健康元(600380)2003年年度报告

健康元药业集团 2003 年度报告全文 健康元药业集团股份有限公司 二○○三年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长朱保国先生、主管会计工作负责人副总经理曹平伟先 生、会计机构负责人财务总监范诗科先生郑重声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 朱保安董事未亲自出席董事会，委托曹平伟董事代为出席并表决 1 健康元药业集团 2003 年度报告全文 健康元药业集团股份有限公司 2003 年年度报告目录 第一节 公司基本情况简介………………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况……………………………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………… 9 第五节 公司治理结构………………………………………………………11 第六节 股东大会情况简介…………………………………………………13 第七节 董事会报告…………………………………………………………15 第八节 监事会报告…………………………………………………………26 第九节 重要事项……………………………………………………………28 第十节 财务报告……………………………………………………………30 第十一节 备查文件目录……………………………………………………82 2 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：健康元药业集团股份有限公司 英文名称：Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd 中文名称缩写：健康元药业集团 英文名称缩写：Joincare Pharmaceutical Group 二、公司法定代表人：朱保国 三、公司董事会秘书：邱庆丰 联系地址：深圳市罗湖区深南东路 5002 号地王商业大厦 23 层 电话：0755-8247 8966 传真：0755-8247 8967 电子信箱：joincare@joincare.com 四、公司注册及办公地址：深圳市罗湖区深南东路 5002 号地王商业大厦 23 层 邮政编码：518008 公司国际互联网网址：http://www.joincare.com 电子信箱：joincare@joincare.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公地址、上海证券交易所 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：健康元 股票代码：600380 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 18 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 12 月 11 日 注册登记地点：深圳市罗湖区深南东路 5002 号地王商业大厦 23F 企业法人营业执照注册号：4403011066279 深圳市国家税务局税务登记号码：国税深字 440301618874367 号 深圳市地方税务局税务登记号码：深地税登字 440303618874367 号 公司聘请的会计师事务所名称及地址：利安达信隆会计师事务所有 限责任公司，注册地址：北京市东城区王府井大街 138 号新东安市 场 2 座 8 层；办公地址：珠海市兴业路 215 号。 3 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计和业务数据 项 目 单位 金 额 利润总额 元 221,428,376.22 净利润 元 140,275,065.49 扣除非经常性损益后的净利润 元 115,274,642.63 主营业务利润 元 1,075,458,780.66 其他业务利润 元 -418,339.28 营业利润 元 213,435,923.99 投资收益 元 552,796.21 补贴收入 元 7,558,681.00 营业外收支净额 元 -119,024.98 经营活动产生的现金流量净额 元 172,246,230.55 现金及现金等价物净增减额 元 267,933,520.83 单位 扣除非经常性损益项目 涉及金额 元 扣除计提资产减值准备后的营业外收支净额 1,317,731.55 元 补贴收入 7,558,681.00 元 短期投资收益 19,638,827.17 元 处置长期股权资产收益 897,022.47 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 2002 年 2001 年 项目 单位 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 1,752,426,088.24 711,647,636.44 711,647,636.44 678,817,966.56 678,817,966.56 净利润 元 140,275,065.49 171,882,009.41 171,882,009.41 200,618,059.90 200,618,059.90 总资产 元 4,415,827,026.70 2,523,199,897.72 2,523,199,897.72 2,327,350,377.63 2,327,350,377.63 股东权益(不含少数股东 权益) 元 2,125,165,081.36 2,149,366,940.30 2,007,049,940.30 2,062,478,228.97 1,981,154,228.97 每股收益 元/股 0.2300 0.4227 0.4227 0.7401 0.7401 每股净资产 元/股 3.4843 5.2859 4.9359 7.6084 7.3084 调整后的每股净资产 元/股 3.4352 5.2790 4.9290 7.6040 7.3040 每股经营活动产生的现 金流量净额 元 0.2824 0.5807 0.5807 0.8255 0.8255 净资产收益率 % 6.60% 8.00% 8.56% 9.73% 10.13% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 加权平均净资产收益 率 % 5.43% 8.61% 8.39% 15.52% 15.75% 注：本节非经常性损益项目及相关指标计算过程中，本年度非经常性损益项目按照《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》(2004 年修订)计算，以前年度的非经常性 损益项目未按该规范问答进行调整。 4 健康元药业集团 2003 年度报告全文 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 外币会计 未确认的投 报表折算差 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 资损失 未分配利润 额 股东权益合计 期初数 406,620,000.00 1,507,822,102.68 80,257,601.37 26,010,938.48 -4,904,624.64 159,766,474.10 -194,613.21 2,149,366,940.30 本期增 加 203,310,000.00 7,444,579.28 38,898,381.32 10,191,604.48 -28,314,026.73 140,275,065.49 592,399.03 362,206,398.39 本期减 少 203,310,000.00 183,098,257.33 386,408,257.33 期末数 609,930,000.00 1,311,956,681.96 119,155,982.69 36,202,542.96 -33,218,651.37 116,943,282.26 397,785.82 2,125,165,081.36 因子公司 丽珠集团的 因子公司太 境外子公司 因子公司资本公 太医贸、子公 报告期净利 及子公司天 积增加而调增本 根据本公司 根据本公司 司深圳喜悦及 润转及根据 诚实业的外 根据股东大会 公司资本公积，减 及子公司董事 及子公司董事 其子公司的净 2002 年度股东 币报表折算 变动原 决议用资本公 少系因资本公积 会决议计提盈 会决议计提法 资产为负数而 大会决议进行 成人民币而 因 积转增股本 转增股本 余公积 定公益金 产生 利润分配 产生 5 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 股本结构 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 301,620,000 150,810,000 150,810,000 452,430,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 226,215,000 113,107,500 113,107,500 339,322,500 境外法人持有股份 75,405,000 37,702,500 37,702,500 113,107,500 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 301,620,000 150,810,000 150,810,000 452,430,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 105,000,000 52,500,000 52,500,000 157,500,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 105,000,000 52,500,000 52,500,000 157,500,000 三、股份总数 406,620,000 203,310,000 203,310,000 609,930,000 二、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]21 号文核准，本公司于 2001 年 5 月 9 日以上网定价发行方式成功公开发行人民币普通股 70,000,000 股 ，每 股面值 1.00 元，每股发行价 24.80 元。经上海证券交易所上证上字[2001]78 号《关 于深圳太太药业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》，同意本公司 70,000,000 股人民币普通股于 2001 年 6 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。 经公司 2003 年第一次临时股东大会批准，按照 2003 年 6 月 30 日股本总数 为基数，利用资本公积金，每 10 股转增 5 股，并于报告期内实施完毕。经本次 资本公积转增股本后，公司股本总额为 609,930,000 股，可流通股本 157,500,000 股，股份结构未发生变化。 6 健康元药业集团 2003 年度报告全文 三、公司股东情况 1、本公司报告期末股东总数 24,477 户，其中未流通法人股 2 户，流通股东 24,475 户。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，主要股东持股情况如下(含前 10 名流通股股东)： 数量单位：股 报告期持 持股占总 所持股 报告期末 名 股东名称 股变动增减 股本比例 股份类别 份质押或 股份性质 持股数 次 情况(+、-) (%) 冻结情况 1 深圳市百业源投资有限公司 140,253,300 339,322,500 55.63% 未流通 无 发起法人股 外资发起法人 2 鸿信行有限公司 37,702,500 113,107,500 18.54% 未流通 无 股 3 北京证券有限责任公司 15,534,771 19,345,931 3.17% 已流通 社会公众股 4 北京财政证券公司 420,861 1,262,582 0.21% 已流通 社会公众股 5 丰和价值证券投资基金 664,955 664,955 0.11% 已流通 社会公众股 6 华安上证 180 指数增强型证券投资基金 188,476 481,046 0.08% 已流通 社会公众股 7 天同 180 指数证券投资基金 337,738 337,738 0.06% 已流通 社会公众股 8 兴和证券投资基金 101,180 303,540 0.05% 已流通 社会公众股 9 王葳 303,000 303,000 0.05% 已流通 社会公众股 10 北京友好老龄康复有限责任公司 100,000 300,000 0.05% 已流通 社会公众股 11 张伟 182,450 276,450 0.05% 已流通 社会公众股 12 吕国耀 70,298 237,000 0.04% 已流通 社会公众股 3、主要股东之间关联关系如下： 公司名称 股东名称 持股比例 深圳市百业源投资有限公司 朱保国 90.00% 刘广霞 10.00% 鸿信行有限公司 朱保国 0.10% Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 99.90% Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 的 100%股份由刘苗持有，刘苗 与朱保国系母子关系，朱保国与刘广霞系夫妻关系。 本公司前十二名股东中第三至第十二名股东均为流通股股东，公司未知其之 间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：深圳市百业源投资有限公司 法定代表人：刘广丽 成立日期：1999 年 1 月 21 日 主要业务：投资兴办实业；国内商业、物资供销业 注册资本：人民币 8,000 万元 股本结构：朱保国 出资额：7,200 万元 出资比例 90% 7 健康元药业集团 2003 年度报告全文 刘广霞 出资额： 800 万元 出资比例 10% 该股东的控股股东情况介绍： 朱保国先生：年龄；41，国籍：中国，不具有其他国家或地区居留权。主 要经历：曾任河南新乡水性树脂研究所所长、河南省飞龙精细化学制品有限公司 副董事长兼总经理、深圳爱迷尔食品有限公司副董事长兼总经理、深圳太太保健 食品有限公司副董事长兼总经理、深圳太太药业有限公司董事长兼总经理。现任 本公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变更，其所持股份也未有质押、冻结的情况。 5、其他持股在 10%以上(含 10%)法人股东情况介绍 股东名称：鸿信行有限公司 注册地址：香港中环置地广场太子大厦 24 楼 负责人：刘广霞 成立日期；1992 年 5 月 24 日 主要业务：贸易、投资、广告推广等 注册资本；港币 100.10 万元 8 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）基本情况 (截至 2003 年 12 月 31 日) 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况 年初数 年末数 朱保国 董事长 男 41 2003年5月至2006年5月 - - 刘广霞 副董事长 女 34 2003年5月至2006年5月 - - 王小滨 董事、总经理 男 49 2003年5月至2006年5月 - - 曹平伟 董事、副总经理、 男 44 2003年5月至2006年5月 4,500 6,750 财务负责人 李长青 董事 男 45 2003年5月至2006年5月 - - 朱保安 董事 男 39 2003年5月至2006年5月 - - 甄秦安 独立董事 男 48 2003年5月至2006年5月 - - 薛建中 独立董事 男 40 2003年5月至2006年5月 - - 苏 醒 独立董事 男 43 2003年5月至2006年5月 - - 余孝云 监事会召集人 男 35 2003年5月至2006年5月 - - 冯洁瑜 监事 女 43 2003年5月至2006年5月 - - 夏 镔 监事 男 27 2003年5月至2006年5月 - - 顾悦悦 副总经理 女 53 2003年5月至2006年5月 - - 冯开东 副总经理 男 35 2003年5月至2006年5月 - - 张锡生 副总经理 男 43 2003年5月至2006年5月 - - 邱庆丰 董事会秘书 男 32 2003年5月至2006年5月 - - 注：经本公司 2003 年第一次临时股东大会决议用资本公积每 10 股转增 5 股，曹平伟董事持本公司股份数量达到 6,750 股，其他董事、监事及高级管理 人员均未直接持有本公司股份。 2、董事、监事及高管人员在股东单位任职情况： 在股东单位担任 是否在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 领取报酬、津贴 刘广霞 鸿信行有限公司 负责人 1997 年 4 月至今 否 夏镔 深圳市百业源投资有限公司 法律顾问 2001 年 6 月至今 是 （二）年度报酬情况 经 2002 年第一次临时股东大会审议通过：每名董事、监事及高级管理人 员每月报酬不高于人民币 6 万元(其中独立董事津贴按 2000 年度股东大会决议 执行)，由公司代扣代缴个人所得税；每人具体报酬授权公司董事长根据其工 作性质及公司相关的工资制度确定，社会保险及其他福利执行公司相关制度。 2003 年度公司共有董事、监事和高级管理人员 16 人，实际支付报酬 248.19 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 115.90 万元；金额最高的前三名高 9 健康元药业集团 2003 年度报告全文 级管理人员的报酬总额为 118.38 万元。 2003 年度，公司独立董事甄秦安、薛建中分别在公司领取津贴 6 万元， 独立董事苏醒在公司领取津贴 3 万元。 本年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬区间如下：30 万元以上 4 人；10-30 万元 3 人； 10 万元以下 5 人，另有 4 人未在公司领取报酬。报 告期内未在公司领取报酬的董事、监事情况如下： 职务 姓名 领取报酬、津贴的单位 董事 李长青 深圳市国运鸿贸易有限公司 董事 朱保安 深圳市世纪星源运输实业有限公司 监事 冯洁瑜 深圳市世纪星源运输实业有限公司 监事 夏镔 深圳市百业源投资有限公司 三、在报告期内董事会、监事会换届情况 经 2002 年度股东审议《董事会换届的议案》及《监事会换届的方案》，经对 候选人逐个表决，朱保国、刘广霞、王小滨、曹平伟、朱保安、李长青、甄秦安、 薛建中、苏醒当选公司第二届董事会董事，其中甄秦安、薛建中、苏醒为独立董 事；冯洁瑜、夏镔当选公司第二届监事会监事。经公司职工代表大会审议，余孝 云作为职工代表出任公司第二届监事会监事。 经二届一次董事会审议，选举朱保国董事为公司董事长，选举刘广霞董事为 公司副董事长；经朱保国董事长提名，董事会审议，决定由王小滨董事出任公司 总经理，邱庆丰先生出任公司董事会秘书；经王小滨总经理提名，董事会审议， 决定由曹平伟董事、顾悦悦女士、冯开东先生、张锡生先生任公司副总经理，曹 平伟先生同时兼任公司财务负责人。 经二届一次监事会审议，选举余孝云监事为公司监事会召集人。 四、公司及控股子公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，集团公司共有在职人员 8,564 人，退休人员 718 人，其中在职人员中行政人员 970 人、市场营销人员 3,709 人、技术人员 429 人、生产人员 3,456 人。在职人员中具有大专以上学历 2,761 人，其中博士 13 人、硕士 110 人、本科学历 1,108 人。 10 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的要求，逐步完善各项 规章和治理制度，进一步完善公司法人治理结构，建立现代企业文化，规范公 司运作并加强信息披露工作。 二、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》要求，进一步规范公司法人治理结构。公司于 2003 年度增加一名独立董 事，独立董事人数达到 3 名，占全体董事的 1/3。公司现有独立董事的专业分 别为投资、法律及财务专业，有充分的能力履行其职责，充分关注公司经营情 况、财务状况及法人治理结构，出席公司 2003 年各次董事会及股东大会，积 极参与公司重大决策，对公司关联交易等事项发表独立意见，发挥独立董事的 作用，维护公司全体股东的合法权益。 三、公司与控股股东的“五分开”情况： 公司与控股股东在人员、资产、财务上严格分开，机构、业务完全独立， 各自独立核算、独立承担责任和风险。控股股东不干预本公司决策及依法开展 的生产经营活动，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员分开方面：本公司有完备的劳动、人事及工资管理等制度体系， 与控股股东在劳动、人事工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及董事会秘书均在本公司领取薪酬，且均未在股东单 位担任任何职务。 2、资产完整方面：公司全部资产均在公司内，具有独立完整性，工业产 权及非专利技术界定清晰。公司已对全部资产独立登记、建帐、核算及管理。 控股股东不占用、支配公司资产，不干预公司对资产的经营管理。 3、财务独立方面：公司具有独立的财务部门，详细核算公司各项资产状 况，并有健全、独立的财务核算体系和财务管理制度。公司有独立的《会计制 度》及《内部审计制度》，并设置有独立的帐号及依法独立纳税。公司控股股 东及其关联公司未占用公司的资金，控股股东尊重公司财务的独立性，不干预 公司的财务、会计活动。 11 健康元药业集团 2003 年度报告全文 4、机构独立方面：公司设置有独立的行政、营销、研发及生产等各部门， 公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、业务分开方面：公司有完整的材料采购、生产、辅助生产系统及储运、 销售系统，独立进行原材料的采购和产品销售。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据经营中的主要指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效 进行考评。董事会制定了公司董事、监事及高级管理人员的薪酬水平，并经 2002 年第一次临时股东大会批准，用以激励公司高级管理人员。随着现代企 业制度的不断深化，公司将在相关制度的指引下建立更加完善的董事、监事及 高级管理人员的绩效评估标准和激励约束机制。 12 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第六节 股东大会情况简介 2003 年度，公司共召开三次股东大会，即一次年度股东大会和两次临时股 东大会。 一、2002 年度股东大会 1、基本情况：公司于 2003 年 4 月 22 日就召开 2002 年度股东大会的时间、 地点、审议事项以公告的方式通知公司全体股东。 公司于 2003 年 5 月 27 日在深圳市银湖旅游中心召开 2002 年度股东大会， 出席会议的股东及授权代表共三名，代表公司股份 292,571,400 股，占公司有表 决权股份总数的 71.95%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，大会由 董事长朱保国先生主持。 2、大会以记名投票方式逐项审议并表决，通过如下议案： A、《2002 年度董事会工作报告》； B、《2002 年度监事会工作报告》； C、《2002 年度报告及其摘要》； D、《2002 年度财务决算报告》； 《2002 年度利润分配方案》； E、 F、《本公司修正案》； G、《董事会换届的议案》； H、《监事会换届的议案》。 3、此次股东大会决议于 2003 年 5 月 28 日在《上海证券报》、《中国证券报》 及《证券时报》公告。 4、此次股东大会，本公司分别进行了董事会及监事会换届工作，经对候选 人逐个表决：朱保国、刘广霞、王小滨、曹平伟、朱保安、李长青、甄秦安、薛 建中、苏醒当选公司第二届董事会董事；冯洁瑜、夏镔当选公司第二届监事会监 事。经公司职工代表大会审议，余孝云作为职工代表出任公司第二届监事会监事。 二、2003 年第一次临时股东大会 1、基本情况：公司于 2003 年 8 月 27 日就召开 2003 年第一次临时股东大会 的时间、地点、审议事项以公告的方式通知公司全体股东。 公司于 2003 年 9 月 29 日在深圳市银湖旅游中心召开 2003 年第一次临时股 13 健康元药业集团 2003 年度报告全文 东大会，出席会议的股东及授权代表共四名，代表公司股份 293,129,070 股，占 公司有表决权股份总数的 72.09%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定， 大会由朱保国董事长委托王小滨董事先生主持。 2、大会以记名投票方式逐项审议并表决，通过如下议案： A、《聘请 2003 年度会计师事务所议案》； 《变更部分募集资金用途议案》； B、 C、《2003 年半年度资本公积转增股本的议案》； D、《公司、企业集团更名议案》； E、《修改议案》 3、此次股东大会决议于 2003 年 9 月 30 日在《上海证券报》、《中国证券报》 及《证券时报》公告。 三、2003 年第二次临时股东大会 1、基本情况：公司于 2003 年 10 月 27 日就召开 2003 年第二次临时股东大 会的时间、地点、审议事项以公告的方式通知公司全体股东。 公司于 2003 年 11 月 27 日在深圳市银湖旅游中心召开 2003 年第二次临时股 东大会，出席会议的股东及授权代表共两名，代表公司股份 452,430,000 股，占 公司有表决权股份总数的 74.18%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定， 大会由朱保国董事长主持。 2、大会以记名投票方式逐项审议并表决，通过《变更部分募集资金用途议 案》。 3、此次股东大会决议于 2003 年 11 月 28 日在《上海证券报》、《中国证券报》 及《证券时报》公告。 14 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况 在资本运作方面：本公司与济南东风制药厂合资设立山东健康药业有限公司 (以下简称：山东健康公司)，本公司及子公司以现金出资 2,550 万元，占山东健 康公司 51%的股份，济南东风制药厂及其关联公司以其拥有的全部无形资产、生 产经营性实物资产、权益、部分房地产及部分原材料、少量现金出资 2,450 万元， 占山东健康公司 49%的股份；本公司以现金 4,500 万元对深圳市喜悦实业有限公 司(以下简称：喜悦公司)进行增资及受让其原股东所持有的 100%股权。上述事 宜完成后，使本公司又分别增加了著名产品新福满灵霜及著名品牌“喜悦”，公 司产品线的广度及深度均有所增强。报告期内，本公司参股中国大地保险股份有 限公司，占其 5%的股份。 在经营方面：由于 2002 年行业主管部门对不良生产厂商的整顿，使消费者 信心有所恢复，保健品市场在 2003 年度出现复苏迹象。公司市场及营销部门也 抓住这个契机，加大产品的市场推广及促销工作，本公司保健产品及药品销售较 上年度相比，均有一定幅度的上升；期间费用较上年度相比有所上升，主要系因 本公司增加保健品及药品的市场营销方面投入、核销控股子公司无法收回的呆帐 加等，及因税收政策的调整等因素，致报告期净利润较上年度相比下降。 报告期内新设的山东健康公司及新购并的喜悦公司均已开始正常生产经营。 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围：公司属于综合性制药企业，主要从事中药、保健品及西 药的研究、开发及生产经营。主要经营范围包括：研究开发、生产经营营养保健 口服液、保健泡腾片、保健颗粒剂（不含易拉罐和利乐包装及现行出口许可证管 理的商品）、中成药、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、激素类片剂、食品、强 化食品、保健食品。经营进出口业务（按深贸进准字[2001]1231 号《资格证书》 规定经营）。投资医药行业和医药项目，投资高新技术项目，投资兴办实业(具体 项目另行申报)；国内行业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)。 15 健康元药业集团 2003 年度报告全文 2、报告期内，主营业务收入及主营业务利润构成情况 报告期内，主营业务收入按主营业务地区分项列示如下： 2003 年度 项目 深圳市 上海市 珠海市 工业 631,882,677.77 —— 1,113,915,655.89 服务业 192,972.71 —— 6,434,781.87 合计 632,075,650.48 —— 1,120,350,437.76 报告期内，主营业务收入按主营业务性质分项列示如下： 2003 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例 金额 比例 金额 比例 保健品 605,173,922.96 34.53% 136,235,491.50 20.24% 468,938,431.46 43.45% 药品 1,138,922,625.73 64.99% 529,946,155.74 78.73% 608,976,469.99 56.42% 技术转让 6,434,781.87 0.37% 5,979,444.73 0.89% 455,337.14 0.04% 其他 1,894,757.68 0.11% 940,424.93 0.14% 954,332.75 0.09% 合计 1,752,426,088.24 100% 673,101,516.90 100% 1,079,324,571.34 100% 报告期内，占公司主营业务收入10%以上的产品销售收入、成本及毛利率情况 产品名称 销售额 占主营业务收入比例 销售成本 销售毛利 毛利率 太太口服液 251,127,541.42 14.33% 53,202,137.57 197,925,403.85 78.81% 静心口服液 175,507,737.70 10.02% 50,489,794.51 125,017,943.19 71.23% 3、报告期内主营业务结构变化的情况 本公司于 2003 年 6 月 1 日起合并丽珠医药集团股份有限公司(以下简称：丽 珠集团)会计报表，因丽珠集团以药品经营为主，使本公司合并报表中的主营业 务收入结构出现一定的变化，主营业务收入结构中，药品的销售收入所占的比例 较上年度有所上升。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 单位：万元 主要控股公司或 业务 主要产品或服务 注册资本 持股比例 总资产 净利润 参股公司名称 性质 深圳市海滨制药 工业 生产化学药品原药和制 5,500 万元 直接及间接 22,491.20 -633.58 有限公司 剂、生物制品、中成药加 100% 工 深圳市太太医药 商业 购销中药材、中药饮片、中 1,000 万元 直接及间接 11,168.78 -518.26 贸易有限公司 成药、化学药制剂、抗生素 100% 制剂、美容口服液(销售) 深圳市健康食品 工业 生产经营保健食品、妇女 1,000 万元 直接及间接 1,097.97 -48.28 有限公司 卫生用品、家庭清洁用品 100% 健康药业(中国) 工业 生产和销售自产的鹰牌 港币 7317 万 直接及间接 17,151.03 3,765.75 有限公司 食品类、保健食品类、中 元 100% 药饮片类和药类产品 天诚实业有限公 商业 投资、贸易 港币 20000 万 直接及间接 31,584.77 4,611.84 司 元 100% 16 健康元药业集团 2003 年度报告全文 深圳太太基因工 工业 人类疾病特异基因的筛 2,000 万元 75% 1,626.96 -292.29 程有限公司 选;基因工程药物及诊断 试剂的研究、开发、生产、 销售及技术咨询服务 深圳太太药业有 工业 研究开发、生产经营营养 10,000 万元 直接及间接 33,799.35 16,447.17 限公司 保健口服液、保健颗粒剂 100% (不含易拉罐利乐包装及 现行出口许可证管理的 商品);中成药、口服液、 片剂、胶囊剂、激素类片 剂、食品、强化食品、保 健食品；增加：研究开发、 生产经营泡腾片。 深圳市喜悦实业 商业 生物制剂的技术开发，投 4,300 万元 直接及间接 12,581.35 -395.70 有限公司 资兴办实业、物资供销业 100% 等 丽珠医药集团股 工业 生产、营销化学药品、生 30,603.55 万 直接及间接 212,925.27 5,006.39 份有限公司 物工程药品、化学合成原 元 23.31% 料药、抗生素、微生态制 剂等医药品种。 注：上表中财务数据为截至 2003 年 12 月 31 日止各子公司会计报表数据(其中丽 珠集团净利润为 2003 年 6-12 月的净利润)。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额 7,983.94 万元占年度采购总 额的 14.14%；报告期内公司向前五名客户合计的销售额金额 9,254.27 万元，占 公司全年销售总额的 5.28%。 二、 报告期内的投资情况 (一)、报告期内公司投资情况 报告期内，公司短期投资余额 76,620.42 万元，较期初增长 7.05 %，长期投 资余额 60,097.44 万元，较期初增长 15.60%，长期投资余额的增长主要原因本公 司增加股权投资及及债权投资所致。被投资公司的情况详见本节“主要控股公司 及参股公司的经营情况及业绩”。 (二)、报告期内募集资金实际投入情况 1、募集资金使用情况：报告期内，本公司未经证券市场募集资金，报告期 之前募集资金的使用延续到报告期内的具体明细如下： 单位：万元 序 拟投入金 截止 2003 年 12 月 2003 年度 剩余金 项 目 号 额 31 日已使用金额 变更金额 额 1 设立新药研究开发中心 10,994.00 1,637.40 9,356.60 2 托特罗定片和扎莱普隆胶囊生产基地建设 8,062.80 1,757.55 6,305.25 - 17 健康元药业集团 2003 年度报告全文 3 注射用拓扑替康项目 9,632.09 845.12 7,700.00 1,086.97 注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠（海他欣）的开发生 4 产 10,200.17 4,112.37 3,694.75 2,393.05 5 注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）的开发生产 14,644.29 7,913.55 6,730.74 6 设立公司生物工程研究所 18,921.00 895.35 18,025.65 7 中药新药抗病毒粉针剂开发生产 6,592.67 116.30 6,476.37 8 企业资源计划系统(ERP) 1,500.00 1,092.43 407.57 9 投资汉林清脂胶囊生产推广 9,437.20 5,233.34 4,203.86 10 合资设立山东健康药业有限公司 2,550.00 1,300.00 1,238.58 11 参与发起设立中国大地财产保险股份有限公司 5,150.00 5,150.00 - 12 投资深圳市喜悦实业有限公司 10,000.00 8,142.40 1,857.60 小 计 107,684.22 38,195.81 17,700.00 51,788.41 截至 2003 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金 51,788.41 万元，全部用 于购买国债。 2、募集资金使用情况分析： 项目 1：设立新药研究开发中心：该项目原计划于募集资金到位后一年内投 入，原预计建成后研发多个中药及西药品种，新产品投产后为公司增加销售收入。 因按计划要建设成为一个功能齐全、人员配套，中西药兼备，集信息、情报筛选、 检测、资料报批、小试、中试为一体的新药研究开发中心，以适应公司科技创新 和成果产业化的需要，即参照国际大型制药研究中心的组织结构和管理体系，又 结合中国制药行业的特性来组建，论证时间较长，未能按原计划投入。在报告期 内，已经完成设计，土建工作已经开始，已投入的资金主要为土地购置及现有研 究所仪器设备购置。该项目剩余未投入的项目资金为 9,356.60 万元。该项目报告 期内尚未能够给公司带来收益。 项目 2：托特罗定片和扎莱普隆胶囊生产基地建设：该项目原计划于募集资 金到位后分三年投入，预计项目达产后年实现税后利润 15,841 万元。目前该项 目托特罗定已利用现有条件生产，扎莱普隆正在申报尚未取得新药证书和生产批 件，为提高资金使用效率，未投入生产基地的建设，已投入的资金主要系现有生 产条件改造、技术开发及项目中的流动资金支出。该项目中有 17,242.45 万元已 变更用途，剩余未投入的项目资金为 0 万元。该项目报告期内尚未能够给公司带 来收益。 项目 3：注射用拓扑替康项目：该项目原计划于募集资金到位后分三年投入， 预计项目达产后实现利润总额 5,536 万元。目前产品已利用现有条件生产，销量 较小，为提高资金使用效率，未投入生产基地的建设，已投入的资金主要系现有 18 健康元药业集团 2003 年度报告全文 生产条件改造、仪器设备购置、技术开发及项目中的流动资金支出。该项目中有 13270.91 万元已变更用途，剩余未投入的项目资金为 1086.97 万元。该项目报告 期内尚未能够给公司带来收益。 项目 4：注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠（海他欣）的开发生产：该项目原计 划于募集资金到位后分三年投入，预计项目达产后年实现利润总额 4,554 万元。 目前产品已利用现有条件生产，尚未能够达到原预测的销售量，未投入大量的固 定资产建设，已投入的资金主要系少量现有生产条件改造、仪器设备购置及流动 资金支出，原计划中流动资金支出 1,000 万元，实际流动资金支出 3593.97 万元。 该项目中有 3694.75 万元已变更用途，剩余未投入的项目资金为 2393.05 万元。 该项目报告期内实现销售收入 1,416.50 万元，销售毛利 916.03 万元。 项目 5：注射用美罗培南原料药及制剂（倍能）的开发生产：该项目原计划 于募集资金到位后分三年投入，预计项目达产后年实现利润总额 7,510 万元。目 前产品已利用现有条件生产，尚未能够达到原预测的销售量，未投入大量的固定 资产建设，已投入的资金主要系现有生产条件改造、仪器设备购置、技术开发及 流动资金支出，原计划中技术开发支出为 600 万元，实际技术开发支出 1,400.52 万元。该项目剩余未投入的项目资金为 6,730.74 万元。该项目报告期内实现销售 收入 1,851.31 万元，销售毛利 1,085.91 万元。 项目 6：设立公司生物工程研究所：该项目原计划于募集资金到位后分三年 投入，预计项目完成后年实现利润总额 17,555 万元。已通过设立深圳太太基因 工程有限公司的形式，购置部分设备开始前期工作，并以该项目中的生物研究力 量为依托，经广东省司法厅审核批准设立广东太太法医物证司法鉴定所，为社会 提供公正、科学和高效的司法鉴定服务，尚未进行大量的固定资产投入。已投入 资金主要为土地及购置仪器设备费用。剩余未投入的项目资金为 18,025.65 万元。 该项目报告期内尚未能够给公司带来收益。 项目 7：中药新药抗病毒粉针剂开发生产：该项目原计划于募集资金到位后 两年投入，预计项目建成达产后年实现利润总额 4,059 万元，。目前该项目正在 申报尚未取得新药证书和生产批件，为提高资金的使用效率，未投入生产基地的 建设，已投入的资金为技术购入费用。剩余未投入的项目资金为 6,476.37 万元。 该项目报告期内尚未能够给公司带来收益。 项目 8：企业资源计划系统(ERP)：经 2002 年第一次临时股东大会审议通过 19 健康元药业集团 2003 年度报告全文 并于 2002 年 1 月 12 日公告，将原托特罗定及扎莱普隆生产基地建设项目中的 1500 万元用于投资建立企业资源计划系统，项目计划以供应链为龙头，实现营 销管理和物流管理一体化，以财务系统为核心，实现资金管理流程化；建立以 MRPⅡ/ERP 为核心的生产管理系统实现产供销内部资源管理一体化，并最终实 现对上下游企业间的网络采购、销售、结算一体化管理。目前通过 ERP 项目的 实施与应用，在销售流程、采购管理流程、库存管理流程及财务管理流程等方面 有不同程度的简化、实现订单评审、采购订单信息、实物及资金的全过程跟踪、 加强供应商的管理，并做到采购价格公开、透明、分析瓶颈负荷及生产能力、利 用批号进行全程跟踪质量记录，支持 GMP 要求的产品可追溯性、通过预算管理 实现对各项费用的事前控制等功能，并将实施范围扩大到下属于子公司。剩余未 投入的项目资金为 407.57 万元。 项目 9：汉林清脂护肝胶囊生产推广：经 2002 年第一次临时股东大会审议 通过并于 2002 年 1 月 12 日公告，将原托特罗定及扎莱普隆生产基地建设项目中 的 9,437.20 万元用于汉林清脂护肝胶囊生产推广。项目计划资金分两年投入，预 计项目达产后实现利润总额 7834 万元。目前该产品已上市销售。已投入的资金 主要为流动资金支出，剩余未投入的项目资金为 4203.86 万元。该项目报告期内 未能够给公司带来收益。 3、募集资金变更情况 报告期内，共变更过两次募集资金用途 合资设立山东健康公司及参与发起设立中国大地财产保险股份有限公司：因 原计划于 2000 年 6 月 15 日经深圳市计划局深计产业[2000]285 文批准，计划在 深圳市龙岗区坪山镇大工业区内，投资 15203 万元用于注射用拓朴替康项目生产 基地的建设，截止 2003 年 8 月 25 日，该项目投资 845.12 万元。拓朴替康项目 公司已于 2001 年初用公司现有生产条件小批量生产并推向市场，商品名“胜城”， 从疗效来看优于其他同类型品种，但因产品批准的适应症较少，国内相同产品竞 争激烈，销售增长缓慢。为充分提高资金使用效率，经 2003 年第一次临时股东 大会审议通过，并于 2003 年 9 月 30 日公告，变更原拓朴替康生产基地项目中的 7700 万元用途，其中 2550 万元用于设立山东健康公司、5150 万元用于参与发起 设立中国大地财产保险股份有限公司。原拓朴替康项目预计年利润总额 5,536 万 元。报告期内，山东健康公司已正式设立并开始生产经营，并实现主营业务收入 20 健康元药业集团 2003 年度报告全文 1287.31 万元，净利润 5.66 万元；中国大地财产保险股份有限公司已正式设立， 本公司占其 5%的股份，按照成本法核算其投资收益，尚未能够给本公司带来收 益。 投资喜悦公司：因原计划于 2000 年 6 月 16 日经深圳市计划局深计产业 [2000]290 号文批准，计划在深圳市龙岗区坪山镇龙岗大工业区内，投资 19000 万元用于托特罗定片和扎莱普隆胶囊生产基地建设，截至 2003 年 9 月 30 日，该 项目投资 1757 .55 万元；公司原于 2000 年 4 月 13 日经深圳市计划局深计产业 [2000]160 号文批准，在海滨公司厂院内，投资 10,200.17 万元用于注射用他唑巴 坦钠/哌拉西林钠（海他欣）的开发生产项目，截至 2003 年 9 月 30 日，该项目 投资 3877.23 万元。托特罗定片（商品名：乐在）目前已利用海滨公司现有生产 条件进行适量生产，并已经开始上市销售。从销售情况来看，产品处于推广期间， 对于较新的药品医生及患者均需有一个了解及接受的过程，短时间内无法达到原 预测的销售量。扎莱普隆胶囊目前已经完成临床，目前正在申请新药证书和生产 批件。托特罗定片及扎莱普隆胶囊尚未能够给公司带来收益。注射用他唑巴坦钠 /哌拉西林钠（海他欣）已利用海滨公司现有条件生产并上市销售，由于同类产 品有较多的企业生产销售，竞争激烈，产品价格也趋于下降，抗生素市场本身的 激烈也使海他欣难以达到原预测的销售量，为充分提高资金使用效率，经 2003 年第二次临时股东大会审议通过，并于 2003 年 11 月 27 日公告，分别变更托特 罗定片和扎莱普隆胶囊生产基地建设 6,305.25 万元及注射用他唑巴坦钠/哌拉西 林钠（海他欣）的生产开发项目 3,694.75 万元，共计 10,000 万元用于投资喜悦 公司，其中 4,500 万元用于对喜悦公司增资及受让其原股东所持的股权，5,500 万元用于补充其生产经营所需资金。原项目托特罗定及扎莱普隆生产基地建设项 目预计年税后利润 15,841 万元，注射用他唑巴坦钠/哌拉西林钠（海他欣）的开 发生产项目预计实现利润总额 4,554 万元。收购喜悦公司完成后，经与本公司经 营管理充分整合已开始正常生产经营，报告期内喜悦系列产品实业销售收入 2137.16 万元，净利润-395.70 万元。 (三)、报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期内财务状况分析 单位:人民币元 项 目 2003.12.31 2002.12.31 增减变化 （+、-） 资产总计 4,415,827,026.70 2,523,199,897.72 75.01% 股东权益合计 2,125,165,081.36 2,149,366,940.30 -1.13% 21 健康元药业集团 2003 年度报告全文 2003 年度 2002 年度 主营业务利润 1,075,458,780.66 524,065,107.26 105.21% 净利润 140,275,065.49 171,882,009.41 -18.39% 现金及现金等价物净增加额 267,933,520.83 -568,919,909.17 -147.10% 本公司自 2003 年 6 月 1 日起合并丽珠集团会计报表，使公司报告期内财 务数据与上年同期或年初数相比不具有可比性。因合并丽珠集团会计报表使公 司报告期内主营业务收入、主营业务利润及期间费用等出现一定的增幅，丽珠集 团详细情况敬请查阅其相关年度报告。 会计政策变更说明：(1) 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则 有关问题解答(二)》的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，由原来按一定期限摊销进入损益而改作为资 本公积处理。该会计政策变更对原有的处理方法不做追溯调整，对股权投资差额 的贷方余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止；对于 2003 年 3 月 17 日 及以后新发生的对外投资而产生的股权投资贷方差额，直接记入资本公积。上 述会计政策变更对会计报表无影响。(2) 根据《财政部关于印发(企业会计准 则——资产负债表日后事项)的通知》(财会[2003]12 号文)的有关规定，资产负 债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定的利润分配方案中分配 的现金股利，原作为期后调整事项记入“应付股利”科目，现改为仅在报告年 度资产负债表中所有者权益中单独列示。上述会计政策变更已采用追溯调整 法，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项追溯调整：调减 2002 年 12 月 31 日应付股利 142,317,000.00 元，调增 2002 年 12 月 31 日未分配利 润 142,317,000.00 元。 核销呆帐及报废资产的说明：由于健康药业(中国)有限公司在本公司收购 前存在管理上的不足，原相关业务手续不齐备，致使部分应收帐款在经过一年 多的核对及催收仍无法收回，及因海滨公司、太太医药贸易公司等核销坏帐共 计 1,664.64 万元，本公司不放弃对已核销呆帐的追索权，会进一步采取法律手 段索偿；太太药业公司、健康药业中国公司及海滨公司有部分产品包装破损或 已过使用有效期、及因改变版面设计导致部分材料无法继续使用，及部分固定 资产陈旧、老化无法适应生产需求，申请报废，共计报废产成品、包装材料及 固定资产 1,360.37 万元 四、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会共召开六次会议，主要内容如下； 1、于 2003 年 3 月 6 日召开首届董事会 2003 年第一次会议，形成如下决 22 健康元药业集团 2003 年度报告全文 议：①、通过《深圳太太药业股份有限公司关于对中国证监会宁波特派办巡检 提出有关问题的整改措施报告》；②、《天诚实业有限公司增资至 20,000 万港 元的议案》。 2、于 2003 年 4 月 18 日召开首届董事会 2003 年第二次会议，形成如下决 议：①、《2002 年度总经理工作报告》；②、《2002 年度董事会工作报告》；③、 《2002 年度财务决算报告》；④、《2002 年度利润分配方案》；⑤、《2002 年度 报告及摘要》；⑥、《深圳太太药业股份有限公司修正案》；⑦、《董 事会换届的议案》；⑧、《2003 年第一季度报告》；⑨、《撤销深圳太太药业股 份有限公司地王分公司的议案》；⑩、《申请综合授信额度的议案》；⑾、《召开 2002 年度股东大会的议案》。 3、于 2003 年 5 月 27 日召开二届一次董事会会议，形成如下决议：①、 《选举新一届董事会董事长》；②、《决定公司总经理、董事会秘书》；③、《决 定公司副总经理及财务负责人》；④、《投资风险管理规定》；⑤、《注销本公司 海口办事处及阜阳办事处》。 4、于 2003 年 8 月 25 日召开二届二次董事会会议，形成如下决议：：①、 《聘请 2003 年度会计师事务所方案》；②、《关联交易议案》；③、《变更部分 募集资金用途议案》；④、《2003 年半年度报告议案》；⑤、《2003 年半年度资 本公积转增股本议案》；⑥、《公司、企业集团更名议案》；⑦、《修改议案》；⑧、《召开 2003 年第一次临时股东大会议案》。 5、于 2003 年 10 月 23 日召开二届三次董事会会议，形成如下决议：①、 《2003 年第三季度报告》；②、《关于变更部分募集资金用途议案》；③、《关 于召开 2003 年第二次临时股东大会议案》。 6、于 2003 年 11 月 26 日召开二届四次董事会会议，形成如下决议：①、 《修改的议案》；②、《申请借款额度的议案》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、利润分配方案的执行情况 根据 2002 年度股东大会决议中的《2002 年度利润分配方案》，向全体股 东每 10 股派发现金红利 3.5 元(含税)，公司已于 2003 年 6 月 16 日完成派发现 金红利。 2、资本公积金转增股本执行情况 23 健康元药业集团 2003 年度报告全文 根据 2003 年第一次临时股东大会决议中的《2003 年半年度资本公积转增 股本的议案》，向全体股东每 10 股转增股本 5 股。公司已于 2003 年 11 月 14 日下午上海证券交易所收市后转增完毕，并经利安达信隆会计师事务所有限责 任公司利安达验字(2003)第 1019 号验证。 3、修改《公司章程》事宜 本公司董事会分别根据公司 2002 年度股东大会及 2003 第一次临时股东大 会决议，将修改后的《公司章程》报工商登记管理机关备案。 五、本公司 2003 年度利润分配预案 根据利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计确认 2003 年度母公司会 计报表实现的净利润，拟提取 10%法定盈余公积金 14,309,486.96 元，提取 5% 法定公益金 7,154,743.48 元，以 2003 年 12 月 31 日总股本 609,930,000 股为基 数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 1.90 元(含税)，派发红利总额为 115,886,700 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本年度不送红股，也不 进行资本公积金转增股本。 六、其他情况 公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发[2003] 56 号）的规定进行了自查，未发生控股股东及其 他关联方占用资金及违规担保情况。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具利安达综字[2004]第 1010 号 《关于健康元药业集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项 说明》，全文如下： 健康元药业集团股份有限公司全体股东： 我们接受健康元药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托， 根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“《通知》”）的 要求，对截止 2003 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资 金情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是依据《通知》要求提供控股股东 及其他关联方占用资金情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是根据上述《通 知》的相关规定，对贵公司控股股东及其他关联方资金往来情况进行审核并出 24 健康元药业集团 2003 年度报告全文 具专项说明。在审核过程中，我们实施了包括了解、询问及检查有关书面证据 等我们认为必要的审核程序。 经审核，贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额为 RMB650.70 万元，其中控股股东深圳市百业源投资有限公司占用贵公司资金为 零，其他关联方占用贵公司资金为 RMB650.70 万元；贵公司之控股股东及其他 关联方 2003 年度累计占用贵公司资金额为 RMB658.78 万元。 我们认为：贵公司与控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况在重大方 面不存在违反上述证监会通知相关规定的情形。 本专项说明是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据 审核过程中所取得的材料作出的职业判断。该专项说明仅供贵公司向中国证券 监督管理委员会及其派驻机构报送年度报告使用，未经本事务所书面同意，不 得用于其他用途。 控股股东及其他关联方资金占用情况表 公司名称：健康元药业集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 占用原 报告期初余额 当年新增金 当年偿还金 报告期末 类别 占用方名称 关联关系 偿还方式 因 (注 1) 额 额 余额 控股股 东占用 深圳市百业源投资有限公司 控股股东 资金情 - - - - 况 其他关 广东蓝宝制药有限公司 注2 662,119.70 - 3,563.50 658,556.20 现金 联方占 控股子公司 - 77,184.91 上海丽珠东风生物技术有限公司 借款 900,318.09 823,133.18 现金 用资金 之联营公司 情况 - 丽珠集团苏州新宝制药厂 注3 4,924,607.30 100,730.47 5,025,337.77 合计 6,487,045.09 100,730.47 80,748.41 6,507,027.15 注 1. 期初资金占用余额系合并丽珠集团产生的 2003 年 5 月 31 日余额。 注 2. 系以前年度多投入的投资款，已于 2004 年 2 月全部收回。 其中 4,894,750 元系控股子公司丽珠集团之子公司丽珠集团丽宝生物化学制药有限公司以前年度拟对丽珠集团苏州新 注 3. 宝制药厂增加投资款，由于股权变更手续尚未办理，故暂挂其他应收款。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：张艳 有限责任公司 中国注册会计师：王远 中国·北京 2004 年 3 月 26 日 本公司独立董事认为本公司与关联方资金往来及担保情况在重大方面不 存在违反证监会通知相关规定的情形。 25 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第八节 监事会报告 一、公司召开监事会会议情况 (一)、报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下； 1、于 2003 年 3 月 6 日召开首届监事会 2003 年第一次会议，形成如下决 议：通过《深圳太太药业股份有限公司关于对中国证监会宁波特派办巡检提出 有关问题的整改措施报告》。 2、于 2003 年 4 月 18 日召开首届监事会 2003 年第二次会议，开成如下决 议：①、《2002 年度监事会工作报告》；②、《2002 年度报告及摘要》；③、《监 事会换届的议案》；④、《提名公司第二届董事会独立董事候选人的议案》。 3、于 2003 年 5 月 27 日召开二届一次监事会会议，形成如下决议：《选举 新一届监事会召集人》。 4、于 2003 年 8 月 25 日召开二届二次监事会会议，形成如下决议：《对公 司发表意见》。 4、于 2003 年 10 月 23 日召开二届三次监事会会议，形成如下决议：《对公 司发表意见》。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：公司监事会根据国家法律法规及中国证监会等监 管机构发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召 开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行监督、及对公司高 级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为公司通 过制订各项内部规范性制度进行。董事高级管理人员勤勉尽责，不存在违反法 律、法规、章程及损害股东和公司利益行为。 2、检查公司财务的情况：报告期内，公司监事会认为利安达信隆会计师 事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的审计报告和对财务状况的评价 是客观公正的，公司 2003 年度财务报告能够真实、充分地反映公司的财务状 况和经营成果。 3、募集资金使用情况：报告期内，公司曾两次变更首次公开发行股票募 集资金投入项目。变更募集资金用途前，公司管理进行科学论证并出具相关研 究报告，预测相关经营数据后，报公司董事会审议，并在董事会审议通过后在 指定报刊披露有关变更募集资金用途变更的公告，并将可行性研究报告等资料 26 健康元药业集团 2003 年度报告全文 报监管机构备案。股东大会通过相关变更募集资金用途的议案后，管理层具体 进行新项目的实施。上述变更募集资金用途事宜严格按照有关规定办理，决策 科学合理、程序合法有效。 4、公司资产交易价格合理，没有发现内幕交易，未损害部分股东的权益 或造成公司资产流失。 5、公司无重大关联交易，并且在经营管理过程中尽量避免关联交易。现 有部分关联交易本着公平、公正、合理的原则进行，未损害上市公司的利益， 无内幕交易行为，公司独立董事已针对现有关联交易出具独立意见。 27 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第九节 重要事项 一、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购资产情况 报告期内，公司设立山东健康公司及受让喜悦公司 100%股权并对喜悦公司 进行增资，涉及金额如下； 项目 持有权益 涉及金额（折人民币万元） 山东健康公司 51% 2,550 喜悦公司 直接及间接持有 100% 4,500 报告期内，经山东省工商行政管理局核准，山东健康公司已正式设立并开始 生产经营，本公司已按合资协议规定投入第一期款项 1,300 万元，第二期款项 1,250 万元于 2004 年度投入。受让喜悦公司 100%股权并对其增资工作已经完成， 喜悦公司已开始正常生产经营。 上述投资及购并行为的完成，使公司增加了著名产品及品牌，扩大公司的产 品线。上述行为不影响本公司管理层的稳定性，对本公司财务状况未产生重大影 响。 报告期内，上述两间公司收益未对本公司经营成果产生重大影响，详细情况 请查阅本报告第七节“董事会工作报告”。 三、报告期内存续的关联交易情况 2002 年 4 月 1 日，公司直接及间接持有 100%权益的子公司天诚实业有限 公司向本公司第二大股东鸿信行有限公司借款港币 2,800 万元，用于购买丽珠 集团流通 B 股，年利率按 3%计算，期限暂定为两年，从鸿信行公司转帐之日 起计算期限，无担保。 2002 年 4 月 18 日，公司直接及间接持有 100%权益的子公司天诚实业有 限公司向本公司关联公司太太药业(香港)有限公司借款港币 2,800 万元，用于 购买丽珠集团流通 B 股，年利率按 3%计算，期限暂定为两年，从太太药业(香 港)有限公司转帐之日起计算期限，无担保。 2003 年 7 月 25 日，公司直接及间接持有 100%权益的子公司天诚实业有 限公司向本公司第二大股东鸿信行有限公司借款港币 2,800 万元，用于弥补天 诚公司对外投资及日常经营所需的资金不足，年利率按 3%计算，期限暂定为 两年，从鸿信行公司转帐之日起计算期限，无担保。 上述关联交易对本公司财务状况无重大影响。天诚公司鉴于已完成增资至 28 健康元药业集团 2003 年度报告全文 20,000 万港元工作，已无继续维持关联交易的必要性，报告期内提前归还所欠 鸿信行有限公司及太太药业(香港)有限公司的款项，终止上述关联交易关系。 四、重大合同及其履行情况 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司重大资产的事项。 报告期内，除纳入合并会计报表范围内的子公司为本公司担保事宜外，无 其他重大担保合同。 报告期内，无委托他人进行现金资产管理事项。 报告期内，本公司不存在属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）所涉及的违规担保 情况。 本公司未对控股子公司提供担保。 五、公司及持股 5%以上的股东无重大承诺。 六、聘任会计师事务所的情况 经本公司二届二次董事会议决议，并经本公司 2003 年第一次临时股东大 会审议通过，决定不再续聘深圳天健信德会计师事务所有限责任公司担任本公 司 2003 年度审计工作，聘期利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 提供 2003 年的审计服务，全年度审计费用不超过 60 万元。2003 年系该事务 所为本公司提供服务第一个会计年度。报告期内，本公司向该事务所支付 2003 年半年度审计费 25 万元、验资、评估及购并审计费 17.30 万元及差旅费等 3.02 万元，尚未支付年度审计费用。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 29 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第十节 财务报告 审 计 报 告 利安达审字[2004]第 1019 号 健康元药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合 并的利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表 的编制是健康元集团管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了健康元集团 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：张艳 有限责任公司 中国注册会计师：王远 中 国 ·北 京 2004 年 3 月 26 日 30 健康元药业集团 2003 年度报告全文 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产 货币资金 五、1 763,611,213.21 495,677,692.38 199,047,009.55 401,182,518.44 短期投资 五、2 766,204,239.22 715,730,984.08 705,739,903.92 687,662,284.08 应收票据 五、3 32,633,222.72 1,735,000.00 - - 应收股利 - 7,132,737.40 - 21,315,747.75 应收利息 五、4 500,888.89 - - - 应收账款 五、5 496,088,361.50 198,513,442.26 - 44,517,354.68 其他应收款 五、6 120,990,438.76 25,773,250.19 199,719,747.98 191,130,612.53 预付账款 五、7 56,772,949.06 25,134,402.75 6,700,811.67 19,798,136.93 应收补贴款 五、8 453,006.68 - - - 存货 五、9 263,846,476.57 74,608,761.78 - 27,446,521.05 待摊费用 五、10 18,538,560.73 1,956,691.43 411,179.20 1,730,147.95 一年内到期的长期债权投资 五、11 10,600,000.00 - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 2,530,239,357.34 1,546,262,962.27 1,111,618,652.32 1,394,783,323.41 长期投资 长期股权投资 五、12 135,153,615.75 450,919,184.70 1,040,905,093.46 461,051,082.74 长期债权投资 五、13 140,000,000.00 - - - 合并价差 五、14 325,820,805.88 68,956,614.66 - - 长期投资合计 600,974,421.63 519,875,799.36 1,040,905,093.46 461,051,082.74 固定资产 固定资产原值 五、15 1,568,048,020.40 497,546,992.32 215,233,616.12 321,885,113.92 减：累计折旧 五、15 580,455,658.88 150,589,881.90 49,403,166.94 72,489,751.29 固定资产净值 五、15 987,592,361.52 346,957,110.42 165,830,449.18 249,395,362.63 减：固定资产减值准备 五、15 28,259,297.44 - - - 固定资产净额 959,333,064.08 346,957,110.42 165,830,449.18 249,395,362.63 工程物资 五、16 1,383,718.44 - - - 在建工程 五、17 70,975,489.35 6,541,341.64 10,806,986.72 6,019,096.84 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,031,692,271.87 353,498,452.06 176,637,435.90 255,414,459.47 无形资产及其他资产 无形资产 五、18 203,147,755.96 103,036,309.28 74,430,385.01 80,901,071.49 长期待摊费用 五、19 6,934,949.12 526,374.75 - - 其他长期资产 五、20 42,838,270.78 - - - 无形资产及其他资产合计 252,920,975.86 103,562,684.03 74,430,385.01 80,901,071.49 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 4,415,827,026.70 2,523,199,897.72 2,403,591,566.69 2,192,149,937.11 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 31 健康元药业集团 2003 年度报告全文 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债 短期借款 五、21 707,440,000.00 - 213,140,000.00 - 应付票据 五、22 53,159,341.18 80,000,000.00 15,000,000.00 - 应付账款 五、23 183,823,599.69 35,325,882.20 7,078,951.57 31,091,781.53 预收账款 五、24 26,444,767.32 8,296,493.86 - - 应付工资 20,889,037.70 3,556,044.25 - - 应付福利费 14,015,679.74 4,208,090.62 - - 应付股利 五、25 4,431,107.34 - - - 应交税金 五、26 65,770,753.70 14,953,804.28 94,415.04 4,200,148.01 其他应交款 五、27 640,705.00 407,350.04 272,400.10 333,061.85 其他应付款 五、28 169,545,835.16 185,471,251.88 6,242,258.97 2,249,186.59 预提费用 五、29 68,548,931.99 8,316,114.66 1,812,984.08 4,547,651.08 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,314,709,758.82 340,535,031.79 243,641,009.76 42,421,829.06 长期负债 长期借款 五、30 25,000,000.00 25,551,288.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、31 43,701,430.81 3,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 68,701,430.81 28,551,288.00 5,000,000.00 3,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,383,411,189.63 369,086,319.79 248,641,009.76 45,421,829.06 少数股东权益 907,250,755.71 4,746,637.63 - - 股东权益 股本 五、32 609,930,000.00 406,620,000.00 609,930,000.00 406,620,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 609,930,000.00 406,620,000.00 609,930,000.00 406,620,000.00 资本公积 五、33 1,311,956,681.96 1,507,822,102.68 1,311,956,681.96 1,507,822,102.68 盈余公积 五、34 119,155,982.69 80,257,601.37 99,497,045.88 78,032,815.43 其中：公益金 36,202,542.96 26,010,938.48 26,010,938.48 26,010,938.48 未确认的投资损失 -33,218,651.37 -4,904,624.64 - - 未分配利润 五、35 116,943,282.26 159,766,474.10 133,566,829.09 154,253,189.94 其中：拟分配现金股利 115,886,700.00 142,317,000.00 115,886,700.00 142,317,000.00 外币报表折算差额 397,785.82 -194,613.21 - - 股东权益合计 2,125,165,081.36 2,149,366,940.30 2,154,950,556.93 2,146,728,108.05 负债及股东权益合计 4,415,827,026.70 2,523,199,897.72 2,403,591,566.69 2,192,149,937.11 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 32 健康元药业集团 2003 年度报告全文 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002.12.31 本年增加数 本年转回数 2003.12.31 一、坏帐准备合计 5,292,509.42 210,454,450.43 27,551,362.15 188,195,597.70 其中：应收帐款 4,376,010.65 166,992,318.42 17,905,304.77 153,463,024.30 其他应收款 916,498.77 43,462,132.01 9,646,057.38 34,732,573.40 二、短期投资跌价准备合计 11,397,818.91 15,262,417.72 8,420,123.87 18,240,112.76 其中：股票投资 - 8,156,819.40 - 8,156,819.40 债券投资(国债) 2,977,695.04 7,020,598.32 - 9,998,293.36 债券投资(企业) - 85,000.00 - 85,000.00 基金投资 8,420,123.87 - 8,420,123.87 - 三、存货跌价准备合计 6,567,227.86 21,934,736.04 15,274,666.94 13,227,296.96 其中：产成品及库存商品 2,994,863.07 8,923,696.89 5,159,362.28 6,759,197.68 原材料 1,733,458.13 7,135,721.44 6,215,720.73 2,653,458.84 在产品 - 3,026,167.45 60,677.27 2,965,490.18 包装物 1,838,906.66 2,778,787.61 3,838,906.66 778,787.61 分期收款发出商品 - 70,362.65 - 70,362.65 四、长期投资减值准备合计 - 40,388,652.00 1,922,580.00 38,466,072.00 其中：长期股权投资 - 33,907,887.00 1,922,580.00 31,985,307.00 长期债权投资 - 6,480,765.00 - 6,480,765.00 五、固定资产减值准备合计 - 29,566,904.27 1,307,606.83 28,259,297.44 其中：房屋及建筑物 - 19,718,684.37 778,902.79 18,939,781.58 机器设备 - 9,175,392.10 528,704.04 8,646,688.06 运输设备 - - - - 电子设备及其他 - 672,827.80 - 672,827.80 六、无形资产减值准备 - 2,973,115.46 - 2,973,115.46 其中：专利权 - - - - 专有技术 - 2,960,000.00 - 2,960,000.00 其他 - 13,115.46 - 13,115.46 七、在建工程减值准备 - 2,318,215.93 - 2,318,215.93 八、委托贷款减值准备 - - - - 合 计 23,257,556.19 322,898,491.85 54,476,339.79 291,679,708.25 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 33 健康元药业集团 2003 年度报告全文 股东权益增减变动表 2003 年度 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本： 期初余额 406,620,000.00 271,080,000.00 本期增加数 203,310,000.00 135,540,000.00 其中：资本公积转入 203,310,000.00 135,540,000.00 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 609,930,000.00 406,620,000.00 二、资本公积： 期初余额 1,507,822,102.68 1,640,819,769.94 本期增加数 7,444,579.28 2,542,332.74 其中：股本溢价 - - 股权投资准备 7,444,579.28 508,332.74 拨款转入 - 2,034,000.00 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 203,310,000.00 135,540,000.00 其中：转增股本 203,310,000.00 135,540,000.00 期末余额 1,311,956,681.96 1,507,822,102.68 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 54,246,662.89 35,506,758.41 本期增加数 28,706,776.84 18,739,904.48 其中：从净利润中提取数 28,706,776.84 18,739,904.48 其中：法定盈余公积 17,169,394.26 16,515,118.53 任意盈余公积 - - 储备基金 10,760,129.11 2,224,785.95 企业发展基金 777,253.47 - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 82,953,439.73 54,246,662.89 其中：法定盈余公积 66,533,524.77 49,364,130.51 储备基金 15,642,661.49 4,882,532.38 企业发展基金 777,253.47 - 四、法定公益金： 期初余额 26,010,938.48 17,753,379.21 本期增加数 10,191,604.48 8,257,559.27 其中：从净利润中提取数 10,191,604.48 8,257,559.27 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 36,202,542.96 26,010,938.48 五、未分配利润： 期初未分配利润 159,766,474.10 97,318,321.41 本期净利润 140,275,065.49 171,882,009.41 本期利润分配 183,098,257.33 109,433,856.72 期末未分配利润 116,943,282.26 159,766,474.10 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 （所附附注系会计报表组成部分） 34 健康元药业集团 2003 年度报告全文 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五、36 1,752,426,088.24 711,647,636.44 - 457,467,998.96 减：主营业务成本 五、36 673,101,516.90 185,796,795.78 - 125,254,902.89 主营业务税金及附加 五、37 3,865,790.68 1,785,733.40 - 1,120,178.55 二、主营业务利润 1,075,458,780.66 524,065,107.26 - 331,092,917.52 加：其他业务利润 五、38 -418,339.28 -605,178.07 - - 减：营业费用 618,313,328.53 298,621,999.51 - 200,763,478.04 管理费用 239,280,282.28 74,811,485.55 41,894,481.22 41,809,293.35 财务费用 五、39 4,010,906.58 208,715.57 -1,142,547.37 -2,010,874.03 三、营业利润 213,435,923.99 149,817,728.56 -40,751,933.85 90,531,020.16 加：投资收益 五、40 552,796.21 5,016,630.36 177,524,701.74 55,671,338.17 补贴收入 五、41 7,558,681.00 - 6,229,700.00 - 营业外收入 五、42 7,293,072.21 66,496,065.77 117,748.42 53,984,862.77 减：营业外支出 五、43 7,412,097.19 15,080,480.97 25,346.72 10,117,121.69 四、利润总额 221,428,376.22 206,249,943.72 143,094,869.59 190,070,099.41 减：所得税 32,747,940.90 34,621,296.67 - 24,918,913.98 少数股东损益 45,861,067.60 -253,362.36 - - 加：未确认的投资损失 -2,544,302.23 - - - 五、净利润 140,275,065.49 171,882,009.41 143,094,869.59 165,151,185.43 加：年初未分配利润 159,766,474.10 97,318,321.41 154,253,189.94 95,198,682.32 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 300,041,539.59 269,200,330.82 297,348,059.53 260,349,867.75 减：提取法定盈余公积 17,169,394.26 18,739,904.48 14,309,486.96 16,515,118.54 提取法定公益金 10,191,604.48 8,257,559.27 7,154,743.48 8,257,559.27 提取职工奖励及福利基金 1,882,876.01 1,112,392.97 - - 提取储备基金 10,760,129.11 - - - 提取企业发展基金 777,253.47 - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 259,260,282.26 241,090,474.10 275,883,829.09 235,577,189.94 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 142,317,000.00 81,324,000.00 142,317,000.00 81,324,000.00 转作资本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 116,943,282.26 159,766,474.10 133,566,829.09 154,253,189.94 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 35 健康元药业集团 2003 年度报告全文 现金流量表 2003 年度 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,988,551,956.51 - 收到的税费返还 2,223,620.25 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、44 56,416,280.38 437,014,168.35 现金流入小计 2,047,191,857.14 437,014,168.35 购买商品、接受劳务支付的现金 760,249,455.33 13,783,533.19 支付给职工以及为职工支付的现金 164,166,535.03 7,746,728.03 支付的各项税费 263,319,670.74 16,378,303.64 支付的其他与经营活动有关的现金 五、45 687,209,965.49 380,964,583.56 现金流出小计 1,874,945,626.59 418,873,148.42 经营活动产生的现金流量净额 172,246,230.55 18,141,019.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 245,763,889.63 125,030,176.46 取得投资收益所收到的现金 37,669,859.80 30,955,707.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14,005,390.47 2,326,165.22 购买子公司(丽珠集团、喜悦实业)产生的现金流量 320,318,039.89 - 收到的其他与投资活动有关的现金 五、46 12,213,727.89 24,296,126.51 现金流入小计 629,970,907.68 182,608,175.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,601,738.44 7,163,420.45 投资所支付的现金 522,741,453.51 226,192,409.64 支付的其他与投资活动有关的现金 616,682.40 242,840,000.00 现金流出小计 633,959,874.35 476,195,830.09 投资活动产生的现金流量净额 -3,988,966.67 -293,587,654.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 808,033,287.46 213,140,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 378,209.48 - 现金流入小计 808,411,496.94 213,140,000.00 偿还债务所支付的现金 495,332,700.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 210,538,367.77 138,710,642.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,609,179.20 - 现金流出小计 707,480,246.97 138,710,642.41 筹资活动产生的现金流量净额 100,931,249.97 74,429,357.59 四、汇率变动对现金的影响 -1,254,993.02 -1,118,232.01 五、现金及现金等价物净增加额 267,933,520.83 -202,135,508.89 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 36 健康元药业集团 2003 年度报告全文 现金流量表（补充资料） 2003 年度 编制单位：健康元药业集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 140,275,065.49 143,094,869.59 加：少数股东损益 45,861,067.60 - 计提的资产减值准备 38,536,627.27 -708,761.11 固定资产折旧 70,656,191.73 4,202,015.19 无形资产摊销 24,850,292.30 8,819,730.00 长期待摊费用及其他长期资产摊销 5,369,895.79 - 待摊费用减少（减：增加） -15,925,608.45 1,318,968.75 预提费用增加（减：减少） -75,276,844.31 -3,973,591.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） -4,022,439.32 -104,379.17 固定资产报废损失 712,806.08 - 财务费用 2,671,055.39 -1,573,506.61 投资损失（减：收益） -552,796.21 -177,524,701.74 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 35,711,927.79 27,446,521.05 经营性应收项目的减少（减：增加） -145,370,198.32 41,275,776.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 46,204,885.49 -24,131,921.10 未确认的投资损失 2,544,302.23 - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 172,246,230.55 18,141,019.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 763,611,213.21 199,047,009.55 减：现金的期初余额 495,677,692.38 401,182,518.44 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 267,933,520.83 -202,135,508.89 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 (所附附注系会计报表组成部分) 37 健康元药业集团 2003 年度报告全文 健康元药业集团股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 （除特别说明外,金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 本公司的前身为“深圳爱迷尔食品有限公司”，是经深圳市工商行政管理局核准， 于一九九二年十二月十八日正式设立的中外合资经营企业，主要从事太太口服液的生产 和销售。 一九九四年一月十九日，本公司更名为“深圳太太保健食品有限公司”。一九九五 年七月四日，本公司又更名为“深圳太太药业有限公司”。 一九九九年九月十六日和十一月十日，经本公司股东会决议和深圳市人民政府深府 (1999)197 号文批准，本公司以一九九九年八月三十一日为股份制改组基准日，整体改组 为股份有限公司。本公司于一九九九年十一月十二日召开创立大会，并于一九九九年十 一月二十四日办理了工商变更登记手续，换领了注册号为企合粤深总副字第 103358A 的 企业法人营业执照，并更名为“深圳太太药业股份有限公司”。本公司将会计上的股份制 改组生效日确定为一九九九年九月一日。 二零零一年二月六日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]21 号文《关于 核准深圳太太药业股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公众发行境内 上市内资股(A 股)股票。二零零一年六月八日，本公司股票在上海证券交易所上市交易。 二零零一年六月十日，本公司办理了工商变更登记手续，换领了注册号为 4403011066279 的企业法人营业执照。本公司经营范围为：研究开发、生产经营营养保 健口服液、保健泡腾片、保健颗粒剂(不含易拉罐和利乐包装及现行出口许可证管理的商 品)、中成药、口服液、片剂、胶囊剂、颗粒剂、激素类片剂、食品、强化食品、保健食 品；经营进出口业务(按深贸进准字第[2001]1231 号《资格证书》规定经营)。 二零零二年五月二十一日，本公司股东大会通过决议，以二零零一年十二月三十一 日股本为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执 照，注册号不变。 二零零三年六月四日，本公司更名为“深圳健康药业集团股份有限公司”。同年九月 二十九日，本公司更名为“健康元药业集团股份有限公司”。 二零零三年九月二十九日，本公司股东大会通过决议，以二零零三年六月三十日股 38 健康元药业集团 2003 年度报告全文 本为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照， 注册号不变。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制 度和补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础；资产计价原则采用历史成本法。其后，各项资产 若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇 市场汇价(中间价)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇 价进行调整，由此产生的折合人民币差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本 化。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为 短期投资。 (2) 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、 手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息计价。处置短期投资时， 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本 39 健康元药业集团 2003 年度报告全文 与市价孰低计价，并按单项短期投资的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备，计入 当期损益类账项。如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取 的短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。期末，本公司对各项 应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况 和现金流量的情况以及其他相关信息，按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准 备，并计入当期损益类账项。除对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至 全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提(除本公司之子公司 丽珠医药集团股份有限公司(以下简称“丽珠集团”)确定的坏账准备计提比例不一致外， 其他公司均采用统一的坏账准备计提比例)： 计提比例 应收款项账龄 其他公司 丽珠集团 一年以内 1% 5% 一至二年 5% 6% 二至三年 30% 20% 三至四年 50% 70% 四至五年 80% 90% 五年以上 100% 100% (2) 坏账的确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有确凿证据表明无 法收回的应收款项，经董事会批准后确认为坏账损失。 9、存货核算方法 (1) 存货分类：本公司存货主要包括原材料、材料采购、包装物、产成品、在产品、 低值易耗品、委托加工产品、库存商品等大类。 (2) 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制度。 (3) 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价， 存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差 异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。 (4) 存货跌价准备的确认标准和计提方法 40 健康元药业集团 2003 年度报告全文 期末，本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本低 于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当年度损益类账项。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予 以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要， 并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无 回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，拥有被投资单位 20％以下权益性资 本或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；拥有被投资单位 20%(含 20%)至 50%的权益性资本，或虽投资不足 20%但有重大影响时，采用权益法核 算；拥有被投资公司 50%以上权益性资本以及虽拥有被投资公司 20%至 50%的权益性资 本，但本公司对其实质上拥有控制权时，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所 占的份额的差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十 年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 根据财政 部财会(2003)10 号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目，该规 定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不再做追溯 调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。本公司在合并会计报表时， 对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵 销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。 (2) 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但 尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。长期债券投资的溢价或折价在债券存续期内 于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 41 健康元药业集团 2003 年度报告全文 期末，本公司对长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资 减值损失计入当期损益类账项。 对有市价的长期投资存在下列情形时，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价 值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资 单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的 迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形时，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政 治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏 好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投 资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务 状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其 他情形。 (4) 未确认的投资损失 根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债公司合并 报表问题请示的复函》，本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算时，按本公司持股 比例计算应承担的亏损，冲减长期股权投资的账面价值，将长期股权投资账面价值减记 至零。在编制合并会计报表时，本公司将未确认的子公司亏损分担额分别于合并资产负 债表和利润及利润分配表中增设“未确认的投资损失”项目予以反映。 11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准和计提方法 (1) 固定资产的标准：本公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋及建筑物、 机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具，不属于生产经营主要设 备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在二年以上者亦列入固定资产。 (2) 固定资产的计价方法：本公司固定资产按实际成本计价。 (3) 固定资产分类：本公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、 电子及其他设备。 (4) 固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原价、估计经济使 用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20 4.5%-4.75% 5%-10% 机器设备 10 9%-9.5% 5%-10% 42 健康元药业集团 2003 年度报告全文 运输设备 5 18%-19% 5%-10% 电子设备及其他 5-10 9%-19% 5%-10% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价 值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产， 不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末，固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备，计入当期损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提 减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差 额，在该项资产达到预定可使用状态前，计入该项资产的成本；在该项资产交付使用后 发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产在达到预定可使用状态之日，根据工程 预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决 算价格调整固定资产账面价值。 期末，本公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益类账项。计 提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开 工；②所建项目在性能上或技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的 不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资 43 健康元药业集团 2003 年度报告全文 本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生时直接计入当期损益类账项。 (2) 借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实 际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 (3) 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质，但不是用于购建固定 资产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当期损益类账项。 筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始正式生产经营当月起 一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 14、无形资产核算方法 (1) 土地使用权 土地使用权系指本公司及其子公司取得的工业用地和住宅用地，以实际成本计价。 该等土地使用权自取得之日起，按土地使用权证规定的使用年限平均摊销。 (2) 专有技术 专有技术系指本公司及其子公司通过购买获得的产品生产技术，以实际成本计价， 按国家有关法律法规规定的保护年限平均摊销，或按受益期摊销。惟根据国家药品监督 管理局(1999)X---01 号新药证书及生产批件，意可贴技术的保护期为三年，本公司于二 零零零年十一月二十四日向国家知识产权局申请专利，现已获专利申请受理通知书，申 请号为 001325078，故自二零零二年度起暂按专利权的有效年限十年予以摊销。 (3) 商标权 商标权系指本公司及其子公司通过购买获得的产品商标权，以实际成本计价。商标 权自购入之日起分十年予以摊销。 (4) 无形资产减值准备的计提 44 健康元药业集团 2003 年度报告全文 期末，本公司对已被其他新技术所代替、市价在当期大幅下跌或已超过法律保护期 限等原因导致可收回金额低于其账面价值的无形资产，按单项计提无形资产减值准备， 计入当期损益类账项。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营 当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支 出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 (1) 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的 成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 (2) 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 (3) 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交 易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 17、企业所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行企业所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确 认为当期所得税费用的方法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《关于印发的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关 资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额 予以编制。 本公司购买其他企业的全部或部分股权，系以被购买企业购买日后的会计报表为依 据编制合并会计报表的；本公司转让子公司的全部或部分股权，系以股权转让生效日之 前的会计报表为依据编制合并会计报表的。 本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司所属各子公司于当年度计提的 法定盈余公积、法定公益金以及职工奖励及福利基金中相对于本公司投资收益部分提取 45 健康元药业集团 2003 年度报告全文 的数额，对本公司当年度提取的法定盈余公积、法定公益金和职工奖励及福利基金予以 调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所 拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益 扣除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 19、外币报表的折算方法 本公司对以外币作为记账本位币的子公司的会计报表按照下列原则将会计报表各 项目的金额折算为记账本位币，并以折算后的会计报表编制合并会计报表。 (1) 资产负债表 所有资产、负债类项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币； 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生当日的市场汇价折算 为记账本位币； “未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的金额列示； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。 (2) 利润及利润分配表 ① 利润及利润分配表有关反映发生额的项目按照当年度的平均汇率折算为记账本 位币； ② 利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额列示； ③ 利润分配表中“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的数额列示； 利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中其他各项目的金 额计算列示。 (3) 现金流量表 现金流量表所有项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币。 会计政策变更说明 46 健康元药业集团 2003 年度报告全文 (1) 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的规定， 对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 由原来按一定期限摊销进入损益而改作为资本公积处理。该会计政策变更对原有的处理 方法不做追溯调整，对股权投资差额的贷方余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕 为止；对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的对外投资而产生的股权投资贷方差额，直 接记入资本公积。上述会计政策变更对会计报表无影响。 (2) 根据《财政部关于印发(企业会计准则——资产负债表日后事项)的通知》(财会 [2003]12 号文)的有关规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定 的利润分配方案中分配的现金股利，原作为期后调整事项记入“应付股利”科目，现改 为仅在报告年度资产负债表中所有者权益中单独列示。上述会计政策变更已采用追溯调 整法，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项追溯调整：调减 2002 年 12 月 31 日应付股利 142,317,000.00 元，调增 2002 年 12 月 31 日未分配利润 142,317,000.00 元。 三、税项 1. 增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，按 17%的税率计征增值税，应纳增值税额为 销项税额减去进项税额。 2003 年度，因深圳市取消地产地销的增值税优惠政策，本公司及其子公司——深圳 市海滨制药有限公司(以下简称“海滨制药”)在深圳经济特区内销售产品不再免缴增值 税。 2. 营业税 本公司各项营业税应税收入按 5%的税率计征营业税。 3. 城建税 本公司及注册地为深圳的子公司按应缴营业税额和增值税额的 1%计缴城市维护建 设税；注册地为珠海的子公司按应缴营业税额和增值税额的 7%计缴城市维护建设税；其 他子公司、分公司根据其注册地规定的税率，按应缴营业税额和增值税额计缴城市维护 建设税。 4. 教育费附加 子公司中除外商投资企业免缴教育费附加外，本公司及注册地为深圳、珠海的子公 司按应缴营业税额和增值税额的 3%计缴教育费附加，其他子公司、分公司根据其注册地 规定的税率，按应缴营业税额和增值税额计缴教育费附加。 5. 企业所得税 本公司的企业所得税税率为 15%。本公司子公司丽珠集团之子公司珠海保税区丽珠 47 健康元药业集团 2003 年度报告全文 合成制药有限公司执行的所得税率为 10%，丽珠集团利民制药厂为 24%，湖北科益药业 股份有限公司、珠海市丽珠医药贸易有限公司丽威分公司为 33%；本公司子公司深圳市 喜悦实业有限公司(以下简称“喜悦实业”)之子公司中山市仁和保健品有限公司按主营 业务收入的 1%带征所得税，其注册地在深圳以外的子公司所得税率为 33%；其余子公 司的所得税率均为 15%。 根据深圳市科学技术局深科[2001]133 号文《关于二零零一年深圳市第四批高新技 术企业认定的通知》，本公司被认定为高新技术企业。依据深圳市人民政府深府[1998]29 号文《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》，本公司享受减半征收企业所得税 的优惠政策，惟尚未获得税务主管部门的批准文件。因此本公司二零零三年度企业所得 税税率为 15%。 根据深圳市科学技术局深科[2001]72 号文《关于二零零一年深圳市第二批高新技术 企业认定的通知》，海滨制药被认定为高新技术企业。依据深圳市人民政府深府[1998]29 号文《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规定》，海滨制药享受减半征收企业所得 税的优惠政策，惟尚未获得税务主管部门的批准文件。因此海滨制药二零零三年度企业 所得税税率为 15%。 本公司之子公司——深圳太太药业有限公司(以下简称“太太药业”)为外商投资企 业，经深圳市南山区国家税务局 2003 年 4 月 7 日下发的深国税南减免字(2003)0011 号《深 圳市国家税务局减免税批准通知书》批准，太太药业从获利年度起第一年至第二年度免 征企业所得税，从获利年度起第三年至第五年度减半征收企业所得税。 因本公司被认定为高新技术企业，根据国家税务总局国税发[2001]89 号文《关于调 整部分行业广告费用所得税前扣除标准的通知》的有关规定，本公司广告费支出可以在 本年度所得税前据实扣除。 6. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及联营企业 1. 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 海滨制药 工业 RMB 55,000,000.00 RMB 150,214,186.38 100% 生产化学药品原药和制剂、 生物制品、中成药加工 深圳市健康食品有限公 工业 RMB 10,000,000.00 RMB 14,116,498.56 100% 生产经营保健食品、妇女卫 司(健康食品) 生用品、家庭清洁用品 天诚实业有限公司(天诚 商业 HKD 200,000,000.00 HKD 200,000,000.00 100% 按香港法律的规定确定 实业) 48 健康元药业集团 2003 年度报告全文 深圳市太太基因工程有 工业 RMB 20,000,000.00 RMB 15,000,000.00 75% 人类疾病特异基因的筛选; 限公司(太太基因) 基因工程药物及诊断试剂的 研究、开发、生产、销售及 技术咨询服务 健康药业中国有限公司 工业 HKD 73,170,000.00 HKD 74,500,000.00 100% 生产和销售自产的鹰牌食 (健康药业) 品类、保健食品类、中药饮 片类和药类产品 健 康 制 药(昆 山 )有 限 公 工业 HKD 10,000,000.00 HKD 1,500,000.00 100% 生产药品、保健食品；销售 司(昆山健康) 自产产品 太太药业 工业 RMB 100,000,000.00 RMB 103,982,357.98 100% 研究开发、生产经营营养保 健口服液、保健颗粒剂(不含 易拉罐利乐包装及现行出口 许可证管理的商品);中成药、 口服液、片剂、胶囊剂、激 素类片剂、食品、强化食品、 保健食品；泡腾片。 丽珠集团 工业 RMB 306,035,482.00 RMB 506,305,045.09 25.9388% 以医药(中西成药、医药原 料药、医药中间体、中药材、 中药饮片、保健滋补品、保 健食品、保健饮品、化妆品、 卫生材料、卫生用品、生物 制品、生化试剂、医疗器械 等)为主；兼营化工、食品、 房地产、旅业、信息等。 深圳市太太医药贸易有限公 商业 RMB 10,000,000.00 RMB 12,050,000.00 100% 购销中药材、中药饮片、中 司(太太医贸) 成药、化学药制剂、抗生素 制剂、美容口服液(销售) 健康投资公司 投资 USD 50,000.00 USD 1.00 100% 按注册地法律确定 Health Holdings Ltd(健康控 投资 USD 1,000,000.00 USD 1.00 100% 按注册地法律确定 股公司) 香港健康药业有限公司 投资 HKD 10,000.00 HKD 9,999.00 99.99% 按注册地法律确定 健康药业有限公司 投资 HKD 10,000.00 HKD 9,999.00 99.99% 按注册地法律确定 喜悦实业 商业 RMB 43,000,000.00 RMB 45,000,000.00 100% 投资兴办实业，国内商业、物资 供销业，经济信息咨询 (1) 海滨制药系由本公司和健康食品共同拥有，本公司持有海滨制药 95%的权益， 健康食品持有海滨制药 5%的权益性资本。自一九九七年五月三十一日起至一九九九年八 月三十一日止会计期间，本公司和健康食品分三次共受让了海滨制药 100%的权益性资 本，支付收购价款共计 RMB150,214,186.38 元，本公司和健康食品的投资成本与其在海 滨制药所有者权益总额中所占份额的差额业已计入“股权投资差额”账项。 (2) 健康食品原名为“深圳市泰特保健品有限公司”，系由本公司和海滨制药共同拥 有。一九九九年八月三十一日，本公司和海滨制药分别受让了健康食品 95%和 5%的权 益性资本，分别支付收购价款 RMB13,616,498.56 元和 RMB500,000.00 元。本公司和海 49 健康元药业集团 2003 年度报告全文 滨制药的投资成本与其在健康食品所有者权益总额中所占份额的差额业已计入“股权投 资差额”账项。 健康食品于二零零二年四月二十六日更为现名，并增加了经营范围：定型包装食品 (含保健食品)的批发。健康食品已办理了相关工商变更登记手续。 (3) 二零零一年十月十九日，经本公司首届董事会二零零一年第十次会议决定，由 本公司和海滨制药在香港共同设立天诚实业，本公司拥有天诚实业 80%的权益性资本， 海滨制药拥有天诚实业 20%的权益性资本。天诚实业的设立已于二零零二年六月十三日 经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准。 二零零三年三月六日，经本公司首届董事会二零零三年第一次会议决定，增加对天 诚实业的投资，增资后天诚实业注册资本为 HKD20,000 万元，其中海滨制药拥有 0.001% 的权益性资本，本公司拥有 99.999%的权益性资本。此次增资已于二零零三年七月二十 四日经中华人民共和国商务部批准。 (4) 太太基因系经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]0891 号文和深圳 市人民政府外经贸粤深合资证字(2002)0087 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 批准，由本公司与美国 Forestgenix, LLC 公司共同出资组建，于二零零二年四月十二日 取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第 109848 号《企业法人营业执照》。 其中，本公司以货币资金出资计 RMB15,000,000.00 元，拥有该公司 75%的权益性资本， 美国 Forestgenix, LLC 公司以非专利技术出资计 RMB5,000,000.00 元，拥有该公司 25% 的权益性资本。该公司实收资本业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2002)第 10 号《验资报告》验证。 (5) 健康药业和昆山健康原系信利国际贸易有限公司(以下简称“信利国际公司”) 的全资子公司。经健康药业和昆山健康董事会批准，信利国际公司与本公司和天诚实业 于二零零二年二月五日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让 协议》和《关于转让健康药业(昆山)有限公司 100%股权之股权转让协议》，于二零零二 年二月二十五日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协议修 改协议》，于二零零二年三月六日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权 之股权转让协议之第二次修改协议》，信利国际公司转让其持有的健康药业和昆山健康 100%的权益性资本，转让价款分别为 HKD74,500,000.00 元和 HKD1,500,000.00 元。其 中，信利国际公司向本公司转让健康药业和昆山健康 75%的权益性资本，转让价款分别 为 HKD55,875,000.00 元和 HKD1,125,000.00 元；向天诚实业转让健康药业和昆山健康 25%的权益性资本，转让价款分别为 HKD18,625,000.00 元和 HKD375,000.00 元。本公司 及天诚实业已支付了上述转让价款，并完成了股权变更的相关法律手续。故本公司和天 50 健康元药业集团 2003 年度报告全文 诚实业自二零零二年四月一日起对健康药业公司和昆山健康公司的长期股权投资采用权 益法核算，并自二零零二年四月一日起将该等公司的会计报表纳入合并会计报表范围。 本公司及天诚实业的投资成本与其在健康药业和昆山健康所有者权益总额中所占份额的 差额业已计入“股权投资差额”账项。 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 日 ， 本 公 司 和 天 诚 实 业 与 天 诚 实 业 的 子 公 司 — Health Investment Holdings Ltd.(以下简称“健康投资公司”)签订了《股权转让协议书》，本公司 和天诚实业分别将其拥有的健康药业公司 75%和 25%的权益性资本转让予健康投资公 司，转让价款分别为 HKD71,100,000.00 元和 HKD23,700,000.00 元。按照《股权转让协 议书》的约定，健康投资公司将于三年内分六次向本公司和天诚实业支付转让价款。截 至二零零三年十二月三十一日止，健康投资公司尚未支付股权转让价款，因此上述股权 转让尚未生效。 二 零 零 三 年 三 月 十 二 日 ， 本 公 司 和 天 诚 实 业 与 CLASSIC DEVELOPMENT HOLDING LIMITED 签订了《股权转让协议》，本公司和天诚实业分别将其拥有的昆山健 康 75%和 25%的权益性资本转让予 CLASSIC DEVELOPMENT HOLDING LIMITED，转 让价款分别为 HKD892,500.00 元和 HKD297,500.00 元。二零零三年四月，本公司和天诚 实业分别收到转让价款 HKD891,209 元和 HKD297,170 元，故自二零零三年四月一日起， 不再将昆山健康纳入合并报表范围。 (6) 太太药业系于二零零二年九月二日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复 [2002]3011 号 文 和 深 圳 市 人 民 政 府 于 二 零 零 二 年 十 二 月 二 日 以 外 经 贸 粤 深 合 资 证 字 (2002)0252 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由本公司和天诚实 业共同出资设立。太太药业于二零零二年九月十八日取得了深圳市工商行政管理局颁发 的企合粤深总字第 110039 号《企业法人营业执照》，原投资总额为 RMB28,000,000.00 元， 原注册资本为 RMB20,000,000.00 元。 二零零二年十一月十八日，经太太药业董事会决议，并于二零零二年十二月二日， 经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]4170 号文批准，太太药业投资总额增 加至 RMB120,000,000.00 元，注册资本增加至 RMB100,000,000.00 元，二零零二年十二 月十九日太太药业换领了《企业法人营业执照》。 根据天诚实业与本公司于二零零二年十一月十八日签订的《合资经营深圳太太药业 有限公司合同》以及《合资经营深圳太太药业有限公司章程》的规定，本公司应以实物 资产出资计 RMB75,000,000.00 元，拥有该公司 75%的权益性资本，天诚实业应以货币资 金出资计 RMB25,000,000.00 元，拥有该公司 25%的权益性资本。该公司实收资本业经深 圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2002)第 25 号《验资报告》验证，其中本公司以 实物资产出资计 RMB78,964,919.98 元，天诚实业以货币资金出资 HKD23,580,000.00 元， 51 健康元药业集团 2003 年度报告全文 折 RMB25,017,438.00 元。 (7) 经本公司首届董事会二零零二年度第二次董事会批准，本公司和海滨制药、天 诚实业共投入资金计 RMB464,800,428.04 元(其中投入募集资金计 RMB404,114,500.00 元)，通过购买法人股和收购流通股等方式，获得了丽珠集团 71,327,374 股的股份，拥有 丽珠集团 23.31%的权益性资本，成为丽珠集团的第一大股东。二零零二年六月二十六日， 丽珠集团召开股东大会，对该公司的章程进行了修改。截至二零零二年十二月三十一日 止，除本公司向珠海市丽士投资有限公司购买的 6,059,428 股法人股外，其余股份均已办 理相关股票过户登记手续。根据珠海市丽士投资有限公司与本公司签订的《股权转让协 议》，本公司享有上述 6,059,428 股法人股除处置权以外的所有权利。 二零零三年三至五月，天诚实业投入资金 RMB20,788,325.91 元，通过收购流通股 的方式，再次获得丽珠集团 4,048,015 股的股份，拥有丽珠集团 1.3227%的权益性资本。 根据海滨制药和天诚实业与本公司签订的《丽珠集团投资收益分享协议》，海滨制 药和天诚实业持有丽珠集团的股份而获得的投资收益全部由本公司享有，截至二零零三 年五月三十一日止，本公司和海滨制药、天诚实业共拥有丽珠集团 24.6297%的权益性资 本，并取得了丽珠集团董事会的多数席位，因此本公司自二零零三年六月一日起将丽珠 集团纳入合并报表范围。 二零零三年六至十二月，本公司和天诚实业投入资金 RMB20,718,708.81 元，通过 收购流通股的方式，再次获得丽珠集团 4,006,460 股的股份，拥有丽珠集团 1.3091%的权 益性资本。截至二零零三年十二月三十一日止，本公司和海滨制药、天诚实业共拥有丽 珠集团 25.9388%的权益性资本。 本公司和海滨制药、天诚实业的投资成本与其在丽珠集团所有者权益总额中所占份 额的差额业已计入“股权投资差额”账项。 (8) 太太医贸原名为“深圳能达医药发展有限公司”，于二零零一年六月六日更名为 “深圳太太医药贸易有限公司”。 太太医贸原由深圳市能达电力有限公司和深圳市鹿迪投资实业有限公司共同投资 设立，注册资本为 RMB2,000,000.00 元。二零零零年三月三十一日，海滨制药和健康食 品分别受让了太太医贸 90%和 10%的权益性资本，分别支付收购价款 RMB1,845,000.00 元和 RMB205,000.00 元，海滨制药和健康食品的投资成本与其在太太医贸所有者权益总 额中所占份额的差额业已计入海滨制药和健康食品的“股权投资差额”账项。 经太太医贸二零零一年十月二十五日股东会决议，太太医贸注册资本变更为 RMB10,000,000.00 元，股东双方出资比例不变。 由于之前的投入资本存在瑕疵，为对 实收资本进行规范，太太医贸董事会于二零零二年十一月四日通过决议将原账面实 收资本转入资本公积，由公司股东各方重新按比例投入资本合计 RMB2,000,000.00 52 健康元药业集团 2003 年度报告全文 元。 太太医贸变更后的实收资本业经深圳天健信德会计师事务所深验资报字(2002)第 21 号《验资报告》验证，太太医贸已办理了相关工商变更登记手续。 本公司及海滨制药的绝大部分产品均通过太太医贸销售，惟由于本公司及海滨制药 向太太医贸销售产品时的价格较高，故太太医贸在对外销售产品时的毛利率较低。二零 零三年度，太太医贸净利润为 RMB-5,182,566.70 元。 (9) 健康投资公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在英属维尔京群岛设立的 子公司，天诚实业拥有该公司 100%的权益性资本。截至二零零三年十二月三十一日止， 该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制会计报表。 (10) 健康控股公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在萨摩亚群岛设立的子 公司，天诚实业拥有该公司 100%的权益性资本。截至二零零三年十二月三十一日止，该 公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制会计报表。 (11) 香港健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为 FERNSIDE LIMITED 和 HAREFIELD LIMITED，注册资本 HKD2.00 元，天诚实业和本 公司境外法人股股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00 元向原 股东购入了 50%股权，二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00 元，拥有其 99.99%的权益性资本。截至二零零三年十二月三十一日止，该公司尚未开展 经营活动，亦未进行独立核算以及编制会计报表。 (12) 健 康 药 业 有 限 公 司 系 二 零 零 二 年 八 月 十 六 日 在 香 港 注 册 成 立 ， 原 股 东 为 FERNSIDE LIMITED 和 HAREFIELD LIMITED，注册资本 HKD2.00 元，天诚实业和本 公司境外法人股股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00 元向原 股东购入了 50%股权，二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00 元，拥有其 99.99%的权益性资本。截至二零零三年十二月三十一日止，该公司尚未开展 经营活动，亦未进行独立核算以及编制会计报表。 (13) 喜悦实业原系私人投资的有限责任公司，注册资本 1,000 万元。二零零三年九 月十七日，喜悦实业原股东与本公司和海滨制药签订了《关于深圳市喜悦实业有限公司 增资及股权转让协议》，将 90%的权益性资本转让给本公司，将 10%的权益性资本转让 给海滨制药，转让价款合计为 1,200 万元；并由本公司和海滨制药分别增资 2,970 万元和 330 万元，将喜悦实业的注册资本增加至 4,300 万元。本公司和海滨制药已支付了 50% 上述转让价款和全部增资款，并完成了股权变更和增资的相关法律手续。惟喜悦实业之 子公司成都市喜悦保健食品有限公司和深圳太子行保健品有限公司尚未完成工商变更手 续。故本公司和海滨制药自二零零三年十月一日起将喜悦实业的会计报表纳入合并会计 报表范围。本公司和海滨制药的投资成本与其在喜悦实业所有者权益总额中所占份额的 差额业已计入“股权投资差额”账项。 53 健康元药业集团 2003 年度报告全文 2．未纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 山东健康药业有限公司 工业 RMB 50,000,000.00 RMB 13,000,000.00 34.85% 生产化学药品、原料药及 (山东健康) 制剂、中药、保健食品、 化妆品、香皂及相关卫生 用品；销售自产产品 山东健康系二零零三年六月十九日本公司和天诚实业、健康食品与济南东风制药厂 有限公司、济南先进网络有限公司共同出资组建的中外合资企业，投资总额和注册资本 均为 RMB5,000 万元，其中本公司应投入 RMB1,200 万元，占注册资本的 24%；天诚实 业应投入 RMB1,250 万元，占注册资本的 25%；健康食品应投入 RMB100 万元，占注册 资本的 2%；济南东风制药厂有限公司应投入 RMB2,400 万元，占注册资本的 48%；济南 先进网络有限公司应投入 RMB50 万元，占注册资本的 1%。山东健康于二零零三年七月 十一日取得了济南市工商行政管理局颁发的企合鲁济总字第 003925 号《企业法人营业执 照》，第一期出资 RMB3,730 万元业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2003)第 17 号验资报告验证确认，其中本公司已投入 RMB600 万元，天诚实业已投入 HKD644.1 万元，折 RMB675 万元，健康食品已投入 RMB25 万元，济南东风制药厂有限公司已以 实物资产投入 RMB2,400 万元，济南先进网络有限公司已投入 RMB30 万元；第二期出 资将在国家有关行政主管部门规定的期限内，济南东风制药厂有限公司办理完毕其拟投 入的全部实物资产的所有权变更手续以及山东健康生产经营所需的所有资格、证书、授 权等之日起三个工作日内投入。截至二零零三年十二月三十一日止，本公司和天诚实业、 健康食品尚未投入第二期出资。 由于本公司和天诚实业、健康食品合计实际出资额仅占各方实际出资额的 34.85%， 本年度未将山东健康纳入合并范围。山东健康二零零三年十二月三十一日的主要财务状 况及二零零三年度的经营成果列示如下： 资产总额 42,622,100.42 负债总额 5,189,968.72 净资产 37,432,131.70 主营业务收入 12,873,059.47 主营业务利润 2,955,884.79 利润总额 56,604.00 净利润 56,604.00 3. 本公司拥有的其他组织机构 54 健康元药业集团 2003 年度报告全文 公司名称 成立日期 经营范围 广东太太法医物证司法鉴定所 2002.12.17 法医物证鉴定 广东太太法医物证司法鉴定所系经广东省司法厅核准，由本公司组建的从事法医物 证鉴定的专门机构，于二零零二年十二月十七日取得 4402202 号司法鉴定许可证。截至 二零零三年十二月三十一日止，该所尚未进行独立会计核算。 4. 丽珠集团未纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 丽珠集团苏州新 原料药、片剂、冻干针剂、 工业 RMB 10,800,000.00 RMB 6,380,000.00 59.03% 宝制药厂 注射剂 香港创念分子标 HKD 3,000,000.00 100% 签有限公司 生产、加工和销售自产的化 珠海保税区丽达 工业 RMB 26,000,000.00 RMB 23,400,000.00 90% 学原料药、医药制剂、医药 药业有限公司 中间体、化工产品；仓储。 (1)根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，丽 珠集团苏州新宝制药厂的资产总额、销售收入、当期净利润同时小于丽珠集团与其所有 子公司相应指标合计数的 10%，根据重要性原则，该公司不纳入合并范围。 (2)香港创念分子标签有限公司已停业，且该投资已全额计提长期投资减值准备，故 未纳入合并范围。 (3)珠海保税区丽达药业有限公司于 2003 年 8 月成立，现正处于筹建阶段，故未纳 入合并范围。 5. 丽珠集团的主要联营公司 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 广东蓝宝制药有 工业 RMB 29,460,000.00 RMB 7,770,000.00 34.23% 生化类原料药 限公司 丽珠集团常州康 工业 RMB 14,950,000.00 RMB 4,490,000.00 30% 医药中间体、无环鸟苷制造 丽制药有限公司 生产、销售自产的医疗器械、 丽珠医用电子设 工业 RMB 3,620,000.00 RMB 1,010,000.00 28% 医用电子设备、医用电子信息 备(厂)有限公司 系统 上海丽珠东风生 生产、销售自产的药用原料， 工业 RMB 14,000,000.00 RMB 7,000,000.00 50% 物技术有限公司 生化试剂，临床诊断试剂 新北江医药有限 商业 HKD 800,000.00 HKD 400,000.00 50% 医药产品的销售 公司 55 健康元药业集团 2003 年度报告全文 6. 出售及购买子公司的影响 如附注四之 1 所述，本公司于二零零三年三月十二日将持有的昆山健康 100%的权 益性资本转让予 CLASSIC DEVELOPMENT HOLDING LIMITED，并于二零零三年四月 收到了转让价款，自二零零三年四月一日起昆山健康不再纳入本公司的合并报表范围。 昆山健康二零零三年三月三十一日的主要财务状况列示如下： 资产总额 1,302,143.01 负债总额 6,784,967.87 净资产 -5,482,824.86 如附注四之 1 所述，本公司及子公司于二零零三年度增持了丽珠集团的股份，截至 二零零三年五月三十一日止，拥有丽珠集团 24.6297%的权益性资本，并取得了董事会的 多数席位，自二零零三年六月一日起将丽珠集团纳入本公司的合并报表范围。丽珠集团 二零零三年五月三十一日的主要财务状况列示如下： 资产总额 1,862,345,206.66 负债总额 870,799,708.62 净资产 991,545,498.04 丽珠集团自二零零三年六月一日起至十二月三十一日止会计期间的经营成果列示 如下： 主营业务收入 963,889,804.95 主营业务利润 477,252,346.54 利润总额 79,082,341.25 净利润 50,063,806.07 如附注四之 1 所述，本公司及子公司于二零零三年九月取得了喜悦实业 100%的权 益性资本，自二零零三年十月一日起将喜悦实业纳入本公司的合并报表范围。喜悦实业 二零零三年九月三十日的主要财务状况列示如下： 资产总额 119,949,735.97 负债总额 152,335,476.56 净资产 -32,385,740.59 喜悦实业自二零零三年十月一日起至十二月三十一日止会计期间的经营成果列示 如下： 主营业务收入 21,371,581.07 主营业务利润 14,983,976.09 利润总额 611,779.37 净利润 (3,957,001.33) 56 健康元药业集团 2003 年度报告全文 五、合并会计报表有关项目注释 1. 货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 1,875,656.30 1,217,570.91 银行存款 738,621,714.79 434,960,413.47 其他货币资金 23,113,842.12 59,499,708.00 合 计 763,611,213.21 495,677,692.38 (1) 其 中： 港币 24,929,252.41 元按 1:1.0657 折人民 币 26,567,104.29 元，美 元 190,051.31 元按 1:8.2767 折人民币 1,572,997.68 元，欧元 5,175.43 元按 1:10.3383 折人民 币 53,505.15 元； (2) 银行存款中本公司定期存款 300 万元为存放于银行之新建南山研发中心工程款 的保证金，担保期限自 2003 年 12 月 4 日至 2004 年 12 月 3 日； (3) 本公司货币资金期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范 围所致。 2. 短期投资 (1) 分类列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值 股权投资 126,953,474.19 8,156,819.40 118,796,654.79 4,136,998.40 —— 4,136,998.40 其中：股票投资 126,953,474.19 8,156,819.40 118,796,654.79 4,136,998.40 —— 4,136,998.40 债券投资 559,199,177.79 10,083,293.36 549,115,884.43 572,991,804.59 2,977,695.04 570,014,109.55 其中：国债投资 519,252,177.79 9,998,293.36 509,253,884.43 572,991,804.59 2,977,695.04 570,014,109.55 其他债券投资 39,947,000.00 85,000.00 39,862,000.00 —— —— —— 基金投资 98,291,700.00 —— 98,291,700.00 150,000,000.00 8,420,123.87 141,579,876.13 合 计 784,444,351.98 18,240,112.76 766,204,239.22 727,128,802.99 11,397,818.91 715,730,984.08 (2) 已上市股票、债券及基金于报表日的市价情况 项目 账面价值 市价 市价资料来源 股票投资 118,796,654.79 158,515,358.14 交易所交易价格 国债投资 509,253,884.43 514,417,767.20 交易所交易价格 其他债券投资 23,862,000.00 24,720,000.00 交易所交易价格 基金投资 88,291,700.00 96,258,588.81 交易所交易价格 (3) 本公司及其子公司的短期投资不存在投资变现的重大限制。 3. 应收票据 票据类型 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 32,633,222.72 1,735,000.00 57 健康元药业集团 2003 年度报告全文 4．应收利息 项目 2003.12.31 2002.12.31 应收企业债券利息 500,888.89 —— 应收企业债券利息系本公司之子公司丽珠集团购入的 10 年期年利率为 4.6%的中国 网络通信集团公司分期付息企业债券本期的应收利息。 5. 应收账款 (1) 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 481,830,221.81 74.18% 18,136,739.12 463,693,482.69 186,917,473.29 92.12% 2,620,092.64 184,297,380.65 1-2 年 34,900,540.16 5.37% 8,878,205.81 26,022,334.35 13,281,731.48 6.55% 794,086.57 12,487,644.91 2-3 年 19,346,810.35 2.98% 14,082,828.79 5,263,981.56 2,690,248.14 1.33% 961,831.44 1,728,416.70 3-4 年 4,374,857.19 0.67% 3,724,100.99 650,756.20 —— —— —— —— 4-5 年 11,758,850.35 1.81% 11,301,043.65 457,806.70 —— —— —— —— 5 年以上 97,340,105.94 14.99% 97,340,105.94 —— —— —— —— —— 合 计 649,551,385.80 100% 153,463,024.30 496,088,361.50 202,889,452.91 100% 4,376,010.65 198,513,442.26 本 年 度 全 额 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 ： 1 年 以 内 为 2,750,219.97 元 ， 1-2 年 为 7,420,447.65 元，2-3 年为 12,339,008.95 元，3-4 年为 2,412,409.90 元，4-5 年为 7,258,815.75 元；计提的主要原因是欠款单位实际财务状况恶化或现金流量严重不足。 (2) 应收账款本期实际冲销计 17,905,304.77 元，其中大额冲销列示如下： 公司名称 金额 冲销原因 浙江天天保健品公司 1,834,015.50 坏账 福州市药材公司 1,041,255.40 坏账 新国道食品公司 674,707.40 坏账 深圳市瑞兴泰贸易有限公司 963,330.10 坏账 深圳市宁泰贸易有限公司 506,765.20 坏账 石家庄市爱民医药经营部 558,710.24 坏账 广汉药品公司成都分公司 532,921.06 坏账 西安中药集团公司健源经营部 318,594.58 坏账 上海市药材公司 308,190.00 坏账 58 健康元药业集团 2003 年度报告全文 (3) 应收账款前五名金额合计为 63,022,794.24 元，占应收账款 9.70%。 (4) 本公司应收账款期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范 围所致； (5) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6. 其他应收款 (1) 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以下 107,580,544.36 69.08% 3,866,150.89 103,714,393.47 25,465,603.93 95.41% 336,073.56 25,129,530.37 1-2年 21,516,769.52 13.82% 6,642,606.00 14,874,163.52 —— —— —— —— 2-3年 8,149,186.59 5.23% 5,807,331.21 2,341,855.38 459,451.04 1.72% 137,835.31 321,615.73 3-4年 4,753,376.28 3.05% 4,705,079.40 48,296.88 563,884.30 2.11% 281,942.15 281,942.15 4-5年 443,595.89 0.29% 431,866.38 11,729.51 200,809.69 0.76% 160,647.75 40,161.94 5年以上 13,279,539.52 8.53% 13,279,539.52 —— —— —— —— —— 合计 155,723,012.16 100% 34,732,573.40 120,990,438.76 26,689,748.96 100% 916,498.77 25,773,250.19 本年度全额计提坏账准备的其他应收款：1 年以内为 749,155.82 元，1-2 年为 5,734,823.19 元，2-3 年为 5,147,546.51 元，3-4 年为 4,607,000.00 元，4-5 年为 326,300.79 元；计提的主要原因是欠款单位实际财务状况恶化或现金流量严重不足。 (2) 其他应收款本期实际冲销计 9,646,057.38 元，其中核销本公司之子公司健康药 业应收本公司之子公司昆山健康的款项 8,267,303.40 元，本公司已于二零零三年三月十 二日将持有的子公司昆山健康 100%的权益性资本转让予 CLASSIC DEVELOPMENT HOLDING LIMITED，由于昆山健康所有者权益已为负数，该笔款项已无法收回，故将 其全额核销。 (3) 其他应收款前五名金额合计为 40,686,583.33 元，占其他应收款的 26.13%。 （4）其中主要明细列示如下： 单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 新华信托投资公司 14,000,000.00 1 年以内 8.99% 往来款 深圳市夺标广告有限公司 10,133,333.33 1 年以内 6.51% 预付广告费 国家中药现代化工程技术研究中心 6,330,000.00 2-3 年 4.06% 往来款 (5) 本公司其他应收款期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表 59 健康元药业集团 2003 年度报告全文 范围所致； (6) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 7. 预付账款 (1) 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比 例 金额 比 例 1 年以下 44,148,343.97 77.76% 15,579,502.75 61.98% 1-2年 711,066.58 1.25% 8,454,900.00 33.64% 2-3年 8,627,626.21 15.20% 1,100,000.00 4.38% 3年以上 3,285,912.30 5.79% —— —— 合 计 56,772,949.06 100% 25,134,402.75 100% (2) 账龄超过一年的预付账款主要系本公司及其子公司预付的专利技术转让款； (3) 本公司预付账款期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范 围所致； (4) 截止 2003 年 12 月 31 日，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 8. 应收补贴款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 增值税出口退税 453,006.68 —— 9. 存货 (1) 明细情况 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 物资采购 761,406.78 —— 761,406.78 —— —— —— 原材料 69,087,250.23 2,653,458.84 66,433,791.39 24,162,142.90 1,733,458.13 22,428,684.77 包装物 17,245,168.94 778,787.61 16,466,381.33 11,901,946.56 1,838,906.66 10,063,039.90 在产品 56,156,958.82 2,965,490.18 53,191,468.64 2,434,286.29 —— 2,434,286.29 低值易耗品 66,750.76 —— 66,750.76 291,361.96 —— 291,361.96 分期收款发出商品 4,670,726.52 70,362.65 4,600,363.87 —— —— —— 产成品及库存商品 128,028,461.41 6,759,197.68 121,269,263.73 30,546,230.21 2,994,863.07 27,551,367.14 委托加工物资 1,057,050.07 —— 1,057,050.07 11,840,021.72 —— 11,840,021.72 合 计 277,073,773.53 13,227,296.96 263,846,476.57 81,175,989.64 6,567,227.86 74,608,761.78 (2) 本公司存货期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所 60 健康元药业集团 2003 年度报告全文 致； (3) 存货跌价准备系根据 2003 年 12 月 31 日存货账面成本高于其可变现净值的差额 进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的 估计费用后的价值。 10. 待摊费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 广告费 17,579,412.28 1,253,633.00 保险费 39,368.84 132,677.48 信息披露费 225,000.00 225,000.00 报刊费 135,899.20 —— 其他 558,880.41 345,380.95 合 计 18,538,560.73 1,956,691.43 11. 一年内到期的长期债权投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值 可转换公司债券 10,600,000.00 —— 10,600,000.00 —— —— —— 一年内到期的长期债权投资系本公司之子公司天诚实业 2003 年 5 月 27 日购入的年 利率为 7.5%、期限为 18 个月的保康动力公司可转换公司债券 20 张，面值 HKD1,000 万 元。 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资及减值准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股票投资 75,175,080.00 20,500,000.00 54,675,080.00 —— —— —— 对未合并子公司投资 36,495,255.65 —— 36,495,255.65 —— —— —— 对合营企业投资 —— —— —— —— —— —— 对联营企业投资 43,297,487.10 11,485,307.00 31,812,180.10 —— —— —— 其他股权投资 12,171,100.00 —— 12,171,100.00 450,919,184.70 —— 450,919,184.70 其中：股权投资差额 (990,830.23) —— (990,830.23) 227,177,778.90 —— 227,177,778.90 合 计 167,138,922.75 31,985,307.00 135,153,615.75 450,919,184.70 —— 450,919,184.70 (2) 长期股票投资 占被投资单位 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 2002.12.31 本期增减变动 2003.12.31 注册资本比例 广东发展银行珠海分行 法人股 122,707 0.0034% 105,000.00 —— 105,000.00 105,000.00 交通银行 法人股 1,200,150 0.0075% 1,640,080.00 —— 1,640,080.00 1,640,080.00 北京医药物资联合经营公司 法人股 1 0.821% 100,000.00 —— 100,000.00 100,000.00 斗门三洲工业城股份有限公司 法人股 500,000 1.60% 500,000.00 —— 500,000.00 500,000.00 61 健康元药业集团 2003 年度报告全文 华东医药股份有限公司 法人股 1,120,000 1.25% 1,200,000.00 —— 1,200,000.00 1,200,000.00 珠海市商业银行 法人股 20,000,000 6.11% 20,000,000.00 —— 20,000,000.00 20,000,000.00 南京医药股份有限公司 法人股 180,000 0.09% 130,000.00 —— 130,000.00 130,000.00 中国大地财产保险股份有限公司 法人股 50,000,000 5.00% 51,500,000.00 —— 51,500,000.00 51,500,000.00 合 计 75,175,080.00 —— 75,175,080.00 75,175,080.00 (3) 对未合并子公司投资 权益增减额 占被投资 被投资单位名称 初始投资额 2002.12.31 增加投资额 2003.12.31 单位注册 本期增减额 累计增减额 资本比例 珠海保税区丽达药业有限公司 23,400,000.00 —— 23,400,000.00 —— —— 23,400,000.00 90% 山东健康 13,075,527.70 —— 13,075,527.70 19,727.95 19,727.95 13,095,255.65 51% 合 计 36,475,527.70 —— 36,475,527.70 19,727.95 19,727.95 36,495,255.65 (4) 对联营企业投资 权益增减额 占被投资 被投资单位名称 初始投资额 2002.12.31 增加投资额 2003.12.31 单位注册 本期增减额 累计增减额 资本比例 上海丽珠东风生物技术有限公司 7,000,000.00 —— 7,081,007.00 —— 81,007.00 7,081,007.00 50% 丽珠医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 —— 1,200,000.00 —— —— 1,200,000.00 28% 丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 —— 2,557,212.36 (74,735.70) (506,723.34) 2,482,476.66 30% 广东蓝宝制药有限公司 11,227,540.45 —— 17,920,275.29 4,796,677.84 11,489,412.68 22,716,953.13 34.23% 香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 —— 3,204,300.00 —— —— 3,204,300.00 100% 丽珠集团苏州新宝制药厂 6,375,000.00 —— 6,375,000.00 —— —— 6,375,000.00 59.03% 香港新北江医药有限公司 221,870.60 —— 270,596.18 (32,845.87) 15,879.71 237,750.31 50% 合 计 32,217,911.05 —— 38,608,390.83 4,689,096.27 11,079,576.05 43,297,487.10 (5) 其他股权投资 占被投资单 被投资单位名称 初始投资额 2002.12.31 增加投资额 本期转出 2003.21.31 位注册资本 比例 丽珠集团医药股份有限公司 —— 450,919,184.70 —— 450,919,184.70 —— —— (金瑞四方)医药投资管理有限责 6,250,000.00 —— 6,250,000.00 —— 6,250,000.00 12.50% 任公司 北京星昊现代医药开发有限公司 3,711,100.00 —— 3,711,100.00 —— 3,711,100.00 10.00% 上海生物技术园区医药销售有限 500,000.00 —— 500,000.00 —— 500,000.00 0.80% 公司 上海丽金生化制品有限公司 110,000.00 —— 110,000.00 —— 110,000.00 11.20% 珠海市丽新保健食品有限公司 100,000.00 —— 100,000.00 —— 100,000.00 10.00% 河南福创保险经纪有限公司 1,500,000.00 —— 1,500,000.00 —— 1,500,000.00 15.00% 合 计 12,171,100.00 450,919,184.70 12,171,100.00 450,919,184.70 12,171,100.00 被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (6) 股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2003.12.31 形成原因 丽珠集团 —— —— 227,177,778.90 —— —— 227,177,778.90 —— —— 广东蓝宝制药有限公司 10 年 (1,238,537.80) —— (1,063,078.28) (72,248.05) —— (990,830.23) 收购股权 合 计 (1,238,537.80) 227,177,778.90 (1,063,078.28) (72,248.05) 227,177,778.90 (990,830.23) (7) 长期股权投资减值准备 单 位 2002.12.31 本期增加 本期转回 2003.12.31 计提原因 62 健康元药业集团 2003 年度报告全文 上海丽珠东风生物技术有限公司 —— 7,081,007.00 —— 7,081,007.00 停业 丽珠医用电子设备(厂)有限公司 —— 1,200,000.00 —— 1,200,000.00 净资产小于零 斗门三洲工业城股份有限公司 —— 500,000.00 —— 500,000.00 净资产小于零 珠海市商业银行 —— 20,000,000.00 —— 20,000,000.00 亏损 香港创念分子标签有限公司 —— 3,204,300.00 —— 3,204,300.00 停业 合 计 —— 31,985,307.00 —— 31,985,307.00 长期股权投资减值准备系本公司之子公司丽珠集团本期纳入合并报表范围而产生。 13. 长期债权投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 长期债券债券 140,000,000.00 —— 140,000,000.00 —— —— —— 其他债权投资 6,480,765.00 6,480,765.00 —— —— —— —— 146,480,765.00 6,480,765.00 140,000,000.00 —— —— —— 长期债券投资系本公司之子公司丽珠集团 2003 年 12 月 4 日购入 10 年期固定年利率 为 4.6%的中国网络通信集团公司 14,000 万分期付息企业债券，累计应收利息 500,888.89 元。 其他债权投资系本公司之子公司丽珠集团于 1992 年 9 月 26 日与广东省医药管理局 签订《关于合建住宅综合楼的原则协议》，由广东省医药管理局负责在广州市新市镇征用 2,484 平方米农田地建设住宅综合楼，住宅楼建成后广东省医药管理局向丽珠集团提供建 筑面积 5,000 平方米的楼房以用作驻广州办事处及住宅，丽珠集团根据工程进度分期支付 的款项。截止 1997 年 12 月 31 日共支付工程款 420 万元，利息资本化 248 万元，1998 年 度由于公司投资策略转移停止投资，2003 年度收回投资 20 万元 ，该项目投资的回收存在 重大风险，故全额计提减值准备。 14. 合并价差 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2003.12.31 形成原因 深圳市海滨制药有限公司 10 年 91,878,068.72 43,817,951.58 —— 9,187,806.84 —— 34,630,144.74 收购股权 深圳市健康食品有限公司 10 年 1,588,518.07 1,059,011.74 —— 158,851.92 —— 900,159.82 收购股权 深圳市太太医药贸易有限公司 10 年 1,068,357.78 774,559.48 —— 106,835.37 —— 667,724.11 收购股权 深圳市太太药业有限公司 10 年 (342,734.26) —— (342,734.26) (39,985.69) —— (302,748.57) 收购股权 健康药业中国有限公司 10 年 23,516,552.65 21,752,811.20 —— 2,351,655.22 —— 19,401,155.98 收购股权 健康制药（昆山）有限公司 10 年 1,590,000.00 1,552,280.66 —— —— 1,552,280.66 —— 收购股权 丽珠医药集团股份有限公司 10 年 256,941,640.73 —— 244,985,532.17 25,099,405.31 —— 219,886,126.86 收购股权 深圳市喜悦实业有限公司 10 年 12,000,000.00 —— 12,000,000.00 300,000.00 —— 11,700,000.00 收购股权 深圳市云大喜悦生物技术有限 公司 10 年 12,900,000.00 —— 12,900,000.00 —— —— 12,900,000.00 收购股权 深圳市捷康保健有限公司 10 年 3,486,662.52 —— 3,486,662.52 —— 3,486,662.52 收购股权 丽宝生物化学制药有限公司 10 年 1,598,122.96 —— 3,722,929.27 93,223.82 —— 3,629,705.45 收购股权 丽珠集团珠海经济特区丽康医 药有限公司 10 年 9,929,718.33 —— 8,326,166.78 579,233.55 —— 7,746,933.23 收购股权 四川光大制药有限公司 10 年 (4,106,619.95) —— (2,292,861.13) (239,552.98) —— (2,053,308.15) 收购股权 湖北丽益医药科技有限公司 10 年 5,000,000.00 —— 3,291,666.67 291,666.67 —— 3,000,000.00 收购股权 广东新北江制药股份有限公司 10 年 11,256,098.40 —— 9,661,484.47 656,605.78 —— 9,004,878.69 收购股权 丽珠集团丽珠试剂有限公司 10 年 (389,044.64) —— (356,624.26) (22,694.27) —— (333,929.99) 收购股权 丽珠集团利民制药厂 10 年 189,661.31 —— 189,661.31 11,063.58 —— 178,597.73 收购股权 湖北科益药业股份有限公司 10 年 (2,373,980.95) —— (2,037,666.98) (138,482.23) —— (1,899,184.75) 收购股权 上海丽珠制药有限公司 10 年 2,045,990.12 —— 2,011,890.29 119,349.44 —— 1,892,540.85 收购股权 珠海丽珠美好科技投资有限公 司 10 年 1,420,869.10 —— 1,420,869.10 35,521.74 —— 1,385,347.36 收购股权 63 健康元药业集团 2003 年度报告全文 429,197,880.89 68,956,614.66 296,966,975.95 38,550,504.07 1,552,280.66 325,820,805.88 15. 固定资产及累计折旧 (1) 明细情况 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 其中：评估调减 2003.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 276,240,482.03 548,454,405.56 11,295,097.38 ―― 813,399,790.21 机器设备 150,059,705.66 444,982,511.64 7,823,206.92 1,945,750.39 587,219,010.38 运输设备 17,496,871.31 31,515,275.07 7,419,307.28 172,172.00 41,592,839.10 电子设备及其他 53,749,933.32 116,340,343.37 44,253,895.98 702,101.92 125,836,380.71 合 计 497,546,992.32 1,141,292,535.64 70,791,507.56 2,820,024.31 1,568,048,020.40 累计折旧： 房屋及建筑物 61,513,885.78 183,078,496.47 4,421,473.96 —— 240,170,908.29 机器设备 48,276,370.66 203,830,590.68 6,498,882.18 1,532,391.33 245,608,079.16 运输设备 13,715,013.92 18,087,395.88 6,645,240.78 487,781.28 25,157,169.02 电子设备及其他 27,084,611.54 54,243,162.81 11,808,271.94 1,142,585.96 69,519,502.41 合 计 150,589,881.90 459,239,645.84 29,373,868.86 3,162,758.57 580,455,658.88 固定资产净值： 346,957,110.42 987,592,361.52 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 —— 19,718,684.37 778,902.79 —— 18,939,781.58 机器设备 —— 9,175,392.10 528,704.04 —— 8,646,688.06 运输设备 —— —— —— —— —— 电子设备及其他 —— 672,827.80 —— —— 672,827.80 合 计 —— 29,566,904.27 1,307,606.83 —— 28,259,297.44 固定资产净额： 346,957,110.42 959,333,064.08 (2) 其中由在建工程转入本期增加固定资产 55,468,109.94 元； 作为借款抵押的固定资产原值 4,966,370.00 元，净值 3,293,087.39 元； 其中本公司子公司喜悦实业之子公司成都市喜悦保健食品有限公司三台汽车的 所有权尚未办理变更手续；本公司子公司喜悦实业之子公司深圳市捷康保健有限公司房 屋建筑物景福大厦景荣阁 4E 的所有权尚未办理变更手续；本公司之子公司健康药业五台 汽 车 和 三套 住 宅 的 所有 权 尚 未 办理 变 更 手 续； 该 等 资 产原 值 3,580,506.67 元 、净 值 1,321,850.52 元； (5) 固定资产减值准备系本公司之子公司丽珠集团本期纳入合并报表范围而产生； (6) 本公司固定资产期末较期初大幅增加，主要原因系本期将丽珠集团纳入合并报 表范围所致。 16. 工程物资 物资名称 2003.12.31 2002.12.31 专用设备 1,383,718.44 —— 17. 在建工程 (1) 在建工程 2003.12.31 2002.12.31 工程名称 账面金额 减值准备 净 值 账面金额 减值准备 净 值 南山厂房二次建设装修工程 218,518.00 —— 218,518.00 158,145.39 —— 158,145.39 南山新厂房设备安装工程 9,341.00 —— 9,341.00 487,127.47 —— 487,127.47 7000型PCR安装工程 —— —— —— 522,244.80 —— 522,244.80 64 健康元药业集团 2003 年度报告全文 南山新土地开发建设工程 10,588,468.72 —— 10,588,468.72 5,373,823.98 —— 5,373,823.98 车间改造配套工程 59,641,635.42 2,318,215.93 57,323,419.49 —— —— —— 其他 2,835,742.14 —— 2,835,742.14 —— —— —— 合 计 73,293,705.28 2,318,215.93 70,975,489.35 6,541,341.64 —— 6,541,341.64 (2) 明细情况 本期转入 工程名称 预算数 2002.12.31 本期增加 其他减少数 200312.31 完工程度 资金来源 固定资产数 南山厂房 二次建 设 装 12,000,000.00 158,145.39 3,826,372.33 3,745,415.72 20,584.00 218,518.00 —— 自筹及募集 修工程 南山新厂 房设备 安 装 —— 487,127.47 341,675.34 758,349.26 61,112.55 9,341.00 —— 自筹及募集 工程 南山新土地开发建设 83,000,000.00 5,373,823.98 5,234,644.74 —— 20,000.00 10,588,468.72 10% 募集 工程 7000型PCR安装工程 —— 522,244.80 —— 522,244.80 —— —— —— 自筹 ERP 项目 15,000,000.00 —— 1,885,555.01 —— 1,885,555.01 —— —— 募集 金融机构贷 车间改造及配套工程 126,723,736.19 —— 114,435,827.11 48,022,146.39 6,772,045.30 59,641,635.42 53.11% 款及其他 其他 44,433,300.00 —— 5,255,695.91 2,419,953.77 ―― 2,835,742.14 6.38% 其他 合计 6,541,341.64 130,979,770.44 55,468,109.94 8,759,296.86 73,293,705.28 (3) 期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2003.12.31 车间改造及配套工程 ―― 20,630.00 —— —— 20,630.00 (4) 在建工程减值准备 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期转回 2003.12.31 计提原因 车间改造及配套工程 —— 2,318,215.93 —— 2,318,215.93 已经发生减值 在建工程减值准备系本公司之子公司丽珠集团于本期纳入合并报表范围而产生； (5)在建工程期末较期初大幅增加，主要原因系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 18. 无形资产 (1) 无形资产 2003.12.31 2002.12.31 项目 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 专有技术 37,494,484.80 2,960,000.00 34,534,484.80 13,314,035.79 —— 13,314,035.79 专利权 5,000,001.00 —— 5,000,001.00 6,000,001.00 —— 6,000,001.00 商标权 51,195,753.41 —— 51,195,753.41 57,489,133.00 —— 57,489,133.00 土地使用权 102,013,885.16 —— 102,013,885.16 22,264,124.49 —— 22,264,124.49 软件 5,407,394.38 —— 5,407,394.38 3,969,015.00 —— 3,969,015.00 其他 5,009,352.67 13,115.46 4,996,237.21 —— —— —— 合计 206,120,871.42 2,973,115.46 203,147,755.96 103,036,309.28 —— 103,036,309.28 (2) 无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 专有技术 购买 84,178,627.04 13,314,035.79 35,410,511.83 —— 11,230,062.82 46,684,142.24 37,494,484.80 专利权 购买 10,000,000.00 6,000,001.00 —— —— 1,000,000.00 4,999,999.00 5,000,001.00 商标权 购买 62,741,000.00 57,489,133.00 —— —— 6,293,379.59 11,545,246.59 51,195,753.41 65 健康元药业集团 2003 年度报告全文 土地使用权 购买 128,866,606.29 22,264,124.49 81,624,122.38 —— 1,874,361.71 26,852,721.13 102,013,885.16 软件 购买 6,539,954.07 3,969,015.00 2,352,104.76 —— 913,725.38 1,132,559.69 5,407,394.38 其他 购买 16,192,683.56 —— 10,800,804.08 2,252,688.61 3,538,762.80 11,183,330.89 5,009,352.67 合计 308,518,870.96 103,036,309.28 130,187,543.05 2,252,688.61 24,850,292.30 102,397,999.54 206,120,871.42 (3) 本公司之子公司丽珠集团之子公司四川光大制药有限公司 55,291.81 平方米的 土地使用权过户手续尚在办理之中，截止 2003 年 12 月 31 日上述土地使用证载明的土地 使用者为四川省中药厂； (4) 作为借款抵押的土地使用权原值 7,297,047.93 元，净值 5,756,170.60 元； (5) 无形资产减值准备系本公司之子公司丽珠集团本期纳入合并报表范围而产生； (6) 无形资产期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 19. 长期待摊费用 项目 原始发生额 2002.12.31 本期增加 本期转销 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 办公室装修费 15,813,169.58 23,393.27 —— —— 23,393.27 15,813,169.58 —— 厂房装修费 1,539,148.05 502,981.48 912,586.21 127,293.50 279,978.82 530,852.68 1,008,295.37 固定资产大修理 280,717.99 —— 86,698.99 —— 86,698.99 280,717.99 —— 广告牌 16,891.00 —— 16,891.00 —— 3,284.40 3,284.40 13,606.60 公共设施公摊费用 6,332,250.00 —— 5,319,501.74 —— 1,521,660.74 2,534,409.00 3,797,841.00 其他 5,614,588.14 —— 4,100,085.72 —— 1,984,879.57 3,499,381.99 2,115,206.15 合计 29,596,764.76 526,374.75 10,435,763.66 127,293.50 3,899,895.79 22,661,815.64 6,934,949.12 长期待摊费用期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 20. 其他长期资产 项 目 名 称 2003.12.31 2002.12.31 广州丽珠大厦28年使用权 42,838,270.78 —— 其他长期资产系本公司子公司丽珠集团于本期纳入合并报表范围而产生，丽珠集团 于 1993 年 3 月 27 日与广州中医学院签订合作兴建《广州中医学院中医药培训中心》合 同书，由广州中医学院提供位于广州机场路学院大门北侧空地 2000 平方米，由丽珠集团 提供建设资金及一切费用兴建一座九层大厦。大厦落成后，广州中医学院拥有大厦及其 附着物产权，本公司拥有 28 年使用权，自 1995 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止。 21. 短期借款 (1) 短期借款类别 类 别 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 220,000,000.00 —— 抵押借款 9,300,000.00 —— 保证借款 318,140,000.00 —— 其他借款 160,000,000.00 —— 合 计 707,440,000.00 —— (2) 截至 2003 年 12 月 31 日止无已到期未偿还的短期借款； (3) 其他借款系银行承兑汇票贴现； 66 健康元药业集团 2003 年度报告全文 (4) 短期借款系本公司借入港币 2 亿元，及子公司丽珠集团于本期纳入合并报表范 围而产生。 22. 应付票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 53,159,341.18 80,000,000.00 (1) 截至 2003 年 12 月 31 日止，上述银行承兑汇票尚未到期； (2) 应付票据期末较期初大幅减少，主要系本期已支付到期汇票所致。 23. 应付账款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付账款 183,823,599.69 35,325,882.20 (1) 三年以上应付账款 6,109,095.09 元，其中较大金额有：深圳市东纳印刷有限公 司 2,241,532.15 元，揭东县药品贸易公司 2,158,909.90 元，华兴玻璃有限公司 1,000,701.37 元，截至报告日止仍未偿还，原因为近期无业务往来； (2) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项； (3) 应付账款期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 24. 预收账款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 预收账款 26,444,767.32 8,296,493.86 (1) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (2) 预收账款期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 25. 应付股利 项 目 2003.12.31 2002.12.31 欠款原因 普通股股利 25,991.72 —— 未支付 清远市医药总公司 1,905,000.00 —— 未支付 清远新北江企业(集团)公司 1,200,710.00 —— 未支付 四川省中药厂 262,157.67 —— 未支付 其他法人股及个人股 780,550.00 —— 未支付 钟卫卫 256,697.95 —— 未支付 合 计 4,431,107.34 —— 期末余额系本公司子公司丽珠集团及其子公司未支付股利。 26. 应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 28,110,153.62 8,146,500.09 67 健康元药业集团 2003 年度报告全文 营业税 78,226.86 560.00 城建税 521,414.70 136,024.36 企业所得税 33,267,829.19 6,762,586.64 个人所得税 3,683,155.00 (165,183.03) 房产税 109,974.33 73,316.22 合 计 65,770,753.70 14,953,804.28 (1) 应交税金期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 (2) 公司的执行税率见附注三。 27. 其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 498,571.10 407,350.04 其他 142,133.90 —— 合 计 640,705.00 407,350.04 28. 其他应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 其他应付款 169,545,835.16 185,471,251.88 (1) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项； (2) 期末金额较大的有：本公司之子公司丽珠集团收到武汉鑫益投资有限公司股权转让 款 2,400 万元，应付珠海保税区丽达药业有限公司往来款 16,374,985.04 元，本公司之子公司 天诚实业向兴业发展公司借款 2,900 万元。 29. 预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存原因 利息 430,392.48 —— 未支付 销售折扣 6,406,613.90 —— 未支付 宣传费 11,665,186.33 —— 未支付 技术转让费 559,800.00 —— 未支付 水电费 733,396.08 624,583.22 未支付 管理费用 979,406.00 —— 未支付 科研费 264,000.00 —— 未支付 市场开发费 36,800,678.18 —— 未支付 分部运作费 1,632,618.85 2,710,702.75 未支付 年底双薪 2,364,636.82 3,572,544.00 未支付 审计费 600,000.00 700,000.00 未支付 差旅费 —— 167,110.50 排污费 1,727,749.60 —— 未支付 租赁费 245,823.16 —— 未支付 加工费 90,584.89 —— 未支付 68 健康元药业集团 2003 年度报告全文 其他 4,048,045.70 541,174.19 未支付 合 计 68,548,931.99 8,316,114.66 预提费用期末较期初大幅增加，主要系本期将丽珠集团纳入合并报表范围所致。 30. 长期借款 借款单位 2003.12.31 利 率 期 限 条 件 中国农业银行珠海分行 25,000,000.00 5.49% 2002/05/23-2005/05/23 担保 31. 专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 专门用途拨款 43,701,430.81 3,000,000.00 本期新增金额主要是：本公司之子公司丽珠集团收到广东省科技厅科研项目拨款 900 万元，收到珠海市财政局高新技术产业项目补助拨款 900 万元，丽珠集团之子公司湖北 科益药业股份有限公司收到专项用途减免税款 10,937,623.84 元，本公司收到广东省科技 厅科研项目拔款 640 万元。 32. 股本 本期变动增减(+、－) 数量单位：股 项 目 2002.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2003.12.31 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 —— —— —— —— —— —— —— 其中： —— —— —— —— —— —— —— 国家拥有股份 —— —— —— —— —— —— —— 境内法人持有股份 226,215,000 —— —— 113,107,500 —— 113,107,500 339,322,500 境外法人持有股份 75,405,000 —— —— 37,702,500 —— 37,702,500 113,107,500 其他 —— —— —— —— —— —— —— 2、募集法人股 —— —— —— —— —— —— —— 3、内部职工股 —— —— —— —— —— —— —— 4、优先股或其他 —— —— —— —— —— —— —— 其中：转配股 —— —— —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 301,620,000 —— —— 150,810,000 —— 150,810,000 452,430,000 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 105,000,000 —— —— 52,500,000 —— 52,500,000 157,500,000 其中：内部职工股 —— —— —— —— —— —— —— 境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 105,000,000 —— —— 52,500,000 —— 52,500,000 157,500,000 三、股份总数 406,620,000 —— —— 203,310,000 —— 203,310,000 609,930,000 根据二零零三年九月二十九日本公司股东大会决议，以二零零三年六月三十日股本 为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。此次增资业经利安达信隆会计师事务所利安 达验字[2003]第 1019 号验资报告验证确认。 33. 资本公积 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 1,505,279,769.94 —— 203,310,000.00 1,301,969,769.94 69 健康元药业集团 2003 年度报告全文 专项拨款 2,034,000.00 —— —— 2,034,000.00 投资准备 508,332.74 7,444,579.28 —— 7,952,912.02 合 计 1,507,822,102.68 7,444,579.28 203,310,000.00 1,311,956,681.96 (1) 本期增加系本公司之子公司丽珠集团及海滨制药的资本公积增加，本公司按对 该等公司的投资比例相应增加资本公积。 (2) 根据二零零三年九月二十九日本公司股东大会决议，以二零零三年六月三十日 股本为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股股本。 34. 盈余公积 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 49,364,130.51 17,169,394.26 —— 66,533,524.77 储备基金 4,882,532.38 10,760,129.11 —— 15,642,661.49 企业发展基金 —— 777,253.47 —— 777,253.47 法定公益金 26,010,938.48 10,191,604.48 —— 36,202,542.96 合 计 80,257,601.37 38,898,381.32 —— 119,155,982.69 35. 未分配利润 项 目 2003年度 2002年度 期初未分配利润 159,766,474.10 97,318,321.41 加：本期利润转入 140,275,065.49 171,882,009.41 其他转入 —— —— 减：提取法定盈余公积 17,169,394.26 18,739,904.48 提取法定公益金 10,191,604.48 8,257,559.27 提取职工奖励及福利基金 1,882,876.01 1,112,392.97 提取储备基金 10,760,129.11 —— 提取企业发展基金 777,253.47 —— 利润归还投资 —— —— 减：应付优先股股利 —— —— 提取任意盈余公积 —— —— 应付普通股股利 142,317,000.00 81,324,000.00 转作资本的普通股股利 —— —— 期末未分配利润 116,943,282.26 159,766,474.10 36. 主营业务收入及成本 主营业务收入按主营业务性质及公司注册地分项列示如下： 项目 深圳市 上海市 珠海市 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 工业 631,882,677.77 556,382,508.48 —— 56,498,232.01 1,113,915,655.89 98,766,895.95 服务业 192,972.71 —— —— —— 6,434,781.87 —— 合计 632,075,650.48 556,382,508.48 —— 56,498,232.01 1,120,350,437.76 98,766,895.95 (2) 主营业务收入及成本明细项目列示如下： 2003 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例 金额 比例 金额 比例 保健品 605,173,922.96 34.53% 136,235,491.50 20.24% 468,938,431.46 43.45% 药品 1,138,922,625.73 64.99% 529,946,155.74 78.73% 608,976,469.99 56.42% 70 健康元药业集团 2003 年度报告全文 技术转让 6,434,781.87 0.37% 5,979,444.73 0.89% 455,337.14 0.04% 其他 1,894,757.68 0.11% 940,424.93 0.14% 954,332.75 0.09% 合计 1,752,426,088.24 100% 673,101,516.90 100% 1,079,324,571.34 100% 2002 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例 金额 比例 金额 比例 保健品 416,245,205.22 58.49% 97,195,305.66 52.31% 319,049,899.56 60.67% 药品 295,402,431.22 41.51% 88,601,490.12 47.69% 206,800,941.10 39.33% 合计 711,647,636.44 100% 185,796,795.78 100% 525,850,840.66 100% (3) 本公司前五名客户销售收入总额为 92,542,652.59 元，占主营业务收入总额的 5.28%； (4) 主营业务收入及成本本期较上年同期大幅增加，主要原因系本期将丽珠集团纳 入合并报表范围所致。 37. 主营业务税金及附加 项 目 2003年度 2002年度 城建税 2,151,140.27 445,418.28 教育费附加 856,430.85 1,340,315.12 堤岸防护费 530,764.52 —— 平抑基金 39,740.15 —— 教育发展费 44,312.34 —— 营业税 243,402.55 —— 合 计 3,865,790.68 1,785,733.40 税金计提标准见附注三。 38. 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 出售原材料 (860,771.36) —— 加工费 (676,407.12) (813,897.80) 技术转让费及其他 1,118,839.20 208,719.73 合 计 (418,339.28) (605,178.07) 39. 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 15,357,751.07 11,148,824.33 减：利息收入 14,001,093.50 12,055,011.20 汇兑损益 1,313,912.82 284,061.83 手续费支出 1,340,336.19 830,840.61 合 计 4,010,906.58 208,715.57 财务费用本期较上年同期大幅增加，主要原因系本期将丽珠集团纳入合并报表范围 所致。 40. 投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 14,703,509.41 2,208,626.28 基金投资收益 2,811,094.07 877,734.52 71 健康元药业集团 2003 年度报告全文 债券投资收益 2,124,223.69 18,323,337.44 权益法核算增加的利润 13,690,410.78 6,819,122.50 联营或合营公司分配利润 493,876.03 —— 股权投资差额摊销 (38,478,256.02) (23,212,190.38) 股权转让收益 897,022.47 —— 计提投资减值准备 4,310,915.78 —— 合 计 552,796.21 5,016,630.36 (1) 投资收益本期较上年同期大幅减少，主要原因系增加对丽珠集团的投资相应增 加其股权投资差额摊销所致； 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 41. 补贴收入 项 目 2003年度 2002年度 财政补贴收入 6,229,700.00 —— 驰名商标奖励款 1,000,000.00 —— 科研项目补贴收入 220,000.00 —— 增值税退税收入 63,000.00 —— 其他 45,981.00 —— 合计 7,558,681.00 —— 财政补贴收入系本公司收到深圳市财政局拨付的 2002 年高新技术企业财政优惠补 贴；驰名商标奖励款系本公司之子公司丽珠集团收到广东省财政厅根据粤府[2003]77 号 文《关于表彰我省获得中国名牌产品和中国驰名商标称号企业的决定》拨付的“丽珠” 商标奖励金。 42. 营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 罚款收入 26,799.97 —— 处理固定资产收益 6,677,380.16 58,024.40 地产地销销项税额 —— 66,088,782.39 其他 588,892.08 349,258.98 合 计 7,293,072.21 66,496,065.77 (1) 处理固定资产收益主要是本公司之子公司海滨制药出售职工住房产生的收益； (2) 营业外收入本期较上年同期大幅减少，主要原因系本期深圳市取消地产地销税 收优惠政策所致。 43. 营业外支出 72 健康元药业集团 2003 年度报告全文 项 目 2003年度 2002年度 捐赠支出 1,322,530.52 —— 罚款支出 653,010.31 633,100.00 处理固定资产净损失 3,367,746.92 471,857.60 地产地销进项税额 —— 13,033,619.95 计提资产减值准备 1,436,756.53 —— 其他 632,052.91 941,903.42 合 计 7,412,097.19 15,080,480.97 营业外支出本期较上年同期大幅减少，主要原因系本期深圳市取消地产地销税收优 惠政策所致。 44. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 财政贴息及专项应付款 30,629,700.00 收回押金 252,756.77 资金往来 21,480,854.50 备用金 2,525,111.73 处理固定资产净收益 102,231.25 代扣职工款 6,769.65 代收股票及股息款 38,070.74 变卖存货收到的现金 1,254,384.26 其他 126,401.48 合计 56,416,280.38 45. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 租金 9,529,006.39 广告及宣传推广费 291,237,789.66 差旅费 20,393,385.92 运输费 17,365,883.47 交际费 18,217,164.74 水电费 14,137,659.37 办公费 36,406,094.28 分部运作费、入场费 45,516,084.83 会务费 34,778,001.50 研究发展费 20,044,224.47 修理费 7,104,067.55 董事会费 4,218,471.60 劳保费 3,832,624.71 福利费 5,349,838.13 保险费 4,047,366.76 佣金 60,916,703.16 73 健康元药业集团 2003 年度报告全文 银行手续费 248,701.65 资金往来 88,385,270.48 法律事务费 2,684,560.10 中介机构费 1,704,030.55 股证事务费 534,037.10 其他 558,999.07 合计 687,209,965.49 46. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 银行存款利息收入 11,145,384.99 其他 1,068,342.90 合计 12,213,727.89 六、母公司会计报表有关项目注释 1．应收账款 (1) 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以下 —— —— —— —— 44,957,033.77 100% 439,679.09 44,517,354.68 1-2 年 —— —— —— —— —— —— —— —— 2-3 年 —— —— —— —— —— —— —— —— 3 年以上 —— —— —— —— —— —— —— —— 合 计 —— —— —— —— 44,957,033.77 100% 439,679.09 44,517,354.68 (2) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； (3) 本公司本期将主要生产经营业务转移给新成立的子公司太太药业，故本期末应 收账款无余额。 2．其他应收款 (1) 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以下 201,737,119.18 100% 2,017,371.20 199,719,747.98 193,150,942.59 99.90% 2,060,492.00 191,090,450.59 1-2年 —— —— —— —— —— —— —— —— 2-3年 —— —— —— —— —— —— —— —— 3-4年 —— —— —— —— —— —— —— —— 4-5年 —— —— —— —— 200,809.69 0.10% 160,647.75 40,161.94 合 计 201,737,119.18 100% 2,017,371.20 199,719,747.98 193,351,752.28 100% 2,221,139.75 191,130,612.53 (2) 本年度无全额计提坏账准备的其他应收款； (3) 大额欠款单位列示： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 海滨制药 99,396,274.83 1 年以内 49.27% 往来款 太太药业 44,753,217.60 1 年以内 22.18% 往来款 天诚实业 21,479,225.66 1 年以内 10.65% 往来款 深圳太子行保健品有限公司 17,800,090.00 1 年以内 8.82% 往来款 新华信托投资公司 14,000,000.00 1 年以内 6.94% 往来款 合 计 197,428,808.09 97.86% (4) 截至 2003 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 74 健康元药业集团 2003 年度报告全文 3.长期股权投资 (1) 长期股权投资及减值准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股票投资 51,500,000.00 —— 51,500,000.00 —— —— —— 对子公司投资 987,905,093.46 —— 987,905,093.46 461,051,082.74 —— 461,051,082.74 对合营企业投资 —— —— —— —— —— —— 对联营企业投资 —— —— —— —— —— —— 其他股权投资 1,500,000.00 —— 1,500,000.00 —— —— —— 其中：股权投资差额 154,929,606.69 —— 154,929,606.69 165,795,631.08 —— 165,795,631.08 合 计 1,040,905,093.46 —— 1,040,905,093.46 461,051,082.74 —— 461,051,082.74 (2) 长期股票投资 占被投资单位 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 2002.12.31 本期增减变动 2003.12.31 注册资本比例 中国大地财产保险股份有限公司 法人股 50,000,000 5.00% 51,500,000.00 —— 51,500,000.00 51,500,000.00 (3) 对子公司投资 权益增减额 占被投资单 被投资 初始投资额 2002.12.31 增加投资额 2003.12.31 位注册资本 单位名称 本期增减额 累计增减额 比例 丽珠集团 230,200,809.94 222,668,834.30 167,689.99 12,294,731.22 4,930,445.57 235,131,255.51 12.5295% 海滨制药 166,441,796.04 137,181,856.68 —— (8,818,659.30) (38,078,598.66) 128,363,197.38 95% 健康食品 13,616,498.56 11,003,662.96 —— (654,279.38) (3,267,114.98) 10,349,383.58 95% 健康药业 59,227,500.00 71,076,445.37 —— 25,067,241.67 36,916,187.04 96,143,687.04 75% 天诚实业 211,997,880.00 4,880,370.52 211,997,880.00 45,737,206.63 50,617,577.15 262,615,457.15 99.9999% 太太基因 15,000,000.00 14,239,912.91 —— (2,192,166.33) (2,952,253.42) 12,047,746.58 75% 昆山健康 1,192,500.00 —— —— —— (1,192,500.00) —— 75% 太太药业 78,622,185.72 —— 78,622,185.72 121,954,376.50 121,954,376.50 200,576,562.22 75% 深圳喜悦 40,500,000.00 —— 40,500,000.00 (3,831,301.20) (3,831,301.20) 36,668,698.80 90% 山东健康 6,000,000.00 —— 6,000,000.00 9,105.20 9,105.20 6,009,105.20 24% 合 计 822,799,170.26 461,051,082.74 337,287,755.71 189,566,255.01 165,105,923.20 987,905,093.46 (4) 其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2002.12.31 增加投资额 2003.21.31 占被投资单位注册资本比例 河南福创保险经纪有限公司 1,500,000.00 —— 1,500,000.00 1,500,000.00 15% (5) 股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2003.12.31 形成原因 丽珠集团 10 年 110,203,225.92 103,355,582.71 1,407,875.70 11,077,934.86 —— 93,685,523.55 收购股权 海滨制药 10 年 91,878,068.72 43,817,951.58 —— 9,187,806.84 —— 34,630,144.74 收购股权 健康食品 10 年 1,714,917.30 1,143,277.89 —— 171,491.76 —— 971,786.13 收购股权 75 健康元药业集团 2003 年度报告全文 健康药业 10 年 17,637,414.49 16,314,608.40 —— 1,763,741.40 —— 14,550,867.00 收购股权 昆山健康 10 年 1,192,500.00 1,164,210.50 —— —— 1,164,210.50 —— 收购股权 太太药业 10 年 635,417.23 —— 635,417.23 74,131.96 —— 561,285.27 收购股权 深圳喜悦 10 年 10,800,000.00 —— 10,800,000.00 270,000.00 —— 10,530,000.00 收购股权 合 计 234,061,543.66 165,795,631.08 12,843,292.93 22,545,106.82 1,164,210.50 154,929,606.69 本期丽珠集团股权投资差额增加系按丽珠集团合并净资产调整原账面投资成本及 股权投资差额，以及本期新增对丽珠集团的投资所致。 4．主营业务收入、主营业务成本 2003年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例 金额 比例 金额 比例 保健品 —— —— —— —— —— —— 药品 —— —— —— —— —— —— 合计 —— —— —— —— —— —— 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例 金额 比例 金额 比例 保健品 407,838,366.20 89.15% 120,716,453.03 96.38% 287,121,913.17 86.43% 药品 49,629,632.76 10.85% 4,538,449.86 3.62% 45,091,182.90 13.57% 合计 457,467,998.96 100% 125,254,902.89 100% 332,213,096.07 100% 本公司本期将主要生产经营业务转移给新成立的子公司太太药业，故本期无主营业 务收入及成本。 5．投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 3,152,564.49 2,098,565.00 基金投资收益 2,432,152.07 75,834.52 债券投资收益 1,607,678.64 20,245,608.07 权益法核算增加的利润 206,572,560.10 55,918,449.98 联营或合营公司分配利润 —— —— 股权投资差额摊销 (36,565,960.65) (22,667,119.40) 股权转让收益 944,681.54 —— 计提投资减值准备 (618,974.45) —— 合 计 177,524,701.74 55,671,338.17 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 1. 关联方关系 76 健康元药业集团 2003 年度报告全文 (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 企业类型 法定代表人 深圳市百业源投资有限公司 深圳 投资兴办实业、国内商 母公司 有限责任公司 刘广丽 业、物资供销业 本公司及其子公司的控股子公司概况详见附注四之 1、2、4。 (2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 深圳市百业源投资有限公司 80,000,000.00 —— —— 80,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企 业 名 称 2002.12.31 比例 本期增加 本期减少 2003.12.31 比例 深圳市百业源投资有限公司 199,069,200 48.96% 140,263,300 —— 339,332,500 55.63% (4) 不存在控制关系的关联方 关联公司名称 与本公司的关系 鸿信行有限公司 本公司股东 太太药业(香港)有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 美国 Forestgenix, LLC 公司 太太基因的少数股东 广东蓝宝制药有限公司 丽珠集团之联营公司 丽珠集团苏州新宝制药厂 丽珠集团之联营公司 丽珠集团常州康丽制药有限公司 丽珠集团之联营公司 上海丽珠东风生物技术有限公司 丽珠集团之联营公司 2. 关联方交易 (1) 销售商品 关联方关系名称 2003 年度 广东蓝宝制药有限公司 25,785,714.68 (2) 采购商品 关联方关系名称 2003 年度 丽珠集团常州康丽制药有限公司 7,740,958.28 丽珠集团苏州新宝制药厂 1,028,802.09 上海丽珠东风生物技术有限公司 88,802.15 山东健康 1,861,502.42 向关联公司购买商品，购买价格按市场同类产品价格结算。 (3) 借款 二零零二年四月一日，鸿信行有限公司与天诚实业签订《贷款协议》，天诚实业向 鸿信行有限公司借款计 HKD28,000,000.00 元，用于购买丽珠集团 B 股股票，年利率 3%， 借款期限暂定为两年。 77 健康元药业集团 2003 年度报告全文 二零零三年七月二十五日，鸿信行有限公司与天诚实业签订《贷款协议》，天诚实 业向鸿信行有限公司借款计 HKD24,000,000.00 元，用于天诚实业经营所需，年利率 3%， 借款期限两年。 二零零三年九月二十六日，天诚实业归还鸿信行有限公司上述借款本金及利息合计 HKD53,225,000 元。 二零零二年四月十八日，太太药业(香港)有限公司与天诚实业签订《借款合同》，天 诚实业向太太药业(香港)有限公司借款计 HKD28,000,000.00 元，用于购买丽珠集团 B 股 股票，年利率 3%，期限暂定为两年。 二零零三年九月二十六日，天诚实业归还太太药业(香港)有限公司上述借款本金及 利息合计 HKD29,155,000 元。 (4) 担保 二零零二年九月二十五日，中信嘉华银行与天诚实业签订《借款协议》，中信嘉华 银行给予天诚实业贷款额度计 HKD50,000,000.00 元，鸿信行有限公司为该项贷款提供担 保。截至二零零三年六月三十日止，天诚实业已借款计 HKD50,000,000.00 元。二零零三 年十一月四日，天诚实业已归还上述全部借款。 (5) 咨询服务费 根据太太基因与该公司的外方股东——美国 Forestgenix, LLC 公司签订的《生物工 程科技咨询服务协议》，美国 Forestgenix, LLC 公司向太太基因提供咨询服务，由太太基 因按每小时 200 美元的价格向美国 Forestgenix, LLC 公司支付咨询服务费。本期太太基 因应向美国 Forestgenix, LLC 公司支付咨询服务费计 USD53,097.64 元，实际已支付 USD53,142.33 元，其中含上年度应计咨询服务费 USD14,544.69 元。 3. 关联方往来款项 2003.12.31 2002.12.31 企业名称 金 额 百分比 金 额 百分比 其他应收款： 广东蓝宝制药有限公司 658,560.20 0.42% —— —— 上海丽珠东风生物技术有限公司 823,133.18 0.53% —— —— 丽珠集团苏州新宝制药厂 5,025,337.77 3.23% —— —— 合计 6,507,031.15 4.18% —— —— 应付账款： 上海丽珠东风生物技术有限公司 77,053.32 0.04% —— —— 丽珠集团苏州新宝制药厂 753,885.77 0.41% —— —— 丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,351,640.00 1.28% —— —— 山东健康 351,916.48 0.19% —— —— 合计 3,534,495.57 1.92% —— —— 78 健康元药业集团 2003 年度报告全文 其他应付款： 鸿信行有限公司 —— —— 30,342,154.50 16.36% 太太药业(香港)有限公司 —— —— 30,342,154.50 16.36% 香港创念分子标签有限公司 469,579.88 0.28% —— —— 珠海保税区丽达药业有限公司 16,374,985.04 9.66% —— —— 合计 16,844,564.92 9.94% 60,684,309.00 32.72% 八、或有事项 1. 截至二零零三年十二月三十一日止，本公司及其子公司业已经法院判决胜诉，尚 在 执 行 中 的 应 收 账 款 计 RMB20,000.00 元 ， 本 公 司 已 经 起 诉 的 应 收 账 款 计 RMB43,765,951.55 元，本公司已经起诉的产品外观设计侵权损失计 RMB1,000,000.00 元。 2. 健康药业拥有的位于珠海市南屏西珠海大道南侧，南屏果场东侧，面积 29,392.74 平方米的土地使用权账面价值为 RMB8,611,417.68 元，由于超过开发期满两年未进行开 发，根据珠海市规划国土局与健康药业签订的《国有土地使用权出让合同》，珠海市规划 国土局有权无偿收回该地块的土地使用权。根据信利国际公司与本公司和天诚实业于二 零零二年二月五日签订的《关于转让健康药业(中国)有限公司 100%股权之股权转让协 议》，上述土地使用权若因任何原因被国家土地管理部门无偿收回，信利国际公司应补偿 该土地使用权的原始价值计 RMB9,681,128.00 元，若国家土地管理部门在收回该项土地 使用权时退回部分地价款，信利国际公司只需补偿该土地使用权的原始价值 RMB9,681,128.00 与退回地价款的差额。 九、承诺事项 本公司之子公司丽珠集团与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意丽珠集 团独占、不可撤消 PPI(质子泵抑制剂)化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了 生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协议签订应支付 250 万美元入门费，已支付 125 万美元，尚余 125 万美元未付，折合人民币 10,345,875.00 元。本公司同意自产品开 始销售起前三年，按产品销售额 10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售 额 8%的比例提成，余下的时间至 2014 年 7 月 22 日(协议到期日)按销售额 6%的比例提 成。 十、资产负债表日后事项 经二零零四年三月二十六日本公司二届五次董事会决议，按 2003 年度净利润的 10% 提取法定盈余公积，5%提取法定公益金，每 10 股分配 1.9 元现金股利。 十一、其他重要事项 1. 重要供应商 79 健康元药业集团 2003 年度报告全文 河南武陟永盛药材加工厂(以下简称“武陟加工厂”)系向本公司提供中药材的最大 供应商。本年度本公司向武陟加工厂采购中药材计 RMB3,431 万元(含税)，占全部中药 材采购金额的 95%以上。武陟加工厂在本公司南山厂房设有仓库，根据本公司生产经营 需要直接发货至生产车间，经本公司验收合格后开具增值税专用发票。 2. 对外投资 二零零三年十二月八日，本公司与 Grandscope 公司签订合资经营珠海健康元生物医 药有限公司合同书，由本公司以现金出资 1,800 万元，Grandscope 公司以技术作价出资 600 万元，合资成立珠海健康元生物医药有限公司，经营期限二十年。该公司于二零零 三年十二月三十日经珠海市对外贸易经济合作局批准，二零零三年十二月三十一日取得 批准证书，二零零四年一月八日取得营业执照。本公司已于 2004 年 3 月 4 日投入资金 1,800 万元。上述投资业经珠海市永安达会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 9 日出具的 永安达验[2004]-0233 号验资报告验证确认。 3. 股权转让 2003 年 12 月 16 日本公司之子公司丽珠集团与武汉鑫益投资有限公司签订股权转让 协议，分别以 6,141.50 万元和 1,858.50 万元的价格，将本公司持有湖北丽益医药科技有 限公司 59%的股权和湖北科益药业股份有限公司的 15.75%股权转让给武汉鑫益投资有 限公司。丽珠集团于 2003 年 12 月已收到股权转让款 2,400 万元，2004 年 1 月 5 日收到 4,299.05 万元，2004 年 1 月 15 日收到 1,182.95 万元，截至 2004 年 1 月 16 日止共收到股 权转让款 7,882 万元。 十二、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务利润 50.61% 24.38% 50.62% 26.04% 1.76 1.29 1.76 1.29 营业利润 10.04% 6.97% 10.05% 7.44% 0.35 0.37 0.35 0.37 净利润 6.60% 8.00% 6.60% 8.54% 0.23 0.42 0.23 0.42 扣除非经常性损 益后的净利润 5.42% 7.22% 5.43% 7.70% 0.19 0.38 0.19 0.38 十三、扣除非经常性损益后的净利润 项目 2003年度 2002年度 净利润 140,275,065.49 171,882,009.41 减：扣除计提资产减值准备后的营业外收支净额 1,317,731.55 (1,639,577.64) 补贴收入 7,558,681.00 —— 80 健康元药业集团 2003 年度报告全文 短期投资收益 19,638,827.17 21,409,698.24 处置长期股权资产收益 897,022.47 —— 加：所得税影响 4,411,839.33 2,965,518.09 扣除非经常性损益后的净利润 115,274,642.63 155,077,406.90 十四、利润表补充资料 项目 2003 年度 2002 年度 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 897,022.47 —— 2.自然灾害发生的损失 —— —— 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 —— —— 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 —— —— 5.债务重组损失 —— —— 6.其他 —— —— 上述 2003 年度公司会计报表和会计报表附注，系我们按企业会计准则、《企业会计 制度》和有关规定及补充规定编制。 单位负责人：朱保国 财务负责人：曹平伟 会计机构负责人：范诗科 制表人： 张春华 会计报表之批准 本会计报表于 2004 年 3 月 26 日经本公司董事会批准通过。 81 健康元药业集团 2003 年度报告全文 第十一节 备查文件目录 一、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：朱保国 健康元药业集团股份有限公司 2004 年 3 月 26 日 82