大众公用(600635)2004年年度报告

上海大众公用事业(集团)股份有限公司 600635 2004 年年度报告 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ....................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ........................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................. 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 ................................................................... 11 九、监事会报告 ................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ............................................................... 18 十二、备查文件目录 ............................................................... 80 1 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、立信长江会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 3、公司负责人董事长杨国平、总经理陈靖丰，主管会计工作负责人财务总监钟晋倖，会计机构 负责人（会计主管人员）财务部经理陈纯华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海大众公用事业(集团)股份有限公司 公司英文名称：Shanghai DaZhong Public Utilities(Group) Co.,Ltd 公司英文名称缩写：DZUG 2、公司法定代表人：杨国平 3、公司董事会秘书：钟晋倖 联系地址：上海市中山西路 1515 号 8 楼 电话：021-64288888×5609、64280679 传真：021-64288727 E-mail：master@dzug.cn 公司证券事务代表：梁嘉玮 联系地址：上海市中山西路 1515 号 8 楼 电话：021-64288888×5609、64280679 传真：021-64288727 E-mail：master@dzug.cn 4、公司注册地址：上海浦东商城路 518 号 24 楼 公司办公地址：上海中山西路 1515 号 8 楼 邮政编码：200235 公司国际互联网网址：http://www.dzug.cn 公司电子信箱：master@dzug.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海中山西路 1515 号 817 室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大众公用 公司 A 股代码：600635 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 24 日 公司首次注册登记地点：上海浦东源深路 1 号 公司变更注册登记日期：2000 年 5 月 17 日 公司变更注册登记地点：上海浦东商城路 518 号 公司法人营业执照注册号：3100001000612 公司税务登记号码：3100047132208778 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 1 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 103,182,397.73 净利润 30,117,517.52 扣除非经常性损益后的净利润 2,637,009.95 主营业务利润 191,600,831.40 其他业务利润 37,767,203.14 营业利润 57,637,556.58 投资收益 26,038,473.22 补贴收入 22,267,019.12 营业外收支净额 -2,760,651.19 经营活动产生的现金流量净额 160,326,927.93 现金及现金等价物净增加额 -288,965,869.58 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -1,962,719.61 各种形式的政府补贴 18,905,033.76 短期投资收益 5,270,859.88 委托投资损益 4,129,626.57 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,137,706.97 合计 27,480,507.57 上述列示的金额中已将所得税影响额扣除。对子公司的非经常性损益项目按母公司拥有份额计 算。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 1,872,169,376.15 1,471,882,824.98 27.20 1,286,828,466.06 利润总额 103,182,397.73 208,876,198.25 -50.60 178,525,832.39 净利润 30,117,517.52 125,097,374.16 -75.92 131,136,635.53 扣除非经常性损益的净利润 2,637,009.95 84,251,639.45 -96.87 100,346,864.02 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 5,690,476,177.83 4,538,444,885.46 25.38 3,623,769,370.47 股东权益 1,675,232,950.42 1,726,354,230.64 -2.96 1,599,659,456.08 经营活动产生的现金流量净额 160,326,927.93 469,709,762.15 -65.87 163,238,263.86 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.06 0.23 -49.76 0.24 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 1.80 7.25 3.56 7.72 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 0.16 4.88 -2.95 5.91 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.2935 0.86 -63.95 0.30 2 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 每股收益（加权平均） 0.0551 0.23 -47.83 0.27 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0048 0.15 -60 0.19 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0048 0.16 -62.5 0.21 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 1.80 7.34 3.65 10.46 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 0.16 4.95 3.02 8.12 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 3.07 3.16 -0.95 3.11 调整后的每股净资产 3.06 3.16 -1.27 3.10 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.44 11.31 0.3508 0.3508 营业利润 3.44 3.4 0.1055 0.1055 净利润 1.8 1.78 0.0551 0.0551 扣除非经常性损益后的净利润 0.16 0.16 0.0048 0.0048 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 546,181,666.00 785,456,696.06 158,089,489 99,615,374.15 137,011,005.43 1,726,354,230.64 本期增加 688,452.16 18,387,146.18 13,133,205.48 30,230,712.58 62,439,516.4 本期减少 56,597.53 56,597.53 113,447,601.56 113,560,796.62 期末数 546,181,666.00 786,145,148.22 176,420,037.65 112,691,982.10 53,794,116.45 1,675,232,950.42 1)、资本公积变动原因：股权投资准备增加 2)、盈余公积变动原因：本期利润增加及利润分配 3)、法定公益金变动原因：本期利润增加及利润分配 4)、未分配利润变动原因：本期利润增加及利润分配 5)、股东权益变动原因：本期利润增加及利润分配 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 64,873,750 64,873,750 其中： 3 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 国家持有股份 境内法人持有股份 64,873,750 64,873,750 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 152,009,374 152,009,374 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,883,124 216,883,124 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 329,298,542 329,298,542 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 329,298,542 329,298,542 三、股份总数 546,181,666 546,181,666 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 2003 年度、2004 年度公司未发行股票。 经 2002 年第一次临时股东大会通过，中国证监会（证监发行字[2002]113 号文）批准，公司实 施了 2002 年度配股方案：以 2001 年 12 月 31 日股本总数 476,181,666 股为基数，每 10 股配售 2.68 股。实际配售数量为 70,000,000 股，其中，向法人股东配售 400,624 股，已流通社会公众股部分配 售 54,868,164 股，内部职工股配售 536,397 股，逾期未被认购的股份 14,194,815 股由承销团包销。 配股价格 6.18 元/股。股权登记日为 2002 年 10 月 25 日，除权基准日 2002 年 10 月 28 日，配股交款 起始日为 2002 年 10 月 28 日，配股交款截止日为 2002 年 11 月 8 日，实际募集资金 411,490,678.04 元。本次获配新增的股份已于 2002 年 11 月 25 日在上海证券交易所上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 125,891 户其中非流通股股东 8 户，流通 A 股股东 125,883 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) （已流通 结情况 东或外资 或未流 股东） 通） 上海大众企业管理有限公司 0 法人股 25.54 未流通 无质押或 法人股东 4 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 133,224,544 已流通 冻结 流通股 6,266,826 上海市政资产经营发展有限公 0 57,861,250 10.59 未流通 未知 法人股东 司 交通银行上海浦东分行 0 7,012,500 1.28 未流通 未知 法人股东 银丰证券投资基金 -3,682,801 6,727,413 1.23 已流通 未知 法人股东 中国银行-嘉实服务增值行业 5,365,394 5,365,394 0.98 已流通 未知 法人股东 证券投资 上海大众万祥汽车修理公司 0 5,184,830 0.95 未流通 未知 法人股东 无锡客运总公司 0 4,800,000 0.88 未流通 未知 法人股东 中国农业银行-银河稳健证券 -468,005 4,742,562 0.87 已流通 未知 法人股东 投资基金 上海双发投资有限公司 0 4,600,000 0.84 未流通 未知 法人股东 中保财产保险无锡分公司离退 0 2,400,000 0.44 未流通 未知 法人股东 休职工服务部 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间有无关联关系和属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：上海大众企业管理有限公司 法人代表：张锡麟 注册资本：159,000,000 元人民币 成立日期：1995 年 3 月 10 日 主要经营业务或管理活动：出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理，投资，技术的咨 询，代理，服务和人才培训，商品汽车的运转，汽车配件零售，客运出租汽车，汽车维修等业务。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：职工持股会 职工持股会成立于 1995 年 3 月，持有上海大众企业管理有限公司 90%的股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 成立日 股东名称 法人代表 注册资本 主要经营业务或管理活动 期 上海市政资产经营 郭东兴（变更 市政资产经营管理、市政建设 8,854,760,000 发展有限公司 之中） 项目的投资和监管 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 银丰证券投资基金 6,727,413 A股 上海大众企业管理有限公司 6,266,826 A股 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 5,365,394 A股 银河稳健证券投资基金 4,742,562 A股 国元证券有限责任公司 2,284,959 A股 中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化 2,121,983 A股 核心证券投资基金 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 2,083,190 A股 南京证券有限责任公司 1,716,286 A股 中国工商银行-德盛稳健证券投资基金 1,412,325 A股 中国工商银行-华安上证 180 指数增强型证券 1,098,864 A股 投资基金 本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 未知前 10 名流通股股东和前 10 名股东之间是否有关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 杨国平 董事长 男 48 2002-05-10 2005-05-25 108,751 108,751 0 副董事 孔 炜 男 50 2002-05-10 2005-05-25 45,648 45,648 0 长 董事、 陈靖丰 男 36 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 总经理 董事、 董事会 钟晋倖 秘书、 男 50 2002-05-10 2005-05-25 12,680 12,680 0 财务总 监 金盛利 董事 男 54 2002-05-10 2005-05-25 62,000 62,000 0 独立董 顾功耘 男 47 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 事 独立董 蒋铁柱 男 62 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 事 6 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 独立董 李龙龄 男 64 2002-05-10 2005-05-25 44,268 44,268 0 事 独立董 李柏龄 男 50 2004-05-12 2005-05-25 0 0 0 事 曹永勤 监事长 女 47 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 顾倚涛 监事 男 54 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 俞 敏 监事 女 44 2002-05-10 2005-05-25 4,945 4,945 0 副总经 庄建浩 男 43 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 理 副总经 郭东兴 男 55 2004-02-16 2005-05-25 0 0 0 理 总经济 庄自国 男 54 2002-05-10 2005-05-25 0 0 0 师 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)杨国平， 现任本公司董事长，并兼任大众交通（集团）股份有限公司常务副董事长兼总经 理、上海大众燃气有限公司董事长、中国出租汽车协会副理事长、上海市出租汽车协会副理事长、上 海市股份制联合会会长、上海市青年联合会副会长、上海青年企业家协会会长等职；曾在上海市杨树 浦煤气厂、上海市公用事业管理局办公室、上海市出租汽车公司等部门和企业担任负责人，1994 年 当选首届上海十大杰出青年，1995 年荣获第五届全国十大杰出青年企业家称号，1998 年被评为上海 市劳动模范，2000 年被评为全国劳动模范。 (2)孔 炜， 现任本公司副董事长，并兼任海南大众海洋发展股份有限公司董事长；曾任上海市 出租汽车公司党委宣传科科长，大众交通（集团）股份有限公司总经理办公室主任、董事，上海浦东 大众出租汽车股份有限公司党委书记、上海大众科技创业（集团）股份有限公司总经理。 (3)陈靖丰， 现任本公司董事、总经理，并兼任大众交通（集团）股份有限公司董事、上海大众 燃气有限公司董事、上海翔殷路隧道建设发展有限公司董事长、上海隽基环境产业有限公司董事长； 曾任大众交通（集团）股份有限公司发展部经理。 (4)钟晋倖， 现任本公司董事、董事会秘书、财务总监，并兼任大众交通（集团）股份有限公司 监事、上海中医大药业股份有限公司监事长、上海翔殷路隧道建设发展有限公司执行监事、上海大众 市政发展有限公司执行监事、上海大众科技有限公司董事、上海大众燃气有限公司监事；曾任大众交 通（集团）股份有限公司计财部综合会计、审计部经理、上海交大昂立股份有限公司监事长。 (5)金盛利， 现任现任上海燃气集团总会计师；曾任上海市煤气公司财务科科员、科长、总会计 师，上海市煤气制气（集团）有限公司总会计师，上海市政资产经营发展有限公司副总经理。 (6)顾功耘， 现任华东政法学院院长助理、经济法系主任、博士生导师，并兼任中国法学会商法 研究会副会长、上海市法学会理事、上海市法学会金融法研究会副总干事、上海市经济学会理事、上 海市体制改革研究会理事、上海市政府立法专家咨询委员会委员等；曾任复旦大学分校法律系教研室 主任、讲师。。 (7)蒋铁柱， 现任中国系统科学研究会副理事长、上海社会科学院企业研究中心主任。曾在上海 沪东造船厂、上海船舶工业总公司、上海市政府国防工业办公室、上海市经济体制改革委员会等单位 工作。曾担任过上海市体改委党组书记、副主任。 (8)李龙龄， 现任中国城市燃气协会顾问、上海燃气市北销售有限公司顾问；曾任上海市煤气公 司杨树浦煤气厂技术员、车间主任、副厂长、厂长，上海市煤气公司总经理、党委书记。 (9)李柏龄， 现任上海国有资产经营有限公司财务部总经理，上海注册会计师协会特聘审计学教 授；曾任国家经贸委全国工商管理（公司理财）组副组长，上海市现代企业高级财务经理项目专家组 成员，上海经济管理干部学院财会教研室主任、财会系主任、审计处处长，大华会计师事务所业务部 经理，华大会计师事务所主任会计师，上海白猫集团有限公司副总经理。 (10)曹永勤， 现任本公司监事长，并兼任大众交通市场总监；曾在南京大学国际商学院与上海 交通大学会计系任教，曾任交大昂立总会计师。 7 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 (11)顾倚涛， 现任本公司监事，并兼任上海大众企业管理有限公司总经理；曾任上海大众出租 汽车股份有限公司计财部副主任、管理部副经理、大众交通（集团）股份有限公司发展部副经理。 (12)俞 敏， 现任本公司工会主席，并兼任本公司人力资源部经理、总经理办公室主任、党办主 任。曾任上海市杨树浦煤气厂团委书记、人事科科长、上海市杨树浦煤气制气分公司组织人事科科 长。 (13)庄建浩， 现任本公司副总经理，并兼任本公司燃气事业部经理；曾任杨树浦煤气厂副总工 程师、上海石洞口煤气厂副厂长、上海煤气销售（集团）有限公司副总经理、上海液化石油经营有限 公司党委书记兼董事长。 (14)郭东兴， 现任本公司副总经理，并兼任上海大众市政发展有限公司总经理、萧山钱塘污水 处理有限公司董事长；曾任上海市政一公司副经理兼总会计师、上海地铁实业公司经理、上海市政资 产经营公司董事长、上海市市政工程管理局审计处处长、监督室副主任。 (15)庄自国， 现任本公司总经济师，并兼任上海大众燃气有限公司总经济师；曾任上海煤气物 资供销公司总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 大众企业管理有限公 是 顾倚涛 总经理 2004-06-25 2007-06-30 司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 大众交通(集团)股份 杨国平 副董事长、总经理 2003-05-15 2006-05-15 是 有限公司 上海燃气集团有限公 金盛利 总会计师 是 司 大众交通（集团）股 曹永勤 市场总监 2003-05-15 2006-05-15 是 份有限公司 上海大众燃气有限公 庄自国 总经济师 2002-05-10 2005-05-25 是 司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 公司对董、监事和高级管理人员的报酬实行年薪 制，并与公司经营绩效挂钩，由董事长批准后发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放，养老金 根据上海市城镇职工养老保险办法执行。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,785,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 880,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 880,000 独立董事的津贴 30,000 独立董事除领取津贴外,不享受 独立董事的其他待遇 其它待遇. 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 8 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨国平 在大众交通集团领取报酬 金盛利 在上海燃气集团领取报酬 曹永勤 在大众交通集团领取报酬 顾倚涛 在上海大众企业管理有限公司领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 300000 元 2 196000 元--280000 元 4 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 杨德红因工作调动不再担任董事；聘任李柏龄为独立董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 42 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，中层管理人员 10 人， 外派管理人员 10 人，一般管理人员 10 人。公司现有管理人员平均年龄 38 岁。。 员工的结构如下： 1、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科 27 硕士研究生及以上 15 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和 《公司章程》等法律法规及规范性文件的有关规定，公司第五届董事对董事成员结构进行调整，增加 一名财务专业的独立董事，调整后董事会仍由九名董事组成。本次决议经 2003 年度股东大会通过后 实施，相关公告刊登于 2004 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 顾功耘 4 4 蒋铁柱 4 4 李龙龄 4 4 李柏龄 2 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司与控股股东的主营业务所涉足的领域没有重叠。公司在业务上是独立的。 9 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2)、人员方面：公司有独立的劳动人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等经营层的高管人员均在公司领取薪酬，未有在控股股东方面违规兼职。 3)、资产方面：本公司的主要业务均存在于本公司下属公司中，各子公司具有各自的产、供、销 系统，公司的产、供、销完全独立；不存在被控股股东占用资金、资产及其它资源的情况；与控股股 东在工业产权及非专利技术方面也完全独立。 4)、机构方面：本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，运作正常；不存 在合署办公的情况。本公司的生产经营场所均存在于各下属子公司中，办公机构与生产经营场所完全 分开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间也不存在混合经营情况。 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会计制度 和对控股子公司的财务管理制度。本公司会计核算体系完备，财务人员的岗位职责明确，合并会计报 表的编制方法完善，财务管理独立、完备、有效。公司具有独立的银行帐户，独立依法纳税。本公司 按照管理制度独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 ⑴ 选聘机制：根据公司发展的需要，一般由总经理提名，对照岗位标准的要求按照选聘管理办 法，考核通过后，由董事会决定公司高级管理人员的聘任，任期三年， ⑵ 考评机制：年度由董事会制订对高级管理人员经营业绩的考评体系与激励机制。公司对高级 管理人员的报酬实行年薪制，年薪由年基薪与年加薪两部分组成。经营者完成董事会确定的基本目 标，可获的年基薪部分，若未能完成董事会确定的经营目标，公司则不兑现年加薪部分。 ⑶ 激励机制：在完成公司目标利润的基础上，经营者可获得相应的年薪。在任期内若经营业绩 突出、绩效显著，经董事会讨论决定后，可以另给一次性现金奖励。 ⑷ 约束机制：公司通过《公司章程》和相应的内控制度，及与高级管理人员签订的劳动合同对 高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 3 月 2 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登召开 2003 年度股东大会通知，并于 2004 年 5 月 12 日在上海虹漕南路 200 号(上海市委党校)召开 2003 年 度股东大会。出席本次股东大会的股东及授权代表 79 人，代表股份 224284125 股，占公司股份总数 54618.1666 万股的 41.0640%。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议通过如下决议： 《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度经营工作报告》、 《2003 年度年报及摘要》、《2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告》、《2003 年度利 润分配预案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》。 还通过了上海大众企业管理有限公司提出的“杨德红不再担任董事，提名李柏龄担任公司独立董 事”的临时议案。 选举更换公司董事监事情况： 杨德红不再担任公司第五届董事会董事，李柏龄担任公司独立董事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》上。 本次股东大会由上海金茂律师事务所进行了法律见证并出具《2003 年度股东大会法律意见 书》。该法律意见书认为：本次会议合法有效。 10 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度是本届董事会任期的最后一年,公司董事会根据股东大会确定的各项目标,团结进取、 勤勉尽职，继续拓展公司在公用事业领域的投资空间，推进产业结构的进一步深化整合。在实施投资 城市公用事业基础设施产业发展战略的进程中取得了阶段性的成果。 本届董事会经过三年的努力，公司成功实现经营战略的重大转型，以投资交通、燃气、市政三大 城市基础设施产业为主的投资控股型集团的架构业已形成，并通过对城市燃气、市政设施、污水处理 等板块的投资，探索出了合资、BOT、BT 等方式相结合的经营思路，为公司进一步在公用事业领域的 发展奠定了坚实的经营基础。同时，三年来对医药、海洋、科技等行业的投资进行了有计划的整合， 逐步淡出了原先无竞争优势的生产经营型企业。 为了进一步夯实基础,实现稳健经营,稳步发展,公司还对 2000 年投资的深圳创新投资集团计提了 大额的减值准备,虽然对 2004 年度公司当期利润造成了重大影响,但降低了风险，为后续发展留出了 空间。 报告期内公司的主营业务收入及其利润来源主要为交通运输业和城市燃气业。2004 年公司共计 实现主营业务收入 187216.94 万元，实现净利润 3011.75 万元，每股收益 0.06 元，净资产收益率 1.80%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围：实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨 询，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可经营证）。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 1、工业 150,664,269.11 7.31 39,631,751.83 18.82 2、商业 180,330,612.40 8.75 19,209,481.30 9.12 3、燃气销售 1,421,330,701.55 69.00 77,688,410.72 36.88 4、工程施工 187,588,336.17 9.11 32,513,989.27 15.43 5、交通运输业 88,065,490.01 4.28 33,075,580.53 15.7 6、其他行业 31,805,372.65 1.55 8,539,570.61 4.05 其中:关联交易 合计 2,059,784,781.89 / 210,658,784.26 / 内部抵消 187,615,405.74 / 4,789,786.15 / 合计 1,872,169,376.15 100.00 205,868,998.11 100.00 1、主营业务收入本年数比上年数增加 400286551.17 元，增加比例为 27.20％，主营业务成本本 年数比上年数增加 397093220.23 元，增加比例为 31.29％，增加原因主要为：增加合并报表单位及 燃气用户数量、燃气售价及进价上涨等原因所致。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 上海 1,824,558,766.27 88.58 191,748,652.87 91.02 11 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 其他地区 235,226,015.62 11.42 18,910,131.39 8.98 其中:关联交易 合计 2,059,784,781.89 / 210,658,784.26 / 内部抵消 187,615,405.74 / 4,789,786.15 / 合计 1,872,169,376.15 100.00 205,868,998.11 100 其他地区主营业务收入及主营业务成本增幅较大原因系合并报表合并了南通燃气、南昌燃气全年 收入成本。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 1、工业 150,664,269.11 111,032,517.28 26.30 3、燃气销售 1,421,330,701.55 1,343,642,290.83 51.56 4、工程施工 187,588,336.17 155,074,346.90 21.58 5、交通运输业 88,065,490.01 54,989,909.48 21.95 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 大众交通（集 客运服务 交通 团）股份有限 和现代物 598,700,000 6,122,179,992.79 231,097,903.19 运输 公司 流 燃气输配 上海大众燃气 燃气 供应与销 800,000,000 2,730,204,852.48 75,803,167.28 有限公司 销售 售服务 上海虹口大众 交通 出租汽车 出租汽车有限 158,000,000 251,011,315.51 16,629,619.98 运输 客运业务 公司 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元币种:人民币 占上市 主要产品或 参股公司贡献 公司净 公司名称 业务性质 净利润 服务 的投资收益 利润的 比重(%) 大众交通（集团）有限 交通运输 交通运输 232,725,927.29 54,420,484.11 公司 12 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,208,448,875.68 占采购总额比重 72.58 前五名销售客户销售金额合计 64,517,092.75 占销售总额比重 3.41 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于目前各产业板块除交通运输外均处于投入期，加之本年度公司采用了更为稳健的会计处理， 对公司的经营效益造成了影响。公司通过认真分析，认为这是公司在转型过程中出现的阶段性困难， 虽然对当期效益造成了重大影响，但为公司的后续发展创造了空间。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 286,055,970.42 元人民币，比上年增加 98,595,282.05 元人民币，增加 的比例为 52.60％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、组建上海隽基环境产业有限公司 公司出资 77,655,970.42 元人民币投资该项目，完成，本年投资收益 41974.98 元。 2)、追加投资上海翔殷路隧道建设发展有限公司 公司出资 158,400,000 元人民币投资该项目，完成，本年投资收益 44626.14。 3)、组建杭州萧山钱塘污水处理有限公司 公司出资 50,000,000 元人民币投资该项目，未完成， 2004 年 6 月，公司与控股子公司上海大众市政发展有限公司共同设立了上海隽基环境产业有限 公司，作为公司发展环境产业的投资平台，注册资本为 9200 万元。 该公司作为投资方获得了浙江省 “杭州钱塘污水处理项目”的 BT 专营权。该项目为日处理 30 万吨工业污水项目，系浙江省重点建设 工程，总投资概算约为 6.4 亿左右。 杭州钱塘污水处理项目是公司走出上海，在异地投资的重大环境产业项目，对拓展在环境产业领 域具有十分重要的影响和建设示范作用。目前，该工程的项目公司已成立，各项建设工作正在有序开 展，预计将于 2006 年中期建成。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 5,690,476,177.83 4,538,444,885.46 1,152,031,292.37 25.38 主营业务利润 191,600,831.40 190,085,608.58 1,515,222.82 0.8 净利润 30,117,517.52 125,097,374.16 -94,979,856.64 -75.92 现金及现金等价物净 -288,965,869.58 441,910,457.24 -730,876,326.82 -165.39 增加额 股东权益 1,675,232,950.42 1,726,354,230.64 -51,121,280.22 -2.96 (1)总资产变化的主要原因是公司新增合并报表范围。 (2)净利润变化的主要原因是公司对深圳创新投资公司计提大额减值准备减少当期利润。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司翔殷路隧道建设资金支出 4 亿元以及燃气 公司 2.27 亿元委托贷款尚未收回。 13 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 (4)股东权益变化的主要原因是公司本年度分红利 8200 万元。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 2004 年公司不存在会计政策会计估计变更、重大会计差错更正。 （六）董事会对会计师事务所非标意见的说明 本公司审计机构上海立信长江会计师事务所有限公司（以下简称"立信长江"）对公司 2004 年度 会计报表进行了审计。经审计，立信出具了保留意见并加说明段的审计报告（信长会师报字（2005） 第 11207 号）。 立信长江出具保留意见的缘由是因为：本公司持股 50%的上海大众燃气有限公司（以下简称"大众燃 气"）根据上海市国有资产监督管理委员会改革重组处于 2005 年 6 月 24 日的对申能（集团）有限公 司《关于转报燃气集团〈关于"大众燃气"1.4 亿排管结余资金处理意见的报告〉的报告》的批复：" 同意对 1.4 亿元排管结余资金仍计作负债，暂不作会计处理"的意见，未对部分一次性入网费（大众 公用 2001 年入股大众燃气时存在的一次性入网费）进行摊销。立信长江无法判断上述事项对公司资 产保全的影响，故对此出具了保留意见。此外，孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司委托贷款 2.5 亿元给上海煤气发展有限公司已全部逾期，2005 年 1 月收回委托贷款 2,314.43 万元，2005 年 6 月收 回委托贷款 1,000 万元，截至审计报告日尚余委托贷款 2.17 亿元未收回。 董事会认为： 1. 对立信出具了保留意见并加说明段的审计报告表示认可，上述大众燃气 1.4 亿元一次性入网费的 归属在 2001 年合资时已经过必备的法定程序予以界定明确归大众燃气所有； 2. 停牌期间，公司董监事、独立董事和其他高管人员在政府有关部门的主持下进行了大量的协调工 作； 3. 为了尽快使公司股票恢复交易，最大限度维护投资者的利益，公司依据上海市国有资产监督管理 委员会改革重组处的意见，出具了 2004 年度财务报告； 4. 孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司向上海煤气发展有限公司的委托贷款 2.17 亿元的还款正 在实施中； 5. 公司一贯致力于维护全体投资者的合法权益，本公司对无法按时履行年报和第一季度季报披露义 务导致公司股票停牌交易再次表示歉意； 6. 本公司及其董事、监事、其他高级管理人员在此过程中竭尽全力维护上市公司以及全体股东特别 是广大中小股东的合法权益，履行了勤勉尽责的义务，尽到了应有的责任。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第五届董事会第十二次会议于 2004 年 3 月 1 日召开，审议并通过《2003 年度董事会工 作报告》、《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度经营工作报告》、《2003 年度年报及摘 要》、《2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告》、《2003 年度利润分配预案》、《关于 修改〈公司章程〉的议案》、《关于聘任副总经理的议案》和《关于召开 2004 年度股东大会的议 案》。 2)、公司第五届董事会第十三次会议于 2004 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开，审议并通过公司 2004 年 1 季度报告。 3)、公司第五届董事会第十四次会议于 2004 年 8 月 9 日以通讯表决方式召开，审议并通过《公 司 2004 年半年度报告》和《2004 年上半年总经理经营工作报告》。 4)、公司第五届董事会第十五次会议于 2004 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，审议并通过公 司 2004 年 3 季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会完成了 2003 年度股东大会确定的工作目标，全面执行了股东大会授权董事会的 有关事项、利润分配方案等工作。 14 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 利润分配实施方案为：以公司总股本 54618.1666 万股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 1.50 元(含税)。已于 2004 年 7 月 9 日发放完毕。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师审计 2004 年公司实现税后利润 3,011.75 万元。公司董事会依照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定，提出如下分配预案： 一、按照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定，提取两金： 1、提取法定公积金 1,838.72 万元(含子公司提取数 1,529.05 万元)； 2、提取法定公益金 1,313.32 万元(含子公司提取数 1,003.66 万元)； 二、提取两金后，加上上年未分配利润 13,701.10 万元，加上其他转入数 11.32 万元，扣除已付 2003 年度普通股股利 8,192.72 万元，本次可供分配的利润为 5,379.41 万元。拟提议本次分配方案 为：公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，转增后本公司股本由 546,181,666 股，增加为 710,036,165.8 股。公司为了项目投入，本次不再派发现金红利，剩余可分配利润 5,379.41 万元结 转 2005 年度使用。 上述利润分配预案尚须经公司 2004 年度股东大会表决通过后才能实施。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 专 项 审 核 意 见 信长会师函字（2005）第 131 号 上海大众公用事业（集团）股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司与年报审计相关的截止 2004 年 12 月 31 日的控股股东及其他 关联方占用贵公司资金情况和贵公司对外担保情况进行了专项核查。我们的核查是依据中国证券监督 管理委员会和国有资产监督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》〔证监发（2003）56 号〕进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、 合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同、协议等资料或副本资料、会 计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与关 联方资金往来情况及担保情况进行相关调查、核实并出具专项审核意见。在调查、核实过程中，我们 实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金情况： 截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的应收控股股东及其他关联方资金余额合计为 85,714.14 万元，其中： （一）纳入合并报表的子公司年末占用资金余额 58,679.50 万元，年初占用资金余额 9,345.37 万 元，年末比年初增加 49,334.13 万元（占用资金余额已在合并报表中抵销）。（详见附件一：资金占 用情况汇总表（一）） （二）其他关联方年末占用资金余额 27,034.63 万元，年初占用资金余额 59.66 万元，年末比年 初增加 26,974.97 万元。（详见附件一：资金占用情况汇总表（二）） 二、违规担保情况： 截止 2004 年 12 月 31 日贵公司担保金额合计为 56,912 万元，其中对合并报表范围内子公司的担保 56,212 万元，对非关联方公司担保 700 万元。年末担保金额占合并报表净资产比例为 33.97%。截止 2004 年 12 月 31 日贵公司对外违规担保金额为 47,232 万元（详见附件二：违规担保情况汇总表）， 其中： 1、对子公司上海翔殷路隧道建设发展有限公司（翔殷路隧道正处于建设期）的担保金额为 46,532 万 元，该公司 2004 年 12 月 31 日资产总额为 109,137.92 万元，负债总额为 80,635.37 万元（其中应付 银行承兑汇票 17,532.00 万元），资产负债率为 73.88％。 2、贵公司为上海浦顺房地产有限公司借款 700 万元而质押银行定期存单 800 万元（质押期限为 2004 年 12 月 28 日至 2005 年 6 月 28 日），上海浦顺房地产有限公司用位于上海市人民路 388 号上海滩商 15 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 业广场价值 780 万元房产作为抵押。2005 年 6 月 28 日上海浦顺房地产有限公司归还银行借款 700 万 元，贵公司收回了质押的银行定期存单。 上海立信长江会计师事务所有限公司 二 OO 五年六月二十九日 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会 2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》精神，独立董事认真核查了公司对外担保，现就有关情况说明如下： （1）公司对外担保情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司担保总额共计 56212 万元。公司遵守《公司章程》的有关规定， 规范公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。至今，公司不存在为控股股东提供担保及本 公司无控制能力的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公 司为他人提供担保。 （2）公司对外担保的决策程序 根据《公司章程》，对外担保应当取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意，或者经股东大会批准 方可实行；不得直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。 对照中国证监会 2003（56）号文之要求，独立董事认为获得公司担保的控股子公司资产负债率 超过规定 3.88%是由于其处于项目建设期的客观情况所致；历史形成的对外担保事项已解除。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第十二次会议于 2004 年 3 月 1 日召开 审议并通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》、《公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度 财务预算报告》、《公司 2003 年度利润分配预案》、和《公司 2003 年年报及年报摘要》。检查公司 2003 年度经营情况；检查公司有关董事、经理执行公司职务时的尽职情况，执行股东大会决议情况 及对有关法律法规的执行情况；审议和听取五届十二次董事会的有关议案。 2、公司第五届监事会第十三次会议于 2004 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开，审议并通过了公 司 2004 年 1 季度报告。 3、公司第五届监事会第十四次会议于 2004 年 8 月 9 日以通讯表决方式召开，审议并通过了《公 司 2004 年半年度报告》和《公司 2004 年上半年度总经理经营工作报告》。 4、公司第五届监事会第十五次会议于 2004 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，审议并通过了 《公司 2004 年 3 季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策程序符合《公司法》、《证券 法》、《公司章程》的规定，公司内控制度完善，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有发 现违反法律法规、公司章程或损害公司及全体股东权益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构。监事会认为审计报告真实 地反映了公司的财务状况和经营结果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 前一次募集资金（2002 年配股）全部投入申报项目，已完全投入，并已产生超过配股说明书中 承诺的回报。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司在收购出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发现损害部分 股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 16 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 本公司审计机构上海立信长江会计师事务所有限公司（以下简称"立信长江"）对公司 2004 年度 会计报表进行了审计。经审计，立信长江出具了保留意见并加说明段的审计报告（信长会师报字 （2005）第 11207 号）。 立信长江出具保留意见的缘由是因为：本公司持股 50%的上海大众燃气有限公司（以下简称"大众燃 气"）根据上海市国有资产监督管理委员会改革重组处于 2005 年 6 月 24 日的对申能（集团）有限公 司《关于转报燃气集团〈关于"大众燃气"1.4 亿排管结余资金处理意见的报告〉的报告》的批复：" 同意对 1.4 亿元排管结余资金仍计作负债，暂不作会计处理"的意见，未对部分一次性入网费（大众 公用 2001 年入股大众燃气时存在的一次性入网费）进行摊销。立信长江无法判断上述事项对公司资 产保全的影响，故对此出具了保留意见。此外,孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司委托贷款 2.5 亿元给上海煤气发展有限公司已全部逾期,2005 年 1 月收回委托贷款 2,314.43 万元,2005 年 6 月收回 委托贷款 1,000 万元,截至审计报告日尚余委托贷款 2.17 亿元未收回。 监事会认为：1.对立信长江出具的保留意见并加说明段的审计报告表示认可, 上述大众燃气 1.4 亿元 一次性入网费的归属在 2001 年合资时已经过必备的法定程序予以界定明确归大众燃气所有；2.公司 依据上海市国有资产监督管理委员会改革重组处的意见，出具了 2004 年度财务报告，维护了投资者 的利益；3.本公司及其董事、监事、其他高级管理人员在此过程中竭尽全力维护上市公司以及全体股 东特别是广大中小股东的合法权益，进行了积极协调，履行了勤勉尽责的义务，尽到了应有的责任。 此外，监事会关注到 2.17 亿元的还款正在实施中，希望公司进一步敦促尽早收回。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通(集团)股份有限公司于 2003 年 8 月 1 日达成营运车辆委托管理协议。双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用标准按实进行结算， 年初至报告期末上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通(集团)股份有限公司结算收入 82416960.00 元，结算相关成本及费用 17022592.41 元。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1.公司与大众交通（集团）股份有限公司的子公司上海大众大厦有限责任公司签订的《大众大厦 办公楼层租赁合同》，公司本年度共支付大众大厦八楼办公场所的租金 128.07 万元。 2.上海大众燃气有限公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配设备， 2004 年度应付租赁费共计 700 万元，本年实际已支付 1,070 万元（包括去年欠付款 370 万元）。。 4、担保情况 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 17 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 2004 年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构,并按标准支付审计费 用。公司 2004 年度应支付上海立信长江会计师事务所有限公司的审计费用为 80 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 因未能按时披露 2004 年年度报告和 2005 年第一季度报告,2005 年 5 月 17 日上海证券交易所予 以公开谴责. （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 18 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 信长会师报字（2005）第 11207 号 上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配 表，以及 2004 年度现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购上海大众燃气有限公司时存在的一次性 入网费的归属存在争议，现按上海市国有资产监督管理委员会改革重组处于 2005 年 6 月 24 日作出的 对申能（集团）有限公司《关于转报燃气集团〈关于“大众燃气”1.4 亿排管结余资金处理意见的报 告〉的报告》的意见：“同意对 1.4 亿元排管结余资金仍计作负债，暂不作会计处理”，2004 年子 公司上海大众燃气有限公司未对该部分一次性入网费进行摊销。我们无法判断上述事项对贵公司资产 保全的影响。 我们认为，除前段所述对 2004 年会计报表产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准 则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 一、2005 年 6 月 23 日贵公司接中国证券监督管理委员会上海稽查局通知，对贵公司立案调查。 二、孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司委托贷款 2.5 亿元给上海煤气发展有限公司已全部逾期， 2005 年 1 月收回委托贷款 2,314.43 万元，2005 年 6 月收回委托贷款 1,000 万元，截至审计报告日尚 余委托贷款 2.17 亿元未收回。 上述提醒关注内容并不影响已发表的审计意见。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 、饶海兵 中国·上海 2005 年 6 月 29 日 19 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 1,510,060,765.19 1,241,781,557.94 79,064,311.12 96,708,813.16 短期投资 38,320,870.96 272,624,737.21 应收票据 4,052,800.00 应收股利 27,000,000.00 应收利息 应收账款 91,113,328.09 132,098,378.16 其他应收款 50,579,959.94 112,349,905.02 12,381,191.70 294,494.00 预付账款 31,747,287.86 93,141,039.62 10,000.00 应收补贴款 存货 279,102,684.19 378,076,982.96 待摊费用 467,948.36 760,007.57 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,001,392,844.59 2,234,885,408.48 91,445,502.82 124,013,307.16 长期投资： 长期股权投资 952,733,375.88 914,219,811.75 1,849,680,336.17 2,063,997,957.19 长期债权投资 长期投资合计 952,733,375.88 914,219,811.75 1,849,680,336.17 2,063,997,957.19 其中：合并价差 -62,666,944.85 -49,456,481.58 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 1,974,594,022.23 2,329,214,425.36 16,004,153.14 67,306,653.14 减：累计折旧 634,072,763.36 780,866,956.07 4,216,951.88 5,104,520.08 固定资产净值 1,340,521,258.87 1,548,347,469.29 11,787,201.26 62,202,133.06 减：固定资产减值 60,776,750.72 60,650,970.61 准备 固定资产净额 1,279,744,508.15 1,487,696,498.68 11,787,201.26 62,202,133.06 工程物资 6,465,836.01 6,292,921.50 在建工程 238,003,740.39 156,924,700.50 51,180,000.00 固定资产清理 固定资产合计 1,524,214,084.55 1,650,914,120.68 62,967,201.26 62,202,133.06 无形资产及其他 资产： 无形资产 58,532,631.94 57,196,690.82 3,752,314.95 3,672,859.71 20 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用 1,571,948.50 691,212.89 其他长期资产 832,568,933.21 无形资产及其他资 60,104,580.44 890,456,836.92 3,752,314.95 3,672,859.71 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,538,444,885.46 5,690,476,177.83 2,007,845,355.20 2,253,886,257.12 流动负债： 短期借款 513,000,000.00 1,292,800,000.00 240,000,000.00 525,000,000.00 应付票据 68,000,000.00 188,305,714.43 应付账款 132,816,773.76 156,883,147.69 预收账款 372,339,634.96 380,085,151.27 应付工资 41,722,735.72 31,246,824.92 应付福利费 3,164,519.12 3,616,622.30 306,613.48 288,226.68 应付股利 1,796,012.39 28,796,012.39 1,739,279.90 1,739,279.90 应交税金 -772,068.86 -5,108,194.71 263,759.43 274,725.34 其他应交款 -369,686.16 -495,339.66 347.16 325.00 其他应付款 250,742,692.03 331,618,094.52 31,194,823.56 42,516,006.98 预提费用 16,123,770.56 13,746,346.88 预计负债 递延收益 605,225,522.30 835,972,227.35 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,003,789,905.82 3,257,466,607.38 273,504,823.53 569,818,563.90 长期负债： 长期借款 47,238,418.89 44,374,781.89 应付债券 长期应付款 71,587,292.41 40,224,471.62 专项应付款 48,416,608.65 9,425,555.71 其他长期负债 长期负债合计 167,242,319.95 94,024,809.22 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,171,032,225.77 3,351,491,416.60 273,504,823.53 569,818,563.90 少数股东权益 641,058,429.05 663,751,810.81 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 546,181,666.00 546,181,666.00 546,181,666.00 546,181,666.00 本） 减：已归还投资 21 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 实收资本（或股 546,181,666.00 546,181,666.00 546,181,666.00 546,181,666.00 本）净额 资本公积 785,456,696.06 786,145,148.22 785,456,696.06 786,145,148.22 盈余公积 257,704,863.15 289,112,019.75 187,694,369.66 193,887,561.52 其中：法定公益金 99,615,374.15 112,691,982.10 67,822,505.15 70,919,101.08 未分配利润 137,011,005.43 53,794,116.45 215,007,799.95 157,853,317.48 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 1,726,354,230.64 1,675,232,950.42 1,734,340,531.67 1,684,067,693.22 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 4,538,444,885.46 5,690,476,177.83 2,007,845,355.20 2,253,886,257.12 计 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 22 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 1,872,169,376.15 1,471,882,824.98 减：主营业务成本 1,666,300,378.04 1,269,207,157.81 主营业务税金及附加 14,268,166.71 12,590,058.59 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 191,600,831.40 190,085,608.58 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 37,767,203.14 20,002,165.80 3,349,280.11 370,020.70 列） 减: 营业费用 52,014,602.05 50,219,058.05 管理费用 100,151,196.55 92,930,766.79 9,218,266.72 10,736,314.82 财务费用 19,564,679.36 3,905,513.17 17,642,619.63 5,240,811.83 三、营业利润（亏损 57,637,556.58 63,032,436.37 -23,511,606.24 -15,607,105.95 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 26,038,473.22 127,110,844.46 48,969,446.41 147,309,900.45 以“-”号填列） 补贴收入 22,267,019.12 20,828,143.00 5,508,119.12 营业外收入 3,558,242.12 875,105.47 12,500.00 减：营业外支出 6,318,893.31 2,970,331.05 1,014.68 四、利润总额（亏损 103,182,397.73 208,876,198.25 30,965,959.29 131,714,279.82 总额以“-”号填列） 减：所得税 29,052,875.18 30,112,041.00 减：少数股东损益 44,012,005.03 53,666,783.09 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 30,117,517.52 125,097,374.16 30,965,959.29 131,714,279.82 “-”号填列） 加：年初未分配利润 137,011,005.43 165,482,125.41 215,007,799.95 207,949,075.97 其他转入 113,195.06 六、可供分配的利润 167,241,718.01 290,579,499.57 245,973,759.24 339,663,355.79 减：提取法定盈余公 18,387,146.18 28,969,180.07 3,096,595.93 13,171,427.98 积 提取法定公益金 13,133,205.48 26,286,614.19 3,096,595.93 13,171,427.98 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 135,721,366.35 235,323,705.31 239,780,567.38 313,320,499.83 利润 减：应付优先股股利 23 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,927,249.90 98,312,699.88 81,927,249.90 98,312,699.88 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 53,794,116.45 137,011,005.43 157,853,317.48 215,007,799.95 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 46,981.31 6,264,414.23 60,688.37 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 24 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,318,234,901.15 3,708,588.00 收到的税费返还 22,267,019.12 5,508,119.12 收到的其他与经营活动有关的现金 178,167,524.55 42,221,026.77 现金流入小计 2,518,669,444.82 51,437,733.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,934,024,067.83 支付给职工以及为职工支付的现金 148,363,849.23 3,703,424.46 支付的各项税费 90,835,991.04 257,690.81 支付的其他与经营活动有关的现金 185,118,608.79 30,292,475.54 现金流出小计 2,358,342,516.89 34,253,590.81 经营活动产生的现金流量净额 160,326,927.93 17,184,143.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 284,263,001.20 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 62,128,691.71 44,940,277.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 1,421,588.38 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 65,281,848.62 现金流入小计 413,095,129.91 44,940,277.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 202,903,729.34 122,500.00 的现金 投资所支付的现金 635,115,849.74 236,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 619,521,667.91 现金流出小计 1,457,541,246.99 236,722,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,044,446,117.08 -191,782,222.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 200,000.00 金 借款所收到的现金 1,888,800,000.00 1,005,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,145,832.90 现金流入小计 1,891,145,832.90 1,005,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,143,863,637.00 720,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 113,854,672.59 100,757,418.59 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,274,202.94 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,295,992,512.53 820,757,418.59 25 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 595,153,320.37 184,242,581.41 四、汇率变动对现金的影响 -0.80 五、现金及现金等价物净增加额 -288,965,869.58 9,644,502.04 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,117,517.52 30,965,959.29 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 44,012,005.03 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,101,754.83 -275,612.30 固定资产折旧 148,111,028.26 887,568.20 无形资产摊销 1,540,741.12 79,455.24 长期待摊费用摊销 879,235.61 待摊费用减少（减：增加） -282,982.61 预提费用增加（减：减少） -2,399,327.43 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 207,584.70 (减:收益) 固定资产报废损失 5,920,430.05 财务费用 30,269,627.24 18,830,168.69 投资损失（减：收益） -26,038,473.22 -48,969,446.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -87,399,097.33 经营性应收项目的减少(减：增加) -143,423,752.18 12,352,310.00 经营性应付项目的增加(减：减少) 164,710,636.34 11,313,740.37 其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 160,326,927.93 17,184,143.08 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,219,094,895.61 88,708,813.16 减：现金的期初余额 1,508,060,765.19 79,064,311.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -288,965,869.58 9,644,502.04 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 26 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 31,150,298.31 1,987,601.18 33,137,899.49 其中：应收账款 3,199,830.98 574,879.60 3,774,710.58 其他应收款 27,950,467.33 1,412,721.58 29,363,188.91 - 短期投资跌价准备合计 -10,400,573.55 10,400,573.55 其中：股票投资 113,196.00 113,196.00 债券投资 存货跌价准备合计 245,653.54 75,172.70 320,826.24 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 6,880,556.78 579,901.00 579,901.00 6,300,655.78 其中：长期股权投资 6,880,556.78 579,901.00 579,901.00 6,300,655.78 长期债权投资 固定资产减值准备合计 60,776,750.72 125,780.11 125,780.11 60,650,970.61 其中：房屋、建筑物 6,546,374.35 6,546,374.35 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 5,903,364.19 5,607,864.19 5,607,864.19 295,500.00 委托贷款减值准备 10,813,769.55 10,813,769.55 资产减值合计 104,956,623.54 2,475,969.88 6,313,545.30 6,313,545.30 101,119,048.12 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 27 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 14,029,752.92 -275,612.30 13,754,140.62 其中：应收账款 其他应收款 14,029,752.92 -275,612.30 13,754,140.62 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 14,029,752.92 -275,612.30 13,754,140.62 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 28 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 546,181,666 546,181,666 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 546,181,666 546,181,666 二、资本公积 期初余额 785,456,696.06 783,859,295.66 本期增加数 688,452.16 1,597,400.40 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 688,452.16 1,597,400.40 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 786,145,148.22 785,456,696.06 三、法定和任意盈余公积 期初余额 158,089,489.00 129,120,308.93 本期增加数 18,387,146.18 28,969,180.07 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 18,387,146.18 28,969,180.07 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 56,597.53 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 176,420,037.65 158,089,489 其中：法定盈余公积 储备基金 29 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 99,615,374.15 73,328,759.56 本期增加数 13,133,205.48 26,286,614.19 其中：从净利润中提取数 本期减少数 56,597.53 其中：其他集体福利支出 期末余额 112,691,982.10 99,615,374.15 五、未分配利润 期初未分配利润 137,011,005.43 165,482,125.41 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 30,230,712.58 125,097,374.16 本期利润分配 113,447,601.56 153,568,494.14 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 53,794,116.45 137,011,005.43 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 应交增值税明细表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 242,366,812.34 出口退税 进项税额转出 6,358,383.94 转出多交增值税 3．进项税额 213,280,883.51 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 35,444,312.77 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 1,879,702.68 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 35,444,312.77 3．本期已交数 37,429,320.02 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -105,304.57 公司法定代表人: 杨国平 主管会计工作负责人: 钟晋倖 会计机构负责人: 陈纯华 30 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2004 年度会计报表附注 一、公司简介： 上海大众公用事业（集团）股份有限公司（原名上海浦东大众出租汽车股份有限公 司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）于 1991 年 12 月 24 日成立，1993 年 3 月 4 日在上海证券交易所上市。公司法定代表人为杨国平。公司经营范围为实业投资， 国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。 2001 年公司投资上海大众燃气有限公司，上海大众燃气有限公司的经营范围为煤气、天 然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计施工 等。截至 2004 年 12 月 31 日，公司股本总额为 546,181,666.00 元。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方 法： （一）会计制度 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按发生当期期初中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算 汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价（中间价）折合成人民币 金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差 额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 31 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （六）外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》， 除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人 民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算 为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性 强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债 券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐 面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价 值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成 本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未 履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核 销。 32 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例 按期末应收账款、其他应收款余额的账龄分析法并结合个别认定提取坏账准备。具 体如下： 账 龄 应收账款 其他应收款 1 年以内 1％ 1％ 1~2 年 5% 5% 2~3 年 10％ 10％ 3~4 年 30％ 30％ 4~5 年 50％ 50％ 5 年以上 100％ 100％ （十）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托 加工物资、分期收款发出商品、工程施工等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法、个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价 值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 33 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得 债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性 交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单 位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所 确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资 期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入 资本公积（股权投资准备）。2003 年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再 次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债 券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减 值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会 （2004）3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷 款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原 已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准 备。 34 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （十三）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位 价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、固定资产装修、经营租入固定资 产改良。 3、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐 价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的， 则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计 净残值率确定折旧率。 固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 4－45 年 4％－5％ 24％－2.11％ 运输设备 3－12 年 4％－10％ 31.7％－9.5％ 专用设备 1－25 年 4％－10％ 95％－3.8％ 通用设备 1－20 年 4％－10％ 96％－4.75％ 固定资产装修 3年 --- 33.33％ 租入固定资产改良支出 4年 --- 25％ 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良 支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单 独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租 35 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资 产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转 入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作 调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在 性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工 程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超 过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限 的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大 不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 36 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较 小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资 产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当 购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期 损益。 2、借款费用资本化期间 按期计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 37 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠 地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议 规定确认为收入。 4、收取的一次性入网费的会计处理方法 根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将 公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，并按合理 的期限平均摊销，分期确认为收入。 收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限： 上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道煤 气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户 730.00 元；根据上海市物价局 沪价经（1998）第 115 号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费， 收费标准为按每平方米建筑面积 24.50 元。 南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第 007 号文批准，向申请安装管道煤 气用户收取煤气初装费，每灶初装费 2,500.00 元，户内管工程安装费 700.00 元/户，两 项累计最高不得突破每户 3,200.00 元。 南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第 232 号、通价产（2003）324 号文批 准，向申请安装管道燃气用户收取煤气建设费，每户 3,500.00 元。 公司自收取一次性入网费的当月起分 10 年摊销。 （二十）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 38 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （二十一）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司 规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进 行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17％ 13％ 煤气、天然气等按销售收入的 13％计征增值税； 营业税 3％、5％ 其中：出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的 3％计征营业税，施工工程收入按收入的 3％计征营业 税、其他收入按 5%计征。 所得税 15％、33％ （二）税负减免： 1、上海大众市政发展有限公司经上海市南汇区国家税务局南国税政康免（2004） 120 号文批准，2004 年免征所得税，2005 年减按 15％计征。 2、上海翔殷路隧道建设发展有限公司经上海市南汇区国家税务局南国税政康免 （2004）144 号文批准，2004 年至 2005 年所得税减按 15％计征。 3、上海大众燃气投资发展有限公司经上海市地方税务局杨浦区分局杨税一（2003） 608 号文批准，2004 年免征所得税。 4、上海煤气物资供销公司经上海市地方税务局杨浦区分局杨税一（2003）690 号文 批准，2004 年免征企业所得税。 5、上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2004 年度收到上海市虹口区科学技术 委员会补贴款 5,508,119.12 元，已列入补贴收入。 39 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 6、上海虹口大众出租汽车有限公司 2004 年度收到上海市虹口区科学技术委员会补 贴款 602,300.00 元，已列入补贴收入。 7、上海大众市政发展有限公司 2004 年度收到上海市南汇区财政局扶持金 60,000.00 元，已列入补贴收入。 8、海南大众海洋产业有限公司 2004 年收到海南省琼海市财政局企业扶助金 108,000.00 元，已列入补贴收入。 9、上海大众燃气投资发展有限公司 2004 年度收到上海市杨浦区商业委员会扶持金 378,000.00 元，已列入补贴收入。 10、南通大众燃气有限公司 2004 年度收到南通市财政局亏损补贴款 7,000,000.00 元，已列入补贴收入。 11、上海市南燃气发展有限公司 2004 年收到上海市黄浦区财政局资金管理所扶持拨 款 6,682,200.00 元，已列入补贴收入。 12、上海汇丰房地产开发经营公司 2004 年收到上海市杨浦区建设与管理委员会企业 扶持金 1,916,000.00 元，已列入补贴收入。 13、上海杰奥燃气管道工程有限公司 2004 年收到上海青浦重固镇财政科扶持金 12,400.00 元，已列入补贴收入。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： （单位：人民币万元） 母公司 合并范围内 是否 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司投资额 备注 控股比例 控股比例 合并 海南大众海洋产业有限公司 食品加工 3,000 海洋产品养(种)殖、加工等 2,616.50 87.22% 87.22% 是 上海大众海洋产业有限公司 食品加工 100 海洋产品加工等 --- --- 100% 是 上海虹口大众出租汽车有限公司 交通运输 15,800 出租汽车营运、销售汽车配件 13,587.94 86.00% 86.00% 是 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 房地产 3,000 房地产开发经营 1,530 51% 51% 否 上海缘起置业有限公司 房地产 1,000 房地产经营，咨询，物业管理等 490 49% 100% 是 上海大众市政发展有限公司 公用设施 5,000 投资城市道路、高速公路、隧桥等 2,150 43% 100% 是 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 公用设施 28,500 隧道、隧道运营的相关产业开发 24,840 87.16% 100% 是 上海隽基环境产业有限公司 公用设施 9,200 自来水供应及污水处理工程等 7,820 85% 98.37% 是 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 公用设施 5,000 萧山区东部污水处理投资、建设 --- --- 90% 是 40 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海大众燃气投资发展有限公司 燃气投资 20,000 资产管理，城市燃气等投资 10,000 50% 100% 是 上海大众燃气有限公司 燃气供应 80,000 煤气、天然气输配、施工，燃气设备 40,000 50% 50% 是 上海煤气物资供销公司 商业 200 燃气设备、管道阀门、燃气物资等 --- --- 100% 是 上海市南燃气发展有限公司 工程施工 1,000 煤气设施设计、咨询、安装等 --- --- 100% 是 上海市南煤气管道工程有限公司 工程施工 4,000 煤气排管安装、机电设备安装 --- --- 100% 是 上海杰奥燃气管道工程有限公司 工程施工 4,500 管道及配套工程施工，设备安装 --- --- 100% 是 上海燃气技术发展有限公司 技术服务 1,000 燃气技术开发与应用，相关技术服务 --- --- 51% 否 上海市南天然气转换有限公司 工程施工 500 燃气具设备转换、服务、维修 --- --- 70% 否 上海汇丰房地产开发经营公司 房地产 1,500 房地产开发经营、室内装潢等. --- --- 100% 是 上海安远物业有限公司 房地产 100 物业管理,保洁服务,绿化养护等 --- --- 60% 否 上海华旅客运有限公司 交通运输 1,000 出租汽车业务 --- --- 100% 是 南昌市燃气有限公司 燃气供应 10,000 燃气供应、管道工程等 --- --- 49% 是 南昌市煤气公司工程处 工程施工 2,000 燃气工程安装维修及配套施工等 --- --- 100% 是 燃气生产供 管道燃气生产输配供应，液化气供应，焦 南通大众燃气有限公司 14,000 --- --- 50% 是 应 炭、焦油及炼焦副产品等 南通大众燃气设备有限公司 商业 100 燃气具及配件生产销售安装维修 --- --- 80% 是 南通大众燃气安装工程有限公司 工程施工 554 燃气管道、设备安装及维修等 --- --- 100% 是 上海大众燃气崇明有限公司 燃气供应 3,000 燃气供应、管道安装等 --- --- 80% 是 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 工程施工 520 管道施工、燃气设备安装等 --- --- 100% 是 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 1、未合并的子公司及原因： （1）上海燃气技术发展有限公司 2004 年准备进行清算，2005 年 3 月已清算完毕， 故其及其投资控股的子公司上海普鲁士格管道工程有限公司（2004 年已股权转让）不纳 入合并报表范围。 （2）上海市南天然气转换有限公司 2004 年准备进行清算，2005 年 6 月已清算完 毕，故不纳入合并报表范围。 （3）上海佘山大众房地产置业发展有限公司、上海安远物业有限公司的资产总额、 销售收入和本期净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净利润的比例在 10％以 下，故根据重要性原则未予合并。 2、对财务状况及经营成果的影响： 41 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为 36,199,962.97 元，占母子公 司资产总额的 0.63％；销售收入为 5,180,238.66 元，占母子公司收入的 0.28%；净利润 20,952.42 元，占母公司净利润的 0.07％。对未纳入合并会计报表范围的子公司净利润 已按权益法核算，计入投资收益 12,571.45 元。 42 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （三）纳入合并报表范围但持股比例未达到 50％以上的子公司及其原因： 1、上海大众燃气有限公司。公司根据上海大众燃气有限公司合资合同，有权控制上 海大众燃气有限公司的财务和经营政策。 2、南昌市燃气有限公司。上海大众燃气有限公司通过与其他投资者的协议，拥有南 昌市燃气有限公司 51%表决权资本的控制权。 3、南通大众燃气有限公司。上海大众燃气投资发展有限公司根据股东会决议，有权 控制南通大众燃气有限公司的财务和经营政策。 （四）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 7 家，原因为： （1）上海隽基环境产业有限公司、杭州萧山钱塘污水处理有限公司。2004 年公司 和上海大众市政发展有限公司受让上海隽基实业发展有限公司（受让股权后上海隽基实 业发展有限公司更名为上海隽基环境产业有限公司）85%、13.37%的股权，故将其及其子 公司杭州萧山钱塘污水处理有限公司纳入合并报表范围。 （2）南通大众燃气设备有限公司。2004 年南通大众燃气有限公司和自然人共同出 资组建南通大众燃气设备有限公司，其中南通大众燃气有限公司投资比例为 80％，故将 其纳入合并报表范围。 （3）南通大众燃气工程安装有限公司。2004 年南通大众燃气有限公司和南通大众 燃气设备有限公司受让南通市燃气总公司安装工程公司（受让股权后南通市燃气总公司 安装工程公司更名为南通大众燃气安装工程有限公司）94%、6%股权，故将其纳入合并报 表范围。 （4）上海大众燃气崇明有限公司、上海云佳燃气管道工程安装有限公司。2004 年 上海大众燃气投资发展有限公司受让上海大众燃气崇明有限公司 80%的股权，故将其及 其子公司上海云佳燃气管道工程安装有限公司纳入合并报表范围。 （5）上海大众海洋产业有限公司。2004 年海南大众海洋产业有限公司和上海虹口 大众出租汽车有限公司共同出资组建上海大众海洋产业有限公司（其中海南大众海洋产 业有限公司投资比例为 90%，上海虹口大众出租汽车有限公司投资比例 10%），故将其纳 入合并报表范围。 本年减少合并单位 2 家，原因为： 上海燃气技术发展有限公司 2004 年准备进行清算，2005 年 3 月已清算完毕，故其及 其投资控股的子公司上海普鲁士格管道工程有限公司（2004 年已股权转让）不再纳入合 并报表范围。 43 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （五）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司情况： 1、上海隽基环境产业有限公司。2004 年公司和上海大众市政发展有限公司分别受 让上海隽基实业发展有限公司（受让股权后上海隽基实业发展有限公司更名为上海隽基 环境产业有限公司）85%、13.37%的股权，于 2004 年 2 月、10 月支付股权转让款，2004 年 9 月完成产权交割，故将股权购买日确定为 2004 年 9 月 30 日。投资增加母公司相应 增加利润-67,754.14 元（含股权投资差额摊销）。 2、南通大众燃气安装工程有限公司。2004 年南通大众燃气有限公司和南通大众燃 气设备有限公司受让南通市燃气总公司安装工程公司（受让股权后南通市燃气总公司安 装工程公司更名为南通大众燃气安装工程有限公司）94%、6%股权，于 2004 年 10 月支付 股权转让款，2004 年 11 月完成工商变更手续，故将股权购买日确定为 2004 年 11 月 30 日。投资增加母公司相应增加利润 1,172.05 元。 3、上海大众燃气崇明有限公司。2004 年上海大众燃气投资发展有限公司受让上海 大众燃气崇明有限公司 80%的股权，于 2004 年 2 月支付股权转让款，2004 年 4 月 8 日完 成工商变更手续，故将股权购买日确定为 2004 年 3 月 31 日。投资增加母公司相应增加 利润-377,416.66 元（含股权投资差额摊销）。 （单位：人民币万元） 购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债 上海隽基环境产业有限公司 2004 年 9 月 30 日 4,706.60 4,500 96.40 --- --- 167.00 --- 南通大众燃气安装工程有限公 2004 年 11 月 30 日 1,264.05 --- 115.03 --- --- 592.69 --- 司 上海大众燃气崇明有限公司 2004 年 3 月 31 日 1,209.60 442.38 2,734.28 --- --- 1,457.49 --- 购买子公司名称 购买至年末 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 上海隽基环境产业有限公 2004 年 10 月－12 月 --- --- 5.25 --- 5.25 司 南通大众燃气安装工程有 2004 年 12 月 79.06 13.36 0.12 -0.20 0.32 限公司 上海大众燃气崇明有限公 2004 年 4 月－12 月 2,990.38 411.87 -64.61 --- -64.61 司 44 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 215,339.90 192,231.87 银行存款 1,202,494,143.63 1,437,925,919.92 其他货币资金 39,072,074.41 71,942,613.40 合 计 1,241,781,557.94 1,510,060,765.19 其中美元：外币金额 12,406.09 99,575.97 折算汇率 8.2765 8.2767 折合人民币 102,679.00 824,160.43 注：年末数中南昌市燃气有限公司、上海翔殷路隧道建设发展有限公司为出具银行 承兑汇票而质押银行存款 14,686,662.33 元，母公司为上海浦顺房地产有限公司借款而 质押银行存款 8,000,000.00 元在编制现金流量表时已作剔除。 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 股票投资 816,236.00 113,196.00 16,319,870.96 --- 其他债券投资 --- --- 2,001,000.00 --- 其他短期投资 272,221,697.21 300,000.00 20,000,000.00 --- 合计 273,037,933.21 413,196.00 38,320,870.96 --- 1、股票投资年末数： 年末市价总额 年末每 股 票 名 称 股 数 投 资 成 本 （2004 年 12 月 股市价 31 日交易市价） TCL 集团 192,000 805,536.00 3.61 693,120.00 福建南纺 1,000 4,340.00 3.79 3,790.00 济南钢铁 1,000 6,360.00 6.13 6,130.00 小 计 816,236.00 703,040.00 45 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 46 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、其他短期投资年末数： 项 目 金 额 跌价准备 年末市值 嘉实浦安保本基金 3,000,000.00 --- 2,994,936.95 兴业可转债混合基金 10,000,000.00 300,000.00 9,700,000.00 天同保本增值基金 19,801,980.20 --- 19,942,238.50 上海煤气发展有限公司 192,018,142.71 --- --- 上海煤气发展有限公司 47,401,574.30 --- --- 小 计 272,221,697.21 300,000.00 --- 本项目中一年内到期的委托贷款： 受托贷款人名称 本金 利息 年末余额 利率 期限 上海煤气发展有限 2004 年 5 月 14 日- 200,000,000.00 -7,981,857.29 192,018,142.71 6.903% 公司（注） 2004 年 12 月 20 日 上海煤气发展有限 2004 年 2 月 25 日- 50,000,000.00 -2,598,425.70 47,401,574.30 6.6375% 公司（注） 2005 年 2 月 25 日 - 250,000,000.00 239,419,717.01 合 计 10,580,282.99 注：1、公司孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司因尚未收回委托贷款本金，故将 本期收到的委托贷款利息全部冲减本金。 2、期后上海杰奥燃气管道工程有限公司收回上海煤气发展有限公司委托贷款 33,144,326.03 元。 （三）应收票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 4,052,800.00 --- 47 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （四）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 占总额比 坏帐准备 占总额比 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 例 计提比例 例 计提比例 1 年以内 124,048,997.31 91.30% 1% 1,240,489.99 86,172,583.51 91.37% 1% 861,725.84 1－2 年 7,079,218.62 5.21% 5% 353,960.93 4,914,404.81 5.21% 5% 245,720.24 2－3 年 2,569,280.33 1.89% 10% 256,928.03 670,308.77 0.71% 10% 67,030.88 3－4 年 344,845.50 0.25% 30% 103,453.65 752,468.64 0.80% 30% 225,740.59 4－5 年 21,738.00 0.02% 50% 10,869.00 7,559.82 0.01% 50% 3,779.91 5 年以上 1,809,008.98 1.33% 100% 1,809,008.98 1,795,833.52 1.90% 100% 1,795,833.52 合 计 135,873,088.74 100.00% 3,774,710.58 94,313,159.07 100.00% 3,199,830.98 2、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 31,063,287.58 元，占应收帐 款总金额的 22.86％。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 除按坏账准备计提政策：4－5 年的应收账款计提 50％坏账准备，5 年以上的应收账 款计提 100％坏账准备以外，无其他计提特别坏账准备的应收账款。 4、年末应收帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 占总额比 坏帐准备 占总额比 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 例 计提比例 例 计提比例 1 年以内 83,254,838.19 58.75% 1% 832,548.38 35,363,431.34 45.04% 1% 353,634.31 1－2 年 23,204,753.15 16.37% 5% 1,160,237.66 5,427,508.93 6.91% 5% 271,375.44 2－3 年 5,319,119.89 3.75% 10% 531,911.99 10,139,130.82 12.91% 10% 1,013,913.08 3－4 年 4,415,130.82 3.12% 30% 1,324,539.25 46,730.26 0.06% 30% 37,119.08 4－5 年 43,600.50 0.03% 50% 38,300.25 5,145,497.74 6.55% 50% 3,866,297.24 5 年以上 25,475,651.38 17.98% 100% 25,475,651.38 22,408,128.18 28.53% 100% 22,408,128.18 合 计 141,713,093.93 100.00% 29,363,188.91 78,530,427.27 100.00% 27,950,467.33 48 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 119,360,000.00 元，占其 他应收款总金额的比例为 84.23％。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 除按坏账准备计提政策：4-5 年的其他应收款计提 50％坏账准备，5 年以上的其他 应收款计提 100％坏账准备以外，其他计提特别坏账准备的其他应收款情况如下： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 计提金额 理由 吴县阀门厂 33,000.00 100% 33,000.00 预计无法收回 4、金额较大的其他应收款： 单位名称 金额 性质或内容 上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 购车款 上煤液化所 7,280,000.00 往来款 上海建佳房地产开发有限公司 25,000,000.00 往来款 宜兴新天地置业有限公司 28,330,000.00 往来款 南昌燃气自然人股东 6,528,200.00 欠交投资款 华龙证券有限责任公司 47,900,000.00 保证金(详见附注十) 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）预付帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 93,134,954.52 99.99% 10,425,589.26 32.84% 1－2 年 1,444.50 0.00% 21,291,698.60 67.07% 2－3 年 4,640.60 0.01% 30,000.00 0.09% 3 年以上 --- --- --- --- 合 计 93,141,039.62 100.00% 31,747,287.86 100.00% 2、年末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 49 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （七）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 在途物资 12,503,955.11 --- 5,259,865.16 --- 原材料 26,397,954.44 --- 7,600,647.77 --- 包装物 43,483.56 --- 69,524.31 --- 低值易耗品 42,358.04 --- 103,149.51 --- 库存商品 10,009,679.58 --- 31,079,861.46 --- 分期收款发出商 332,988.74 320,826.24 332,988.74 245,653.54 品 在产品 136,569.99 --- 703,024.43 --- 工程施工 314,198,292.41 --- 226,130,588.12 --- 委托加工物资 14,732,527.33 --- 8,068,688.23 --- 合计 378,397,809.20 320,826.24 279,348,337.73 245,653.54 1、年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依 据为：按存货的估计售价或合同金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税金后的金额，确定可变现净值。 2、年末数比年初数增加 99,049,471.47 元，增加比例为 35.46%，增加原因主要为： 增加合并报表单位及未完管道工程施工增加所致。 （八）待摊费用 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 保险费 162,271.96 --- 跨期摊销 养路费 383,654.50 340,461.12 跨期摊销 租赁费 176,733.33 89,850.00 跨期摊销 其他 37,347.78 37,637.24 跨期摊销 合 计 760,007.57 467,948.36 （九）长期投资： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 920,520,467.53 6,300,655.78 959,613,932.66 6,880,556.78 50 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 51 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 1、长期股权投资： （1）股票投资： 股票数量 占被投资公司 初始投资 被投资公司名称 股份类别 年末帐面余额 年末减值准备 年末市价 （股） 注册资本比例 成本 新锦江 法人股 19,008 5％以下 52,000.00 52,000.00 --- 135,146.88 （2）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 注册资本比例 交通银行上海浦东分行 5%以下 1,120,840.00 --- 1,120,840.00 上海交通大众高速客运股份有限公司 5%以下 800,000.00 --- 800,000.00 上海环境投资有限公司 5%以下 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 上海松江管道煤气有限公司 40.00% 5,602,113.86 --- 5,602,113.86 上海奉贤燃气有限公司 30.00% 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 上海飞奥燃气设备有限公司 15.00% 5,669,730.00 --- 5,669,730.00 上海燃气工程设计研究有限公司 10.00% 500,000.00 --- 500,000.00 上海浦西煤气服务有限公司 19.00% 950,000.00 --- 950,000.00 上海银行 5%以下 457,900.00 --- 457,900.00 上海杰仕汽车贸易有限公司 20.00% 400,000.00 --- 400,000.00 上海英特锅炉工程有限公司 13.00% 130,000.00 --- 130,000.00 纳米比亚中国大酒店 50.00% 579,901.00 -579,901.00 --- 南昌市公用信息技术有限公司 13.33% 400,000.00 --- 400,000.00 江西洪城水业股份有限公司 5%以下 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 五角场彭浦信用社 5%以下 2,000.00 --- 2,000.00 上海林语置业有限公司 42.50% 6,375,000.00 -6,375,000.00 --- 宜兴新天地置业有限公司 25.00% --- 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 37,487,484.86 -1,954,901.00 35,532,583.86 52 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 单位注册 年初余额 其中 本年合计 初始投资 累计增减 合 计 资本比例 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 上海佘山大众房产置业 51.00% 15,300,000.00 --- --- --- --- --- 15,300,000.00 --- 15,300,000.00 发展有限公司 上海市南天然气转换有 70.00% 4,423,037.39 -130,392.09 --- -306,302.09 --- --- 3,500,000.00 792,645.30 4,292,645.30 限公司(注 1) 上海汇丰房屋交换所 100.00% 603,488.01 -603,488.01 -500,000.00 --- --- --- --- --- --- 上海安远物业有限公司 60.00% 1,611,432.80 12,571.45 --- 12,571.45 --- --- 600,000.00 1,024,004.25 1,624,004.25 上海燃气技术发展有限 51.00% --- 5,357,982.30 --- 290,177.97 --- --- 5,100,000.00 257,982.30 5,357,982.30 公司(注 2) 合 计 21,937,958.20 4,636,673.65 -500,000.00 -3,552.67 --- --- 24,500,000.00 2,074,631.85 26,574,631.85 注 1：上海市南天然气转换有限公司已清算并于 2005 年 6 月完成工商注销手续； 注 2：上海燃气技术发展有限公司已清算并于 2005 年 3 月完成工商注销手续。 C、权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 单位注册 年初余额 其中 本年合计 初始投资 累计增减 合 计 资本比例 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 上海中医大药业股 39.00% 11,269,849.23 -328,487.53 --- -328,487.53 --- --- 11,697,000.00 -755,638.30 10,941,361.70 份有限公司 大众交通(集团)股 23.38% 558,696,909.46 26,898,755.11 --- 54,420,484.11 398,260.61 -28,000,000.00 464,800,000.00 120,795,664.57 585,595,664.57 份有限公司 青海金诃藏药药业 30.82% 25,206,714.23 388,194.97 --- 1,514,273.53 -1,126,078.56 --- 25,380,000.00 214,909.20 25,594,909.20 股份有限公司 深圳市创新投资集 20.00% 360,949,652.05 -78,170,496.87 --- -62,224,710.87 128,923.20 -16,000,000.00 336,000,000.00 -53,220,844.82 282,779,155.18 团有限公司（注） 上海创威酒店设备 40.00% 3,140,309.48 -323,666.73 --- -323,666.73 --- --- 3,211,555.00 -394,912.25 2,816,642.75 工程有限公司 上海和亨置业有限 23.00% 3,450,000.00 -3,450,000.00 -3,450,000.00 --- --- --- --- --- --- 公司 南昌市市政工程投 资管理有限责任公 30.00% 90,000.00 --- --- --- --- --- 90,000.00 --- 90,000.00 司 53 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 962,803,434.45 -54,985,701.05 -3,450,000.00 -6,942,107.49 -598,894.75 -44,000,000.00 841,178,555.00 66,639,178.40 907,817,733.40 注：公司联营企业深圳市创新投资集团有限公司因对委托理财投资计提大额减值准备，导致该公司本年出现较大 亏损。 其中：股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初金额 本年摊销额 摊余金额 期限 - - 大众交通（集团）股份有限公司 -3,982,606.10 1999 年股权购买 10 年 -398,260.61 2,190,433.38 1,792,172.77 青海金诃藏药药业股份有限公司 11,260,785.82 2001 年股权购买 10 年 7,882,550.14 1,126,078.56 6,756,471.58 - - 深圳市创新投资集团有限公司 -1,289,232.56 2002 年股权购买 10 年 -128,923.20 1,138,822.16 1,009,898.96 小计 5,988,947.16 4,553,294.60 598,894.75 3,954,399.85 D、对实际投资比例与注册资本比例不一致的说明： 被投资单位名称 注册资本比例 实际投资比例 原因 深圳市创新投资集团有限公司 20% 21.16% 被投资单位注册资本未全部到位 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 上海松江管道煤气有限公司 5,037,867.25 --- --- 5,037,867.25 预计无法收回全部投资 上海奉贤燃气有限公司 862,788.53 --- --- 862,788.53 预计无法收回全部投资 上海杰仕汽车贸易有限公司 400,000.00 --- --- 400,000.00 预计无法收回全部投资 纳米比亚中国大酒店（注） 579,901.00 --- 579,901.00 --- --- 合 计 6,880,556.78 --- 579,901.00 6,300,655.78 注：公司对纳米比亚中国大酒店的长期投资本期已核销。 3、构成合并价差的股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初余额 本年摊销额 摊余金额 限 上海大众燃气有限公司 -3,527,990.49 2001 年投资折价 10 年 -2,734,192.65 -352,799.04 -2,381,393.61 上海隽基环境产业有限公司 4,472,910.57 2004 年投资溢价 105 月 --- 127,797.42 4,345,113.15 南昌市煤气公司工程处 615,083.40 2003 年投资溢价 10 年 594,580.60 61,508.40 533,072.20 54 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海市南燃气发展有限公司 -1,088,929.00 2002 年投资折价 10 年 -916,515.24 -108,892.89 -807,622.35 上海汇丰房地产开发经营公 -10,262,362.77 2002 年投资折价 10 年 -8,637,488.66 -1,026,236.28 -7,611,252.38 司 上海煤气物资供销公司 -60,562,370.93 2002 年投资折价 10 年 -50,973,328.90 -6,056,237.09 -44,917,091.81 上海大众燃气崇明有限公司 1,494,803.52 2004 年投资溢价 10 年 --- 112,110.30 1,382,693.22 合 计 -68,858,855.70 -62,666,944.85 -7,242,749.18 -49,456,481.58 （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年 初 原 价 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原 价 房屋及建筑物 140,480,521.29 72,003,236.48 271,716.40 212,212,041.37 通用设备 164,381,194.45 14,031,049.44 3,840,736.82 174,571,507.07 专用设备 1,637,885,434.23 285,619,024.49 21,285,719.27 1,902,218,739.45 运输设备 31,706,872.26 13,124,328.64 4,949,787.43 39,881,413.47 固定资产装修 --- 112,724.00 --- 112,724.00 租入固定资产 140,000.00 78,000.00 --- 218,000.00 改良支出 合 计 1,974,594,022.23 384,968,363.05 30,347,959.92 2,329,214,425.36 其中：本年由在建工程转入固定资产原值为 265,277,512.53 元。 2、累计折旧 本年增加 本年减少 类 别 年初数 本年计提 年末数 （注） （注） 房屋及建筑物 14,151,071.84 3,372,582.22 4,865,351.09 147,196.01 22,241,809.14 通用设备 68,788,247.97 605,333.64 30,026,450.54 3,015,212.47 96,404,819.68 专用设备 539,076,652.23 15,423,791.50 108,990,729.43 16,707,700.08 646,783,473.08 运输设备 12,056,791.32 1,942,642.03 4,163,982.92 2,791,076.38 15,372,339.89 固定资产装修 --- --- 28,180.98 --- 28,180.98 租入固定资产 --- --- 36,333.30 --- 36,333.30 改良支出 合 计 634,072,763.36 21,344,349.39 148,111,028.26 22,661,184.94 780,866,956.07 注：累计折旧增加数中增加合并报表单位而增加累计折旧 15,736,485.20 元，由在建工程减值准 备转入 5,607,864.19 元。 55 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 3、固定资产减值准备 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少（注） 年 末 数 房屋及建筑物 6,546,374.35 --- --- 6,546,374.35 通用设备 3,331,351.96 --- 8,933.04 3,322,418.92 专用设备 50,899,024.41 --- 116,847.07 50,782,177.34 合 计 60,776,750.72 --- 125,780.11 60,650,970.61 注：本年因报废处置固定资产而结转固定资产减值准备为 125,780.11 元。 56 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 4、经营租出固定资产 类 别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋及建筑 49,589,884.30 4,315,765.57 45,274,118.73 物 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 别 房屋及建 3,761,845.45 394,367.93 3,292,989.72 74,487.80 筑物 通用设备 3,821,915.15 2,822,518.65 843,775.53 155,620.97 专用设备 164,712,919.81 113,139,507.82 50,695,246.50 878,165.49 运输设备 2,197,738.36 2,088,481.17 --- 109,257.19 合 计 174,494,418.77 118,444,875.57 54,832,011.75 1,217,531.45 （十一）工程物资： 类 别 年 末 数 年 初 数 排管工程物资 6,292,921.50 6,465,836.01 （十二）在建工程 1、在建工程 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产 其他减少(注) 年 末 数 资金来源 上海滩广场 51,180,000.00 --- 51,180,000.00 --- --- 自筹 环保工程 295,500.00 116,326.33 --- --- 411,826.33 自筹 翔殷路隧道 63,500,000.00 --- --- 63,500,000.00 --- 客户信息管理系统 3,624,486.69 1,860,332.00 3,169,942.00 2,314,876.69 --- 自筹 站点工程 8,612,974.50 --- 8,612,974.50 --- --- 自筹 排管工程 113,275,855.19 226,311,963.10 184,393,060.07 --- 155,194,758.22 自筹 燃气 SCADA 系统 2,740,000.00 604,800.00 1,995,123.00 1,349,677.00 --- 自筹 煤气表 --- 9,689,547.10 5,938,423.77 2,849,034.82 902,088.51 自筹 零星工程 678,288.20 10,053,228.43 9,987,989.19 32,000.00 711,527.44 自筹 合 计 243,907,104.58 248,636,196.96 265,277,512.53 70,045,588.51 157,220,200.50 注（1）公司本年度在建工程无利息资本化金额。 57 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （2）其他减少系转入无形资产、转入成本费用及转入“其他长期资产”核算。 58 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、在建工程减值准备 本年增 本年减少 项目名称 年初数 年末数 加 （注） 环保工程 295,500.00 --- --- 295,500.00 排管工程 3,954,173.09 --- 3,954,173.09 --- 站点工程 1,653,691.10 -- 1,653,691.10 --- 合计 5,903,364.19 --- 5,607,864.19 295,500.00 注：本年减少系转入累计折旧。 （十三）无形资产 摊销年 剩余摊 类别 原 值 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年 末 数 限 销期限 50-60 43-47 土地使用权 7,159,199.92 6,582,931.22 --- 143,184.00 719,452.70 6,439,747.22 年 年 财务软件 4年 68,000.00 49,583.29 --- 17,000.04 35,416.75 32,583.25 23 月 管网 GIS 应用系 10 年 2,449,440.00 2,204,496.00 --- 244,944.00 489,888.00 1,959,552.00 8年 统 燃气 SCADA 系统 5年 204,800.00 --- 204,800.00 40,960.00 40,960.00 163,840.00 4年 44-46 车辆牌照 50 年 54,732,655.53 49,695,621.43 --- 1,094,653.08 6,131,687.18 48,600,968.35 年 合 计 64,614,095.45 58,532,631.94 204,800.00 1,540,741.12 7,417,404.63 57,196,690.82 （十四）长期待摊费用 项 本年减少 年 初 数 本年摊销 年 末 数 目 (注) 装修费 1,465,698.28 854,235.65 1,500.00 609,962.63 预付长 期租赁 106,250.22 24,999.96 --- 81,250.26 费用 合 1,571,948.50 879,235.61 1,500.00 691,212.89 计 注：本年减少系减少合并报表单位的年初数。 59 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （十五）其他长期资产： 类别及内容 年初数 本年增加 本年减少 年末数 翔殷路隧道项目 --- 809,706,802. --- 809,706,802.31 31 萧山污水处理项目 --- 22,862,130.9 --- 22,862,130.90 0 合计 --- 832,568,933. --- 832,568,933.21 21 其他长期资产年末数比年初数增加 832,568,933.21 元，增加原因为：根据财政部财 办会（2004）26 号《关于企业以 BOT 方式参与公共基础设施建设业务会计处理问题的复 函》的规定，公司将已支出的翔殷路隧道项目及萧山污水处理项目的金额计入“长期应 收款”科目核算，报表列示在“其他长期资产”。 （十六）短期借款 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信用借款 576,000,000.00 433,000,000.00 保证借款 376,800,000.00 80,000,000.00 质押借款 340,000,000.00 --- 合 计 1,292,800,000.00 513,000,000.00 年末数比年初数增加 779,800,000.00 元，增加比例为 152.01%，增加原因主要为： 翔殷路隧道建设项目借款增加所致。 （十七）应付票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 178,305,714.43 68,000,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 --- 合计 188,305,714.43 68,000,000.00 （十八）应付帐款 年 末 数 年 初 数 60 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 156,883,147.69 132,816,773.76 1、年末应付帐款余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 2、帐龄超过三年的大额应付帐款有： 债权人或款项内容 金额 未偿还原因 青浦徐泾房地产公司管理服务部 13,112,027.00 尚未结算 上海市工业设备安装公司 1,151,284.20 尚未结算 上海五金机械总公司 576,000.00 尚未结算 上海浦东煤气厂 1,587,575.67 尚未结算 61 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （十九）预收帐款 帐龄 年 末 数 年 初 数 1 年以内 221,557,366.48 96,293,098.18 1－2 年 59,023,690.45 100,899,109.97 2－3 年 36,108,742.69 114,831,277.56 3 年以上 63,395,351.65 60,316,149.25 合计 380,085,151.27 372,339,634.96 1、年末预收帐款余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 2、账龄超过一年的预收账款未结转主要原因为：管网工程项目尚未结束及办理决 算。 （二十）应付工资： 年末数 年初数 31,246,824.92 41,722,735.72 年末数主要系合并报表单位上海大众燃气有限公司及其子公司的以前年度工资结余。 （二十一）应付股利 投 资 人 年 末 数 年 初 数 欠付原因 人民币普通股股利 911,293.00 911,293.00 1992 年红利 人民币普通股股利 827,986.90 827,986.90 2002 年红利 上海虹口大众出租汽车有限公司的少数股东 56,732.49 56,732.49 2002 年红利 上海燃气（集团）有限公司 27,000,000.00 ――― 2003 年大众燃气红利 合 计 28,796,012.39 1,796,012.39 62 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （二十二）应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 报告期执行的法定税率 增值税 -105,304.57 1,879,702.68 13%、17% 营业税 -23,246,239.47 - 3%、5% 13,816,399.14 城建税 -930,333.44 -674,346.52 1%、7% 企业所得税 18,556,336.88 11,408,202.14 15%、33% 个人所得税 426,931.84 293,859.63 房产税 97,886.80 41,015.71 土地使用税 40,000.12 49,816.64 印花税 3,567.13 --- 车船使用税 48,960.00 46,080.00 合 计 -5,108,194.71 -772,068.86 （二十三）其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计 缴 标 准 教育费附加 -463,273.75 -350,982.62 3% 河道管理费 -111,179.64 -70,345.24 1% 其他基金 79,113.73 51,641.70 --- 合 计 -495,339.66 -369,686.16 （二十四）其他应付款 年 末 数 年 初 数 331,618,094.52 250,742,692.03 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、其中帐龄超过三年的大额其他应付款： 单 位 金 额 杨浦区旧区改造指挥部 10,670,720.00 上海煤气实业总公司 7,370,029.75 新虹联房产公司 6,427,572.91 临电改造费 4,290,000.00 国权后路售后工房房款 3,264,752.00 63 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海欣东房地产开发有限公司 2,805,000.00 64 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 3、金额较大的其他应付款： 债权单位名称或项目 金额 性质或内容 上海邦联科技实业有限公司 40,506,714.23 暂收款 南通市燃气总公司 33,627,583.62 往来款 南通燃气职工补偿款 20,566,201.29 待付款 杨浦区旧区改造指挥部 10,670,720.00 应付款 上海煤气实业总公司 10,402,631.39 往来款 崇明燃气职工补偿款 9,327,427.00 待付款 新虹联房产公司 6,427,572.91 往来款 上海燃气集团有限公司 6,243,912.47 往来款 4、其他应付款年末数比年初数增加 80,875,402.49 元，增加比例为 32.25％，增加 原因主要为：增加合并报表单位等所致。 （二十五）预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 利息支出 21,903.75 --- 跨期支付 租赁费 739,673.58 453,600.16 跨期支付 修路费 12,984,769.55 15,670,170.40 跨期支付 合计 13,746,346.88 16,123,770.56 （二十六）递延收益： 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 一次性入网费 605,225,522.30 298,003,201.89 67,256,496.84 835,972,227.35 子公司大众燃气本年度未将公司 2001 年收购大众燃气时存在的一次性入网费摊销计入损益，其 金额为 15,494,780.64 元。 递延收益年末数比年初数增加 230,746,705.05 元，增加比例为 38.13％，增加原因为：本年收 取的一次性入网费大幅增加。 （二十七）长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行琼海市支行 10,000,000.00 2000/9/22-2006/9/22 6.21％ 信用担保(注 1) 南昌市财政局 34,374,781.89 1999/4/29-2010/11/24 5％、2.28％ 信用(注 2) 65 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 合计 44,374,781.89 注 1：由公司为子公司海南大众海洋产业有限公司贷款担保 10,000,000.00 元。 注 2：其中国债转贷借款本金 32,136,363.00 元，应计利息 1,238,418.89 元；信用借款 1,000,000.00 元。 （二十八）长期应付款 单 位 名 称 年 末 数 年 初 数 南昌市政公用投资控股有限责任公司 2,913,987.69 34,276,808.48 上海燃气（集团）有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93 合计 40,224,471.62 71,587,292.41 （二十九）专项应付款： 项 目 年 末 数 年 初 数 煤气初装费(注 1) --- 33,116,608.65 煤气排管工程款(注 2) 9,425,555.71 15,300,000.00 合 计 9,425,555.71 48,416,608.65 注 1：煤气初装费系 2002 年 6 月 1 日以前向申请新装管道煤气、天然气的居民用户 按每户 800 元标准收取的煤气初装费，由公司代收后上交上海市资产经营发展有限公 司，再由上海市政资产经营发展有限公司返还上海大众燃气有限公司，专项用于煤气表 及其附件等的更新，累计收到返还的煤气初装费 62,507,834.82 元，用于煤气表及其附 件等的更新支出 29,391,226.17 元，本年公司已将剩余资金归还给上海燃气（集团）有 限公司。 注 2：期初 15,300,000.00 元为上海市政资产经营发展有限公司拨入用于煤气排管 工程的专项资金，本年相关煤气排管工程已完工结算，其中 716,850.00 元为工程项目贴 息，5,157,594.29 元已归还上海燃气（集团）有限公司。余款 9,425,555.71 元经批准 留存上海大众燃气有限公司用于天然气置换、改造相关支出。 66 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （三十）股本 年 末 数 年 初 数 金 额 比例 金 额 比例 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 64,873,750.00 11.88% 64,873,750.00 11.88% 其中:国家持有股份 64,873,750.00 11.88% 64,873,750.00 11.88% 其中：国有股 64,873,750.00 11.88% 64,873,750.00 11.88% 国有法人股 境内法人持有股份 （2）募集法人股份 152,009,374.00 27.83% 152,009,374.00 27.83% （3）内部职工股 --- --- --- --- （4）优先股或其他 --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- 未上市流通股份合计 216,883,124.00 39.71% 216,883,124.00 39.71% 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 329,298,542.00 60.29% 329,298,542.00 60.29% （2）境内上市的外资股 --- --- --- --- 已上市流通股份合计 329,298,542.00 60.29% 329,298,542.00 60.29% 3、股份总数 546,181,666.00 100.00% 546,181,666.00 100.00% （三十一）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （注） 股本溢价 758,579,346.61 --- --- 758,579,346.61 股权投资准备 26,132,398.77 688,452.16 --- 26,820,850.93 其他资本公积 744,950.68 --- --- 744,950.68 合计 785,456,696.06 688,452.16 --- 786,145,148.22 注：股权投资准备本年增加 688,452.16 元，系子公司增加资本公积，公司按投资比例相应增加 股权投资准备。 67 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （三十二）盈余公积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本年减少 年 末 数 法定盈余公 18,387,146.18 56,597.53 159,750,919.34 141,420,370.69 积 法定公益金 99,615,374.15 13,133,205.48 56,597.53 112,691,982.10 任意盈余公 --- --- 16,669,118.31 16,669,118.31 积 合 计 257,704,863.15 31,520,351.66 113,195.06 289,112,019.75 注：1、本年增加为母子公司分别按 10％计提法定盈余公积，按 5％或 10％计提法定公益金。子 公司计提的法定盈余公积、法定公益金按合并报表母公司拥有的份额调整。 2、本年减少系减少合并报表单位根据原子公司历年计提的盈余公积中按母公司拥有份额在 合并报表中转回。 （三十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 137,011,005.43 加：本年净利润 30,117,517.52 其他转入（注） 113,195.06 减：提取法定盈余公积 18,387,146.18 10% 提取法定公益金 13,133,205.48 5%－10% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 81,927,249.90 每股分配 2003 年度现金红利 0.15 元 转作股本的普通股股利 --- 年末未分配利润 53,794,116.45 注：其他转入系盈余公积转入，详见附注五（三十二）注 2。 68 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （三十四）主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 1、工业 150,664,269.11 28,132,574.43 111,032,517.28 26,052,713.61 2、商业 180,330,612.40 118,939,026.76 161,121,131.10 102,053,218.47 3、燃气销 1,421,330,701.55 1,225,392,836.18 1,343,642,290.83 1,095,494,010.31 售 其中： 一次性入网 67,256,496.84 52,134,746.39 --- --- 业 费摊销 务 4、工程施 187,588,336.17 116,265,968.72 155,074,346.90 92,408,915.74 分 工 部 5、交通运 88,065,490.01 85,372,136.24 54,989,909.48 53,963,876.09 输业 6、其他行 31,805,372.65 3,838,679.88 23,265,802.04 660,032.98 业 小计 2,059,784,781.89 1,577,941,222.21 1,849,125,997.63 1,370,632,767.20 公司内各业 务分部相互 187,615,405.74 106,058,397.23 182,825,619.59 101,425,609.39 抵销 合计 1,872,169,376.15 1,471,882,824.98 1,666,300,378.04 1,269,207,157.81 1、本公司向前五名客户销售总额为 64,517,092.75 元，占公司本年全部主营业务收 入的 3.45%。 2、主营业务收入本年数比上年数增加 400,286,551.17 元，增加比例为 27.20％，主营业务成本本年数比上年数增加 395,696,634.25 元，增加比例为 31.18%， 增加原因主要为：增加合并报表单位及燃气用户数量、燃气售价及进价上涨等原因所 致。 （三十五）主营业务税金及附加： 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 8,825,906.02 8,642,622.44 城建税 3,737,711.38 2,727,286.80 69 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 教育费附加 1,704,549.31 1,208,846.13 农业特产税 --- 1,512.00 其 他 --- 9,791.22 合 计 14,268,166.71 12,590,058.59 70 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （三十六）其他业务利润 类 别 本年发生数 上年发生数 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租赁业务 5,653,199.57 853,863.23 4,799,336.34 1,237,273.12 323,909.83 913,363.29 材料销售 784,326.74 378,789.82 405,536.92 229,498.37 242,600.16 -13,101.79 劳务咨询收 12,442,835.69 1,337,962.09 11,104,873.60 3,055,450.00 183,370.78 2,872,079.22 入 配合工程收 48,825,024.02 29,966,285.91 18,858,738.11 49,920,291.93 33,758,188.45 16,162,103.48 入 其他 2,783,169.55 184,451.38 2,598,718.17 71,660.32 3,938.72 67,721.60 合计 70,488,555.57 32,721,352.43 37,767,203.14 54,514,173.74 34,512,007.94 20,002,165.80 其他业务利润本年数比上年数增加 17,765,037.34 元，增加比例为 88.82％，增加原 因主要为：南昌燃气 2003 年合并 9-12 月损益本年合并全年损益以及本年增加房屋租赁 收入所致。 （三十七）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 30,269,626.44 12,393,827.98 减：利息收入 11,298,578.72 8,522,489.90 汇兑损失 --- 59.74 减：汇兑收益 541.72 1,030.27 其 他 594,173.36 35,145.62 合 计 19,564,679.36 3,905,513.17 财务费用本年数比上年数增加 15,659,166.19 元，增加比例为 400.95％，增加原因 主要为：公司对上海翔殷路隧道建设发展有限公司增加投资而相应增加借款所致。 （三十八）投资收益 1、本年发生数： 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 类 别 减：减值准备 合 计 收 益 收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 短期投资 9,210,961.24 10,866,703.83 --- --- --- --- 413,196.00 19,664,469.07 长期股权投资 --- --- 6,628,828.57 -6,945,660.16 6,643,854.43 46,981.31 --- 6,374,004.15 71 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 合计 9,210,961.24 10,866,703.83 6,628,828.57 -6,945,660.16 6,643,854.43 46,981.31 413,196.00 26,038,473.22 72 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、上年发生数： 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 类 别 减：减值准备 合 计 收 益 收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 短期投资 11,833,325.53 20,708,921.57 --- --- --- --- -2,692,931.72 35,235,178.82 长期股权投资 --- --- 12,411,327.80 67,084,801.36 6,115,122.25 6,264,414.23 --- 91,875,665.64 合计 11,833,325.53 20,708,921.57 12,411,327.80 67,084,801.36 6,115,122.25 6,264,414.23 -2,692,931.72 127,110,844.46 3、对本年所获得的收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业 务 内 容 收 益 金 额 大众交通权益法收益 54,420,484.11 4、投资收益本年发生数比上年发生数减少 101,072,371.24 元，减少比例为 79.52%，原因主要为：被投资单位深圳市创新投资集团有限公司本年因大额计提减值准 备导致较大亏损，公司对其权益法收益大幅减少以及本期短期债权投资收益减少所致。 （三十九）补贴收入 内 容 本年发生数 上年发生数 财政扶持补贴 22,267,019.12 20,828,143.00 详见附注三（二）。 （四十）营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理收益 113,526.37 661,495.71 违约金及罚款收入 3,426,481.97 165,300.55 其他 18,233.78 48,309.21 合 计 3,558,242.12 875,105.47 73 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （四十一）营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理损失 6,241,541.12 4,197,408.68 罚款滞纳金支出 23,799.11 7,309.85 赔偿支出 11,104.63 --- 捐赠支出 39,500.00 79,100.00 计提固定资产减值 --- 469,376.00 计提在建工程减值 --- -1,789,189.43 其 他 2,948.45 6,325.95 合 计 6,318,893.31 2,970,331.05 （四十二）收到的其他与经营活动有关的现金 178,167,524.55 元 项 目 金 额 收回往来款、代垫款等 163,950,135.26 利息收入 10,581,728.72 营业外收入 3,635,660.57 合 计 178,167,524.55 （四十三）支付的其他与经营活动有关的现金 185,118,608.79 元 项 目 金 额 支付往来款及其他 121,396,647.90 银行定期存单质押（注） 8,000,000.00 办公通讯水电费 15,682,054.30 差旅费 3,868,603.00 保险费及修理费 6,645,585.40 运输费及客险费 4,223,071.89 租赁费 11,156,174.61 会务劳务费 4,254,083.67 业务招待费 3,736,083.81 广告及咨询费 6,156,304.21 合计 185,118,608.79 74 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 注：公司为上海浦顺房地产有限公司借款 700 万元而质押银行定期存单 800 万元，编 制现金流量表时计入“支付的其他与经营活动有关的现金”。 75 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （四十四）收到的其他与投资活动有关的现金 65,281,848.62 元，系新纳入合并报 表范围的子公司期初或股权购买日所持有的现金。 （四十五）支付的其他与投资活动有关的现金 619,521,667.91 元，其中： 上海翔殷路隧道建设发展有限公司支付翔殷路隧道工程款项 570,886,802.31 元； 杭州萧山钱塘污水处理有限公司支付萧山污水处理项目工程款项共计 22,862,130.90 元； 上海翔殷路隧道建设发展有限公司年末因开具银行承兑汇票而质押的银行存款 13,790,948.00 元； 南昌市燃气有限公司年末因开具银行承兑汇票而质押的银行存款 895,714.33 元； 本年减少合并报表范围子公司期初所持有的现金 11,086,072.37 元。 （四十六）收到的其他与筹资活动有关的现金 2,145,832.90 元，其中： 南昌市燃气有限公司收回年初因开具银行承兑汇票而质押的银行存款 2,000,000.00 元；子公司收到各项现金捐赠款 145,832.90 元。 （四十七）支付的其他与筹资活动有关的现金 38,274,202.94 元，系 上海大众燃气有限公司偿还专项应付款所支付的现金 38,274,202.94 元。 76 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币 元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 占总额 坏帐准备 占总额 坏帐准备 龄 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年 --- --- --- 93,830.00 0.36% 938.30 以 内 1% 1% 1－ 2 30,520.00 0.22% 5% 1,526.00 12,583,000.00 47.64% 5% 629,150.00 年 2－ 3 295,000.00 2.10% 10% 29,500.00 11,000.00 0.04% 10% 1,100.00 年 3－ 4 --- --- 30% --- --- --- 30% --- 年 4－ 5 --- --- 50% --- 2,599,014.62 9.84% 50%－100％ 2,274,464.62 年 5 年 13,723,114.62 97.68% 100% 13,723,114.62 11,124,100.00 42.12% 100% 11,124,100.00 以 上 合 14,048,634.62 100.00% 13,754,140.62 26,410,944.62 100.00% 14,029,752.92 计 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 13,714,534.62 元，占其他 应收款总金额的比例为 97.62％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 77 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 其他应收款按坏账准备计提政策：4－5 年的其他应收款计提 50％坏账准备，5 年以 上的其他应收款计提 100％坏账准备。 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 购车款 上海浦东城镇实业有限公司 1,949,914.62 欠款 5、其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （二）长期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 2,063,997,957.19 --- 1,849,680,336.17 --- 78 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 年初余额 年末帐面余额 注册资本比例 交通银行上海浦东分行 0.00% 1,120,840.00 1,120,840.00 上海交通大众高速客运股份有限公 2.00% 800,000.00 800,000.00 司 上海环境投资有限公司 2.08% 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 11,920,840.00 11,920,840.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投 本年权益增减额 年末余额 资 单位注 被投资单位名称 年初余额 其中 册 本年合计 初始投资 累计增减 合 计 资本比 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 例 上海虹口大众出租汽车 86.00% 166,439,771.82 14,301,410.03 --- 14,301,410.03 --- --- 135,879,400.00 44,861,781.85 180,741,181.85 有限公司 海南大众海洋产业有限 87.22% 23,720,529.08 -1,715,702.26 --- -1,715,702.26 --- --- 29,504,184.92 -7,499,358.10 22,004,826.82 公司 上海大众燃气有限公司 50.00% 459,202,890.45 12,238,903.46 --- 38,213,384.10 352,799.04 -27,000,000.00 400,060,000.00 71,381,793.91 471,441,793.91 上海佘山大众房产置业 51.00% 15,300,000.00 0.00 --- 0.00 --- --- 15,300,000.00 0.00 15,300,000.00 发展有限公司 上海缘起置业有限公司 49.00% 4,748,748.08 1,430,463.81 --- 1,430,463.81 --- --- 4,960,688.37 1,218,523.52 6,179,211.89 上海大众市政发展有限 43.00% 21,385,828.09 437,835.65 --- 437,835.65 --- --- 21,500,000.00 323,663.74 21,823,663.74 公司 上海翔殷路隧道建设发 87.16% 89,980,272.67 158,441,974.98 158,400,000.00 41,974.98 --- --- 248,400,000.00 22,247.65 248,422,247.65 展有限公司 上海大众燃气投资发展 50.00% 100,858,331.01 2,165,687.22 --- 2,841,921.38 --- -686,664.81 100,000,000.00 3,024,018.23 103,024,018.23 有限公司 79 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海隽基环境产业有限 85.00% --- 78,229,082.45 77,655,970.42 44,626.14 -15,543.69 --- 78,200,000.00 29,082.45 78,229,082.45 公司 合 计 881,636,371.20 265,529,655.34 236,055,970.42 55,595,913.83 337,255.35 -27,686,664.81 1,033,804,273.29 113,361,753.25 1,147,166,026.54 80 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 C、权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 单位注册 年初余额 其中 本年合计 初始投资 累计增减 合 计 资本比例 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 上海中医大药业股份有限公司 39.00% 11,269,849.23 -328,487.53 --- -328,487.53 --- --- 11,697,000.00 -755,638.30 10,941,361.70 558,696,909.4 26,898,755.1 54,420,484.1 464,800,000.0 120,795,664.5 585,595,664.5 大众交通(集团)股份有限公司 23.38% --- 398,260.61 -28,000,000.00 6 1 1 0 7 7 - 青海金诃藏药药业股份有限公司 30.82% 25,206,714.23 388,194.97 --- 1,514,273.53 --- 25,380,000.00 214,909.20 25,594,909.20 1,126,078.56 - - 360,949,652.0 336,000,000.0 - 282,779,155.1 深圳市创新投资集团有限公司（注） 21.16% 78,170,496.8 --- 62,224,710.8 128,923.20 -16,000,000.00 5 0 53,220,844.82 8 7 7 - 956,123,124.9 - 837,877,000.0 904,911,090.6 合 计 51,212,034.3 --- -598,894.75 -44,000,000.00 67,034,090.65 7 6,618,440.76 0 5 2 注：详见附注五（九）。 D、其中：股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本年增加额 本年摊销额 摊余金额 大众交通（集团）股份有限公司 -3,982,606.10 购买股权 10 年 -2,190,433.38 --- -398,260.61 -1,792,172.77 青海金诃藏药药业股份有限公司 11,260,785.82 购买股权 10 年 7,882,550.14 --- 1,126,078.56 6,756,471.58 上海大众燃气有限公司 -3,527,990.49 购买股权 10 年 -2,734,192.65 --- -352,799.04 -2,381,393.61 深圳市创新投资集团有限公司 -1,289,232.56 2002 年 11 月购买股权 10 年 -1,138,822.16 --- -128,923.20 -1,009,898.96 上海隽基环境产业有限公司 544,029.58 2004 年购买股权 105 月 --- 544,029.58 15,543.69 528,485.89 合 计 3,004,986.25 1,819,101.95 544,029.58 261,639.40 2,101,492.13 E、对实际投资比例与注册资本比例不一致的说明： 被投资单位名称 注册资本比 实际投资比例 原 因 例 深圳市创新投资集团有限公司 20% 21.16% 被投资单位注册资本未全部到位 （三）投资收益： 1、本年发生数： 81 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 股票投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 类 别 合 计 收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 短期投资 --- --- --- --- --- --- 长期股权投资 --- 253,612.74 48,977,473.07 -261,639.40 --- 48,969,446.41 合计 --- 253,612.74 48,977,473.07 -261,639.40 --- 48,969,446.41 2、上年发生数： 股票投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 类 别 合 计 收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 短期投资 9,410,939.01 --- --- --- --- 9,410,939.01 长期股权投 - --- 100,077.80 138,011,944.86 60,688.37 137,898,961.44 资 273,749.59 - 合计 9,410,939.01 100,077.80 138,011,944.86 60,688.37 147,309,900.45 273,749.59 3、对本年所获得的收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业 务 内 容 收 益 金 额 大众交通权益法收益 54,420,484.11 大众燃气权益法收益 38,213,384.10 虹口大众权益法收益 14,301,410.03 4、投资收益本年发生数比上年发生数减少 98,340,454.04 元，减少比例为 66.76%，原因主要为：被投资单位深圳市创新投资集团有限公司本年因大额计提减值准 备导致较大亏损，公司对其权益法收益大幅减少所致。 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 出租汽车及相关企业的 上海大众企业管理有限公司 上海西部工业园区 第一大股东 有限责任公司 张锡麟 经营管理、企业管理等 （2）受本公司控制的关联方：详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元）： 82 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海大众企业管理有限公司 15,900 --- --- 15,900 海南大众海洋产业有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海大众海洋产业有限公司 --- 100 --- 100 上海虹口大众出租汽车有限公司 15,800 --- --- 15,800 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海缘起置业有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海大众市政发展有限公司 5,000 --- --- 5,000 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 10,000 18,500 --- 28,500 上海隽基环境产业有限公司 9,200 --- --- 9,200 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 --- 5,000 --- 5,000 上海大众燃气投资发展有限公司 20,000 --- --- 20,000 上海大众燃气有限公司 80,000 --- --- 80,000 上海煤气物资供销公司 200 --- --- 200 上海市南燃气发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 --- --- 4,000 上海杰奥燃气管道工程有限公司 4,500 --- --- 4,500 上海燃气技术发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海市南天然气转换有限公司 500 --- --- 500 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 --- --- 1,500 上海安远物业有限公司 100 --- --- 100 上海华旅客运有限公司 1,000 --- --- 1,000 南昌市燃气有限公司 10,000 --- --- 10,000 南昌市煤气公司工程处 2,000 --- --- 2,000 南通大众燃气有限公司 14,000 --- --- 14,000 南通大众燃气设备有限公司 --- 100 --- 100 南通大众燃气安装工程有限公司 554 --- --- 554 上海大众燃气崇明有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 520 --- --- 520 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元） 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少 年 末 数 金 额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 83 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 13,949.13 --- --- 13,949.13 上海大众企业管理有限公司 25.54 --- --- 25.54 7 7 海南大众海洋产业有限公司 2,616.5 87.22 --- --- --- --- 2,616.5 87.22 上海大众海洋产业有限公司 --- --- 100 100 --- --- 100 100 13,587.9 --- --- --- --- 上海虹口大众出租汽车有限公司 86 13,587.94 86 4 上海佘山大众房地产置业发展有限公司 1,530 51 --- --- --- --- 1,530 51 上海缘起置业有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海大众市政发展有限公司 5,000 100 --- --- --- --- 5,000 100 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 10,000 100 18,500 --- --- --- 28,500 100 --- --- 98.3 --- --- 上海隽基环境产业有限公司 9,050 9,050 98.37 7 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 --- --- 4,500 90 --- --- 4,500 90 上海大众燃气投资发展有限公司 20,000 100 --- --- --- --- 20,000 100 上海大众燃气有限公司 40,000 50 --- --- --- --- 40,000 50 上海煤气物资供销公司 200 100 --- --- --- --- 200 100 上海市南燃气发展有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 100 --- --- --- --- 4,000 100 上海杰奥燃气管道工程有限公司 4,500 100 --- --- --- --- 4,500 100 上海燃气技术发展有限公司 510 51 --- --- --- --- 510 51 上海市南天然气转换有限公司 350 70 --- --- --- --- 350 70 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 100 --- --- --- --- 1,500 100 上海安远物业有限公司 60 60 --- --- --- --- 60 60 上海华旅客运有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 南昌市燃气有限公司 4,900 49 --- --- --- --- 4,900 49 南昌市煤气公司工程处 2,000 100 --- --- --- --- 2,000 100 南通大众燃气有限公司 7,000 50 --- --- --- --- 7,000 50 南通大众燃气设备有限公司 --- --- 80 80 --- --- 80 80 南通大众燃气安装工程有限公司 --- --- 554 100 --- --- 554 100 上海大众燃气崇明有限公司 --- --- 2,400 80 --- --- 2,400 80 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 --- --- 520 100 --- --- 520 100 4、不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 与本企业的关系 84 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 大众交通（集团）股份有限公司 联营企业且该公司总经理是本公司董事长 上海燃气（集团）有限公司 大众燃气另一股东 上海松江管道煤气有限公司 联营企业 上海奉贤燃气有限公司 联营企业 上海飞奥燃气设备有限公司 联营公司 上海和亨置业有限公司 原联营企业(本期已清算收回投资) 宜兴新天地置业有限公司 联营企业 上海煤气发展有限公司 该公司董事长是大众燃气高级管理人员 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 85 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 2、关联方应收应付款项余额： 金 额 项 目 本年末 上年末 短期投资： 上海煤气发展有限公司 239,419,717. --- 01 其他应收款： 上海奉贤燃气有限公司 596,615.92 596,615.92 宜兴新天地置业有限公司 28,330,000.0 --- 0 预付账款： 上海飞奥燃气设备有限公司 2,000,000.00 ---- 应付账款： 上海飞奥燃气设备有限公司 4,622,496.0 --- 0 应付股利 上海燃气（集团）有限公司 27,000,000.0 --- 0 其他应付款： 上海燃气（集团）有限公司（注） 6,243,912.47 12,800,574. 74 上海市南天然气转换有限公司 --- 1,991,325.3 7 上海安远物业管理有限公司 103,000.00 1,350,000.00 上海和亨置业有限公司 3,000,000.0 --- 0 长期应付款 上海燃气（集团）有限公司（注） 37,310,483.9 37,310,483. 3 93 注：2003 年 12 月 23 日子公司上海大众燃气有限公司原股东上海市政资产经营发展有限公司将 其持有的 50％股权、相关债权债务及签订的协议等，划归上海燃气（集团）有限公司，2004 年 6 月 22 日完成股权交割，相关工商变更手续尚未办理。 86 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 3、其他关联方交易事项： （1）公司的子公司上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公 司签订协议，将上海虹口大众出租汽车有限公司的营运车辆委托大众交通（集团）股份 有限公司进行托管，双方根据协议规定的代收营业收入和代管费用按实进行结算，2004 年上海虹口大众出租汽车有限公司与大众交通（集团）股份有限公司结算托管收入 8,241.70 万元，结算托管成本及费用 1,702.26 万元。 （2）根据公司与大众交通（集团）股份有限公司的子公司上海大众大厦有限责任公 司签订的《大众大厦办公楼层租赁合同》，公司本年度共支付大众大厦八楼办公场所的 租金 128.07 万元。 （3）上海大众燃气有限公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼 及部分输配设备，2004 年度应付租赁费共计 700 万元，本年实际已支付 1,070 万元（包 括去年欠付款 370 万元）。 （4）上海大众燃气有限公司年末代上海燃气（集团）有限公司管理的应收账款余额 为 15,313,604.45 元，本年代为收回历年煤气欠款 5,158,833.50 元，已全部支付。 （5）上海大众燃气有限公司本年度向上海松江管道煤气有限公司销售人工煤气 12,489,285.13 元，销售款已全部收到。 （6）上海大众燃气有限公司 2004 年应支付上海安远物业管理有限公司物业管理费 2,153,000.00 元，尚余 103,000.00 元未支付。 （7）上海煤气物资供销公司向上海飞奥燃气设备有限公司采购金额为 16,064,590.00 元。 （8）为关联方提供担保情况：详见附注八(三)。 八、或有事项： （一）未决诉讼或仲裁。 截止 2004 年 12 月 31 日公司无重大未决诉讼或仲裁。 （二）截止 2004 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负 债（单位：人民币万元）： 为控股子公司担保： 担保余额 被担保单位 担保事由 合同到期日 (万元) 海南大众海洋产业有限公司 借款担保 1,000 2006年9月22日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 借款担保 4,000 2005年7月6日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 借款担保 10,000 2005年8月11日 87 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 借款担保 15,000 2005年9月28日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 承兑汇票授信 10,000 2005年5月8日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 承兑汇票授信 2,532 2005年6月2日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 承兑汇票授信 5,000 2005年3月27日 上海大众市政发展有限公司 综合授信 3,780 2005年3月30日 上海大众燃气投资发展有限公司(注1) 借款担保 4,900 2005年5月8日 为关联方担保小计 56,212 上海浦顺置业有限公司(注2) 借款存单质押 700 2005年6月28日 为非关联方担保小计 700 担保合计 56,912 注 1：由子公司上海大众燃气有限公司提供担保。 注 2：由公司提供银行存款 800 万元作为质押为上海浦顺置业有限公司借款 700 万 元提供担保，上海浦顺置业有限公司用位于上海市人民路 388 号上海滩商业广场价值 780 万元房产作为抵押。 截止 2004 年 12 月 31 日公司对外担保总额为 56,912 万元，占公司年末总资产 10 ％；占公司年末净资产 33.97 %。 九、承诺事项： （一）年末公司对外共提供借款担保 56,912 万元，详见附注八（二）。 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司与上海隧道工程股份有限公司签订的翔殷路隧 道建设总承包合同，总价为 67,531 万元，截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 59,117 万元，尚未履行完毕。 2、上海翔殷路隧道建设发展有限公司依据与上海市市政工程管理局签订的翔殷路隧 道投资建设运营专营权合同，须支付翔殷路隧道征地拆迁费 20,000 万元，截至 2004 年 12 月 31 日已支付征地拆迁费 18,440 万元，尚未履行完毕。 （三）其他重大财务承诺事项： 抵质押资产情况： 1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司以翔殷路隧道专营权向中国工商银行杨浦支行 作为质押取得借款 34,000 万元； 2、上海翔殷路隧道建设发展有限公司年末为出具银行承兑汇票而质押银行存款 13,790,948.00 元； 3、南昌市燃气有限公司年末为出具银行承兑汇票而质押银行存款 895,714.33 元。 88 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 4、公司为上海浦顺房地产有限公司借款 700 万元而质押银行定期存单 800 万元（质 押期限为 2004 年 12 月 28 日至 2005 年 6 月 28 日），上海浦顺房地产有限公司用位于上 海市人民路 388 号上海滩商业广场价值 780 万元房产作为抵押。2005 年 6 月 28 日，上 海浦顺房地产有限公司归还银行借款 700 万元，公司收回了质押的银行定期存单。 十、资产负债表日后事项： （一）2005 年 3 月公司与雄龙实业有限公司签订股权转让协议书，将公司持有的青 海金诃藏药药业股份有限公司 1,350 万股份以 2,538 万元的价格转让给雄龙实业有限公 司，截至 2005 年 6 月 29 日收到全部股权转让款。 （二）子公司上海大众市政发展有限公司委托贷款给上海军华置业有限公司 5,000 万元，合同期限从 2005 年 1 月 25 日至 2005 年 6 月 24 日，年利率 4.98%，该项委托贷 款由上海军华置业有限公司以市光路 300 号地块（房地产价值 7,000 万元）作为抵押并 由上海建全房地产开发有限公司提供担保。截至 2005 年 6 月 29 日公司尚未收回该项委 托贷款。 （三）2005 年 1－6 月上海杰奥燃气管道工程有限公司共收回上海煤气发展有限公 司委托贷款 3,314.43 万元。 （四）子公司上海大众燃气投资发展有限公司诉华龙证券有限责任公司挪用证券保 证金一案已于 2005 年 4、5 月由上海市第二中级人民法院出具（2005）沪二中民三 （商）初字第 103 号《民事裁定书》、《民事调解书》，裁定华龙证券有限责任公司分 期归还上海大众燃气投资发展有限公司保证金 5,000 万元，2005 年 5 月已收到 500 万 元。 （五）孙公司南昌市燃气有限公司委托贷款给南昌钢铁有限责任公司 2,000 万元， 合同期限从 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，年利率 5.58％；委托贷款给江西蓝 天碧水担保有限公司 2,000 万元，合同期限从 2005 年 3 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日， 年利率 5.316%。 （六）孙公司南通大众燃气有限公司委托贷款给江苏省南通港闸经济开发区总公司 2,000 万元，合同期限从 2005 年 4 月 26 日至 2005 年 12 月 25 日，年利率 5.35％。 （七）2005 年 6 月 23 日公司接中国证券监督管理委员会上海稽查局通知，对本公 司立案调查。 （八）公司第五届董事会第十七次会议通过资本公积转增股本方案，以 2004 年末 总股本 546,181,666 股为基数，每 10 股转增 3 股。 十一、其他事项说明： 89 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 （一）上海杰奥燃气管道工程有限公司对上海煤气发展有限公司委托贷款 2.5 亿元 已经逾期，故将 2004 年收到的利息 1,058.03 万元冲减委托贷款本金。期后上海杰奥燃 气管道工程有限公司收回委托贷款 3,314.43 万元。 （二）本年上海市政资产经营有限公司将所持有子公司上海大众燃气有限公司 50％ 的股权转让给上海燃气（集团）有限公司，并于 2004 年 6 月 22 日完成产权交割，相关 工商变更手续尚未办理。 （三）公司参股企业深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）涉及与 南方证券股份有限公司（以下简称“南方证券”）及其他证券公司委托理财业务，因对 相关委托理财余额计提大额减值准备导致深创投本年出现较大亏损，公司按权益法核算 计入投资收益-6,222.47 万元，造成公司 2004 年利润大幅下降。委托理财涉及的南方证 券已于 2005 年 5 月 10 日由南方证券清算组发布公告进行清算。 （四）孙公司杭州萧山钱塘污水处理有限公司与杭州市萧山区建设局签订的杭州萧 山钱塘污水处理厂建设移交合同，负责萧山区东部污水处理投资、建设，合同总投资额 63,350 万元，建设项目补贴期限为 25 年。 （五）公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购上海大众燃气有限公司 时存在的一次性入网费的归属存在争议，故大众燃气未按财政部财会[2003]16 号《关于 企业收取的一次性入网费会计处理的规定》及大众燃气 2003 年所制定的关于一次性入网 费的会计政策对该部分一次性入网费进行摊销。 十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－） 金 额 项 目 （人民币元） （一）处置长期股权投资产生的损益； 15,738.74 （二）处置固定资产等长期资产产生的收益； 95,519.91 （三）处置固定资产等长期资产产生的损失； -2,073,978.26 （四）各种形式的政府补贴、税收返还、减免； 18,905,033.76 （五）短期投资损益； 5,270,859.88 （六）委托投资损益； 4,129,626.57 （七）扣除计提减值准备后的其他营业外收入； 1,177,047.72 （八）扣除计提减值准备后的其他营业外支出； -39,340.75 合 计 27,480,507.57 注：上述（一）至（九）项列示的金额中已将所得税影响额扣除。对子公司的非经常性损益项目 按母公司拥有份额计算。 90 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、 报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 董事长：杨国平 上海大众公用事业(集团)股份有限公司 2005 年 6 月 29 日 91