*ST联谊(600065)大庆联谊2003年年度报告

大庆联谊石化股份有限公司 二ＯＯ三年年度报告 二ＯＯ四年三月二十八日 大庆联谊 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 独立董事金占明先生因公出国未能出席本次董事会。 公司本年度财务报告经辽宁天健会计师事务所审计，并出具 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李秀军先生、总会计师丁德昌先生及会计机构负 责人冷雪松女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 大庆联谊 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………4 三、股本变动及股东情况…………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………9 五、公司治理结构…………………………………………………12 六、股东大会情况简介……………………………………………14 七、董事会报告……………………………………………………15 八、监事会报告……………………………………………………22 九、重要事项………………………………………………………23 十、财务报告………………………………………………………25 十一、备查文件目录………………………………………………46 2 大庆联谊 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：大庆联谊石化股份有限公司 公司英文名称：DAQING LIANYI PETRO-CHEMICAL CO.,LTD. 英文名称缩写：DQLY （二）公司法定代表人：李秀军 （三）公司董事会秘书：柴 铭 公司证券事务代表：李 璠 联系地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 大庆联谊石化股份有限公司投资部 联系电话：0459-6717944 联系传真：0459-6717944 电子信箱：cm600065@263.net （四）公司注册地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 公司办公地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 公司邮政编码：163852 公司电子信箱：cm600065@263.net （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：大庆联谊 公司股票代码：600065 （七）其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2002 年 11 月 18 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省大庆市 企业法人营业执照注册号：2300001100228 税务登记号码：230606129475322 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 办公地址：黑龙江省哈尔滨市道里区马迭尔大厦 8 层 3 大庆联谊 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要利润指标： (单位：人民币元) 项 目 金 额 利 润 总 额 -234,298,972.27 净 利 润 -234,535,076.46 扣除非经常性损益后的净利润 -58,426,519.43 主营业务利润 7,531,687.74 其他业务利润 1,569,579.83 营 业 利 润 -212,895,477.64 投 资 收 益 -2,345.02 补 贴 收 入 0 营业外收支净额 -21,401,149.61 经营活动产生的现金流量净额 13,204,523.71 现金及现金等价物净增减额 2,018,068.51 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产、其他长期资产产生的损失（减：收益） 676,596.02 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出（减： 收入） 143,481.24 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -45,617.88 停工损失 14,023,202.50 固定资产减值准备 20,581,072.35 大股东补提坏账准备 140,729,822.80 合 计 176,108,557.03 扣除所得税后的数额 176,108,557.03 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标： 4 大庆联谊 2003 年年度报告 指标项目 单位 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 元 614,428,441.54 693,242,840.03 549,955,227.68 净 利 润 元 -234,535,076.46 4,915,919.92 -57,330,278.23 总 资 产 元 923,550,991.74 1,183,416,174.98 1,216,835,783.66 股东权益（不含少数股东权益） 元 494,564,655.03 728,946,860.50 723,965,160.84 每 股 收 益 元/股 -1.2215 0.0256 -0.2986 每股净资产 元/股 2.5759 3.7966 3.7707 调整后的每股净资产 元/股 2.3497 3.7243 3.6953 净资产收益率 % -47.42 0.6743 -7.919 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.0688 0.0167 -0.1863 （三）利润表附表： 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.52 1.23 0.0392 0.0392 营业利润 -43.05 -34.81 -1.1088 -1.1088 净利润 -47.42 -38.34 -1.2215 -1.2215 扣除非经常性损益后的净利润 -11.81 -9.55 -0.3043 -0.3043 （四）报告期内股东权益变动情况及说明： 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 192,000,000.00 461,639,064.49 97,999,506.76 19,628,223.15 -22,691,710.75 728,946,860.50 本期增加 152,870.99 本期减少 234,535,076.46 234,382,205.47 期末数 192,000,000.00 461,791,935.48 97,999,506.76 19,628,223.15 -257,226,787.21 494,564,655.03 变动原因 债务重组收益 净利润减少 及无法支付的 应付款项 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 5 大庆联谊 2003 年年度报告 本次变动增减（+，-） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 123,600,000 123,600,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,400,000 8,400,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 132,000,000 132,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 192,000,000 192,000,000 2、股票发行与上市情况： （1）截止报告期末前三年，公司没有股票及其衍生证券的发行。 （2）报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等引起公司股份总数 及结构的变动。 （3）公司内部职工股的发行日期为 1997 年 4 月 30 日，发行价格为 9.87 元 /股，发行数量为 500 万股。已于 1997 年 11 月 23 日上市流通。 公司现存的内部职工股均为高级管理人员持有。公司 2002 年 12 月 28 日召 开的 2002 年第二次临时股东大会审议通过了免去刘凯先生公司董事职务的预 案，其持有的大庆联谊 1,200 股已于 2003 年 6 月 28 日解锁。公司 2003 年 7 月 16 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了聘任高级管理人员的预案，冷 明月先生、李长春先生离职尚未满 6 个月，其持有的大庆联谊 2400 股尚未解锁。 公司内部职工股为 13,200 股。 6 大庆联谊 2003 年年度报告 （二）股东情况介绍： 1、报告期末公司股东总数为 37,116 户。 2、主要股东持股情况： （1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及前十名股东的持股情况： 年度内股 所持股份质 序 年末持股数量 股份 股东名称 份增减变 押或冻结情 号 （股） 类别 动的情况 况 1 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 0 96,792,000 法人股 89,440,000 2 大庆市油脂化工厂 0 22,008,000 法人股 22,000,000 3 大庆市大同区林源建材公司 0 4,800,000 法人股 4,800,000 4 大庆高新区联谊润滑油调合厂 0 4,200,000 法人股 4,200,000 5 大庆市联谊劳动服务站 0 2,400,000 法人股 无 6 大庆市联谊石化宾馆 0 1,800,000 法人股 1,800,000 7 杜恒礼 不祥 235,720 流通股 未知 8 岳国忠 不祥 226,500 流通股 未知 9 谢均华 不祥 218,000 流通股 未知 10 朱潮云 不祥 210,648 流通股 未知 （2）股份质押或冻结情况： 1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东黑龙江省大庆联谊石油化工总厂， 本年度内持有股份没有发生变动，其所持股份质押情况如下： 2000 年，黑龙江省大庆联谊石油化工总厂将其持有的部分法人股 3480 万股 （占公司总股本的 18.125%，占黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所持法人股的 35.95%）质押给交通银行大庆分行；将所持 2400 万股（占公司总股本的 12.5%， 占黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所持法人股的 24.80%）质押给中国农业银行 大庆市分行铁西支行，2003 年末未解除质押。 2001 年，联谊总厂将其所持 1000 万股（占公司总股本的 5.21%，占黑龙江 省大庆联谊石油化工总厂所持法人股的 10.33%）质押给广东发展银行大庆支行， 于 2003 年 4 月 30 日解除质押，同时将该 1000 万股法人股质押给中国农业银行 大庆市分行萨尔图支行，2003 年末未解除质押。 2002 年，公司控股股东黑龙江省大庆联谊石油化工总厂（以下简称“联谊 7 大庆联谊 2003 年年度报告 总厂”），因欠我公司应收款项 3.14 亿元，公司于 2002 年 6 月 27 日向大庆市中 级人民法院申请对联谊总厂及其下属企业所持有的大庆联谊法人股 3736 万股股 权进行诉前保全，冻结期限 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 27 日。本公司于 2003 年 6 月 26 日向大庆市中级人民法院申请对联谊总厂及其下属企业所持有的 大庆联谊法人股 3036 万股股权再次进行诉前保全。冻结期限自 2003 年 6 月 26 日至 2003 年 12 月 25 日。该部分股权于 2003 年 11 月 25 日解除质押，同时将该 部分法人股中的 3000 万股质押给大庆市商业银行股份有限公司。2003 年末未解 除质押。 2003 年 6 月 12 日，总厂将 60 万股法人股质押给交通银行齐齐哈尔分行， 期限 6 个月。于 2003 年 12 月 22 日再次进行质押。2003 年末未解除质押。 2003 年 6 月 26 日，总厂将 84 万股法人股质押给中国农业银行大庆市分行 萨尔图支行，期限三年。2003 年末未解除质押。 2）2002 年持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东大庆市油脂化工厂，将 其持有股份的 2200 万股（占公司总股本的 11.46%，占大庆市油脂化工厂所持法 人股的 99.96%）质押给交通银行大庆分行。该部分股权于 2003 年 12 月 22 日再 次质押给交通银行大庆分行。2003 年末未解除质押。 （3）第 2—6 名股东是黑龙江省大庆联谊石油化工总厂下属企业，第 7—10 名股东为流通股股东，未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人情况。 （4）公司没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的。 3、公司控股股东情况介绍： 股东名称：黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 法定代表人：徐永海 成立日期：1993 年 4 月 17 日 注册资本：3624 万元人民币 主要经营业务或管理活动：汽油、柴油、蜡油、渣油、白油、涂料油、液化 气、石蜡加工销售 4、其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东： 股东名称：大庆市油脂化工厂 法定代表人：李秀军 成立日期：1990 年 10 月 31 日 8 大庆联谊 2003 年年度报告 注册资本：1200 万元人民币 主要经营业务或管理活动：汽油、柴油、蜡油、渣油、涂料油、液化气 5、2003 年 1 月 6 日，公司第五大股东――大庆市联谊劳动服务站将其持有 的大庆联谊法人股 240 万股转让给中昊财务有限责任公司，并于 2003 年 3 月 3 日，与中昊财务有限责任公司签订了股权托管协议。 6、公司前 10 名流通股股东情况： 序号 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 1 杜恒礼 235,720 A股 2 岳国忠 226,500 A股 3 谢均华 218,000 A股 4 朱潮云 210,648 A股 5 华家贽 205,000 A股 6 岳国良 179,441 A股 7 李 园 164,744 A股 8 刘静燕 162,885 A股 9 万桂珍 127,813 A股 10 艾立山 125,000 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员基本情况 9 大庆联谊 2003 年年度报告 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数量 年末持股数量 增减变动量 李秀军 男 41 董事长 2003.6-2006.6 2400 2400 0 徐永海 男 39 董事 2003.6-2006.6 0 0 0 王启海 男 36 董事、总经理 2003.6-2006.6 0 0 0 孙承绪 男 51 董事 2003.6-2006.6 2400 2400 0 曹海茹 男 47 董事、副总经理 2003.6-2006.6 0 0 0 迟云海 男 37 董事、副总经理 2003.6-2006.6 0 0 0 张济民 男 35 董事 2003.6-2006.6 0 0 0 王梅芬 女 37 董事 2003.6-2006.6 0 0 0 金占明 男 48 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 0 吴 言 男 31 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 0 张劲松 女 38 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 0 陈文章 男 42 监事会主席 2003.6-2006.6 0 0 0 孟庆发 男 49 监事 2003.6-2006.6 1200 1200 0 韩 燕 女 37 监事 2003.6-2006.6 1200 1200 0 丁廷秀 男 32 监事 2003.6-2006.6 0 0 0 杨久长 男 31 监事 2003.6-2006.6 0 0 0 王振全 男 35 副总经理 2003.7-2006.6 0 0 0 于 强 男 36 副总经理 2003.7-2006.6 0 0 0 丁德昌 男 30 总会计师 2003.7-2006.6 0 0 0 钟长文 男 49 总工程师 2003.7-2006.6 0 0 0 柴 铭 男 34 董事会秘书 2003.7-2006.6 3600 3600 0 说明：公司董事、监事在股东单位任职情况如下 姓 名 任职单位及职务 任职期间 徐永海 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂厂长 2002.11 王梅芬 大庆市联谊石化宾馆总经理 2001.5 孟庆发 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂企管部部长 1998.8 韩 燕 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 1999.7 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 2003 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依 10 大庆联谊 2003 年年度报告 据中国石化行业有关工资管理和等级标准的规定，实行一岗一薪制，按月发放。 公司现任董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的有 17 人，年度报酬 总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 53 万元；金额最高的前三名董事报酬总额为 11 万元；金额最高的前三名高级管理 人员报酬总额为 9 万元；其中年度报酬数额在 3 万元以下的有 3 人；年度报酬在 3 万元以上的有 14 人。2003 年度，公司已支付独立董事金占明先生、吴言先生、 张劲松女士每人 3 万元津贴（不含税）。 未在公司领取报酬的董事、监事有：徐永海、王梅芬、孟庆发、韩燕。 （三）报告期内，董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况 1、离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 因换届选举，离任的董事有：于登祥、程显学、张学；离任的监事有：赵云 成、滕永臣、蒋南军；离任的高级管理人员有：刘玉昌、王洪玉、张少军、李长 春、冷明月。 2、新任董事、监事、高级管理人员情况 2003 年 5 月 27 日，第二届董事会第十九次会议审议决定，按照《公司章程》 的有关规定，公司第二届董事会任期已满，推选李秀军、王启海、徐永海、孙承 绪、曹海茹、张济民、金占明、张银管、吴言、迟云海、王梅芬为公司第三届董 事会董事候选人。该预案经 2003 年 6 月 28 日公司 2002 年度股东大会审议通过。 2003 年 5 月 27 日，第二届监事会第九次会议审议决定，按照《公司章程》 的有关规定，公司第二届监事会任期已满，推选陈文章、孟庆发、韩燕为公司第 三届监事会监事候选人。该预案经 2003 年 6 月 28 日公司 2002 年度股东大会审 议通过。另有公司职工代表大会选举产生的丁廷秀、杨久长出任公司第三届监事 会职工代表监事。 2003 年 6 月 28 日，第三届董事会第一次会议审议通过，选举李秀军先生为 第三届董事会董事长。 2003 年 6 月 28 日，第三届监事会第一次会议审议通过，选举陈文章先生为 第三届监事会主席。 2003 年 7 月 16 日，第三届董事会第二次会议审议通过，聘任王启海先生为 公司总经理；柴铭先生为公司董事会秘书；曹海茹先生、迟云海先生、于强先生、 王振全先生为公司副总经理；丁德昌先生为公司总会计师；钟长文先生为公司总 工程师。 2003 年 8 月 20 日，第三届董事会第三次会议审议通过，张银管先生辞去公 司独立董事职务的预案；推选张劲松女士为公司独立董事候选人的预案。以上预 11 大庆联谊 2003 年年度报告 案经 2003 年 9 月 28 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工 1694 人，专业构成为：生产人员 1416 人，销售人员 54 人，技术人员 98 人，财务人员 41 人，行政人员 85 人。 教育程度为：中专以上学历 485 人，高级职称 7 人，中级职称 138 人，初级职称 246 人。离退休人员 33 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 2003 年度，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法规的要求，制定了一系列规 范制度，不断完善公司法人治理结构和各项内部管理制度，规范公司运作。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事 规则》的要求召集、召开股东大会，起草了投资者关系管理制度，以建立健全和 股东沟通的有效渠道，从制度上确保所有股东尤其是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使股东的权利。公司股东大会均有律师出席，并出具了法 律意见书，做到了“公开、公平、公正”。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”， 控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动，公司董 事会、监事会及其他经营管理的职能部门能够独立运作。公司董事长和控股股东 董事长分设，公司经理、董事会秘书和高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的相关规定选聘、选举董事，董事会的人数和人 员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，全体董事能够以认真负责和 勤勉尽职的态度履行董事的职责和权利，并对董事会和股东大会负责，积极参与 公司重大问题的研究和决策，能够维护公司和全体股东的利益。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司章程》的相关规定选聘、选举监事，监事会的人数和人 员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，全体监事能够认真履行自己 12 大庆联谊 2003 年年度报告 的职责，能够本着对股东高度负责的态度，依法对公司经营管理、财务状况以及 公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正在建立绩效评价标准和考核体系，并逐步完善激励约束机制，以实现 公司人力资源的有效配置与客观评价。公司高级管理人员的聘任公开、透明，并 符合法律、法规和《公司章程》的规定。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者 的合法权益，在互惠互利的基础上扩大彼此间的交流与合作，共同推动公司持续、 健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理办法》，指定董事会秘书及证券事务代表负责信 息披露、接待股东来访、回答咨询等，注意加强与股东的沟通与交流，增强信息 披露的透明度。公司能够按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公 司章程》、《信息披露管理办法》以及相关法律、法规的规定，及时、准确、完整 地披露有关信息，并在不泄露商业秘密的前提下确保所有股东有平等的机会获得 信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司设立的三名独立董事在工作中能够严格按照有关法律、法规及《公司章 程》的规定忠实履行职责，参加历次董事会、股东大会会议，并对各项议案认真 审议，积极参与公司重大决策，对需要独立董事发表意见的事项，认真对待，能 够发表客观、公正的意见，充分发挥了独立董事的作用，对公司的经营和发展起 到了积极的促进作用，更好地维护了公司整体利益及中小投资者的利益，促进了 公司治理结构的完善。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面 公司业务方面拥有独立、完整的营销体系，具有独立自主经营能力，完全独 立于控股股东。 2、人员方面 公司在劳动、人事、工资管理等方面是独立的，公司总经理、副总经理、总 会计师、总工程师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且未在控 股股东单位兼职。 3、资产方面 13 大庆联谊 2003 年年度报告 公司产权关系明晰，拥有独立的生产系统和辅助生产系统及相关配套设施； 相关工业产权和非专利技术等无形资产由公司独立拥有。 4、机构方面 公司设立了健全的独立于控股股东的组织机构体系，拥有单独的办公机构和 生产经营场所，不存在从属于控股股东职能部门、合署办公等情况。 5、财务方面 公司设立独立的财务部门、完善的会计核算体系和财务管理制度，并依法开 设了独立的银行账户，独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司已初步建立了对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准和激励约束 机制，使高级管理人员的利益与工作业绩相联系。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 2003 年度公司召开了二次股东大会，即一次年度股东大会，一次临时股东 大会。 1、公司于 2003 年 5 月 28 日在《上海证券报》上刊登了公司第二届董事会 第十九次会议决议及召开 2002 年度股东大会的公告。2003 年 6 月 28 日，2002 年度股东大会如期召开。本次会议出席股东及授权代表 6 人，代表股份数为 132,000,000 股，占公司总股本的 68.75%，符合《公司法》及《公司章程》的规 定。会议以记名投票、逐项表决方式，审议形成了以下决议： （1）审议通过了 2002 年度董事会工作报告。 （2）审议通过了 2002 年度监事会工作报告。 （3）审议通过了 2002 年度财务报告。 （4）审议通过了 2002 年年度报告正文及摘要。 （5）审议通过了 2002 年度利润分配及公积金转增股本预案。 （6）审议通过了关于续聘辽宁天健会计师事务所及支付审计费用的预案。 （7）审议通过了公司独立董事津贴的预案。 （8）审议通过了修改公司章程的预案。 （9）审议通过了公司董事会换届选举的预案。 （10）审议通过了公司监事会换届选举的预案。 14 大庆联谊 2003 年年度报告 本次股东大会的决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 2、根据 2003 年 8 月 20 日第三届董事会第三次会议决定，公司于 2003 年 8 月 22 日在《上海证券报》刊登了召开 2003 年第一次临时股东大会公告。2003 年 9 月 28 日，2003 年第一次临时股东大会如期召开。本次会议出席股东及授权 代表 6 人，代表股份数为 132,000,000 股，占公司总股本的 68.75%，符合《公 司法》及《公司章程》的规定。会议以记名投票、逐项表决方式，审议形成了以 下决议： （1）审议通过了张银管先生辞去公司独立董事职务的预案。 （2）审议通过了推选张劲松女士为公司独立董事候选人的预案。 本次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）综合分析 1、市场环境分析 公司以石油炼制为主业，生产经营受国际原油及国内成品油市场价格的直接 影响，销售受石油公司控制，无自主权。2003 年，石油、石化市场价格波动较 大，给公司生产、经营带来不确定性，尽管公司围绕安全生产，调整产品结构， 加强成本核算，加大管理力度，但仍然出现了亏损。国家对石化行业的政策，会 给公司未来的经营状况带来不确定性。 2、诉讼事项分析 最高人民法院于 2002 年 1 月 15 日发布了《关于受理证券市场因虚假陈述引 发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》，2003 年 1 月 9 日发布了《关于审理证 券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》，自 2003 年 2 月 1 日起施行。 哈尔滨市中级人民法院受理了部分投资者对大庆联谊的起诉，分别于 2003 年 8 月 25 日、9 月 18 日开庭，原告共 494 人，诉讼标的为 1334 万元。目前已有 9 名原告撤诉，另有一名原告与联谊总厂达成调解协议。公司分别于 7 月 29 日、8 月 26 日在《上海证券报》上予以公告。现一审已结束，尚未结案。该案件的审 理结果将对公司产生不确定性影响。 （二）公司经营情况 15 大庆联谊 2003 年年度报告 1、主营业务的范围及其经营状况 公司属石油化工行业，主营石油加工，国内贸易，酒店、货物运输等。主要 产品有汽油、柴油、液化气、渣油、石脑油等。 2003 年，公司在管理方面围绕“规范、发展、创新、提高”的工作方针， 坚持成本预算管理，员工实行一岗一薪制，加强网络化办公，执行标准化管理体 系，提高工作效率，通过了 ISO9001 质量、ISO14001 环境、OHSAS18001 职业安 全健康三合一管理体系的复审工作。生产方面，以“安全第一”为宗旨，根据市 场信息及时调整产品结构，努力提高收率，减少浪费，以降低成本。销售方面， 以市场为导向，以客户为中心，加强服务，尽快使资金回笼，以补充生产所需。 实现主营业务收入 614,428,441.54 元，主营业务利润 7,531,687.74 元。 （1）2003 年主营业务收入、主营业务利润构成情况 产 品 主营业务收入 主营业务利润 汽油、柴油 362,153,579.57 -6,186,824.73 渣油 47,076,444.38 5,493,567.94 沥青 27,997,218.25 1,919,227.95 其他油品 163,315,989.93 2,679,379.35 代码式计量表 12,357,785.59 4,214,657.72 服务 1,527,423.82 -588,320.49 （2）2003 年主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品 产 品 销售收入 销售成本 毛利率 汽油、柴油 362,153,579.57 340,539,296.96 5.97% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司——大庆联谊伟华高科技有限公司。 截止报告期末，公司持有大庆联谊伟华高科技有限公司 58%的股权。该公司 注册资本 2000 万元，经营范围为：电子计量仪表设计、生产；热工、热力系统 测控及成套设备开发；计算机及配套设备、系统集成开发，技术服务。该公司 2003 年度实现主营业务收入 12,357,785.59 元，实现净利润-217,520.04 元。 （2）公司参股公司——大庆市商业银行。 截止报告期末，公司持有大庆市商业银行 10%的股权。该银行注册资本 2 亿 16 大庆联谊 2003 年年度报告 元，主营银行业务。2002 年度，该银行没有进行利润分配。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商的采购金额为 403,869,384.35 元，占公司采购总额的 96.67%；公司前五名销售客户的销售金额为 454,654,843.09 元，占公司销售总 额的 74.00%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难 1）2003 年，受国际、国内大环境的影响，石油、石化市场波动很大，原油 价格处于高位徘徊，给公司的生产、销售带来不稳定性，不断应对市场而改变产 品结构、销售价格。 2）国家产业政策的限制，使成品油销售依然受石油公司控制，自主经营受 到限制，对待变化的市场价格，不能及时做出调整，严重影响了公司主业的盈利 能力。 3）资金结算期集中，使资金周转出现短期缺口。 （2）解决方案 1）加强网络信息化管理，及时了解国际行情，提前做出预测，合理调整产、 供、销结构，规避市场风险，缓解原材料涨价带来的影响。 2）利用科学、先进的管理体系方法，控制生产的每一环节，提高产品收率， 增强服务意识，努力降低综合成本费用。 3）合理调配资金，多方融资，保证生产经营所需资金。 5、公司本年度未作利润预测。 （二）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无新增募集资金。 公司前次募集资金被控股股东――黑龙江省大庆联谊石油化工总厂（以下简 称“总厂”）挪为它用。2003 年 6 月 26 日，公司向大庆市中级人民法院申请对 总厂及其下属企业所持有的大庆联谊法人股 3036 万股股权进行诉前保全，以期 解决应收款问题。经公司协助联谊总厂对其资产进行核查发现其资产状况极差， 公司聘请具有从业资格的评估机构对其持有的本公司法人股进行股权价值评估， 对总厂应收款项单项计提坏账准备，经 2004 年 2 月 17 日召开的第三届董事会第 17 大庆联谊 2003 年年度报告 五次会议及 2004 年 3 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）公司主要财务状况和经营成果 单位：元 指标项目 2003 年 2002 年 增长率% 总资产 923,550,991.74 1,183,416,174.98 -21.96 股东权益 494,564,655.03 728,946,860.50 -32.15 主营业务利润 7,531,687.74 43,222,883.24 -82.57 净利润 -234,535,076.46 4,915,919.92 - 现金及现金等价物净增加额 2,018,068.51 3,525,110.62 -42.75 变动原因： 净利润、总资产、股东权益减少主要因为公司经营出现亏损、对齐齐哈尔富 拉尔基油田计提固定资产减值准备及对大股东应收款项单项计提坏账准备所致。 主营业务利润减少主要因为受国家宏观政策影响，产品盈利能力降低。 现金及现金等价物净增加额减少系支付往来款增加所致。 （四）报告期内，公司生产经营环境及宏观政策、法规未对公司生产经营产 生重大影响。 （五）新年度的经营计划 2004 年，在国家出台的振兴东北老工业基地的一系列政策大环境下，结合 国家石化行业的整体变化，抓住机遇，争取减亏甚至扭亏。 1、进一步完善公司法人治理结构，建立高管人员的激励和约束机制，继续 深化公司改革，使公司依法规范运作。 2、按照三合一管理体系要求，坚持以持续发展为目标，突出以人为本的管 理精神，缔造鲜明良好的公司形象，提升公司管理水平，并做好每年的管理体系 复审工作。 3、继续加强财务成本预算管理，减少各项不合理开支，提高经济效益。 4、加大内部管理力度，进一步完善一岗一薪制，对员工加强业务培训，提 高全员整体素质，充分调动员工的积极性和主动性，为完成各项指标奠定基础。 18 大庆联谊 2003 年年度报告 5、在解决大股东的欠款问题上争取有所突破。 6、进一步加强对投资控股的大庆联谊伟华高科技有限公司的管理力度，提 高其收益能力。 7、加强对内部资产的整合力度，调整产品结构，向化工方向发展。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2003 年度，公司董事会共召开了七次会议，主要情况如下： （1）2003 年 3 月 19 日，公司董事会召开二届十七次会议，会议审议通过 了以下决议： 1）公司 2002 年度董事会工作报告。 2）公司 2002 年度财务报告。 3）公司 2002 年年度报告正文及摘要。 4）公司 2002 年度利润分配及公积金转增股本预案。 5）董事会对辽宁天健会计师事务所 2002 年度审计意见涉及事项所做的专项 说明的意见； 6）关于续聘辽宁天健会计师事务所及支付审计费用的预案。 7）公司独立董事津贴的预案。 8）关于召开 2002 年度股东大会的有关事宜另行公告。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 22 日的《上海证券报》上。 （2）2003 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第十八次会议召开，会议审议 通过了公司 2003 年第一季度报告。 2003 年第一季度报告刊登在 2003 年 4 月 24 日的《上海证券报》上。 （3）2003 年 5 月 27 日，公司第二届董事会第十九次会议召开，会议审议 形成了以下决议： 1）审议通过了修改《公司章程》的预案。 2）审议通过了公司董事会换届选举的预案。 3）审议通过了关于召开 2002 年度股东大会的有关事宜。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《上海证券报》上。 （4）2003 年 6 月 28 日，公司第三届董事会第一次会议召开，会议审议通 过了以下决议： 1）选举李秀军先生为第三届董事会董事长。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 （5）2003 年 7 月 16 日，公司第三届董事会第二次会议召开，会议审议形 成了以下决议： 19 大庆联谊 2003 年年度报告 1）根据董事长提名：聘任王启海先生为公司总经理；柴铭先生为公司董事 会秘书。 2）根据总经理提名：聘任曹海茹先生、迟云海先生、于强先生、王振全先 生为公司副总经理；丁德昌先生为公司总会计师；钟长文先生为公司总工程师。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 17 日的《上海证券报》上。 （6）2003 年 8 月 20 日，公司第三届董事会第三次会议召开，会议审议通 过了以下决议： 1）公司 2003 年半年度报告正文及摘要。 2）张银管先生辞去公司独立董事职务的预案。 3）推选张劲松女士为公司独立董事候选人的预案。 4）关于召开 2003 年第一次临时股东大会的有关事宜。 本次董事会决议公告及公司 2003 年半年度报告摘要刊登在 2003 年 8 月 22 日的《上海证券报》上。 （7）2003 年 10 月 22 日，公司第三届董事会第四次会议召开，会议审议通 过了以下决议： 1）公司 2003 年第三季度报告。 公司 2003 年第三季度报告刊登在 2003 年 10 月 24 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决 议内容。 根据 2002 年度股东大会审议通过的董事会换届选举的预案和监事会换届选 举的预案，新一届董事会成员及监事会成员认真学习相关法律、法规，以勤勉尽 责的工作态度履行董事、监事的职责和权利。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据辽宁天健会计师事务所出具的审计报告，2003 年度公司实现净利润 -234,535,076.46 元，加上调整后的年初未分配利润-22,691,710.75 元，本年度 实现的可供股东分配的利润为-257,226,787.21 元。根据《公司章程》的相关规 定，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （八）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，没有变更。 （九）其他事项 20 大庆联谊 2003 年年度报告 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 大庆联谊石化股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会证监发字[2003]56号《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求， 我们对大庆联谊石化股份有限公司（以下简称公司）2003年度会计报表审计中所 关注到的公司控股股东及其他关联方资金占用和担保情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方资金占用情况 截至2003年12月31日止，公司本期除与控股股东及其他关联方发生的经营性 应收债权外，同时存在《通知》第一条第一款和第二款所述的控股股东及其他关 联方占用公司资金事项和为控股股东及其他关联方垫支工资、保险费、报刊费、 营业执照年检费的情况（具体明细详见本报告第三部分大股东及其他关联方新增 占用资金情况）。 1、经营性资金占用情况 占用单位名称 公司核算科目 期初余额 本期借方累计额 本期贷方累计额 期末余额 与公司关系 大庆联谊石化总厂 应收账款 28,949,944.35 20,094,659.85 49,044,604.20 母公司 合 计 28,949,944.35 20,094,659.85 49,044,604.20 2、非经营性资金占用情况 占用单位名称 公司核算科目 期初余额 本期借方累计额 本期贷方累计额 期末余额 与公司关系 大庆联谊石化总厂 其他应收款 221,666,958.40 20,229,122.53 15,540,235.33 226,355,845.60 母公司 合 计 221,666,958.40 20,229,122.53 15,540,235.33 226,355,845.60 二、控股股东及其他关联方偿还占用资金情况 占用单位名称 公司核算科目 本期偿还额 其他转出 合 计 备注 现金偿还金额 非现金偿还金额 大庆联谊石化总厂 其他应收款 500,000.00 7,313,567.19 7,726,668.14 15,540,235.33 (注1) 合 计 500,000.00 7,313,567.19 7,726,668.14 15,540,235.33 注：公司控股股东本期未偿还所欠应收账款。本期减少控股股东其他应收款 15,540,235.33元,其中偿还现金500,000.00元；以房屋、运输设备和原材料偿还 欠款7,313,567.19元；通过转账方式减少欠款7,726,668.14元。 三 、 控股股东及其他关联方新增占用资金情况 占用单位名称 公司核算科目 占用金额 占用方式 占用原因 大庆联谊石化总厂 应收帐款 20,094,659.85 非现金占用 销货欠款和转账欠款(注1) 大庆联谊石化总厂 其他应收款 6,351,633.69 现金占用 拆借欠款和垫付费用(注2) 大庆联谊石化总厂 其他应收款 13,877,488.84 非现金占用 服务欠款和转账欠款(注3) 合 计 40,323,782.38 注1：本期新增应收账款20,094,659.85元，其中控股股东替本公司销售成品 油形成的欠款金额12,130,797.91元；通过转账形成欠款7,963,861.94元。 注2：本期新增其他应收款中现金占用6,351,633.69元，其中为公司控股股 东垫付报刊费1,177.20元；垫付职工工资100,864.00元；垫付保险费640.00元； 垫付营业执照年检费2,100.00元；拆借欠款6,246,852.49元。 21 大庆联谊 2003 年年度报告 注3：本期新增其他应收款中非现金占用13,877,488.84元,其中为公司控股 股东提供服务形成的欠款659,540.34元；占用实物资产形成欠款1,833,388.85 元，通过转账形成欠款11,384,559.65元。 四、为控股股东及其他关联方担保情况 经审计，我们未发现公司及其控股子公司为公司控股股东及其他关联方提供 担保的情况。 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江证监局落实该通知的文件要求，根据公司 自查报告及审计机构有关关联交易的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负 责、实事求是的态度，对大庆联谊石化股份有限公司对外担保情况进行了必要的 核查，相关说明及独立意见如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，大庆联谊石化股份有限公司没有为控股股东及本 公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 2003 年度，公司监事会共召开了三次会议；参加了二次股东大会；并列席 了七次董事会会议，主要情况如下： 1、2003 年 3 月 19 日，公司第二届监事会第八次会议召开，审议通过了以 下决议： （1）公司 2002 年度监事会工作报告。 （2）公司 2002 年年度报告正文及摘要。 （3）监事会对有关事项的独立意见。 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日的《上海证券报》上。 2、2003 年 5 月 27 日，公司第二届监事会第九次会议召开，审议通过了以 下决议： （1）审议通过了公司监事会换届选举的预案。 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《上海证券报》上。 3、2003 年 6 月 28 日，公司第三届监事会第一次会议召开，审议形成了以 下决议： 22 大庆联谊 2003 年年度报告 （1）选举陈文章先生为公司第三届监事会主席。 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 （二）监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》等法律、法规及《公司章程》的有关规定要求， 对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行监督和检查，认为 2003 年度公司董事会能够遵守有关法律、法规的规定，进一步完善了内部控制制度， 在股东大会授权及《公司章程》规定的范围内行使职权，决策程序合法，董事、 经理在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司财务会计制度健全，公司董事、监事及高级管理人员能够严格按照财务 制度，履行必要的手续，依章办事，没有违法、违规行为。 3、公司最近无募集资金 前次募集资金被控股股东――黑龙江省大庆联谊石油化工总厂挪为它用。 2003 年 6 月 26 日，公司向大庆市中级人民法院申请对总厂及其下属企业所持有 的大庆联谊法人股 3036 万股股权进行诉前保全，以期解决应收款问题。经公司 协助联谊总厂对其资产进行核查发现其资产状况极差，公司聘请具有从业资格的 评估机构对其持有的本公司法人股进行股权价值评估，对总厂应收款项单项计提 坏账准备，经 2004 年 2 月 17 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会 第二次会议及 2004 年 3 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 公司监事会认为董事会清收欠款工作是积极的，根据谨慎性原则董事会采取的措 施是必要的。 4、公司未发生收购资产的交易，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的 权益或造成公司资产流失。 5、公司的关联交易是公平的，按照相关协议或合同进行，没有损害上市公 司利益。 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项： 关于哈尔滨市中级人民法院正式受理投资者起诉本公司虚假陈述的诉讼案， 23 大庆联谊 2003 年年度报告 公司针对案件进展情况及时发布了公告，2003 年，哈尔滨市中级人民法院开庭 审理了 494 位投资者的起诉案件，均未结案。 （二）报告期内，公司无收购资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联事项 详细情况见“会计报表附注”之“（七）关联关系及其交易”项。 （四）重大合同及其履行情况 1、公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公 司资产的事项。 2、报告期内公司无重大合同、担保事项发生。 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资金管理事项。 （五）报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）报告期内，公司续聘辽宁天健会计师事务所负责公司审计工作，该会 计师事务所已连续为公司提供审计服务达 7 年。根据双方签订的《审计业务约定 书》，公司已支付会计师事务所 2002 年年度财务报告审计费用 50 万元，并承担 差旅费。2003 年年度财务报告审计费用拟为 50 万元，同时承担差旅费，目前尚 未支付。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）重大事项 报告期内，公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江证监局落实该通知的文件 要求，认真进行自查，将公司与控股股东之间资金占用及往来情况向监管部门汇 报说明，并已在定期报告中予以披露。 （九）其他重大事项 1、2003 年 1 月 20 日，公司在《上海证券报》上刊登了 2002 年业绩预盈公 告。 2、2003 年 4 月 25 日，公司在《上海证券报》上刊登了二ＯＯ二年年报更 24 大庆联谊 2003 年年度报告 正公告。 3、2003 年 7 月 29 日，公司在《上海证券报》上刊登了关于 2003 年半年度 业绩预亏及民事诉讼事项的公告。 4、2003 年 9 月 2 日，公司在《上海证券报》上刊登了 2003 年半年度报告 补充公告。 5、2003 年 11 月 27 日，公司在《上海证券报》上刊登了警示性及股权质押 公告。 十、财务报告 1、审计报告 辽天会证审字(2004)276号 大庆联谊石化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大庆联谊石化股份有限公司（以下简称“大庆联谊”）2003 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2003年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表，以及2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是大庆联谊管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了大庆联谊2003年12月31日的财务状况以及 2003年度经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林英士 中国·沈阳 二〇〇四年三月二十八日 中国注册会计师：付晓明 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注 25 大庆联谊 2003 年年度报告 (一)公司简介 大庆联谊石化股份有限公司(以下简称本公司)是由黑龙江省大庆联谊石油 化工总厂(原名为大庆市联谊石油化工总厂)、大庆市油脂化工厂和大庆市大同区 林源建材公司三家法人单位共同发起，1993 年 10 月 8 日经黑龙江省经济体制改 革委员会黑体改复[1993]495 号文件批准设立的定向募集股份有限公司，并于 1993 年 12 月 20 日依法登记注册，总股本 11,000 万股。 1997 年 4 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]167 号文件批 准,向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,发行价格为每股 9.87 元，发行后 总股本 16,000 万股。根据 2001 年 3 月 22 日召开的 2001 年第一次临时股东大会 决议，本公司以 2000 年末总股本 16,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红 股 2 股，送股后本公司总股本 19,200 万股。 截止 2003 年 12 月 31 日本公司总股本为 19,200 万股，其中法人股 13,200 万股，占总股本的 68.75%；社会公众流通股 6,000 万股，占总股本的 31.25%。 本公司地处大庆市，依托地域资源优势，主要从事石油开采、石油炼制、石 化产品的生产、加工、经营，主要产品有汽油、柴油、沥青等 40 多个品种，行 销多个省市。在主营业务稳定发展的同时，本公司积极涉足高科技水、电、气代 码式预付费计量产品的研发与销售，形成了多元化发展的格局。 (二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 会计核算和会计报表编制执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2.会计年度 采用公历制，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项资产如发生减值， 则计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的人民币市场 汇价（中间价）折合为人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市 场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入当期财务费用。 26 大庆联谊 2003 年年度报告 6.现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（购入日至到期日不超过 3 个月）、流动性强、易于 转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资， 包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。 短期投资持有期间的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资账面价值。处 置短期投资时，将实际取得的价款减去短期投资账面价值以及未收到已计入应收 项目的股利、利息后的差额，确认为投资损益。 短期投资期末以成本与市价孰低的原则计价，按单项投资计提短期投资跌价准 备。 8.坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然无法收回的应收款项；B.债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明 无法收回的应收款项。 以上大额不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏账。 (2)坏账损失的核算方法：采用备抵法和个别确认法。按期末应收款项余额 的 6%计提坏账准备。但如有明显证据表明个别应收款项按 6%计提坏账不能反映 坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏账准备。 9.存货核算方法 (1)存货分类：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 (2)存货计价：各种存货盘存采用永续盘存制。取得时按实际成本入账；原 材料、库存商品发出采用加权平均法核算；低值易耗品于领用时采用一次摊销法 核算。 (3)存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货在会计期末按成本与可变现 净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本部分按照单个存货项目计提存货跌价 准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计 完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 10.长期投资核算方法 (1)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资，按取得时的实际 成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽 占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用 27 大庆联谊 2003 年年度报告 权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）且拥 有实际控制的，采用权益法核算，并合并会计报表。 (2)长期股权投资差额核算方法：股权投资差额，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文颁布后发生的股权投资差额，如初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积—股 权投资准备”科目。 (3)长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资，以取得时的初始 投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券 购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权 投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 (4)长期投资减值准备确认标准及计提方法：长期投资期末由于被投资单位 市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值， 并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可恢复，本公司期末按单项长期投 资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。如果已计提减值准备 的长期投资的价值又得以恢复的，应在已计提减值准备的范围内转回。 11.固定资产计价及折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：A.为生产 商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B.使用年限超过 1 年；C.单位价值 较高。 (2)固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设 备。 (3)固定资产计价方法：按实际成本计价。 (4)固定资产折旧方法：采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率(原值的 4%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋建筑物预 计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费 用，不预留残值)确定固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 35 2.74% 4% 通用设备 10--20 4.8%--9.6% 4% 28 大庆联谊 2003 年年度报告 专用设备 12--15 6.4%--8% 4% 运输设备 9 10.67% 4% 其他设备 6--12 8%--16% 4% (5)固定资产减值准备确认标准及计提方法 固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差 额，计提固定资产减值准备。实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资 产，按其账面价值全额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 (1)在建工程计价：在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状 态时转入固定资产核算，尚未办理竣工决算手续的，按估计价值转入固定资产， 待办理竣工决算手续后，再对原估价进行调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及方法：在建工程存在长期停建，并在可 预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，且 带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，期末按单项在建工程的账面价值 高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 13.借款费用 (1)借款费用确认原则:因购建固定资产借入专门借款所发生的利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化， 计入相应资产成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生的当 期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认 为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化期间：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生 的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A.资产支出已经发生；B. 借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期损益，直至资产的购建活动重新开始。当 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息资本化金额 为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14.无形资产计价、摊销方法及减值准备 (1)无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年 限或有效年限的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定受益年限的，按孰 29 大庆联谊 2003 年年度报告 低原则平均摊销；两者均未规定年限的，按受益年限平均摊销，摊销期限一般不 超过 10 年。 (3)无形资产减值准备：期末对各项无形资产进行检查，按单项无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期内分期平均摊销，一般 不超过 5 年；筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中 归集，开始生产经营当月一次计入损益。 16.收入确认原则 (1)销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量 时确认收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收 到价款或取得收取价款的凭据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务的交易结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确 认相关的劳务收入。在提供劳务的交易结果不能可靠估计的情况下，期末对劳务 收入分别按以下方法确认和计量： A.如果发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同金额结转成本； B.如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本； C.如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本 确认为当期费用，不确认收入。 (3)让渡资产使用权：包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的 经济利益能够流入本公司、收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息 收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定。 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表合并范围的确定原则：本公司拥有被投资单位 50%（不含 50%）以上的表决权资本或虽未拥有被投资单位 50%（不含 50%）以上表决权资本， 但对其有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较 小的子公司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复 30 大庆联谊 2003 年年度报告 函》文件规定的，则不予合并。 (2)合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会 计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计 报表及其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 19.重大会计事项说明 A.本公司下属分公司—齐齐哈尔富拉尔基油田（以下简称“油田”）由于油 品开采具有粘度大、流动性大、开采成本高的特点，尽管本期多次与其他油田开 采单位合作试验，均未取得油品开采方面的技术突破和有效降低开采成本的解决 方案，且二年无法正常生产经营，固定资产处于长期闲置状态。鉴于油田的生产 特点和固定资产的实际损耗情况，本期末聘请具有从事证券期货相关业务资格的 评估机构对油田固定资产进行价值评估，并依据单项资产可收回金额低于固定资 产账面价值的差额，计提固定资产减值准备 18,748,189.00 元，该重大会计事项 的确定原则业经本公司三届五次董事会决议通过并在本期实施；另本期在对固定 资产全面核查过程中，发现本公司部分运输设备和其他设备由于超负荷运转，出 现损坏现象，经经理办公会批准，依据单项资产可收回金额低于固定资产账面价 值的差额，计提固定资产减值准备 1,832,883.35 元。上述会计事项，导致本期 共计提固定资产减值准备 20,581,072.35 元，同时减少相应数额的利润总额。 B.截止 2003 年 12 月 31 日，本公司控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工 总厂（以下简称“总厂”）尚欠本公司应收款项 275,400,449.80 元，虽与总厂多 次协商偿债事宜，但总厂本期基本未偿还欠款。鉴于此种情况，本公司在总厂协 助下，配合总厂对其资产进行全面协查，以确定偿还欠款的具体方式和偿还能力， 根据协查结果本期对总厂欠款的可收回性进行重新估计，并依据最佳估计确定总 厂应收款项坏账准备计提比例。由于上述重大会计事项，本期补提总厂应收款项 坏账准备 140,729,822.80 元，同时减少相应数额的利润总额。上述重大会计事 项确定方案和计提原则业经本公司三届五次董事会和 2004 年第一次临时股东大 会决议通过并在本期实施。 (三)税项 1.增值税：按应纳增值税收入的 17％和 13%(液化气)计算销项税，扣除符合 规定可以抵扣的购买商品等支付的进项税后计缴。 2.消费税: 本公司应纳消费税产品采用按量计征,即:每销售 1 吨汽油和溶剂 油、柴油分别按 277.60 元、117.60 元计缴消费税。 3.所得税：本公司所得税按应纳税所得额的 33%计缴。 4.城建税：按应纳流转税税额的 7％计缴。 31 大庆联谊 2003 年年度报告 5.教育费附加：按应纳流转税税额的 3％计缴。 (四)控股公司及合营企业 本公司控股子公司具体情况如下： 企业名称 注册资本 所属行业 经营范围 本公司所占权益比例 是否合并 大庆联谊伟华 2000 万元 制造业 代码式预付费计量 58% 合并 高科技有限公司 仪表 研发、销售 北京大庆联谊伟华 1000 万元 制造业 代码式预付费计量 间接控股 70% 合并 高科技有限公司 仪表研发、销售 大连美特热量表 100 万元 制造业 仪器仪表及配件批发 间接控股 55% 不合并 有限公司（注） 零售 注：本公司投资组建大连美特热量表有限公司，虽然持有其股份 50%以上， 但由于其规模小，根据财政部财会二字[1996]2 号文件精神，本年度未将其纳入 合并范围。 (五)合并会计报表主要项目注释 以下无特别注释,单位均为人民币元。 1.货币资金 项 目 2002-12-31 2003-12-31 现 金 583,793.50 110,021.43 银 行 存 款 18,315,914.06 20,807,754.64 合 计 18,899,707.56 20,917,776.07 2.应收账款 2002-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,066,743.10 14.56 724,004.58 39,858,879.32 36.25 8,588,839.25 1--2 年 13,052,165.54 15.75 783,129.94 4,178,601.03 3.80 1,629,954.42 2--3 年 39,626,213.92 47.83 2,377,572.83 11,580,786.21 10.53 752,236.64 3 年以上 18,109,740.56 21.86 1,086,584.43 54,341,138.85 49.42 20,686,552.51 合 计 82,854,863.12 100 4,971,291.78 109,959,405.41 100 31,657,582.82 期末应收账款中非关联单位前五名欠款金额总计为 29,646,788.69 元,占应 收账款期末账面余额的 26.96%。 根据本公司三届五次董事会和 2004 年第一次临时股东大会决议，对控股股 东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所欠应收账款按 57.10%的比例计提坏账准 备。除此之外，均按 6%的比例计提坏账准备。 坏账准备期末比期初增长 536.81%,系本公司控股股东—黑龙江省大庆联谊 石油化工总厂财务状况恶化，偿债能力下降，依据本公司会计政策，采用个别确 认法确定计提坏账准备比例所致。 32 大庆联谊 2003 年年度报告 应 收 账 款 中 含 持 有 本 公 司 5% （ 含 5% ） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 49,044,604.20 元,详见本注释（七）。 3.其他应收款 2002-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 224,530,397.62 80.63 13,487,124.04 23,972,945.15 8.94 5,451,152.68 1--2 年 40,296,903.62 14.47 5,593,101.60 204,319,595.31 76.22 113,830,937.36 2--3 年 4,159,309.55 1.49 249,558.57 26,134,217.69 9.75 10,653,532.86 3 年以上 9,502,885.64 3.41 570,173.14 13,635,448.16 5.09 5,008,501.35 合 计 278,489,496.43 100 19,899,957.35 268,062,206.31 100 134,944,124.25 期末其他应收款中非关联单位前五名欠款金额总计为 15,327,175.51 元，占 其他应收款期末账面余额的 5.72%。 本公司间接控股子公司—北京大庆联谊伟华高科技有限公司在生产基地建 设过程中向沈阳、温州合作伙伴共计转款 3,394,242.09 元，其中：账龄在 1-2 年的欠款金额 16,276.78 元；账龄在 2-3 年的欠款金额 3,377,965.31 元。由于 合作伙伴财务状况恶化，所以对上述欠款按 100%的比例计提坏账准备；根据本 公司三届五次董事会和 2004 年第一次临时股东大会决议，对控股股东—黑龙江 省大庆联谊石油化工总厂所欠其他应收款按 57.10%的比例计提坏账准备。除此 之外，均按 6%的比例计提坏账准备。 坏账准备期末比期初增长 578.11%,系本公司控股股东—黑龙江省大庆联谊 石油化工总厂财务状况恶化，偿债能力下降，依据本公司会计政策，采用个别确 认法确定计提坏账准备比例所致。 其他应收款中含持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款 226,355,845.60 元，详见本注释（七）。 其他应收款中欠款金额较大的非关联单位如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质和内容 大庆市联恒铁路运输公司 8,575,101.95 2003 年 代付运费 大庆市高新技术开发区仪表厂 3,370,526.35 2001-2003 年 工程款 王钧石 1,322,600.00 2001-2003 年 往来款 大庆市林源加油站 1,078,127.21 2003 年 垫付购货款 肇州化工厂 980,820.00 2002-2003 年 企业间拆借 4.预付账款 2002-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 7,072,689.14 39.92 6,380,543.24 51.73% 1--2 年 10,223,882.64 57.71 1,725,262.52 13.99% 2--3 年 110,700.00 0.62 3,808,730.32 30.88% 33 大庆联谊 2003 年年度报告 3 年以上 309,651.78 1.75 420,351.78 3.40% 合 计 17,716,923.56 100 12,334,887.86 100% 期末预付账款中前五名欠款单位的欠款金额总计为 8,998,912.52 元,占预 付账款期末账面余额的 72.95%。 预付账款期末比期初降低 30.38%，主要系期末时点预付大庆油田股份有限 公司原油款下降所致。 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 5.存货 项 目 2002-12-31 2003-12-31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 114,683,954.94 613,155.36 46,822,028.87 1,534,864.05 原材料 45,719,159.27 196,866.21 29,127,194.97 151,248.33 在途材料 22,656.00 物资采购 2,253,825.00 自制半成品 613,547.43 1,300,339.66 低值易耗品 420,905.76 包装物 2,295.00 2,295.00 合 计 163,272,781.64 810,021.57 77,695,420.26 1,686,112.38 存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末各存货品种的公允市场价 格或具有代表性的近期销售价格减去销售所必须的估计费用及相关税金后确定 可变现净值。 存货跌价准备期末比期初增长 108.16%，主要系本期本公司库存商品个别品种可 变现净值低于存货成本所致。 存货期末余额比期初降低 52.41%, 主要系本期本公司为缓解资金压力，调 整生产能力,保持产销平衡，使库存商品、原材料库存降低所致。 6.待摊费用 项 目 2002-12-31 本期增加 本期摊销 本期减少 2003-12-31 保险费 1,695,952.69 2,340,054.47 2,908,043.06 1,127,964.10 报刊费 396.00 1,789.56 1,389.96 795.60 取暖费 22,865.06 70,806.56 93,671.62 停工损失 14,023,202.50 14,023,202.50 其他 1,170,761.88 1,170,761.88 合 计 1,719,213.75 17,606,614.97 18,197,069.02 1,128,759.70 待摊费用期末比期初降低 34.34%，主要系本期本公司调整保险品种，控制 保费支出所致。 34 大庆联谊 2003 年年度报告 7.长期投资 2002-12-31 2003-12-31 （1）项目 金 额 减值准备 本期增加 权益法调整 合并减少 金 额 减值准备 长期股权投资 23,380,330.00 -2,345.02 23,377,984.98 合计 23,380,330.00 -2,345.02 23,377,984.98 （2）被投资公司名称 投资年限 占注册资 期初余额 本期增减额 期末余额 减值准备 本比例 1、大庆市商业银行股份（注）无约定年限 10% 20,000,000.00 20,000,000.00 有限公司 2、北京国电联谊高科技 10 年 40% 2,990,107.58 -2,136.33 2,987,971.25 有限公司 3、大连美特热量表有限公司 10 年 55% 390,222.42 -208.69 390,013.73 合计 23,380,330.00 -2,345.02 23,377,984.98 注：系根据大庆联谊石化股份有限公司董事会决议，2000 年 4 月 25 日本公 司与大庆市财政局、大庆市振富建筑安装工程公司、黑龙江省宏伟集团有限公司 等发起成立的大庆市商业银行股份有限公司。 大庆市商业银行股份有限公司财务状况及经营成果均良好，根据本公司长期 投资减值准备核算方法，本期不计提长期投资减值准备；北京国电联谊高科技有 限公司、大连美特热量表有限公司均按权益法核算，不计提长期投资减值准备。 8.固定资产 1、固定资产原值 项目 2002-12-31 本 期 增 加 本 期 减 少 2003-12-31 房屋建筑物 229,701,359.38 5,428,315.00 582,610.40 234,547,063.98 通用设备 95,825,676.15 3,802,101.37 142,586.96 99,485,190.56 专用设备 240,624,785.86 6,930,758.70 910.00 247,554,634.56 运输设备 87,338,695.18 3,595,720.95 5,939,597.15 84,994,818.98 其他设备 4,233,009.06 166,254.80 34,265.00 4,364,998.86 合计 657,723,525.63 19,923,150.82 6,699,969.51 670,946,706.94 2、累计折旧 房屋建筑物 32,642,813.86 7,581,861.04 19,217.39 40,205,457.51 通用设备 24,661,216.62 6,640,007.94 38,292.51 31,262,932.05 专用设备 64,849,229.95 19,561,812.38 363.41 84,410,678.92 运输设备 46,265,565.54 6,561,258.48 3,548,540.55 49,278,283.47 其他设备 1,584,033.45 539,746.46 16,780.56 2,106,999.35 合计 170,002,859.42 40,884,686.30 3,623,194.42 207,264,351.30 3、固定资产净值 487,720,666.21 463,682,355.64 4、固定资产减值准备 10,112,148.65 20,581,072.35 150,767.68 30,542,453.32 5、固定资产净额 477,608,517.56 433,139,902.32 固定资产减值准备: 35 大庆联谊 2003 年年度报告 项 目 2002-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 其他减少 2003-12-31 原因 房屋及建筑物 6,369,907.49 1,602,509.58 7,972,417.07 价值降低 通用设备 747,629.89 6,862,398.98 7,610,028.87 价值降低 专用设备 2,501,112.75 10,658,885.37 13,159,998.12 价值降低 运输设备 493,498.52 1,418,547.52 150,767.68 1,761,278.36 价值降低 其他设备 38,730.90 38,730.90 价值降低 合 计 10,112,148.65 20,581,072.35 150,767.68 30,542,453.32 固定资产减值准备期末比期初增长 202.04%，主要系依据本公司三届五次董 事会决议，对分公司—齐齐哈尔富拉尔基油田处于长期闲置状态固定资产按可收 回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备所致。 本期在建工程完工转入固定资产的总金额为 1,252,383.06 元。 9．在建工程 工程名称 2002-12-31 本期增加 本期转固定资产 其他减少 2003-12-31 资金来源 进度 热表检定装置 1,243,207.26 9,175.80 1,252,383.06 自筹 100% 沥青生产装置 5,211,324.61 5,211,324.61 自筹 90% 其他 147,700.00 101,300.00 46,400.00 自筹 95% 合 计 1,390,907.26 5,220,500.41 1,252,383.06 101,300.00 5,257,724.61 本期在建工程项目未发生利息资本化。 本期在建工程项目无应计提减值准备的情况发生，不计提减值准备。 在建工程期末比期初增长 278.00%，主要系根据本公司产品结构调整目标， 为提高沥青产品的生产能力，新建沥青生产装置所致。 10.无形资产 项目 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003-12-31 剩余摊销年限 电权 3,291,748.00 2,184,734.70 155,174.84 1,262,188.14 2,029,559.86 15 年 土地使用权 136,150,000.00 135,564,192.76 2,822,093.04 3,407,900.28 132,742,099.72 6年、7年5 个月、 43年2个月、48 年 7 个月 财务软件 324,033.02 248,195.43 181,613.27 257,450.86 66,582.16 2 个月、10 个月 专利权 8,400,000.00 5,682,475.24 905,841.60 3,623,366.36 4,776,633.64 4 年 5 个月、6 年 商标权 6,600.00 4,840.00 1,320.00 3,080.00 3,520.00 2 年 8 个月 合计 148,172,381.02 143,684,438.13 4,066,042.75 8,553,985.64 139,618,395.38 本期无形资产各项目无应计提减值准备的情况发生，不计提减值准备。 11.长期待摊费用 项 目 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003-12-31 剩余摊销年限 技术服务费 172,000.00 80,266.67 68,799.96 160,533.29 11,466.71 2 个月 合计 172,000.00 80,266.67 68,799.96 160,533.29 11,466.71 长期待摊费用期末比期初降低 85.71%，系摊销减少所致。 36 大庆联谊 2003 年年度报告 12.短期借款 借款类别 2002-12-31 2003-12-31 备注 抵押借款 14,000,000.00 资产抵押 质押借款 69,000,000.00 80,000,000.00 股权质押 合计 83,000,000.00 80,000,000.00 13.应付票据 票据类别 2002-12-31 2003-12-31 备注 银行承兑汇票 40,000,000.00 30,000,000.00 (注) 合 计 40,000,000.00 30,000,000.00 注:本期发生应付票据系期限为 6 个月的无息银行承兑汇票，票据于 2004 年 5 月 21 日到期。 14.应付账款 账 龄 2002-12-31 2003-12-31 1 年以内 23,256,556.92 19,536,959.32 1-2 年 3,926,255.78 2,295,585.33 2-3 年 3,095,547.28 3,513,478.61 3 年以上 1,246,438.91 4,341,826.19 合计 31,524,798.89 29,687,849.45 期末应付账款中欠款前五名单位的款项金额总计为 7,141,193.46 元，占应 付账款期末账面余额的 24.05%。 账龄三年以上的应付账款主要系长期材料采购过程中欠供货单位的尾款。 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.预收账款 账龄 2002-12-31 2003-12-31 1 年以内 60,636,986.16 56,649,316.10 1-2 年 8,477,615.99 179,890.71 2-3 年 1,757,325.39 2,747,241.92 3 年以上 14,676,521.31 14,571,678.97 合 计 85,548,448.85 74,148,127.70 期末预收账款中欠款前五名单位的款项金额总计为 52,614,908.94 元，占预 收账款期末账面余额的 70.96%。 账龄三年以上的预收账款主要系购货商长期购货形成的预付购油款的余款。 预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 37 大庆联谊 2003 年年度报告 16.应交税金 项目 2002-12-31 2003-12-31 报告期税率 增值税 42,732,250.58 40,113,233.67(注) 17%、13% 消费税 81,550,120.04 87,106,119.88(注)277.60、117.60 元/吨 城建税 7,140,225.80 6,022,361.14 7% 产品税 1,310,241.61 1,310,241.61 所得税 18,119,131.42 16,057,811.18 33% 营业税 526,688.17 181,951.52 5%、3% 个人收入调节税 94,231.71 52,675.15 八级累进 房产税 10,680.43 1.2% 2 土地使用税 220,061.50 1 元/m 合计 151,472,889.33 151,075,136.08 注：本公司所欠税金主要为应计未缴的陈欠税金,经税务机关认可,在新增应 缴税金按期足额缴纳的条件下, 陈欠税金可分期缴纳。 17.其他应付款 账 龄 2002-12-31 2003-12-31 1 年以内 6,420,059.72 9,167,346.28 1-2 年 8,807,343.93 1,116,313.15 2-3 年 30,331,194.02 4,858,632.92 3 年以上 3,518,027.50 33,844,223.70 合计 49,076,625.17 48,986,516.05 期末其他应付款中欠款前五名单位的款项金额总计为 33,213,782.80 元，占 其他应付款期末账面余额的 67.80%。 账龄三年以上的其他应付款主要系陈欠税务机关的税收滞纳金和罚款。 其他应付款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.预提费用 类 别 2002-12-31 2003-12-31 原 因 利 息 383,348.50 806,964.48 应计未付费用 取暖费 19,192.00 1,676,600.96 应计未付费用 中介费 425,000.00 500,000.00 应计未付费用 其 他 35,000.00 74,250.00 应计未付费用 合 计 862,540.50 3,057,815.44 预提费用期末比期初增长 254.51%，系应计提未及时结算的费用增加所致。 19.长期借款 借款行名称 2002-12-31 2003-12-31 借款条件 交通银行齐齐哈尔分行 988,843.75 担保 38 大庆联谊 2003 年年度报告 中国建设银行大庆支行 500,000.00 环保委托 合 计 1,488,843.75 长期借款期末比期初下降 100%，系提前偿还金融机构取得的专项借款所致。 20.股本 项目 2002-12-31 本 期 变 动 增 减 (+/-) 2003-12-31 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股 1、发起人股份 132,000,000.00 132,000,000.00 其中: 境内法人持有股份 132,000,000.00 132,000,000.00 尚未流通股合计 132,000,000.00 132,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的 人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 三、股份合计 192,000,000.00 192,000,000.00 21.资本公积 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价 461,573,284.75 461,573,284.75 关联交易差价 65,779.74 65,779.74 其他资本公积 152,870.99(注) 152,870.99 合计 461,639,064.49 152,870.99 461,791,935.48 注：资本公积本期增加 152,870.99 元，其中无法支付的应付款项 2,870.99 元，债务重组收益 150,000.00 元。 22.盈余公积 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期减少数 2003-12-31 法定盈余公积金 31,348,513.41 31,348,513.41 公益金 19,628,223.15 19,628,223.15 任意盈余公积金 47,022,770.20 47,022,770.20 合 计 97,999,506.76 97,999,506.76 23.未分配利润 项目 2002-12-31 2003-12-31 (1)净利润 4,915,919.92 -234,535,076.46 加：年初未分配利润 -27,607,630.67 -22,691,710.75 (2)可供分配利润 -22,691,710.75 -257,226,787.21(注) (3)减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 39 大庆联谊 2003 年年度报告 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 (4)未分配利润 -22,691,710.75 -257,226,787.21 注：根据本公司第三届董事会第六次会议决议，本年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。 24.主营业务收入、主营业务成本 2003 年度 2002 年度 项目 收 入 成 本 收 入 成 本 汽、柴油 362,153,579.57 340,539,296.96 345,618,560.03 312,811,185.96 渣油 47,076,444.38 41,153,680.01 90,864,384.67 71,515,376.67 沥青 27,997,218.25 26,936,717.75 45,833,823.36 43,772,471.80 其他油品 163,315,989.93 153,613,773.53 198,458,693.24 174,621,179.75 代码式计量表 12,357,785.59 8,113,890.17 5,722,227.19 6,490,952.37 服务 1,527,423.82 2,011,272.37 6,745,151.54 5,711,947.03 合计 614,428,441.54 572,368,630.79 693,242,840.03 614,923,113.58 25.主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 消费税 28,765,194.51 29,565,859.85 汽油和溶剂油 277.60 元/吨、柴油 117.60 元/吨 城建税 3,967,567.82 3,658,449.83 应缴流转税额的 7% 教育费附加 1,700,386.19 1,567,907.06 应缴流转税额的 3% 营业税 94,974.49 304,626.47 应税收入的 3%、5% 合计 34,528,123.01 35,096,843.21 26.其他业务利润 2 0 0 3年 度 2 0 0 2年 度 项目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 材料销售 4,132,161.49 4,263,323.76 -131,162.27 8,639,697.82 7,292,196.75 1,347,501.07 注气 912,664.05 431,950.77 480,713.28 827,347.45 610,714.29 216,633.16 加油维修 1,096,228.98 1,113,179.58 -16,950.60 605,096.81 534,493.02 70,603.79 租赁 3,899,494.02 2,679,017.87 1,220,476.15 2,965,148.51 2,142,569.29 822,579.22 承包费用 3,129.04 3,129.04 其他 95,302.11 78,798.84 16,503.27 73,180.63 671.13 72,509.50 合计 10,135,850.65 8,566,270.82 1,569,579.83 13,113,600.26 10,580,644.48 2,532,955.78 27.管理费用 2003 年度 2002 年度 213,129,897.62 34,486,191.90 管理费用本期发生额比上期增长 518.02%，主要系本期应收款项坏账提取比 例变更，补提的坏账准备增加管理费用所致。 40 大庆联谊 2003 年年度报告 28.财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 5,776,030.26 5,555,561.56 减：利息收入 205,497.51 193,246.38 资金占用费 -5,894,876.02 其他 52,513.09 45,839.46 合计 5,623,045.84 -486,721.38 财务费用本期发生额比上期增长 1,255.29%，主要系本期应收取的资金占用 费，由于不符合资金占用费收入确认标准，未予确认所致。 29.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 停工损失 681,592.05 罚款支出 129,831.24 270,334.04 处理固定资产损失 686,496.27 5,549.80 捐赠 1,920.00 200,500.00 固定资产减值准备 20,581,072.35 其他 12,380.00 101,898.11 合 计 21,411,699.86 1,259,874.00 营业外支出本期发生额比上期增长 1,599.51%，主要系依据本公司三届五次 董事会决议，对分公司—齐齐哈尔富拉尔基油田处于长期闲置状态的固定资产按 可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备所致。 30.支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 55,684,989.74 元。主要项 目如下： 主要项目 金 额 支付的管理费用 12,556,017.51 支付的营业费用 1,555,752.68 支付的往来款 41,573,219.55 合 计 55,684,989.74 (六)母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,449,613.61 11.84 566,976.81 36,251,921.56 34.49 8,372,421.78 1--2 年 12,605,384.35 15.80 756,323.07 3,356,452.23 3.19 1,580,625.49 41 大庆联谊 2003 年年度报告 2--3 年 39,626,213.92 49.66 2,377,572.83 11,163,469.03 10.62 727,197.61 3 年以上 18,109,740.56 22.70 1,086,584.43 54,341,138.85 51.70 20,686,552.51 合 计 79,790,952.44 100 4,787,457.14 105,112,981.67 100 31,366,797.39 2.其他应收款 2002-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 230,546,310.70 83.03 13,373,618.06 32,033,187.99 11.95 5,420,730.87 1--2 年 33,448,944.91 12.05 2,006,936.69 203,044,266.91 75.74 113,739,117.48 2--3 年 4,159,309.55 1.50 249,558.57 19,383,997.98 7.23 7,073,232.29 3 年以上 9,502,885.64 3.42 570,173.14 13,635,448.16 5.08 5,008,501.35 合 计 277,657,450.80 100 16,200,286.46 268,096,901.04 100 131,241,581.99 3.长期投资 2002-12-31 2003-12-31 （1）项目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 24,841,934.78 126,161.62 24,715,773.16 合计 24,841,934.78 126,161.62 24,715,773.16 （2）被投资公司名称 投资年限 占注册资 期初余额 本期增减额 期末余额 减值准备 本比例 1、大庆市商业银行股份有限公司 无约定年限 10% 20,000,000.00 20,000,000.00 2、大庆联谊伟华高科技有限公司 无约定年限 58% 4,841,934.78 -126,161.62 4,715,773.16 合 计 24,841,934.78 -126,161.62 24,715,773.16 4.主营业务收入、主营业务成本 2003 年度 2002 年度 项目 收 入 成 本 收 入 成 本 汽、柴油 362,153,579.57 340,539,296.96 345,618,560.03 312,811,185.96 渣油 47,076,444.38 41,153,680.01 90,864,384.67 71,515,376.67 沥青 27,997,218.25 26,936,717.75 45,833,823.36 43,772,471.80 其他油品 163,315,989.93 153,613,773.53 198,458,693.24 174,621,179.75 服务 1,527,423.82 2,011,272.37 6,745,151.54 5,711,947.03 合计 602,070,655.95 564,254,740.62 687,520,612.84 608,432,161.21 5.投资收益 （1）本期发生额 明细项目 成本法下确认股权投资收益 权益法下确认股权投资收益 合计 长期股权投资 -126,161.62 -126,161.62 合 计 -126,161.62 -126,161.62 （2）上期发生额 明细项目 成本法下确认股权投资收益 权益法下确认股权投资收益 合计 长期股权投资 -2,077,663.27 -2,077,663.27 合 计 -2,077,663.27 -2,077,663.27 42 大庆联谊 2003 年年度报告 (七)关联关系及其交易 1.关联方概况 (1)存在控制关系的关联方概况 A.关联方名称及其与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 拥有股权比例 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 母公司 50.41% 大庆联谊伟华高科技有限公司 子公司 58% 北京大庆联谊伟华高科技有限公司 间接控股子公司 70% 大连美特热量表有限公司 间接控股子公司 55% B.关联方概况 关联方名称 经济性质 注册地 主营业务 法定代表人 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 有限责任 大庆市萨尔图区 石油开采及石化产品经销 徐永海 大庆联谊伟华高科技有限公司 有限责任 大庆开发区 电子计量仪表设计、生产； 于登祥 热工、热力系统测控及成 套设备开发；计算机及配 套设备、系统集成开发、 技术服务。 北京大庆联谊伟华高科技有限公司 有限责任 北京市 代码式预付费计量仪表生产、 李长春 研发、销售 大连美特热量表有限公司 有限责任 大连市开发区 仪器仪表及配件批发零售 李长春 C.关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 36,240,000.00 36,240,000.00 大庆联谊伟华高科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北京大庆联谊伟华高科技有限公司 10,OOO,OOO.00 10,000,000.00 大连美特热量表有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 D.关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 年初数 占注册资本比例 年末数 占注册资本比例 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 96,792,000.00 50.41% 96,792,000.00 50.41% 大庆联谊伟华高科技有限公司 11,600,000.00 58.00% 11,600,000.00 58.00% 北京大庆联谊伟华高科技有限公司 7,000,000.00 70.00% 7,000,000.00 70.00% 大连美特热量表有限公司 550,000.00 55.00% 550,000.00 55.00% (2)不存在控制关系的关联方概况 关联方名称及其与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 大庆市油脂化工厂 股东 大庆市大同区林源建材公司 股东 43 大庆联谊 2003 年年度报告 大庆高新区联谊润滑油调合厂（原联谊白油厂） 股东 大庆市联谊劳动服务站 股东 大庆市联谊石化宾馆 股东 大庆市商业银行股份有限公司 非控股子公司 北京国电联谊高科技有限公司 非控股子公司 2.其他交易事项 A.本公司存在控制关系的股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂本期以实 物资产房屋、汽车偿还其所欠本公司债务，偿债金额 7,313,567.19 元。 B．本公司本期向存在控制关系的股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂提 供后勤服务和向其转让实物资产实现其他业务收入 2,492,929.19 元，未实现毛 利。 C.本公司本期向存在控制关系的股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂销 售汽油、柴油、蜡油、减渣 7,482.9186 吨，实现收入 10,368,203.34 元，形成 毛利 121,117.39 元。 3.关联方应收、应付款项 项 目 年末余额 占全部应收(应付)款项余额的比重 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 应收账款-黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 49,044,604.20 28,949,944.35 44.60% 34.94% 其他应收款-黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 226,355,845.60 221,666,958.40 84.44% 79.60% (八)或有事项及承诺事项 1.哈尔滨市中级人民法院就社会公众股股东诉本公司证券民事赔偿案分别 于 2003 年 8 月 25 日、2003 年 9 月 18 日开庭审理，原告共 494 人，诉讼标的为 人民币 1334 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，已有 9 名原告撤诉，另 1 名原告与 本公司控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂达成调解协议，除上述外，其 他社会公众股股东诉本公司证券民事赔偿案件仍在审理过程中，由于尚未结案， 是否发生诉讼赔偿及赔偿金额无法确定。 2.根据本公司与黑龙江省大庆联谊石油化工总厂签订的资金占用费收取协 议，本期以黑龙江省大庆联谊石油化工总厂平均占用本公司资金为基数，按协议 利率 1.98%，应向黑龙江省大庆联谊石油化工总厂收取资金占用费 5,141,819.26 元，由于不符合收入确认条件，本期未确认该资金占用费收入。 (九)资产负债表日后事项的非调整事项 截止本财务会计报告批准报出日，本公司无资产负债表日后的非调整事项。 44 大庆联谊 2003 年年度报告 （十）其他重要事项 1.由于本公司累计未分配利润为-257,226,787.21 元，根据本公司第三届董 事会第六次会议决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2.本公司第一大股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂以其持有的本公司 30,000,000 股法人股为本公司在大庆市商业银行股份有限公司 55,000,000 元人 民币贷款提供质押。质押期限自 2003 年 11 月 25 日至 2004 年 11 月 24 日，质押 已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。 3.本公司第二大股东--大庆市油脂化工厂以其持有的本公司 6,000,000 股 法人股为本公司在交通银行大庆分行 15,000,000 元人民币贷款提供质押。质押 期限自 2003 年 12 月 22 日至 2004 年 12 月 25 日，质押已在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。 4.根据第三届董事会第五次会议决议，本公司依据黑龙江国通资产评估有限 公司对分公司—齐齐哈尔富拉尔基油田固定资产的评估结果计提固定资产减值 准备。 5.根据 2004 年第一次临时股东大会决议，对本公司控股股东—黑龙江省大 庆联谊石油化工总厂所欠应收款项变更计提坏账准备比例。 6.非经常性损益项目 项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损失(减：收益) 676,596.02 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 准备后的其他各项营业外收入、支出(减：收入) 143,481.24 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -45,617.88 停工损失 14,023,202.50 固定资产减值准备 20,581,072.35 大股东补提坏账准备 140,729,822.80 合 计 176,108,557.03 扣除所得税后的数额 176,108,557.03 45 大庆联谊 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四）在上海证券交易所公布的年度报告。 大庆联谊石化股份有限公司董事会 董事长：李秀军 二ＯＯ四年三月二十八日 46 大庆联谊 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 20,917,776.07 18,899,707.56 20,554,829.77 18,348,116.62 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 78,301,822.59 77,883,571.34 73,746,184.28 75,003,495.30 其他应收款 3 133,118,082.06 258,589,539.08 136,855,319.05 261,457,164.34 预付账款 4 12,334,887.86 17,716,923.56 11,926,971.69 17,277,486.81 应收补贴款 存货 5 76,009,307.88 162,462,760.07 71,439,429.34 158,252,292.52 待摊费用 6 1,128,759.70 1,719,213.75 1,128,759.70 1,719,213.75 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 321,810,636.16 537,271,715.36 315,651,493.83 532,057,769.34 长期投资： 长期股权投资 7 23,377,984.98 23,380,330.00 24,715,773.16 24,841,934.78 其中：股权投资差额 长期债权投资 长期投资合计 23,377,984.98 23,380,330.00 24,715,773.16 24,841,934.78 固定资产： 固定资产原价 8 670,946,706.94 657,723,525.63 668,226,708.88 656,306,360.63 减：累计折旧 207,264,351.30 170,002,859.42 206,613,202.13 169,573,253.58 固定资产净值 463,682,355.64 487,720,666.21 461,613,506.75 486,733,107.05 减：固定资产减值 准备 30,542,453.32 10,112,148.65 30,542,453.32 10,112,148.65 固定资产净额 433,139,902.32 477,608,517.56 431,071,053.43 476,620,958.40 工程物资 334,881.58 334,881.58 在建工程 9 5,257,724.61 1,390,907.26 5,257,724.61 147,700.00 固定资产清理 固定资产合计 438,732,508.51 478,999,424.82 436,663,659.62 476,768,658.40 无形资产及其他资产： 无形资产 10 139,618,395.38 143,684,438.13 134,837,941.74 137,996,102.89 长期待摊费用 11 11,466.71 80,266.67 11,466.71 80,266.67 其他长期资产 无形及其他资产合计 139,629,862.09 143,764,704.80 134,849,408.45 138,076,369.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 923,550,991.74 1,183,416,174.98 911,880,335.06 1,171,744,732.08 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 大庆联谊 2003 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 负债及所有者权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 12 80,000,000.00 83,000,000.00 80,000,000.00 83,000,000.00 应付票据 13 30,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 14 29,687,849.45 31,524,798.89 25,842,901.68 27,149,237.67 预收账款 15 74,148,127.70 85,548,448.85 73,904,724.38 85,415,435.85 应付工资 1,597,775.63 485,432.50 1,597,775.63 485,432.50 应付福利费 2,532,893.75 2,866,532.20 2,514,757.42 2,775,445.25 应付股利 应交税金 16 151,075,136.08 151,472,889.33 150,919,036.55 151,612,421.14 其他应交款 3,744,054.97 4,223,139.84 3,735,880.72 4,223,139.84 其他应付款 17 48,986,516.05 49,076,625.17 45,742,788.21 45,785,375.08 预提费用 18 3,057,815.44 862,540.50 3,057,815.44 862,540.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 424,830,169.07 449,060,407.28 417,315,680.03 441,309,027.83 长期负债： 长期借款 19 1,488,843.75 1,488,843.75 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,488,843.75 1,488,843.75 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 424,830,169.07 450,549,251.03 417,315,680.03 442,797,871.58 少数股东权益 4,156,167.64 3,920,063.45 股东权益： 股本 20 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 资本公积 21 461,791,935.48 461,639,064.49 461,791,935.48 461,639,064.49 盈余公积 22 97,999,506.76 97,999,506.76 97,999,506.76 97,999,506.76 其中：法定公益金 19,628,223.15 19,628,223.15 19,628,223.15 19,628,223.15 未分配利润 23 -257,226,787.21 -22,691,710.75 -257,226,787.21 -22,691,710.75 股东权益合计 494,564,655.03 728,946,860.50 494,564,655.03 728,946,860.50 负债和股东权益总计 923,550,991.74 1,183,416,174.98 911,880,335.06 1,171,744,732.08 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 48 大庆联谊 2003 年年度报告 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 附 合 并 母公司 项 目 注 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 24 614,428,441.54 693,242,840.03 602,070,655.95 687,520,612.84 减：主营业务成本 572,368,630.79 614,923,113.58 564,254,740.62 608,432,161.21 主营业务税金及附加 25 34,528,123.01 35,096,843.21 34,498,885.31 35,088,188.90 二、主营业务利润 7,531,687.74 43,222,883.24 3,317,030.02 44,000,262.73 加：其他业务利润 26 1,569,579.83 2,532,955.78 1,568,725.13 2,532,803.90 减：营业费用 3,243,801.75 6,093,310.98 2,201,553.84 5,327,225.72 管理费用 27 213,129,897.62 34,486,191.90 210,068,181.87 31,339,371.89 财务费用 28 5,623,045.84 -486,721.38 5,623,784.67 -498,131.29 三、营业利润 -212,895,477.64 5,663,057.52 -213,007,765.23 10,364,600.31 加：投资收益 -2,345.02 -6,389.80 -126,161.62 -2,077,663.27 补贴收入 营业外收入 10,550.25 236,839.71 10,550.25 217,700.74 减：营业外支出 29 21,411,699.86 1,259,874.00 21,411,699.86 1,259,374.00 四、利润总额 -234,298,972.27 4,633,633.43 -234,535,076.46 7,245,263.78 减：所得税 2,329,343.86 2,329,343.86 少数股东本期损益 236,104.19 -2,611,630.35 五、净利润 -234,535,076.46 4,915,919.92 -234,535,076.46 4,915,919.92 加：年初未分配利润 -22,691,710.75 -27,607,630.67 -22,691,710.75 -27,607,630.67 其他转入 六、可供分配的利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75 -257,226,787.21 -22,691,710.75 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75 -257,226,787.21 -22,691,710.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75 -257,226,787.21 -22,691,710.75 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 附 本期累计数 上年同期数 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 49 大庆联谊 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 673,905,834.33 662,375,458.36 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 29,962,936.69 28,920,978.56 现金流入小计 703,868,771.02 691,296,436.92 购买商品、接受劳务支付的现金 538,540,529.19 528,504,530.33 支付给职工以及为职工支付的现金 25,690,259.95 23,996,656.30 支付的各项税费 70,748,468.43 70,512,777.93 支付的其他与经营活动有关的现金 30 55,684,989.74 54,939,754.01 现金流出小计 690,664,247.31 677,953,718.57 经营活动产生的现金流量净额 13,204,523.71 13,342,718.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 1,495,197.17 1,444,747.17 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,495,197.17 1,444,747.17 投资活动产生的现金流量净额 (1,495,197.17) (1,444,747.17) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 92,000,000.00 92,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 92,000,000.00 92,000,000.00 偿还债务所支付的现金 96,338,843.75 96,338,843.75 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,352,414.28 5,352,414.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 101,691,258.03 101,691,258.03 筹资活动产生的现金流量净额 (9,691,258.03) (9,691,258.03) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,018,068.51 2,206,713.15 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 50 大庆联谊 2003 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并期末数 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (234,535,076.46) (234,535,076.46) 加：少数股东本期损益 236,104.19 计提的资产减值准备 163,187,621.10 163,077,798.94 固定资产折旧 40,884,686.30 40,663,142.97 无形资产摊销 4,066,042.75 3,158,161.15 长期待摊费用摊销 68,799.96 68,799.96 待摊费用减少（减：增加） 590,454.05 590,454.05 预提费用增加（减：减少） 2,195,274.94 2,195,274.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 676,596.02 676,596.02 固定资产报废损失 财务费用 5,776,030.26 5,776,030.26 投资损失（减：收益） 2,345.02 126,161.62 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 85,577,361.38 85,936,772.37 经营性应收项目的减少（减：增加） (32,584,065.02) (31,938,746.19) 经营性应付项目的增加（减：减少） (22,937,650.78) (22,452,651.28) 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,204,523.71 13,342,718.35 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,917,776.07 20,554,829.77 减：现金的期初余额 18,899,707.56 18,348,116.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,018,068.51 2,206,713.15 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 大庆联谊 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 24,871,249.13 141,730,457.94 166,601,707.07 其中：应收账款 4,971,291.78 26,686,291.04 31,657,582.82 其他应收款 19,899,957.35 115,044,166.90 134,944,124.25 二、短期投资跌价 准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 810,021.57 921,708.69 45,617.88 45,617.88 1,686,112.38 合计 其中：库存商品 613,155.36 921,708.69 1,534,864.05 原材料 196,866.21 45,617.88 45,617.88 151,248.33 四、长期投资减值 准备合计 其中：长期股权投 资 长期债权投 资 五、固定资产减值 10,112.148.65 20,581,072.35 150,767.68 注 150,767.68 30,542,453.32 准备合计 其中：房屋、建筑 6,369,907.49 1,602,509.58 7,972,417.07 物 机器设备 3,742,241.16 18,978,562.77 150,767.68 150,767.68 22,570,036.25 六、无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 准备 八、委托贷款减值 准备 注：运输工具出售转出已提固定资产减值准备 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52 大庆联谊 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 192,000,000.00 192,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 192,000,000.00 192,000,000.00 二、资本公积 年初余额 461,639,064.49 461,573,284.75 本年增加数 152,870.99 65,779.74 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 152,870.99 65,779.74 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 461,791,935.48 461,639,064.49 三、法定和任意盈余公积 年初余额 78,371,283.61 78,371,283.61 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 78,371,283.61 78,371,283.61 其中：法定盈余公积 31,348,513.41 31,348,513.41 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 19,628,223.15 19,628,223.15 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 19,628,223.15 19,628,223.15 五、未分配利润 年初未分配利润 -22,691,710.75 -27,607,630.67 本年净利润 -234,535,076.46 4,915,919.92 本年利润分配 年末未分配利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53