中牧股份(600195)2003年年度报告

中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 中牧实业股份有限公司 二○○三年年度报告 中牧实业股份有限公司 董事长：区仲生 二○○四年三月二十六日 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司法定代表人区仲生先生、总经理王建成先生、总会 计师兼财务经理丁长琴女士保证年度报告中财务报告真实、 完整。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○四年三月二十六日 第 1 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------8 五、公司治理结构------------------------------------10 六、股东大会情况简介--------------------------------11 七、董事会报告--------------------------------------13 八、监事会报告--------------------------------------23 九、重要事项----------------------------------------24 十、财务报告----------------------------------------26 十一、备查文件目录-----------------------------------61 第 2 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文全称：中牧实业股份有限公司 中文简称：中牧股份 英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：CAHIC （二）公司法定代表人：区仲生先生 （三）公司董事会秘书：高奇志先生 联系电话：010-83607777 传真：010-83607998 公司董事会证券事务代表：张菁桦女士 联系电话：010-83607500 传真：010-83607995 联系地址；北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 22 层 （四）公司注册地址：北京市丰台区星火路 1 号 公司办公地址：北京市丰台区星火路 1 号 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.cahic.com.cn 电子信箱：600195@CAHIC.com （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 22 层 中牧实业股份有限公司董事会秘书处 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：中牧股份 A 股代码：600195 （七）其他有关资料： 1、公司于 1998 年 12 月 25 日在国家工商行政管理局注册登记，于 2002 年 6 月 26 日 在国家工商行政管理局办理了变更登记。 2、公司企业法人营业执照注册号：1000001003103 3、税务登记号码：11010571092358X 4、公司聘请的会计师事务所是北京中兴宇会计师事务所有限责任公司。其办公地址为 北京市西长安街 88 号首都时代广场 818。 第 3 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额构成及现金流量 （单位：人民币元） 2003 年度合并数 2003 年度母公司数 利润总额 31,417,696.61 31,709,819.94 净利润 22,961,821.18 22,961,821.18 扣除非经常性损益后的净利润 21,674,945.34 21,434,077.82 主营业务利润 267,471,771.25 247,821,889.55 其他业务利润 2,199,659.43 2,256,464.48 营业利润 34,345,842.84 47,082,724.25 投资收益 -2,731,127.16 -15,436,282.55 补贴收入 2,516,149.08 2,516,149.08 营业外收支净额 -2,713,168.15 -2,452,770.84 经营活动产生的现金流量净额 352,058,540.60 339,343,999.96 现金及现金等价物净增加额 34,578,208.21 25,271,390.67 非经常性损益明细表 明细 2003 年度合并数 2003 年度母公司数 净利润 22,961,821.18 22,961,821.18 减：补贴收入 2,516,149.08 2,516,149.08 减：所得税减免 181,300.01 181,300.01 加：营业外支出(扣除减值准备） 1,637,427.56 1,101,089.23 减：营业外收入 331,195.59 55,254.58 扣除所得税因素影响 104,341.28 123,871.08 年度非经常性损益合计 1,286,875.84 1,527,743.36 扣除非经常性損益后的净利润 21,674,945.34 21,434,077.82 （二）公司前三年主要会计数据及财务指标 2002 年度（合并） 2001 年度（合并） 2003 年度（合并） 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（元） 1,112,251,834.56 1,468,869,583.61 1,463,844,010.97 1,524,955,200.18 1,524,955,200.18 净利润（元） 22,961,821.18 18,705,704.45 20,310,674.45 86,792,383.57 89,141,644.08 总资产（元） 1,310,762,642.16 1,340,485,821.97 1,307,423,418.18 1,507,106,017.53 1,509,455,278.04 股东权益（元） 822,771,006.63 798,961,149.92 800,566,119.92 826,493,498.29 828,842,758.80 每股收益摊薄（元） 0.06 0.05 0.05 0.22 0.23 按月平均加权法计算的每股 0.06 0.05 0.05 0.22 0.23 收益（元） 扣除非经常性損益后的每股 0.06 0.05 0.05 0.22 0.22 收益（元） 每股净资产（元） 2.11 2.05 2.05 2.12 2.13 调整后的每股净资产（元） 2.07 2.01 2.01 2.04 2.05 每股经营活动产生的现金流 0.9 0.18 0.18 0.58 0.58 量净额（元） 净资产收益率（摊薄）（%） 2.79% 2.34% 2.54% 10.5 10.75 2.83% 2.30% 2.50% 10.84 10.21 净资产收益率（加权平均） 扣除非经常性損益后的加权 2.67% 2.58% 2.57% 10.35 9.94 平均净资产收益率（%） 第 4 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 附表： 净资产收益率% 每股收益 栏 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.51% 32.99% 0.69 0.69 营业利润 4.17% 4.24% 0.09 0.09 净利润 2.79% 2.83% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 2.63% 2.67% 0.06 0.06 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：股、元） 项目 股本 资本公积 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,000,000.00 332,563,813.42 31,552,871.90 29,772,871.91 15,071,592.69 798,961,149.92 本期增加 1,105,198.23 2,296,182.12 2,296,182.12 22,961,821.18 28,659,383.65 本期减少 257,162.70 4,592,364.24 4,849,526.94 期末数 390,000,000.00 333,411,848.95 33,849,054.02 32,069,054.03 33,441,049.63 822,771,006.63 变动原因： 第 5 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内股份变动情况 单位：股 项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 270,000,000 270,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 270,000,000 270,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 270,000,000 270,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000 120,000,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 120,000,000 120,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 本报告期内，公司股份总数和股本结构未发生变动。 2、股票发行与上市情况 （1）公司股票发行情况 到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 （2）报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等引起的公司股份总数及结构的变动。 （3）公司现在不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股 东共有 62594 户，持股 39，000 万股，其中国有法人股股东 1 个，持股 27，000 万股；社会 公众股股东 62593 户，持股 12，000 万股。 2、公司总股本前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持股数(股) 年度内增减(股) 所持股份类别 质押冻结情况 中国牧工商（集团）总公司 270，000，000 - 未上市流通股 11668.485 万股质押 上海安联投资发展公司 3，353，031 2，752，086 流通股 上海明天广场建设有限公司 392，720 0 流通股 兴和证券投资基金 366，773 12，700 流通股 李惠玲 353，224 353，224 流通股 朱伙葵 330，000 330，000 流通股 付金花 322，000 322，000 流通股 龙定荣 307，600 172，600 流通股 上海永银房地产有限公司 293，404 98，702 流通股 辛井龙 240，100 240，100 流通股 第 6 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 说明： 上述公司股东中，中国牧工商（集团）总公司所持股份全部属于未上市流通的国有法人 股；其他股东所持股份均是已上市流通的人民币普通股，增减是各自在股票市场买卖所致。 公司控股股东与其他主要股东之间不存在关联关系。 报告期内，中国牧工商（集团）总公司将其所持股份中的 9320 万股质押给中国农业 银行北京市分行宣武区支行，为其贷款提供担保，质押期限为 2003 年 7 月 24 日-2008 年 12 月 31 日，上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权质押登记手续。 该公司所持本公司股份中已有 43.22%被质押。 至此，本公司股本 39000 万股中共有 11668.485 万股被质押，占公司股本总额的 29.92%。 3、公司控股股东情况 中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧集团”）持有公司的国有法人股，为本公 司最大股东，持股总额为 27，000 万股，占公司总股本 39，000 万股的 69.23%。其法定代 表人是区仲生先生。公司成立于 1982 年，注册资本 39544.7 万元。该公司为国有独资公司。 经营范围为畜牧产品生产；经营本企业的成员企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外）；出 口与本企业自产产品配套的相关或同类的商品（仅限农副产品、土畜产品和医保产品）；承 包境外农牧业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员；承办中外 合资经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易。 本报告期内控股股东未发生变更。 4、公司流通股前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持流通股数量(股) 所持股份类别 上海安联投资发展公司 3，353，031 A股 上海明天广场建设有限公司 392，720 A股 兴和证券投资基金 366，773 A股 李惠玲 353，224 A股 朱伙葵 330，000 A股 付金花 322，000 A股 龙定荣 307，600 A股 上海永银房地产有限公司 293，404 A股 辛井龙 240，100 A股 关珍珍 220，000 A股 注：前十名社会流通股股东关联关系未知。 第 7 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）本报告期公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 本届任期 年初持 年度内 年末持 姓名 性别 年龄 职务 起止日期 股数 增减 股数 区仲生 男 58 董事长 2002.4- 15000 - 15000 俞明康 男 51 副董事长 2002.4- 0 - 0 王志良 男 56 董事 2002.4- 15000 - 15000 毛振家 男 47 董事 2003.5- 0 - 0 周玖付 男 41 董事 2002.4- 15000 - 15000 董事 2002.4- 王建成 男 41 15000 - 15000 总经理 2003.8- 陈耀春 男 71 独立董事 2002.4- 0 - 0 刘伟 男 47 独立董事 2002.4- 0 - 0 张建平 男 38 独立董事 2003.6- 0 0 姜德斌 男 48 监事会主席 2002.4- 15000 - 15000 于平 男 44 监事 2003.5- 0 0 崔学艺 男 47 职工监事 2002.4- 0 0 董事会秘书 2002.4- 高奇志 男 42 500 - 500 副总经理 2000.10- 张兴明 男 40 副总经理 2002.4- 0 - 0 丁长琴 女 40 总会计师 1998.12- 15000 - 15000 陆为中 男 40 市场总监 2002.4- 15000 - 15000 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位所任职务 任期起止日期 总经理 1995.3- 区仲生 党委副书记 2002.2- 俞明康 党委书记、副总经理 2002.2- 王志良 副总经理 2002.2- 姜德斌 党委副书记、纪委书记 2002.2- 毛振家 副总经理 2002.2- 于平 总经理助理 1999.10- 2、年度报酬情况 （1）报酬的确定依据： 按照国家有关规定，参照上市公司及同行业企业的情况，由公司 2000 年第二次临时股 东大会通过公司董事、监事薪酬的议案，由董事会决定公司高级管理人员的薪酬。由公司 2003 年第一次临时股东大会通过独立董事津贴的议案，公司独立董事每年津贴为 5 万元。 第 8 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （2）现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 年度报酬总额 143.91 万元 金额最高的前三名董事报酬总额 59.4 万元(其中一名董事在公司领薪五个月) 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 48.6 万元 独立董事津贴 5 万元/每年 独立董事其他待遇 无 （3）年度报酬区间及人数 报酬区间 人数 25-30 万元 1 20-25 万元 1 16-20 万元 4 12-16 万元 1 （4）未在公司领取报酬董事、监事情况 董事、监事姓名 是否在股东单位或关联单位领取薪酬 俞明康 在股东单位中牧集团领薪 王志良 在股东单位中牧集团领薪 姜德斌 在股东单位中牧集团领薪 毛振家 在股东单位中牧集团领薪 于平 在股东单位中牧集团领薪 说明：董事长区仲生先生的薪酬转至中牧集团发放。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因、聘任或解聘公司经理、 副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 姓名 原职务 离任原因 周玖付 总经理 辞职 韩琦 技术总监 辞职 报告期内，2003 年 5 月 16 日公司第二届董事会第十次会议同意韩琦先生辞去公司技术 总监职务。2003 年 8 月 15 日公司第二届董事会第十二次会议同意周玖付先生辞去公司总经 理职务，聘任王建成先生为公司总经理。 （二）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工 2614 人，结构如下： 1、按受教育程度分类：大学专科以上学历 988 人，占职工总数 37.8％，其中大学本科 以上学历 362 人，占 36.6％。 2、按专业构成分类：各类专业人员中，生产人员 1700 人，占 65.0％；销售 219 人， 占 8.4％；技术人员 303 人，占 11.6％；财务人员 79 人，占 3％；行政人员 313 人，占 12 ％。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有退休人员 295 人。 第 9 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门有关法律法规的要 求，完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司按照中国证监会和国 资委颁布的规范性文件修订了《公司章程》，并制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理办法》等制度，进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平。 1、股东与股东大会：公司能够确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，能够充 分行使自己的合法权利；公司股东大会的召集、召开和表决程序，包括通知、登记、提案的 审议，投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等均符合 法律、法规的要求；公司关联交易遵循公开、公平、公正的原则，交易价格公平合理，没有 损害公司及股东的利益。 2、控股股东与上市公司：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东 大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面 做到“五分开”，独立运作。 3、董事与董事会：公司董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范，董事会的 构成符合法律法规的要求，职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。公司董事 会已设立了审计、提名、薪酬与考核三个专业委员会，设置了科学技术委员会。 4、监事与监事会：公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监事会的 构成符合法律法规的要求，职责清晰，制度健全，监事能够认真履行职责，对公司财务及董 事、经理以及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司建立了以经济责任制考核及相关配套措施为基础的 绩效评价和考核体系，并将逐步完善激励约束机制，实现人力资源的有效配置与客观评价。 6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利 益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来 访和咨询；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司制定了《投资者关系管理 制度》、《信息披露管理办法》，切实保证投资者的合法权益，确保股东充分行使权利。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司建立独立董事制度的指导意见》，报告 期内，公司增选一名会计专业人士为独立董事，董事会成员中独立董事所占比例已达到三分 之一。在公司章程中赋予独立董事以相应的权利、义务，并设立了董事会审计、提名、薪酬 与考核三个专业委员会，由独立董事任专业委员会的召集人。公司董事会为独立董事履行职 权提供充分的条件，在重大事项上特别听取独立董事的意见，较好地发挥了独立董事在董事 会中的作用；三位独立董事依照有关法律、法规认真负责地履行职责，对公司生产经营、对 外投资、关联交易、高管人员选聘等一系列重大事项发表独立意见，规范了公司治理，提高 董事会决策的科学性、客观性，切实维护了公司及中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，各自独立运作，独立 承担责任和风险。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制建立实施情况 公司已建立董事会薪酬与考核委员会及监事会共同对公司高管人员实施年度考核、测 评的机制。 第 10 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2002 年年度股东大会、2003 年第一次临时股东大会、2003 年第 二次临时股东大会共三次股东大会。 （一）2002 年年度股东大会 2003 年 4 月 11 日，公司第二届董事会第八次会议通过了召开 2002 年年度股东大会的 决议，并于 2003 年 4 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告召开 2002 年年度股东 大会的通知。2003 年 5 月 16 日，公司 2002 年年度股东大会在北京市丰台区星火路 1 号昌 宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 9 人，代表股份 270，105，500 股，占 公司股份总数的 69.26%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票、逐项表决的方式，审议通过以下事 项： 1、公司 2002 年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年度监事会工作报告； 3、公司 2002 年度财务决算报告； 4、公司 2002 年度利润分配预案； 5、公司 2002 年年度报告及摘要； 6、公司续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2003 年年度财务审计业务 的议案； 7、关于增补公司第二届董事会董事的议案； 8、关于调整公司第二届监事会监事的议案。 因公司第二届董事会董事成员未达到法定人数，2002 年年度股东大会以累积投票表决 方式选举毛振家先生为公司第二届董事会董事。 因毛振家先生辞去公司监事，2002 年年度股东大会以累积投票表决方式选举于平先生 为公司第二届监事会监事。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）2003 年第一次临时股东大会 2003 年 5 月 16 日，公司第二届董事会第十次会议通过了召开 2003 年第一次临时股东 大会的决议，并于 2003 年 5 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告召开 2003 年第 一次临时股东大会的通知。2003 年 6 月 20 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在北京市 丰台区星火路 1 号昌宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 8 人，代表股份 270，090，500 股，占公司股份总数的 69.25%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票、逐项表决的方式，审议通过以下事 项： 1、关于增补公司独立董事的议案； 2、关于公司独立董事津贴的议案。 因公司第二届董事会董事成员未达到法定人数，2003 年第一次临时股东大会以累积投 票表决方式选举张建平先生为公司第二届董事会独立董事。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （三）2003 年第二次临时股东大会 2003 年 10 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议通过了召开 2003 年第二次临时股 东大会的决议，并于 2003 年 10 月 27 日在《中国证券报》 、《上海证券报》公告召开 2003 年第二次临时股东大会的通知。2003 年 11 月 28 日，公司 2003 年第二次临时股东大会在北 京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 10 人，代表 第 11 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 股份 270，117，500 股，占公司股份总数的 69.26%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票、逐项表决的方式，审议通过以下事 项： 1、关于修改公司章程部分条款的议案； 在关联股东回避的情况下，以记名投票表决的方式审议通过以下事项： 2、关于与国内相关企事业单位共同出资组建股份公司的议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 11 月 29 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 第 12 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司 2003 年主营业务收入、主营业务利润的构成情况 2003 年是中牧股份成立五年来经营上遇到较大困难的一年。由于受 SARS 影响国内畜牧 业及相关产业受到重创，畜产品出口严重受阻，国际市场大宗贸易产品价格持续走低，而粮 食等原料价格上扬，使养殖业效益下滑，畜牧行业的发展遇到多年未有的低谷，给公司的发 展带来极大的压力。虽然存在诸多不利因素，公司继续优化产业结构，不断提高核心竞争力， 增加产品研发力度，加快 GMP 认证进度，压缩管理层级，按照“以市场为导向，以客户为中 心”的经营理念，再造业务流程，构建新的经营模式，加大宣传力度，打造品牌概念，树立 良好市场形象，把握市场机遇，围绕主营业务，重点抓住动物保健品和饲料添加剂生产销售， 适时调整产品结构和生产布局，继续保持了公司在动物保健品、动物饲料领域国内的行业主 导地位，以“保护动物安全，关爱人类健康”为宗旨，发挥中国畜牧行业龙头企业的作用， 为我国畜牧业的发展做出自己的贡献。 2003 年公司实现主营业务收入 1,112,251,834.56 元，净利润 22,96.18 万元，主营业 务收入虽然较上一年度有所下降，但净利润与去年同口径相比增长 22.75%。 单位：人民币元 业务构成 业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营利润比例 生物制品 350,645,540.02 31.53% 185,088,580.09 69.20% 兽药 81,066,747.33 7.29% 14,563,382.00 5.44% 饲料 680,539,547.21 61.18% 67,819,809.16 25.36% 合 计 1,112,251,834.56 100.00% 267,471,771.25 100.00% （2）生产经营的主要产品及市场占有率情况 公司主要产品有：动物保健品，包括畜禽用疫苗、诊断液、兽用抗生素、兽用化药等几 大类。由于社会对食品安全认识水平的进一步提高和保护动物健康措施的进一步落实，其中 兽用生物制品在近年大量运用了生物高新技术实现了产品升级换代，相应的兽用生物制品在 公司主营业务中占据举足轻重的地位。 动物营养品：包括饲料原料、饲料添加剂、预混合饲料、配合饲料、浓缩饲料等系列产 品，其中科技含量较高的复合多种维生素添加剂和预混合饲料占有较大比重。 畜牧业生产资料贸易产品：包括有关饲料、饲料原料、动物保健品及大宗畜牧业生产资 料的进出口贸易。 公司主要产品畜禽疫苗、多维饲料等在市场上占有较大份额，处于行业领先地位，2003 年公司主要产品的销售和市场占有情况如下： 产品 销售量 市场占有率 行业排名 禽用疫苗 104.94亿羽份 30.8% 全国第一 畜用疫苗 8.49亿头份 44.5% 全国第一 特种疫苗 15.01亿毫升 42.9% 全国第一 多维饲料 1939吨 20.3% 行业领先 占主营业务收入 10%以上的业务为饲料行业及动物保健品行业。 第 13 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 生物制品 350,645,540.02 163,545,731.20 53.36% 饲料 680,539,547.21 611,982,787.40 10.07% （3）报告期内主营业务较前一报告期未发生变化 2、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）成都华罗畜牧饲料科技有限公司为公司持股 90.6％的控股公司。主要从事配合饲 料的生产、加工和销售，注册资本 5734.54 万元，2003 年资产总计 4713 万元，销售收入 4674 万元，主营业务利润-27 万元。 （2）江西中牧饲料贸易有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原料、饲 料添加剂及畜产品贸易，注册资本 671 万元，2003 年资产总计 1221 万元，实现销售收入 3364 万元，主营业务利润 239 万元。 （3）湖北中牧安达药业有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合成 类药品的研制开发、生产和销售，注册资本 6125 万元。2003 年资产总计 9502 万元，实现 销售收入 5436 万元，主营业务利润 790 万元。 （4）四川中牧饲料贸易有限责任公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原料、 饲料添加剂及畜产品贸易，注册资本 750 万元，2003 年资产总计 3629 万元，实现销售收入 13739 万元，主营业务利润 604 万元。 （5）南通中牧饲料贸易有限公司为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生产 加工，饲料原料、添加剂贸易，注册资本 200 万元，2003 年资产总计 249 万元，实现销售 收入 883 万元，主营业务利润 110 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名客户销售额占公司销售总额的 20.16%，前五名供应商采购金额占年度采购 总额的 37.83%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司经营中遇到的主要问题是： （1）畜牧行业受 SARS 影响，效益大幅下滑，给企业发展带来巨大压力。 2003 年上半年由于 SARS 在我国的暴发和流行，国内畜牧业及相关产业受到重创，畜产 品出口严重受阻，国内消费疲软，养殖业效益下滑。同时饲料原料市场价格大幅波动，全国 饲料行业成本增加，产量下降，加上国际市场变化，公司饲料原料进口贸易和产品销售受到 直接冲击，其他业务也受到不同程度影响，主营业务收入明显下降，成本和费用同比加大， 使得公司效益受到影响。虽然下半年养殖业形势有所恢复，但难以弥补前期损失，主营业务 收入与 2002 年相比仍有较大幅度下降，同时成本增大，对公司 2003 年利润带来负面影响。 （2）国家产业政策方面的影响 2003 年我国畜牧业产业政策仍在调整之中，国家动物防疫、畜产品安全及质量监督工 作尚未完全理顺，制度建设滞后于市场发展，不规范的市场竞争造成公司经营风险加剧。 （3）公司经营管理中存在问题 公司实施扁平化管理运行过程中尚有不完善的地方，配套制度及政策有一个适应过程， 管理中的弱点，如应收帐款余额较大，三项费用居高不下；新产品、新技术向市场转化的速 度较慢；市场营销策略的创新性不够；投资收益改善不大，对参控股企业的管理仍需要加强 等，虽有所改善，但仍未达到预期目的。 第 14 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 针对上述问题，董事会采取了一系列积极应对措施，确保公司在畜禽用生物制品、兽 药、饲料及添加剂的国内行业龙头地位和优势，实现公司可持续发展。 （1）进一步加强对公司的战略管理，加强对市场的调研和分析，积极挖掘市场潜力， 努力开拓市场，密切关注市场的变化，适时调整营销策略；以产品技术服务为突破，配合价 格调节为手段，实施“终端拉动”，采取多种方式促销，努力扩大市场占有率，增加主营业 务收入，尽可能减少不利因素带来的负面影响，同时加大对新产品的推广和宣传力度，积极 培养新的利润增长点，使得公司效益在四季度取得快速恢复性增长。主要产品的市场份额基 本保持在国内领先地位，产品质量和技术服务赢得客户称赞。 （2）主动与行业主管部门加强沟通，共同探讨加入 WTO 后中国畜牧业的发展前景，依 靠自身行业优势，主动适应市场变化，充分发挥公司品牌、人才优势，及时调整产业结构和 产品布局，做好市场需求的新产品开发、产品储备和技术储备工作，促进管理创新、制度创 新、科技创新。 （3）强化公司内部稽核制度，加强对客户资源的管理，建立客户信用风险管理制度， 加大清收历史欠款力度，减少当期应收帐款额度，使全年现金流量有了明显好转。 （4）确定专门部门负责对参控股企业的管理，并重新调整经营班子成员分工，建立出 资人代表委派制度及考核制度，对重要投资企业采取了重点管理措施，以保障公司资产安全。 （5）整合内部营销资源，建立以市场为导向、以客户为中心的新型营销模式和运营体 制；积极探索在新的经营模式下提高工作效率的办法，设立更加合理的工作方式，改变工作 作风，提高服务意识。 （6）稳步推进企业人事用工、分配制度改革，充分调动关键管理人员和科技人员的积 极性，逐步形成良好的企业文化。 （二）报告期内公司投资情况 1、募集资金的运用和结果 单位：万元 募集资金 承诺投资项目 项目总投资 实际投资项目 实际投资 完工程度 来源 金额 A股发行 饲用矿物盐预处理厂 2,650.00 饲用矿物盐预处理厂 2,330.95 已完 A股发行 组建南京梅里亚动物保 2,819.65 组建南京梅里亚动物 2,819.65 已完 健公司项目 保健公司项目 A股发行 郑州生物药厂洁净厂房 2,905.00 郑州生物药厂洁净厂 2,936.41 已完 项目 房项目 A股发行 兰州生物药厂洁净厂房 2,960.00 兰州生物药厂洁净厂 2960.00 已完 项目 房项目 A股发行 兼并华蓉公司及技改项 6,296.80 兼并华蓉公司及技改 6,955.44 已完 目 项目 A股发行 兰州家畜灭活苗 2,987.50 兰州家畜灭活苗 2987.50 已完 A股发行 增资中牧大华安项目 8,068.00 增资中牧大华安项目 8,068.00 已完 A股发行 收购江西生物药厂 1,800.00 收购江西生物药厂 1,818.00 已完 第 15 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 A股发行 湖北中牧安达药业有限 4,900.00 湖北中牧安达药业有 4,900.00 已完 公司 限公司 A股发行 中牧拓普药业有限公司 4,746.00 内蒙古中牧金河生物 4,746.00 正在进行 药业有限公司 A股发行 中牧研发中心项目和中 5,461.00 中牧研发中心项目和 5,072.00 正在进行 牧质量监测中心项目 中牧质量监测中心项 目 A股发行 补充流动资金 3,142.05 补充流动资金 3,142.05 投入使用 2、尚未使用的募集资金去向： 截止报告期末，公司所有募集资金已使用完毕。 3、项目变更原因、程序和披露情况： 公司于 2000 年根据股东大会决议并经浙江省计划与经济委员会批准与浙江拓普药业有 限公司在杭州组建中牧拓普药业有限责任公司，实施黄霉素产品的生产经营，后因合作方技 术、资金不落实，改为与上海富宝科技投资管理有限公司组建该公司（该公司于 2000 年 12 月 27 日注册成立，名称为杭州中牧生物工程有限公司）。由于环保限制等方面原因，黄霉素 生产基地未能如期落实。2002 年 10 月 23 日公司第二届董事会第六次会议决定收购上海富 宝科技投资管理有限公司持有的该公司股权，该公司变更为公司的全资分支机构（该事项已 于 2002 年 10 月 30 日在中证报、上证报公告）。2003 年 5 月 16 日公司第二届董事会第十次 会议决定将该公司注销，现该公司已注销（2003 年半年度报告中已披露） 。 目前公司黄霉素菌种的引进和验证及中试工作已获得成功，并取得农业部三类新兽药 证书，现正租用设备进行工业化生产，产品投放市场已显示出良好的效果。为进一步扩大生 产能力，降低生产成本，提高产品竞争力，充分利用内蒙古托克托县托电工业园区给予的优 惠政策，同时利用金河集团部分车间管理人员和熟练工人的丰富发酵经验，经公司第二届董 事会 2004 年第二次临时会议审议、公司 2004 年第一次临时股东大会批准将黄霉素产品生产 地变更至内蒙古托克托县托电工业园区，合作方变更为金河集团实业有限公司。公司出资额 不变，为 4746 万元现金；金河集团出资 1254 万元现金组建内蒙古中牧金河生物药业有限公 司实施黄霉素项目。 以上事项分别于 2004 年 2 月 10 日、3 月 13 日在中证报、上证报公告。 4、项目进度情况及收益情况： 募集资金投资项目的投入及使用，使公司的产品结构得到调整，主导产品的生产能力有 所扩大，并增加了市场紧缺的禽流感、氟苯尼考等产品投放市场，增强了公司的竞争力。尤 其是通过加大了生物制品的投入，提升了公司产品的技术含量，增加了产品的附加值，进一 步巩固了公司在动物疫苗生产领域的龙头地位。 （1）饲用矿物盐项目：2001 年使用募集资金 2330.95 万元收购了北京天道隆扬有限公 司在北京延庆县氧化铁项目的土地使用权和地上物资产，取得了饲料添加剂的生产文号，具 备了生产饲用矿物盐的生产能力。目前由于原材料成本和产品价格的原因没有正常生产。 （2）组建南京梅里亚： 1999 年投资 2820 万元与法国梅里亚公司合资组建南京梅里亚 动物保健有限公司，占 50%股份。按照计划的建设内容和进度实施，已经完工投入使用。并 通过 GMP 认证。但由于产品和技术的引进滞后、进口设备多、投资偏大、管理费用高等原因， 该公司处于亏损。目前公司正积极办理新产品的生产许可、组织代加工业务，有望扭转亏损 局面。2003 年新增销售收入 1406 万元，主营业务利润 498 万元。 第 16 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （3）郑州生物药厂洁净厂房项目。 项目完工，正等待 GMP 验收。 （4）兰州生物药厂洁净厂房项目已经完工并投入使用。 （5）兰州生物药厂家畜灭活苗车间扩建项目是兰州生物药厂洁净厂房项目的配套工程， 目前已通过 GMP 验收，并取得兽药 GMP 证书。 郑州生物药厂洁净厂房、兰州生物药厂洁净厂房、兰州家畜灭活苗车间扩建工程等项目 均属在原资产基础上改扩建，提高了产品质量，扩大了生产规模，使得公司在生物制品行业 竞争力显著提高。 （6）兼并成都华蓉公司项目：以组建成都华罗畜牧饲料科技有限公司的形式完成了兼 并华蓉公司项目。2003 年由于饲料行业竞争十分激烈，价格下降较多，完成销售收入 4674 万元，主营业务利润-27 万元。 （7）通过增资中牧大华安肉类有限公司 8068 万元，由中牧大华安肉类有限公司实施肉牛 育肥场、组建沾化华安肉类有限公司、中牧大华安熟食加工车间、收购华安肉类有限公司德 方股权四个肉类项目后，使公司的肉类产业集中于中牧大华安肉类有限公司，企业组织结构 上更利于公司对肉类产业集中管理和规划，产业结构和产品结构更加优化，有利于在肉类加 工行业形成竞争优势，获取规模效益。 2002 年中牧集团根据承诺，将中牧股份肉类行业资产与南京动物保健工程项目资产进 行了置换。该事项已于 2002 年 6 月 28 日、7 月 26 日、10 月 11 日公告。 （8）江西生物药厂项目，该项目实施后，公司将其纳入生物制品行业整体运作之中， 为公司增加销售收入 777 万元，主营业务利润 56 万元。 （9）2000 年与湖北安达药业有限公司共同组建了湖北中牧安达药业有限公司，中牧股 份出资 4900 万元控股 80%，作为中牧股份的化药基地，生产氟苯尼考等化学合成药。利用 合作伙伴现有设施和优势使中牧股份的兽药业得以快速发展。2003 年实现销售收入 5436 万 元，主营业务利润 790 万元。 （10）公司于 2000 年 12 月投资 5100 万元委托中日友好老龄康复有限公司（是中牧集 团和中日医院共同组建的项目公司）在其开发的项目中实施中牧研发中心和中牧质量监测中 心项目。其开发的项目现在已经完工，因投资方之间存在争议至今无法交付使用，公司已得 到该项目公司承诺，待其争议解决后，公司或收回已支付款项（包括若有溢价增值部分）， 或按原合同执行交付使用。 5、非募集资金投资情况： （1）经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，投资 3719 万元在北京市环保产业示 范园区建设兽药预混剂和复合维生素产品的生产厂。投资 450 万元改造北京华牧饲料厂，使 之成为预混料生产厂。两个项目已基本完成前期设计。 （2）经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，投资 4500 万元，建设成都药械厂新 厂，目前该项目正在建设过程中。 （三）报告期内公司财务状况、经营成果 1、 报告期内主要财务情况变动情况及原因 2003 年度 2002 年度 增长率（%） 主要变化原因 资产总额 1,310,762,642.16 1,340,485,821.97 -2.22% 长期负债 7,153,919.88 25,103,225.62 -71.50% 偿还债务 股东权益 822,771,006.63 798,961,149.92 2.98% 利润增加 主营业务利润 267,471,771.25 309,784,484.26 -13.66% 收入降低 净利润 22,961,821.18 18,705,704.45 22.75% 投资收益增加 2003 年公司长期负债与去年相比下降 71.50%。下降的主要原因是报告期内公司偿还了 第 17 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 部分长期借款。 2、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司 2003 年年度财务报告进行了审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）报告期内公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开七次会议。 （1）2003 年 4 月 11 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过以下事项： A、公司 2002 年度董事会报告； B、公司 2002 年度总经理工作报告； C、公司 2002 年度财务决算报告； D、公司 2003 年度经营计划； E、公司 2002 年度利润分配预案； F、公司 2002 年年度报告及报告摘要； G、续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2003 年度财务审计业务的议 案； H、关于增补公司董事的议案； I、公司 2002 年度风险奖励基金分配方案； K、关于实施多维和兽药预混剂项目的议案； L、关于迁址新建成都药械厂的议案； M、关于进行境外市场开拓与境外融资工作研究的议案； N、关于与德国巴斯夫公司合作意向的议案； O、关于与维奥生物科技控股有限公司合作意向的议案； P、召开 2002 年度股东大会的议案。 以上 A、C、E、F、G、H 项提交股东大会批准。 经上海证券交易所同意，K-O 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 4 月 15 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 （2）2003 年 4 月 25 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过以下事项： A、公司 2003 年第一季度报告； B、设立公司研发机构的议案。 上述事项刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）2003 年 5 月 16 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过以下事项： A、增补公司独立董事会议案； B、公司独立董事津贴的议案； C、关于杭州中牧生物工程有限公司改为全资分支机构的议案； D、关于韩琦先生辞职的议案； E、关于调整公司派出参控股企业董、监事人选的议案； F、召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 以上 A、B 项提交 2003 年第一次临时股东大会批准。 经上海证券交易所同意，C、E 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 5 月 20 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 （4）2003 年 6 月 20 日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过以下事项： 第 18 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 A、听取公司经营班子近期工作汇报； B、关于确定公司董事会审计委员会成员的议案； C、关于公司与国内有关单位合作意向的议案； D、关于注销中牧实业股份有限公司北京饲料分公司的议案。 经上海证券交易所同意，A、C 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 6 月 24 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 （5）2003 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过以下事项： A、公司 2003 年半年度报告； B、关于出让公司所持辽宁大成农牧实业有限公司股权的议案； C、关于调整公司高管人员的议案； D、关于调整参控股企业派出董事人选的议案。 经上海证券交易所同意，B、D 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 8 月 19 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 （6）2003 年 10 月 23 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过以下事项： A、公司 2003 年第三季度报告； B、关于《中牧股份信息披露管理办法》的议案； C、关于《中牧股份投资者关系管理制度》的议案； D、关于调整部分参股企业派出董、监事人选的议案； E、关于转让公司所持深圳量科、上海富宝股权的议案； F、关于修改公司章程部分条款的议案； G、关于兽药预混剂项目概算的议案； H、关于黄霉素项目的议案； I、关于与国内相关企事业单位共同出资组建股份公司的议案； J、召开公司 2003 年第二次临时股东大会的通知。 以上 F、I 项提交公司 2003 年第二次临时股东大会批准。 经上海证券交易所同意，D、H 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 10 月 27 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 （7）2003 年 11 月 28 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过以下事项： A、关于公司整改报告的议案； B、关于中牧股份成都药械厂新厂项目概算的议案； C、关于向内蒙古中牧金河生物药业有限公司（筹）派出董、监事人选的议案； D、关于开展清产核资工作的议案。 经上海证券交易所同意，C 项未披露，其他事项刊登在 2003 年 12 月 4 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 董事会按照 2002 年年度股东大会决议精神，认真履行职责。 （1）2002 年度利润分配方案已于 2003 年 6 月 18 日顺利实施。此事项刊登在 2003 年 6 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司根据股东大会决议，与北京乐道兴创业投资有限公司等五家国内企事业单位 签订出资协议，共同组建股份公司。 （六）公司 2003 年度利润分配预案 经 中 兴 宇 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 定 ， 公 司 2003 年 度 实 现 合 并 净 利 润 第 19 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 22,961,821.18 元。根据公司章程规定，以 22,961,821.18 元为基数,按 10%提取法定盈余公 积金 2,296,182.12 元，按 10%提取法定公益金 2,296,182.12 元，2003 年可供股东分配利润 18,369,456.94 元，加年初可供股东分配利润 15,071,592.69 元，累计可供股东分配利润 33,441,049.63 元。 拟定分配方案如下：以 2003 年末总股本 390,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 发红利 0.60 元（含税），共计分配 23,400,000.00 元；本年度不进行公积金转增股本。 该预案须报 2003 年年度股东大会审议批准。 （七）其他事项 1、公司拟续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2004 年度财务审计业 务； 2、公司董事会选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 3、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 我们接受委托，审计了中牧实业股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年度的会计报 表。在审计过程中，我们关注了公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易及资金往来情 况。根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的要求，对 2003 年度公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易及资 金往来情况说明如下: 一、关联方基本情况 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地 注册资本 与公司关系 主营业务 畜产品生产；饲料及添加 中国牧工商（集团）总公司* 国有 区仲生 北京 395,447,361.39 母公司 剂、动物疫苗、畜牧兽药 及专用器具等生产经营 *以下简称中牧集团。 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 中亚动物保健品公司 同一母公司 中国种畜进出口公司 同一母公司 四川成都华蓉公司 同一母公司 北京友好老龄康复有限公司 同一母公司 二、公司大股东及关联方占用公司资金的情况 1、非经营性资金的占用情况：主要为借款及代垫款等： 关联方 期初占用额 本期累计占用金额 本期累计还款金额 期末占用额 中牧集团 4,868,953.56 75,000,000.00 79,868,953.56 中亚动物保健品公司 5,294,218.85 810,710.70 1,031,090.17 5,073,839.38 四川成都华蓉公司 10,726,406.92 288,600.00 650,000.00 10,365,006.92 合计 20,889,579.33 76,099,310.70 81,550,043.73 15,438,846.30 2、正常经营性资金的占用情况： 第 20 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 关联方 期初占用额 本期累计支付货款金额 本期累计购货金额 期末占用额 北京友好老龄康复有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 中国种畜进出口公司 3,285,028.21 15,440,745.92 16,945,094.51 4,789,376.80 合计 55,285,028.21 15,440,745.92 16,945,094.51 56,789,376.80 注：北京友好老龄康复有限公司款项为预付的科研与质检中心大楼基建款； 中国种畜进出口公司款项为子公司四川中牧饲料贸易有限公司预付的饲料采购款。 三、公司占用大股东及关联方资金的情况： 1、非经营性资金的占用情况：主要为代垫款等往来款项。 关联方 期初占用额 本期累计还款金额 本期累计占用金额 期末占用额 中牧集团 3,361,046.33 3,361,046.33 合计 3,361,046.33 3,361,046.33 2、正常经营性资金的占用情况： （1）正常经营性资金的往来情况介绍： 关联方发生的正常经营业务往来主要为采购原料预付、应付货款等，其中与大股东中牧 集团往来主要为代采饲料款项。2002 年 10 月 28 日，公司与控股股东中牧集团签署《公司 与中牧集团委托采购协议》(以下简称《采购协议》)。该协议主要内容为公司因生产经营及 资金运营需要委托中牧集团采购大宗原料。《采购协议》有效期为 2002 年 10 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日，协议期满后，双方可续签协议。交易金额依当时双方签订的具体合同确定。 2002 年 11 月 29 日，公司召开 2002 年第二次临时股东大会，会议审议通过了上述委托采购 协议的议案。 （2）往来资金情况： 关联方 期初占用额 本期累计支付货款金额 本期累计购货金额 期末占用额 中牧集团 3,754,000.00 147,029,000.00 143,275,000.00 中牧南京实业公司 1,283,798.10 1,283,798.10 合计 1,283,798.10 3,754,000.00 147,029,000.00 144,558,798.10 注：应付中牧集团期末余额为应付票据(143,275,000.00 元)，内容为鱼粉采购款。 中牧南京实业公司款项为南京动物保健品项目所欠设备款。 四、股东及关联方担保情况： 1、报告期内，公司不存在为大股东及关联方提供担保的情况。 2、报告期内，公司为持股 50%的中外合资子公司南京梅里亚动物保健品有限公司借款 提供 50%的担保，该部分担保借款已按比例合并法纳入合并范围之内。具体担保情况如下： 是否履行 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 完毕 南京梅里亚动物保健品有限公司 2000.04 22,500,000.00 连带责任保证 2000.04-2005.04 否 南京梅里亚动物保健品有限公司 2002.06 12,500,000.00 连带责任保证 2002.06-2003.06 是 南京梅里亚动物保健品有限公司 2003.06 12,500,000.00 连带责任保证 2003.06-2004.06 否 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和公司 第 21 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 章程的有关规定，并根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》[证监发（2003）56 号]文件精神，作为中牧实业股份有限公司独立 董事，对公司对外担保情况进行了认真核查，并仔细阅读了相关材料，现就公司对外担保事 项发表如下意见： 1、根据公司向独立董事提供的担保资料，年报中披露的担保事项的发生及执行符合 公司实际情况。 2、公司为中国服装股份有限公司提供的 3000 万元流动资金担保已于 2004 年 1 月 29 日到期，公司已不再为其继续提供担保。 3、公司对南京梅里亚动物保健有限公司提供的 3500 万元担保属与法国梅里亚动物保 健公司组建该公司合资合同中规定的条款，如果终止担保可能造成其生产经营出现严重问 题，进而影响公司资产安全。鉴于目前由于客观条件限制不能解除对南京梅里亚的担保责任， 为其提供担保符合公司全体股东的利益。为降低公司风险，公司与其发生担保业务时必须经 董事会批准，并及时予以披露。 第 22 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 监事会在报告期内对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营决 策、关联交易、募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真地检查和监督，较好地 维护了股东和公司的利益。 （一）监事会会议情况 1、2003 年 4 月 11 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过以下事项： （1）公司 2002 年年度报告及摘要； （2）公司 2002 年度利润分配预案； （3）公司 2002 年度监事会报告； （4）关于调整监事会成员的议案。 2、2003 年 4 月 25 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过《公司 2003 年第一季度 报告》。 3、2003 年 10 月 23 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过以下事项： （1）关于修改公司章程部分条款的议案； （2）关于与国内相关企事业单位共同出资组建股份公司的议案。 （二）监事会对公司 2003 年度各项工作的意见 1、报告期内，公司运作规范，各项决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度； 公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时无违反法律、法规、公司 章程及损害公司利益的行为； 2、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司财务会计报表出具了标准无保留意见 的审计报告，公司的财务会计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 3、报告期内，根据中国证监会北京证管办整改通知书的要求，公司对募集资金使用情 况进行了全面的清理，并针对其中问题提出了整改意见，有利于维护全体股东的利益； 4、公司资产交易价格合理，无内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的行为； 5、关联交易公平、公正，没有损害公司利益，也未损害他方利益。 第 23 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内无收购及出售资产事项 （三）重大关联交易事项 1、购销商品 根据公司与中国牧工商（集团）总公司签订的委托采购协议，充分利用中牧集团的采 购优势，公司委托其代为采购生产经营用大宗原料，采购时签订具体销售合同，采购价格按 当期市场价格确定。 报告期内，公司与中牧集团共发生关联采购金额 13597.9 万元。采购价格按照当期市 场价格确定，并签订采购合同。 2、与北京乐道兴创业投资有限公司等共同出资组建股份有限公司 为了继续巩固公司在国内动物保健品市场上的竞争力，实现强强联合、优势互补，促 进公司在禽用疫苗方面的发展，增强产品的研发能力，提高产品技术向市场的转化。经公司 第二届董事会第十三次会议及 2003 年第二次临时股东大会审议批准，公司与北京乐道兴、 中国兽医药品监察所、云南保山疫苗厂、中国农业大学共同出资组建股份有限公司。该股份 有限公司注册资本为 1.28 亿元，其中公司以所属南京药械厂、郑州生物药厂的经评估后的 净资产 6759.97 万元入资，占注册资本的 52.81%，北京乐道兴以 1000 万元现金入资，占注 册资本的 7.81%。该公司的业务范围为生产、销售动物生物制品。 经毕马威华振会计师事务所出具的 KPMG-A（2003）AR No.0345 号审计报告书，以 2003 年 6 月 30 日为基准日，公司所属南京药械厂、郑州生物药厂资产总计 9209.31 万元，负债 为 2445.04 万元，净资产为 6764.27 万元。 经中审会计师事务所有限公司出具的（中审评报字[2003]第 3017 号）资产评估报告书， 以 2003 年 6 月 30 日为基准日，公司所属南京药械厂、郑州生物药厂经评估后的净资产为 6759.97 万元，以此作为定价依据，确定交易价格。 此事项的详细情况刊登在 2003 年 10 月 27 日、11 月 18 日、11 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 3、公司与关联方债权、债务往来等事项。 截止报告期末公司控股股东中国牧工商（集团）总公司为公司提供担保的余额为 2000 万元。 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 中牧集团 7,000 0 15039 14663.60 广汉市生化制品有限公司 405 郑州穗屏饲料公司 105.53 中亚动物保健品公司 81.07 507.38 四川成都华蓉公司 28.86 1,036.50 北京友好老龄康复有限公司 5200 中国种畜进出口公司 1694.51 478.94 中牧南京实业公司 128.38 合计 8804.44 7733.35 15039 14791.98 第 24 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注： 1、北京友好老龄康复有限公司款项为公司预付科研与质检中心基建款。中国种畜进出 口公司款项为子公司四川中牧饲料贸易有限公司预付的饲料采购款。 2、报告期内，中牧集团向公司提供资金中包括鱼粉采购款发生额 14702.9 万元，余额 14327.5 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地和租赁丰台科技园区房 屋用于办公外，无其他资产租赁事项。 2、重大担保 公司对外担保经股东大会授权董事会有权决定运用单项资金（上市募集资金除外）不超 过最近一期经审计的公司净资产 10%的风险投资、资产收购或者出售、资产抵押及对外担保 项目，公司章程中对担保对象的资质及担保审批程序做出详细规定。 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 备注 中国服装股份公司 30,000,000.00 连带责任保证 2003.1-2004.01 已还 南京梅里亚动物保健有限公司 22,500,000.00 连带责任保证 2000.04-2005.04 南京梅里亚动物保健有限公司 12,500,000.00 连带责任保证 2003.06-2004.06 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东中国牧工商（集团）总公司报告期内无承诺事项。 （六）本报告期续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司财务审计业务，年 度支付报酬 60 万元，该公司为公司提供审计服务的连续年限为 4 年。 2003 年支付报酬（万元） 2002 年支付报酬（万元） 增减比例（%） 60 万 65 -7.7% （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 中国证监会北京证券监管办事处于 2003 年 10 月 21 日-11 月 4 日对公司进行巡回检查， 并于 11 月 12 日下发了《限期整改通知书》，公司董事会及经营班子根据《通知书》逐条研 究，针对其中七个方面，包括公司治理结构、公司独立性、募集资金使用情况、对子公司控 制、对外担保、产权变更情况逐项提出整改方案，并部署落实。该事项详细情况刊登在 2003 年 12 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （八）公司报告期内无《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事项。 （九）其它重大事项 1、2003 年 3 月 26 日公司拥有的“华罗”商标被认定为北京市 2002 年度著名商标。 2、2003 年 4 月公司产品“黄霉素预混剂” 、“猪伪狂犬病灭活疫苗”获国家科技部、商 务部、质监总局等五部委颁发的国家重点新产品证书。 3、2003 年 6 月 11 日中牧股份北京华罗饲料添加剂厂通过 ISO9001：2000 版认证。 4、2004 年 1 月 19 日中牧股份兰州生物药厂获得农业部颁发的兽药 GMP 证书。 5、2004 年 1 月 20 日公司研制的鸡传染性法氏囊中等毒力活疫苗（NF8）获国务院颁发 的国家科技进步二等奖证书。 第 25 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 中兴宇审字(2004)第 2034 号 中牧实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中牧实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的 资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和 现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 梁晓燕 中国 北京 中国注册会计师 胡亚民 2004 年 3 月 26 日 第 26 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表（资产方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 79,504,115.36 47,808,940.85 44,925,907.15 22,537,550.18 短期投资 11,605.00 11,605.00 应收票据 2 6,550,000.00 5,850,000.00 1,280,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3/39 226,959,832.62 212,448,335.80 293,764,976.53 287,852,748.15 其他应收款 4/40 38,700,453.18 40,188,619.65 51,684,510.63 55,190,672.48 预付帐款 5 86,022,522.24 71,481,785.50 83,302,033.00 75,297,286.54 应收补贴款 223,366.98 存货 6 153,595,366.27 116,785,869.83 184,179,503.40 150,055,681.15 待摊费用 7 638,411.80 633,174.30 1,318,029.01 1,263,135.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 591,982,306.47 495,196,725.93 660,689,931.70 592,197,073.84 长期投资： 长期股权投资 8/41 168,487,257.13 254,674,953.72 173,027,961.11 334,123,714.55 长期债权投资 长期投资合计 168,487,257.13 254,674,953.72 173,027,961.11 334,123,714.55 其中：合并价差 66,559.90 76,068.46 固定资产： 固定资产原价 9 646,919,257.09 560,250,338.54 545,113,196.71 442,562,237.31 减：累计折旧 9 213,466,050.23 193,945,393.24 183,601,532.87 164,071,491.14 固定资产净值 433,453,206.86 366,304,945.30 361,511,663.84 278,490,746.17 减：固定资产减值准备 9 24,634,433.29 21,166,083.59 24,019,689.31 18,753,142.16 固定资产净额 408,818,773.57 345,138,861.71 337,491,974.53 259,737,604.01 工程物资 在建工程 10 62,521,995.86 60,676,054.67 100,512,236.02 99,368,591.52 固定资产清理 固定资产合计 471,340,769.43 405,814,916.38 438,004,210.55 359,106,195.53 无形资产及其他资产： 无形资产 11 74,668,983.57 58,865,129.85 63,829,027.44 40,689,683.80 长期待摊费用 12 4,283,325.56 1,341,315.04 4,934,691.17 2,857,708.62 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 78,952,309.13 60,206,444.89 68,763,718.61 43,547,392.42 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,310,762,642.16 1,215,893,040.92 1,340,485,821.97 1,328,974,376.34 第 27 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表（负债方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 43,500,000.00 20,000,000.00 230,000,000.00 212,000,000.00 应付票据 14 162,764,795.24 149,012,000.00 27,621,526.20 17,112,000.00 应付帐款 15 139,598,091.84 114,340,906.86 103,933,800.29 84,841,268.64 预收帐款 16 27,047,478.72 8,800,380.80 15,070,576.87 13,752,848.28 应付工资 8,322,928.07 7,434,328.14 4,021,785.20 2,840,688.80 应付福利费 6,701,672.51 6,340,000.00 4,483,048.64 4,083,569.09 应付股利 47,970,000.00 47,970,000.00 应交税金 17 19,184,547.57 19,181,247.57 17,488,966.06 17,435,233.63 其他应交款 18 363,320.77 267,576.98 321,960.84 256,834.37 其他应付款 19/42 30,683,309.48 60,371,775.40 25,633,228.13 119,039,996.93 预提费用 20 2,204,680.01 1,606,645.88 2,596,430.99 1,814,149.12 预计负债 一年内到期的长期负债 21 16,037,500.00 10,470,000.00 其他流动负债 流动负债合计 456,408,324.21 387,354,861.63 489,611,323.22 521,146,588.86 长期负债： 长期借款 22 5,700,000.00 22,737,500.00 1,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,453,919.88 2,365,725.62 600,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,153,919.88 25,103,225.62 1,600,000.00 递延税项： 递延税款贷项 23 5,767,172.66 5,767,172.66 7,266,637.56 7,266,637.56 负债合计 469,329,416.75 393,122,034.29 521,981,186.40 530,013,226.42 少数股东权益 18,662,218.78 19,543,485.65 股东权益： 股本 24 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 25 333,411,848.95 333,411,848.95 332,563,813.42 332,563,813.42 盈余公积 26 65,918,108.05 65,918,108.05 61,325,743.81 61,325,743.81 其中：公益金 26 32,069,055.03 32,069,055.03 29,772,871.91 29,772,871.91 未分配利润 27 33,441,049.63 33,441,049.63 15,071,592.69 15,071,592.69 其中:拟分配现金股利 23,400,000.00 23,400,000.00 股东权益合计 822,771,006.63 822,771,006.63 798,961,149.92 798,961,149.92 负债及股东权益总计 1,310,762,642.16 1,215,893,040.92 1,340,485,821.97 1,328,974,376.34 第 28 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 28/43 1,112,251,834.56 892,086,576.71 1,468,869,583.61 1,191,707,037.90 减：主营业务成本 29/44 841,873,633.80 641,762,097.85 1,155,896,528.96 902,590,505.55 主营业务税金及附加 30 2,906,429.51 2,502,589.31 3,188,570.39 2,869,071.43 二、主营业务利润 267,471,771.25 247,821,889.55 309,784,484.26 286,247,460.92 加：其他业务利润 2,199,659.43 2,256,464.48 1,057,917.84 393,126.40 减：营业费用 104,180,748.35 93,271,709.88 112,623,648.17 98,731,881.94 管理费用 113,374,198.29 93,838,347.85 121,468,784.13 104,680,798.28 财务费用 31 17,770,641.20 15,885,572.05 24,977,191.98 21,357,460.00 三、营业利润 34,345,842.84 47,082,724.25 51,772,777.82 61,870,447.10 加：投资收益 32/45 -2,731,127.16 -15,436,282.55 -27,294,068.55 -37,357,926.15 补贴收入 33 2,516,149.08 2,516,149.08 1,528,290.11 1,528,290.11 营业外收入 34 331,195.59 55,254.58 3,075,602.08 3,055,454.32 减：营业外支出 35 3,044,363.74 2,508,025.42 3,404,927.31 1,712,594.90 四、利润总额 31,417,696.61 31,709,819.94 25,677,674.15 27,383,670.48 减：所得税 36 9,337,501.85 8,747,998.76 8,777,834.24 8,677,966.03 减：少数股东损益 -881,626.42 -875,061.83 减：未确认的投资损益 -930,802.71 五、净利润 22,961,821.18 22,961,821.18 18,705,704.45 18,705,704.45 加：年初未分配利润 15,071,592.69 15,071,592.69 48,077,029.14 48,077,029.14 其他转入 六、可供分配的利润 38,033,413.87 38,033,413.87 66,782,733.59 66,782,733.59 减：提取法定盈余公积 2,296,182.12 2,296,182.12 1,870,570.45 1,870,570.45 提取法定公益金 2,296,182.12 2,296,182.12 1,870,570.45 1,870,570.45 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 33,441,049.63 33,441,049.63 63,041,592.69 63,041,592.69 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 47,970,000.00 47,970,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 33,441,049.63 33,441,049.63 15,071,592.69 15,071,592.69 第 29 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,246,525,858.32 993,835,149.26 收到的税费返还 518,683.76 65,065.89 收到的其他与经营活动有关的现金 38 14,220,865.81 12,517,533.94 现金流入小计 1,261,265,407.89 1,006,417,749.09 购买商品、接受劳务所支付的现金 654,970,365.18 438,572,426.57 支付给职工及为职工支付的现金 96,279,193.16 87,280,306.41 支付的各项税费 38,149,764.40 35,650,003.37 支付的其他与经营活动有关的现金 37 119,807,544.55 105,571,012.78 现金流出小计 909,206,867.29 667,073,749.13 经营活动产生的现金流量净额 352,058,540.60 339,343,999.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 38 380,273.97 取得投资收益所收到的现金 1,912,327.51 1,912,327.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 723,573.33 139,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,635,900.84 2,432,301.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,132,037.89 63,681,151.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 60,132,037.89 63,681,151.00 投资活动产生的现金流量净额 -57,496,137.05 -61,248,849.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 589,500,000.00 576,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 589,500,000.00 576,000,000.00 偿还债务所支付的现金 786,470,000.00 768,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 63,013,347.40 60,822,833.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 849,483,347.40 828,822,833.42 筹资活动产生的现金流量净额 -259,983,347.40 -252,822,833.42 四. 汇率变动对现金的影响额 -847.94 -926.35 五、现金及现金等价物净增加额 34,578,208.21 25,271,390.67 第 30 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表（附表） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,961,821.18 22,961,821.18 加:少数股东损益 -881,626.42 计提的资产减值准备 26,137,054.61 22,741,107.93 固定资产折旧 32,348,539.16 25,309,473.76 无形资产摊销 4,001,722.66 3,173,202.64 长期待摊费用摊销 1,762,559.09 1,688,725.75 待摊费用减少（减：增加） 679,617.21 629,961.04 预提费用增加（减：减少） -224,700.50 -40,452.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,052,880.98 581,772.14 固定资产报废损失 财务费用 18,043,347.40 15,852,833.42 投资损失（减：收益） -176,257.53 12,528,897.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,986,101.82 30,316,901.45 经营性应收项目的减少（减：增加） 39,964,561.49 46,537,771.06 经营性应付项目的增加（减：减少） 179,402,919.45 157,061,984.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 352,058,540.60 339,343,999.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79,504,115.36 47,808,940.85 减: 现金的期余额初 44,925,907.15 22,537,550.18 加：现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,578,208.21 25,271,390.67 第 31 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 中牧实业股份有限公司（以下简称公司）是由中国牧工商(集团)总公司（以下简称中牧 集团）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年12月25日经国家工商行政 管理局批准注册。公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、 畜禽制品及其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业生 产产品及技术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技 术的进口业务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务；研究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、咨询、服务等。 公司注册资本：3.9亿元，法人代表：区仲生。 二、主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度 公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本作为计价基础。 4、货币核算 以人民币作为记账本位币。涉及外币业务时，采用业务发生时当日中国银行公布的市 场汇率（中间价）折合人民币记账。期末，按期末中国银行公布的市场汇率（中间价）进 行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额列作当期汇兑损益。 5、外币财务报表折算方法 （1）资产负债表 所有资产、负债类项目均按照合并报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本 位币； 所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司 的记账本位币； 未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币会计 报表折算差额。 （2）利润表和利润分配表 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目，采用合并报表决算日市场 汇率折算为母公司的记账本位币； 利润表的净利润项目、利润分配表的未分配利润项目根据相关报表折算后的其他 各项目金额计算确定、年初未分配利润以上年利润表的未分配利润为准。 6、现金等价物的确定标准 公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资， 确认为现金等价物。 7、短期投资核算 核算可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资债券投资等。 （1）短期投资的成本的确定： 第 32 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 按取得时的实际成本计价。 （2）短期投资期末计价： 期末按成本与可变现净值孰低计价。 （3）短期投资跌价准备的计提方法： 期末按可变现净值低于成本的差额提取短期投资跌价准备；短期投资的价值在以 后期间又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金额内转回；短期跌价准备以单项短期 投资为基础计提。 （4）短期投资损益的确认： 公司对于短期投资持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外， 在实际收到时作为短期投资成本的收回。待短期投资处置时，将短期投资的帐面价值 与实际取得的价款的差额确认为短期投资损益。 8、应收款项坏帐核算 （1）坏账的确认标准： 公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收 款项，因债务人较长时期内未履行偿债义务而逾期，并有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。 （2）坏账的核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况， 对于应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应 记入当年损益。公司坏账准备的计提标准和比例列示如下： 公司董事会决议：根据逾期账龄，按其余额的比例分析计提坏账准备，具体为： 逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5％计提； 逾期一至二年的，按其余额的 10％计提； 逾期二至三年的，按其余额的 20％计提； 逾期三至五年的，按其余额的 50％计提； 逾期五年以上的，按其余额的 100％计提。 （3）逾期标准： 应收帐款的逾期： A. 生物制品行业 6 个月未收回的内销应收帐款为逾期； B. 饲料及其他行业 3 个月未收回的内销应收帐款为逾期； C. 所有外销应收款项以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； 其他应收款的逾期： A. 签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； B. 未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。 9、存货的核算 （1）存货成本： 存货取得时按实际成本计价，领用或发出的存货，采用加权平均法计算并确定其 实际成本；消耗性物料、周转材料和低值易耗品领用时,采用一次摊销的办法。 （2）存货期末计价及跌价准备的计提、核算： 期末，按成本与可变现净值孰低计价，按存货可变现的净值低于实际成本的差额 计提存货跌价损失，其计提方法采用单项比较法；已计提跌价准备的存货，其价值以 后又得以恢复，在原已确认的存货跌价准备金内转回；对领用、出售已提取跌价准备 的存货，不同时调整已计提的跌价准备，待期末再予以调整。 10、长期股权投资的核算 第 33 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （1）长期股权投资成本： 公司对于长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法 确定： A. 公司对于以现金购入的长期股权投资，按取得时实际支付的全部价款（包括支 付的税金、手续费等相关费用）作为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款 中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现 金股利后的余额，作为长期股权投资的初始投资成本。 B. 公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，按应 收债权的帐面价值，加支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。涉 及补价的按以下方法确认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按应收债权的帐 面价值，加支付的相关税费，减补价的余额作为长期股权投资初始投资成本；支付补 价的，按应收债权的帐面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投资 初始投资成本。 C. 公司对于以非货币交易方式取得的长期股权投资，按换出资产的帐面价值，加 支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。涉及补价的按以下方法确 认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按换出资产的帐面价值，加支付的相关 税费及确认的收益，减补价的余额，作为长期股权投资初始投资成本；支付补价的， 按换出资产帐面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投资初始投资 成本。 （2）长期股权投资核算方法： A. 对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上的子公司编制合并 报表，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上、50%（含）以下的 采用权益法核算，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以下的 采用成本法核算。 B. 长期股权投资采用权益法核算的，公司将取得投资时的投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额作为“股权投资差额”。初始投资成本超过应享有被投资单 位所有者权益份额的差额（借方差），按不超过 10 年期限，平均摊销；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额（贷方差），按不少于 10 年期限，平均 摊销。 （3）长期股权投资损益的确认： A. 成本法：公司对被投资单位宣告分派的接受投资后产生的利润或现金股利，按 应享有的份额确认收益，公司对被投资单位宣告分派的接受投资前产生的利润或现金 股利，按应享有的份额调减初始投资成本。 B. 权益法：公司对被投资单位接受投资后实现的利润，按应享有的份额确认损益， 公司对被投资单位接受投资前实现的利润，按应享有的份额调减初始投资成本。 C. 处置股权投资时，公司将长期投资的帐面价值与实际取得的价款差额，作为投 资损益。 （4）长期股权投资期末计价： 期末，公司按长期股权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （5）长期股权股权投资减值准备的计提方法： 期末，公司按长期股权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值准 备。 第 34 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 11、长期债权投资的核算 （1）长期债权投资成本： 公司对于长期债权投资在取得时按初始投资成本入帐。 （2）长期债权投资核算方法及损益确认： A. 公司对于长期债权依其票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 B. 公司对于长期债权的初始成本减已到期但尚未领取的债券利息、未到期债券利 息、相关税费的差额作为债券折溢价，并将折溢价于债券存续期间内在确认利息收入 时采用直线法摊销。 C.公司处置长期债权投资时，对于实际取得的价款与长期债权帐面价值的差额作 为投资收益。 （3）长期债权投资期末计价： 期末，公司按长期债权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （4）长期债权股权投资减值准备的计提方法： 期末，公司按长期债权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值准 备。 12、委托贷款的核算 委托贷款取得时按原始成本计价，委托贷款的利息按期计提，计入损益。期末如 有证据表明委托贷款发生了减值，计提相应的减值准备。 13、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的标准： 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品但单位价值在 2000 元以上且使用年限超过两年。 （2）固定资产取得的计价： 固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。具体情况如下： A. 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运 输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入帐价值。 B. 自行建造的固定资产，按建造的固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为入帐价值。 C. 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入帐。 D. 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入帐价值。 E. 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的帐面价值，加上由 于改建的、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中 发生的变价收入，作为入帐价值。 F. 公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换 入的固定资产，按应收债权的帐面价值，加支付的相关税费之和，作为入帐价值。涉及补 价的按以下方法确定：收到补价的，按应收债权的帐面价值，加支付的相关税费，减补价 的余额作为入帐价值；支付补价的，按应收债权的帐面价值，加支付的相关税费，加补价 之和，作为入帐价值。 G. 公司对于以非货币交易方式换入的固定资产，按换出资产的帐面价值，加支付的相 关税费之和，作为入帐价值。涉及补价的按以下方法确认：收到补价的，按换出资产的帐 面价值，加支付的相关税费及确认的收益，减补价的余额，作为入帐价值；支付补价的， 第 35 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 按换出资产帐面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为入帐价值。 H. 接受捐赠的固定资产，按以下方法确定其入帐价值：捐赠方提供有关票据的，按票 据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入帐价值；没提供有关票据的，按同类或类 似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入帐价值；市场无同类 或类似固定资产的，按该接受的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入帐价值。 I. 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的损耗后的余额，作为入帐价值。 J. 无偿调拨的固定资产，按调出单位的帐面价值加上发生的运输费、安装费等作为入 帐价值。 （3）固定资产的折旧方法及折旧率： 固定资产折旧采用直线法计算，根据各项固定资产帐面价值及尚可使用年限、预计残 值（原值的4％）确定折旧率及折旧额。具体固定资产的分类折旧如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.2% 机器设备 5-12年 19.2%-8% 运输设备 10年 9.6% 其他固定资产 10年 9.6% （4）固定资产的减值准备： 期末，公司对固定资产进行逐项检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作 为固定资产减值准备并记入当期损益。 14、在建工程的核算 （1）在建工程取得的计价： 公司对于在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态转固定资产。 （2）在建工程的减值准备： 期末，公司对在建工程进行全面检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工 的，或所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来经济利益具有很大 的不确定性的，或有足够的证据证明所建在建工程已经发生减值的，公司将按可收回金额 低于其帐面价值的差额作为在建工程减值准备，并记入当期损益。 15、借款费用的核算 （1）公司对于除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生时确认为当期损益,记入财务费用。 （2）公司对于为购建固定资产的专门借款所发生借款费用，如下核算： A. 公司对于因借款发生的辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于 发生时计入当期损益。 B. 公司对于为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折溢价的摊销、 汇兑损益，满足资本化条件的，在购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生时计 入当期损益。 第 36 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 16、无形资产的核算 （1）无形资产取得的计价： 无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： 公司自无形资产取得当月起，在一定年限内分期平均摊销。具体如下： A. 土地使用权按合同规定使用年限 50 年分期摊销； B. 专有技术、特许经营权、商誉等按预计使用年限 10 年分期摊销。 C. 其他无形资产如电脑网络的建设、软件的购置等预计使用年限 3-10 年分期摊销。 （3）无形资产期末计价： 期末，公司按无形资产帐面价值与可收回金额熟低计价，对可收回金额低于帐面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用的核算 长期待摊费用在收益期内分期摊销。具体如下： (1) 发生的大修理费用，在预计下一次大修理前平均摊销； (2) 租入固定资产改良支出按租赁期与租赁资产可使用年限孰短的期限内摊销； (3) 对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。 (4) 其他长期待摊按实际受益期分期摊销。 18、应付债券的核算 应付债券按实际发行价格总额入帐，发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢 价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入实现的确认 （1）商品销售收入的确认： 公司以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品 有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认： 公司对于在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；公司对于 开始与完成不在同一会计年度的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认确认劳 务收入，如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入。 20、所得税的核算方法 采用应付税款法。 21、会计政策、会计估计变更及会计差错调整事项 公司本期存在下述会计差错调整事项： （1）南京动物保健品项目无形资产中“生化反映技术”及“新兽药技术”2002 年期 末余额 1,604,970.00 元调入 2002 年管理费用中。该事项影响公司 2002 年度净利润减少 1,604,970.00 元，未分配利润减少 1,283,976.00 元。 （2）将原列入在建工程的科研与质检中心项目 2002 年期末余额 51,424,353.01 调入 预付帐款反映。 （3）子公司南京梅里亚动物保健有限公司、上海优耐特生物医药有限公司为合资企业， 双方各持有 50%的股份，本期公司按“比例合并法”合并该两公司 50%的报表各项目金额， 并按同口径将上期合并报表重新表述，由此导致公司本期各项目期初数相应变化。该两公 司比例合并的主要会计要素数额如下： 第 37 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 资产 2003．12．31 2002．12．31 负债及股东权益 2003．12．30 2002．12．31 流动资产 11,852,481.82 14,991,862.56 流动负债 27,417,963.92 16,001,648.17 固定资产 24,925,795.39 27,546,799.92 长期负债 7,153,919.88 18,665,725.62 无形资产及其他产 5,050,608.00 4,783,595.09 股东权益 7,257,001.41 12,654,883.78 负债及股东权益合 资产合计 41,828,885.21 47,322,257.57 41,828,885.21 47,322,257.57 计 项目 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 7,030,526.45 5,025,572.64 主营业务成本 4,538,160.88 3,428,488.62 利润总额 -5,397,882.38 -4,885,446.28 净利润 -5,397,882.38 -4,885,446.28 公司本期无会计估计政策及估计变更事项。 22、合并会计报表的编制方法 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例占被投资企业 股本总额 50%以上或虽低于 50%但具有实质控制权的控股子公司的报表与控股公司的报表 进行合并；根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有 关问题解答》的有关规定，企业在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持 股份全部出售），期末在编制合并利润表时，将该子公司期初至出售日止的相关收入、成本、 利润纳入合并利润表，企业在报告期内购买子公司，将购买日起至报告期末该子公司的相 关收入、成本、利润纳入合并利润表。 子公司南京梅里亚动物保健有限公司、上海优耐特生物医药有限公司为合资企业，双 方各持有 50%的股份，公司按“比例合并法”合并该两公司 50%的报表各项目金额。 本公司与控股子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。 控股子公司执行与母公司一致的会计政策。 20、对比数据 为符合一致性原则，对会计报表中个别上年度对比数据进行适当重分类调整。 三、税项 1、增值税：国家税务总局国税发（1999）39号“国家税务总局关于修订“饲料”注释 及加强饲料免征增值税管理问题的通知”，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法 按照销售额6％的征收率计算缴纳；兽药按照17%的税率计算缴纳。 2、营业税：按其他业务收入的5％计算缴纳。 3、城建税及教育费附加：除南京药械厂按应缴流转税的4％缴纳教育费附加外其他分 别按应缴流转税的7%和3%缴纳。 4、所得税：根据北京市丰台区国家税务局丰国税所批复字（2002）第095090号文件《关 于企业减免税的批复》，本公司2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半待遇，税 率为7.5%；公司所属分支机构所得税税率为33%；合并报表范围内的成都华罗畜牧饲料科技 开发有限公司、四川中牧饲料贸易有限责任公司、江西中牧饲料贸易公司、南通中牧饲料 贸易公司所得税率为33%；湖北中牧安达药业有限公司2001年经湖北省科学技术厅认定为高 新技术企业，根据武地税永函（2003）第6号文件批准，本期享受15%税率的所得税待遇。 四、联营企业及控股子公司： 第 38 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 投 资 占被投资单位注册 被投资单位投资 原始投资成本 资本比例 注册地址 主营业务 备注 期 限 饲料产品生 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 90.60% 30 成都 产加工 兽药生产销 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 80.00% 30 湖北武穴市 售 饲料原料销 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 80.00% 30 成都 售 饲料原料销 江西中牧饲料贸易有限公司 5,455,485.58 80.00% 30 南昌 售 饲料产品生 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 70.00% 20 南通 产加工 生物制品研制、 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 上海 生产销售 房地产开发 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 18.00% 30 北京 销售 饲料产品生 广西华桂畜牧饲料有限公司 18,412,620.04 35.00% 30 南宁 产加工 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 上海 投资咨询 饲料生产加 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 40.00% 30 郑州 工 维生素生产 厦门金达威维生素有限公司 23,529,837.63 29.00% 50 厦门 销售 科技投资咨 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 40.00% 10 北京 询 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00% 北京 影视文化 生物制品生 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 50.00% 30 南京 产销售 生化产品生 四川广汉生化公司 13,500,000.00 30.00% — 四川广汉 产销售 饲料产品生 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 23.53% 20 济南 产加工 饲料产品生 辽宁大成农牧实业有限公司 3,599,840.93 10.22% 50 沈阳 产加工 证券投资咨 万通证券有限公司 60,000,000.00 10.86% — 青岛 询 风险投资咨 深圳市量科创业投资有限公司 10,000,000.00 12.50% — 深圳 询 建筑材料生 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 20.01% 10 澳大利亚 产销售 生物技术产品 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 美国 研究开发 江西江龙酒店 383,110.00 20 2.09% 南昌 餐饮服务 法人股 成都蜀都大厦股份股份公司 60,341.00 — 0.02% 成都 商业 股票 合计 352,004,464.15 公司于 2003 年 10 月 23 日召开的董事会会议通过了转让所持深圳量科创业投资有限公 司、上海富宝科技投资管理有限公司股权的议案：决定以 2003 年 12 月 31 日为基准日，将 公司所持深圳量科创业投资有限公司 12.5%的股权、上海富宝科技投资管理有限公司 33%的 股权转让给北京乐道兴风险创业投资有限公司，具体转让价格、付款方式和生效日期以双 方签署的“股权转让协议”为准。 本期纳入合并报表范围的子公司为：成都华罗畜牧饲料科技有限公司、四川中牧饲料 贸易有限责任公司、湖北中牧安达药业有限公司、江西中牧饲料贸易有限责任公司、南通 中牧饲料贸易有限责任公司。另外，本期公司按“比例合并法”合并南京梅里亚动物保健 第 39 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 有限公司、上海优耐特生物医药有限公司 50%的报表各项目金额。生物技术新动力公司处于 一期投资阶段，没有正式开展经营，所以采用成本法核算。 五、合并资产负债表主要项目注释(2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民 币元) 注释 1、货币资金 种类 期初数 期末数 现金 348,947.86 717,310.19 银行存款 43,998,305.07 78,721,796.99 其它货币资金 578,654.22 65,008.18 合计 44,925,907.15 79,504,115.36 其中外币： 期初数 期末数 币种 外币 折算汇率 折人民币 外币 折算汇率 折人民币 美元 642,173.26 8.2773 5,315,460.7 86,268.83 8.2767 714,021.23 本期货币资金增加原因：主要是公司加强回款力度，积极回收货款所致。 注释 2、应收票据 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 1,280,000.00 6,550,000.00 商业承兑汇票 合计 1,280,000.00 6,550,000.00 本期应收票据增加原因：主要是为控制风险，加强货款回收，对部分购货量较大的客户 采用银行承兑汇票抵押措施所致。 注释 3、应收帐款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 未逾期 173,761,135.61 53.96 117,584,781.71 44.07 1 年以内 59,478,294.49 18.47 3,286,807.67 36,208,384.29 13.57 2,252,330.85 1—2 年 42,871,270.08 13.31 4,371,866.86 54,068,051.44 20.26 5,467,644.99 2—3 年 23,929,990.16 7.43 8,194,597.07 22,616,005.71 8.48 4,603,756.47 3－5 年 19,340,757.58 6.01 9,763,199.79 17,712,370.56 6.64 8,906,028.78 5 年以上 2,644,894.78 0.82 2,644,894.78 18,629,989.65 6.98 18,629,989.65 合计 322,026,342.70 100.00 28,261,366.17 266,819,583.36 100.00 39,859,750.74 期末余额变动较大原因：主要是公司加强回款力度，积极回收货款所致。 期末坏帐准备增加较大的原因： 第 40 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 i.部分应收帐款未及时收回，货款逾期帐龄增加，相应计提的坏帐准备 随之增加； ii. 根据北京证券监管办事处 2003 年 11 月 12 日>要求，公司在按帐龄分析法计 提坏帐准备的同时，对每笔应收帐款的回款风险进行分析，同时采用 了个别辨认法对风险较高的应收帐款计提了特别准备，由此导致本期 坏帐计提准备增加。 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位: 客户名称 金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 山东畜牧兽医总站 13,505,169.20 5.06％ 2003 年 货款 江苏省畜牧兽医总站 9,782,294.27 3.67％ 2002-2003 货款 全国畜牧兽医站 9,554,923.54 3.58％ 年 2002-2003 货款 云南省畜牧兽医总站 8,982,929.80 3.37％ 年 2002-2003 货款 四川省畜牧兽医总站 8,837,454.12 3.31％ 年 2002-2003 货款 年 合计 50,662,770.93 18.99％ 注释 4、其他应收款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 未逾期 25,733,389. 41.56 1,065,588.3 1.89 1 年以内 11,155,383. 18.02 270,278.39 14,087,080. 25.00 155,311.28 1--2 年 9,970,381.0 16.10 1,325,654.7 18,281,814. 32.44 1,471,713.7 2--3 年 9 4,375,217.7 7.07 4 1,637,694.8 63 8,958,138.5 15.90 9 5,164,229.5 3－5 年 7,915,146.3 12.78 4,231,379.3 7,987,537.7 14.17 4,888,452.1 5 年以上 2,770,528.8 4.47 1 2,770,528.8 5,974,335.3 10.60 1 5,974,335.3 0 61,920,046. 0 10,235,536. 8 56,354,495. 8 17,654,042. 合计 100.00 100.00 期末坏帐准备增加较大的原因：根据北京证券监管办事处 2003 年 11 月 12 日《关 于对中牧实业股份有限公司巡回检查的限期整改通知书》要求，公司在按帐龄分析法计 提坏帐准备的同时，对其他应收款回款风险进行分析，同时采用了个别辨认法对风险较 高的其他应收款计提了特别准备，由此导致本期坏帐计提准备增加。 欠款金额前五名的单位: 单位 金额 占总额比例 帐龄 性质 四川成都华蓉公司 10,365,006.92 18.39% 1-3 年 代垫款及借款 中亚动物保健品公司 5,073,839.38 9.00% 1-2 年 垫付款 广汉市生化制品有限公 4,050,000.00 7.19% 1-2 年 往来 司 秦皇岛物资站 3,417,657.48 6.06% 1-3 年 代垫款及借款 中国化工供销公司 2,600,000.00 4.61% 2-3 年 往来 合计 25,506,503.78 45.25% 第 41 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 四川成都华蓉公司款项为公司及控股子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司为其借款 及代垫费用等，公司将逐步收回该款项，本期暂计提约 50%的坏帐准备。 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 5、预付帐款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 26,244,943.64 31.51 31,696,827.70 36.85 1--2 年 55,036,221.95 66.07 2,683,584.92 3.12 2--3 年 1,944,707.08 2.33 51,618,631.36 60.00 3 年以上 76,160.33 0.09 23,478.26 0.03 合计 83,302,033.00 100.00 86,022,522.24 100.00 欠款金额较大的单位: 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 北京友好老龄康复有限公 52,000,000.00 2001 年-2003 年 预付房款 中国种畜进出口公司 4,789,376.80 2003 年 货款 川化味之素有限公司 4,600,000.00 2003 年 货款 天津开发区嘉宏大厦 1,906,872.43 2003 年 进口税款 北京中联海报关行 1,882,027.51 2003 年 进口税款 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 6、存货 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 31,407,454.73 1,469,636.69 19,550,454.27 768,573.62 包装物 9,714,706.42 1,023,544.20 8,920,209.70 2,039,656.52 低值易耗品 6,580,274.00 334,069.46 2,265,797.93 351,940.86 在产品及半成品 39,769,723.12 452,122.60 36,018,641.23 1,121,812.69 产成品及库存商品 103,329,109.42 3,342,391.33 97,060,062.73 5,937,815.90 合计 190,801,267.69 6,621,764.28 163,815,165.8 10,219,799.5 存货减少原因：主要是原材料及产成品减少所致。 存货跌价准备增加原因：部分包装物及库存商品库存较长，期末可变现净值有所 下降，故存货跌价准备计提数增加。 注释 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 企业财产保险费 144,920.42 1,647,824.98 1,204,390.62 588,354.78 租赁费 13,999.97 5,209,700.00 5,223,699.97 停工费用 926,732.14 2,138,951.39 3,065,683.53 其他 232,376.48 91,830.00 274,149.46 50,057.02 合计 1,318,029.01 9,088,306.37 9,767,923.58 638,411.80 第 42 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 8、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 173,027,961.11 4,439,321.23 8,980,025.21168,487,257.13 长期债权投资 合计 173,027,961.11 4,439,321.23 8,980,025.21168,487,257.13 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 成都蜀都大厦股份有限公司 法人股 60341股 0.02% 60,341.00 2、其他长期股权投资明细 （1）对子公司投资（权益法） 投资 占被投资 本期投资成 本期权益增 被投资单位名称 投资金额 单位注册 累计增减额 余额 期限 资本比例 本增减额 减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 12,263,799.94 30 35.00% -1,199,116.17 -7,061,495.73 5,202,304.21 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 2,897.35 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29.00% 4,341,586.25 10,020,091.38 23,681,129.01 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 10 40.00% -426,710.72 -510,468.83 19,489,531.17 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00% -1,311,893.98 -2,297,899.77 2,602,100.23 四川广汉生物制品有限公司 9,000,000.00 30 30.00% -1,373,649.08 -977,271.80 8,022,728.20 权益法小计 74,078,637.57 33,113.65 -628,322.14 73,450,315.43 （2）其他股权投资（成本法） 本期投资成本增 被投资单位名称 投资金额 投资期限 投资比例 期初金额 期末余额 减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 16,947,266.01 16,947,266.01 辽宁大成农牧实业有限公司 3,599,840.93 50 10.22% 3,599,840.93 3,599,840.93 万通证券有限责任公司 60,000,000.00 － 10.86% 60,000,000.00 60,000,000.00 深圳市量科创业投资有限公司 10,000,000.00 — 12.50% 10,000,000.00 10,000,000.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 744,921.00 744,921.00 江西江龙酒店 383,110.00 20 0.02% 383,110.00 383,110.00 成本法小计 112,301,787.94 112,301,787.94 112,301,787.94 3、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 8,224,000.00 986,880.00 2,631,680.00 7,237,120.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 6,148,820.10 投资 10 年 3,054,505.71 614,882.01 3,709,196.40 2,439,623.70 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 76,068.46 9,508.56 28,525.68 66,559.90 四川广汉生物制品有限公司 4,500,000.00 投资 30 年 4,200,000.00 150,000.00 450,000.00 4,050,000.00 合计 20,612,705.68 15,554,574.17 1,761,270.57 6,819,402.08 13,793,303.60 其中：合并价差 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 76,068.46 9,508.56 28,525.68 66,559.90 4、长期股权投资减值准备 第 43 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 2,176,900.00 2,176,900.00 4,353,800.00 深圳市量科创业投资有限公司 730,484.69 730,484.69 江西江龙酒店 82,012.95 82,012.95 万通证券有限责任公司 25,952,193.20 25,952,193.20 合 计 28,211,106.15 2,907,384.69 31,118,490.84 郑州穗屏饲料公司本期资不抵债，故全额计提减值准备。 注释 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 260,314,231.98 53,593,389.27 2,021,273.85 311,886,347.40 机器设备 232,609,537.28 48,665,170.64 1,513,401.91 279,761,306.01 运输设备 28,859,953.64 1,128,449.00 391,300.00 29,597,102.64 其他设备 23,329,473.81 2,374,707.23 29,680.00 25,674,501.04 合计 545,113,196.71 105,761,716.14 3,955,655.76 646,919,257.09 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 79,722,157.91 8,030,923.44 1,011,224.37 86,741,856.98 机器设备 77,308,394.26 19,558,919.80 1,342,725.55 95,524,588.51 运输设备 10,034,026.89 2,716,250.47 130,071.88 12,620,205.48 其他设备 16,536,953.81 2,042,445.45 18,579,399.26 合计 183,601,532.87 32,348,539.16 2,484,021.80 213,466,050.23 （3）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,691,511.99 454,172.89 336,126.46 10,809,558.42 机器设备 10,499,599.80 651,794.24 197,765.74 10,953,628.30 运输设备 2,009,799.30 270,217.64 258,300.00 2,021,716.94 其他设备 818,778.22 30,751.41 849,529.63 合计 24,019,689.31 1,406,936.18 792,192.20 24,634,433.29 （4）固定资产净额 净额 337,491,974.53 72,006,240.80 679,441.76 408,818,773.57 固定资产增加较大主要是由于兰州家畜灭活苗车间转为固定资产所致。 第 44 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 10、在建工程 工程名称 预算数 期初金额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源 进度 中牧安达车间改建 4,070,000.00 151,880.00 752,938.59 904,818.59 募集资金 95% 北京马驹桥预混剂项目 29,890,000.00 37,496.80 4,596,926.46 4,634,423.26 自有资金 20% 天津武清 SPF 鸡场项目 29,780,000.00 40,000.00 40,000.00 自筹资金 前期设计 兰州合成肽-家畜灭活疫苗二期 96,200,600.00 38,489,966.77 37,136,457.94 58,667.92 1,294,840.91 自筹资金 95% 兰州家畜灭活疫苗 29,875,000.00 30,150,171.31 30,150,171.31 募集资金 100% 南京动物保健品项目 2,377,242.38 333,580.44 215,394.07 2,495,428.75 置换 猪苗检测中心 816,065.00 687,233.00 687,233.00 自筹资金 90% 郑州禽流感中试车间及大生产车间 49,500,000.00 27,586,481.26 15,757,638.60 1,862,677.65 41,481,442.21 募集、自筹 97% 成都华罗添加剂设备 300,000.00 101,000.00 97,599.50 198,599.50 自筹资金 100% 萧山水产饲料生产线 1,600,000.00 1,400,638.80 1,400,638.80 自筹资金 90% 成都生药 GMP 45,000,000.00 8,642,047.74 8,642,047.74 自筹资金 20% 优耐特实验车间 1,329,000.00 890,764.50 50,358.10 941,122.60 自筹资金 80% 合计 288,360,665.00 100,512,236.02 31,631,728.23 69,347,906.40 274,061.99 62,521,995.86 在建工程减少主要为： 兰州家畜灭活苗车间已于 2003 年 3 月通过 GMP 论证，达到可使用标准，于期内转 为固定资产投入使用。 郑州禽流感中试车间及大生产车间（郑州 GMP 车间）正处于等待验收状态。 注释 11、无形资产 本期转出 剩余摊销年 项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 限 额 仔猪黄白痢独家生产权 购买 1,630,500.00 1,222,875.00 163,050.00 570,675.00 1,059,825.00 77 月 离心浓缩技术 购买 3,139,200.00 2,354,400.00 313,920.00 1,098,720.00 2,040,480.00 77 月 黄霉素菌种及专有技术 购买 6,164,295.94 4,477,571.25 1,686,724.69 574,992.59 574,992.59 5,589,303.35 108 月 氟苯尼考转让费 购买 1,452,000.00 552,824.23 50,000.00 235,000.04 1,084,175.81 367,824.19 17 月 商誉 收购溢价 2,427,519.71 1,820,623.72 242,760.00 849,655.99 1,577,863.72 77 月 土地使用权 外购 51,908,064.10 49,668,545.83 1,114,039.58 3,353,557.85 48,554,506.25 315-570 月 软件 购买 2,567,662.30 1,000,574.87 464,400.00 783,516.18 1,886,203.61 681,458.69 47 月 知识产权（技术使用费） 购买 3,803,457.11 2,731,612.54 227,669.90 380,345.16 1,679,859.63 2,123,597.48 67 月 sunsystem 项目 购买 998,224.00 998,224.00 194,099.11 194,099.11 804,124.89 29 月 合成肽疫苗专利 购买 11,270,000.00 11,270,000.00 11,270,000.00 AIV 专利 购买 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合计 85,960,923.16 63,829,027.44 15,069,348.69 227,669.90 4,001,722.66 11,291,939.59 74,668,983.57 合成肽疫苗专利及 AIV 专利均为本期新购入的专利技术，尚未投入使用，按合同规定尚 未进入摊销期，故未开始摊销。 注释 12、长期待摊费用 剩余摊 项目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 SPF 鸡场土地租金 1,628,501.96 262,500.00 105,000.00 1,471,001.96 157,500.00 18 月 黄霉素车间改造 716,740.40 716,740.40 716,740.40 716,740.40 昌宁大厦装修费 2,630,956.00 1,903,468.22 876,985.35 1,604,473.13 1,026,482.87 14 月 宏业楼改造 172,332.17 172,332.17 172,332.17 梅里亚土地租赁费 1,915,000.00 1,654,347.21 63,833.34 324,486.13 1,590,513.87 299 月 开办费* 1,336,496.65 397,635.34 938,861.31 1,336,496.65 合计 8,400,027.18 4,934,691.17 1,111,193.48 1,762,559.09 4,116,701.62 4,283,325.56 上海优耐特生物医药有限公司仍处于开办期，其所发生的费用列入开办费反映。 第 45 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 黄霉素车间本期投产，故将其开办费一次全部计入当期损益。 注释 13、短期借款 借款类别 期初数 期末数 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 220,000,000.00 33,500,000.00 合计 230,000,000.00 43,500,000.00 短期借款具体列示如下： 贷款机构 借款金额 年利率(%) 借款时间 贷款条件 担保单位 民生银行西坝河支行 20,000,000.00 4.536 2003.11-2004.05 连带责任保证 中牧集团 湖北省武穴市农行营业部 10,000,000.00 5.04 信用贷款 中国银行江苏省分行 8,000,000.00 5.31 2003.06-2004.6 连带责任保证 中牧股份 中国银行江苏省分行 5,500,000.00 5.31 2003.10-2004.10 连带责任保证 中牧股份 合计 43,500.000.00 中国银行江苏省分行借款为中外合资子公司南京梅里亚动物保健品有限公司借款。根据 南京梅里亚动物保健有限公司成立时的合资合同有关条款，中法双方按出资比例为南京梅里 亚动物保健品有限公司提供借款担保，所以该公司全部借款由中外合资方各提供 50%的担 保，上述中国银行江苏省分行连带责任保证借款为按比例合并后计入的由本公司担保的借款 数。 注释 14、应付票据 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 27,621,526.20 162,764,795.24 商业承兑汇票 合计 27,621,526.20 162,764,795.24 本期应付票据增加:主要是鱼粉采购未到付款期所致。其中 142,375,000.00 元的应 付票据已于 2004 年 1 月 29 日前全部兑付。 期末欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期初数 期末数 中牧集团 143,275,000.00 注释 15、应付帐款 帐龄 期初数 比例（%） 期末数 比例（%） 1年以内 98,489,671.47 94.76 129,188,025.1 92.54 1-2年 3,787,216.30 3.64 7,637,378.42 5.47 2-3年 430,363.59 0.42 1,406,679.46 1.01 3年以上 1,226,548.93 1.18 1,366,008.85 0.98 合计 103,933,800.2 100.00 139,598,091.8 100.00 第 46 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 本期应付帐款增加:主要是年末原料采购量增加且未到付款期所致。 期末主要单位: 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 住友化学（上海）有限公司 15,692,623.20 2003 年 货款 罗氏泰山（上海）有限公司 6,765,203.45 2003 年 货款 日本东棉有限公司 6,666,440.25 2003 年 货款 集丰实业（香港）有限公司 3,326,689.85 2003 年 货款 广州龙沙有限公司 2,943,162.00 2003 年 货款 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 注释 16、预收帐款 帐龄 期初数 比例 期末数 比例（%） 1年以内 13,308,416.32 88.31 23,082,378.67 85.34 1-2年 528,840.48 3.51 2,888,499.47 10.68 2-3年 366,168.60 2.43 891,920.84 3.30 3年以上 867,151.47 5.75 184,679.74 0.68 合计 15,070,576.87 100.00 27,047,478.72 100.00 期末主要欠款单位: 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 沈阳鸿立饲料有限公司 3,661,650.00 2003 年 货款 烟台华丽饲料公司 1,667,560.00 2003 年 货款 南通龙骏经贸有限公司 1,404,000.00 2003 年 货款 沈阳东宏饲料公司 1,294,237.50 2003 年 货款 哈尔滨罗曼饲料公司 1,036,500.00 2003 年 货款 合计 9,063,947.50 期末无欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 注释 17、应付股利 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应付普通股股利 47,970,000.00 47,970,000.00 公司 2002 年度的分配预案已获 2002 年度股东大会批准，并已于 2003 年 6 月实施 完毕。 注释 18、应交税金 项目 期初数 期末数 增值税 3,982,262.50 6,122,472.55 城建税 380,682.39 422,986.93 企业所得税 5,671,713.71 10,968,793.54 个人所得税 7,095,011.56 1,322,178.84 营业税 133,986.10 88,961.93 房产税 172,141.87 207,057.23 土地使用税 50,030.53 51,508.65 其他 3,137.40 587.90 合计 17,488,966.06 19,184,547.57 第 47 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 增值税余额本期增加的原因主要是财政结算的疫苗销售增加,导致销项税相应增加。该 项增值税已于 2004 年 1 月全部缴清。 企业所得税余额本期增加的原因：年末未到所得税汇算清交期所致。 个人所得税减少主要是由于对个人投资者扣缴的税金本期上缴所致。 注释 19 其他应付款 帐龄 期初数 比例（%） 期末数 比例（%） 1年以内 15,310,127.45 59.73 15,367,336.11 50.08 1-2年 8,394,877.15 32.75 11,121,040.05 36.25 2-3年 355,649.22 1.39 2,678,714.85 8.73 3年以上 1,572,574.31 6.13 1,516,218.47 4.94 合计 25,633,228.13 100.00 30,683,309.48 100.00 期末主要欠款单位: 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 中牧集团 3,361,046.33 一年以内 往来 住房公积金 2,582,015.11 一年以内 未缴费用 未付合资企业职工费 合资企业中外方人员工资差 1,962,213.46 1－2 年 用 职工养老保险金 768,218.37 一年以内 未缴费用 中国生物工程公司 352,913.15 1-2 年 往来 期末欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款为： 关联方 期初数 期末数 中牧集团 3,361,046.33 注释 20、预提费用 项目 期初数 期末数 结存原因 风险奖励基金 1,068,982.87 1,148,091.06 按净利润的5%计 提 房租水电费 755,932.10 712,058.64 尚未支付 销售奖励金 404,295.95 202,997.69 尚未支付 其他 367,220.07 141,532.62 尚未支付 合计 2,596,430.99 2,204,680.01 注释 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期初数 期末数 备注 保证借款 5,600,000.00 11,200,000.00 * 信用借款 4,870,000.00 4,837,500.00 合计 10,470,000.00 16,037,500.00 第 48 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 期末保证借款余额为中外合资子公司南京梅里亚动物保健品有限公司借款，其借款由中 外合资方各提供 50%的担保，比例合并后反映为公司担保借款。 注释 22、长期借款 借款类别 期初数 期末数 备注 信用借款 5,837,500.00 保证借款 16,900,000.00 5,700,000.00 * 合计 22,737,500.00 5,700,000.00 保证借款为中外合资子公司南京梅里亚动物保健品有限公司借款，其借款由中外合资方 各提供 50%的担保，比例合并后反映为公司担保借款。 注释 23、递延税款贷项 内 容 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 应交所得税 7,266,637.56 1,499,464.90 5,767,172.6 本项为资产评估增值应纳所得税，分 10 年摊销。 注释 24、股本 数量单位：万股 本次变动增减(+、-) 项目 期初数 期未数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 27,000.00 27,000.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 27,000.00 27,000.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 27,000.00 27,000.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 12,000.00 12,000.00 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 已流通股份合计 12,000.00 12,000.00 三、股份总数 39,000.00 39,000.00 第 49 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 25、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 303,367,457.23 303,367,457.2 资产评估增值准备 13,490,340.04 257,162.70 13,233,177.34 股权投资准备 445,731.50 98,303.08 544,034.58 其他资本公积 14,047,383.01 1,006,895.15 15,054,278.16 关联交易差价 1,212,901.64 1,212,901.64 合计 332,563,813.42 1,105,198.23 257,162.70 333,411,848.9 本期资本公积增加：递延税款贷项摊销 1,499,464.90 万元,由于公司仍处于税收减 半期，所以 749,732.45 元增加其他资本公积, 资本公积评估增值准备转入 257,162.70 元。 资本公积股权投资准备变化：投资控股子公司成都华罗公司资本公积变化，公司资 本公积-股权投资准备增加 3,465.45 元；权益法核算的厦门金达威维生素有限公司资本 公积变化，公司资本公积股权投资准备增加 94,837.63 元。 注释 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 31,552,871.90 2,296,182.12 33,849,054.02 公益金 29,772,871.91 2,296,182.12 32,069,054.03 合计 61,325,743.81 4,592,364.24 65,918,108.05 注释 27、未分配利润 项目 期初数 期末数 净利润 18,705,704.45 22,961,821.18 加：年初未分配利润 48,077,029.14 15,071,592.69 减：提取法定盈余公积 1,870,570.45 2,296,182.12 提取法定公益金 1,870,570.45 2,296,182.12 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 47,970,000.00 转作股本的普通股股利 未分配利润 15,071,592.69 33,441,049.63 本期将南京动物保健品项目无形资产中“生化反映技术”及“新兽药技术”2002 年期 末余额 1,604,970.00 元调入 2002 年管理费用中。该事项影响公司 2002 年度净利润减少 1,604,970.00 元，未分配利润减少 1,283,976.00 元。根据公司第二届董事会第十五次会议 决议，公司拟以 2003 年末总股本 39000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 0.6 元（含税）， 共计分配股利 2340 万元。该事项须经 2003 年年度股东大会审议批准,暂未在表中列示。 六、合并损益表及现金流量表主要项目注释(2003 年度 金额单位：人民 币元) 第 50 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 28、主营业务收入 行业 2003年度 2002年度 生物制品 350,645,540.02 377,362,581.20 兽药 81,066,747.33 66,300,128.35 饲料 680,539,547.21 961,186,706.98 肉类 64,020,167.08 合 计 1,112,251,834.56 1,468,869,583.61 本期销售收入的减少主要原因是受非典疫情影响，饲料销售量大幅下降及公司将肉 类资产置换出去，相应的饲料及肉类收入降低较大。 销售前五大客户销售额合计： 项目 销售金额 占总收入比例% 销售前五大客户销售额合计 178,057,818.60 16.01 注释 29、主营业务成本 行业 2003年度 2002年度 生物制品 163,545,731.20 165,839,714.92 兽药 66,345,115.20 52,865,910.51 饲料 611,982,787.40 878,029,503.26 肉类 59,161,400.27 合 计 841,873,633.80 1,155,896,528.96 注释 30、主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 计缴标准 营业税 45,262.04 565.00 5% 城建税 1,769,412.36 2,006,140.63 7% 教育费附加 794,351.41 900,062.69 3% 综合基金 297,403.70 281,802.07 0.1%-4% 合计 2,906,429.51 3,188,570.39 注释 31、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 18,043,347.40 25,251,551.63 减:利息收入 637,603.90 1,376,232.42 汇兑损益 12,445.01 112.93 其他 352,452.69 1,101,759.84 合计 17,770,641.20 24,977,191.98 财务费用减少的主要原因：公司借款减少、贷款利率降低及改变银行筹资方式等措 施使相应利息支出减少。 第 51 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 32、投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 -2,731,127.16 -27,294,068.55 其中：收到分配股利 752,327.51 152,240.73 年末调整的被投资公司权益净增 1,185,200.59 729,487.17 减额 计提股权投资减值准备 -2,907,384.69 -25,952,193.20 股权投资差额摊销 -1,761,270.57 -1,955,194.98 股权投资转让、清算收益 -268,408.27 债权投资收益 合计 -2,731,127.16 -27,294,068.55 本期投资损失减少主要是由于本期被投资单位财务状况无重大不利影响，相应计提股 权投资减值准备减少所致。 注释 33、补贴收入 项 目 2003年度 2002年度 政策依据 市场销售财政补贴 2,516,149.08 1,508,290.11 赣农字（2003）20 号 环保补助 20,000.00 合 计 2,516,149.08 1,528,290.11 本期补贴收入增加主要是由于市场销售财政补贴较上期增加较大。 注释 34、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 诉讼赔偿 2,600,000.00 其他 55,944.33 163,775.09 固定资产清理收入 16,310.05 34,233.64 保险赔款 258,941.21 277,593.35 合 计 331,195.59 3,075,602.08 营业外收入减少主要是由于本期没有诉讼赔偿事项发生。 注释 35、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产清理支出 1,069,191.03 397,478.06 计提固定资产减值准备 1,406,936.19 2,342,460.52 固定资产盘亏 60,883.30 罚款、赔款及滞纳金 113,340.82 156,190.69 捐赠支出 204,000.00 99,090.30 其他 250,895.70 348,824.44 合 计 3,044,363.74 3,404,927.31 注释 36、所得税 项目 2003年度 2002年度 所得税 9,337,501.85 8,777,834.24 第 52 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 注释 37、收到的其他与经营活动有关的现金 其中主要项目： 项 目 金 额 中牧集团还款 4,130,000.00 其他往来款 2,636,340.29 广汉生化还款 450,000.00 存款利息收入 266,160.78 合计 7,482,501.07 注释 38、支付的其他与经营活动有关的现金 其中主要项目： 项 目 金 额 技术推广费 31,190,334.41 运输费 13,906,872.60 业务招待费 7,938,415.92 差旅费 7,616,717.03 房租 7,571,336.19 会议费 5,796,328.58 科研经费 3,180,703.55 交通费 2,795,624.79 广告费 2,048,374.61 办公费 1,960,545.93 保险费 1,471,276.86 咨询费 1,259,034.13 合计 86,735,564.60 七、母公司会计报表主要项目附注 注释 39、应收帐款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 未逾期 178,966,777.47 56.89 115,236,341.88 46.12 1 年以内 50,647,223.90 16.10 2,952,744.73 26,856,494.62 10.75 1,899,993.11 1—2 年 41,021,640.93 13.04 4,102,164.10 52,163,123.75 20.88 5,216,312.37 2—3 年 22,821,902.06 7.25 7,769,381.59 21,178,146.62 8.48 4,235,629.32 3－5 年 18,498,349.63 5.88 9,278,855.42 16,732,327.46 6.69 8,366,163.73 5 年以上 2,644,894.78 0.84 2,644,894.78 17,688,215.20 7.08 17,688,215.20 合计 314,600,788.77 100.00 26,748,040.62 249,854,649.53 100.00 37,406,313.73 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末余额变动较大原因：主要是公司加强回款力度，积极回收货款所致。 坏帐准备增加的原因参见合并报表注释 3。 第 53 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 欠款金额前五名的单位: 客户名称 金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 山东畜牧兽医总站 13,505,169.20 5.41% 2003 年 货款 江苏省畜牧兽医总站 9,782,294.27 3.92% 2002-2003 年 货款 全国畜牧兽医站 9,554,923.54 3.82% 2002-2003 年 货款 云南省畜牧兽医总站 8,982,929.80 3.60% 2002-2003 年 货款 四川省畜牧兽医总站 8,837,454.12 3.54% 2002-2003 年 货款 合计 50,662,770.93 20.29% 注释 40、其他应收款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 未逾期 28,703,496.40 43.90 1,065,588.39 1.97 1年以内 9,712,551.26 14.86 270,027.30 12,614,921.39 23.28 153,854.33 1—2年 12,726,384.87 19.47 1,309,910.41 18,223,172.98 33.63 1,471,311.59 2—3年 3,591,025.59 5.49 1,637,694.83 9,147,918.35 16.88 1,943,037.01 3－5年 7,873,265.94 12.04 4,198,419.04 7,199,809.38 13.29 4,494,587.91 5年以上 2,770,528.80 4.24 2,770,528.80 5,933,388.37 10.95 5,933,388.37 合计 65,377,252.86 100.00 10,186,580.38 54,184,798.86 100.00 13,996,179.21 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位: 单位 金额 占总额比例 帐龄 性质 四川成都华蓉公司 6,566,379.45 29.70% 1-3 年 代垫款及借款 广汉市生化制品有限公司 4,050,000.00 18.32% 1-2 年 往来 中亚动物保健品公司 5,073,839.38 22.95% 1-2 年 往来 秦皇岛物资站 3,417,657.48 15.46% 1-3 年 代垫款及借款 江西中牧饲料贸易有限公 3,000,000.00 13.57% 2-3 年 往来 合计 22,107,876.31 100.00% 注释 41、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 334,123,714.55 4,948,372.88 84,397,133.71 254,674,953.72 长期债权投资 合计 334,123,714.55 4,948,372.88 84,397,133.71 254,674,953.72 本期减少较大主要是由于收回对杭州中牧生物工程有限公司的投资所致。 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 成都蜀都大厦股份有限公司 法人股 60341股 0.02% 60,341.00 2、其他长期股权投资明细 第 54 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （1）对子公司投资（合并） 投资 占被投资单位 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 累计增减额 余额 期限 注册资本比例 增减额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% 3,465.45 -9,032,609.64 -21,698,681.62 30,295,306.90 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 389,765.03 205,524.37 49,205,587.81 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% 90,671.26 -509,986.47 5,490,013.53 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80.00% -307,364.10 -540,272.70 4,820,127.30 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 28,615.36 93,484.90 1,493,484.90 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% -5,397,882.38 -23,939,538.60 4,257,001.40 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 3,000,000.00 合并小计 144,950,991.96 3,465.45 -14,228,804.47 -46,389,470.12 98,561,521.84 （2）对子公司投资（权益法） 投资 占被投资 本期投资成 本期权益增 被投资单位名称 投资金额 单位注册 累计增减额 余额 期限 资本比例 本增减额 减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 12,263,799.94 30 35.00% -1,199,116.17 -7,061,495.73 5,202,304.21 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 2,897.35 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29.00% 94,837.63 4,341,586.25 10,020,091.38 23,681,129.01 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 10 40.00% -426,710.72 -510,468.83 19,489,531.17 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00% -1,311,893.98 -2,297,899.77 2,602,100.23 权益法小计 65,078,637.57 94,837.63 1,406,762.73 348,949.66 65,427,587.23 （3）其他股权投资（成本法） 投资期 占被投资单位 本期投资成本增 被投资单位名称 投资金额 期初金额 期末余额 限 注册资本比例 减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 16,947,266.01 16,947,266.01 辽宁大成农牧实业有限公司 3,599,840.93 50 10.22% 3,599,840.93 3,599,840.93 万通证券有限责任公司 60,000,000.00 _ 10.86% 60,000,000.00 60,000,000.00 深圳市量科创业投资有限公司 10,000,000.00 — 12.50% 10,000,000.00 10,000,000.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 744,921.00 744,921.00 成本法小计 111,918,677.94 111,918,677.94 111,918,677.94 3、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 广西华桂畜牧饲料有限公司 6,148,820.10 投资 10 年 3,054,505.71 614,882.01 3,709,196.40 2,439,623.70 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 8,224,000.00 986,880.00 2,631,680.00 7,237,120.00 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 76,068.46 9,508.56 28,525.68 66,559.90 合计 16,112,705.68 11,354,574.17 1,611,270.57 6,369,402.08 9,743,303.60 第 55 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 2,176,900.00 2,176,900.00 4,353,800.00 深圳市量科创业投资有限公司 730,484.69 730,484.69 万通证券有限责任公司 25,952,193.20 25,952,193.20 合计 28,129,093.20 2,907,384.69 31,036,477.89 注释 42、其他应付款 帐龄 期初数 比例 期末数 比例 1年以内 108,983,695.7 91.55 18,243,875.11 30.22 1—2年 8,209,977.63 6.90 13,619,855.12 22.56 2—3年 284,249.22 0.24 27,039,826.70 44.79 3年以上 1,562,074.31 1.31 1,468,218.47 2.43 合计 119,039,996.9 100.00 60,371,775.40 100.00 其他应付款主要为应付子公司往来款，其中应付湖北中牧安达药业有限公司 3,100 万元， 合并时已全部抵销。 注释 43、主营业务收入 行业 2003 年度 2002 年度 生物制品 343,615,013.57 371,567,069.11 兽药 26,701,918.64 23,492,454.84 饲料 521,769,644.50 796,647,513.95 合 计 892,086,576.71 1,191,707,037.90 注释 44、主营业务成本 行业 2003 年度 2002 年度 生物制品 159,007,570.32 162,411,226.30 兽药 20,062,920.40 18,093,309.27 饲料 462,691,607.13 722,085,969.98 合 计 641,762,097.85 902,590,505.55 注释 45、 投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 -15,436,282.55 -37,357,926.15 其中：收到分配股利 752,327.51 152,240.73 年末调整的被投资公司权益净增减 额 -11,669,954.80 -9,593,451.71 计提股权投资减值准备 -2,907,384.69 -25,952,193.20 股权投资差额摊销 -1,611,270.57 -1,696,113.70 股权投资转让、清算收益 -268,408.27 债权投资收益 合计 -15,436,282.55 -37,357,926.15 第 56 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 投资损失减少的原因参见合并报表注释 32。 八、关联方关系及关联交易 1.关联方的有关情况 (1)存在控制关系的关联方： 关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地 注册资本 与公司关系 主营业务 畜产品生产；饲料及添加剂、动 中牧集团 国有 区仲生 北京 395,447,361.39 母公司 物疫苗、畜牧兽药及专用器具等 生产经营 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 周玖付 成都 57,345,437.55 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 周玖付 湖北武穴市 61,250,000.00 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 成都 7,500,000.00 子公司 周玖付 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 南昌 6,710,000.00 子公司 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 南通 2,000,000.00 子公司 饲料产品生产加工 生物技术新动力公司 有限 区仲生 美国 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开发 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中牧集团 51,090,000.00 344,360,000.00 395,450,000.00 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 57,345,437.55 57,345,437.55 湖北中牧安达药业有限公司 61,250,000.00 61,250,000.00 四川中牧饲料贸易有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 江西中牧饲料贸易有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 生物技术新动力公司 75 万美元 75 万美元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 本期增 公司名称 年初数 本期减少 期末数 加 中牧集团 69.23% 69.23% 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60% 90.60% 湖北中牧安达药业有限公司 80.00% 80.00% 四川中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 江西中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00% 70.00% 生物技术新动力公司 60.00% 60.00% 第 57 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 (4)不存在控制关系的关联方： 关联方名称 与公司关系 广西华桂畜牧饲料有限公司 联营企业 济南华鲁饲料有限公司 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 合营企业 厦门金达威维生素有限公司 联营企业 四川广汉生物制品有限公司 联营企业 中亚动物保健品公司 同一母公司 郑州穗屏饲料公司 联营企业 上海富宝科技投资管理有限公司 联营企业 北京中牧房地产开发公司 联营企业、同一母公司 中国种畜进出口公司 同一母公司 四川成都华蓉公司 同一母公司 深圳量科创业投资有限公司 联营企业 北京乐道兴创业投资公司 联营企业 万通证券有限公司 联营企业 辽宁大成农牧实业有限公司 联营企业 上海优耐特生物医药有限公司 联营企业 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 联营企业 北京时代东化文化传播公司 联营企业 北京友好老龄康复有限公司 同一母公司 2.关联方交易 (1) 关联销售 关联方 2003 年度 2002 年度 厦门金达威贸易有限公司 16,098,644.79 广西华桂畜牧饲料有限公司 972,020.00 1,440,900.00 中亚动物保健品总公司 478,000.00 辽宁大成农牧实业有限公司 1,990,299.50 合计 3,440,319.50 17,539,544.79 (2) 关联采购 关联方 2003 年度 2002 年度 厦门金达威贸易有限公司 4,972,400.00 5,495,800.00 中国种畜进出口公司 16,945,094.51 18,737,728.06 中牧集团 135,979,000.00 134,355,132.80 合计 157,896,494.51 158,588,660.86 2002 年 10 月 28 日公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》(以 下简称《采购协议》)。该协议主要内容为公司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团采 购大宗原料。 《采购协议》有效期为 2002 年 10 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日，协议期满后， 双方可续签协议。交易金额依当时双方签订的具体合同确定。2002 年 11 月 29 日，公司召 开 2002 年第二次临时股东大会，会议审议通过了上述委托采购协议的议案。 (3) 支付土地租金 关联方 2003 年度 2002 年度 中牧集团 5,209,000.00 5,209,000.00 第 58 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 根据 1998 年 5 月 31 日中牧集团与中牧实业股份有限公司（筹）签定的《土地使用租赁 协议》，公司本期向中牧集团支付土地租金 520.9 万元。根据根据北京证券监管办事处 2003 年 11 月 12 日《关于对中牧实业股份有限公司巡回检查的限期整改通知书》要求，公司 已聘请中介机构对租用土地租金进行评估，所有程序履行后，2004 年度将按新的价格支 付租金。 (4) 临时拆借资金 借款单位 借款金额 借款期限 中牧集团 1,180,000.002002.12.30-2003.07.08 中牧集团 25,000,000.002003.05.12-2003.05.20 中牧集团 35,000,000.002003.05.19-2003.05.30 中牧集团 15,000,000.002003.06.10-2003.06.13 四川广汉生物制品有限公司 4,050,000.00 2002.02-2003.12 (5) 接受担保：期末中牧集团为公司 2,000 万元提供借款担保。 (6) 代建工程：北京中牧房地产开发有限公司为公司代建预混剂项目，合同规定的累计 工程管理费用为 290 万元，本期支付共工程管理费 60 万元。 (7) 合资设立公司 公司拟以中牧股份南京药械厂和中牧股份郑州生物药厂共计不超过 7,600 万元的净资 产(不超过公司当期净资产 9.48%)与中国兽医药品监察所、云南省保山疫苗厂、北京乐道兴 创业投资有限公司、中国农业大学共同组建总资产不超过 1.5 亿元的股份公司，其中公司的 持股比例不低于 50%。该事项已获 2003 年 11 月 28 日召开的 2003 年第二次临时股东审议 通过，该股份公司目前仍在筹建之中。 3.关联往来 （1）应收帐款 关联方 期初数 期末数 厦门金达威维生素股份有限公司 2,844,000.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 692,755.00 498,915.00 辽宁大成农牧实业有限公司 201,000.00 合计 3,737,755.00 498,915.00 （2）其他应收款 关联方 期初数 期末数 中牧集团 4,868,953.56 广汉市生化制品有限公司 4,500,000.00 4,050,000.00 郑州穗屏饲料公司 1,055,345.95 1,055,345.95 中亚动物保健品公司 5,294,218.85 5,073,839.38 济南华鲁饲料有限公司 612,106.17 四川成都华蓉公司 10,726,406.92 10,365,006.92 合计 27,057,031.45 20,544,192.25 第 59 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 （3）预付帐款 关联方 期初数 期末数 北京友好老龄康复有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 中国种畜进出口公司 3,285,028.21 4,789,376.80 合计 55,285,028.21 56,789,376.80 四川成都华蓉公司款项为公司及控股子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司为其借款 及代垫费用等，公司将逐步收回该款项，本期暂计提约50%的坏帐准备。 （4）应付票据 关联方 期初数 期末数 中牧集团 143,275,000.00 （5）应付帐款 关联方 期初数 期末数 厦门金达威维生素股份有限公 1,663,689.00 司 中牧南京实业公司 1,283,798.10 1,283,798.10 合计 1,283,798.10 2,947,487.10 （6）预收帐款 关联方 期初数 期末数 辽宁大成农牧实业有限公司 14,588.00 （7）其他应付款 关联方 期初数 期末数 中牧集团 3,361,046.33 九、财务承诺、或有事项 截至2003年12月31日，公司为下述单位提供借款担保： 被担保单位 项目 借款银行 担保金额 借款期限 中国服装股份公司 短期借款 中国工商银行北京朝阳支行 30,000,000.00 2003.01-2004.01 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 22,500,000.00 2000.04-2005.04 南京梅里亚动物保健品有限公司 短期借款 中国银行江苏分行 12,500,000.00 2003.06-2004.06 （1）截止报告日，中国服装股份公司的该笔借款已归还。 （2）南京梅里亚动物保健品有限公司为公司的中外合资子公司，其借款由中外合资方 各提供50%的担保。 十、期后事项 根据公司第二届董事会第十五次会议决议，公司拟以2003年末总股本39000万股为基数， 每10股派发现金股利0.6元（含税），共计分配股利2340万元。该事项须经2003年年度股东大 会审议批准。 十一、重大事项 根据公司第二届董事会第十五次会议决议，公司拟以 2003 年末总股本 39000 万股为基数， 每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税)，共计分配股利 2340 万元。该事项须经 2003 年年度股东 大会审议批准。 第 60 页 中牧实业股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本； （二）载有公司法定代表人、总会计师签字并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的年度报告、半年度报告、季度 报告、公告的正本及原件； （五）公司章程。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○四年三月二十六日 第 61 页