首期 3000 万元贴息贷款已于 11 月底放款。 (七)本次利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 8,049,877.67 元，分别提 取 10%法定盈余公积金 804,987.77 元，提取 10%法定公益金 804,987.77 元之后，加上年初未分配 利润 285,385,084.99 元，本年度末未分配利润为 291,824,987.12 元。鉴于公司 2003 年度可分配 17 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利润较少，考虑到公司发展需要，2003 年度公司不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结 转下年度。该预案尚需提交公司股东大会审议通过。 (八) 报告期内，公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 （九）福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2004)函字 D-001 号《关于资金占用和对外担 保情况的说明》全文如下： 我们根据贵局《关于做好辖区上市公司 2003 年度财务报告审计工作的通知》（福证监发（2004） 6 号），对福建省青山纸业股份有限公司（以下简称公司）填报的上市公司资金占用情况表和上市公 司对外担保情况表进行了审核。这些报表由公司负责，我们的责任是对上述报表发表审核意见。我 们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003） 56 号）进行的。在审核过程中，我们结 合公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司的 资金余额为 24,210.14 万元，其中其他应收款 2,631.52 万元，应收账款 17,115.45 万元,预付账款 4,463.17 万元。 2、2003 年度资金占用借方累计发生金额为 30,884.11 万元，其中其他应收款 4,030.87 万元， 应收账款 19,883.79 万元, 预付账款 6,929.45 万元。 3、2003 年度资金占用贷方累计发生金额为 27,879.43 万元，其中其他应收款 3,953.52 万元， 应收账款 14,704.39 万元, 预付账款 9,071.52 万元,应收股利 150 万元。 4、截止 2003 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司对外担保金额共计 5600 万元(母公 司对外担保)。其中:母公司为下属的控股子公司担保金额为 700 万元。下属的控股子公司以林木资 产及青嘉 4370 万元股权为母公司向国家开发银行长期贷款授信额度 13000 万元提供质押。本公司 为厦门中坤化学有限公司向中国建设银行厦门市分行固定资产贷款 1,600 万元提供担保，已于 2004 年 2 月 13 日解除担保责任。 5、截止 2003 年 12 月 31 日，福建省青山纸业股份有限公司对外担保金额（按持股比例折算） 占年末合并报表总资产比例为 2.56%，占年末合并报表净资产比例为 3.58%。 （十）公司独立董事关于对外担保情况专项说明及独立意见 作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根据《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的精神，本 着实事求是的态度，在对公司对外担保情况进行了认真负责的检查、并听取公司董事会、监事会和 经理层有关人员相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发〔2003〕56 号情 况，发表如下专项说明和独立意见： 1、公司目前累计对外担保余额 4,900 万元。 2、公司累计和当期发生的对外担保金额中不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人、资产负债率超过 70%以上的公司提供担保。 3、公司对外担保总额未超过公司最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 4、公司对外担保信息披露及时、准确、完整。 5、公司根据证监发〔2003〕56 号文件，拟对《公司章程》的相关条款作出修改。 综上所述，公司对外担保严格遵守有关法律、法规及《公司章程》，公司对外担保执行情况符 合证监发〔2003〕56 号文件的相关规定，目前也未有迹象表明存在公司可能承担连带清偿责任的担 保事项。 18 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 (一) 报告期内监事会会议情况 1、监事会三届十二次会议于 2003 年 3 月 31 日在福州市金源国际大饭店三楼第六会议室召开， 会议应到监事 5 人，监事曲立新因事请假，实到监事 4 人，会议审议通过了：(1)公司 2002 年度监 事会工作报告；(2)公司 2002 年度报告及摘要；(3)公司 2002 年度财务决算报告；(4)公司 2002 年度 利润分配预案；(5)关于公司监事会换届选举的议案。 2、监事会三届十三次会议于 2003 年 4 月 23 日在福州市金源国际大饭店三楼第六会议室召开， 会议应到监事 5 人，实到监事 4 人，监事曲立新因事请假，会议审议通过了：(1)公司 2003 年第一 季度报告；(2)公司与福建省青州造纸有限责任公司签订木材、浆板购销协议，并对此次关联交易发 表了意见，认为本次制定的关联交易协议符合法律程序，操作过程符合《公司法》等有关法规和《公 司章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全体股东的合法权益，有助于公司的长 远发展；(3)公司关于为董事、监事及高级职员购买责任保险的议案；(4)关于修改公司章程的议案； (5)公司对外投资管理暂行规定及公司关于加强对全资、控股子公司财务监控管理的有关规定等。 3、监事会四届一次会议于 2003 年 5 月 10 日在公司办公楼一楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到监事 4 人，监事李筱妍因事请假，会议审议通过了：关于选举公司四届监事会监事召集人 的议案。 4、监事会四届二次会议于 2003 年 8 月 12 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到监 事 5 人，实到监事 4 人，监事赵文修因事请假，会议审议通过了：(1)公司 2003 年半年度报告正文 及摘要；(2)关于修改公司章程的议案；(3)关于股东大会授权董事会有关事项的议案；(4)关于修改 公司股东大会议事规则的议案；(5)关于修改公司董事会工作规则的议案；(6)关于制订公司信息披露 管理制度的议案；(7)关于制订公司董事、监事报酬方案的议案；(8)关于制订公司高级管理人员薪酬 与考核方案的议案；(9)关于运用自有资金委托理财的议案；(10)关于受让深圳市恒宝鼎投资有限公 司持有的惠泉集团股份公司社会法人股的议案；(11)公司半年度经营情况汇报。 5、监事会四届三次会议于 2003 年 10 月 20 日在本公司福州总部 16 层会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到监事 4 人，监事李筱妍因公请假，会议审议通过了：(1)公司 2003 年第三季度报告； (2)关于投资成立福建省森龙林业发展有限公司的议案，并对此次关联交易发表了意见，认为本次关 联投资行为对公司的发展意义重大，有利于公司从全局上协调营林投资行为，促进公司营林产业的 投资决策效率，降低投资成本，为实现公司原料均衡稳定供应，实现公司可持续发展奠定基础。该 关联交易符合法律程序，操作过程符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，体现了公平、公 正、 公开的原则，维护了全体股东的合法权益，有助于公司的长远发展，不存在损害中小股东利益的行 为；(3)关于公司与关联方资金往来及对外担保情况自查报告的议案。 (二) 监事会对公司的监督检查意见 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律法规，对董 19 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 事会、股东大会的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、 经理执行公司职务的情况等进行了监督检查。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、 《证券 法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的要求进行规范运作，依法行使决策程序， 认真执行股东大会各项决议和授权，决策程序科学、合法；公司本着审慎经营的态度，建立完善了 内部控制制度；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司 2003 年度财务状况进行了认真、细致的检查，查阅了公司财务账簿和资料， 检查了公司生产及销售记录。监事会认为：公司的会计核算规范、财务收支账目清楚、会计数据真 实准确，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，福建华兴会计师事务所出具的审计报 告是客观公正的。 公司监事会对子公司计提 2003 年度各项减值准备的依据、方法、比例和数额进行审核，认为 计提依据充分，方法合理，比例适当，董事会的决议程序合法，虽然影响了公司当期经营业绩，但 对公司财务的稳健性、真实性具有积极意义。 3、公司股权转让情况 报告期内，公司于 2003 年 8 月受让了深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的福建省惠泉集团股份 有限公司法人股 350 万股，转让价格为每股 3.58 元；并于 2003 年 9 月运用公司自有资金 2012.5 万 元受让了福建省漳平市菁林有限责任公司持有的福建省青菁林场有限责任公司 35%的股权。公司股 权受让程序完整、合法，过程公开透明，不存在内幕交易，不存在损害部分股东的权益和造成公司 资产流失等情况。 4、关联交易情况 公司与第一大股东在部分生产原料，供给方面形成了关联交易，双方按市场化原则，以市场 价格进行结算，交易公平合理，无损害公司利益行为。监事会认为该关联交易符合法律程序，操作 过程符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全体股 东的合法权益，有助于公司的长远发展，不存在损害中小股东利益的行为。针对公司报告期内因关 联交易导致对大股东福建省青州造纸有限责任公司应收账款期末余额较大这一情况，公司监事会对 此表示关注，要求公司董事会按照证券监管部门颁布的福证监[2003]133 号文件精神,加大对关联交 易应收账款余额的催收力度。 报告期内，公司与第二大股东福建南纸股份有限公司各出资 1,500 万元组建福建省森龙林业发 展有限公司。监事会认为本次关联投资行为对公司的发展意义重大，有利于公司从全局上协调营林 投资行为，促进公司营林产业的投资决策效率，降低投资成本，为实现公司原料均衡稳定供应，实 现公司可持续发展奠定基础。 5、本年度福建华兴会计师事务所为本公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 20 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 (一) 本年度公司重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内，公司持股 61.25%的深圳市恒宝鼎投资有限公司于 2002 年 5 月 1 日委托深圳市蔚 深证券有限责任公司西乡营业部理财资金 400 万元，期限两个月，该理财资金本息均未收回。2002 年 12 月 27 日，深圳市恒宝鼎投资有限公司已就此事向深圳市福田区人民法院提起诉讼。2003 年 2 月 10 日、4 月 8 日，深圳市福田区人民法院两次开庭审理，后经公章鉴定，认为受托理财单位深圳 市蔚深证券新城广场营业部使用的是假印章，法院认为这属于刑事诈骗，将本案移送公安机关立案 侦查，但由于当事人已潜逃，报告期内此案未有实质性突破。 2、公司持股 61.25%的深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）之 间因 1,000 万元备用金纠纷，深圳市恒宝鼎投资有限公司已委托深圳金杜律师事务所就此案向向深 圳市福田区人民法院提起诉讼，2003 年 11 月 14 日法院开庭审理，但判决书尚未收到。 (二) 报告期公司发生收购及出售资产、吸收合并等事项。 2003 年 8 月 12 日，公司四届二次董事会会议决议，同意受让深圳市恒宝鼎投资有限公司持有 的福建省惠泉啤酒集团股份有限公司社会法人股 350 万股，占福建省惠泉啤酒集团股份有限公司股 本总额的 1.4%，受让价为每股 3.58 元，股份受让总价款为 1,253 万元，受让股份过户手续尚在办 理中；受让后，公司持有福建省惠泉啤酒集团股份有限公司股权比例上升到 3.8%。 报告期内公司对营林业的购并情况请详见第七部分“董事会报告”项下的“报告期内的投资情 况---长期投资”内容。 (三) 报告期内，公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 ⑴ 本公司向关联方销售货物 单位：元 关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额(含税) 占同类交易金额比例% 福建省青州造纸有限责任公司 液碱 1,300 元/吨 78,518,887.21 100 福建省青州造纸有限责任公司 电 0.32 元/kwh 13,670,787.54 73.92 福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32 元/吨 589,537.60 62.00 福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热) 16 元/十亿焦耳 9,945,795.99 72.05 福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价 2,487,489.81 66.92 福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价 18,678,339.40 34.82 ⑵ 本公司向关联方购买货物 单位：元 关联方名称 交易内容 交易金额（含税） 占同类交易金额比例% 福建省青州造纸有限责任公司 浆板 95,469,688.86 94.37 福建省青州造纸有限责任公司 液浆 1,139,620.00 100 福建省青州造纸有限责任公司 黑液固形物 40,009,618.24 100 本公司向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方签订的产品购 销合同，按市场现行价确定。 本公司向福建省青州造纸有限责任公司售让黑液固形物，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 21 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所制定的价格。 关联交易对公司利润的影响、重要性和持续性： A、利润影响情况 由于水、电、汽等原辅料供应结算价格是按照公司生产该商品的制造成本加上适当的管理费用 后形成的，且液碱销售价格也是在摊销黑液固形物原料采购成本及加工成本后，毛利率严格按照 2002 年度财政部颁发的有关关联交易毛利率的控制范围内实施，所以事实上，公司与第一大股东之 间形成的关联交易所产生的利润数额相当有限，占公司主营业务利润不足 5%。 B、重要性和持续性 由于公司与第一大股东之间地域相近，且客观上形成的碱、电产品与黑液固形物产品在两个公 司之间相互供应和消化的关联关系在短期内不可避免，所以公司与第一大股东之间这种关联交易关 系在目前不仅对双方是重要的，而且仍将继续持续下去。 2、资产、股权转让发生的关联交易 2003 年 8 月，公司出资 1,253 万元受让深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的福建省惠泉啤酒集团 股份有限公司法人股 350 万股，每股受让价格为 3.58 元。因公司持有深圳市恒宝鼎投资有限公司 37.5%的股权，所以该股权转让交易为关联交易。 3、公司与关联方（含未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该 披露形成的原因及其对公司的影响： 截止 2003 年未，公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司因经营性业务往来欠公司应收 款项 17,380.13 万元。 4、其他关联交易 ⑴ 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2003 年 1-12 月， 福建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准计 价，向本公司收取维修服务费 3,845,465.80 元。 同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决 算价结算工程款 1,340,510.17 元。 ⑵ 本公司（含下属林业子公司）根据 2003 年 4 月与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关 于木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签订的木材购销合同， 按市场现行价格定价。 ⑶ 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2003 年 1-12 月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用 1,852,122.45 元和 压缩空气费用 637,604.72 元。 ⑷ 本公司在 2003 年 1-12 月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电， 按生产成本结算，结算金额为 2,343,220.08 元。 ⑸ 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2003 年 1-12 月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费 4,362,999.29 元。 ⑹ 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2003 年本公司向福建省 青州造纸有限责任公司支付保安服务费 1,040,000.00 元。 (四) 重大合同及履行情况 1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、公司重大担保情况 22 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 被担保方 金 额 性质 借款银行 利嘉(上海)股份有限公司 3,000 万元 流贷 兴业银行福州华林支行 厦门中坤化学有限公司 1,600 万元 固贷 中国建设银行厦门市支行 福建青耀纸品有限公司 300 万元 流贷 中国银行沙县支行 合 计 4,900 万元 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 4、公司无其他重大合同。 (五) 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，承诺如下： 在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或 者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 (六）公司聘任会计师事务所情况 1、2003 年度公司继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所为本公司财务审计机构。 2、报告年度，公司支付给会计师事务的报酬为 45 万元。 3、目前的审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 7 年。 (七) 公司、公司董事会及董事在报告期内未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易公开谴责的情形。 (八) 公司在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 〈试行〉第十七条所列的重要事项。 经公司三届二十一次董事会提名推荐，并经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司四届董事 会由 7 名董事和 4 名独立董事组成，公司四届监事会由 5 名监事组成。2003 年 5 月 10 日，公司召 开四届一次董事会，会议选举产生了新一届董事会的董事长、副董事长、总经理、董事会秘书、证 券事务代表等人选。具体情况见 2003 年 5 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 为规范公司行为，公司根据《公司法》、 《证券法》以及中国证监会发布的《上市公司章程指引》、 《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规章的有关规定于 2003 年 9 月 23 日召开公司 2003 年度第一次临时股东大会，审议通过了修订公司章程和修改公司股东大会 议事规则的议案。股东大会决议公告分别刊登在 2003 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》上。 23 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告 闽华兴所（2004）审字 D-036 号 福建省青山纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是福建省青山纸业股份有限公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了福建省青山纸业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：林文福 中国 福州市 二〇〇四年三月二十六日 (二) 会计报表 （详见附表） (三) 会计报表附注 1、公司基本情况 福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001 年 4 月实施 债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司 共同发起，于 1993 年 4 月由福建省体改委闽体改（1993）37 号文批准设立的定向募集股份有限公 司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会监发字[1997]312 号文批准，公开发行 8,000 万股社 会公众股，并于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理 委员会证监公司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了 1999 年每 10 股配售 3 股的配股方案，配股 后，公司注册资本由 28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大 会审议通过，按股本 35,315 万股为基数，实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案。现本公司注册 资本为 70,630 万元，其中：法人股 25,582 万元（股），流通股 44,608.418 万元（股），分别占股 本总额的 36.22％、63.16％。 福建省青山纸业股份有限公司 1997 年 4 月，被国家经贸委、财政部等六部委联合确认为全国 特大型工业企业。2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证， 成为全国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。 公司主要生产经营纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、瓦楞纸、卷筒浆板、 液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有 10 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等领域。 24 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ⑴ 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ⑵ 会计年度 公历一月一日至十二月三十一日。 ⑶ 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ⑷ 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 ⑸ 外币业务核算方法 按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐，并于期末按市场汇率进行调整，差额计 入当期损益。 ⑹ 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ⑺ 存货核算方法 ① 存货分类 产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。 ② 计价方法 购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。 发出：原材料、包装物、产成品按加权平均法计价；发出商品、辅助材料及备品备件均按实际 成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。 各种存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 ③ 存货跌价准备的确认标准、计提方法 a. 确认标准 本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了时，对存货进行全面清查， 由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计 提存货跌价准备。 b. 计提方法 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 ⑻ 短期投资核算方法 ① 短期投资计价及收益的确认方法 短期投资按取得投资时的实际成本计价。 投资收益： a. 出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资收益； b. 其他投资按当期实际收到的利息或收回的利润确认。 ② 短期投资跌价准备的确认标准，计提方法 本公司的短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 ⑼ 坏帐核算方法 ① 坏帐的确认标准 a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项； 25 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 b. 因债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无法收回的 应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 ② 坏帐损失的核算方法 坏帐损失核算采用备抵法。 ③ 坏帐准备的计提方法 按帐龄分析法计提坏帐准备，并综合考虑实际可收回的金额，部分款项采用个别认定法计提坏 帐准备。 合并报表范围的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄分析法计提坏 帐准备。 A、应收帐款核算方法: 采用帐龄分析法: 帐龄期限 计提比例(%) 1 年以内 3.00 逾期 1-2 年 6.00 逾期 2-3 年 12.00 逾期 3-4 年 25.00 逾期 4-5 年 50.00 逾期 5 年以上 100.00 B、其他应收款核算方法 采用帐龄分析法: 帐龄期限 计提比例(%) 1 年以内 3.00 逾期 1-2 年 6.00 逾期 2-3 年 12.00 逾期 3-4 年 25.00 逾期 4-5 年 50.00 逾期 5 年以上 100.00 ⑽ 长期投资核算方法 ① 长期股权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或 虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总 额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有 表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 ② 股权投资差额摊销方法 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 ③ 长期债权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法 予以摊销。 26 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ④ 长期投资减值准备的确认方法 公司对长期投资按报告期末帐面价值与可收回金额孰低计价。期末由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长 期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 ⑾ 固定资产计价与折旧方法 ① 固定资产标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的具有为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，能独立发挥 作用，单位价值较高的有形资产，如房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且 使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 ② 固定资产分类 房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备。 ③ 固定资产计价 按实际成本计价。 ④ 固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率为 3%，固定资产各类折旧年限及折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 25-38 3.88-2.55 机械设备 10-14 9.7-6.93 运输设备 12 8.08 其他设备 8-23 12.13-4.22 ⑤ 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 按期末固定资产的帐面价值与可收回的金额孰低计量。期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损 坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资 产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账 面价值全额计提固定资产减值准备： a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d. 已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ⑿ 在建工程核算方式 ① 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使 用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 ② 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则-借款费用》所 规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。 ③ 期末，存在下列一项或若干项情况之一的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： a. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； 27 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 c. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ⒀ 借款费用资本化的核算办法 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则----借款 费用》所规定的条件下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，资本化金额计 算方法为：本期利息资本化金额=至本期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 资本化利率根据专项借款的实际利率确定，若借入一笔以上的专项借款，资本化率为这些借款 的加权平均利率： 本公司除为购进固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均直接计入当期财务 费用。 ⒁ 无形资产核算方法 ① 无形资产按取得时的实际成本入账。 ② 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定： a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者 摊销。 d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 ③ 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或 建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。 ④ 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 ⒂ 长期待摊费用核算方法 ① 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 ② 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营 当月起一次计入损益。 ⒃ 收入确认原则 ① 商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 ② 提供劳务 a. 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 b. 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地 计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 ⒄ 所得税的会计处理方法 28 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 采用纳税影响会计法中的递延法。 ⒅ 会计政策、会计估计变更及影响 本报告期内，会计政策、会计估计未发生变更。 ⒆ 重大会计差错说明 本公司控股子公司福建青嘉实业有限公司原转让持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司 25%股权， 因受让方资金未到位，应属交易未完成，故本期福建青嘉实业有限公司按权益法核算，并对以前年 度损益进行追溯调整，调减长期股权投资 2,597,480.83 元,相应调减年初未分配利润 1,974,085.43 元，盈余公积金 493,521.36 元及少数股东权益 129,874.04 元。 ⒇合并会计报表编制 根据财政部财会[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2 号补充规定 进行。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内 部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。 合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上或者占该单位 资本总额不足 50%但具有实质控制权时编制合并会计报表。 3、税项 本公司适用的主要税种和税率： ⑴ 增值税：按应纳增值税销售收入的 17％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴纳。 ⑵ 城建税及教育附加：按应缴增值税金额的 5％计缴城建税，4％计缴教育附加。 ⑶ 所得税：按应纳税所得额的 33%税率计缴 合并会计报表的子公司，其中： ① 福建省漳平青菁林场有限责任公司执行闽地税政二[2002]25 号批复的“关于新办服务型企 业招收国有下岗人员超过 60%以上的，享受实行免征企业所得税 3 年”的优惠政策。 ② 福建省明溪青珩林场有限责任公司执行财税字［1994］001 号第一条(四)款规定“国家确定 的‘老、少、边、穷’地区新办的企业三年内免征企业所得税”政策。 ③ 深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行 15%企业所得税税率，且教育费 附加按增值税的 3%计缴。 ⑷ 农业特产税：按销售环节金额的 8.8％计征（该项税种为福建省泰宁青杉林场有限责任公司、 福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司三家林业子公司执行）。 ⑸ 其他税项：按国家有关规定执行。 4、控股子公司及合营企业 ⑴ 控股子公司基本情况 单位：万元 公 司 名 称 业务性质 注册资本 投资额 所占权益比率 经营范围 福建青嘉实业有限公司 有限公司 4,600.00 4,370.00 95％ 商 贸 福建青山漳州香料有限公司 有限公司 3,667.00 3,033.50 70％ 医 药 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 有限责任公司 2,482.50 1,489.50 60％ 森林培育 福建省漳平青菁林场有限责任公司 有限责任公司 5,000.00 5,299.28 99.9875% 森林培育 福建省明溪青珩林场有限责任公司 有限责任公司 4,507.94 2,704.76 60％ 森林培育 深圳市镭波光电子有限公司 有限公司 3,000.00 2,700.00 90% 光电子器件 福建青山尤溪纸业有限责任公司 有限责任公司 2,500.00 2,000.00 80% 造 纸 深圳市恒宝鼎投资有限公司 有限公司 4,000.00 2,450.00 61.25% 实业投资 福建省青山宁化林场有限公司 有限公司 1,500.00 1,496.25 99.75% 森林培育 福建省清流县青山林场有限公司 有限公司 200.00 199.50 99.75% 森林培育 29 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 说明： ① 报告期内，对控股子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司的投资额，与所占权益比率比 期初增加，系 2003 年 9 月母公司出资 2,012.5 万元收购福建省漳平市菁林有限责任公司持有的福 建省漳平青菁林场有限责任公司 35%股权，加上间接持有控股子公司福建省青山宁化林场有限公司 持有的福建省漳平青菁林场有限责任公司 5%的股权，故公司投资额由原 3,000 万元增至 5,299.28 万元，持股比例由原 60%增至 99.9875%。 ② 报告期比期初增加控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司，系控股子公司福建青嘉实业有 限公司原转让持有的深圳市恒宝鼎投资有限公司 25%的股权，因受让方资金未到位，交易未完成予 以收回，加上母公司原直接投资持有其 37.5%股权，公司现持有深圳市恒宝鼎投资有限公司的股权 增至 61.25%。 ⑵ 子公司未纳入合并财务报表范围的原因及对财务状况经营成果影响 福建省青山宁化林场有限公司及福建省清流县青山林场有限公司均系 2003 年 8 月才投资设立 的，因尚未进行林木采运，无主营业务收入，本期暂不合并会计报表。 ⑶ 合并报表范围发生变化的内容及原因： 本公司报告期合并财务报表范围新增福建青山尤溪纸业有限责任公司，深圳市恒宝鼎投资有限 公司（原因见上述说明②）。 5、合并会计报表主要项目注释 ⑴ 货币资金 项 目 期初数 期末数 现金 72,383.73 242,458.07 银行存款 184,645,234.80 92,764,807.90 其他货币资金 10,323,375.56 28,260,051.92 合计 195,040,994.09 121,267,317.89 货币资金期末数 121,267,317.89 元比期初数 195,040,994.09 元减少 37.82 %,主要原因一是 报告期内偿还部分银行贷款,二是本期回笼的货款中银行承兑汇票所占比例增大。 其他货币资金期末数 28,260,051.92 元，主要系信用证保证金和外埠存款。 银行存款期末数中含外币存款 363,042.86 美元，汇率 1：8.2766。 ⑵ 短期投资 项 目 期 初 数 期 末 数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 4,571,825.30 853,961.88 30,066,444.39 2,661,411.16 债券投资 15,616,790.15 基金投资 31,000,000.00 314,000.00 9,450,010.50 其他投资 11,000,000.00 合 计 62,188,615.45 1,167,961.88 39,516,454.89 2,661,411.16 本期末股票投资成本价为 30,066,444.39 元，期末市价总值为 27,405,033.23 元，低于成本价， 故计提短期投资跌价准备为 2,661,411.16 元。 本 期 本 公 司 认 购 融 通 新 蓝 筹 基 金 投 资 成 本 价 为 9,250,000 元 ， 融 华 债 券 投 资 成 本 价 为 200,010.50 元，期末市价均高于成本价，未计提短期投资跌价准备。 上述股票及债券的市价参照证券交易所公布的 2003 年 12 月 31 日股票、基金收盘价。 30 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ⑶ 应收票据 种 类 期初数（元） 期末数（元） 银行承兑汇票 173,061,706.40 188,686,487.67 商业承兑汇票 677,911.44 银行汇票 280,000.00 合 计 173,061,706.40 189,644,399.11 应收票据期末数 189,644,399.11 元比期初数增加 9.58%,主要原因是本期回笼的货款中银行承 兑汇票所占比例增大。 ⑷ 应收帐款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例(%) 期初坏帐准备 期末金额（元） 期末比例(%) 期末坏帐准备 1 年以内 184,646,386.47 75.85 5,539,391.60 213,770,189.27 68.87 6,398,896.01 1-2 年 11,337,596.52 4.66 680,255.80 56,702,008.26 18.27 3,983,635.10 2-3 年 3,057,108.95 1.23 366,853.07 4,585,094.95 1.48 796,776.43 3 年以上 44,388,534.08 18.26 32,502,585.79 35,335,881.67 11.38 30,128,094.63 合 计 243,429,626.02 100 38,089,086.26 310,393,174.15 100.00 41,307,402.17 根据本公司会计政策，综合考虑实际可收回金额，本年账龄 1-2 年，2-3 年、3-4 年应收账款 中部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。 应收帐款期末余额中有持本公司 5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收 液碱、电等款项 159,701,081.43 元。 应收帐款期末余额 310,393,174.15 元，比期初余额 243,429,626.02 元增加 27.51 %，其主要 原因一是本期公司主要产品销售量增加,尤其是纸系列产品销售量较上年增幅达 34.65%，相应增加 了应收帐款；二是本期新增合并报表子公司相应增加应收账款;三是关联企业福建省青州造纸有限 责任公司本期拖欠货款增加。 期末应收帐款前五名欠款单位欠款金额为 173,247,078.39 元，占期末应收帐款总额的 55.82 ％。 ⑸其他应收款 单位：元 帐 龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备 期末金额(元) 期末比例(%) 期末坏帐准备 1 年以内 74,565,809.18 85.94 2,236,974.29 25,994,615.67 37.18 779,838.47 1-2 年 8,250,094.52 9.51 495,005.68 28,382,355.87 40.59 12,529,825.96 2-3 年 359,097.64 0.41 43,091.72 5,801,736.75 8.29 1,966,713.23 3 年以上 3,586,891.04 4.14 3,264,637.16 9,744,700.55 13.94 9,658,688.98 合 计 86,761,892.38 100 6,039,708.85 69,923,408.84 100.00 24,935,066.64 ① 根据本公司会计政策，考虑实际可收回金额，本年帐龄 1-2 年、2-3 年、3-4 年其他应收款 中部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。 ② 其他应收款期末余额中有持本公司 5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的 应收款 14,100,191.15 元。 ③ 金额较大的其他应收款内容 单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 福建省青州造纸有限责任公司 14,100,191.15 1 年以内 应收污水处理及材料费 福州辉瑞实业有限公司 9,795,000.00 1-2 年 应收股权转让款及往来款 福建省青耀纸品有限公司 4,475,255.63 1 年以内 应收材料款 民生证券有限公司 12,100,600.00 2 年以上 应收证券保证金 福建省纺织工业公司 30,000,00.00 3 年以上 预付款 ④ 前五名欠款单位欠款总额 43，471，046.78 元，占期末其他应收款总额的 62.17 ％。 31 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ⑹预付货款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 106,261,007.17 90.37 75,976,156.68 92.12 1-2 年 245,413.39 0.21 364,922.30 0.44 2-3 年 513,499.12 0.44 57,399.57 0.07 3 年以上 10,566,900.05 8.98 6,080,399.17 7.37 合 计 117,586,819.73 100 82,478,877.72 100.00 ①帐龄超过一年的预付帐款，未收回原因： A、预付深圳市环兴纸品有限公司 600 万元废纸款，系协议约定执行。 B、其余 502,721.04 元帐龄超过一年的预付帐款系尚未结清的设备余款。 ② 预付货款期末数中无持本公司 5%以上股份单位的预付货款。 ⑺存货 项 目 期初金额(元) 期初跌价准备 期末金额（元） 期末跌价准备 库存商品 84,987,455.30 143,069.24 94,195,661.11 5,076,887.78 发出商品 412,197.06 5,557,356.50 933,143.93 原材料 70,821,073.12 84,422,528.91 2,282,315.81 辅助材料 20,749,192.31 3,225,437.20 17,610,691.05 3,313,192.90 在产品 4,730,936.82 9,958,291.59 2,512,442.13 包装物 1,486,629.03 3,070,377.93 低值易耗品 104,352.50 合 计 183,291,836.14 3,368,506.44 214,814,907.09 14,117,982.55 按照存货成本与可变现净值孰低计价，计提存货跌价准备。可变现净值为估计售价减去存货成 本及销售所必须的估计费用后的价值。 ⑻待摊费用 项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 财保费 27,651.16 69,979.14 66,258.62 34,989.54 林业采伐费用 25,166.57 25,166.57 其他 71,224.92 552,535.87 579,932.09 40,210.84 合 计 124,042.65 622,515.01 671,357.28 75,200.38 ⑼长期股权投资 ① 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例% 初始投资成本(元) 市价总值(元) 减值准备(元) 福建兴业银行 法人股 6,987,635 0.23 12,268,321.00 福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 0.25 1,711,250.00 福建永安林业(集团)股份 法人股 11,700,000 7.00 8,000,000.00 有限公司 福建省惠泉啤酒股份有限 法人股 9,500,000 2.40 35,930,000.00 公司 合 计 57,909,571.00 本期公司投资 12,530,000 元,增加持有福建省惠泉啤酒股份有限公司股票 350 万股，期末长期 股票投资均未达到需提投资减值准备条件，故未提减值准备。 32 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ②其他股权投资 被投资 投资期限 初始投资额(元) 持股比 本期权益 累计权益 投资余额（元） 备 注 企业名称 例% 增减额(元) 增减额(元) 福州开发区青榕 无 5,500,000.00 39.28 380,047.94 344,080.83 5,844,080.83 权益法 纸品有限公司 福建省武夷山青 无 7,500,000.00 25.17 -279,028.83 -1359274.72 6,140,725.28 权益法 竹山庄有限公司 兴业证券股份有 无 924,626.61 0.06 0.00 0.00 924,626.61 成本法 限公司 新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000.00 中国科技国际信 无 65,520,000.00 9.50 0.00 0.00 65,520,000.00 成本法 托投资有限公司 福建省青山宁化 无 15,000,000.00 100.00 -241,390.49 -241,390.49 14,758,609.51 权益法 林场有限公司 福建省清流县青 无 2,000,000.00 100.00 -13,885.11 -14,615.91 1,985,384.09 权益法 山林场有限公司 福建省森龙林业 无 15,000,000.00 50.00 0.00 0.00 15,000,000.00 权益法 发展有限公司 江西恒宝通公司 510,000.00 51.00 0.00 0.00 510,000.00 筹建 合 计 111,234,626.61 -154,256.49 -1,271,200.29 110,813,426.32 注：其他股权投资明细与 2002 年年报披露变化主要是： A、公司本年投资福建青山宁化林场有限公司，本期未予合并,原因见附注 4（2）； B、公司本年投资福建清流县青山林场有限公司，本期未予合并,原因见附注 4（2）； C、公司本年投资福建森龙林业发展有限公司； D、孙公司深圳恒宝通光电子有限公司投资江西宝通公司； E、本年处置完结所持重庆宝通光纤技术有限公司、北京雄震科技有限公司、柬埔寨上丁省伐 木公司股权； F、本年子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司、深圳恒宝鼎投资有限公司合并报表。 ③ 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年) 本期摊销额 摊余金额 福建青嘉实业有限 -2,747,503.24 初始投资成本与 10 年 -274,750.32 -1,923,252.28 公司 享有权益总额 福建青山漳州香料 3,272,444.27 同 上 10 年 327,244.42 2,836,118.37 有限公司 福建省漳平青菁林 2,318,827.74 同 上 10 年 57,970.69 2,260,857.05 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 -3,047,617.25 同 上 10 年 -304,761.73 -2,742,855.52 场有限责任公司 福建省泰宁青杉林 -4,350,000.00 同 上 10 年 -435,000.00 -3,915,000.00 场有限责任公司 中外合资漳州无极 -1,610,991.08 同 上 76 个月 -250,238.88 -187,678.86 药业有限公司 合 计 -6,164,839.56 -879,535.82 -3,671,811.24 ⑽ 固定资产 ① 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 1,162,453,551.73 -107,737,232.91 4,502,823.79 1,050,213,495.03 房屋建筑物 258,713,474.78 55,055,347.62 816,511.36 312,952,311.04 运输设备 21,011,590.80 9,014,132.76 374,422.00 29,651,301.56 其他 144,852,397.48 128,639,803.62 523,261.56 251,957,348.74 合 计 1,566,019,423.99 84,972,051.09 6,217,018.71 1,644,774,456.37 33 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 A、本期因子项划分口径调整，固定资产项下“机械设备”原值本期增加数出现负数，“其他” 原值大幅增加。 B、固定资产期末数中包括公司技改工程项目向中国工商银行沙县支行长期借款 3,200 万元及 流动资金贷款 7100 万元，作为抵押物的碱回收分厂资产。 ② 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 机械设备 424,717,352.19 54,461,507.75 3,147,946.64 481,872,185.06 房屋建筑物 70,138,299.36 8,637,349.05 319,635.04 74,594,922.92 运输设备 16,573,033.45 1,492,398.13 299,339.41 15,752,767.64 其他 55,327,612.43 21,980,068.43 1,247,091.22 76,093,722.86 合 计 566,756,287.43 86,571,323.36 5,014,012.31 648,313,598.48 ③ 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 机械设备 51,200,790.04 5,153,997.41 56,354,787.45 房屋建筑物 601,099.88 1,738,204.26 2,339,304.14 运输设备 210,000.00 210,000.00 其他 34,582,411.95 34,582,411.95 合 计 86,594,301.87 6,892,201.67 93,486,503.54 固定资产净额 912,668,834.69 902,974,354.35 固定资产减值准备本期增加为当期实际计提数，计提原因主要是技术性能老化，受腐蚀严重， 无使用经济价值，长期闲置且无转让价值，以及部分配套设施受损，设备帐面成新率高于实际。 固定资产本期发生数中含本年新增合并子公司固定资产期初数。 ⑾工程物资 项 目 期初数 期末数 机械设备 1,726,779.17 2,508,720.98 电器设备 880,998.81 1,703,809.28 备品备件 328,180.84 328,180.84 合 计 2,935,958.82 4,540,711.10 ⑿在建工程 ① 在建工程 项目名称 预算数 项目期初数 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末数 资金来源 工程进度 (万元) (元) (元) (元) (元) (元) 道渊肥料厂房 00.00 1,093,927.00 1,093,927.00 自筹 转入固定资产 办公写字楼 600.00 6,095,600.00 771,046.90 6,816,046.90 50,600.00 自筹 牛皮箱板纸技改工 49,430.00 1,105,711.08 686,152.80 419,558.28 贷款自筹募 完工转入固定资产 程 股资金 污水处理系统改造 5,835,829.00 5,835,829.00 在建 GMP技改项目 3,226.00 11,529,663.09 12,290,439.65 23,665,457.94 154,644.80 自筹贷款 收尾 AWG生产线 23,505,711.82 98,227.03 23,603,938.85 自筹 在建 洗选系统改造 1,886,337.52 1,886,337.52 在建 尤溪纸机改造 22,495,926.93 21,992,629.93 503,297.00 收尾 深圳宝通光电项目 174,568.15 174 ,568.15 前期 其他零星工程 0.00 1,721,191.85 11,789,875.91 9,573,420.21 3,937,647.55 在建 合 计 50,230.00 45,051,804.84 55,342,251.09 63,827,634.78 419,558.28 36,146.862.87 34 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ② 在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AWG 工程项目 2,350,571.18 13,000,000.00 15,350,571.18 道渊肥料厂房 546,963.50 546,963.50 合 计 2,897,534.68 13,000,000.00 546,963.50 15,350,571.18 本期 AWG 工程项目计提大额减值准备系子公司深圳镭波光电子有限公司建设该项目购买的设备 因市场因素发生变化，无法投入使用而闲置，经评估中介机构评估，出具中兴评字（2004）第 1007 号《资产评估报告书》，确认资产减值 1,300 万元。 ③ 在建工程净值 项 目 期初数 期末数 在建工程净值 42,154,270.16 20,796,291.69 在建工程本期发生数中含本期新增合并子公司期初在建工程。 ⒀ 无形资产 项 目 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 评估作价 13,527,503.39 12,310,559.87 5,000,000.00 475.999.30 459,558.58 381,216.62 16,375,001.99 及购买 商标权 评估 3,727,000.00 1,997,650.01 373,699.92 2,113,049.91 1,623,950.09 52 个月 拜尼多专利 评估 360,000.00 192,000.00 36,000.00 204,000.00 156,000.00 52 个月 场地使用费 852,500.00 862,299.56 84,613.08 835,528.12 777,686.48 48 年 工业产权及 1,000,000.00 220,000.00 120,000.00 900,000.00 100,000.00 专有技术 软件 购入 36,960.00 22,586.62 23,700.00 19,249.21 27,422.59 27,037.41 合 计 19,467,003.39 15,605,096.06 5,023,700.00 475,999.30 1,093,120.79 4,461,217.24 19,059,675.97 无形资产本期发生数中含本期新增合并子公司期初无形资产。 无形资产因未达到需计提减值准备的条件，故未计提减值准备。 ⒁长期待摊费用 项目 原始发生数 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 电力增容费 591,750.00 70,288.10 54,869.04 425,080.94 15,419.06 4 个月 固定资产改良 2,356,466.85 2,149,200.45 1,140,089.16 303,422.71 1,009,111.29 1年 支出 其他 0.00 248,554.55 2,447,796.63 817,050.44 1,440,912.58 1,879,300.74 合 计 2,948,216.85 2,468,043.10 2,447,796.63 1,140,089.16 2,169,416.23 2,903,831.09 长期待摊费用本期发生数中含本期新增合并子公司期初长期待摊费用。 ⒂人工林资产 人工林资产期末数为 121,627,621.53 元，系三家控股林场有限责任公司的林木资产。以上林 木资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款抵押物。 ⒃ 短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 62,500,000.00 16,000,000.00 信用借款 244,950,000.00 141,486,820.00 抵押借款 0.00 78,000,000.00 合 计 307,450,000.00 235,486,820.00 35 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ⒄应付帐款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 73,606,524.07 93.90 113,420,166.87 99.04 1-2 年 3,210,637.60 4.10 305,037.12 0.26 2-3 年 1,568,535.81 2.00 796,380.54 0.70 合 计 78,385,697.48 100 114,521,584.53 100.00 应付账款期末数比期初数增长 46.10%，主要一是本年公司主要产品产量增加导致主要原材料采 购量增加，相应增加应付主要材料款，二是新增合并子公司相应增加应付账款。 应付帐款期末数中无持本公司股权 5％以上单位的款项。 ⒅预收账款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 9,789,367.08 99.13 14,323,234.15 99.30 1-2 年 86,373.91 0.87 16,760.24 0.12 2-3 年 83,933.91 0.58 合 计 9,875,740.99 100 14,423,928.30 100.00 预收账款期末数比期初数增长 46.05%,主要是本年销售量增加，年末预收客户货款增加。 预收账款期末数中无持本公司股权 5％以上的单位的款项。 ⒆其他应付款 帐 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％ 1 年以内 36,088,137.23 70.73 26,964,302.08 70.20 1-2 年 4,685,767.71 9.18 1,687,367.60 4.84 2-3 年 1,792,520.25 3.52 618,230.30 1.77 3 年以上 8,453,644.54 16.57 8,088,674.91 23.19 合 计 51,020,069.73 100 37,358,574.89 100.00 ① 本帐户期末数中无持本公司股权 5％以上单位的款项。 ② 其他应付款期末数比期初数减少 26.78%,主要原因是本期支付上年应付增资购买林木资产 款项。 ③ 3 年以上的大额其他应付款 单位、项目 金额（元） 未偿还原因 报表日后是否偿还 应付营林基地育林费 6,061,542.80 结存的育林基金 按期支付 合 计 6,061,542.80 ⒇应付工资 类 别 期初数 期末数 工效挂钩 15,334,579.50 16,751,899.76 合 计 15,334,579.50 16,751,899.76 (21)应付股利 应付投资者 期初数 期末数 原 因 普通股股利 5,272,569.56 5,268,969.56 应付以前年度股利 明溪恒丰林业 400,000.00 漳平菁林公司 600,000.00 合 计 6,272,569.56 5,268,969.56 36 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 (22)应交税金 税 种 期初数 期末数 所得税 -1,085,125.07 2,481,275.62 增值税 2,011,537.05 -7,816,433,33 城建税 635,315.76 1,115,018.69 营业税 -12,938.57 59,926.13 房产税 94,524.80 279,193.72 土地使用税 14,335.68 9,370.10 农业特产税 361,043.39 147,870.85 个人所得税 42,893.07 72,421.46 印花税 112,377.95 231,775.55 合 计 2,173,964.06 -3,419,581.21 报告期内，本公司及控股子公司执行的法定税率见本附注 3。 (23) 其他应交款 项 目 期初数 期末数 计缴税率 教育费附加 1,309,073.15 1,887,835.23 增值税 4％ 防洪基金 2,059.00 房屋维修基金 382,621.63 382,621.63 合 计 1,691,694.78 2,272,516.76 其他应交款项下房屋维修基金，系 1999 年福州”三喜阁”房改时代收个人购房款，防洪基金是 漳平市统一按销售收入的 0.9‰计收。 （24）预提费用 项目 期初数 期末数 结存原因 工 资 50,567.79 51,499.22 尚未付清 社保费 10,732.02 修理费等 2,140,620.29 尚未支付 诉讼费 1,916,484.32 尚未支付 合计 61,299.81 4,108,603.83 预提费用期末数比期初数增长，主要是本期预提已完工未结算修理费及未决诉讼费。 (25) 一年内到期长期借款 类 别 期初数 期末数 保证借款 4,500,000.00 / 抵押借款 118,000,000.00 / 合 计 122,500,000.00 / (26)长期借款 类 别 期初数 期末数 保证借款 13,000,000.00 7,550,000.00 抵押借款 62,000,000.00 信用借款 14,000,000.00 合 计 13,000,000.00 83,550,000.00 长期借款期末数比期初数增长 5.43 倍，主要是本期新增林纸一体化项目贷款和技改项目贷款。 (27)专项应付款 项 目 期初数 期末数 营林专项费用 1,117,712.42 2,039,587.91 小 计 1,117,712.42 2,039,587.91 (28)股本 见股本变动情况表 37 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 (29)资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 364,221,536.15 364,221,536.15 接受捐赠资产准备 股权投资准备 1,861,479.10 24,245.85 28,585.95 1,857,139.00 关联交易价差 670,089.83 670,089.83 合 计 366,753,105.08 366,748,764.98 (30)盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 71,376,220.475 804,987.77 72,181,208.245 法定公益金 71,376,220.475 804,987.77 72,181,208.245 任意盈余公积 55,253,146.93 55,253,146.93 合 计 198,005,587.88 1,609,975.54 199,615,563.42 盈余公积期初数与 2002 年披露的年报期末数及 2003 年披露的中报期初数不一致，系公司追溯 调整应承担的属上年度投资亏损。详见附注 2（19） (31)未分配利润 2003 年期末数为 291,824,987.12 元，具体来源如下： 项 目 金额（元） ① 2002 年报披露的未分配利润余额 287,359,170.42 ② 减：追溯应承担的属上年度投资亏损调整年初未分配利润 1,974,085.43 ③ 2002 年期末未分配利润余额 285,385,084.99 ④ 加：2003 年末合并净利润 8,049,877.67 ⑥ 减：提取法定盈余公积 804,987.77 ⑦ 减：提取法定公益金 804,987.77 ⑩ 2003 年期末未分配利润余额 291,824,987.12 调整年初未分配利润具体原因，详见本附注 2（19） (32)主营业务收入、主营业务成本 品 种 本 年 数 上 年 数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、造纸行业 1、纸系列 771,895,596.55 679,547,682.39 573,268,664.59 496,260,267.22 2、纸付产品 12,985,131.27 3,237,886.71 8,516,097.76 2,986,066.07 3、浆 10,070,232,.99 9,069,114.11 9,528,808.97 8,316,996.90 4、液碱 67,110,160.00 63,489,758.18 64,108,335.20 59,221,665.52 5、电 11,684,433.80 10,506,172.90 10,635,651.20 8,797,911.40 小 计 873,745,554.61 765,850,614.29 666,057,557.72 575,582,907.11 二、医药行业 1、风油精系列 63,766,094.72 25,943,730.92 60,299,094.43 24,326,163.48 2、软膏类药 29,968,601.99 11,661,353.45 29,048,208.23 11,034,178.94 3、香精 60,069.57 49,830.15 123,765.48 83,148.68 小 计 93,794,766.28 37,654,914.52 89,471,068.14 35,443,491.10 三、光电子行业 光电子产品 51,557,530.86 41,811,154.47 239,318.33 409,481.57 四、营林业 木材 35,387,428.03 28,399,547.28 23,907,162.69 18,561,896.75 五、商贸业 商贸收入 106,897,611.39 99,471,575.12 138,471,811.31 130,721,444.59 六、内部抵销 67,878,940.31 67,878,940.31 60,534,674.84 60,534,674.84 合 计 1,093,503,950.86 905,308,865.37 857,612,243.35 700,184,546.28 38 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司造纸行业前五名客户销售收入总额 13,686.55 万元，占公司造纸行业销售收入总额的 20.55％，医药行业前五名客户销售收入 5152.46 万元，占公司医药行业销售收入总额的 57.59％。 (33)营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 215,491.59 46,149.98 社会事业发展费 4,983.86 城建税 2,450,155.26 2,715,459.17 教育费附加 1,854,199.30 2,057,096.97 基础设施费 -1,262,628.92 农业特产税 603,147.44 954,276.66 合 计 5,122,993.59 4,515,337.72 (34)其他业务利润 项 本年发生数 上年发生数 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 63,867,380.33 63,283,116.21 584,264.12 91,244,462.98 90,752,949.14 491,513.84 废料变卖 304,813.41 304,813.41 734,405.47 7,648.97 726,756.50 其他经营 1,621,780.32 134,001.32 1,487,779.00 2,404,652.35 888,939.00 1,515,713.35 让售浆板 5,213,834.78 5,006,244.18 207,590.60 其他 7,895,206.60 1,779,022.14 6,116,184.46 2,326,297.47 720,126.86 1,606,170.61 代购代销收入 合 计 73,689,180.66 65,196,139.67 8,493,040.99 101,923,653.05 97,375,908.15 4,547,744.90 其他业务利润期初数比期末数增长 86.75%，主要是本年公司增加销售废浆及节子浆收入。 (35)管理费用 本期发生数为 88,463,835.83 元，比上年增长 48.39 %，主要原因一是本年计提坏账准备增 加，二是本年计提存货跌价准备增加，三是新增合并子公司，相应增加管理费用。 (36)财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 18,997,573.91 24,673,199.29 减：利息收入 1,776,695.40 4,759,401.30 汇兑损益 -88,971.23 104,817.64 其他 119,448.16 0.00 合 计 17,251,355.44 20,018,615.63 财务费用本期发生数比上年减少 13.82 %，主要原因是报告期内公司压缩贷款规模,调整贷款 结构。 (37)投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益： 3,087,190.18 2,458,829.05 其中：短期股票投资收益（成本法） 391,482.30 972,829.05 基金投资收益 1,927,068.03 -314,000.00 长期股票投资收益（成本法） 768,639.85 1,800,000.00 债权投资收益： 1,939,490.22 1,184,817.29 其中：短期债券投资收益（成本法） 1,855,833.00 长期债券投资收益（权益法） 83,657.22 147,338.13 其他债权投资（成本法） 1,037,479.16 其他股权投资收益 -309,757.55 -10,195,670.00 股权投资差额摊销 879,535.82 415,907.72 股权投资转让收益 -3,465,043.79 合 计 2,131,414.88 -6,136,115.94 39 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ① 投资收益上年发生数-6,136,115.94 元与 2002 年年报披露数相差 2,597,480.83 元，系本期 调减年初数，原因详见附注 2.⒆。 ② 投资收益本期数较上年增加，主要原因一是本期股票、债券投资收益增加，二是其他股权 投资亏损减少。 ③ 本公司投资收益不存在汇回的重大限制。 (38)补贴收入 项 目 本年发生数 上年发生数 出口补贴收入 19,140.00 增值税返还 214,869.67 16,873.85 所得税增量奖励、所得税返还 614,800.00 其 他 28,569.25 合 计 234,009.67 660,243.10 依据： ①《财政部、国家税务总局关于以三剩材和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优 惠政策的通知》； ② 漳州市漳财工[2001]23 号文《加快工业化进程基金管理暂行办法》享受所得税增量奖励。 (39)营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产清理收益 467,664.96 废料收入 139,384.62 补偿款 487,397.48 罚没收入 286,441.54 育林基金收益 47,480.55 448,278.39 其他 893,518.43 31,100.00 合 计 2,035,446.04 765,819.93 (42)营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 赞助费 203,448.60 238,643.18 罚没支出 39,978.94 13,302.39 固定资产清理损失 652,050.73 5,382,935.71 固定资产减值准备 3,660,718.48 937,342.48 在建工程减值准备 13,000,000.00 2,350,571.18 其他 193,969.05 97,719.15 合 计 17,750,165.80 9,020,514.09 (43)支付的其他与经营活动有关的现金 71,401,120.49 元，其中价值较大的项目如下： 项 目 金额(元) 修理费 1,454,683.46 运输费 19,910,867.95 差旅费 3,268,747.54 广告费 4,166,553.86 审计费 526,000.00 退休人员费用 2,497,275.10 保安费 1,040,000.00 工会经费 741,083.38 办公费用 2,416,895.60 40 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 6、母公司会计报表主要项目注释 ⑴ 应收帐款 帐 龄 期初数 期末数 金额（元） 比例％ 坏帐准备 金额（元） 比例％ 坏帐准备 1 年以内 176,887,823.92 76.35 5,280,471.20 193,716,693.06 68.00 5,467,897.60 1-2 年 10,777,786.40 4.65 646,667.19 53,107,147.13 18.64 3,186,428.83 2-3 年 2,365,721.32 1.02 283,886.56 4,052,019.86 1.42 486,242.38 3 年以上 41,652,470.36 17.98 29,041,866.43 33,997,430.17 11.94 29,017,530.69 合 计 231,683,802.00 100.00 35,252,891.38 284,873,290.22 100.00 38,158,099.50 ① 关联方往来 11,453,439.84 元为合并范围内的子公司往来，未计提坏帐准备。 ② 公司应收帐款前五名欠款金额合计 173,247,078.39 元，占应收帐款余额的 60.82％。 ③ 应收帐款期末数中有持公司 5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收 液碱、电等款项 159,701,081.43 元。 ④应收账款期末数比期初数增加 22.96%,原因详见附注 5.(4)。 ⑵ 其他应收款 帐 龄 期初数 期末数 金额（元） 比例％ 坏帐准备 金额（元） 比例％ 坏帐准备 1 年以内 29,125,439.64 87.66 873,763.19 33,596,178.99 88.64 640,596.06 1-2 年 438,718.78 1.32 26,323.13 273,275.26 0.72 16,396.52 2-3 年 190,456.23 0.57 22,854.75 117,839.03 0.31 14,140.68 3 年以上 3,471,902.59 10.45 3,235,890.05 3,914,763.46 10.33 3,813,015.31 合 计 33,226,517.24 100.00 4,158,831.12 37,902,056.74 100.00 4,484,148.57 ① 其他应收款期末数中有持本公司 5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的 应收款 14,100,191.15 元。 ② 公司其他应收款前五名欠款金额 33,790,446.78 元，占其他应收款期末余额 89.15％。 ③ 金额较大其他应收款内容： A、福建省青州造纸有限责任公司的应收款 14,100,191.15 元,系应收辅材、蒸汽、污水处理费 等款项。 B、子公司深圳市镭波光电子有限公司 11,000,000.00 元系 2002 年 3 月支付的暂借款。 C、福建青耀纸品有限公司应付材料等款项 4,475,255.63 元。 D、福建省纺织工业公司 3,000,000 元系 3 年以上拖欠的预付帐款，该欠款目前正通过讼诉法 律追讨，一审判决胜诉，期末该款项按 100％计提坏帐准备。 ⑶ 长期股权投资期初数为 361,672,167.53 元，期末数为 406,160,520.22 元。 ① 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 市价总值（元） 减值准备 （股） ％ （元） 福建兴业银行 法人股 6,987,635 3.49 12,268,321.00 福建水泥股份 有限 法人股 698,500 3.06 1,711,250.00 公司 福建永安林业 （集 法人股 11,700,000 7.93 8,000,000.00 团）股份有限公司 福建省惠泉啤酒(集 法人股 9,500,000 3.80 35,930,000.00 团)股份有限公司 合 计 57,909,571.00 41 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 本期长期股票投资均未达到需计提减值准备条件，故未提减值准备。 ② 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 初始投资金额 持股比例 本期权益 累计权益 投资余额 备 注 (元) % 增减额(元) 增减额(元) (元) 福州开发区青榕纸 无 5,500,000.00 39.28 380,047.94 344,080.83 5,844,080.83 权益法 品有限公司 福建省武夷山青竹 无 7,500,000.00 25.17 -279,028.83 -1,359,274.72 6,140,725.28 权益法 山庄有限公司 兴业证券股份有限 无 924,626.61 0.06 0.00 0.00 924,626.61 成本法 公司 新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000.00 中国科技国际信托 无 65,520,000.00 9.50 0.00 0.00 65,520,000.00 成本法 投资有限公司 福建省青山宁化林 无 14,250,000.00 95.00 -229,320.97 -229,320.97 14,020,679.03 权益法 场有限公司 福建省清流县青山 无 1,900,000.00 95.00 -13,885.11 -13,885.11 1,886,114.89 权益法 林场有限公司 福建省森龙林业发 无 15,000,000.00 50.00 0.00 0.00 15,000,000.00 权益法 展有限公司 深圳市恒宝鼎投资 无 15,000,000.00 37.50 -4,835,199.59 -8,731,420.83 6,268,579.17 合并 有限公司 深圳镭波光电子有 无 27,000,000.00 90.00 -17,545,221.11 -23,434,053.85 3,565,946.15 合并 限公司 福建青嘉实业有限 无 43,700,000.00 95.00 -3,063,266.74 22,798,229.76 66,498,229.76 合并 公司 福建青山漳州香料 无 27,062,555.73 70.00 11,943,028.12 26,797,248.68 53,859,804.41 合并 有限公司 福建省泰宁青杉林 无 14,895,000.00 60.00 517,973.80 1,542,132.38 16,437,132.38 合并 场有限责任公司 福建省漳平青菁林 无 47,806,172.26 95.00 1,808,745.51 2,333,612.24 50,139,784.50 合并 场有限责任公司 福建省明溪青珩林 无 27,047,617.25 60.00 962,056.51 1,173,259.43 28,220,876.68 合并 场有限责任公司 福建青山尤溪纸业 20,000,000.00 80.00 -2,721,498.09 -2,721,498.09 17,278,501.91 合并 有限责任公司 合 计 333,235,971.85 -13,075,568.56 18,499,109.75 351,735,081.6 注：本年子公司福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪泰宁青珩林场有限责任公司增 资扩股，青山公司按原出资比例分别增资 4,350,000.00 元、3,047,617.25 元，初始投资金额相应 增加； ③ 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 福建青嘉实业有限公司 -2,747,503.24 初始投资成本与 10 年 -274,750.32 -1,923,252.28 享有权益总额 福建青山漳州香料有限 3,272,444.27 同 上 10 年 327,244.42 2,836,118.37 公司 福建省漳平青菁林场有 2,318,827.74 同 上 10 年 57,970.69 2,260,857.05 限责任公司 福建省明溪青珩林场有 -3,047,617.25 同 上 10 年 -304,761.73 -2,742,855.52 限责任公司 福建省泰宁青杉林场有 -4,350,000.00 同 上 10 年 -435,000.00 -3,915,000.00 限责任公司 合 计 -4,553,848.48 -629,296.94 -3,484,132.38 42 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ⑷ 主营业务收入及成本 品 种 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纸系列产品 758,467,925.15 664,759,702.357 573,268,664.59 496,260,267.22 湿浆 10,070,232,.99 9,069,114.11 9,528,808.97 8,316,996.90 液碱 67,110,160.00 63,489,758.18 64,108,335.20 59,221,665.52 电 11,684,433.80 10,506,172.90 10,635,651.20 8,797,911.40 纸副产品 12,985,131.27 3,237,886.71 8,516,097.76 2,986,066.07 合 计 860,317,883.21 751,062,634.25 666,057,557.72 575,582,907.11 ⑸ 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益： 2,219,701.09 2,187,907.82 其中：短期股票投资收益（成本法） 236,066.24 701,907.82 基金投资收益 1,214,995.00 -314,000.00 长期股票投资收益（成本法） 768,639.85 1,800,000.00 债权投资收益： 145,114.92 其中：短期债券投资收益（成本法） 长期债券投资收益（权益法） 145,114.92 其他债权投资收益（成本法） 其他股权投资收益 -13,071,228.46 477,049.00 其中：控股子公司投资收益（合并） -12,934,512.19 8,014,084.30 其他股权投资收益 -136,716.27 -7,537,035.30 股权投资转让收益 -1,359,343.29 股权投资差额摊销 629,296.94 165,668.84 合 计 －11,581,573.72 2,975,740.58 ①投资收益上年发生数 2,975,740.58 元与 2002 年年报披露数相差 2,467,606.79 元,系本期子 公司追溯调减年初数,原因详见附注 2. ⒆。 ②投资收益本期数较上年大幅减少,主要原因是本期部分控股子公司亏损所致。 7、关联方关系及其交易的披露 (1)存在控制关系的关联方情况 ① 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人 福建省青州造纸有限责任公司 福建沙县青州镇 纸浆、纸制品 发起人股东 有限责任公司 梁诗坚 福建轻纺(控股)有限责任公司 福州市省府路 1 号 授权国有资产 实质控制人 国有企业 梁 模 投资控股 福建青嘉实业有限公司 福州保税区博爱公司内 贸 易 子公司 有限公司 郑 震 福建青山漳州香料有限公司 漳州南山路 1＃ 医药、香料 子公司 有限公司 吴冰文 福建省泰宁青杉林场有限责任 泰宁城关金湖东路 93＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 福建省漳平青菁林场有限责任 漳平市城关和平路 90＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 福建省明溪青珩林场有限责任 明溪县雪峰镇东新路 157＃ 森林培育、 子公司 有限责任公司 刘玉明 公司 木竹采运 深圳市镭波光电子有限公司 深圳市福田区泰然工贸园 213 光电子元器件 子公司 有限公司 黄逢时 栋3层 福建青山尤溪纸业有限责任公 福建省尤溪县 纸制品 子公司 有限责任公司 林小河 司 深圳市恒宝鼎投资有限公司 深圳市福田区福民路 12 号知平 实业投资 子公司 有限公司 陈炳生 大厦 9A 福建省青山宁化林场有限公司 宁化县中环路新华书店四楼 森林培育 子公司 有限公司 刘玉明 福建省清流县青山林场有限公 清流县河滨路 11 幢 森林培育 子公司 有限公司 刘玉明 司 43 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建省青州造纸有限责任公司 60,552.00 0.00 0.00 60,552.00 福建省轻纺(控股)有限责任公司 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 福建青嘉实业有限公司 4,600.00 0.00 0.00 4,600.00 福建青山漳州香料有限公司 3,667.00 0.00 0.00 3,667.00 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 1,757.50 725.00 0.00 2482.50 福建省漳平青菁林场有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 福建省明溪青珩林场有限责任公司 4,000.00 507.94 0.00 4,507.94 深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 0.00 0.00 2,700.00 福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,500.00 0.00 0.0 2,500.00 深圳市恒宝鼎投资有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 福建省青山宁化林场有限公司 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 福建省清流县青山林场有限公司 0.00 200.00 0.00 200.00 合 计 148,776.50 151,709.44 ③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初金额 期初百分比 本期增加数 本期减少数 期末金额 期末百分比% 福建省青州造纸有限责任公司 7,140.00 10.11 0.00 0.00 7,140.00 10.11 福建轻纺(控股)有限责任公司 0.00 0.00 1,860.00 0.00 1,860.00 2.63 福建青嘉实业有限公司 4,370.00 95.00 0.00 0.00 4,370.00 95.00 福建青山漳州香料有限公司 3,033.50 70.00 0.00 0.00 3,033.50 70.00 福建泰宁青杉林场有限责任公司 1,054.50 60.00 435.00 0.00 1,489.50 60.00 福建省漳平青菁林场有限责任公 3,000.00 60.00 2,299.28 0.00 5,299.28 99.9875 司 福建省明溪青珩林场有限责任公 2,400.00 60.00 304.76 0.00 2,704.76 60.00 司 深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 90.00 0.00 0.00 2,700.00 90.00 福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 80.00 0.00 0.00 2,000.00 80.00 深圳市恒宝鼎投资有限公司 1,500.00 37.5 950.00 0.00 2450.00 61.25 福建省青山宁化林场有限公司 0.00 0.00 1,496.25 0.00 1,496.25 99.75 福建省清流县青山林场有限公司 0.00 0.00 199.50 0.00 199.50 99.75 说明： A、公司报告期增加持有深圳市恒宝鼎投资有限公司股份 23.75%，原因见附注 4.(1)②。 B、报告期内，福建省青山纸业股份有限公司及其控股子公司(95%股权)福建省青山宁化林场有 限公司分别出资 2012.5 万元、287.5 万元收购福建省漳平市菁林有限责任公司持有福建省漳平青菁 林场有限责任公司的 35%、5%股权，故福建省青山纸业股份有限公司实际持有福建省漳平青菁林场 有限责任公司股权增至 99.9875%。 C、报告期内，福建省青山纸业股份有限公司及其控股子公司(95%股权)福建青嘉实业有限公司 分别出资 1425 万元、75 万元，持股比例分别为 95%、5%，共同设立福建省青山宁化林场有限公司， 故福建省青山纸业股份有限公司实际持有福建省青山宁化林场有限公司的股权为 99.75%。 D、报告期内，福建省青山纸业股份有限公司及其控股子公司(95%股权)福建青嘉实业有限公司 分别出资 190 万元、10 万元，持股比例分别为 95%、5%，共同设立福建省清流县青山林场有限公司， 故福建省青山纸业股份有限公司实际持有福建省清流县青山林场有限公司的股权为 99.75%。 ⑵ 不存在控制关系的关联方情况 44 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 企业名称 关联方关系性质 福州开发区青榕纸品有限公司 被投资企业 福建省武夷山青竹山庄有限公司 被投资企业 福建省南纸股份有限公司 投资企业 注： ① 不存在控制关系的关联方企业比上年度报告减少了重庆宝通光纤技术有限公司，系因报告 期内本公司已将持有该公司股权转让。 ② 减少深圳市恒宝鼎投资有限公司原因见附注 4.(1)②。 ⑶ 关联方交易情况 ① 向关联方采购货物明细资料 （单位：元） 交易方 采购项目 交易价格 本期结算金额 占同类交易 （含税） 金额比例％ 福建省青州造纸有限责任公司 浆板 3,547.40 95,469,688.86 94.37 福建省青州造纸有限责任公司 液浆 3,453.39 1,139,620.00 100 福建省青州造纸有限责任公司 黑液固形物 204.01 元/吨 40,009,618.24 100 本公司（含子公司）向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方 签订的产品购销合同，按市场现行价确定。 本公司向福建省青州造纸有限责任公司购买黑液固形物，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所制定的价格。 ② 向关联方销售货物明细 （单位：元） 交易方 销售项目 交易价格 本期结算金额 占同类交易 （含税） 金额比例％ 福建省青州造纸有限责任公司 液碱 1,300 元/吨 78,518,887.21 100 福建省青州造纸有限责任公司 电 0.32 元/kwh 13,670,787.54 73.92 福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32 元/吨 589,537.60 62.00 福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热) 16 元/十亿焦耳 9,945,795.99 72.05 福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价 2,487,489.81 66.92 福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价 18,678,339.40 34.82 本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售液碱、电、水、蒸汽，其交易价格是根据 2002 年 10 月 18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》、《水、电、汽等产品购销协议》中制定的价格。 本公司（含下属林业子公司）根据 2003 年 4 月与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于 木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签订的木材购销合同， 按市场现行价格定价。 ③ 接受劳务 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2003 年 1-12 月， 福建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准计 价，向本公司收取维修服务费 3,845,465.80 元。 同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决 算价结算工程款 1,340,510.17 元。 ④ 向关联方提供贷款担保 45 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 关联方名称 担保金额 期 限 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 500 万元 2002.06.27-2005.06.26 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 200 万元 2003.06.30-2006.06.30 合 计 700 万元 ⑤ 其他关联交易 A、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2003 年 1-12 月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用 1,852,122.45 元和 压缩空气费用 637,604.72 元。 B、本公司在 2003 年 1-12 月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电， 按生产成本结算，结算金额为 2,343,220.08 元。 C、根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2003 年 1-12 月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费 4,362,999.29 元。 D、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2003 年本公司向福建省 青州造纸有限责任公司支付保安服务费 1,040,000.00 元。 ⑷ 关联方往来帐项 项 目 关联方单位名称 期末余额 期初余额 原因及内容 应收帐款 福建省青州造纸有限 159,701,081.43 118,744,867.24 应收液碱、电等结算 责任公司 款,应收预付浆板款 其他应收款 福建省青州造纸有限 14,100,191.15 15,541,731.73 应收辅材料、蒸汽及 责任公司 污水处理费等款 深圳市恒宝鼎投资有 34,580,000.00 补充流动资金 限公司 注：报告期内，深圳市恒宝鼎投资有限公司已合并报表。 8、或有事项 ⑴ 或有负债金额：4900 万元 ① 或有负债形成的原因 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为以下单位向金融机构的贷款提供担保。 被担保方 金 额 性质 借款银行 利嘉(上海)股份有限公司 3,000 万元 流贷 兴业银行福州华林支行 厦门中坤化学有限公司 1,600 万元 固贷 中国建设银行厦门市支行 福建青耀纸品有限公司 300 万元 流贷 中国银行沙县支行 合 计 4,900 万元 ② 或有负债对公司财务的影响：因提供债务（贷款）担保，公司负担保连带责任。 ③ 公司对外提供担保决策程序，按公司《对外担保管理制度》规定报董事会审议批准。 ⑵ 公司持股 61.25%的深圳市恒宝鼎投资有限公司于 2002 年 5 月 1 日委托深圳市蔚深证券有限 责任公司西乡营业部理财资金 400 万元，期限两个月，该理财资金本息均未收回。2002 年 12 月 27 日，深圳市恒宝鼎投资有限公司已就此事向深圳市福田区人民法院提起诉讼。2003 年 2 月 10 日、4 月 8 日，深圳市福田区人民法院两次开庭审理，后经公章鉴定，认为受托理财单位深圳市蔚深证券 新城广场营业部使用的是假印章，法院认为这属于刑事诈骗，将本案移送公安机关立案侦查，但由 于当事人已潜逃，报告期内此案未有实质性突破。 46 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 ⑶ 公司持股 61.25%的深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）之 间因 1,000 万元备用金纠纷，深圳市恒宝鼎投资有限公司已委托深圳金杜律师事务所就此案向向深 圳市福田区人民法院提起诉讼，2003 年 11 月 14 日法院开庭审理，但判决书尚未收到。 9、承诺事项 本期无承诺事项。 10、资产负债表日后事项 本公司为厦门中坤化学有限公司向中国建设银行厦门市分行固定资产贷款 1,600 万元提供担 保，已于 2004 年 2 月 13 日解除担保责任。 11、扣除的非经常性损益项目如下（单位：元） 序号 项 目 金 额 1 股权投资转让损失 3,465,043.79 2 各种形式的政府补贴 -234,009.67 3 短期股票、基金投资收益 -2,318,550.33 4 短期债券投资收益 -1,855,833.00 5 处置固定资产损失 184,385.77 6 扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 437,396.59 7 扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -1,567,781.08 8 收取的资金占用费 -183,140.67 9 以前年度计提减值准备的转回 -510,904.10 10 所得税影响 772,188.50 合 计 -1,811,204.20 47 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第十一章 备查文件 包括下列文件： 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、公司章程； 五、其他备查文件 文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处 福建省青山纸业股份有限公司 二○○四年三月二十六日 48 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行 期 末 数 期 初 数 次 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动资产： 货币资金 1 121,267,317.89 56,500,521.48 195,040,994.09 102,250,778.60 短期投资 2 36,855,043.73 238,410.00 61,020,653.57 10,668,520.50 应收票据 3 189,644,399.11 165,523,988.05 173,061,706.40 164,720,933.90 应收股利 4 1,500,000.00 应收利息 5 应收账款 6 269,085,771.98 246,715,190.72 205,340,539.76 196,430,910.62 其他应收款 7 44,988,342.20 33,417,908.17 80,722,183.53 29,067,686.12 预付账款 8 82,478,877.72 109,496,948.29 117,586,819.73 146,207,203.93 应收补贴款 9 563,124.09 563,124.09 存货 10 200,696,924.54 162,576,927.99 179,923,329.70 168,257,873.21 待摊费用 11 75,200.38 124,042.65 一年内到期的长期债券投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 945,091,877.55 774,469,894.70 1,013,383,393.52 819,667,030.97 长期投资： 15 长期股权投资 16 165,051,186.08 406,160,520.22 167,446,068.28 361,672,167.53 长期债权投资 17 长期投资合计 18 165,051,186.08 406,160,520.22 167,446,068.28 361,672,167.53 固定资产： 19 固定资产原值 20 1,644,774,456.37 1,512,506,893.46 1,566,019,423.99 1,486,465,698.19 减：累计折旧 21 648,313,598.48 617,210,510.01 566,756,287.43 543,742,656.27 固定资产净值 22 996,460,857.89 895,296,383.45 999,263,136.56 942,723,041.92 减：固定资产减值准备 23 93,486,503.54 85,083,678.30 86,594,301.87 84,536,714.80 固定资产净额 24 902,974,354.35 810,212,705.15 912,668,834.69 858,186,327.12 工程物资 25 4,540,711.10 4,439,718.10 2,935,958.82 2,935,958.82 在建工程 26 20,796,291.69 11,659,814.07 42,154,270.16 9,418,866.43 固定资产清理 27 固定资产合计 28 928,311,357.14 826,312,237.32 957,759,063.67 870,541,152.37 无形资产及其他资产： 29 无形资产 30 19,059,675.97 7,713,165.01 15,605,096.06 7,895,499.07 长期待摊费用 31 2,903,831.09 769,000.00 2,468,043.10 1,717,000.00 人工林资产 32 121,627,621.53 107,132,856.73 其他长期资产 33 无形资产及其他资产： 34 143,591,128.59 8,482,165.01 125,205,995.89 9,612,499.07 35 递延税项： 36 递延税款借项 37 4,184.55 8,369.07 资 产 总 计 38 2,182,049,733.91 2,015,424,817.25 2,263,802,890.43 2,061,492,849.94 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 49 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行 期 末 数 期 初 数 次 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 流动负债： 短期借款 41 235,486,820.00 218,486,820.00 307,450,000.00 265,450,000.00 应付票据 42 3,135,647.79 8,000,000.00 应付账款 43 114,521,584.53 100,028,232.01 78,385,697.48 71,858,973.95 预收账款 44 14,423,928.30 10,195,873.76 9,875,740.99 2,872,722.56 应付工资 45 16,751,899.76 5,487,891.20 15,334,579.50 4,632,026.98 应付福利费 46 12,133,801.01 9,755,859.82 11,842,030.09 10,286,178.68 应付股利 47 5,268,969.56 5,268,969.56 6,272,569.56 5,272,569.56 应交税金 48 -3,419,581.21 -3,557,288.76 2,173,964.06 558,801.61 其他应交款 49 2,272,516.76 2,235,441.25 1,691,694.78 1,684,885.35 其他应付款 50 37,358,574.89 25,283,702.89 51,020,069.73 23,732,913.30 预提费用 51 4,108,603.83 1,200,000.00 61,299.81 预计负债 52 一年内到期的长期负债 53 122,500,000.00 118,500,000.00 其他流动负债 54 55 56 流动负债合计 57 442,042,765.22 374,385,501.73 614,607,646.00 504,849,071.99 长期负债： 58 长期借款 59 83,550,000.00 76,550,000.00 13,000,000.00 应付债券 60 长期应付款 61 专项应付款 62 2,039,587.91 1,117,712.42 200,000.00 其他长期负债 63 长期负债合计 64 85,589,587.91 76,550,000.00 14,117,712.42 200,000.00 递延税项： 65 递延税款贷项 66 负债合计 67 527,632,353.13 450,935,501.73 628,725,358.42 505,049,071.99 *少数股东权益 68 89,928,065.26 78,633,754.06 所有者权益（或股东权益）： 69 实收资本（或股本） 70 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 减：已归还投资 71 实收资本（或股本）净额 72 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 资本公积 73 366,748,764.98 366,748,764.98 366,753,105.08 366,753,105.08 盈余公积 74 199,615,563.42 199,615,563.42 198,005,587.88 198,005,587.88 其中：公益金 75 68,074,827.22 68,074,827.22 67,269,839.45 67,269,839.45 未分配利润 76 291,824,987.12 291,824,987.12 285,385,084.99 285,385,084.99 所有者权益（或股东权益）合计 77 1,564,489,315.52 1,564,489,315.52 1,556,443,777.95 1,556,443,777.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 78 2,182,049,733.91 2,015,424,817.25 2,263,802,890.43 2,061,492,849.94 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 50 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 次 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、主营业务收入 1 1,093,503,950.86 860,317,883.21 857,612,243.35 666,057,557.72 减：主营业务成本 2 905,308,865.37 751,062,634.25 700,184,546.28 575,582,907.11 主营业务税金及附加 3 5,122,993.59 3,069,314.93 4,515,337.72 2,470,544.77 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 4 183,072,091.90 106,185,934.03 152,912,359.35 88,004,105.84 加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 5 8,493,040.99 7,155,202.13 4,547,744.90 2,401,496.76 减：营业费用 6 46,702,903.41 26,705,462.35 26,280,399.27 11,419,163.06 管理费用 7 88,463,835.83 45,635,642.72 59,616,159.52 40,020,319.96 财务费用 8 17,251,355.44 17,355,593.53 20,018,615.63 21,229,386.90 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 39,147,038.21 23,644,437.56 51,544,929.83 17,736,732.68 加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 2,131,414.88 -11,581,573.72 -6,136,115.94 2,975,740.58 补贴收入 11 234,009.67 660,243.10 营业外收入 12 2,035,446.04 1,464,172.86 765,819.93 759,319.93 减：营业外支出 13 17,750,165.80 102,499.54 9,020,514.09 5,573,012.02 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 14 25,797,743.00 13,424,537.16 37,814,362.83 15,898,781.17 减：所得税 15 15,952,474.78 5,374,659.49 17,580,244.66 4,673,564.49 少数股东损益 16 1,795,390.55 9,008,901.49 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 8,049,877.67 8,049,877.67 11,225,216.68 11,225,216.68 加：年初末分配利润 18 285,385,084.99 285,385,084.99 276,404,911.65 276,404,911.65 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 293,434,962.66 293,434,962.66 287,630,128.33 287,630,128.33 减：提取法定盈余公积 21 804,987.77 804,987.77 1,122,521.67 1,122,521.67 提取法定公益金 22 804,987.77 804,987.77 1,122,521.67 1,122,521.67 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 291,824,987.12 291,824,987.12 285,385,084.99 285,385,084.99 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作资本（或投本）的普通股股利 31 八、未分配利润 34 291,824,987.12 291,824,987.12 285,385,084.99 285,385,084.99 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 51 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利润表附表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 序号 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 11.70 11.73 0.259 0.259 2 营业利润 2.50 2.51 0.055 0.055 3 净利润 0.51 0.52 0.011 0.011 4 扣除非经常性损益后的净利润 0.40 0.40 0.009 0.009 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 52 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,262,277,393.76 1,031,060,884.11 收到税费返还 2 1,538,315.63 563,124.09 收到的其他与经营活动有关的现金 3 12,255,574.79 5,664,539.10 现金流入小计 4 1,276,511,284.18 1,037,288,547.30 购买商品、接受劳务支付的现金 5 926,241,881.75 766,013,615.72 支付给职工以及为职工支付的现金 6 78,911,418.62 52,087,257.05 支付的各项税费 7 75,966,980.20 43,136,994.69 支付的其他与经营活动有关的现金 8 71,401,120.49 45,190,666.67 现金流出小计 9 1,152,521,401.06 906,428,534.13 经营活动产生的现金流量净额 10 123,549,883.12 130,860,013.17 二、投资活动产生的现金流量 11 收回投资所收到的现金 12 76,282,803.15 10,831,110.50 取得投资收益所收到的现金 13 6,645,848.72 7,701,733.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14 289,102.54 47,957.94 收到的其他与投资活动有关的现金 15 22,051,097.37 现金流入小计 16 105,268,851.78 18,580,801.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 58,938,492.95 28,385,698.69 投资所支付的现金 18 88,502,030.35 60,133,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 425,924.06 现金流出小计 20 147,866,447.36 88,518,698.69 投资活动产生的现金流量净额 21 -42,597,595.58 -69,937,896.76 三、筹资活动产生的现金流量 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 91,550,000.00 44,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 997,403.60 现金流入小计 26 92,547,403.60 44,550,000.00 偿还债务所支付的现金 27 225,463,180.00 133,463,180.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 21,896,110.95 17,850,796.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 3,667.75 现金流出小计 30 247,362,958.70 151,313,976.41 筹资活动产生的现金流量净额 31 -154,815,555.10 -106,763,976.41 四、汇率变动对现金的影响额 32 89,591.36 91,602.88 五、现金及现金等价物净增加额 31 -73,773,676.20 -45,750,257.12 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 53 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合并数 母公司数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 32 净利润 33 8,049,877.67 8,049,877.67 加：少数股东损益 34 1,795,390.55 计提的资产减什准备 35 29,809,163.10 5,880,480.13 固定资产折旧 36 81,811,427.10 73,769,789.73 无形资产摊销 37 1,093,120.79 188,534.06 长期待摊费用摊销 38 1,494,973.97 948,000.00 待摊费用的减少（减：增加） 39 196,475.79 预提费用的增加（减：减少） 40 3,749,952.50 1,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 41 140,983.86 -323,905.48 固定资产报废损失 42 1,211,448.57 财务费用 43 17,294,443.92 17,355,593.53 投资损失（减：收益） 44 -2,131,414.88 11,581,573.72 递延税款贷项（减：借项） 45 4,184.52 存货的减少（减：增加） 46 -8,742,140.89 5,593,189.52 经营性应收项目的减少（减：增加） 47 -52,839,749.76 -23,427,329.45 经营性应付项目的增加（减：减少） 48 37,075,585.84 30,044,209.74 其他 49 3,536,160.47 经营活动产生的现金流量净额 50 123,549,883.12 130,860,013.17 2、不涉及现金收支的投资活动 51 债务转为资本 52 一年内到期的可转换公司债券 53 融资租入固定资产 54 3、现金及现金等价物净增加情况 55 现金的期末余额 56 121,267,317.89 56,500,521.48 减：现金的期初余额 57 195,040,994.09 102,250,778.60 加：现金等价物的期末余额 58 减：现金等价物的期初余额 59 现金及现金等价物的净增加额 60 -73,773,676.20 -45,750,257.12 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 54 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 本年减少数 本年减少数 本年减少数 年末余额⑦ 行 本年增加数 其他原因转 因资产价值 项 目① 次 年初余额② ③ 回数⑤ 合计⑥ 回升转回数 ④ 一、坏帐准备合计 1 44,128,795.11 24,135,160.93 2,021,487.22 2,021,487.22 66,242,468.82 其中：应收帐款 2 38,089,086.26 5,189,249.05 1,970,933.13 1,970,933.13 41,307,402.18 其他应收款 3 6,039,708.85 18,945,911.88 50,554.09 50,554.09 24,935,066.64 二、短期投资跌价准备合计 4 1,167,960.88 2,485,887.98 992,438.70 992,438.70 2,661,410.16 其中：股票投资 5 505,332.28 2,485,887.98 329,810.10 329,810.10 2,661,410.16 债券投资 6 基金投资 7 662,628.60 662,628.60 662,628.60 其他投资 8 三、存货跌价准备合计 9 3,368,506.44 12,349,389.90 1,599,913.79 1,599,913.79 14,117,982.55 其中：库存商品 10 143,069.24 6,008,902.47 141,940.00 141,940.00 6,010,031.71 原材料 11 3,225,437.20 6,340,487.43 1,457,973.79 1,457,973.79 8,107,950.84 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债券投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 86,594,301.87 6,892,201.67 93,486,503.54 其中：房屋、建筑物 16 601,099.88 1,738,204.26 2,339,304.14 机器设备 17 85,993,201.99 5,153,997.41 91,147,199.40 六、无形资产减值准备合计 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备合计 21 2,897,534.68 13,000,000.00 546,963.50 546,963.50 15,350,571.18 八、委托贷款减值准备合计 22 合 计 23 138,157,098.98 58,862,640.48 992,438.70 4,168,364.51 5,160,803.21 191,858,936.25 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 55 福建省青山纸业股份有限公司 2003 年年度报告 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2003 年度 单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 1 年初余额 2 706,300,000.00 706,300,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 年末余额 9 706,300,000.00 706,300,000.00 二、资本公积 10 年初余额 11 366,753,105.08 366,198,451.66 本年增加数 12 24,245.85 554,653.42 其中：资本（或股本）溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 24,245.85 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 554,653.42 其他资本公积 19 本年减少数 20 28,585.95 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 22 366,748,764.98 366,753,105.08 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 130,735,748.43 129,613,226.76 本年增加数 25 804,987.77 1,122,521.67 其中：从净利润中提取数 26 804,987.77 1,122,521.67 其中：法定盈余公积 27 804,987.77 1,122,521.67 任意盈余公积 28 法定公积金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥初亏损 33 转增资本（或股本） 34 分配现金股利（或利润） 35 分派股票股利 36 年末余额 37 131,540,736.20 130,735,748.43 其中：法定盈余公积 38 76,287,589.27 75,482,601.50 储备基金 39 四、法定公益金 41 年初余额 42 67,269,839.45 66,147,317.78 本年增加数 43 804,987.77 1,122,521.67 其中：从净利润中提取数 44 804,987.77 1,122,521.67 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 68,074,827.22 67,269,839.45 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 285,385,084.99 276,404,911.65 本年净利润（净亏以“-”号填列） 50 8,049,877.67 11,225,216.68 本年利润分配 51 1,609,975.54 2,245,043.34 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 52 291,824,987.12 285,385,084.99 董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军 56