*ST上航(600591)上海航空2003年年度报告

2003 年年度报告 2003 年年度报告 二○○四年三月三十日 2003 年年度报告 目 录 重要提示……………………………………………………….2 第一节 公司基本情况简介………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况……………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………9 第五节 公司治理结构……………………………………….12 第六节 股东大会情况简介………………………………….14 第七节 董事会报告…………………………………………15 第八节 监事会报告………………………………………….23 第九节 重要事项…………………………………………….25 第十节 财务报告……………………………………………28 第十一节 备查文件目录…………………………………….78 1 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 董事许刚先生因故缺席本次董事会会议；董事戴兰芳女士已书面 委托副董事长黄大光先生代为出席并行使表决权。 公司负责人董事长周赤先生、总经理范鸿喜先生、总经理助理、 财务负责人兼计划财务部经理邵晓云女士声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 2 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：上海航空股份有限公司 中文简称：上海航空 公司法定英文名称：Shanghai Airlines Co., Ltd. 英文简称：SAL 二、公司法定代表人：周赤 三、公司董事会秘书：徐骏民 公司证券事务代表：徐骏民 联系地址：上海市江宁路212号 电话：021-62552072 传真：021-62728870 电子信箱：ir@shanghai-air.com 四、公司注册地址：上海市浦东国际机场内机场大道100号 公司办公地址：上海市江宁路212号 邮政编码：200041 公司国际互联网网址：http://www.shanghai-air.com 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券事务办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：上海航空 股票代码：600591 七、公司首次注册登记日期：2000年11月1日 变更注册登记日期：2003年12月20日 注册登记地点：上海市浦东国际机场内机场大道100号 企业法人营业执照注册号：3100001005679 税务登记号码：310042132211803 公司聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：上海市昆山路146号 3 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 120,083,797.50 净利润 91,916,528.20 扣除非经常性损益后的净利润 59,352,025.68 主营业务利润 879,309,262.12 其他业务利润 12,082,960.49 营业利润 69,306,685.75 投资收益 13,633,277.89 补贴收入 36,809,202.46 营业外收支净额 334,631.40 经营活动产生的现金流量净额 778,448,240.90 现金及现金等价物净增减额 -138,297,064.79 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：人民币元 项目性质 对本年度合并净利润的影响金额 财政补贴 31,287,822.08 处置长期资产 262,214.35 以前年度已经计提坏帐准备转回 516,628.34 以前年度已经计提存货跌价准备转回 497,837.75 合计 32,564,502.52 二、近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务 4,516,588,000.67 4,286,606,961.58 4,056,744,577.46 3,643,995,595.77 3,501,462,163.77 收入 净利润 91,916,528.20 142,080,924.65 140,725,875.55 138,846,988.73 138,846,988.73 2002 年末 2001 年末 项 目 2003 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 7,316,973,377.37 7,112,783,814.66 7,107,971,394.15 6,376,678,410.75 6,376,678,410.75 股东权益 （不含少 1,794,569,955.62 1,736,897,915.30 1,699067,820.52 582,764,418.21 582,764,418.21 数股东权 益） 2、主要财务指标 4 2003 年年度报告 项 目 2002 年 2001 年 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（人民币元/股）(全面摊薄) 0.13 0.20 0.20 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的每股收益 0.08 0.20 0.20 0.26 0.26 每股净资产（人民币元/股） 2.49 2.41 2.36 1.12 1.12 调整后的每股净资产（人民币元/股） 2.32 2.35 2.31 1.06 1.06 每股活动经营生产的现金流量净额 1.08 0.55 0.55 1.29 1.29 净资产收益率(%)(全面摊薄) 5.12% 8.18% 8.28% 23.83% 23.83% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 3.35% 16.11% 15.50% 22.59% 22.59% (%)(加权平均) 3、本年度净资产收益率和每股收益 每股收益 净资产收益率% （人民币元/股） 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 49.00 49.65 1.22 1.22 营业利润 3.86 3.91 0.10 0.10 净利润 5.12 5.21 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 3.31 3.35 0.08 0.08 三、股东权益变动情况表 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 721,000,000.00 833,769,957.29 77,197,318.32 34,771,727.03 104,930,639.69 1,736,897,915.30 本期增加 2,222,371.70 24,109,634.66 10,303,624.14 91,916,528.20 118,248,534.56 本期减少 143,309.32 60,433,184.92 60,576,494.24 期末数 721,000,000.00 835,849,019.67 101,306,952.98 45,075,351.17 136,413,982.97 1,794,569,955.62 增加系民航总 局拨款建设飞 机安保系统已 本年实现净利 变动原因 完工部分结转 本年提取 本年提取 润、提取盈余公 所致；减少系合 积及利润分配 并子公司的股 权投资准备 5 2003 年年度报告 第三节 股本变动和股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 增 其 配股 送股 小计 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 521,000,000 521,000,000 其中： 国家持有股份 415,341,200 415,341,200 境内法人持有股份 境外法人持有股份 105,658,800 105,658,800 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 521,000,000 521,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 200,000,000 200,000,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资 股 2、 其他 已上市流通股份合计 200,000,000 200,000,000 三、股份总数 721,000,000 721,000,000 2、股票发行与上市情况 (1)截止本报告期末的前三年公司发行股票的情况: 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]99 号文核准，公司于 2002 年 9 月 19 日向社会公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股 20,000 万股，每股发 行价格 5.33 元。发行市盈率为 20 倍。 经上海证券交易所上证上字[2002]第 170 号《上市确认书》同意，公司 20,000 万股人民币普通股于 2002 年 10 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简 称：上海航空；股票代码：600591。 (2)截止本报告期末,公司未进行送股、转增股本、增发股本、吸收合并，公 司股份总数及结构没有发生变动。 6 2003 年年度报告 （3）公司无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末股东总数：截至 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 28,728 户。 2、前十名股东持股情况表 质押或冻 序 年度内 年末持 比例 股东名称 股份类别 结的股份 股东性质 号 增减 股数量(股) （％） 数量 上海联和投资有限公 1 293,114,600 40.66 非流通股 无 国有法人股 司 中银集团投资有限公 2 105,658,800 14.65 非流通股 无 外资法人股 司 锦江国际(集团)有限公 3 65,020,800 9.02 非流通股 无 国家股 司 上海对外经济贸易实 4 35,532,200 4.93 非流通股 无 国有法人股 业有限公司 世纪证券有限责任公 5 +17,578,529 17,578,529 2.44 流通股 不详 社会公众股 司 北京兵工财金培训中 6 +11,732,224 11,732,224 1.63 流通股 不详 社会公众股 心有限公司 上海轻工业对外经济 7 10,836,800 1.50 非流通股 无 国有法人股 技术合作有限公司 上海汉森进出口有限 8 10,836,800 1.50 非流通股 无 国有法人股 公司 上海同盛投资（集团） 9 +5,550,851 8,016,433 1.11 流通股 不详 社会公众股 有限公司 10 华夏证券有限公司 +7,326,459 7,326,459 1.02 流通股 不详 社会公众股 注：1、报告期内，公司持股 5%（含 5%）以上的股东所持股份未发生增减变动， 也没有发生股票质押、冻结和托管等情况； 2、公司前十名股东中，非流通股股东之间及非流通股股东与流通股股东之 间不存在关联关系且不属于一致行动人；流通股股东之间未知是否存在关联关系 或是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，其基本情况如下： 控股股东名称：上海联和投资有限公司 法人代表：江绵恒 成立日期：1994 年 9 月 注册资本：16.1 亿元人民币 主要经营业务或管理活动：投资重要基础设施建设、技术改造、高科技、农 业、房地产项目及其他相关项目的投资业务、咨询代理业务、代购代销业务、信 息研究和人才培训等业务。 该股东的控股股东或实际控制人的情况：上海联和投资有限公司为国有独资 有限责任公司。 4、其他持股 10％以上（含 10％）的法人股东情况 7 2003 年年度报告 股东名称：中银集团投资有限公司 法人代表：许刚 成立日期：1984 年 12 月 注册资本：2 亿港元 主要经营业务或管理活动： 从事港澳地区和中国内地多种形式的投资，并 进行投资管理。 5、前十名流通股股东持股情况表 序号 股东名称 年末持股数（股） 股票种类 1 世纪证券有限责任公司 17,578,529 A 2 北京兵工财金培训中心有限 11,732,224 A 公司 3 上海同盛投资（集团）有限公 8,016,433 A 司 4 华夏证券有限公司 7,326,459 A 5 华夏成长证券投资基金 6,000,071 A 6 中国银行—华夏回报证券投 5,000,000 A 资基金 7 景阳证券投资基金 4,566,034 A 8 兴和证券投资基金 3,011,650 A 9 招商银行股份有限公司—招 2,395,110 A 商股票投资基金 10 同泰兴业投资有限责任公司 2,258,757 A 前 10 名流通股股东关系的说明 “华夏成长” 、“华夏回报”“兴和证券”同属于华 夏基金管理公司所管理的基金。除此之外，其余 股东之间未知是否存在关联关系或是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 8 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期*1 数（股） 数（股） 周 赤 董事长、党委书记 男 52 2003.9 0 0 黄大光 副董事长 男 60 2003.9 0 0 许 刚 副董事长 男 49 2003.9 0 0 马名驹 董事 男 42 2003.8 0 0 戴兰芳 董事 女 48 2003.8 0 0 叶 峻 董事 男 31 2003.8 0 0 范鸿喜 董事、总经理、党委副书记 男 56 2003.8 0 0 夏大慰 独立董事 男 50 2003.8 0 0 秦志良 独立董事 男 59 2003.8 0 0 顾肖荣 独立董事 男 56 2003.8 0 0 李关良 独立董事 男 60 2003.8 0 0 俞敏亮 监事会主席 男 47 2003.9 0 0 毛 辰 监事 男 39 2003.8 0 0 应晓明 监事 男 35 2003.8 0 0 钱怀民 监事 男 52 2003.8 0 0 胡小燕 监事 女 51 2003.8 0 0 刘效文 副总经理、纪委书记 男 54 2000.10 0 0 丁兴国 副总经理 男 53 2000.10 0 0 周晓娥 副总经理 女 55 2000.10 0 0 王树迅 总经理助理、办公室主任 男 51 2001.10 0 0 总经理助理、财务负责人、 邵晓云 女 42 2003.3 0 0 计财部经理 顾佳丹 总经理助理、商务部经理 男 48 2003.3 0 0 徐骏民 董事会秘书、证券办主任 男 39 2003.9 0 0 *注：1、2003 年 8 月 8 日公司 2002 年年度股东大会审议通过了董事会和监事会的换届选举 议案；2003 年 9 月 5 日二届一次董事会、二届一次监事会选举了新一届董事会的董事长、 副董事长、新一届监事会主席和董事会秘书。根据《公司章程》，董事和监事的任期均为三 年。 2、在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 黄大光 上海联和投资有限公司 副总经理 1998.06 至今 许 刚 中银集团投资有限公司 执行总裁 2002.10 至今 马名驹 锦江国际（集团）有限公司 计划财务部经理 1999.04 至今 9 2003 年年度报告 戴兰芳 上海联和投资有限公司 总会计师 2002.12 至今 叶 峻 上海联和投资有限公司 业务发展部总经理 2002.03 至今 俞敏亮 锦江国际（集团）有限公司 董事长、党委书记 2003.06 至今 应晓明 上海联和投资有限公司 业务发展部执行经理 2002.03 至今 毛 辰 上海对外经济贸易实业有限公司 副总经理 1998.12 至今 二、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决定程序、报酬确定依据：董事、监 事、高级管理人员报酬实行年薪制，董事会为年薪制的管理、决策机构，董事会 下设提名与薪酬委员会，具体负责年度综合考评工作。董事会根据年度综合考评 结果确定董事、监事、高级管理人员报酬。 2、现任董事、监事和高级管理人员本年度报酬总额为248.4万元，金额最高 的前三名董事的报酬总额为73.5万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为99万元。 3、报告期内，独立董事夏大慰、秦志良津贴为每人3万元，李关良、顾肖荣 于董事会换届选举时增选，津贴为每人1.5万元。独立董事出席董事会、监事会 和股东大会所发生的差旅费及据《公司章程》行使职权所需的合理费用由公司据 实报销。 4、本公司现任董事、监事、高级管理人员共计22人，除去独立董事4人及不 在公司领取报酬的董事5人，监事3人，在公司领取报酬的共计10人，其中：年度 报酬数额在30万元以上的2人，20-30万元的6人，10-20万元的3人。 5、公司董事许刚、黄大光、马名驹、戴兰芳、叶峻及监事俞敏亮、应晓明、 毛辰不在公司领取报酬、津贴，在所在股东单位领取。 三、在报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况 1、2003 年 3 月 27 日，公司召开一届董事会八次会议，同意夏展敏先生因 工作变动原因辞去公司董事会秘书职务，决定聘任邵晓云女士担任公司总经理助 理兼计划财务部经理，顾佳丹先生担任公司总经理助理兼商务部经理，徐骏民先 生担任公司董事会秘书兼证券事务办公室主任。 2、2003 年 4 月 24 日公司以通讯方式召开了一届董事会九次会议，同意夏 展敏先生因工作变动原因辞去副总经理职务。独立董事对以上人事变动均无异 议。 3、报告期内，公司第一届董事会、监事会任期届满。2003 年 8 月 8 日公司 召开 2003 年度股东大会，选举已马名驹先生、叶峻先生、许刚先生、周赤先生、 范鸿喜先生、黄大光先生、戴兰芳女士、李关良先生、夏大慰先生、秦志良先生、 顾肖荣先生为公司第二届董事会成员，任期为 3 年：其中李关良先生、夏大慰先 生、秦志良先生、顾肖荣先生、为独立董事；选举俞敏亮先生、应晓明先生、毛 辰先生、钱怀民先生、胡小燕女士为第二届监事会成员，任期 3 年。其中钱怀民 先生、胡小燕女士为职工代表监事。公司第一届董事阮耕和先生、林晓峰先生、 龚建中先生、钱永耀先生、毛辰先生不再担任公司董事。公司第一届监事余永梁 先生不再担任公司监事。 2003 年 9 月 5 日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举周赤先生为公 司董事长，许刚先生、黄大光先生为公司副董事长；聘任徐骏民先生为董事会秘 书。同日，公司召开第二届监事会第一次会议，选举俞敏亮先生为监事会主席。 10 2003 年年度报告 四、员工情况 截至2003年12月31日，本公司共有在册员工3,401人，离退休人员109人。员 工的专业构成、教育程度如下： 1、专业构成 分 工 人 数 占员工总数的比例 管理人员 339 9.97% 受聘专业技术人员 308 9.06% 飞行员 335 9.85% 乘务员 568 16.7% 安全员 27 0.79% 机务维修人员 657 19.32% 销售人员 736 21.64% 财务人员 227 6.67% 其他人员 204 6% 合 计 3,401 100% 2、教育程度 学 历 人 数 占员工总数的比例 硕士以上 75 2.21% 本科 856 25.17% 大专 888 26.11% 高中或中专 1,050 30.87% 初中 532 15.64% 合 计 3,401 100% 11 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构完善情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《上海证券 交易所股票上市规则》的要求规范运作，在报告期内对照《上市公司治理准则》 修改了《公司章程》，制定了《上海航空股份有限公司高级管理人员年薪制实施 暂行办法》、《上海航空股份有限公司信息披露管理制度》、《上海航空股份有限 公司董事会各专业委员会议事规则》。建立了较完善的法人治理制度。 报告期内公司进一步完善已有的制度。根据证监发2001[102]号《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，上市公司在2003年6月30日前，董 事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。公司换届后董事会由11名董事组 成，独立董事人选增加到四名，满足了《意见》的要求。公司调整了新一届董事 会下属的各专业委员会成员名单，使提名与薪酬委员会、财务与审计委员会分别 有两名独立董事加入，且其中各有一名分别担任提名与薪酬委员会、财务与审计 委员会主任委员。 二、独立董事履行职责情况 2003年8月，公司2002年度股东大会选举夏大慰先生、秦志良先生、顾肖荣 先生、李关良先生为本公司独立董事。四位独立董事能够按照有关法律法规和公 司章程所赋予的权利和义务履行职责，积极出席任职以来召开的董事会会议，参 与董事会专业委员会的建设及决策，履行章程赋予的特别职权，为公司重大决策 提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全体股东的合 法权益。 三、公司与控股股东的分开情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》的要求，实现了所有权与经营权的分 离，建立了自己独立的产、供、销系统，做到了与控股股东的人、财、物的三分 开。 在人员独立方面，公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员没有在控股股东单位兼任职务。公司人事及工资管理与控股股 东单位完全独立。 在资产完整方面，公司独立拥有业务经营和发展所需的资产，如飞机、维修 设施、房屋、车辆、办公场所及商标等无形资产； 在销售体系方面，公司具有独立的销售人员、机构和销售网络。 在管理机构方面，公司的机构与控股股东完全分离，没有重合的部门。 在运行控制方面，公司具有独立完整的生产运行控制体系。 在财务管理方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算和财 务管理制度。 四、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 董事会对公司高级管理人员进行年度考评和激励。高级管理人员报酬实行年 薪制，董事会为年薪制的管理、决策机构，董事会下设提名与薪酬委员会，其主 任委员由独立董事担任，具体负责年度综合考评工作。董事会根据年度综合考评 12 2003 年年度报告 结果确定董事、监事、高级管理人员报酬。综合考评由安全、营业收入、运输总 周转量、服务质量和利润等多项指标组成。该项制度已开始实施。 13 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开了一次年度股东大会，情况如下： 一、公司2002年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 鉴于防治“非典”的特殊情况，公司2002年度股东大会延期至2003年8月8日 召开。公司于2003年7月9日在《上海证券报》公告了2002年度股东大会的召开时 间、地点、主要议案以及参会登记办法。 本次股东大会于2003年8月8日在上海金岛温莎酒店举行，会议由公司董事长 周赤先生主持。出席本次大会的股东（含股东代表）共11人，持股总额为 521,058,251股，占公司有表决权股份总数的72.268828%。本大会以记名投票方式 审议了以下事项并形成了决议： 1、审议通过公司2002年年度报告及摘要 2、审议通过董事会2002年度工作报告 3、审议通过监事会2002年度工作报告 4、审议通过公司2002年度财务决算方案 5、审议通过公司2002年度利润分配方案 6、审议通过公司2003年度财务预算方案 7、审议通过续聘安永大华会计师事务所有限责任公司的议案 8、审议通过修改《上海航空股份有限公司章程》的议案 9、审议通过公司募集资金使用情况及部分资金改变投向的议案 10、审议通过关于出售两架B737-700飞机的议案 11、审议通过上海联和投资有限公司委贷3亿元人民币给公司的议案 12、审议通过公司董事会换届选举的议案 13、审议通过公司监事会换届选举的议案 2002年度股东大会决议和上海方达律师事务所出具的法律意见书于2003年8 月9日的《上海证券报》。 报告期内股东大会按《公司章程》和《股东大会议事规则》所规定的程序进 行，无决议被否决的情况发生。 二、报告期内本公司董事、监事的选举、更换情况 报告期内，公司第一届董事会、监事会任期届满。2003 年 8 月 8 日公司召开 2003 年度股东大会，选举已马名驹先生、叶峻先生、许刚先生、周赤先生、范 鸿喜先生、黄大光先生、戴兰芳女士、李关良先生、夏大慰先生、秦志良先生、 顾肖荣先生为公司第二届董事会成员，任期为 3 年：其中李关良先生、夏大慰先 生、秦志良先生、顾肖荣先生、为独立董事；选举俞敏亮先生、应晓明先生、毛 辰先生、钱怀民先生、胡小燕女士为第二届监事会成员，任期 3 年。其中钱怀民 先生、胡小燕女士为职工代表监事。公司第一届董事阮耕和先生、林晓峰先生、 龚建中先生、钱永耀先生、毛辰先生不再担任公司董事。公司第一届监事余永梁 先生不再担任公司监事。 14 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司以经营国内航线为主，从事国内、国际和地区航空客、货、邮运输及代 理，配套发展旅游、进出口贸易、广告等相关产业。报告期内，“非典”疫情在 给整个民航业带来前所未有的巨大打击的同时，也使公司的生产经营受到了极大 影响。2003 年，面对外部环境的种种突变，公司管理层在董事会的正确领导下， 坚持以安全为前提、效益为中心的经营方针，团结和依靠广大员工，积极应对市 场挑战，克服了因“非典”造成的巨大影响，确保了安全形势继续平稳，顺利实 现了扭亏增赢，完成了全年生产目标，显示出公司强大的生命力和抗风险能力。 公司还在国际航线开辟、货运、旅游、机务维修等关联产业以及集团业务拓展等 方面取得了新的突破，预示着上航下一步持续健康发展和战略展开的良好势头。 2003 年，公司荣获中国企业 500 强、全国创建文明行业先进单位、全国五 一劳动奖状，首次夺得中国民航航空安全大奖“金雁杯”，在民航总局主办的“蓝 天振兴”活动中获优胜单位奖，并以全年 87.5%的航班正点率勇夺全民航航班正 点率第一的桂冠。 目前，上海市政府已和民航总局联合成立了由主要领导牵头的推进亚太航空 枢纽港建设领导小组，确立了优先把上海浦东国际机场建成国际大型航空枢纽港 的战略，以上海为航空运营基地的上航将由此获得更大的发展空间。 报告期内，公司专注于航空运输主业，旅客运输和货邮运输收入稳步上升， 两项收入占总收入的 79.57％，具体情况如下： ①分产品主营业务收入情况 单位：百万元 分产品 金额 主营业务成本 毛利率（％） 旅客运输收入 3,255.09 2,697.28 24.95% 货邮运输收入 338.85 其他 922.65 801.98 13.08% 公司的主要收入和盈利来源于航空运输收入，目前公司机队全部由客机组 成，无全货机，在成本核算时将全部运输成本合并计算，因此未详细区分旅客运 输及货邮运输业务成本。 ②分地区主营业务收入情况 单位：百万元 分地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 国内航线 3,223.40 2,392.72 25.77% 国际航线 370.54 304.56 17.81% ③报告期内，公司各项生产任务全面完成，具体数据如下： 15 2003 年年度报告 项目 2003 年 2002 年 增减（％） 可用吨公里(ATK) 载 10,5312.8 90,647.9 +16.18 (万吨公里) 运 可用座公里(ASK) 力 887,749.1 792,399.3 +12.03 (万座公里) 客运量（人次） 4,231,401 4,049,634 +4.49 货邮运量（吨） 144,382.8 128,915.8 +12.00 载 客运周转量(RPK) 运 549,113.8 514,537.9 +6.72 (万人公里) 量 货邮周转量 (RFTK) 19,468.2 16,961.1 +14.78 (万吨公里) 总周转量(RTK) 68,544.6 62,948.2 +8.89 (万吨公里) 载 客座率(PLF)(%) 61.85 64.93 -4.74 运 率 载运率(OLF)(%) 65.09 69.44 -6.26 报告期内，公司的销售工作经历了一季度走势平稳、二季度损失严重、三 季度强劲反弹和年末趋于稳定等几个阶段。全年引进 B767-300ER、B757-200 两 架客机，保持了适度的运力增长。公司采取了种种举措力争多收入、少损失，使 得全年的旅客运量、货邮运量及运输总周转量同比仍分别增长了 4.49%、12.00% 和 8.89%，但客座率和载运率的全年指标因总量相对减少仍有所下降。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下： 单位：元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海航空国际旅 国内国际 旅游、票务、运输 13,140,000 93,724,244.41 2,765,257.80 游有限公司 旅游 除国家限制和禁 上海航空进出口 自营、代 止的各类商品和 7,800,000 63,638,163.86 1,216,105.61 有限公司 理出口 技术的进出口业 务 上海航空传播有 广告设计 广告设计制作 3,000,000 9,204,010.93 1,525,151.40 限公司 制作代理 上海柯莱货运有 货物运输 货物运输、航空地 5,000,000 31,695,677.68 9,229,345.57 限公司 及代理 面服务、一类货代 大航国际货运有 国际运输 海运、空运、国际 US$246.41 万 71,995,562.71 5,471,005.15 限公司 代理 货运代理 日 用 百 上海上航实业有 建筑材料、汽车配 货、劳务 7,280,000 13,946,261.57 569,594.65 限公司 件、针织品 服务 上海航空假期旅 国内旅游 旅游、票务 4,500,000 20,214,523.63 1,302,703.75 行社有限公司 16 2003 年年度报告 3、主要供应商、客户情况： 报告期内，公司前五位供应商为飞机供应商、航材供应商及油料供应商，采 购金额 563,869,855.81 元，占采购总额比例为 60.98%。前五名供应商分别为：中 国航空油料总公司上海分公司、上海浦东国际机场航空油料有限责任公司、华南 蓝 天 航 空 油 料 有 限 公 司 广 东 分 公 司 、 中 航 油 股 份 有 限 公 司 和 Nam Kwong Petroleum & Chemicals Co., Ltd。 报告期内，公司前五名客户均为客货运输销售代理商，销售金额合计 448,555,132 元，占销售总额比例为 9.93％。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案： 报告期内，特别是第二季度，由于突如其来的“非典”疫情的发生，使公 司遭受了前所未有的重大打击。为此，公司先后制定了“临危不惧抗非典、坚持 不懈抓安全、千方百计创收入、严控成本关龙头、共渡难关见精神”和“思想领 先、全员动员；确保安全、准点优质；主动出击、拓展市场；精细管理、争取盈 利”的工作方针，抓住了“非典”疫情缓解后的市场反弹机会，尽最大可能增加 收入，取得了明显成效。全年旅客运量、货邮运量及运输总周转量分别为 4231401 人次、14.44 万吨和 68544.6 万吨公里，同比分别增长 4.49%、12.00%和 8.89%。 同时完成主营业务收入 45 亿元，完成了董事会对公司 2003 年经营目标的要求， 在民航总局“蓝天振兴”活动中获得优胜单位奖。 二、公司投资情况 1、募集资金投资项目完成情况 公司于 2002 年 9 月 19 日发行 2 亿 A 股，实际募集资金 103,206.70 万元。 2002 年度使用募集资金 63,887.20 万元，2003 年度使用募集资金 19,047.20 万元， 截止到 2003 年 12 月 31 日累计使用募集资金总额 82,934.40 万元。 单位：千元 本年度已使用募集资金总额 190,472 募集资金总额 1,032,067 已累计使用募集资金总额 829,344 2002 年 2003 年 2004 年 承诺项目 拟投入金 是否变更 实际投入金 实际投入资金 计划投入金额 额 项目 额 767-300 0 0 否 0 0 飞机 引 737-700、 413,987 365,535 是 0 0 800 进项 757-200 0 0 是 190,472 202,723 目 CRJ-200 165,400 0 否 0 0 浦东机库 49,727 11,929 否 0 0 设施建设项目 航空电子 9,758 15,731 否 0 0 商务项目 合计 638,872 393,195 — 190,472 202,723 2002 年 8 月 8 日，公司 2002 年度股东大会审议通过转让两架 B737-700 的 议案，同意公司将购买该等飞机时使用的募集资金共计人民币 36,533.5 万元留作 今后引进飞机时使用。根据该决议，本年度实际投入 19,047.20 万元募集资金， 17 2003 年年度报告 用于公司 2004 年度引进 B757-200 飞机的预付款。飞机于 2004 年度引进后投入 使用，因此目前尚未产生收益。 由于浦东机库设施项目已基本完成，同时根据市场情况，在航空电子商务项 目上不宜再追加投资资金。因此 2003 年度计划投入到浦东机库设施项目的 1,192.90 万元以及航空电子商务项目的 1,573.10 万元，共计人民币 2,766.00 万元 的募集资金也将用于 2004 年度引进的 B757-200 飞机。以上募集资金的变更不会 影响公司的总体效益。 上述事项董事会决议通过，并提交 2003 年股东大会。 2、非募集资金投资项目完成情况 2003 年 10 月 31 日，本公司与上航进出口有限公司、上海上航实业有限公 司共同签署了关于组建上海航空国际货物运输服务有限公司的有关法律文本。该 公司注册登记手续已完成，注册资本 500 万元人民币，其中上海航空股份有限公 司持股 85%、上海航空进出口有限公司持股 10%、上海上航实业有限公司持股 5%。公司经营范围：承办海运、陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务， 包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、 保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务。 由于该公司于 2003 年 10 月 31 日办完工商登记，在本报告期内还没有开展 业务，因此目前尚未产生收益。 三、公司财务状况 1、资产状况 单位：千元 项目 2003 年 2002 年 增减（％） 流动负债 2,354,199.55 2,131,408.64 10.45% 长期负债 3,146,732.62 3,226,899.96 -2.48% 少数股东权益 21,471.26 17,577.30 22.15% 股东权益 1,794,569.96 1,736,897.92 3.32% 总资产 7,316,973.38 7,112,783.81 2.87% 负债率 75.47% 75.58% -0.15% 2、经营成果 单位：千元 项目 2003 年 2002 年 增减（％） 原因分析 主营业务收入 4,516,588.00 4,286,606.96 5.37% 上半年受“非 典”影响，主 主营业务利润 879,309.26 947,877.95 -7.23% 营业务收入大 幅下降所致 净利润 91,916.53 142,080.92 -35.31% 同上 购买飞机支付 现金及现金等 407,690.27 545,987.34 -25.33% 预付款金额较 价物 大 四、生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 报告期内，突发的“非典”疫情一度重创民航业，财政部自 2003 年 5 月 1 18 2003 年年度报告 日起停止征收民航基础建设基金，使公司减少该项支出 98,511,816 元。根据财政 部、国家税务总局财税（2003）227 号《关于延长部分受非典影响行业税收优惠 政策的通知》的规定，公司自 2003 年 10 月 1 日起至报告期末，免缴主营业务税 金及附加，5-9 月份的主营业务税金及附加采取先征后返的形式，总计使公司减 少该项支出 63,332,158 元。 根据财政部财会[2003]18 号文规定，为了规范民航企业的会计核算，提高民 航企业会计信息质量，本公司 2003 年会计报表披露格式按民航企业会计核算办 法执行。该项变更系会计政策调整，公司对会计报表进行了追溯调整。该追溯调 整事项导致公司合并资产负债表 2003 年年初坏帐准备减少 167,904.53 元、年初 未分配利润增加 134,323.63 元。 五、新年度经营计划 2004 年本公司将以把上航办成国内最好、旅客首选的航空公司为目标，坚 持以安全为前提、效益为中心的经营方针，牢固树立科学的发展观，认清新形势， 抢抓新机遇，进一步激发创造精神，深化运行规范，突出人力资源、企业文化和 信息科技建设，增强核心能力新优势，力求航空主业、相关产业和资本经营新跨 越，确保全年目标任务的完成，不断推进上航健康快速协调的可持续发展。 今年将确保顺利引进 8-9 架飞机，并把飞机引进计划与民航上海市场改革开 放先行一步的政策、与公司国际国内航线开辟和航班结构的调整紧密结合，进一 步增强市场竞争的战略优势，提高市场营销能力，完成全年销售收益任务，并在 巩固提高国内货运市场竞争地位、市场份额的同时，大幅度提高货运收入占公司 总收入的比例。 六、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 1、董事会一届八次会议 3 月 27 日，公司董事会一届八次会议在上海召开，会议通过如下决议： （1）同意公司 2002 年度生产经营情况的报告 （2）同意公司 2003 年飞机引进计划的报告 （3）同意公司 2003 年度经营计划的报告 （4）同意《关于 2002 年度以来依据董事会授权处置事项的报告》，并予以 确认 （5）同意将授权董事长对外经济担保审批权限的金额调整为人民币 15,000 万元，单笔经济担保审批权限调整为人民币 3000 万元或美元 370 万元 （6）同意《上海航空股份有限公司董事会关于授权董事长审批设立或调整 公司营业部（售票处）的决议》 （7）同意夏展敏先生辞去董事会秘书职务 （8）同意聘任邵晓云女士为公司总经理助理，仍兼任公司计划财务部经理； 聘任顾佳丹先生为总经理助理，仍兼任公司商务部经理 （9）同意聘任徐骏民先生任公司董事会秘书，仍兼任公司证券事务办公室 主任 独立董事对上述 7、8、9 项决议均无异议 19 2003 年年度报告 （10）同意《上海航空股份有限公司（2002 年）高级管理人员年薪制实施 暂行办法 （11）同意按 2001 年度股东大会的授权，对在公司领取薪金董事、监事 2002 年报酬金额的确定办法 （12）同意关于公司 2002 年财务决算的方案，并提请公司 2002 年度股东大 会审议 （13）同意公司 2002 年度利润分配预案，并提请公司 2002 年度股东大会审 议 （14）同意公司 2003 年度财务预算的方案，并提请公司 2002 年度股东大会 审议 （15）同意公司募集资金使用情况及部分资金改变投向的报告，并提请公司 2002 年度股东大会审议 独立董事对上述变更事项无异议 （16）审议通过《上海航空股份有限公司 2002 年年度报告》及摘要，并提 请公司 2002 年度股东大会审议 （17）同意继续聘请安永大华会计师事务所有限责任公司为公司进行会计报 表审计、净资产验证及相关的咨询服务等业务，聘期一年（自二○○三年三 月二十七日至二○○四年三月二十六日止），并提请公司 2002 年度股东大会 审议 2、董事会一届九次会议 4 月 24 日，公司董事会以通讯方式在上海召开一届九次会议，会议通过如 下决议： （1）同意公司 2003 年一季度季度报告 （2）同意夏展敏先生辞去公司副总经理职务 独立董事对夏展敏先生辞去公司副总经理职务无异议 3、董事会一届十次会议 7 月 7 日，公司董事会一届十次会议在上海召开，会议通过决议如下： （1）同意《关于修改〈公司章程〉的议案》，并提议授权公司董事会秘书徐 骏民先生办理《公司章程》变更登记的相关事宜。此决议提请 2002 年度股 东大会审议批准 （2）同意《上海航空股份有限公司信息披露管理制度》 （3）同意《上海航空股份有限公司董事会各专业委员会议事规则》 （4）同意上海联和投资有限公司委贷 3 亿元人民币给公司的议案，并提交 股东大会审议批准 （5）同意公司出售两架 B737-700 飞机的议案，并提交股东大会审议批准 （6）同意公司董事会换届选举的议案，并提交股东大会审议批准 独立董事对上述 4、5、6 项决议发表了独立意见 （7）同意《关于调整公司 2003 年财务预算的议案》，并提请公司 2002 年度 股东大会审议批准 （8）同意关于公司召开 2002 年年度股东大会的议案 4、董事会一届十一次会议 20 2003 年年度报告 8 月 1 日，公司董事会一届十一次会议以通讯方式在上海召开，会议通过决 议如下：同意公司 2003 年半年度报告及摘要 5、董事会二届一次会议 9 月 5 日，公司董事会二届一次会议在上海市召开，会议通过如下决议： （1）同意《关于选举公司第二届董事会董事长、副董事长的决议》 （2）同意《关于确定公司第二届董事会各专业委员会委员名单的决议》 （3）同意《关于聘任公司第二届董事会秘书的决议》 （4）同意《关于购买五架波音 B757-200 飞机的决议》 （5）同意《关于授权公司董事长签署预订 5 架 ARJ 飞机机位合同的决议》 6、董事会二届二次会议 10 月 24 日，公司董事会二届二次会议以通讯方式召开，会议通过了如下决 议：同意公司 2003 年第三季度报告 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司实施了经 2002 年年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分 配方案。以 2002 年 12 月 31 日的总股本 7.21 亿股为基数，向全体股东每 10 股 派现金股利 0.5 元（含税），共计 3,605 万元。公司以 2003 年 9 月 5 日为股权登 记日，以 9 月 8 日为除息日，在规定期间内实施完毕。 报告期内，一届十次董事会及 2002 年年度股东大会审议通过了《关于出售 两架 B737-700 飞机的决议》，董事会已将飞机出售具体事宜执行完毕。本次出售 的两架全新 B737-700 飞机，合同金额为 720,507,230.00 元，该合同金额为公司 引进此两架飞机所发生的全部费用支出，其中使用募集资金 365,535,000.00 元， 该笔款项将留作今后飞机引进时使用。公司未有因该出售事项而发生盈亏。 七、本次利润分配预案 公司年初未分配利润 10,493.06 万元，2003 年度合并净利润 9,191.65 万元， 按《公司法》规定提取法定盈余公积金 1,060.46 万元；提取法定公益金 1,030.36 万元；提取职工奖励及福利基金 27.36 万元；子公司提取的任意盈余公积 320.13 万元；并扣除 2002 年已分配的股利 3,605.00 万元；2003 年度可分配利润为 13,641.40 万元。 公司 2003 年利润分配方案为：拟以 2003 年末总股本 72,100 万股为基数， 每 10 股派发现金 0.3 元（含税），应付普通股股利 2,163.00 万元，剩余未分配利 润 11,478.40 万元结转下年度。 公司 2003 年度资本公积转增股本的方案为：拟以 2003 年末总股本 72,100 万股为基数，每 10 股转增 5 股。 八、其他需要披露的事项 1、安永大华会计师事务有限责任公司对公司与公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》要求，安永大华会计师事务所对此出具了专项审计 说明。根据专项审计说明，截止 2003 年 12 月 31 日，公司与公司控股股东及其 21 2003 年年度报告 他关联方不存在互相承担费用或债务的情形。 2、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见： 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》，我们对上海航空股份有限公司 2003 年度对外担保 情况进行了认真负责的调查。现将调查情况说明如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保未出现以下违规情况：①为控股股 东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形； ②为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保的情形；③为对外担保没有 反担保的情形；④为对外担保总额超过公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表所示 2003 年末净资产的 50%的情形。 我们认为公司的对外担保决策程序合法、合理、公允；对外担保没有损害公 司及公司股东、特别是中小股东的利益。 3、报告期内，公司选定《上海证券报》作为信息披露报纸。 22 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 报告期内，监事会严格按照《公司法》及其有关法律、法规、规章和《公司 章程》所赋予的职责，本着对全体股东负责的精神，积极有效的开展工作，着重 对公司依法运作情况和董事、经理及其他高级管理人员履行职务的情况进行了监 督，对公司财务检查等方面行使了监督职能。 一、监事会会议情况： 报告期内，监事会共召开了三次会议： 1、2003 年 3 月 27 日，第一届监事会第六次会议在上海召开，出席会议的 监事 3 人，会议由余永梁先生主持，作出了以下决议： （1）审议通过 2002 年度生产经营情况报告 （2）审议通过 2002 年财务预算方案 （3）审议通过 2002 年利润分配预案 （4）审议通过 2002 年年度报告正文及其摘要 （5）审议通过 2002 年度监事会工作报告 2、2003 年 7 月 28 日，第一届监事会第七次会议在上海召开，出席会议的 监事 3 人，会议由余永梁先生主持，作出了以下决议： （1）审议通过监事会换届选举的议案 （2）审议通过监事会关于推荐第二届监事会组成人员名单的议案 3、2003 年 9 月 5 日，第二届监事会第一次会议在上海召开，出席会议的监 事 5 人，会议由俞敏亮先生主持，作出了以下决议 （1）审议通过选举俞敏亮先生为第二届监事会主席 （2）审议通过聘任徐才元先生为第二届监事会秘书 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 （1）报告期内，公司监事列席了董事会第一届八次、十次、二届一次会议， 根据职责对董事会的召开程序、决议事项以及董事会按照股东大会决议要求，履 行股东大会的各项决议情况，分别从合法性、程序性方面进行了监督，未发现有 违反法律、法规和《公司章程》的有关规定。 （2）公司建立了较完善的内部控制制度，有效的保证了公司按规范程序运行， 经营决策科学合理，经营状况良好；公司董事、总经理及其他高级管理人员能尽 职尽力，按股东大会和董事会决议执行，上述人员在履行公司职务时，未发现有 违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和股东利益的行为。 2、公司财务检查情况 23 2003 年年度报告 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内部控制能有效执行并且不 断完善。安永大华会计师事务所对公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告，监事会认为该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经 营成果。 3、募集资金使用情况 公司首次实际募集资金 103,206.70 万元。2002 年度使用募集资金 63,887.20 万元，2003 年度使用募集资金 19,047.20 万元，截止到 2003 年 12 月 31 日累计 使用募集资金总额 82,934.40 万元。公司在首次募集资金中，对部分资金使用项 目作了调整，变更议案于 2003 年 8 月 8 日经股东大会通过，变更程序合法。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司出售了两架 B737-700 飞机，并将购买该等飞机时使用的募 集资金共计人民币 36,533.5 万元留作今后引进飞机时使用，出售议案于 2003 年 8 月 8 日经股东大会通过，本次出售并未发生盈亏。 5、关联交易情况 报告期内，董事会关联交易决策符合《上海航空股份有限公司董事会关联交 易决策规则》规定的程序，有关关联交易议案于 2003 年 8 月 8 日经股东大会通 过，关联交易价格公平、程序合法，未发现有损害公司利益的情况。 24 2003 年年度报告 第九节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 2003 年 2 月，本公司与上海国鑫投资发展有限公司签署了“股份转让协议” ，将持 有的 1500 万股浦发银行股票，以每股 2.58 元的价格转让给上海国鑫投资发展有限公司。 本次股权转让本公司获转让收入 3,870 万元，获利 2,870 万元。根据国家有关规定，上 述股权转受让事宜在签署法律文本后即向上海国资办申报审批，并由上海国资办转报国 家国资委。本公司 2003 年一季度季报曾披露该项资产出售事宜，现因有关手续尚在办 理中，本年度的投资收益项下未计入该笔收益。该出售事项不会影响公司业务的连续性 和管理层的稳定性。 报告期内，公司出售了两架 B737-700 飞机，并将购买该等飞机时使用的募集资金 共计人民币 36,533.5 万元留作今后引进飞机时使用，出售议案于 2003 年 8 月 8 日经股 东大会通过，本次出售并未发生盈亏。 三、重大关联交易事项 1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内，公司控股子公司上海航空国际旅游有限公司、上海柯莱货运有限公司、 大航国际货运有限公司为本公司代理客票及货邮运输销售，全年销售额共计20,997.85万 元，占公司客、货邮运输收入的5.84％。上述关联交易采用市场定价原则，以现金结算， 属于公司正常的业务范围，对公司利润无重大影响。 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 报告期内，经公司一届十次董事会审议通过，并经 2002 年度股东大会审议通过，同 意公司控股股东上海联和投资有限公司委贷 3 亿元人民币给公司，此笔委托贷款年利率 为 4.536%，低于银行同期贷款基准利率，有助于缓解公司因“非典”疫情而出现的现金 流量偏紧状况，贷款期限 6 个月，到期日为 2004 年 2 月至 2004 年 5 月，公司 2003 年度 支付利息共计人民币 2,865,240 元。 与关联方的重大担保事项参见本节第四部分。 4、其他重大关联交易 报告期内，公司支付控股股东上海联和投资有限公司房屋租赁费用 30 万元。与关 联方无其他重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 25 2003 年年度报告 1、报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项。租赁其他公司资产情况见本节其他重大合同。 2、2003 年 7 月，本公司与波音公司签署了购买 5 架 B757 飞机的合同，合同金额为 390,525,000.00 美元。预计 2004 年引进 3 架，2005 年引进 2 架。 3、重大担保 公司为下述控股子公司借款提供担保： 单位：千元 被担保企业名称 担保金额 担保类型 上海航空国际旅游有限公司 12,500 连带责任担保 大航国际货运有限公司 12,000 连带责任担保 上海航空进出口有限公司 21,700 连带责任担保 总 计 46,200 -- 担保决策程序为：公司董事会于 2003 年 3 月 27 日召开一届八次会议，通过了《上 海航空股份有限公司董事会关于调整授权董事长经济担保审批权限的决议》，该决议授 权公司董事长审批为全资子公司、控股子公司和参股子公司提供经济担保，上述担保总 额不超过人民币 15,000 万元，单笔经济担保审批权限调整为不超过人民币 3,000 万元或 美元 370 万元。其中，对参股子公司的担保比例不得超过对该参股子公司的投资比例。 4、报告期无发生委托他人进行现金资产管理事项 5、其他重大合同 2003 年 10 月，公司与国际租赁融资公司（ILFC）签署了租赁一架 737-800 飞机的 合同，租期为 12 个月，计划于 2004 年 3 月引进。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内无承诺事项 2000 年 11 月 5 日，公司第一大股东上海联和投资有限公司与公司签定了《非竞争 协议》 。报告期内，未有违反该协议事件的发生。 六、会计师事务所情况 公司本年度聘请的会计师事务所未变更，仍为安永大华会计师事务所有限责任公司， 该公司已连续第四年为公司提供审计服务，报告期内支付该事务所审计费用人民币 56 万 元，2002 年度支付该事务所审计费用 40 万元。公司不承担该所差旅费等其他费用。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事件 报告期内，由于本公司《经营许可证》的变更，公司的经营范围有所扩大。原经营 范围是：国内、国际和地区航空客、货、邮运输及代理；行业相关材料、设备及技术的 26 2003 年年度报告 进口业务；民用航空人员培训；旅游服务；宾馆业务；广告业务；航空食品、旅游品的 开发、销售和代理。 现经营范围是：国内航空客货运输业务；航空公司间的代理业务；经批准的自上海 始发至邻近国家或地区的航空客货运输业务；国内及周边国家和地区的公务飞行业务和 经批准的公务机执管业务、行业相关材料、设备及技术的进口业务；民用航空器及设备、 车辆的维修；国内、国际和地区地面、水上客、货运输代理；民用航空人员培训；旅游 服务；宾馆业务；广告业务；航空食品、旅游品的开发、销售和代理。 本公司将对《公司章程》中涉及的相关条款进行修订，提请董事会和股东大会审议 通过。 27 2003 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 安永大华业字（2004）第 158 号 上海航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海航空股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事所有限责任公司 中国注册会计师 朱蕾蕾 郑凌云 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 3 月 26 日 二、会计报表（见附表） 28 2003 年年度报告 三、会计报表附注 一、公司的基本情况 1. 公司的历史沿革 上海航空股份有限公司（以下简称“公司”）于 2000 年 10 月 25 日经上海市人民政府 以沪府体改审（2000）030 号文批准同意整体改制为股份有限公司，发起人为上海联和投资 有限公司、中银集团投资有限公司、锦江（集团）有限公司、上海对外经济贸易实业有限公 司、上海轻工业对外经济技术合作有限公司和上海汉森进出口有限公司。2002 年 9 月 6 日， 经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）99 号“关于核准上海航空股份有限公司 公开发行股票的通知”，核准公司向社会公开发行人民币普通股股票 20000 万股， 2002 年 10 月 9 日由上海市工商行政管理局换发法人营业执照，注册号 3100001005679。现公司法定 代表人为周赤。 现公司注册资本为人民币 72100 万元，折合 72100 万股（每股面值人民币 1 元），其 中已流通股份 20000 万股全部为境内上市人民币普通股（A 股）。业经安永大华会计师事务 所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2002）第 125 号验资报告。公司所发行的 A 股 于 2002 年 10 月 11 日在上海证券交易所上市交易。 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业航空运输业。 公司的经营范围：国内航空客货运输业务；航空公司间的代理业务；经批准的自上海 始发至邻近国家或地区的航空客货运输业务；国内及周边国家和地区的公务飞行业务和经批 准的公务机执管业务。行业相关材料、设备及技术的进口业务；民用航空器及设备、车辆的 维修；国内、国际和地区地面、水上客、货运输代理，民用航空人员培训；旅游服务；宾馆 业务；广告业务；航空食品，旅游品的开发、销售和代理。 3. 主要产品或提供的劳务 国内、国际和地区航空客、货、邮运输及代理等。 29 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度： 公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定和《民航企业 会计核算办法》。 2. 会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币：人民币。 4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5. 外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间 价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生 的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在购建固定资产有关的 外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分，予以资 本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准： 母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 公司无现金等价物。 7. 短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益。 30 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法 公司坏帐准备的计提范围系除飞机定金以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计 提方法为：对个别情况，如：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足等全额计提坏账 准备，或按可预计的损失金额计提坏帐准备，但对应收款项有债务重组计划、与关联方应收 款项，则不全额计提坏帐准备；除上述个别情况外，其他的应收款项则按帐龄分析法计提坏 帐准备。具体计提比例如下： 帐龄 计提比例 不足 1 年（含 1 年） 0.3％ 1－2 年 5％ 2－3 年 10％ 3－4 年 15％ 4 年以上 20％ 31 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 9. 待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 经营性飞机租赁租金 合同约定的租赁期 直线法 飞机保险 保险有效期 直线法 10. 存货核算方法： （1）公司存货的分类 存货分类为：高价周转件、航材消耗件、旅客餐食及供应品、普通器材、低值易耗品、 库存商品。 高价周转件：指可反复修理使用、价值较高、具有单独序号的航空器材。 航材消耗件：指领用后一次性消耗、通常不能反复修理使用或可反复修理但价值较低 的航空器材。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 （3）发出存货的计价方法 高价周转件：公司根据财政部财建函（2000）46 号文《关于调整上海航空公司部分资 产折旧年限摊销年限的函》的通知及财政部财会（2003）18 号“财政部关于印发《民航企 业会计核算办法》的通知”，并结合公司特点制定的高价周转件的核算方法为：从购入次月 起按 6 年平均摊销。 航材消耗件：发出时按移动加权平均法计价。 其他存货：发出时按移动加权平均法计价。 （4）低值易耗品按一次摊销法摊销 32 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （5）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。公司定期对所有存货进行一次全面盘点，并将 盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在 查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收 支。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 存货跌价准备：航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平 均折价率等因素计提跌价准备。其他存货则按成本与可变现净值孰低法计提跌价准备。 航材消耗件是航空公司特有的一种存货，它具有：供飞机使用而购入的，用于飞机的 日常运作之中；不同的飞机机型使用不同的航材消耗件，所以通常按照飞机机型划分航材消 耗件的大类；品种很多，且购买数量较大等特点。根据上述特点并参照同行业计提的方法及 公司的具体情况制定了航材消耗件计提跌价准备的方法。 11. 长期投资的核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。 长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成 本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的长期股权投资 采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大 于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按 10 年 平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额， 如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生 33 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或 其以后年度发生的，则计入资本公积。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的 全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则 按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，并计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资 单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权 投资帐面价值，按可收回金额低于长期股权投资帐面金额的差额，计提长期投资减值准备， 计入当年损益。 12. 委托贷款核算方法： （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并 按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷 款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末及中期报告期终了，公司对委 托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的 减值准备，计入损益。 13. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为： ①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的 设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、 经营主要设备的物品。 34 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）固定资产分类为：飞机、发动机、房屋建筑物、停机坪、车辆、设备、临时设施、 从 2002 年度起发生的租入资产改良支出。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法固定资产按实际成本或确定的价 值入帐。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的规定，按租赁开始日租赁 资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入帐价值，并将两者的差额记录为未确认的融资费用，并在租赁期内各 个期间进行分摊。公司 2003 年度新增飞机系购入和经营性租赁方式取得，故无未确认的融 资费用。 每年末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长 期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限 扣除残值（原值的 3％）制定其折旧率。 对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使 用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该 项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产的帐面价值以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按 照该项固定资产恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类 固定资产折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率 飞机及发动机 15－18 年 5.39－ 6.47％ 3％ 房屋建筑物 40 年 2.42％ 3％ 停机坪 30 年 3.23％ 3％ 车辆 6－10 年 9.70－16.17％ 3％ 设备 5－ 8 年 12.10－19.40％ 3％ 临时设施 8年 12.12％ 3％ 租入资产改良支出 3－6 年 16.67－33.33％ - 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 14. 在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确 认为固定资产。每年末及中期报告期终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 15. 借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 35 2003 年年度报告 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生 的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项 资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当 期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的 借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和 资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生 的利息和折价或溢价的摊销金额。 36 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 16. 无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价： 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限： 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的 最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。具体摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 按受益年限摊销 房屋使用权 按受益年限摊销 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 于每年年末或中期报告期终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减 值准备按单项项目计提。 17. 长期待摊费用的摊销方法： （1）2002 年度前发生的办公室装修费从投入使用当月起按 5 年平均摊销； （2）土地租赁费按租赁合同期限平均摊销； （3）电话入网费按受益期平均摊销； （4）2002 年度前发生的租入资产改良支出按租赁合同期限平均摊销； 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当 月一次计入开始生产经营当月的损益。 37 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 18. 收入确认方法： （1）销售商品： 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： A. 航空业 公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务后确认为运输收入的实现。 公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“国内票证结算”或“国际票证结 算”进行核算，由公司承运非本公司出售和由公司出售而非本公司承运的票款，通过中国航 空结算中心结算，公司凭乘机联记入运输收入。 代理手续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认，即公司营业部代理出售其他航空 公司机票，当其他航空公司实际承运后在收到机票承运联时，通过民航国内清算网向公司收 取机票款，公司在确认后将手续费从机票款中扣除并确认收入。 B．其他行业 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权： 利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利 益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 38 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 19. 所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 20. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明： （1）公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的利润分配 （股票股利除外），按照原先的会计准则规定，作为资产负债表日后调整事项处理，即将董 事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告期末的资产负债表和报告期的利润及利润分 配表上作出相应反映。现依据财政部《关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的 通知》（财会[2003]12 号）的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，公司对于资产负债表日后至财 务报告批准报出日之间由董事会制定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末 资产负债表的“应付股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。按照财 会[2003]12 号文件的规定，公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。该追溯调整事项 导致公司合并资产负债表 2003 年年初股东权益合计数增加 36,050,000.00 元，相应负债合计 数减少 36,050,000.00 元，年初未分配利润增加 36,050,000.00 元。 （2）鉴于财政部以财会（2003）18 号文“关于印发《民航企业会计核算办法》的通知”， 在《企业会计制度》的基础上增设了“国内票证结算”、“国际票证结算”科目（以前年度 公司将“国内票证结算”及“国际票证结算”并入应收帐款及预收帐款中列示，并按账龄计 提坏账准备），该项变更系会计政策调整，故公司对其会计报表进行了追溯调整。该追溯调 整事项导致公司合并资产负债表 2003 年年初坏帐准备减少 167,904.53 元、年初未分配利润 增加 134,323.63 元。 （3）根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和 财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，原部分子公司以前 年度由于其资产总额、营业收入和净利润按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式 计算得出的比率均在 10％以下，故以前年度未予合并，但本年度由于该等公司规模不断扩 大，上述三项指标的比率已超过 10％，故本年度将其纳入合并范围，并追溯调整了年初合 并资产负债表及上年合并利润及利润分配表，该追溯调整事项导致公司合并年初未分配利润 减少 3,036,665.71 元，具体调整情况如下： 39 2003 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 原 2002 年末数及发生额披露数 追溯调整后 2002 年末数及发生额 差额 流动资产 1,431,677,148.61 1,470,133,381.63 38,456,233.02 长期投资 136,095,814.88 118,647,428.11 -17,448,386.77 固定资产合计 5,469,799,825.95 5,477,259,451.90 7,459,625.95 - 流动负债 2,169,335,868.23 2,191,321,593.91 21,985,725.68 未分配利润 71,782,981.77 68,746,316.06 -3,036,665.71 - 主营业务利润 925,691,803.02 947,877,950.48 22,186,147.46 营业利润 150,287,044.75 158,439,342.35 8,152,297.60 利润总额 167,717,916.60 172,739,354.96 5,021,438.36 净利润 140,725,875.55 141,828,265.43 1,102,389.88 综上（1）、 （2） 、（3） 所述，合计增加 2003 年度年初未分配利润的金额为人民币 33,147,657.92 元。 21. 合并会计报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于 印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有 关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互 抵消。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税（注） 15％－３３％ 应纳税所得额 增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 3％－5％ 各项运输收入及其他业务收入 城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额 40 2003 年年度报告 三、税项（续） 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额 民航基础设施建设基金 2％－5％ 国内及国际航线运输收入 注： 根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办的内联企业，不论经济性 质和隶属关系，一律选按 15％的比例税率就地缴纳所得税。 四、控股子公司及合营企业 1. 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围 合并或 公司所占 是否按权 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 公司实际投资额 是否合并 不合并 权益比例 益法核算 的原因 (1)上海航空国际旅游有 国内国际旅游 13,140,000.00 旅游、票务、运输 13,140,000.00 100% 是 - 是 限公司 (2)大航国际货运有限公 国际运输代理 246.41 万美元 海运、空运、国际货运 11,485,306.62 55% 是 - 是 司 代理 (3)上海航空进出口有限 自营代理出口 7,800,000.00 自营代理除国家限制和 7,800,000.00 100% 是 - 是 公司 禁止的各类商品和技术 的进出口业务 (4)上海上航实业公司 日用百货、劳务服 7,280,000.00 汽车配件、建筑材料、 7,280,000.00 100% 是 注1 是 务 针织品 (5)上海航空传播有限公 广告设计制作代理 3,000,000.00 广告设计制作 3,000,000.00 100% 是 注1 是 司 (6)上海柯莱货运有限公 货物运输及代理 5,000,000.00 货物运输、航空地面服 2,750,000.00 55% 是 注1 是 司 务、一类货物代理 (7)上海航空假期旅行社 旅游 1,500,000.00 旅游、票务 1,500,000.00 100% 是 是 有限公司 (8)上海航空因私出入境 出入境服务 1,200,000.00 为公民提供出入境信 1,200,000.00 100% 是 是 服务有限公司 息、法律咨询等 (9)上海航空劳务服务有 劳务服务 100,000.00 劳务服务、物业管理及 100,000.00 100% 是 注1 是 限公司 绿化设施维护等 (10)上海航空食品有限 食品销售 500,000.00 食品销售，工艺品，五 ４00,000.00 80% 是 注1 是 公司 金剪刀等 (11)上海航空国际货物 货物运输 5,000,000.00 承办海运、陆运、空运 5,000,000.00 100% 否 注2 是 运输服务有限公司 进出口货物的国际运输 等 注 1：合并原因参见“主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明”的注释。 注 2：系 2003 年 12 月成立的子公司，由于其还未开始营业，故本年度不纳入合并范围。 41 2003 年年度报告 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项 目 2003-12-31 2002-12-31 原币 2 汇率 折合本外币 原币 2 汇率 折合本外币 现金： 人民币 - - 2,935,577.28 - - 2,770,155.55 美元 233,388.53 8.2767 1,931,686.85 211,448.87 8.2773 1,750,225.73 小计 4,867,264.13 4,520,381.28 银行存款： 人民币 - - 292,489,599.13 - - 462,390,487.52 美元 1,299,291.18 8.2767 10,753,843.31 389,506.51 8.2773 3,224,062.23 小计 303,243,442.44 465,614,549.75 其他货币资金: 人民币 99,579,564.41 - - 75,852,404.74 合计 407,690,270.98 545,987,335.77 2. 短期投资 项 目 投资金额 年末市价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股票投资 3,362,984.64 1,407,973.12 910,791.66 3,860,166.1 2,414,251.68 0 跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 年末数 回升转回数 转出数 股票投资 1,445,914.4 1,208,731.17 237,183.25 - - - 2 注：（1）短期投资不存在投资变现重大限制的情况。 （2）短期投资跌价准备累计计提额为人民币 1,445,914.42 元，其选用的年末市 价的来源为 2003 年 12 月 31 日上海证券交易所，深圳证券交易所的股票行情表。 42 2003 年年度报告 五、合并财务报表主要项目附注（续） 3. 应收账款 账龄 年末数 年初数 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 总额比例 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) (%) 1 年以内 250,550,681.3 97.91 0.30 747,092.13 190,695,722.4 95.25 0.30 575,724.24 0 4 1－2 年 3,204,966.51 1.25 5.45 174,672.36 2,796,093.03 1.40 5.74 160,586.86 2－3 年 854,575.34 0.33 29.25 249,993.25 1,395,361.56 0.70 15.43 215,297.97 3 年以上 1,298,197.45 0.51 43.90 569,913.79 5,314,022.90 2.65 66.22 3,519,121.09 合计 255,908,420.6 100.00 1,741,671.53 200,201,199.9 100.00 4,470,730.16 0 3 注： （1）本帐户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 （2）因公司机票结算基本都通过民航系统的国内、国际清算网进行结算，一般无 坏帐的可能，并且历年回收情况良好，故应收帐款的坏帐准备计提总的比例低于 5％。 （3）因下列单位经营不善，且资金状况不佳，并且收回的可能性不大，故对其应 收帐款计提特别坏帐准备，明细如下： 2003-12-31 22 应收帐款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 上海乾乾商务咨询有限公司 158,314.50 2-3 年 80% 126,651.60 山东国际航空服务有限公司 105,906.59 3 年以上 80% 84,725.27 烟台航空经营总公司 72,821.34 3 年以上 80% 58,257.07 深圳嘉时利公贸发展有限公司航 35,782.73 3 年以上 80% 28,626.18 空服务中心 深圳市华协商贸有限公司 16,592.44 3 年以上 80% 13,273.95 常州华航航空服务有限公司 5,827.04 3 年以上 80% 4,661.63 南宁宝盈航空旅游包机有限公司 9,857.28 3 年以上 80% 7,885.82 北京海淀新奥特民航机票代理处 70,598.24 3 年以上 80% 56,478.59 北京中康航空机票服务中心 16,718.31 3 年以上 80% 13,374.65 北京国海航空服务中心 18,308.34 3 年以上 80% 14,646.67 43 2003 年年度报告 五、合并财务报表主要项目附注（续） 沈阳畅盛航空服务公司 3,850.13 3 年以上 80% 3,080.10 重庆金虹航空客运代理有限公司 95,539.38 2－3 年 80% 76,431.50 广州云海日贸易有限公司 25,929.93 1－2 年 80% 20,743.94 柯莱邓皓（柯莱） 166,031.00 3 年以上 50% 83,015.50 柯莱缙联（柯莱） 180,000.00 3 年以上 50% 90,000.00 合计 982,077.25 681,852.47 （4）经公司第二届第三次董事会决议，本期核销应收帐款明细如下： 2003-12-31 应收帐款余额 帐龄 核销金额 沈阳快捷航空服务有限公司 1,262,105.04 3 年以上 1,262,105.04 沈阳添升航空服务有限公司 3,358,182.86 3 年以上 3,358,182.86 北京中油航空机票代售处 163,128.00 3 年以上 163,128.00 深圳康辉旅游航空服务公司 48,552.00 3 年以上 48,552.00 深圳京卓航空有限公司 284,097.95 3 年以上 284,097.95 广州京亚航空服务有限公司 9,255.15 3 年以上 9,255.15 合计 5,125,321.00 5,125,321.00 注：本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款合计为 37,235,793.44 元，占应收账 款总额的比例为 14.55％。 4. 其他应收款 账龄 年末数 年初数 余额 占其他应收 坏账准备计 坏账准备 余额 占其他应收 坏账准备计 坏账准备 款总额比例 提比例(%) 款总额比例 提比例(%) (%) (%) 1 年以内 58,444,466.05 23.27 0.21 121,680.36 89,007,379.24 42.65 0.08 71,229.61 1－2 年 78,168,338.15 31.11 0.32 247,499.66 21,274,714.47 10.20 0.25 53,475.31 2－3 年 20,486,468.50 8.15 0.14 29,037.70 86,333,046.84 41.38 0.29 254,325.68 3 年以上 94,135,022.57 37.47 7.56 7,120,465.46 12,040,188.00 5.77 55.61 6,696,017.75 合计 251,234,295.27 100.00 7,518,683.18 208,655,328.55 100.00 7,075,048.35 注： （1）本帐户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 44 2003 年年度报告 五、合并财务报表主要项目附注（续） （2）因下列单位经营不善且资金状况不佳，故对其计提特别坏帐准备，明细如下： 2003-12-3 1 单位名称 其他应收帐款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 上海交通技术公司 4,305,894.36 3 年以上 90% 3,875,304.92 上海俊丰五金制品公司 2,635,000.00 3 年以上 100% 2,635,000.00 合计 6,940,894.36 6,510,304.92 （3）其他应收款基本为支付给各大租赁公司的经营性租赁飞机的定金，根据历年 的实际情况该部分款项一般无坏帐的可能，故对该部分款项未计提坏帐准备，因此其他 应收款的坏帐准备计提的总的比例低于 5％。 （4）其他应收款年末余额中欠款金额前五名欠款合计为 199,753,417.13 元，占总 金额比例为 79.51％,明细情况如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） International Lease Finance 151,198,755.60 飞机经营性租赁定金 1－3 年以上 Coporation Pegasus Internation Resource Inc. 16,305,099.00 飞机经营性租赁定金 3 年以上 The Boeing Company 13,342,040.40 飞机经营性租赁定金 1－3 年 ASB 货运公司 10,630,902.13 代垫款及飞机租金 1 年以下 General Electric Capital Corporation 8,276,700.00 飞机经营性租赁定金 1－2 年以上 合计 199,753,497.13 5. 预付货款 帐龄 年末数 年初数 余额 占总额比例 余额 占总额比例 （％） （％） 1 年以内 73,787,325.66 97.54 69,943,093.25 87.38 1－2 年 677,246.31 0.90 1,202,619.89 1.50 2－3 年 983,375.76 1.30 8,750,733.59 10.93 3 年以上 200,113.73 0.26 153,756.31 0.19 合计 75,648,061.46 100.00 80,050,203.04 100.00 五、合并财务报表主要项目附注（续） 注：（1）本帐户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 （2）帐龄超过一年以上的预付款，主要系公司向供应商支付飞机航材款项后， 供应商尚未根据公司的适时需要提供相应的航材。 6． 存货 存货 跌价准备 本年减少 类 别 年末数 年初数 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因 合计 年末数 回升转回数 转出数 45 2003 年年度报告 高价周转件 250,317,619.47 279,002,996.90 航材消耗件 121,742,166.33 119,757,345.35 11,753,318.17 - 497,837.75 - 497,837.75 11,255,480.42 普通器材 1,772,113.66 3,521,360.35 - - - - - - 旅客餐食及供应品 4,093,215.64 3,633,760.86 - - - - - - 低值易耗品 499,447.01 163,046.67 - - - - - - 库存商品 530,166.95 2,409,641.81 - 42,287.52 - - - 42,287.52 合 计 378,954,,729.06 408,488,151.94 11,753,318.17 42,287.52 497,837.75 - 497,837.75 11,297,767.94 注：（1）上述存货期末余额中所包含的存货项目的取得方式均为外购。 （2）上述存货期末余额中没有作为债务担保的存货。 7. 待摊费用 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 飞机租金 23,283,552.00 21,720,829.76 受益期为 2004 年 1－3 月 其他 2,805,205.42 2,480,124.16 已支付，在剩余受益期摊销 合计 26,088,757.42 24,200,953.92 五、合并财务报表主要项目附注（续） 8. 长期投资 （1）明细项目 金 额 减值准备 2 2 本年减少 项目 因资产价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年增加 其他原因 年末数 值回升转 合计 转出数 回数 一、长期股权投资 14,087,137.3 33,266,809.11 275,679.01 47,078,267.45 - - - - - - （权益法） 5 其中：对子公司投资 978,395.09 5,000,000.00 275,679.01 5,702,716.08 - - - - - - 对联营企业 - - - 投资 32,288,414.02 9,087,137.35 - 41,375,551.37 - - - 二、长期股权投资 85,536,509.06 - 1,282,470.00 84,254,039.06 155,890.06 - - - - 155,890.06 （成本法） 其中：股票投资 12,090,849.00 - - 12,090,849.00 - - - - - - 其他长期股 - - - - 155,890.06 权投资 73,445,660.06 - 1,282,470.00 72,163,190.06 155,890.06 合 计 14,087,137.3 - - - 118,803,318.17 5 1,558,149.01 131,332,306.51 155,890.06 - 155,890.06 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资企业名称 与母本公 投资 占被投资 初始投 累计追 损益调整额 投资准备 年末数 司关系 期限 企业注册 加投资 46 2003 年年度报告 司关系 期限 企业注册 资额 加投资 本年增减额 分得现金红 累计增减额 本年增加额 累计增加额 (12)=(5)+(6) (1) 资本的比 额 (7) 利额(8) (9) (10) (11) +(9)+(11) (2)* (3) 例(4) (5) (6) ① 新 上 海 国 际 大 联营企业 - 40,161,085.1 20% 39,265,400.00 - 8,672,671.13 - 864,634.34 - 31,050.81 厦有限公司 5 ② 上 海 塞 胜 科 技 联营企业 - 29.63 1,243,230.82 - 370,143.14 - 370,143.14 - - 1,613,373.96 有限公司 % ③ 上 海 航 空 国 际 子公司 - 货物运输服务有 100% 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 限公司 小计 45,508,630.82 － 9,042,814.27 - 1,234,777.48 - 31,050.81 46,774,459.1 1 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 ①上海航空国际旅游有限公 1,284,562.55 溢价投资 10 年 128,456.25 513,825.02 司 ②上海航空进出口有限公司 472,227.65 溢价投资 10 年 47,222.76 188,891.06 ③上海塞胜科技有限公司 -443,230.82 折价投资 10 年 -44,323.08 -398,907.74 小计 1,313,559.38 131,355.93 303,808.34 五、合并财务报表主要项目附注（续） （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 占被投资企业注册 被投资企业名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 资本的比例 ①氯碱化工 法人股 84,700