广东榕泰(600589)2003年年度报告

广东榕泰实业股份有限公司 二 OO 三年年度报告 广东榕泰实业股份有限公司董事会 二 OO 四年三月编制 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司李丹董事因出国培训未出席董事会，已有效委托李林楷董事出席并表决 。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长杨启昭先生、总经理李林楷先生、财务总监罗海雄先生保证年度报 告中财务会计报告的真实、完整。 广东榕泰实业股份有限公司董事会 二○○四年三月二十七日 2 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介.............................................................................................................................. 4 二、会计数据和业务数据摘要.................................................................................................................. 6 三、股本变动及股东情况.......................................................................................................................... 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况........................................................................................ 12 五、公司治理结构.................................................................................................................................... 15 六、股东大会情况简介............................................................................................................................ 19 七、董事会报告........................................................................................................................................ 20 八、监事会报告........................................................................................................................................ 31 九、重要事项 ........................................................................................................................................... 33 十、财务报告 ........................................................................................................................................... 37 十一、备查文件目录................................................................................................................................ 69 3 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 广东榕泰实业股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD 2、法定代表人姓名：杨启昭 3、公司董事会秘书：林岳金 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 联系电话：(0663)8676616 传 真：(0663)8676899 电子信箱：rongtai@rongtai.com.cn 证券事务代表：徐罗旭 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 联系电话：(0663)8676616 传 真：(0663)8676899 电子信箱：rongtai@rongtai.com.cn 4、公司注册地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 公司办公地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 邮 政 编 码：522000 公 司 网 址：HTTP://WWW.RONGTAI.COM.CN 公司电子信箱：rongtai@rongtai.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年报备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：广东榕泰 股票代码：600589 7、其它有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 25 日 4 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 公司首次注册登记地点：广东省揭阳市新兴东二路 1 号 公司最近一次变更注册登记日期：2001 年 6 月 1 日 公司注册登记地址：广东省揭阳市新兴东二路 1 号 公司法人营业执照注册号：4400001006957 公司税务登记号：国税粤字 445201617431652 号 地税粤字 445202617431652 号 公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所 会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 5 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标： 单位：人民币元 利润总额 60,300,886.78 净利润 53,062,784.48 扣除非经常性损益后的净利润* 49,271,945.16 主营业务利润 78,246,770.52 营业利润 56,573,751.66 投资收益 -82,506.84 补贴收入 1,300,000.00 营业外收支净额 2,509,641.96 经营活动产生的现金流量净额 88,351,798.98 现金及现金等价物净增加额 -53,229,510.33 *注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 技术改造补贴收入 1,300,000.00 出口贴息补助收入 650,169.00 营业外收入 2,509,641.96 合计 4,459,810.96 所得税影响数 668,971.64 剔除所得税影响后净收益 3,790,839.32 2、公司近三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 财务指标 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 375,759,142.26 348,508,337.46 274,612,886.09 净利润 53,062,784.48 52,516,027.25 35,227,474.65 6 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 总资产 830,924,769.35 720,142,391.50 688,375,246.37 股东权益 619,483,800.83 598，021，016．35 545,504,989.10 每股收益（全面摊薄） 0.33 0.328 0.25 每股净资产 3.87 3.54 3.41 调整后的每股净资产 3.87 3.54 3.41 每股经营活动产生现金流量 0.55 0.15 0.20 净额 净资产收益率%（全面摊薄） 8.57 9.28 6.46 3、利润表附表： 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.63 12.86 0.49 0.49 营业利润 9.13 9.30 0.35 0.35 净利润 8.57 8.72 0.33 0.33 扣除非经常性损益后 7.95 8.10 0.31 0.31 的利润 4、报告期内股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 160,000,000.00 -- -- 160,000,000.00 资本公积 344,261,520.00 400,000.00 -- 344,661,520.00 盈余公积 27,563,924.47 7,959,417.67 -- 35,523,342.14 拟分配现金红利 32,000,000.00 40,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 未分配利润 34,195,571.88 5,103,366.81 39,298,938.69 股东权益合计 598,021,016.35 21,462,784.48 619,483,800.83 1）根据广东省财政厅、广东省科学技术厅下发的《关于下达 2002 年度科技专项 补助经费的通知》（粤财教【2002】149 号文），公司从揭阳市榕城区科技局收到上级 7 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 下拨的科技专项补助经费 40 万元，公司将该部分已形成固定资产的专项拨款转入资本 公积，引致资本公积增加。 2）盈余公积增加的原因是：公司 2003 年度按当年净利润的 10%和 5%计提法定盈 余公积金和法定公益金。 3）未分配利润增加的原因是：①上年度未分配利润结转；②本年度拟分配利润小 于实际实现利润。 8 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况 1）股份变动情况表 单位：万股 本次变动增减（+、-） 本 次 本 次 公积金 增 其 变动前 配股 送股 小计 变动后 转股 发 它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 12,000 12,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 12,000 12,000 境外法人持有股份 其 它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 12,000 12,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,000 4,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 它 已上市流通股份合计 4,000 4,000 三、股份总数 16,000 16,000 2）股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字【2001】33 号文核准，公司于 2001 年 5 月 28 日在上海 证券交易所上网定价发行人民币普通股股票 4000 万股（A 股），发行价格每股 9.9 元， 该部分股份于 2001 年 6 月 12 日全部在上海证券交易所上市交易。 3)报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变化。 4）公司股份结构中没有内部职工股。 2、股东情况介绍： 1）报告期末股东总数为 26196 户。 9 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2）报告期末前 10 名股东持股情况 占总股本 质押、冻结 股东名称 持有股数（股） 股份性质 的比例（％） 情况 广东榕泰高级瓷具有限公司 60,000,000.00 37.50 发起人法人股 无 揭阳市兴盛化工原料有限公 41,300,000.00 25.81 发起人法人股 无 司 广东榕泰制药有限公司 10,000,000.00 6.25 发起人法人股 已全部质押 广东省科技创业投资公司 3,200,000.00 2.00 国有法人股 无 揭阳市鸿凯贸易发展公司 3,000,000.00 1.88 发起人法人股 无 揭阳市益科电子器材公司 2,500,000.00 1.56 发起人法人股 无 刘 燃 407,435.00 0.25 上市流通股 不详 唐荣运 135,237.00 0.08 上市流通股 不详 李小竺 88,998.00 0.06 上市流通股 不详 沪纺大厦 88,000.00 0.055 上市流通股 不详 （1）、本公司持有非流通股的股东中除广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛 化工原料有限公司、揭阳市鸿凯贸易发展公司存在关联关系外，其它非流通股股东之 间不存在关联关系； （2）、持有本公司股份数第七至第十名的股东之间的关联关系不详； （3）、广东榕泰制药有限公司于 2002 年 6 月 4 日将所持有的 1000 万股法人股质 押给中国光大银行深圳罗湖支行，作为向中国光大银行深圳罗湖支行贷款的出质，质 押期限从 2002 年 6 月 4 日至 2005 年 6 月 3 日（详见 2002 年 6 月 6 日《上海证券报》 和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 3）报告期内公司的第一大股东没有发生变化。 公司第一大股东名称：广东榕泰高级瓷具有限公司 法定代表人：林盛泰 成立日期：1988 年 7 月 18 日 注册资本：1000 万美元 主要业务和产品：生产经营化学瓷餐具、茶具、仿瓷石英钟、化学瓷电器部件及 10 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 日用塑料制品及仿瓷树脂粉。目前主要从事日用塑料制品的生产经营。 本公司的第一大股东除持有本公司股票外，没有持有其他上市公司 5%以上的股 份。 4）公司持股比例在 10％以上的其他法人股东 股东名称：揭阳市兴盛化工原料有限公司 法定代表人：林凤 成立日期：1992 年 8 月 5 日 注册资本：5000 万港元 主要业务和产品：经营范围是生产仿瓷化工原料、仿瓷餐具、仿瓷工艺品。目前 主要从事化学仿瓷涂料和胶水的生产经营。 5）报告期末前 10 名持有本公司流通股股东表 股东名称 持股数（股） 流通股种类 刘燃 407,435.00 A股 唐荣运 135,237.00 A股 李小竺 88,998.00 A股 沪纺大厦 88,000.00 A股 海南联益 86,300.00 A股 刘京 85,029.00 A股 王汉伟 79,600.00 A股 刘玉印 75,820.00 A股 浙江中望 75,800.00 A股 黄洁平 74,900.00 A股 持有本公司流通股股份数第一至第十名的股东之间的关联关系不详。 11 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持 年度内 期未持 姓名 性别 职 务 出生年月 任期起止日期 股 数 增 减 股 数 杨启昭 男 董 事 长 1939.8 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 副董事长 李林楷 男 1962.8 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 总 经 理 副董事长 杨铁生 男 1958.12 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 副总经理 董 事 李 丹 男 1964.6 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 总工程师 董 事 林岳金 男 1966.12 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 董事会秘书 朱 伟 男 董 事 1968.9 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 董 事 罗海雄 男 1957.7 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 财务总监 吴光国 男 独立董事 1946.11 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 吕中林 男 独立董事 1962.1 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 张利国 男 独立董事 1965.2 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 刘祥能 男 独立董事 1971.4 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 林盛泰 男 监事会召集人 1943.12 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 杨愈静 女 监 事 1964．10 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 羽信全 男 监 事 1962.9 2003.12.27-2006.12.27 ―― ―― ―― 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况 （1）本公司于 2003 年 5 月 13 日召开的 2002 年年度股东大会增选杨铁生先生为 公司第二届董事会董事、增选刘祥能先生为公司第二届董事会独立董事。 12 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 上述重大信息,公司已于 2003 年 5 月 15 日在《中国证券报》、 《上海证券报》披露。 （2）本公司第二届董事会任期至 2003 年 12 月 27 日，本公司于 2003 年 12 月 27 日召开的 2003 年第一次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会。 （3）本公司第二届监事会任期至 2003 年 12 月 27 日，本公司于 2003 年 12 月 27 日召开的 2003 年第一次临时股东大会选举产生了公司第三届监事会。 （4）经本公司于 2003 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第一次会议决议，选举 杨启昭先生为公司董事长，选举李林楷先生、杨铁生先生为公司副董事长；聘任李林 楷先生担任公司总经理，林岳金先生担任公司董事会秘书，杨铁生先生担任公司副总 经理，罗海雄先生担任公司财务总监。 公司独立董事认为，公司董事会聘任李林楷先生担任公司总经理，林岳金先生担 任公司董事会秘书，杨铁生先生担任公司副总经理，罗海雄先生担任公司财务负责人 是合适的。他们具备与拟担任职务相应的资格、条件和能力，完全符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定；上述人员的薪酬是合适的，符合公司的客观实际，不会损 害公司和股东利益。 上述重大信息公司已于 2003 年 12 月 30 日在《中国证券报》、 《上海证券报》披露。 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1）董事、监事、高级管理人员报酬依据及决策程序 董事、监事、高级管理人员年度报酬依据有关人员的职务、责任和其前一年度的 工作表现及公司上年度的业绩情况，同时参照当地整体同类人员的收入状况确定其年 度报酬水平。董事、监事的报酬，由董事会上报股东大会审议决定；高级管理人员的 报酬，由董事会决定。 2）现任董事、监事、高级管理人员共有 8 人在公司领取报酬，年度的报酬总额为 60 万元，其中报酬在 8—10 万元的 2 人，在 5—8 万元的 4 人，在 3—5 万元的 2 人。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 28 万元。 13 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 25 万元。 3）公司四位独立董事吴光国、吕中林、张利国、刘祥能先生不在公司领取薪酬， 仅领取工作补贴（税后补贴），补贴标准为每人每年人民币 12000 元； 4）公司董事朱伟、监事林盛泰不在本公司领取薪酬或补贴，仅在其所任职的公司 领取薪酬,具体情况如下表： 姓 名 任职公司名称 职务 公司董事 朱 伟 广东省科技创业投资公司 投资部总经理、 林盛泰 广东榕泰高级瓷具有限公司 董事长 4、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司员工总数为 1223 人，具体情况如下： 1）人员构成 人数 占员工总数的比例（％） 生产人员 817 66.80 销售人员 62 5.06 技术人员 217 17.45 财务人员 35 2.87 管理人员 92 7.52 合 计 1223 100 2）学历结构 人数 占员工总数的比例（％） 研究生及以上 29 2.37 大专及以上 485 39.66 中专及以下 709 57.97 14 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 1、公司治理整体情况 公司严格遵循公司利益最大化、关注利益相关者利益、保护中小股东权益的基本 原则，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监 会、证券交易所等部门的有关规定及规范性要求，不断完善公司法人治理结构，提高 和强化相关机构职能，最大限度确保公司规范运作。 报告期内，公司根据监管部门下发的规范性文件及有关要求，为保证公司的运作 能符合要求，及时修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等基本细则和制度，有 效提升了公司治理水平。 公司已形成了一整套有效的运作和管理机制，建立了投资者与公司、所有者与经 营者、管理监督层与经营层之间及时充分沟通的渠道，从而建立了对公司运作多层次、 多方位的监管体系，一方面使公司经营运作有制度保证和有效的监督，另一方面，使 公司的相关信息能及时为有需要者获取。 公司将根据有关部门的要求，尽快制订与投资者关系管理制度，以确保投资者权 益最大限度得以保护和实现。 1）股东及股东大会 股东作为公司的所有者，享有法律、法规和《公司章程》规定的一切权利，公司 已经建立了的治理结构以保证所有股东能充分行使其权利；公司已建立合规的信息披 露制度和公司与所有股东之间有效的沟通机制，确保了股东特别是广大中小股东的知 情权；公司在《公司章程》等公司文件、制度中明文规定了公司股东权益，使全体股 东的权益得到最大限度的有效保证。 报告期内，公司股东大会根据实际情况变化和监管部门要求，对《公司章程》 、《股 东大会议事规则》作了及时修订，使公司这些重要法律文件更符合规范性要求。 报告期内，公司严格按照《公司章程》及其他规范性文件要求召集、召开股东大 会，并作出相关有效决议。 报告期内，公司大股东不存在利用其大股东地位损害公司或其他股东、特别是中 小股东利益的情形；公司投资、董事和监事的选举及高级管理人员的聘任、解聘等重 15 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 大事项决策程序均严格遵守法律法规、《公司章程》规定。 报告期内，公司不存在股东以各种形式侵占、挪用本公司的资产及其他资源，也 不存在公司为股东或其他关联方、非关联方提供担保的情况。 2）董事及董事会 报告期内，公司全体董事始终能根据公司和全体股东的利益最大化原则，坚持诚 实信用、勤勉尽责，严格按照法律法规和公司章程的有关规定行使职权，履行义务； 公司全体董事始终能以认真负责的态度，投入足够的时间和精力完成了报告期内有关 董事的所有工作。 公司选聘了 4 名独立董事，保证了公司董事会决策的客观与科学。 公司董事会严格按照法人治理规范性要求建立和健全董事会的议事规则和相关工 作制度，以制度化规范决策机构的运作，公司董事会下设的投资战略委员会、审计委 员会、薪酬委员会已经发挥出积极的作用。 公司董事会秘书忠于职守，在董事会的领导下，及时、准确、完整做好公司信息 披露工作和董事会会议、股东大会会议的组织工作，公司董事会秘书还充分利用其工 作关系，注意收集其他上市公司在公司治理、管理制度建设等方面的经验，为改进公 司的相关工作和制度建设提出了良好的建议； 报告期内，公司董事会及全体董事切实履行了职责，严格遵守承诺，保证了公司 各方面的正常、规范运作。 3）监事及监事会 报告期内，公司监事会认真履行对公司董事会、董事、管理层和其他高管人员等 方面以及公司规范运作的监督职权，定期召开监事会会议。并逐步形成了对公司相关 监督事项跟踪、记录及专项报告制度，以保证监事会工作的落实。 公司监事会坚持对全体股东负责的原则，在具体工作中以针对公司内控制度为核 心，重点监督公司对外担保、重大投资项目事项，确保了公司资产安全， 4）信息披露情况 公司信息披露工作是在董事会直接领导下由公司董事会秘书具体负责，已经初步 形成了规范的信息披露制度，并且在接待股东、媒体来访、回答股东咨询、联系股东、 16 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 向投资者提供公司公开披露资料等项工作已经有规范的制度。 报告期内，公司严格按照法律法规和公司章程及交易所等部门规定的信息披露内 容和格式要求，公司的信息披露工作做到了及时、真实、准确、完整，符合监管部门 对上市公司信息披露工作的规范性要求。 2、独立董事履行职责情况 公司聘请了 4 位独立董事，独立董事的人数及专业结构均符合要求。 报告期内，公司全体独立董事能依照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董 事工作制度》等规定，勤勉尽责、忠于职责，坚持独立性、公司利益最大化、保护中 小股东利益的根本原则，除认真参加董事会等会议，认真审查有关会议材料，真正独 立审查、表决有关议题，独立发表意见外，独立董事还能充分利用各自的专业特长， 结合公司的客观实际，提出了不少更利于公司发展的积极建议。 3、公司的“五分开”情况 公司与控股股东和其他股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经严格做到 “五分开”： 1）公司已经建立了自己独立和完善的采购、生产、销售系统，具有独立运作、独 立面对市场、独立经营的能力；大股东严格信守放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺， 不存在同业竞争关系。 2）公司全部资产产权关系清晰、权属明确，独立完整，不存在公司与大股东单位 相互占用资金、共用资产及其他资源的情况。 3）人员方面：本公司共有员工 1223 人，公司独立行使对公司员工劳动人事、工资管 理权。公司的高级管理人员、财务人员均不存在双重任职情况， 全部在公司领取薪酬。 4）公司所设置的机构独立健全，职能明确，符合规范性要求，不存在与大股东两块 牌子一套人马或合署办公的情形。 5）公司设立了独立的财务部门，建立了符合上市公司要求的独立的会计核算体系 和财务基本管理制度；公司拥有自己的银行帐户，独立自主使用资金，依法独立纳税 17 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 和购买员工社会保险，不存在大股东干预公司资金使用或占用公司资金的情况。 4、高级管理人员的考评与激励约束机制 公司已经依据《上市公司治理准则》的有关要求，逐步完善对高级管理人员的考 评和激励约束机制，已经建立和实行了高级管理人员的薪酬、奖励、晋升与公司绩效 和个人业绩相联系的有效的激励机制，公司对高级管理人员、其他人员调薪、晋升、 调动等方面的考评机制也在实际中得到不断修改和完善。 18 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开股东大会的情况： 1、公司于 2003 年 5 月 13 日召开了 2002 年年度股东大会，会议审议了本次股东 大会召开通知所列明的全部议案，通过的议案和形成的决议： （一）、通过了《公司 2002 年年度报告》(正文及摘要)。 （二）、审议批准了《2002 年董事会工作报告》。 （三）、审议批准了《2002 年监事会工作报告》。 （四）、通过了《2002 年度利润分配方案》。 （五） 、审议批准董事会提交的《2002 年度财务决算及 2003 年财务预算报告》。 （六）、通过了《公司章程修改议案》。 （七）、增选杨铁生先生为公司董事、增选刘祥能先生为公司独立董事。 （八）、通过了《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》。 （九）、修订了《股东大会议事规则》。 本次股东大会经公司聘请的广东信扬律师事务所律师见证并出具法律意见。有关 见证意见与公司本次股东大会的决议已一并公告。 2、公司于 2003 年 12 月 27 日上午召开了 2003 年第一次临时股东大会，会议审议 了本次股东大会召开通知所列明的全部议案，通过的议案和决议有： （一）、通过了《公司章程修改议案》； （二）、选举了杨启昭、李林楷、杨铁生、林岳金、李丹、罗海雄、朱伟为公司第 三届董事会董事，选举了吴光国、吕中林、张利国、刘祥能为公司第三届董事会独立 董事。 （三）、选举了林盛泰、杨愈静为公司监事，与职工代表羽信全共同组成公司第三 届监事会。 本次股东大会经公司聘请的广东信扬律师事务所律师见证并出具法律意见。有关 见证意见与公司本次股东大会的决议已一并公告。 19 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 1、公司的经营情况 1）经营情况讨论与分析 报告期内由于“非典”因素、原材料价格因素、电力因素的影响，使公司的生产 经营受到一定的影响，但公司管理层带领广大员工变压力为动力，同心同德，充分发 挥主观能动性，制定有效应对措施，千方百计克服经营中遇到的问题和困难，顺利完 成了全年经营目标。 2)主营业务的范围及其经营情况： 公司经营范围是：生产、销售氨基塑料及制品，氨基复合材料及制品，甲醛及 其辅产品；高分子材料的研究。经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所 需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，进料加工和“三 来一补”业务。代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品。 主营业务：生产销售 ML 复合新材料、甲醛等化工材料及其制品。 3)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 2003 年 ， 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 375,759,142.26 元 ， 实 现 主 营 业 务 利 润 78,246,770.52 元，净利润 53,062,784.48 元，均比上年有所增长。 报告期内主营业务收入、主营业务利润构成如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 ML 材料 279,096,544.63 222,087,817.89 195,663,328.05 152,796,436.04 仿瓷制品 72,478,449.61 52,544,537.52 129,253,795.12 95,659,294.58 甲醛 23,348,165.12 19,856,271.62 23,591,214.29 21,423,410.64 乌洛托品 835,982.90 779,501.21 - - 合 计 375,759,142.26 295,268,128.24 348,508,337.46 269,879,141.26 —主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 境内广东省地区 104,639,843.63 106,851,694.69 20 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 境内广东省外地区 183,451,743.55 107,662,616.95 境外 87,667,555.08 133,994,025.82 合计 375,759,142.26 348,508,337.46 3）公司所处行业属高分子复合新材料行业。2003 年公司生产经营的主要产品 ML 复合新材料销售约占国内市场份额的 50%以上（资料来源：中国塑料加工工业协会）， 公司占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品是 ML 复合新材料、甲醛和仿 瓷制品。 上述三种产品报告期内的销售收入、产品销售成本、毛利率如下表： 产品 收入 成本 毛利率(%) ML 材料 279,096,544.63 222,087,817.89 20．43 仿瓷制品 72,478,449.61 52,544,537.52 27．50 甲醛 23,348,165.12 19,856,271.62 14．96 4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 经公司第二届董事会第五次会议决议，同意公司以自有资金人民币 600 万元与林 少鹏共同出资组建揭阳市榕泰广聚化工有限公司。该公司于 2002 年元月 28 日成立， 注册资金人民币 1000 万元，经营范围是销售化工原材料（不含危险品）、高分子复合 材料、塑料制品、化工溶剂、化工产品（不含化学危险品）。该公司在 2003 年期间主 营业务收入为 738,034.20 元，亏损 137,511.40 元。2003 年该公司资产总额、销售收 入以及当期净利润均未达到公司相关科目的 1%，故未将该公司纳入公司会计报表合并 范围。 经公司第二届董事会第十四次会议决议，同意公司与香港东捷得有限公司设立中 外合资企业。该合资企业暂定名揭阳市新三泰化工有限公司，投资总额及注册资本均 为人民币 3000 万元。公司将出资人民币 2250 万元，占该公司注册资本 75%，香港东 捷得有限公司出资人民币 750 万元，占该公司注册资本 25%，该公司正在办理手续当 中，报告期内未投入资金。 除上述外，公司没有其他控股或参股公司。 5）公司主要供应商和客户 报告期内，公司本年度向前五名供应商采购金额合计为 146,383,257.12 元，占全 21 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 年采购总额的 43.86%；公司本年度前五名客户销售金额合计 186,918,651.87 元，占 全年销售总额的 49.74%。 6）报告期内公司经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司在经营业务和发展中遇到了较大的困难，主要有： (1)由于生产所需的部分化工原材料价格持续上涨，居高不下，增大了公司主要产 品的原材料成本，使公司主要产品的利润率略有下降，公司所实现的净利润增长率略 低于主营业务收入增长比例； （2）2003 年上半年我国突然出现的“非典”事件，对公司上半年的出口销售和 投资项目建设进度等造成了较大影响； （3）2003 年下半年，由于我国大部分地区对工业企业投资规模大幅增加，导致 工业用电量急剧增大，当地供电无法满足需要，只能有计划供应，使公司下半年的生 产受到一定影响。 针对上述问题和困难，公司及时采取了以下有效措施，保证了全年经营目标的实 现： (1) 公司充分利用资金充裕优势和采购网络的有利资源，千方百计降低原材料采 购环节的费用，合理采购和储备原材料，最大限度减少原材料价格上涨对公司生产的 影响； (2)加强内部管理，加强产品成本控制，积极挖潜，严格控制各项费用开支； (3)采取灵活措施，积极应对市场变化，积极扩大内销，以弥补出口业务因“非典” 事件而大幅减少的影响，加大国内国外的营销工作力度，使公司主营业务收入保持了 增长； (4)充分利用公司各方面资源优势，积极与有关部门沟通、协调，以最大限度保证 公司的生产用电，以减少电力不足对生产造成的影响。 2、公司的投资情况 1）募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资或报告期前的募集资金投资延续到报告期内的 22 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 情况。 前次募集资金已经按招股说明书所列明的投资项目、投资进度实施，投资项目已 全部完成，并逐步达产。 2）非募集资金投资情况 项目收益 项目名称 项目金额（元） 项目进度（％） 情况 年产 2 万吨苯酐项目 49,000,000.00 完成投资额的 95.10 0 年产 4 万吨增塑剂项 29,840,000.00 完成投资额的 90.00 0 目 设立揭阳市新三泰化 22,500,000.00 在筹办未投资 0 工有限公司（拟） 年产 1.5 万吨抗菌复 46,800,000.00 完成投资额的 39.34 0 合材料项目 年产 7 万吨甲醛项目 44,550,000.00 完成投资额的 15.49 0 合计 192,690,000.00 － 经公司第二届董事会第十一次会议决议，公司利用自筹和银行贷款投资年产 2 万 吨苯酐项目，该次会议决议已在 2003 年 2 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上披露。 经公司第二届董事会第十二次会议决议，公司利用自有资金和申请技改贷款，投 资人民币约 3000 万元建设年产 4 万吨增塑剂项目，该次会议决议已在 2003 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》上披露。 经公司第二届董事会第十四次会议决议，公司将与香港东捷得有限公司共同出资 设立中外合资企业。该合资公司暂定名为揭阳市新三泰化工有限公司，投资总额与注 册资本均为人民币 3000 万元。本公司将出资人民币 2250 万元，占该公司注册资本 75%， 香港东捷得有限公司出资人民币 750 万元，占该公司注册资本 25%。该次会议决议已 在 2003 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》上披露。 经公司经公司第二届董事会第十七次会议决议，公司利用自有资金和申请技改贷 款，投资人民币 4680 万元建设年产 1.5 万吨抗菌复合材料项目，该次会议决议已在 23 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 12 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》上披露。 经公司经公司第三届董事会第一次会议决议，公司利用自有资金和申请贷款，投 资人民币 4455 万元建设年产 7 万吨甲醛项目，该次会议决议已在 2003 年 12 月 30 日 的《中国证券报》、《上海证券报》上披露。 3、公司财务状况分析 报告期内，广东正中珠江会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司财务状况表 单位：元 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 增减幅度 增减数 日 日 （％） 总资产 830,924,769.35 720,142,391.50 110,782,377.85 15.38 长期负债 38,064,967.95 8,574,609.91 29,490,358.04 343.93 股东权益 619,483,800.83 598,021,016.35 21,462,784.48 3.59 主营业务利润 78,246,770.52 77,370,674.15 876,096.37 1.13 净利润 53,062,784.48 52,516,027.25 546,757.23 1.04 现金及现金等价 78,920,100.93 132,149,611.26 -53,229,510.33 -40.28 物净增加额 财务状况指标变动原因分析： 1）总资产增加的主要原因是负债及股东权益增加所致； 2）长期负债增加的主要是原因是技改借款增加所致； 3）股东权益增加的主要原因是本年度利润增加所致； 4）主营业务利润增加的主要原因是公司主要产品产量增加和扩大销售所致； 5）净利润增加的主要原因是公司主营业务利润增加所致； 6）现金及现金等价物净减少的原因是新增投资项目投资增加所致。 4、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 从 2002 年初开始，国际化工原材料价格不断上升，居高不下，导致公司主营产品 24 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 生产成本增加，使产品的毛利率下降，并对产品市场需求的成长造成一定影响。 公司所在地工业用电供需矛盾突出，估计在短期内将无法得到有效解决，这将一 定程度影响公司 2004 年的正常生产及整体经济效益。 5、公司新年度的经营计划 公司拟定 2004 年的经营计划为：实现销售收入比 2003 年增长 20%以上，净利润 比 2003 年有所增长。为实现这一经营目标，公司将采取以下措施： 1）尽快解决公司生产用电供应不足问题 目前，生产用电供应不足成为了影响公司正常生产的重要因素。公司将一方面继 续与有关部门协调，尽量保证公司生产用电，另一方面，公司将在可能的范围内，投 资建立公司内部的供电系统，确保生产正常。 2）加快非募集资金投资项目建设 公司将积极利用自有资金相对充裕和银行融资方便的优势，加快对非募集资金投 资的苯酐、增塑剂、抗菌材料、甲醛等项目的建设和投产。这些项目的尽快投产，将 为公司实现 2004 年度经营计划提供有力保证。 3）继续加强营销力度 随着公司主营业务产品多元化、产能不断扩大，营销工作将成为关键。公司已经 对现有产品和将投产产品的市场作了充分分析，并制定了相关的市场策略和产品营销 策略。2004 年，公司将继续采取灵活的市场机制，加强市场营销力度，进一步完善营 销网络体系，在确保国内市场占有率的前提下，加大拓展国际市场的力度。通过有效 的营销手段，使公司及公司产品尽快成为国内外化工材料行业的知名品牌。 4）进一步提高公司的研发水平 作为新材料研制、生产、销售企业，核心竞争力的不断提高是企业得以持续发展 的关键。因此，公司将利用刚刚获国家人事部批准设立企业博士后科研工作站的机遇， 建设好博士后工作站，并采取有力措施，将更多、更优秀的人才吸引到公司来，进一 步充实科研队伍、不断提高科研水平，提高公司的核心竞争力，确保公司的可持续发 展能力。 25 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 5）充分利用上市公司再融资的优势，将公司做强做大 公司已经基本具备在资本市场再融资的资格，2004 年，公司将寻求合适的融资方 式，募集更多的资金，发展与公司主营业务产业链相关的投资项目，将公司做强做大。 6、公司董事会日常工作情况 1）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司共召开了 8 次董事会会议，各次会议具体情况如下： (1）于 2003 年 2 月 20 日召开了公司第二届董事会第十一次会议。本次会议审议 并通过了如下决议： A、审议通过《公司投资苯酐项目的议案》 ，同意公司投资 4900 万元建设年产 2 万吨苯酐项目； B、审议通过《关于广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂厂增加经营范围的议案》 。 同意广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂厂向有关部门申请增加经营范围。 (2）于 2003 年 3 月 24 日召开了公司第二届董事会第十二次会议。本次会议审议 并通过了如下决议： A、通过《2002 年董事会工作报告》，提交年度股东大会审议； B、通过《公司 2002 年度报告》（正文及摘要），并予以公开披露； C、通过《公司章程修改议案》，提交年度股东大会审议； D、通过《2002 年度利润分配预案》，提交年度股东大会审议； E、通过《2003 年利润分配政策》，提交年度股东大会审议 F、通过《2002 年度财务决算及 2003 年财务预算报告》，提交年度股东大会审议； G、通过《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》，提交年度股东大会审议； H、通过《关于增选董事、独立董事的议案》；该议案提交年度股东大会审议。 I、通过《公司投资年产 4 万吨增塑剂（DOP）项目的议案》，同意公司以自有资金 约 3000 万元投资建设年产 4 万吨增塑剂（DOP）项目； J、通过《关于召开公司 2002 年度股东大会的议案》。 (3）于 2003 年 4 月 17 日召开了公司第二届董事会第十三次会议。本次会议形成 26 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 了如下决议：通过《公司 2003 年第一季度报告》（全文及摘要）并予以公开披露。 (4）于 2003 年 5 月 13 日召开公司了第二届董事会第十四次会议。本次会议审议 通过了如下决议： A、通过了董事会内设机构组成人员调整方案； B、通过了公司与香港东捷得有限公司合资设立公司的议案。 (5）于 2003 年 8 月 16 日召开了公司第二届董事会第十五次会议。本次会议形成 了如下决议：通过《公司 2003 年半年度报告》(全文及摘要)并予以公开披露。 (6）于 2003 年 10 月 24 日召开了公司第二届董事会第十六次会议。本次会议审 议并形成了如下决议： A、通过《公司 2003 年第三季度报告》(全文及正文)并予以公开披露。 B、通过公司向中国光大银行深圳罗湖支行申请综合授信额度人民币 10000 万元， 并由广东榕泰高级瓷具有限公司担保。 C、通过《公司章程修改议案》，该议案提交 2003 年第一次临时股东大会审议。 D、通过《公司第三届董事会董事候选人议案》，通过了杨启昭、李林楷、林岳金、 罗海雄、李 丹、朱 伟、杨铁生为第三届董事会董事候选人，吴光国、吕中林、张 利国、刘祥能为第三届董事会独立董事候选人。该议案提交 2003 年第一次临时股东大 会审议。 E、通过《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 (7）于 2003 年 12 月 2 日召开了公司第二届董事会第十七次会议。本次会议形成 了如下决议： 通过《公司投资建设年产 1.5 万吨 AV 抗菌复合材料议案》。 (8）于 2003 年 12 月 27 日召开了公司第三届董事会第一次会议。本次会议审议并 形成了如下决议： ，选举杨启昭先 A、通过《关于选举公司第三届董事会董事长、副董事长的议案》 生担任公司第三届董事会董事长，李林楷先生、杨铁生先生担任公司第三届董事会副 董事长。 ，公司董事会下设审计委员会、战略 B、通过《关于公司董事会内设机构的议案》 委员会、提名考核委员会。 27 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 C、通过《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》，聘任李林楷先生为公司总 经理，林岳金先生为董事会秘书。 D、通过《关于聘任公司副总经理、财务负责人的议案》，根据总经理提名，聘任 杨铁生先生为公司副总经理，罗海雄先生为财务负责人。 E、通过《关于公司投资建设年产 7 万吨甲醛项目的议案》，通过公司投资 4455 万元建设年产 7 万吨甲醛项目。该项目主要用于配套公司新建的 AV 抗菌材料，部分 用于市场销售，项目的建设可充分利用公司现有的设施和资源，提高整体综合效益。 该项目资金来源主要为银行贷款或自有资金。 2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会决议授权事项以及分配方案的执行情况如下： A、根据 2002 年度股东大会通过的《2002 年年度利润分配方案》，董事会已经于 2003 年 6 月 13 日实施完毕； B、根据 2002 年度股东大会通过《2002 年度财务决算及 2003 年财务预算报告》， 董事会根据有关预算报告运用资金； C、根据 2002 年度股东大会通过《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》 ，董 事会聘请了广东正中珠江会计师事务所作为公司 2003 年财务报告审计机构。 D、根据 2002 年度股东大会、2003 年第一次临时股东大会分别通过的《公司章程 修改议案》，董事会将在营业执照年审期内把修改后的《公司章程》报工商部门备案手 续。 7、公司 2003 年年度利润分配预案及 2004 年利润分配政策 1) 2003 年年度利润分配预案:经广东正中珠江会计师事务所审计，广东榕泰实业 股份有限公司 2003 年度共实现净利润 53,062,784.48 元。按公司章程规定提取法定盈 余公积金 5,306,278.45 元、法定公益金 2,653,139.22 元，加上年初未分配利润 34,195,571.88 元，2003 年度实际可供股东分配利润 79,298,938.69 元。 28 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 16000 万股为基数，向全体股东派发现金红利 每 10 股 2.50 元(含税)。预计支付红利 40,000,000.00 元，尚余 39,298,938.69 元结 转下一年度。同时用资本公积金每 10 股转增 2 股。 2）2004 年年度利润分配政策：2004 年年度，公司至少进行一次利润分配，用于 分配的利润不少于当年可分配利润的 50%，分配形式采用现金红利或红股形式，具体 分配预案由公司董事会制订，报股东大会审议。 上述预案及政策须提交 2003 年年度股东大会审议。 8、公司审计机构和独立董事的有关专项说明 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （中国证监会（2003）56 号文）的有关要求，公司所聘请的审计机构广东正中珠江会 计师事务所和公司的全体独立董事对相关事项进行了尽职核查，出具了广会所专字 （2004）第 3414263 号《关于广东榕泰实业股份有限公司与控股股东及其他关联方资 金往来的专项说明》，内容如下： 广东榕泰实业股份有限公司： 我们接受委托，对贵公司截至 2003 年 12 月 31 日之会计报表进行审计，并出具了 “广会所审字（2004）第 8441463 号”审计报告，根据《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会（2003）56 号文）的有关要 求，我们在 2003 年度的会计报表审计中也同时对贵公司与控股股东及其他关联方之间 的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审计程序，该等程序包括查阅贵公司与关 联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易和资金往来事项询问了贵公司的管 理当局。 通过审核，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括： 1）、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代 为承担成本和费用； 29 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2）、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3）、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4）、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5）、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6）、代控股股东及其他关联方偿还债务。 公司独立董事对公司对外担保的核查意见是： 1）报告期内，公司不存在对外担保事项； 2）报告期内，公司不存在为公司持股 51%以上的子公司提供担保事项； 3）报告期内，公司不存在违反中国证监会（2003）56 号文规定的事项； 30 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 1、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了 3 次会议，具体情况如下： 1） 于 2003 年 3 月 24 日召开了公司第二届监事会第六次会议。本次会议形成了 如下决议： A、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； B、审议通过了《公司 2002 年年度报告》正文及摘要，认为： (1)、公司依法运作，决策程序合法，并建立了较为完善的内部控制制度。未发 现公司董事、经理执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； (2)、公司所发生的关联交易审批程序合规、审批有效，该等关联交易符合公平、 公允原则； (3)、通过对公司财务情况的检查，认为广东正中珠江会计师事务所出具的财务 审计报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果； (4)、募集资金投资项目与承诺投入项目一致，建设计划与承诺计划一致。 C、审议通过了《2002 年度财务决算及 2003 年财务预算报告》； 2) 于 2003 年 10 月 24 日召开了公司第二届监事会第七次会议。本次会议形成了 如下决议： A、审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》全文及正文，并予以公开披露。 B、审议通过了《公司第三届监事会监事候选人议案》，通过林盛泰、杨愈静与职 工代表羽信全为公司第三届监事会监事候选人。该议案提交 2003 年第一次临时股东 大会审议。 3) 于 2003 年 12 月 27 日召开了公司第三届监事会第一次会议。本次会议形成了 如下决议： 选举林盛泰先生为公司第三届监事会召集人。 31 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1）公司运作规范，内控制度较为完善，经营稳健,所有重大事项决策程序合法合 规、真实有效； 2）公司董事、高管人员在执行职务时能忠于职守、勤勉尽责，符合公司和广大 股东利益； 3）报告期内公司所发生的关联交易已通过有效的审批程序，该等关联交易符合 公平、公允原则，没有损害公司和股东利益；公司没有发生违反《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的关联交易和担保事项； 4）报告期内的所有重大投资经过客观论证和有效审批，有利于化解公司产品单 一的风险，有利于公司做强做大； 5）广东正中珠江会计师事务所出具的关于公司 2003 年年度财务审计报告及有关 专项说明全面、真实、准确； 32 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 1、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。 3、公司重大关联交易事项 报告期内公司发生的重大关联交易事项有： 1）公司第一大股东广东榕泰高级瓷具有限公司、公司董事长杨启昭先生为公司 向中国工商银行揭阳分行借款人民币 49,500,000 元提供担保； 2）公司第一大股东广东榕泰高级瓷具有限公司为公司向中国光大银行罗湖分行 借款人民币 30,000,000 元提供担保； 3）公司第二大股东揭阳市兴盛化工原料有限公司为公司向上海浦东发展银行广 州东山支行借款人民币 10,000,000 元提供担保。 除上述关联交易事项外，公司没有发生其他重大关联交易。 4、重大合同及其履行情况 1）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2）报告期内公司未发生担保事项。 3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托理财计划。 4）其它重大合同 ①公司于 2003 年 6 月 25 日与工行揭阳市分行签订合同编号为 2003 年中长字第 0001 号《固定资产借款合同》，约定：工行揭阳市分行提供借款 3200 万元，用于年产 2 万吨苯酐项目，贷款年利率为 5.49%，公司自首次提款之日起每季末 20 日付息，借 款期限为 36 个月，自 2003 年 6 月 25 日起至 2006 年 6 月 20 日止。同时，约定分次还 本，2004 年 10 月 20 日还本 700 万元，2005 年 10 月 20 日还本 1100 万元，2006 年 6 33 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 月 20 日还本 1400 万元。借款担保方式为：信用。 ②公司于 2003 年 3 月 17 日与中国光大银行深圳罗湖支行签订了合同号为 D0710303012《借款合同》，约定：中国光大银行深圳罗湖支行向公司贷款 2000 万元人 民币，用途为流动资金，贷款年利率 5.31%，公司自首次提款之日起每月 20 日付息， 贷款期限为十二个月，自 2003 年 3 月 17 日起至 2004 年 3 月 17 日止，保证人为广东 榕泰高级瓷具有限公司。 ③公司于 2003 年 10 月 29 日与中国银行揭阳分行签订了合同号为 GCD47699012003001 号《商业汇票银行承兑合同》，约定：公司交纳 20%的保证金向中 国银行揭阳分行开立远期商业汇票，由中国银行揭阳分行承兑，承兑金额 500 万元人 民币整，期限：自 2003 年 12 月 29 日起至 2004 年 6 月 29 日止。承兑手续费按承兑金 额 0.5‰计收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 ④公司于 2003 年 10 月 29 日与中国银行揭阳分行签订了合同号为 GCD47699012003002 号《商业汇票银行承兑合同》，约定：公司交纳承兑金额 20%的保 证金向中国银行揭阳分行开立远期商业汇票，由中国银行揭阳分行承兑，承兑金额 500 万元人民币整，期限：自 2003 年 12 月 29 日起至 2004 年 6 月 29 日止。承兑手续费按 承兑金额 0.5‰计收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 ⑤公司于 2003 年 10 月 29 日与中国银行揭阳分行签订了合同号为 GCD47699012003003 号《商业汇票银行承兑合同》，约定：公司交纳承兑金额 20%的保 证金向中国银行揭阳分行开立远期商业汇票，由中国银行揭阳分行承兑，承兑金额 500 万元人民币整，期限：自 2003 年 12 月 29 日起至 2004 年 6 月 29 日止。承兑手续费按 承兑金额 0.5‰计收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 ⑥公司于 2003 年 10 月 29 日与中国银行揭阳分行签订了合同号为 GCD47699012003004 号《商业汇票银行承兑合同》，约定：公司交纳承兑金额 20%的保 证金向中国银行揭阳分行开立远期商业汇票，由中国银行揭阳分行承兑，承兑金额 400 万元人民币整，期限：自 2003 年 12 月 29 日起至 2004 年 6 月 29 日止。承兑手续费按 承兑金额 0.5‰计收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 5、持股 5％以上股东的承诺事项及其履行情况 34 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 公司的第一大股东广东榕泰高级瓷具有限公司和第二大股东揭阳市兴盛化工原料 有限公司在发起设立时，各自出具书面承诺：公司设立后，不再从事与公司同一或同 类产品的生产经营，从而避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争， 不利用其对公司的控股或控制关系进行损害公司和公司其它股东利益的经营活动。 报告期内，广东榕泰高级瓷具有限公司和揭阳市兴盛化工原料有限公司严格履行 了上述承诺。 6、报告期内公司根据股东大会决议，续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2003 年度财务报告的审计机构，报酬为 30 万元。广东正中珠江会计师事务所已连续三年为 公司提供审计服务。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、董事会秘书和其他高级管理人 员均没有因任何事项受到中国证监会或其派出机构稽查、行政处罚、通报批评或证券 交易所公开谴责的情形。 8、其他重大事项 报告期内，公司的其他重大事项如下： 1）公司于 2003 年 1 月被国家工商行政管理总局公示为“全国守合同重信用企业”； 2）公司于 2003 年 2 月被广东省人民政府评为“广东省优秀民营企业”（粤府证 ［2003］47 号）； 3）公司 2003 年 5 月 13 日于《中国证券报》、《上海证券报》披露公司获认定为 广东省企业技术中心及获 2003 年省级重点技术中心专项资金补贴的临时公告； 4）公司于 2003 年 9 月 26 日荣获“2002 年度全国外经贸效益型先进企业” （[2003] 外经贸企协字第 52 号）； 5）公司于 2003 年 9 月荣获国家科学技术部颁发实施火炬计划十五周年“火炬计 划优秀高新技术企业”证书； 6）公司主导产品 ML 复合新材料于 2003 年 9 月荣获国家科学技术部颁发实施火炬 计划十五周年“优秀火炬计划项目”证书； 7）公司于 2003 年 9 月荣获中华全国总工会授予“全国模范职工之家称号” 。 35 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 8）公司于 2003 年 12 月获国家人事部批准建立企业博士后科研工作站（国人部发 [2003]74 号）。 36 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 广会所审字【2004】第 8441463 号 广东榕泰实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东榕泰实业股份有限公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施工作，以合理确信上述会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰 中国注册会计师：陈 昭 中国 广州 二○○四年三月二十七日 37 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注六 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 78,920,100.93 132,149,611.26 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 2 79,931,800.78 68,952,051.42 其他应收款 3 2,073,945.00 1,668,125.27 预付帐款 4 36,953,045.81 31,489,619.56 应收补贴款 5 3,325,470.77 11,660,011.14 存货 6 75,810,898.61 64,691,336.03 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 277,015,261.90 310,610,754.68 长期投资： 长期股权投资 7 5,869,354.99 5,951,861.83 长期债权投资 - - 长期投资合计 5,869,354.99 5,951,861.83 固定资产： 固定资产原价 8 480,779,070.27 437,153,863.67 减：累计折旧 8 87,397,939.58 65,624,027.78 固定资产净值 8 393,381,130.69 371,529,835.89 减：固定资产减值准备 8 - - 固定资产净额 8 393,381,130.69 371,529,835.89 工程物资 9 42,821,273.30 6,000,000.00 在建工程 10 98,911,476.73 5,110,000.00 固定资产合计 535,113,880.72 382,639,835.89 无形资产及其他资产： 无形资产 11 12,926,271.74 20,939,939.10 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 12,926,271.74 20,939,939.10 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 830,924,769.35 720,142,391.50 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 38 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注六 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 12 106,420,000.00 88,420,000.00 应付票据 13 30,327,131.70 - 应付帐款 14 2,401,448.61 8,805,699.83 预收帐款 15 7,779,463.50 6,838,316.88 应付工资 - - 应付福利费 1,085,725.95 653,315.28 应付股利 - - 应交税金 16 7,688,603.42 4,973,407.56 其他应交款 17 986,447.86 525,879.76 其他应付款 18 15,611,034.27 1,330,145.93 预提费用 19 1,076,145.26 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20 - 2,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 173,376,000.57 113,546,765.24 长期负债： 长期借款 21 32,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 22 6,064,967.95 8,574,609.91 长期负债合计 38,064,967.95 8,574,609.91 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 211,440,968.52 122,121,375.15 股东权益： 股本 23 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 24 344,661,520.00 344,661,520.00 盈余公积 25 35,523,342.14 27,563,924.47 其中：法定公益金 25 11,841,114.04 9,187,974.82 拟分配现金股利 26 40,000,000.00 32,000,000.00 未分配利润 27 39,298,938.69 34,195,571.88 股东权益合计 619,483,800.83 598,021,016.35 负债和股东权益总计 830,924,769.35 720,142,391.50 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 39 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 利润表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注六 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 28 375,759,142.26 348,508,337.46 减：主营业务成本 28 295,268,128.24 269,879,141.26 主营业务税金及附加 29 2,244,243.50 1,258,522.05 二、主营业务利润 78,246,770.52 77,370,674.15 加：其他业务利润 30 382,057.76 1,032,890.18 减：营业费用 7,441,162.42 7,867,729.84 管理费用 11,547,213.67 11,052,530.08 财务费用 31 3,066,700.53 1,405,029.11 三、营业利润 56,573,751.66 58,078,275.30 加：投资收益 32 -82,506.84 -48,138.17 补贴收入 33 1,300,000.00 - 营业外收入 34 2,509,641.96 2,509,641.96 减：营业外支出 - - 四、利润总额 60,300,886.78 60,539,779.09 减：所得税 35 7,238,102.30 8,023,751.84 五、净利润 53,062,784.48 52,516,027.25 加：年初未分配利润 34,195,571.88 21,556,948.72 盈余公积转入 - - 六、可供分配的利润 87,258,356.36 74,072,975.97 减：提取法定盈余公积金 5,306,278.45 5,251,602.73 提取法定公益金 2,653,139.22 2,625,801.36 七、可供股东分配的利润 79,298,938.69 66,195,571.88 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 40,000,000.00 32,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、年末未分配利润 39,298,938.69 34,195,571.88 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 40 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注六 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 422,478,826.54 收到的税费返还 11,747,090.00 收到的其他与经营活动有关的现金 36 4,144,367.91 现金流入小计 438,370,284.45 购买商品、接受劳务支付的现金 306,135,989.46 支付给职工以及为职工支付的现金 11,500,943.25 支付的各项税款 18,454,143.69 支付的其他与经营活动有关的现金 37 13,927,409.07 现金流出小计 350,018,485.47 经营活动产生的现金流量净额 88,351,798.98 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 - 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 2,400,000.00 现金流入小计 2,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 156,192,300.60 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 156,192,300.60 投资活动产生的现金流量净额 -153,792,300.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 170,880,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 现金流入小计 172,680,000.00 偿还债务所支付的现金 122,880,000.00 分配股利、利润或利息所支付的现金 37,589,008.71 支付其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 160,469,008.71 筹资活动产生的现金流量净额 12,210,991.29 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -53,229,510.33 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 41 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注六 2003 年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 - 以投资偿还债务 - 以固定资产进行投资 - 以存货偿还债务 - 融资租赁固定资产 - 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 53,062,784.48 加：少数股东损益 - 资产减值准备 684,555.04 固定资产折旧 21,773,911.80 无形资产摊销 494,161.71 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 1,076,145.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 - 财务费用 4,715,488.71 投资损失（减：收益） 82,506.84 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -11,119,562.58 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,794,437.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 20,376,244.86 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 88,351,798.98 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 78,920,100.93 减：现金的期初余额 132,149,611.26 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -53,229,510.33 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 42 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 表 附 表 2003 年度 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 单位：人民币元 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益(元) 报告期利润 加 权 平 全 面 摊 薄 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 主营业务利润 12.63% 12.86% 0.49 0.49 营业利润 9.13% 9.30% 0.35 0.35 净利润 8.57% 8.72% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后的净利 润 7.95% 8.10% 0.31 0.31 非经常性损益： 项 目 金 额 技术改造补贴收入 1,300,000.00 出口贴息补助收入 650,169.00 营业外收入 2,509,641.96 合 计 4,459,810.96 所得税影响数： 668,971.64 剔除所得税影响后净收益 3,790,839.32 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 43 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 因资产价 因其他 项 目 2002.12.31 本年增加数 2003.12.31 值回升转 原因转 回数 回数 一、坏帐准备合计 3,759,967.93 684,555.04 4,444,522.97 其中：应收帐款 3,672,171.86 663,196.11 4,335,367.97 其他应收款 87,796.07 21,358.93 109,155.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：产成品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 房屋建筑物占用土 地 机器设备 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 44 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 (一)、公司基本情况 公司概况 广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司” ）于 1997 年 12 月经广东省人民政府粤办函〔1997〕 683 号文和广东省体改委[1997]133 号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资）、揭阳 市兴盛化工原料有限公司（中外合资）、广东榕泰制药有限公司（中外合资）、揭阳市鸿凯贸易发 展公司和揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于 1997 年 12 月 25 日在广东省 工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币 120,000,000.00 元。 2001 年 5 月 28 日，公司经中国证券监督委员会证监发行字（2001）号 33 文的核准，利用上 海证券交易所交易系统，采用上网定价发行发式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股 4000 万股（发行股价 9.9 元/股），并于 2001 年 6 月 1 日办理了工商变更登记，注册资本变更为人民币 160,000,000.00 元。 公司现为股份有限公司（上市），企业法人营业执照注册号为 4400001006957，注册资本为人 民币壹亿陆仟万元 （RMB160,000,000.00 元）。 公司住所 广东省揭阳市新兴东二路 1 号 行业性质及经营范围 公司所处行业：化学工业 经营范围：生产、销售氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品，甲醛及其辅产品；高分子材料 的研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务。 经营概况：公司的主要产品有 ML 复合新材料、甲醛及其辅产品等化工材料及其制品，其中 ML 复合新材料被国家科委列为“国家级火炬计划项目”；1998 年 9 月，公司被国家科委火炬计划办 公室确认为重点高新技术企业。 45 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 (二)、公司主要会计政策和会计估计 会计制度 公司执行中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 会计核算基础和计价原则 以权责发生制为会计核算基础，以历史成本法为计价原则。 外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本 位币记账；月终对外币的货币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期 末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益”计入 当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理。 现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期间短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 短期投资及其跌价准备核算方法 —短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按收 到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 —短期投资于年末按成本与市价孰低法计价，按类别（如某项短期投资比重较大则按单项）比 较短期投资的账面价值与市价，以市价低于账面价值的部分计提短期投资跌价准备，采用备抵法核 算。 坏账损失核算方法 46 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —坏账损失采用备抵法核算，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，提取比例列示如下： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—4 年 50 4—5 年 80 5 年以上 100 对于个别有明显证据证明其回收可能性不大的款项，则根据债务人的实际偿还能力计提特别准 备。 —坏账按下列原则确认： —因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； —因债务人死亡，不能得到偿还的债权； —因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会 批准，列作坏账损失。 年度核销按上述原则确认的坏账损失，金额巨大的或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入 库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 —存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根 据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计 价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资 —长期股权投资及其减值准备 —长期股权投资计价及收益确认方法 47 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控 制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额 50%以上 的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位， 以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额 20%（含 20%）以上、50%及 以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足 20%的以成本法核算。 —股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额处理。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 —长期股权投资减值准备 公司长期股权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值 的差额计提长期投资减值准备。 —长期债权投资及其减值准备 —长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的， 按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息） 与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计 入当期损益。 —长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入 初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊 销，按照借款费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。 —长期债权投资减值准备 48 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 公司长期债权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值 的差额计提长期债权投资减值准备。 固定资产核算方法 —固定资产标准 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物 品。 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、房屋及建筑物占用土地、机械设备、运输设备和其他设 备。 —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本 计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（% ） 房屋及建筑物 30 3.17 5 房屋及建筑物占用土地 50 2.00 0 机械设备 15 6.33 5 运输设备 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 —固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌, 或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 在建工程核算方法 —在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。与在建工程有关的利息支 出在达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。 49 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据 表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备，并对公司存在下列之一的情况予以计提减值准备： —长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； —所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大不确 定性； —其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 长期待摊费用的摊销方法 —除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产 经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； —长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销； —长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 无形资产核算方法 —无形资产计价办法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受 益期或法律规定的期限内分期摊销。 —无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未 来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 借款费用的会计处理 —公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 —借款费用同时满足以下条件时予以资本化： —资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； 50 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —借款费用已经发生； —为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 应付债券的核算方法 公司发行的债券，按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用资本化 的处理原则处理。 收入确认方法 —销售商品收入的确认方法 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： —公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； —公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； —与交易相关的经济利益能够流入公司； —相关的收入和成本能够可靠地计量。 —提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能 够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认： —与交易相关的经济利益能够流入公司； —收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 51 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 合并报表编制方法 公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。公司对投资额占被投资单位表决权资本 总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经 营的被投资公司，以权益法核算并合并会计报表。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均 在合并会计报表时予以抵销。少数股东权益的数额系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减 去公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥 有的份额计算确定。母公司与纳入合并范围的子公司选用统一的重大会计政策和会计处理方法编制 合并会计报表。 (三)、利润分配政策 根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配： —弥补上一年度的亏损； —提取法定公积金百分之十； —提取法定公益金百分之五； —提取任意公积金； —支付股东股利。 (四)、主要税项 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 销项税 17% 销售收入 进项税 13%、17% 进货成本等 城建税 5、7% 应缴增值税、营业税额 教育费附加 3% 应缴增值税、营业税额 企业所得税 15%* 应纳税所得额 *注：根据财政部《关于进一步认真贯彻落实国务院的通知》（财税[2000]99 号）和广东省财政厅“粤财法[2000]76 号”文规定，经“揭榕财[2001]98 号”文同意，公司 2001 年度应纳的的企业所得税执行“先按 33%的法定税率征收后，对超过 15% 的部份（18%）由区财政局负责返还”的优惠政策。 52 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 根据广东省地方税务局“粤地税函[2002]89 号”文和揭阳市地方税务局“揭市地税发[2002]25 号” 文，公司从 2002 年 1 月 1 日起享受高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 (五)、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司投资额 拥有权益 被投资企业名称 业务性质 经 营 范 围 （万元） （万元） （%） 销售化工原料、高分子 揭阳市榕泰广聚化 RMB1000 RMB600 60 商品贸易 复合材料、塑料制品、 工有限公司 化工溶剂、化工产品 揭阳市榕泰广聚化工有限公司是公司 2002 年投资设立的子公司，该公司 2002 年、2003 年资 产总额、销售收入以及当期净利润均未达到公司相关项目的 10%，根据重要性原则，暂未将该子公 司纳入公司合并会计报表范围。 (六)、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 617,759.51 225,437.93 银行存款 67,918,644.27 131,924,173.33 其他货币资金 10,383,697.15 - 合 计 78,920,100.93 132,149,611.26 —货币资金 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 53,229,510.33 元，减少幅度为 40.28% ，主要是由于公司 2003 年为新增工程项目投入了较多资金。 —其他货币资金 2003 年 12 月 31 日余额中，为开立银行承兑汇票存入的保证金为 6,066,000.00 元，为开立信用证存入的保证金为 4,317,697.15 元。 2、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值 1 年以内 82,604,591.72 98.03 4,130,229.59 78,474,362.13 71,805,009.33 98.87 3,590,250.47 68,214,758.86 1-2 年 1,468,173.63 1.74 146,817.36 1,321,356.27 819,213.95 1.13 81,921.39 737,292.56 2-3 年 194,403.40 0.23 58,321.02 136,082.38 - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合 计 84,267,168.75 100.00 4,335,367.97 79,931,800.78 72,624,223.28 100.00 3,672,171.86 68,952,051.42 53 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —坏账准备计提标准见附注二。 —截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的 款项。 —截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款中前五名的欠款单位金额合计 44,025,165.75 元，占应收账款 总额的 52.24%。 3、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值 1 年以内 2,183,100.00 100.00 109,155.00 2,073,945.00 1,755,921.34 100.00 87,796.07 1,668,125.27 1-2 年 - - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合 计 2,183,100.00 100.00 109,155.00 2,073,945.00 1,755,921.34 100.00 87,796.07 1,668,125.27 —坏账准备计提标准见附注二。 —截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东的款项。 —截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名的欠款单位金额合计 2,140,100.00 元，占其 他应收款总额的 98.03%。 4、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 34,019,222.24 92.06 28,506,760.13 90.53 1－2 年 2,933,823.57 7.94 2,982,859.43 9.47 合计 36,953,045.81 100.00 31,489,619.56 100.00 预付账款 2003 年 12 月 31 日余额中不存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 5、应收补贴款 54 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（% ） 1 年以内 1,490,459.63 44.82 10,279,330.77 88.16 1－2 年 1,835,011.14 55.18 1,380,680.37 11.84 2－3 年 - - - - 合计 3,325,470.77 100.00 11,660,011.14 100.00 应收补贴款 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日减少 8,334,540.37 元，减少幅度为 71.48%， 主要原因是 2003 年出口退税比较及时，公司收回了大部分出口自产货物的退税款。 6、存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 55,303,495.96 - 52,310,203.57 - 产成品 14,578,442.04 - 10,138,384.80 - 在产品 5,928,960.61 - 2,242,747.66 - 合计 75,810,898.61 - 64,691,336.03 - 公司于年末对库存存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因 而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。 7、长期投资 —长期投资分类列示 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 5,869,354.99 - 5,951,861.83 - 长期债权投资 - - - - 合 计 5,869,354.99 - 5,951,861.83 - —长期股权投资 占被投资单位 本期权益 累计权益 被投资公司名称 投资金额 2002.12.31 2003.12.31 注册资本比例 增减数 增减数 揭阳市榕泰广聚化工有 6,000,000.00 60% 5,951,861.83 -82,506.84 -130,645.01 5,869,354.99 限公司 揭阳市榕泰广聚化工有限公司是公司 2002 年投资设立的子公司，2003 年该公司资产总额、销 售收入以及当期净利润均未达到公司的 10%，根据重要性原则，暂未将该子公司纳入公司合并会计 报表范围。 55 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —公司于年末对长期投资进行逐项检查，未发现长期投资存在需计提减值准备的情况。 8、固定资产及累计折旧 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 182,723,895.21 29,808,137.88 - 212,532,033.09 房屋及建筑物占用土地 28,715,440.00 9,637,027.63 - 38,352,467.63 机械设备 213,557,075.66 1,474,863.60 - 215,031,939.26 运输设备 10,911,878.00 2,450,178.80 - 13,362,056.80 其他设备 1,245,574.80 254,998.69 - 1,500,573.49 合 计 437,153,863.67 43,625,206.60 - 480,779,070.27 其中：在建工程转增数 29,249,331.98 累计折旧 房屋及建筑物 14,265,546.97 5,927,228.93 - 20,192,775.90 房屋建筑物占用土地 796,720.40 574,308.72 - 1,371,029.12 机械设备 45,914,533.52 13,619,045.31 - 59,533,578.83 运输设备 4,525,112.73 1,405,032.02 - 5,930,144.75 其他设备 122,114.16 248,296.82 - 370,410.98 合 计 65,624,027.78 21,773,911.80 - 87,397,939.58 其中：本年计提折旧数 21,773,911.80 固定资产净值 371,529,835.89 393,381,130.69 固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 371,529,835.89 - - 393,381,130.69 —房屋及建筑物占用土地中的揭东试验区 11 号地块[国有土地使用证揭东国用（2000）字第 409 号]已作为抵押物为公司向中国工商银行揭阳市分行借款 6,000,000.00 元设置抵押权。 —公司于年末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、 长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。 9、工程物资 明 细 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 预付大型设备款 6,000,000.00 30,975,261.30 6,000,000.00 30,975,261.30 专用设备 - 3,800,000.00 - 3,800,000.00 专用材料 - 8,046,012.00 - 8,046,012.00 合计 6,000,000.00 42,821,273.30 6,000,000.00 42,821,273.30 工程物资 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日增加 36,821,273.30 元，增加幅度为 613.69%，主要是公司 2003 年为新增工程项目而发生的预付设备款及库存物资大幅增加。 56 广东榕 10、在建工程 2002.12.31（其中： 本期增加数（其 本期转入固 2003.12.31（其 工程项目名称 工程预算数 其他减少数 利息资本化） 中：利息资本化） 定资产 中：利息资本化） 制品车间 9,748,000.00 5,110,000.00 4,108,181.60 9,218,181.60 － - (-) (-) (-) (-) 2 万吨苯酐项目 49,000,000.00 - 46,600,183.39 - - 46,600,183.39 (-) (-) (-) (-) 5 万吨增塑剂项 29,840,000.00 - 27,001,535.85 - - 27,001,535.85 目 (-) (-) (-) (-) 材料车间四座 12,230,000.00 - 12,130,747.00 12,130,747.00 - - (-) (-) (-) (-) 仙桥办公楼及辅 8,300,000.00 - 7,900,403.38 7,900,403.38 - - 助设施 (-) (-) (-) (-) 1.5 万吨 AV 抗菌 46,800,000.00 - 18,410,587.96 - - 18,410,587.96 复合材料项目 (-) (-) (-) (-) 7 万吨甲醛项目 44,550,000.00 - 6,899,169.53 - - 6,899,169.53 (-) (-) (-) (-) 合 计 200,468,000.00 5,110,000.00 123,050,808.71 29,249,331.98 - 98,911,476.73 （-） （-） (-) （-） 57 广东榕 —2 万吨苯酐项目的资金来源是金融机构贷款，根据“粤财企[2003]131 号”文，该项目获广东省重点技术改造项 专门借款利息 873,520.00 元已由贴息资金予以冲减，故本年度无利息资本化。 —公司于年末对在建工程进行全面清查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程 11、无形资产 明 细 原始价值 2002.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003 土地使用权： 揭东试验区 8 号之一 5,860,000.00 5,460,454.72 - - 133,181.76 532,727.04 5,32 揭东试验区 8 号之二 3,200,000.00 3,043,137.25 - - 31,372.55 188,235.30 3,01 锡场镇工业区 A 幅* 2,500,000.00 2,340,425.68 - - 53,191.44 212,765.76 2,28 锡场镇工业区 B 幅* 1,044,000.00 981,360.00 - - 20,880.00 83,520.00 96 市区新兴东路北侧 1,456,000.00 1,368,639.88 - - 29,120.04 116,480.16 1,33 仙桥紫东工业园** 8,110,000.00 7,745,921.57 - 7,540,680.85 205,240.72 569,319.15 环市南路以北槎桥路以 西** 2,117,521.98 - 2,117,521.98 2,096,346.78 21,175.20 21,175.20 合 计 24,287,521.98 20,939,939.10 2,117,521.98 9,637,027.63 494,161.71 1,724,222.61 12,92 —*锡场镇工业区 A 幅和 B 幅土地已作为抵押物为公司向中国工商银行揭阳市分行借款 9,960,000.00 元设置抵押 —**仙桥紫东工业园以及环市南路以北槎桥路以西土地本年度已随在建工程完工转入固定资产。 —公司于年末对各项土地使用权进行检查，未发现因现有土地使用权超出法定使用期限和在报告期内市价持续下 不计提无形资产减值准备。 58 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 12、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 备 注 由关联方股东提供担保 保证借款 89,500,000.00 76,460,000.00 （具体见附注七） 以公司出口退税权利为 质押借款 960,000.00 - 质押物 以公司土地使用权、房 抵押借款 15,960,000.00 11,960,000.00 屋建筑物为抵押物 合 计 106,420,000.00 88,420,000.00 13、应付票据 票据类别 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 30,327,131.70 - —应付票据 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 30,327,131.70 元，主要是由 于公司 2003 年部分材料采购采用票据方式结算货款，而票据于年末尚未到期所致。 —截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未支付的应付票据。 —2003 年 12 月 31 日应付票据余额中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东的票据。 14、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 2,401,448.61 8,805,699.83 —应付账款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 6,404,251.22 元，减少幅度 为 72.73%，主要原因是公司 2003 年部分原材料采购款改为采用票据方式结算。 —2003 年 12 月 31 日应付账款余额中不存在应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份 的股东的款项。 59 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 15、预收账款 账 龄 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 7,007,161.09 6,838,316.88 1－2 年 772,302.41 - 合计 7,779,463.50 6,838,316.88 2003 年 12 月 31 日预收账款余额中不存在预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的 股东的款项。 16、应交税金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 未交增值税 -447,271.38 1,127,315.57 城市维护建设税 2,066,405.06 1,008,074.84 企业所得税 6,069,469.74 2,838,017.15 合 计 7,688,603.42 4,973,407.56 企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 17、其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 986,447.86 525,879.76 企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 18、其他应付款 账 龄 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 15,611,034.27 1,330,145.93 —其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 14,280,888.34 元，增加幅 度为 1073.63%，主要系应付在建项目的工程款增加所致。 —2003 年 12 月 31 日其他应付款余额中不存在应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权 股份的股东的款项； 19、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 水电费 1,076,145.26 - 60 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 20、一年内到期的长期负债 贷款单位 2003.12.31 2002.12.31 中国农业银行揭阳马牙支行 - 2,000,000.00 21、长期借款 贷款单位 2003.12.31 2002.12.31 备 注 中国工商银行揭阳分行 32,000,000.00 - 信用借款 长期借款 2003 年 12 月 31 日余额系向中国工商银行揭阳分行借入的专项用于苯酐项目投资 的固定资产贷款。 22、其他长期负债 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 申购无效资金冻结利息 8,574,609.91 - 2,509,641.96 6,064,967.95 公司将 2001 年收到的申购无效资金被冻结期间存款利息 12,548,209.68 元列入“其他长 期负债”，分 5 年平均计入损益，本期转入营业外收入 2,509,641.96 元。 23、股本（数量单位：万股） 本 次 变 动 增 减 （+、-） 项 目 2002.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 2003.12.31 一、未上市流通股份 - - - - - - - 1、发起人股份 12,000 - - - - - 12,000 其中：国家持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 12,000 - - - - - 12,000 2、募集法人股份 - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - 未上市流通股份合计 12,000 - - - - - 12,000 二、已上市流通股份 - - - - - - - 1、人民币普通股 4,000 - - - - - 4,000 已流通股份合计 4,000 - - - - - 4,000 三、股份总数 16,000 - - - - - 16,000 本年度股本无增减变化。 24、资本公积 61 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 344,261,520.00 - - 344,261,520.00 拨款转入 - 400,000.00 - 400,000.00 合计 344,261,520.00 400,000.00 - 344,661,520.00 根据广东省财政厅、广东省科学技术厅下发的《关于下达 2002 年度科技专项补助经费 的通知》（粤财教【2002】149 号文），公司收到揭阳市榕城区科技局下拨的科技专项补 助经费 40 万元，公司将该部分已形成固定资产的专项拨款转入资本公积。 25、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法定盈余公积 18,375,949.65 5,306,278.45 - 23,682,228.10 法定公益金 9,187,974.82 2,653,139.22 - 11,841,114.04 合计 27,563,924.47 7,959,417.67 - 35,523,342.14 公司 2003 年度分别按当年净利润的 10%和 5％计提法定盈余公积和法定公益金。 26、拟分配现金股利 项目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法人股股利 24,000,000.00 30,000,000.00 24,000,000.00 30,000,000.00 社会公众股股利 8,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 合 计 32,000,000.00 40,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 —根据 2003 年 3 月 24 日公司第二届董事会第十二次会议通过的 2002 年度利润分配方案， 公司以 2002 年 12 月 31 日的总股本 16000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税），共计派发现金红利人民币 3200 万元。按照修订后的《企业会计准则—资产负债表日 后事项》的有关规定，由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资产负 债表所有者权益中单独列示，公司已追溯调整了年初会计报表中的应付股利和拟分配现金 股利项目。该利润分配方案业经 2003 年 5 月 13 日召开的公司 2002 年度股东大会审议通过 并已实施完毕。 62 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —根据 2004 年 3 月 27 日公司第三届董事会第三次会议通过的关于 2003 年度利润分配预案， 公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），预计应派发现金红利 4000 万元，公司已根据修订后的《企业会计准则— 资产负债表日后事项》的有关规定相应调整了会计报表中的未分配利润和拟分配现金股利 项目。上述利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 27、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 34,195,571.88 加：本年实现净利润 53,062,784.48 减：提取法定盈余公积 5,306,278.45 提取法定公益金 2,653,139.22 应付普通股股利 40,000,000.00 年末未分配利润 39,298,938.69 —根据 2004 年 3 月 27 日公司第三届董事会第三次会议通过的关于 2003 年度利润分配预案， 公司 2003 年度按当年净利润的 10%和 5%计提法定盈余公积金和法定公益金后，拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）， 预计应派发现金红利 4000 万元，公司已根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事 项》的有关规定相应调整了会计报表中的未分配利润和拟分配现金股利项目。上述利润分 配预案尚需经股东大会审议通过。 28、主营业务收入、主营业务成本 —主营业务收入、成本分项列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 ML 材料 279,096,544.63 222,087,817.89 195,663,328.05 152,796,436.04 仿瓷制品 72,478,449.61 52,544,537.52 129,253,795.12 95,659,294.58 甲醛 23,348,165.12 19,856,271.62 23,591,214.29 21,423,410.64 乌洛托品 835,982.90 779,501.21 - - 合 计 375,759,142.26 295,268,128.24 348,508,337.46 269,879,141.26 63 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 境内广东省地区 104,639,843.63 106,851,694.69 境内广东省外地区 183,451,743.55 107,662,616.95 境外 87,667,555.08 133,994,025.82 合计 375,759,142.26 348,508,337.46 —公司本年度前五名客户销售金额合计 186,918,651.87 元，占全年销售总额的 49.74%。 29、主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税 1,515,360.81 815,072.06 教育费附加 728,882.69 443,449.99 合 计 2,244,243.50 1,258,522.05 主营业务税金及附加的计缴标准参见附注四。 30、其他业务利润 2003 年度 2002 年度 成 项 目 收 入 本 利润 收 入 成 本 利润 租金收入 200,000.00 11,000.00 189,000.00 550,000.00 30,050.00 519,950.00 原材料销售 - - - 12,233,974.65 11,721,034.47 512,940.18 加工费 195,719.55 2,661.79 193,057.76 - - - 合 计 395,719.55 13,661.79 382,057.76 12,783,974.65 11,751,084.47 1,032,890.18 31、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 4,943,656.21 4,543,912.94 减：利息收入 2,026,109.95 3,332,999.76 手续费支出 70,912.24 86,615.30 汇兑损益 78,242.03 107,500.63 合 计 3,066,700.53 1,405,029.11 64 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 财务费用 2003 年度比 2002 年度增加 1,405,029.11 元，增加幅度为 118.27%，主要是由于 公司 2003 年度减少了定期存款，导致利息收入减少。 32、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 权益法核算对子公司投资收益 -82,506.84 -48,138.17 33、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 补贴收入 1,300,000.00 - 2003 年度补贴收入系根据广东省揭东经济开发试验区管理委员会《关于拨款扶持榕泰技术 改造的批复》（揭东试区发【2003】1 号）文，由揭东经济试验区财政所下拨给公司的产 品技术改造扶持款。 34、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 申购无效资金冻结利息转入 2,509,641.96 2,509,641.96 公司 2001 年发行新股的无效申购资金被冻结期间的存款利息为人民币 12,548,209.68 元， 该款项分 5 年平均计入损益，本期转入营业外收入 2,509,641.96 元。 35、所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 应交所得税额 9,160,192.30 9,114,651.84 减：财政返还 1,922,090.00 1,090,900.00 合 计 7,238,102.30 8,023,751.84 —公司执行企业所得税政策的具体情况参见附注四说明。应纳所得税额是按照所得税税 率进行预提，最终应缴数以汇算清缴为准。 —根据财政部《关于进一步认真贯彻落实国务院的通知》（财税[2000]99 号）文和广东省财政厅（粤财法[2000]76 号）文规定， 经揭榕财[2001]98 号文批复，公司 2001 年度应纳的的企业所得税执行“先按 33%的法定税 率征收后，对超过 15%的部份（18%）由区财政局负责返还”的优惠政策。2003 年公司收 到所得税返还款 1,922,090.00 元。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 65 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年度，公司收到的其他与经营活动有关的现金为 4,144,367.91 元，主要内容列示 如下： 项 目 2003 年度 产品技术改造扶持款 1,300,000.00 银行存款利息收入 2,026,109.95 37、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度，公司支付的其他与经营活动有关的现金为 13,927,409.27 元，主要内容列示 如下： 项 目 2003 年度 办 公 费 1,112,019.49 运 输 费 5,057,712.25 差 旅 费 1,812,179.94 修 理 费 825,093.10 广 告 费 446,193.00 包 装 费 563,073.65 信 息 披 露 费 452,180.00 (七)、关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 法定代表 企业名称 注 册 地 址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质或类型 人 揭阳市榕泰广 揭阳市榕城 销售化工原料（不含危 控股子公司 有限责任公司 李杜丰 聚化工有限公 区 险品）、高分子复合材 （不合并） 司 料、塑料制品、化工溶 剂、化工产品 —存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2003.12.31 2002.12.31 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 —存在控制关系的关联方所持股份及变化 企 业 名 称 2003.12.31 2002.12.31 控股比例 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 60% 66 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 —不存在控制关系但有重大影响的关联方 公司名称 注册资本 经营范围 与本公司关系 广东榕泰高级 1,000 万美元 化学瓷餐具、茶具及塑料制品等 发起人，持有公 瓷具有限公司 司 37.5%的股份 揭阳市兴盛化 5,000 万港元 仿瓷化工原料、仿瓷餐具等 发起人，持有公 工原料有限公 司 25.81%的股份 司 广东省科技创 66,800 万元人民币 为科技创业项目和相关配套项目 有重大影响的股 业投资公司 筹集资金,并参与投资;设备租赁; 东，持有公司 2% 信息服务;技术咨询 的股份 关联方交易 —担保 公司的借款余额人民币 89,500,000.00 元由关联方提供担保，具体情况如下： 借款种类 借 款 单 位 借款金额（元） 担 保 单 位 短期借款 中国工商银行揭阳分行 38,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司担保 短期借款 杨启昭先生、广东榕泰高级瓷具 中国工商银行揭阳分行 11,500,000.00 有限公司担保 短期借款 中国光大银行深圳罗湖分行 30,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司担保 上海浦东发展银行广州东山 揭阳市兴盛化工原料有限公司担 短期借款 10,000,000.00 支行 保 合 计 89,500,000.00 —租赁 公司租赁广东省科技创业投资公司办公场所，2003 年共付租金 157,550.40 元，租金定 价参考市场价确定。 —采购原材料 公司本年度向揭阳市榕泰广聚化工有限公司采购化工原料 732,567.56 元，销售价格参 考市场价制订。 关联方应收和应付款项余额 项目 2003.12.31 2002.12.31 其他应收款 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 - 227,500.00 合计 - 227,500.00 67 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 (八)、或有事项 本报告期内公司不存在应披露的重大或有事项。 (九)、承诺事项 本报告期内公司不存在应披露的重大承诺事项。 (十)、资产负债表日后事项 公司于 2004 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第三次会议通过了 2003 年度利润分配预 案，公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 2.50 元（含税），同时用资本公积金每 10 股转增 2 股。 (十一)、其他重要事项 本报告期内公司不存在应披露的其他重要事项。 68 广东榕泰实业股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 1、有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在“中国证券报”和“上海证券报”上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 上述备查文件的备置地点为公司董事会秘书办公室。 董事长：杨启昭 广东榕泰实业股份有限公司 二零零四年三月二十七日 69