鹏博士(600804)2003年年度报告

成都鹏博士科技股份有限公司 Chengdu Dr. Peng Technology Co., Ltd. 2003 年年度报告 二○○四年三月二十六日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负 个别及连带责任。 公司负责人董事长杨学平先生、主管会计工作负责人财务总监刁赤兵 先生、会计机构负责人汪兴华先生郑重声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………………… 4 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况……………………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… 9 第五节 公司治理结构………………………………………………11 第六节 股东大会情况简介…………………………………………12 第七节 董事会报告…………………………………………………13 第八节 监事会报告…………………………………………………24 第九节 重要事项……………………………………………………25 第十节 财务报告……………………………………………………27 第十一节 备查文件目录……………………………………………27 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：成都鹏博士科技股份有限公司 公司法定英文名称：Chengdu Dr. Peng Technology Co., Ltd. 二、公司法定代表人：杨学平 三、公司董事会秘书：任春晓 电话：0755-83432853 传真：0755-83432846 电子信箱：cxren@sohu.com 公司证券事务代表：唐珂 电话：028-86742976 传真：028-86622006 电子信箱：cxren@126.com 四、公司注册地址：中国四川成都市高新西区创业中心 公司办公地址：成都市华兴正街 5 号王府井商务公寓 B14 楼 邮政编码：610016 网址：http://www.drpeng.com.cn 电子信箱：cxren@126.com 五、公司信息披露报纸：上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：成都鹏博士科技股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：鹏博士 股票代码：600804 七、其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 3 月 3 日 企业法人营业执照注册号：5101001804386 税务登记号码：51010920191495X 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 7,576,485.92 净利润 7,642,073.49 扣除非经常性损益后的净利润 4,376,200.58 主营业务利润 45,788,507.39 其他业务利润 465,319.90 营业利润 5,659,400.25 投资收益 -1,000,086.63 补贴收入 2,067,479.23 营业外收支净额 843,693.07 经营活动产生的现金流量净额 26,393,019.16 现金及现金等价物净增加额 45,126,199.59 注：扣除非经常性损益项目及金额为： 扣除非经常性损益的项目 金额 扣除固定资产减值准备后的营业外收入净额 -49,241.89 短期投资收益 4,537.07 以前年度计提各项减值准备的转回 3,310,577.73 总计 3,265,872.91 二、截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2002 年 项目 2003 年 2001 年 追溯调整前 追溯调整后 主营业务收入 391,398,329.02 292,805,260.77 292,805,260.77 294,196,924.05 净利润 7,642,073.49 3,646,283.73 2,093,197.08 1,325,197.35 总资产 417,661,173.07 373,428,732.84 371,793,904.79 341,308,645.83 股东权益 197,493,782.07 193,562,379.30 192,009,292.65 190,677,508.53 每股收益（加权平均） 0.066 0.031 0.018 0.011 每股收益（扣除非经常性损 0.038 0.008 -0.005 -0.002 益） 每股净资产 1.694 1.659 1.646 1.635 调整后的每股净资产 1.633 1.514 1.501 1.514 4 每股经营活动产生的现金流 0.226 -0.18 -0.18 0.13 量净额 净资产收益率（%） 3.87 1.88 1.09 0.69 扣除非经常性损益后的净资 2.22 0.50 -0.31 -0.96 产收益率（%加权平均） 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 116611200 77861971.96 32793308.38 6831925.43 -35257187.69 192009292.65 本期增加 - - - - 7642073.49 5484489.42 本期减少 - 2157584.07 - - - - 期末数 116611200 75704387.89 32793308.38 6831925.43 -27615114.20 197493782.07 变动原因：根据财政部财会字16 号文件，对评估增值的固定资产，其增值部 分所提取折旧费，冲减资本公积；未分配利润增加系当年净利润形成。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 未上市流通股份 1、发起人股份 43214400 43214400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 43214400 43214400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1440000 1440000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44654400 44654400 5 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 71956800 71956800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 71956800 71956800 三、股份总数 116611200 116611200 （二）股票发行与上市情况 1、公司总股本为 11661.12 万股，其中发起人股 4321.44 万股，募集法人股 144 万股，社 会个人股 7195.68 万股。到报告期末为止的前三年，公司未发行过股票及其他衍生证券。 2、报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构 的变动。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东总数为 23237 户。 （二）报告期末公司前十名股东情况 序 股东名称 年度内增 年末持股数 所占比例 股份性质 股份类别 号 减（＋ －） （股） （%） 1 深圳市多媒体技术有限 0 29，152，800 25.00 法人股东 未流通 公司 2 深圳市联众创业投资有 0 14，061，600 12.06 法人股东 未流通 限公司 3 大庆油田水泥有限责任 0 437，520 0.37 流通股东 已流通 公司 4 北京鲁能英大房地产开 0 423，782 0.36 流通股东 已流通 发有限公司 5 蒲世全 0 390，000 0.33 流通股东 已流通 6 曾娴 +5，000 295，000 0.25 流通股东 已流通 7 彭丽娟 +171，100 171，100 0.15 流通股东 已流通 8 沈抗美 +168，000 168，000 0.14 流通股东 已流通 9 柳迎春 0 150，000 0.13 流通股东 已流通 10 王莹 0 148，882 0.13 流通股东 已流通 6 说明： 1、持有公司 5%以上股份的股东有两户：深圳市多媒体技术有限公司和深圳市联众创业 投资有限公司。报告期内，其所持股份未发生增减变动。 2、公司第一大股东深圳市多媒体技术有限公司所持股份报告期内未发生质押或冻结情 况。 3、2003 年 6 月 27 日，公司第二大股东深圳市联众创业投资有限公司以其所持本公司 1406.16 万股(占本公司总股本的 12.06%)社会法人股向福建兴业银行深圳市分行高新 区支行申请质押贷款 1300 万，并已在中国证券登记结算公司上海分公司办理了质押登 记手续。 4、公司第一和第二大股东之间不存在关联关系，其与前 3-10 名股东之间亦不存在关联 关系。公司前 3-10 名股东均为上市流通股，本公司不知其有无关联关系和质押、冻结 情况，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 5、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：深圳市多媒体技术有限公司 法定代表人：杨学平 成立日期：1995 年 12 月 注册资本：5200 万元 经营范围：计算机多媒体技术开发、计算机网络技术开发、计算机软件技术开发； 国内商业（以上不含专营、专控、专卖商品）。 股权结构：截止 2003 年 12 月，公司共有股东 2 名，分别为深圳市中津博科技投资 有限公司和自然人李子华，持股比例分别为 93%和 7%。 （四）公司控股股东的实际控制人情况 实际控制人：深圳市中津博科技投资有限公司 成立日期：2001 年 11 月 法定代表人：杨学平 注册资本：4100 万元 经营范围：兴办实业；投资咨询；国内商业、物资供销业 (不含专营、专控、专卖 商品)。 股权结构：截止 2003 年 12 月，公司共有股东 3 名，分别为自然人股东杨学平、陈 玉茹和法人股东重庆协力达科技（集团）物资贸易有限责任公司，持股比例分别为 47.5%、 7 47.5%和 5%。 （五）其他持股在 10%以上的法人股东 股东名称：深圳市联众创业投资有限公司 法定代表人：于会丰 成立日期：2001 年 7 月 注册资本：10000 万元 经营范围：直接投资高新技术产业和其它技术创新产业、资产管理、受托管理和其 他创业投资公司的创业资本；投资咨询；直接投资或参与企业孵化器的建设。 股权结构：截止 2003 年 12 月，公司共有股东 4 名，分别为邯郸钢铁股份有限公司、 邢台矿业(集团)有限公司、湖南华菱科技发展有限公司和河北证券有限责任公司工会委 员会，所持公司股份比例均为 25%。 （六）报告期末，公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 期末持股数（股） 所持股份种类 1 大庆油田水泥有限责任公司 437，520 A股 2 北京鲁能英大房地产开发有限公司 423，782 A股 3 蒲世全 390，000 A股 4 曾娴 295，000 A股 5 彭丽娟 171，100 A股 6 沈抗美 168，000 A股 7 柳迎春 150，000 A股 8 王莹 148，882 A股 9 张山水 145，800 A股 10 张杨 143，400 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 年 姓名 性别 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 龄 8 杨学平 男 38 董事长 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 于会丰 男 40 董事 2003-06-23 至 2004-02-01 0 0 李子华 男 50 副董事长 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 姚勇 男 48 董事、副总经理 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 肖学锋 男 56 董事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 徐志刚 男 46 董事、副总经理 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 张连仲 男 48 独立董事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 温安林 男 40 独立董事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 刘巍 男 37 独立董事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 莫计兴 男 32 监事会召集人 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 陈弟筠 男 34 监事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 宋光菊 女 46 监事 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 刘康民 男 57 总经理 2003-12-27 至 2006-06-23 0 0 刁赤兵 男 42 副总经理兼财 2003-12-27 至 2006-06-23 0 0 务总监 刘明武 男 43 副总经理 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 任春晓 女 30 董事会秘书 2003-06-23 至 2006-06-23 0 0 注：1、张连仲、温安林、刘巍三位先生为公司独立董事。 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长杨学平自 2001 年 11 月起任公司第一大股东深圳市多媒体技术有限公司董事 长； 董事于会丰自 2001 年 7 月起任公司第二大股东深圳市联众创业投资有限公司董事 长； 董事李子华、姚勇、副总经理兼财务总监刁赤兵兼任第一大股东深圳市多媒体技术 有限公司董事； 监事会召集人莫计兴自 2003 年 6 月起任第一大股东深圳市多媒体技术有限公司财 务部经理。 （二）年度报酬情况 1、 在公司任职的董事、监事及高级管理人员的报酬，是根据公司五届十九次董事会 审议批准，由董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬标准及考核细则确定的。 2、 现任董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的共有 13 人，报酬总额为 108.855 万元。 年度报酬总额 108.855 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 39.9 万元 9 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 37.5 万元 独立董事津贴 ４万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 于会丰、肖学锋、莫计兴 报酬区间 人数 10 万元－20 万元 6人 5 万元－ 10 万元 2人 3 万元－ 5 万元 4人 1 万元—3 万元 1人 3、 董事、监事和高级管理人员出席董事会、监事会和股东大会的差旅费以及根据《公 司章程》行使职权的所需费用据实报销。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况 1、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 离任董事：李学云 离任监事：林坤、孙欲晓 离任高级管理人员：李子华、何斌 离任原因：除李子华先生因工作变动辞去总经理职务外，其他人员均系换届选举原 因离职。 2、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况 （1） 2003 年 6 月 22 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于第五届董事会 换届选举的议案》，选举杨学平先生、于会丰先生、李子华先生、姚勇先生、徐志刚先 生、肖学锋先生为第六届董事会董事；选举温安林先生、张连仲先生、刘巍先生为第六 届董事会独立董事。 （2） 2003 年 6 月 22 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于第五届监事会 换届选举的议案》，选举莫计兴先生、陈弟筠先生为第六届监事会股东代表监事；经公 司职工代表大会审议通过，选举宋光菊女士为第六届监事会职工代表监事。 （3） 2003 年 6 月 22 日，第六届董事会第一次会议选举杨学平先生为公司董事长； 经董事长提名，董事会续聘李子华为公司总经理，聘任任春晓女士为公司董事会秘书， 唐珂女士为董事会证券事务代表；经总经理提名，续聘姚勇先生、刘康民先生、刘明武 先生、徐志刚先生为公司副总经理，刁赤兵先生为公司财务总监、财务负责人。 （4） 2003 年 6 月 22 日，第六届监事会第一次会议选举莫计兴先生为监事会召集人。 （5） 2003 年 12 月 26 日，第六届董事会第十三次会议选举李子华先生为公司副董 事长；同意李子华先生因工作变动辞去公司总经理职务；经董事会提名委员会提名，聘 任刘康民先生为公司总经理，聘期同本届董事会成员任期；经总经理提名，聘任刁赤兵 先生为公司副总经理，聘期同本届董事会成员任期。 10 二、公司员工情况 员工人数及学历构成：公司在职员工总数为 960 人。其中，从事计算机软件和系统 集成行业的人数为 135 人，其大专以上学历人数为 130 人，占 96%；从事钢铁冶炼行业 的人数为 825 人，其大专以上学历人数为 157 人，占 19%。 专业构成：生产人员 702 人，销售人员 75 人，工程技术人员 135 人，其他人员 48 人。 公司离退休职工全部由社会保障部门管理，公司不承担费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）报告期内，公司依照《公司法》、 《证券法》和中国证监会颁布的有关法规的要求， 修订了《公司章程》，特别严格规定了公司对外担保及与关联方的资金往来方面的条款， 防范控制风险；制订了《投资者关系管理制度》，促进公司诚信自律。公司各项规章制 度的进一步健全，使公司法人治理机制逐步完善。 （二）报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，增聘了一名独立董事，目前公司独立董事共 3 名，占董事会成员人数的三分之 一；独立董事分别为教育系统专家、审计机构和律师机构专业人员，董事会人员结构和 专业结构进一步合理化，对公司治理结构的完善和日常规范运作发挥着重要作用。 （三）报告期内，董事会建立了提名、审计、薪酬与考核三个董事会专门委员会，使董 事会机构完备，职责清晰，管理科学，提高了公司规范运作的水平。 二、独立董事履行职责情况 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽责，积极并认 真参加公司董事会和股东大会，积极了解公司运作情况，为公司的长远发展和日常管理 出谋划策，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用，切实维护 了广大中小股东的利益。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东深圳市多媒体技术有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方 面坚持分开原则，严格独立运作。 （一）业务方面：公司拥有独立的研发、生产、采购和销售系统，具有独立完整的 业务和自主经营能力。 11 （二）人员方面：公司建立了独立的人事录用、任免、考核制度，独立决定公司人 员的聘用和解聘；建立了完整的劳动人事和收入管理制度，经理、副经理均在公司领取 薪酬。 （三）资产方面：公司拥有完整独立的研发、生产、供应、销售系统及其配套设施， 拥有自己的商标和非专利技术等无形资产，拥有自己的房屋所有权，公司资产具有完整 性。 （四）机构方面：公司按照精简、高效、规范运作的原则设置职能管理部门，组织 管理系统健全，机构、业务及办公场所独立，与控股股东完全分开。 （五）财务方面：公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，具有独立的财 务机构和人员；公司在银行独立开户，作为独立的纳税人依法照章纳税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了对高级管理人员的考评及激励机制。 公司高级管理人员实行年薪制，根据董事会薪酬与考核委员会制订的《成都鹏博士 科技股份有限公司高级管理人员薪酬及考核管理办法》执行。对高级管理人员的评价标 准主要是年度经营计划和目标的完成情况、组织实施董事会决议情况、主持公司日常生 产经营及业务开展情况、诚信勤勉依法行使职权情况等，考评周期为每年一次，年初签 订《经济效益责任书》，年终根据考评结果发放薪酬。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司于 2003 年 5 月 22 日在《上海证券报》刊登了召开 2002 年度股东 大会的通知，2003 年 6 月 22 日，年度股东大会如期在成都市成都饭店召开，出席会议 股东及合法授权代表共 7 人，代表股份 4331.91 万股，占公司总股本 11661.12 万股的 37.15%。本次股东大会由四川道合律师事务所周健律师参加见证并出具了法律意见书。 大会以记名投票方式表决通过了以下事项： 1、审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； 4、审议通过了公司 2002 年度利润分配方案； 5、选举杨学平、于会丰、李子华、姚勇、肖学锋、徐志刚、张连仲、温安林、刘 巍为第六届董事会董事； 6、选举莫计兴、陈弟筠为第六届监事会监事； 7、审议通过了继续聘用深圳鹏城会计师事务所为公司 2003 年审计机构的议案。 12 有关公告发布于 2003 年 6 月 24 日《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2003 年，是公司克服重重困难、励精图治的一年。在董事会的领导下，通过经营 班子和全体员工的共同努力，公司取得了良好收益：新安项目扫尾完成，东海项目一期 工程顺利验收，德州项目圆满完工，泰安项目顺利推进，武汉销品茂工程中标，磁县项 目签订合同， “时代校园”全面升级， “青春期教育”隆重推出，特钢冶炼和钢材贸易稳 妥发展，公司通过 ISO9001 质量认证，内部管理更趋规范。公司实现销售收入 39139.83 万元，其中软件及网络工程 6659.19 万元；特钢冶炼 27753.69 万元；钢铁贸易 4726.95 万元；实现净利润 764.21 万元；全年生产经营无重大安全事故。 （一）在软件开发方面，立足主业，推陈出新，重点抓一个系统升级，两种多媒体 产品，三套软件系统 1、2003 年，公司组织优势兵力，下大功夫改版升级时代校园系统，对时代校园系 统从内容、功能、界面、系统工具等各方面进行升级，逐步使公司所有的校园网络项目 全部配备精品软件，使鹏博士在全国校园网络工程建设中，越来越具有明显的软件企业 的独特优势。 2、根据市场需求，针对中小学生青春期教育的难点和特点，公司开发了一套图文 并茂、让青少年喜闻乐见的“青春不陌生”教育软件；同时，为广大中小学教师开发了 一套“教老师学电脑”软件，快速推向市场。 3、研发了三套软件系统，分别是“学分制管理系统”、“政府公众网站软件系统”， 企业“信息平台软件系统”，并在此基础上进行商品化，先后推出了“湖北建设厅政府 公众网站”和“宁波教育局信息平台”。 （二）在市场开拓方面，抓住重点，适时调整营销思路，初步形成规模市场 报告期内，公司在校园网络系统集成业务上获得长足发展。虽然遭遇突如其来并持 续半年之久的非典疫情，但从下半年开始，公司适时出击，及时调整市场拓展思路，目 标市场主要集中于中小城市和区县学校，以整市县规模的成片区推进为主，以控制成本、 保证利润、方便管理、便于升级为出发点，做到充分准备，积极跟进，细谈合同，精心 施工，狠抓验收，及时回款。在此思路的指导下，公司在强手如林的校园网络市场上， 先后夺得江苏东海、山东德州、山东泰安、河北磁县等市县中小学校园网络工程，其中 山东片区、河北片区以及江苏片区等，已开始由点及面，顺势铺开，整市县规模的发展 13 已成趋势，初步形成规模市场，大大提高了公司市场拓展的效率和效益。 （三）在钢铁冶金及钢材贸易方面，开源节流，加强管理，确保三益特钢稳妥发展 公司下属企业成都三益特钢有限责任公司今年围绕各项经营目标，在健全现代企业 制度，大力推进公司改制，狠抓产品质量，降低产品成本，促进市场营销等方面做了大 量工作，全年生产合格钢锭约 11.4 万吨，合格率达 99.78%；销售钢锭约 11.8 万吨， 产销率超过 103％；收入和成本基本持平；无重大设备和火灾、交通事故，轻伤以上事 故零。 2003 年，公司利用自身优势，积极开拓钢材贸易业务，经过短短半年的发展，钢 铁贸易业务已成为公司骨干业务之一，发展势头良好，在占用资金较少的情况下实现销 售收入 4726.95 万元，并创造了一定利润，较好地弥补了校园网络业务资金周转缓慢的 不足。 （四）在内部管理方面，建立质量管理体系，规范运作，向管理要效益 2003 年，是公司全面提升内部管理水平的一年。公司推行贯彻 ISO9001 质量管理 体系，有效地帮助公司建立科学的管理制度，利于公司全面加强日常管理的规范性、程 序化，员工的质量意识大大增强，工作机制得到改善，工作效率有所提高。 借助 ISO 体系的建立，公司全面加强了项目管理制度，制订推出了一系列规范管理 流程，控制项目风险的项目管理规章制度：一是项目部门在项目立项时，要求必须提交 具体的项目规模、回款年限、设备配置等初步的分析，并作出项目评估；二是采购部对 于项目部提出的设备配置，进行适时的市场价格咨询，作出采购风险评估；三是财务部 门对项目进行财务核算，提出效益分析报告；四是项目评审小组和公司领导重点对财务 核算及项目风险进行评审，综合作出评价和科学决策；五是实行项目预算管理，专人负 责项目费用资金，加强项目内部成本控制。这样的一条龙项目审核管理制度的建立和不 断完善，将项目风险降低到了最低程度。 在设备采购方面，结合公司实际，制定了《采购控制程序》，对重要物资、一般物 资、分包物资分别制订采购流程，确定权责范围，以规范化、透明化原则控制采购过程， 为项目质量把好设备材料关。同时，规范供应商管理，与供应商建立密切的战略合作伙 伴关系；对采购及供应商的规范管理，不仅使公司的供应商资源在数量和质量上都有了 很大提高，在货款支付方式和帐期上相互支持，有效地降低了采购成本，而且在公司周 围逐步形成了一个多种设备的供应商群落。 在财务资金管理方面，2003 年，公司分别对各部门、分公司、子公司、办事处采 用相应的财务管理办法，针对项目个案实行财务管理，拟订《项目财务核算与管理规定》 及其细则，在项目实施前实现项目预算，项目实施中严格审定资金拨付，以规范项目管 理，控制项目成本。鉴于校园网络项目资金需求的特殊性，公司在 2003 年在尝试新的 14 融资模式上有所突破，积极寻求与金融机构的通力合作，取得良好效果， 在人力资源管理方面，强化岗位考核机制，完善激励机制。2003 年，公司着重对 员工定编定岗、岗位职责管理、员工工资管理、项目提成管理进行了重点关注和较大调 整。严明奖惩机制，对突出贡献员工给予重奖，激发了员工工作积极性和劳动热情。 总之，2003 年，是公司承前启后、继往开来的一年，公司完成了资产重组的变革 和转型，向规范治理的现代化企业转变，软件及校园网络业务逐步打开市场并立稳脚跟， 钢铁冶金及钢材贸易业务稳妥发展，为 2004 年公司快速发展奠定了坚实的基础。 二、公司主营业务经营状况 （一）主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围：教育软件及网络工程、应用软件开发和销售、电力及通讯系统 集成工程、钢铁冶金及钢材贸易等。 报告期内，公司完成主营业务收入 39139.83 万元，较上年增长 33.67%；实现净利 润 764.21 万元，比上年同期增长 265.09%；每股收益 0.066 元。 报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 1、按行业划分之主营业务收入及利润情况如下： 业务类别 主营业务收入（元） 占比（%） 主营业务利润（元） 占比（%） 钢铁冶金 277,536,908.13 70.91 14,264,914.02 31.15 钢材贸易 47,269,532.37 12.08 888,633.20 1.94 软件及网络工程 66,591,888.52 17.01 30,634,960.17 66.91 2、按地区划分之主营业务收入及利润情况如下： 业务地区 主营业务收入（元） 占比（%） 主营业务利润（元） 占比（%） 西南地区 286,532,773.01 73.21 17,619,000.12 38.48 华南地区 46,404,539.35 11.86 1,150,828.62 2.51 其他地区 58,461,016.66 14.93 27,018,678.65 59.01 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品或业务情况： 产品及业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 占主营业 占 主 营 主 营 业 毛 利 率 务类别 （元） （元） 率 务收入的 业 务 利 务 收 入 比 上 年 （%） 比率（%） 润 的 比 比 上 年 增 减 率（%） 增减（%） （%） 钢铁冶金 277,536,908.13 262,546,523.79 5.40 70.91 32.74 11.55 -2.18 钢材贸易 47,269,532.37 46,219,905.92 2.22 12.08 2.29 - - 软件及网 66,591,888.52 35,055,960.91 17.01 47.36 64.97 56.03 12.71 络工程 15 说明： 1、钢材贸易业务是从 2003 年下半年开始经营，去年同期无此业务。 2、主营业务收入比上年增长主要是因为 2003 年开拓钢材贸易业务，实现一定销售额； 网络业务及特钢冶炼与去年相比，亦有较大发展。 3、软件及网络工程业务比上年毛利率有所增长，主要是因为网络业务大部分布线安装 工程包工不包料，且与之相关的人工成本与费用直接计入“营业费用”以及软件销售份 额有所增长共同引起。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 控股公司名称 注册资本 投资比 资产规模 净利润 业务性质及产品 （万元） 例（%） （万元） （万元） 成都三益特钢有 3513 95 15194.23 -52.76 钢锭、各种钢材生产、销售， 限责任公司 无缝钢管销售，废旧物资收 购 成都鹏博士物资 100 65 2542.21 -0.30 销售建辅建材、金属材料、 贸易有限公司 钢铁炉料、无缝钢管 深圳飞铃系统集 1000 49 2495.67 -192.97 智能建筑的楼宇自动化、综 成有限公司 合布线系统的安装、调试 山东鹏博教育科 1000 80 1006.09 -19.09 承担泰安市中小学校园网络 技发展有限责任 工程的建设 公司 备注：深圳飞铃智能系统集成有限公司 2003 年 8-12 月份经营亏损 192.97 万元。 （三）主要供应商、客户情况 1、公司前五名供应商情况 公司 2003 年度总采购金额为 37,770.22 万元，其中向前五名供应商采购金额为 14,772.37 万元，占总采购金额的 39.11%。 供应商名称 采购金额（元） 占全部采购金 采购项目说明 额比例（%） 俄罗斯 KMK 公司 43,489,363.24 11.51% 螺纹钢和热轧平板 都江堰供电局 39,424,111.09 10.44% 电 沪县华柱金属回收公司 18,358,646.57 4.86% 废钢与生铁 泸县云龙鑫隆金属制品厂 16,585,875.72 4.39% 废钢与生铁 泸县华柱金 属加工有限 公 13,495,041.01 3.57% 废钢与生铁 司一分公司 2、公司向前五名客户总共销售产品 30,523.69 万元，占公司 2003 年年度销售总额 的 77.98%。 16 客户名称 销售金额（元） 占全部销售金 销售项目说明 额比例（%） 攀钢集团成 都无缝钢管 有 233,720,963.56 59.71% 钢锭 限责任公司 深圳市南天 辉进出口有 限 25,146,409.07 6.42% 热轧平板 公司 连云港金程科技有限公司 19,270,000.00 4.92% 校园网络工程 深圳市聚宝 源建材贸易 有 16,780,907.71 4.29% 螺纹钢 限公司 河南省新安县教育局 10,318,675.11 2.64% 校园网络工程 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营活动引起现金流问题。 校园网络业务因教育部门及学校的实际资金状况，大部分业务需公司垫资实施，学 校分期付款，回款周期相对较长，这是目前校园网络业务的行业特点。这种垫资建设、 分期付款模式给公司造成较大的资金压力。 公司已着重采取了如下措施减缓资金压力，改善现金流状况： （1）有选择地进行校园网络建设，着重从校园网络工程回款期、毛利率、校方还 款的资金来源、当地财政支持力度等综合分析后进行取舍。 （2）加强与信托投资公司、金融租赁公司等金融机构的合作，充分利用其资金实 力，结合公司项目资产，通过三方合作的方式，及时回收项目资金。2003 年 10 月，公 司与上海新世纪金融租赁公司洽谈合作，就江苏东海县中小学校园网络项目达成融资租 赁协议，获得以融资租赁方式完成项目的成功，对缓解公司资金压力起到很好的效果。 （3）积极拓展回款情况良好的其他相关业务。公司充分利用公司在钢铁行业的多 年积累和优势，积极开拓钢材贸易，加快资金周转，增加利润；同时，积极拓展电力系 统集成等行业，寻找新的利润增长点。 2、非典疫情影响了业务开展。 2003 年上半年，公司校园网络业务受到“非典”疫情的严重影响，绝大部分校园 网络项目的谈判跟踪及实施工作被中断或推迟，大大影响了校园网络业务的正常开展。 针对此种特殊情况，公司一方面积极为部分推迟的大型校园网络业务的开工做好 充分的前期准备，使公司在疫情稍缓之际即能动工；另一方面，重点运作受疫情影响较 小的其他系统集成业务，最大限度弥补疫情造成的损失，报告期内公司完成了云南曲靖 电力工程项目。 三、公司的投资情况 17 （一）募集资金使用情况： 报告期内，公司未募集资金，亦无前次募集资金使用延续到报告期内的情况。 （二）非募集资金投资情况： 1、报告期内新设山东鹏博教育发展有限责任公司，该公司注册资本人民币 1000 万 元，本公司所占股权比例为 80%，该公司于 2003 年 12 月成立，主要实施运作山东泰安 中小学校园网络工程项目。 2、报告期内新设成都鹏博士物资贸易有限责任公司，该公司注册资本人民币 100 万元，本公司所占股权比例为 65%，该公司主要经营钢铁贸易业务，实现销售收入 1400 万元，亏损 3000 元。 3、报告期内，以人民币 412 万元的价格，受让邓龙江所持深圳市飞铃智能系统集 成有限公司 49%的股权，该公司主要从事智能建筑的楼宇自动化、综合布线系统的安装、 调试业务。2003 年 8-12 月份经营亏损 192.97 万元。 四、报告期内财务状况和经营成果分析 财务指标 2003 年 2002 年 增减（%） 变动原因 总资产 417,661,173.07 371,793,904.79 12.34 流动负债及流动资产和净利增加 形成 总负债 216,434,550.89 178,222,627.40 21.44 银行短期借款增加 股东权益 197,493,782.07 192,009,292.65 2.86 净利润增加及资本公积减少综合 形成 主营业务利 45,788,507.39 33,168,792.59 38.05 网络工程及新增钢铁贸易业务利 润 润增加 净利润 7,642,073.49 2,093,197.08 265.10 网络工程及新增钢铁贸易业务净 利增加及自产软件增值税返还形 成补贴收入增加 应收账款 79,840,708.77 44,182,394.65 80.71 网络工程款余额增加 财务费用 10,652,514.81 4,442,175.86 139.80 银行贷款利息增加及收取原关联 方攀钢集团资金占用费减少综合 形成 现金及现金 45,126,199.59 -4,793,111.17 1041.48 网络工程款回收情况有所好转， 等价物净增 设备材料采购款支付方式更趋合 加额 理，银行融资能力有所提升，筹 资活动现金流正常，随网络工程 的拓展，公司投资活动增加 五、本公司 2003 年度财务报告经深圳鹏城会计师事务所有限公司审计，注册会计师张 克理、刘永开签字，出具了深鹏所股审字［2004］32 号标准无保留意见的审计报告。 18 六、新年度经营计划 2004年，公司的经营目标是：全年实现销售收入5亿元，实现净利润2500万元。 公司将继续把软件开发升级和系统集成工程项目作为公司的经营重点，并继续大力 开拓软件销售、推进钢铁生产和钢材贸易业务的稳步发展。 努力把软件产品和网络工程做成精品，充分发挥教育软件企业在教育领域的独有优 势，进一步扩大产品的市场占有份额，提升经济效益。 花大力气配合软件新产品的推出，在软件销售上获得突破。公司将积极拓展新的销 售方式，通过教材配套、硬件捆绑、培训促进等各种有效的方式，建立销售渠道，扩大 市场份额。 大力拓展钢材贸易业务，一手抓进口商，一手抓下游用户，降低风险，确保收益。 积极参与高速公路等大型钢材项目的投标，与金融机构紧密结合，采取钢材贸易专项封 闭贷款解决钢材资金问题，扩大钢材贸易规模，提高效益。 进一步强化和完善企业管理，全面推行ISO9001质量管理，特别是项目管理和财务 管理，提升企业管理水平。 加强成本控制，降低费用，把大力拓展经营规模和争取良好的经济效益紧密结合。 尊重知识，重用人才，大力调动员工的积极性。提倡讲奉献、讲业绩、将原则、讲 团结的精神，进一步推行和完善激励政策，调动员工的积极性。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年度共组织召开了 18 次董事会会议， 其中召开五届董事会第 24 至 28 次会议， 召开六届董事会第 1 至 13 次会议。 1、2003 年 2 月 12 日公司以通讯表决的方式召开五届二十四次董事会，审议通过以 人民币 412 万元的价格， 受让邓龙江所持深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%的股权。 2、2003 年 3 月 22 日公司在深圳分公司会议室召开五届二十五次董事会，会议审议 通过公司 2002 年度工作报告；审议通过公司 2002 年度分配预案；同意公司出资 65 万 元与重庆协力达科技（集团）物资贸易有限公司合作设立成都鹏博士物资贸易有限责任 公司。 3、2003 年 4 月 7 日公司以通讯表决的方式召开五届二十六次董事会，同意公司向 中国建设银行成都市金河支行申请人民币 6000 万元信贷额度。 4、2003 年 4 月 24 日公司以通讯表决的方式召开五届二十七次董事会，审议通过了 公司 2003 年度第一季度报告。 5、2003 年 5 月 20 日公司以通讯表决的方式召开五届二十八次董事会，审议通过提 19 名张连仲先生、温安林先生、刘巍先生为公司第六届董事会独立董事候选人；提名杨学 平先生、于会丰先生、李子华先生、姚勇先生、徐志刚先生、肖学锋先生为公司第六届 董事会成员候选人；成都鹏博士物资贸易有限公司由原注册资本 100 万元增加到 1000 万元，公司新增投资 900 万元，拥有其 96.5%的股权；同意续聘深圳鹏城会计师事务所 为公司 2003 年审计机构；同意聘任四川道合律师事务所为公司常年法律顾问；审议通 过关于召开 2002 年年度股东大会的议案。 （说明：2004 年 2 月 16 日公司第六届董事会 第十六次会议决定将下属公司成都鹏博士物资贸易有限公司注册资本由原 100 万元增 加到 1000 万元，其中本公司新增投资 445 万元，新增投资后，公司共投资 510 万元， 占其 51%的股权。原第五届董事会第二十八次会议有关成都鹏博士物资贸易有限公司增 资的条款予以取消。有关内容披露于 2004 年 2 月 18 日《上海证券报》上。） 6、2003 年 6 月 22 日公司在成都饭店腾飞厅召开六届一次董事会，会议选举杨学平 为公司第六届董事会董事长；经董事长提名，聘任李子华为公司总经理；经公司总经理 提名，同意聘请姚勇、刘康民、刘明武、徐志刚为公司副总经理，刁赤兵为公司财务总 监、财务负责人；经董事长提名，聘请王群英为董事会高级顾问；经董事长提名，聘任 任春晓为公司董事会秘书；任命唐珂为公司董事会证券事务代表；推举确定了董事会提 名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会成员；授权总经理聘请中介机构作为公司关 于资产置换事务的独立财务顾问、审计、评估、律师机构。 7、2003 年 8 月 12 日以通讯表决的方式召开六届二次董事会，同意公司与泰安教育 发展中心合资成立山东鹏博教育发展有限责任公司，注册资本 2000 万元；同意公司以 现金 1600 万元出资，占山东鹏博教育发展有限责任公司注册资本的 80%；推举刘康民 出任山东鹏博教育发展有限责任公司董事长。（说明：2004 年 2 月 16 日公司第六届董 事会第十五次会议对本次会议决议进行部分修改，山东鹏博教育科技发展有限责任公司 注册资本变更为 1000 万元，本公司以现金 800 万元出资占其 80%股权。有关内容披露 于 2004 年 2 月 18 日《上海证券报》上。） 8、2003 年 8 月 15 日公司以通讯表决的方式召开六届三次董事会，审议通过了公司 2003 年半年度报告。 9、2003 年 9 月 1 日公司以通讯表决的方式召开六届四次董事会，会议同意公司向 中国建设银行成都市金河支行申请抵押贷款人民币 800 万元，抵押物为公司位于深圳市 福田区车公庙天安创新科技广场 B 座 310、311、312 房产。 10、 2003 年 9 月 4 日公司以通讯表决的方式召开六届五次董事会，会议同意公司 向中国民生银行深圳滨海支行申请人民币 2000 万元授信额度。 11、 2003 年 9 月 28 日公司以通讯表决的方式召开六届六次董事会，同意公司为实 施重庆沙坪坝区中小学校园网络建设工程，以人民币 92 万元受让重庆育尚教育科技有 20 限公司 92%的股权。 （说明：本次董事会决议因项目进展等各方面原因未能实际履行， 公司于 2004 年 2 月 18 日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了关于撤消收购重 庆育尚教育科技有限公司股权的决议。） 12、 2003 年 10 月 13 日公司以通讯表决的方式召开六届七次董事会，同意公司向 中国银行石家庄市黄河大道支行申请流动资金人民币 200 万元用于河北阜平校园网络 项目的建设。 13、 2003 年 10 月 16 日公司以通讯表决的方式召开了六届七次董事会，同意公司 向中国建设银行成都市金河支行申请银行承兑汇票人民币 200 万元，其具体贷款种类、 金额、币种、期限以双方所签订的银行合同书为准。 14、 2003 年 10 月 28 日公司以通讯表决的方式召开六届九次董事会，审议并通过 了成都鹏博士科技股份有限公司 2003 年第三季度季报。 15、 2003 年 11 月 14 日公司以通讯表决的方式召开六届十次董事会，审议通过关 于公司向新世纪金融租赁有限责任公司申请本金人民币 3500 万元的融资租赁项目，租 赁设备为江苏省东海县中小学计算机租赁项目所需电脑及网络设备。 16、 2003 年 11 月 17 日公司以通讯表决的方式召开六届十一次董事会，审议通过 了公司向中国光大银行成都玉双支行申请流动资金人民币 500 万元贷款事宜；审议通过 了公司为子公司成都三益特钢有限责任公司 4100 万元短期借款展期至 2004 年 6 月 30 日提供担保事宜。 17、 2003 年 11 月 26 日公司以通讯表决的方式召开六届十二次董事会，同意公司 与自然人刘丽平、李玉军合资设立河北子公司，注册资本 1000 万元；其中公司以现金 510 万元出资，占子公司股权的 51%；同意公司与中国电子器件工业深圳公司合资设立 深圳子公司，注册资本 2000 万元；其中公司以现金 1800 万元出资，占子公司股权的 90%。 18、 2003 年 12 月 26 日公司在深圳分公司召开六届十三次董事会，会议听取了李 子华总经理所作的鹏博士公司 2003 年度经营工作汇报；同意公司董事于会丰因工作繁 忙辞去公司董事职务，提议选举刘康民为公司董事；同意李子华因工作变动辞去公司总 经理职务，并对其进行离任审计；经董事会提名委员会提名，聘任刘康民为公司总经理， 聘期同本届董事会成员任期；经总经理提名，聘任刁赤兵为公司副总经理，聘期同本届 董事会成员任期；选举李子华为公司副董事长；同意公司向交通银行深圳分行燕南支行 申请综合授信额度贷款人民币六千万元；审议通过了《公司章程》修改草案；审议通过 了《投资者关系管理制度》；审议通过了关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的有关 事项，决定于 2004 年 2 月 1 日上午 9:00 在成都市华兴正街 5 号王府井商务公寓 8 楼会 议室召开公司 2004 年第一次临时股东大会，审议变更部分董事的议案和《公司章程》 21 的修改议案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会本着对公司股东负责的态度，严格按照《公司法》及《公司章程》规定， 认真执行了 2002 年度股东大会的各项决议：选举了第六届董事会董事和第六届监事会 监事；2002 年度不向股东分配利润，亦不利用公积金转增股本；继续聘用深圳鹏城会 计师事务所为公司 2003 年审计机构。 （三）利润分配预案 公司 2003 年度的分配预案为不向股东分配利润，亦不利用公积金转增股本。 (四)其他事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发［2003］56 号）（以下简称《通知》）的要求，对照自身情况， 进行认真自查，并向成都证管办递交了自查报告，截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存 在关联方违规占用资金和对外担保的情况。 2、注册会计师对公司大股东及关联方资金占用和对外担保的专项说明 深圳鹏城会计师事务所有限公司根据《通知》的要求，出具了深鹏所特字[2004]133 号《关于成都鹏博士科技股份有限公司大股东及关联方资金占用和对外担保的专项说 明》。 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1、大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与本企业的关系 深圳市多媒体技术有限公司 大股东 深圳市联众创业投资有限公司 公司股东 重庆鹏博实业有限公司 受同一股东控制 深圳市飞铃系统集成有限公司 子公司 重庆育尚教育科技有限公司 人员关联 2、大股东及其他关联方资金占用的情况（金额单位：人民币万元） 大股东及关联方名称 2003 年 12 2003 年 1 月 1 日至 12 资金占用原因 月 31 日 月 31 日累计发生额 借方 贷方 深圳市多媒体技术有限公司 -24.60 12,655.98 12,373.65 本公司因校园网垫资 业务拓展向大股东 借、还资金往来款 重庆鹏博实业有限公司 5.00 5.00 1,300.00 项目合作款、代垫款、 22 往来款 深圳市飞铃系统集成有限公司 394.44 7,334.07 9,310.54 项目合作款、往来款 重庆育尚教育科技有限公司 53.50 428.50 375.00 货款、往来款 合计 428.34 20,423.55 23,359.19 二、对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 根据我们的审计，未发现鹏博士存在对外提供担保的情况。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《通知》规定情况的专项说明 及独立意见 “根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发［2003］56 号）的要求，我们作为成都鹏博士科技股份有限公司 （以下简称公司）独立董事，本着实事求是的态度，对公司累计和当期对外担保情况、 执行证监发［2003］56 号文规定情况进行了认真调查了解，作出如下专项说明和独立 意见： 一、专项说明 1、 公司能够严格遵守相关法律法规及中国证监会的有关规定，未发现为控股股东 及其他关联方提供对外担保。 2、 公司按照证监发［2003］56 号文的要求进行了严格认真的自查，并于 2003 年 11 月 18 日向中国证监会成都证管办递交了自查报告。 3、 公司第六届董事会第十三次会议提出了修改《公司章程》的议案，在《章程》 中按照证监发［2003］56 号文的要求完善了对外担保的审批程序，并已经公司 2004 年 第一次临时股东大会审议通过。 二、独立意见 1、公司与控股股东之间的资金往来绝大部分属于控股股东为扶持上市公司业务发 展而在资金上给予上市公司支持形成的往来款，未发现控股股东占用上市公司资金情 况。 2、公司与其他关联方之间发生的资金往来均为正常生产经营性资金往来，未发现 其他关联方占用上市公司资金情况。 3、截止意见出具日，公司的对外担保情况如下： 公司对外担保金额总计 5185 万元，全部是为控股 95%的子公司成都三益特钢有限 责任公司提供的担保，其中 2003 年发生额 4100 万元，系对三益特钢公司银行贷款展期 提供的担保。 担保金额 担保对象 发生日期 担保方式 担保期 (万元) 23 成都三益 2003-12-14 2200 连带责任担保 2003-12-14 至 2004-6-30 特钢有限 2003-12-18 1000 连带责任担保 2003-12-18 至 2004-6-30 责任公司 2003-12-20 900 连带责任担保 2003-12-20 至 2004-6-30 2001-11-26 550 连带责任担保 2001-11-26 至 2004-11-25 2001-11-28 535 连带责任担保 2001-11-28 至 2004-11-27 担保余额合计：5185 万元 4、公司不存在为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保情况。截止意见出具日，未发现公司有任何违规担保情况。 （五）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，信息披露网址为上海证 券交易所网址站：http://www.sse.com.cn；没有变更信息披露报纸及网址。 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作 2003 年，公司监事会共召开六次会议，具体情况如下： （一）2003 年 3 月 27 日召开五届十一次监事会，会议审议通过了公司 2002 年年 度报告及摘要。 （二）2003 年 4 月 24 日召开五届十二次监事会，会议审议通过了公司 2003 年第 一季度报告。 （三）2003 年 5 月 20 日召开五届十三次监事会，会议一致同意推举莫计兴先生和 陈弟筠先生为公司第六届监事会候选人。 （四）2003 年 6 月 22 日召开六届一次监事会，会议推举莫计兴为监事会召集人。 （五）2003 年 8 月 15 日召开六届二次监事会，会议审议通过了公司 2003 年半年 度报告。 （六）2003 年 10 月 25 日召开六届三次监事会，会议审议通过了公司 2003 年第三 季度报告。 二、监事会就有关事项发表的独立意见 （一）公司依法经营情况 公司监事会根据国家有关法律、法规和《上市公司治理准则》等要求，对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为，公司的经营活动符 合《公司法》和《公司章程》的规定，决策程序合法有效，公司建立了完善的内部控制 制度，公司董事、经理在执行公司职务时没有违返法律、法规、公司章程或损害公司及 24 股东利益的行为。 （二）公司财务状况情况 公司监事会对 2003 年度公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认 为公司 2003 年度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。深圳鹏城会计师 事务所对公司 2003 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是真实可靠、客观 公正的。 （三）募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购了深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%的股权，价格合理， 没有损害公司及股东利益。报告期内，公司没有出售资产交易及内幕交易情况。 （五）关联交易情况 报告期内，公司与关联公司重庆育尚教育科技有限公司和深圳飞铃智能系统集成有 限公司合作拓展校园网络工程业务，其发生的关联交易均按照合理公平的原则定价，不 存在损害上市公司利益的情况。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 2003 年 2 月 12 日公司召开五届二十四次董事会，审议通过以人民币 412 万元的价 格，受让邓龙江所持深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%的股权，成为其第一大股东。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联方名称 产品名称 金额（元） 占年度销货比例（%） 重庆育尚教育科技有限公司 校园网系统 3,205,128.22 0.82 深圳飞铃智能系统集成有限公司 软件及校园网系统 1,676,785.56 0.43 合计 4,881,913.78 1.25 （二）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 关联方名称 金额（元） 占各项目余款比例（%） 预付账款： 深圳飞铃智能系统集成有限公司 7,231,326.49 8.23 其他应收款： 25 重庆鹏博实业有限公司 50,000.00 0.26 重庆育尚教育科技有限公司 535,000.00 2.80 其他应付款： 深圳市多媒体技术有限公司 248,579.81 1.82 深圳飞铃智能系统集成有限公司 3,286,968.37 24.13 四、重大合同及其履行情况 （一） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。 （二） 报告期内，公司为控股子公司成都三益特钢有限责任公司 4100 万元短期借款展 期至 2004 年 6 月 30 日提供担保，担保方式为一般担保。有关内容公告于 2003 年 11 月 20 日《上海证券报》上。截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保金额总计 5185 万元， 全部是为控子公司成都三益特钢有限责任公司提供的担保。公司不存在《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所述违规担保。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构，年度报酬为人民 币 25 万元。 报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更。公司从 2001 年开始聘任深圳鹏 城会计师事务所负责公司审计工作，该事务所已连续三年为公司提供审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员未曾受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 八、中国证监会成都证管办巡检情况 2003 年 10 月，中国证监会成都证券监管办公室根据对上市公司巡回检查的统一安 排对本公司进行了例行的合规性检查，并于 2003 年 12 月 29 日对本公司下发了《关于 对成都鹏博士科技股份有限公司 2003 年度巡检的限期整改通知书》（成证办上市 [2003]68 号，以下简称“《通知》”），本公司对此进行了认真的学习并按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关法律、法规严格对照检查了本公司的工作，对 目前存在的问题予以高度重视并进行了审慎自纠整改。 在“三会”运作方面，公司强调要真正从思想高度上做好“三会”基础工作，本着 26 认真严谨的态度，诚实守信的原则，全面规范和加强“三会”的召集、召开、表决、信 息披露等工作。 在财务管理和会计核算方面，公司按照《企业会计制度》和相关会计准则的规定， 对公司 2002 年净利润进行了调整，减去部分误增利润；对三益轧钢厂的贷款担保事宜 责成专人进行情况了解及处理，确保对公司不造成任何损害。 公司于 2004 年 2 月 1 日上午在成都王府井商务公寓 B 座 8 楼会议室召开了第六届 董事会第十四次会议，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，3 名监事列席了会议，会议 由杨学平董事长主持，会议审议并通过了《关于对证监会 2003 年度巡检的整改报告》。 整改报告的详细内容及调整后的 2002 年度财务报表披露于 2004 年 2 月 3 日的《上 海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上。 第十节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2003 年年 度报告。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2003 年度审计报告原件。 三、报告期内公司在《上海证券报》披露过的所有公司文件正本及公告原件。 成都鹏博士科技股份有限公司 董事长：杨学平 2004 年 3 月 26 日 27 成都鹏博士科技股份有限公司 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注 期 末 数 年初数 资 产 六 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 57,137,127.47 53,570,285.20 12,010,927.88 9,870,019.90 短期投资 - - 应收票据 2 1,790,000.00 790,000.00 800,000.00 - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 3 79,840,708.77 60,501,793.98 44,182,394.65 28,077,479.52 其他应收款 4 19,084,785.48 15,087,754.82 38,769,697.03 34,346,942.63 预付帐款 5 87,857,277.95 85,292,834.08 75,480,432.16 73,494,733.99 应收补贴款 - - 存货 6 48,122,555.72 17,304,549.95 65,593,361.97 22,798,428.12 待摊费用 7 64,692.75 59,442.75 400,370.87 229,142.75 其他流动资产 流动资产合计 293,897,148.14 232,606,660.78 237,237,184.56 168,816,746.91 长期投资： 长期股权投资 8 3,115,376.30 38,682,282.53 - 29,730,346.00 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - - - 长期投资合计 3,115,376.30 38,682,282.53 - 29,730,346.00 固定资产： - - 固定资产原价 9 188,291,306.61 15,442,670.16 185,954,998.12 14,043,643.38 减：累计折旧 9 110,141,938.69 1,873,078.20 98,584,757.60 713,949.94 固定资产净值 9 78,149,367.92 13,569,591.96 87,370,240.52 13,329,693.44 减：固定资产减值准备 10 1,258,028.33 2,156,963.29 固定资产净额 76,891,339.59 13,569,591.96 85,213,277.23 13,329,693.44 工程物资 - - - - 在建工程 134,000.00 35,100.00 35,100.00 固定资产清理 2,355.00 - - - 固定资产合计 77,027,694.59 13,569,591.96 85,248,377.23 13,364,793.44 无形资产及其他资产 无形资产 11 41,696,694.21 34,292,369.21 47,129,703.33 39,568,118.33 长期待摊费用 12 1,924,259.83 94,999.96 2,178,639.67 152,659.96 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 43,620,954.04 34,387,369.17 49,308,343.00 39,720,778.29 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 417,661,173.07 319,245,904.44 371,793,904.79 251,632,664.64 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 28 合并资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注 期末数 年 初 数 负债和股东权益 六 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 101,000,000.00 60,000,000.00 50,200,000.00 31,200,000.00 应付票据 14 11,450,000.00 9,150,000.00 9,438,462.00 9,438,462.00 应付帐款 15 35,338,342.50 9,231,636.36 31,844,346.06 1,557,526.01 预收帐款 16 12,558,756.93 10,101,536.51 2,565,901.83 2,324,300.89 应付工资 449,451.36 436,451.36 276,333.61 276,333.61 应付福利费 496,163.45 116,271.87 945,389.23 120,680.55 应付股利 - - - - 应交税金 17 6,939,975.31 4,641,357.79 9,364,957.20 6,789,289.93 其他应交款 45,840.43 30,212.97 79,857.00 79,857.00 其他应付款 18 13,620,983.64 22,519,046.21 19,242,816.08 4,592,357.61 预提费用 19 5,359,573.30 5,050,145.33 2,769,100.42 2,769,100.42 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负 债 20 28,700,000.00 22,320,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 215,959,086.92 121,276,658.40 149,047,163.43 59,147,908.02 长期负债： 长期借款 21 - 28,700,000.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - 28,700,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 475,463.97 475,463.97 负债合计 216,434,550.89 121,752,122.37 178,222,627.40 59,623,371.99 少数股东权益: 3,732,840.11 1,561,984.74 - 股东权益： 股本 22 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 资本公积 23 75,704,387.89 75,704,387.89 77,861,971.96 77,861,971.96 盈余公积 24 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定 公益金 24 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 未分配利润 25 -27,615,114.20 -27,615,114.20 -35,257,187.69 -35,257,187.69 外币报表折算差额 - - - 股东权益合计 197,493,782.07 197,493,782.07 192,009,292.65 192,009,292.65 负债和股东权益总计 417,661,173.07 319,245,904.44 371,793,904.79 251,632,664.64 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 29 成都鹏博士科技股份有限公司 合并利润及利润分配表 2003 年度 金额单位：人民币元 本年实际数 上年累计数 项 目 附注六 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 26 391,398,329.02 111,803,137.26 292,805,260.77 68,694,039.96 减：主营业务成本 26 343,822,390.62 79,217,388.10 259,206,469.43 50,728,636.89 主营业务税金及附加 1,787,431.01 1,079,960.69 429,998.75 240,030.83 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 45,788,507.39 31,505,788.47 33,168,792.59 17,725,372.24 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 列） 27 465,319.90 557,204.93 287,916.20 338,168.91 减：营业费用 28 10,052,141.20 6,719,099.69 5,203,489.45 2,711,265.14 管理费用 19,889,771.03 14,440,223.31 21,721,685.56 12,823,098.57 财务费用 29 10,652,514.81 3,658,035.54 4,442,175.86 -806,191.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,659,400.25 7,245,634.86 2,089,357.92 3,335,368.83 加：投资收益（损失以“-”号 填列） 30 -1,000,086.63 -1,655,942.33 -154,152.54 -1,809,309.92 补贴收入 31 2,067,479.23 2,067,479.23 - - 营业外收入 32 3,000.00 3,000.00 891,109.48 891,109.48 减：营业外支出 33 -846,693.07 18,098.27 823,001.64 323,971.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,576,485.92 7,642,073.49 2,003,313.22 2,093,197.08 减：所得税 - - - - 少数股东损益 -65,587.57 - -89,883.86 - 五、净利润(净亏损以“-”号填列） 7,642,073.49 7,642,073.49 2,093,197.08 2,093,197.08 加：年初未分配利润 -35,257,187.69 -35,257,187.69 -37,350,384.77 -37,350,384.77 资本公积转入 - - - - 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -27,615,114.20 -27,615,114.20 -35,257,187.69 -35,257,187.69 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - 利润归还投资 - - - 七、可供投资者分配的利润 -27,615,114.20 -27,615,114.20 -35,257,187.69 -35,257,187.69 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 转资本公积 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -27,615,114.20 -27,615,114.20 -35,257,187.69 -35,257,187.69 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 30 成都鹏博士科技股份有限公司 合并现金流量表 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注六 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 384,603,879.01 99,795,487.31 330,851,655.57 74,973,689.56 收到的税费返还 2,067,479.23 2,067,479.23 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 34 84,326,147.82 123,489,977.97 3,543,109.79 2,958,144.83 现金流入小计 470,997,506.06 225,352,944.51 334,394,765.36 77,931,834.39 购买商品、接受劳务支付的现金 377,702,208.79 127,828,247.69 310,245,009.75 70,395,192.95 支付给职工以及为职工支付的现金 18,552,012.77 5,192,154.18 20,142,757.35 7,836,115.07 支付的各项税费 19,395,225.99 6,948,539.11 14,830,362.99 2,872,855.15 支付的其他与经营活动有关的现金 35 28,955,039.35 56,584,270.35 11,000,337.78 23,004,343.96 现金流出小计 444,604,486.90 196,553,211.33 356,218,467.87 104,108,507.13 经营活动产生的现金流量净额 26,393,019.16 28,799,733.18 -21,823,702.51 -26,176,672.74 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - - 1,800,000.00 1,800,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 3,200.00 3,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 - - 1,803,200.00 1,803,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 1,563,521.30 1,399,691.30 1,923,650.36 1,803,850.36 投资所支付的现金 8,650,000.00 8,650,000.00 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 10,213,521.30 10,049,691.30 1,923,650.36 1,803,850.36 投资活动产生的现金流量净额 -10,213,521.30 -10,049,691.30 -120,450.36 -650.36 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 11,000,000.00 - - - 其中：子公司吸收少数股东权益投资 所收到的现金 2,350,000.00 - - - 借款所收到的现金 82,000,000.00 60,000,000.00 49,000,000.00 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 58,950.62 58,950.62 现金流入小计 93,000,000.00 60,000,000.00 49,058,950.62 30,058,950.62 偿还债务所支付的现金 53,520,000.00 31,200,000.00 26,200,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 9,973,298.27 3,289,776.58 5,518,247.48 485,374.41 其中：子公司支付少数股东的股利 - - - - 减少注册资本所支付的现金 - - - - 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 560,000.00 560,000.00 189,661.44 189,661.44 现金流出小计 64,053,298.27 35,049,776.58 31,907,908.92 7,675,035.85 筹资活动产生的现金流量净额 28,946,701.73 24,950,223.42 17,151,041.70 22,383,914.77 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 45,126,199.59 43,700,265.30 -4,793,111.17 -3,793,408.33 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 31 成都鹏博士科技股份有限公司 合并现金流量表(续) 金额单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 项 目 六 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,642,073.49 7,642,073.49 2,093,197.08 2,093,197.08 加：少数股东损益 -65,587.57 -89,883.86 - 加：计提的资产减值准备 -1,521,420.84 1,628,483.82 4,388,919.36 2,504,607.61 固定资产折旧 12,035,579.18 1,160,052.99 12,816,688.72 2,009,761.79 无形资产摊销 5,468,109.12 5,310,849.12 2,851,655.96 2,694,395.96 长期待摊费用摊销 254,379.84 57,660.00 258,719.84 62,000.00 待摊费用减少（减：增加） 335,678.12 169,700.00 -28,311.13 -229,142.75 预提费用的增加（减：减少） 5,515,193.28 5,205,765.31 2,769,100.42 2,769,100.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 48,818.89 14,675.27 -566,730.02 -568,280.29 固定资产报废损失 - - - - 财务费用 10,886,969.70 4,203,448.01 4,745,057.66 732,706.25 投资损失（减：收益） 1,000,086.63 1,655,942.33 154,152.54 1,809,309.92 递延税款贷项（减：借项） - - - 存货的减少（减：增加） 13,730,020.67 1,753,092.59 3,173,676.06 1,472,077.55 经营性应收项目的减少（减：增加) -29,340,248.36 -25,753,226.74 -53,031,733.88 -51,135,722.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 403,367.01 25,751,216.99 -1,358,211.26 9,609,315.91 其他 - - - 经营活动产生的现金流量净额 26,393,019.16 28,799,733.18 -21,823,702.51 -26,176,672.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 57,137,127.47 53,570,285.20 12,010,927.88 9,870,019.90 减：现金的期初余额 12,010,927.88 9,870,019.90 16,804,039.05 13,663,428.23 加：现金等价物的期末余额 - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 45,126,199.59 43,700,265.30 -4,793,111.17 -3,793,408.33 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 32 审计报告 深鹏所股审字[2004]32 号 成都鹏博士科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称鹏博士公司）2003 年 12 月 31 日公 司及合并的资产负债表、2003 年度公司与合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的 编制是鹏博士公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了鹏博士公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2003 年度公司及合并 的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2004 年 3 月 24 日 张克理 中国注册会计师 刘永开 33 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都工益冶金股份 有限公司，成立于 1985 年 1 月，是由成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业、跨 所有制的股份有限公司。1990 年 4 月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59 号文批准为 成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行了规范和完善后，于 1993 年 2 月 5 日经国家体改委（1993）26 号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。 1994 年 1 月 3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）79 号文 批复，在上海证券交易所挂牌交易。 2002 年 4 月 6 日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称“攀成钢”） 分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”）和深圳市联众创业投资有限公司（以 下简称“联众创业”）签订《股权转让协议》，即攀成钢将持有本公司国有法人股 29,152,800 股转让给多媒体、14,061,600 股转让给联众创业；2002 年 11 月 4 日，财政部以财企[2002]456 号文批复并同意上述股权转让；2002 年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的 教育软件类资产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为 2002 年 6 月 29 日。 公司注册资本为 116,611,200 元人民币；法定代表人为杨学平先生；注册地址：成都市高 新西区创业中心。经营范围：计算机软件、通信产品的开发、生产、销售；计算机系统集成 工程、技术咨询、技术服务、技术培训；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国 内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；钢锭、金属机械加工。 34 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 6.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(应收账款、其他应收款的年末 余额)分账龄按比例提取坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。估计的坏账损失的 比例如下： 35 应收款项账龄 估计损失比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 30% 5 年以上 35% 7.存货核算方法 存货分为原材料(包括辅助材料)、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等 五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。原材料、产成品、库存商品按实际成本核算， 发出采用加权平均法；低值易耗品中的工模具采用五五摊销法，其他低值易耗品 采用一次摊销法核算。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提 取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 8.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价(按实际支付的价款，扣除已宣告发放，但 尚未领取的现金股利或利息，作为实际成本)。持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回 收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资类别对市 价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资 的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 9.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 36 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销，贷方差额计入“资本公积-股权投资准备”科目核算。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益 法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 37 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 10.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民 币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并 按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 3%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 32-35 年 2.77%-3.03% 通用设备 14 年 6.93% 专用设备 10 年 9.7% 运输工具 6年 16.17% 其他设备 6年 16.17% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及在兴建、安装及调试期间的相关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 38 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 12.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 教育校园网络系统 8年 教育软件 8年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：按受益期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确 定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 14.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： 39 a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 15.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 40 16.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。 ②劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够 可知可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ③长期合同和在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百 分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。在交易的结果能够可靠地估计(即 劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流 入)时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。涉及关联交易的 按财政部相关规定执行并确认利息收入。 17.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长 期投资单位合并其会计报表。 41 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更及会计差错调整事项 1、本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，本期会计政策、会计估计未发生 变更。 2、三益特钢公司(本公司持 95%股权子公司)2002 年度少计提固定资产减值 1,634,828.05 元，本公司本期已按享有的权益调整上年损益，调减上年利润 1,553,086.65 元，同时调整上年 可比报表相关项目如下： 项 目 调整前 调整后 固定资产减值准备 522,135.24 2,156,963.29 营业外支出 -811,826.41 823,001.64 少数股东损益 -8,142.46 -89,883.86 净利润 3,646,283.73 2,093,197.08 未分配利润 -33,704,101.04 -35,257,187.69 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 营业税 工程施工收入 3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%、5% 堤围防护费 主营业务收入 1‰ 42 企业所得税 应纳税所得额 33%、深圳分公司 15% 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成电路 产业发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，本公司自行开发的软件产品，按 17%的 法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 成都三益特钢有限责任公司 四川彭州 3513 95% - 1784.03* 合金钢锭、优炭钢锭冶炼 是 成都鹏博士物资贸易有限责任公司 四川彭州 100 65% - 65 ** 是 山东鹏博教育科技发展有限责任公司 泰安市 1000 80% - 800 *** 是 * 成都三益特钢有限责任公司实收资本与注册资本不一致详见附注十三-1 表述。 ** 计算机及配件开发和网络设计、安装；交通、能源科技开发；网络布线；高科技产品 的研制开发及成果转让；销售五金交电、建辅建材、电子产品、机电设备(不含小轿车)、水电 物资设备、金属材料、钢铁炉料、无缝钢管、通讯器材、化工原料及产品(不含危险品)；废钢 回收。 *** 计算机软件产品的开发、生产、销售；多媒体系统工程；计算机系统集成工程；以 及相关的技术咨询、技术培训及技术服务；钢材、机电设备、仪器仪表、计算机及零配件、 自动控制产品销售；通信产品的生产、销售。(涉及法律、行政法规规定必须报经审批的项目， 应凭国家有关部门的批准文件或证件经营)。 合并报表范围的变化： 与上年同期相比，本期合并报表单位增加两个，即本期设立的控股子公司成都 鹏博士物资贸易有限责任公司及山东鹏博教育科技发展有限责任公司。 2．合营企业、联营企业情况 注册资本 拥有股权 投资额 是否 43 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 深圳市 1000 49% - 412 * 否 * 开发、生产、销售通信终端设备（含图象、数据、多媒体通信设备）、遥控继电器、 视频信息处理设备；通信设备安装、调试（不含限制项目）；承担智能建筑的楼宇自动化、 办公自动化、通信自动化和结构化综合布线系统的安装、调试。 公司本期支付 412 万元收购深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%股权，于 2003 年 8 月 5 日正式生效。股权投资差额详见附注六-8(2)表述。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB - 147,276.95 - 164,101.70 银行存款 RMB - 54,689,650.52 - 11,846,826.18 其他货币资金 RMB - 2,300,200.00 - - 合 计 - 57,137,127.47 - 12,010,927.88 2.应收票据 截至 2003 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 1,790,000.00 元，票据种类均为银行承兑汇 票。 3.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 59,676,987.81 70.55% 1,902,995.49 57,773,992.32. 1-2 年 23,436,227.82 27.70% 2,343,622.78 21,092,605.04 2-3 年 3,882.52 0.01% 776.50 3,106.02 3-5 年 223,749.21 0.26% 67,124.77 156,624..44 44 5 年以上 1,252,893.78 1.48% 438,512.83 814,380.95 合 计 84,593,741.14 100.00% 4,753,032.37 79,840,708.77 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 44,886,456.42 95.51% 2,244,324.83 42,642,131.59 1-2 年 503,828.84 1.07% 50,382.88 453,445.96 2-3 年 224,512.21 0.48% 44,902.44 179,609.77 3-5 年 205,498.83 0.44% 61,649.65 143,849.18 5 年以上 1,174,397.15 2.50% 411,039.00 763,358.15 合 计 46,994,693.45 100% 2,812,298.80 44,182,394.65 应收账款期末余额比上年末增加 80%主要是因本期应收校园网络工程款增加所致。 截止 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 河南省新安县教育局 30,998,694.00 网络工程款 1-2 年 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 16,372,165.73 销货款 1 年以内 连云港金程科技有限公司 15,951,907.06 网络工程款 1 年以内 湖北鄂州高中 3,384,381.51 网络工程款 1 年以内 河北省廊坊市广阳区教育局 1,739,650.00 网络工程款 1-2 年 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 14,970,574.37 17.51% 759,192.62 14,211,381.75 1-2 年 851,456.00 1% 174,656.00 676,800.00 45 2-3 年 1,125,514.05 1.32% 990,955.64 134,558.41 3-5 年 739,120.82 0.86% 390,296.75 348,824.07 5 年以上 67,807,539.74 79.31% 64,094,318.49 3,713,221.25 合 计 85,494,204.98 100.00% 66,409,419.5 19,084,785.48 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,442,719.43 34.16% 1,910,604.85 34,532,114.58 1-2 年 957,316.04 0.90% 957,316.04 - 2-3 年 833,998.73 0.78% 359,440.32 474,558.41 3-5 年 42,894.43 0.04% 12,868.33 30,026.10 5 年以上 68,417,637.67 64.12% 64,684,639.73 3,732,997.94 合 计 106,694,566.30 100% 67,924,869.27 38,769,697.03 截止 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 成都三益轧钢厂 50,645,295.51 借款及代垫款 5 年以上 成都三益物资供应有限责任公司 12,747,168.92 货款及代垫款 5 年以上 中国电子器件工业深圳公司 6,600,000.00 往来款 1 年以内 深圳市蓝津信息技术有限公司 2,179,872.16 往来款 1 年以内 泰安教育发展中心 2,000,000.00 往来款 1 年以内 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提准备额 账龄 计提原因 成都三益轧钢厂 50,645,295.51 50,645,295.51 5 年以上 资不抵债 成都三益物资有限责任公司 12,797,168.92 12,797,168.92 5 年以上 资不抵债 说明：成都三益轧钢厂按 100%计提坏账准备是据 1997 年 12 月 31 日成都资产评估事务 所评估报告，该企业已资不抵债且已宣告破产；三益物资有限责任公司按 100%计提坏账准备 46 是据四川省银建审计事务所 1997 年 12 月 28 日审计报告，该公司已资不抵债。根据 2000 年 2 月 29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，对成都三益轧钢厂和三益物资供应有限责任公 司期末欠款全额计提坏账准备。截止 2003 年 12 月 31 日止，上述两公司仍资不抵债、未正常 经营。 5.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 87,857,277.95 100% 75,459,552.16 99.97% 1-2 年 - - 9,220.00 0.01% 2-3 年 - - 11,660.00 0.02% 3-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 87,857,277.95 100.00% 75,480,432.16 100% 截止 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 惠州 TCL 电脑科技有限公司 12,341,600.00 购货款 1 年以内 湖南瑞德科技有限公司 21,311,999.96 购货款 1 年以内 成都奥广科技贸易有限责任公司 10,320,000.00 购货款 1 年以内 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 7,231,326.49 预付分包款 1-2 年 北京恒创伟业科技有限公司 6,880,000.00 往来款 1 年以内 预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 20,407,295.11 814,001.24 19,593,293.87 23,694,744.71 994,054.94 22,700,689.77 在产品 - - - 11,319.52 - 11,319.52 委托代销商品 43,912.47 - 43,912.47 - - - 47 库存商品 18,212,225.24 9,796.89 18,252,428.35 33,514,808.50 725, 936.19 32,788,872.31 分期收款发出商品 3,949,122.46 - 3,949,122.46 2,972,477.45 - 2,972,477.45 低值易耗品 6,283,798.57 - 6,283,798.57 7,120,002.92 - 7,120,002.92 合计 48,896,353.85 823,798.13 48,122,555.72 67,313,353.10 1,719,991.13 65,593,361.97 1、本公司根据 2001 年 11 月 16 日第五届董事会第十二次会议诀议，确定计提存货跌价准 备时，存货可变现净值的依据如下： (1)原材料按近期产品销售平均价格扣除生产环节和销售环节需发生的费用确定可变现价 格，按 2002 年 12 月 31 日库存量计算可变现净值。 (2)产成品按近期产品销售平均价格扣除销售环节需发生的费用确定可变现价格，按 2002 年 12 月 31 日库存量计算可变现净值。 2、存货跌价准备期末比期初减少 108.78%，主要系公司年初库存商品于本期售出而转回 相应跌价准备所致。 7.待摊费用 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 房租费 227,442.75 160,604.40 323,354.40 64,692.75 检修费 171,228.12 1,431,609.67 1,602,837.79 - 低值易耗品 - 23,667.00 23,667.00 - 外委维修费 - 542,385.58 542,385.58 - 审计费 - 250,000.00 250,000.00 - 咨询费 - 65,000.00 65,000.00 - 保险金 - 125,561.98 125,561.98 - 其他 1,700.00 511,012.98 512,712.98 - 合 计 400,370.87 3,109,841.61 3,445,519.73 64,692.75 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 - 4,120,000.00 1,004,623.70 3,115,376.30 48 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 - 4,120,000.00 1,004,623.70 3,115,376.30 合 计 - 4,120,000.00 1,004,623.70 3,115,376.30 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 本期权益 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 调整 权益法核算单位： 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49% 2,702,177.56 - -945,547.76 -945,547.76 - 1,756,629.80 合 计 2,702,177.56 - -945,547.76 -945,547.76 - 1,756,629.80 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2002-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2003-12-31 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 * 10年 1,417,822.44 - 1,417,822.44 59,075.94 59,075.94 1,358,746.50 合 计 1,417,822.44 - 1,417,822.44 59,075.94 59,075.94 1,358,746.50 * 本期支付 412 万元收购深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%股权，于 2003 年 8 月 5 日生效。深圳市飞铃智能系统集成有限公司截止 2003 年 7 月 31 日净资产为 5,514,648.09 元， 形成股权投资借方差额 1,417,822.44 元。 9.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 56,439,622.61 155,682.88 16,455.00 56,578,850.49 通用设备 95,409,892.67 641,373.45 269,562.48 95,781,703.64 专用设备 24,361,408.97 450,407.36 - 24,811,816.33 运输工具 7,758,168.73 1,290,176.00 227,954.50 8,820,390.23 其他设备 1,985,905.14 328,240.78 15,600.00 2,298,545.92 合 计 185,954,998.12 2,865,880.47 529,571.98 188,291,306.61 累计折旧 房屋建筑物 15,230,111.09 1,592,950.63 3,824.70 16,819,237.02 通用设备 61,483,472.30 6,520,126.11 246,069.66 67,757,528.75 专用设备 18,121,577.92 2,284,487.07 - 20,406,064.99 运输工具 3,440,398.26 1,221,123.30 227,579.00 4,433,942.56 49 其他设备 309,198.03 416,892.07 924.73 725,165.37 合 计 98,584,757.60 12,035,579.18 478,398.09 110,141,938.69 净 值 87,370,240.52 - - 78,149,367.92 有关固定资产抵押情况详见附注十一。 10.固定资产减值准备 类 别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 通用设备 2,156,963.29 - 898,934.96 1,258,028.33 运输工具 - - - - 专用设备 - - - - 合 计 2,156,963.29 - 898,934.96 1,258,028.33 本期固定资产减值准备转回 898,934.96 元，系原封存设备于本期启用转回相应的减值准 备数。 11.无形资产 取得 剩余摊销 类 别 方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 年限 金蝶软件系统 在建工程转入 - - 35,100.00 35,100.00 - 土地使用权 购入 7,863,000.00 7,561,585.00 - 157,260.00 7,404,325.00 47 年 教育校园网络系统 置换 32,520,780.69 30,488,231.91 - 4,065,097.56 26,423,134.35 6.5 年 多媒体教育软件 置换 9,685,212.20 9,079,886.42 - 1,210,651.56 7,869,234.86 6.5 年 合 计 61,103,272.89 47,129,703.33 35,100.00 5,468,109.12 41,696,694.21 有关无形资产抵押情况详见附注十一。 12.长期待摊费用 50 剩余摊销 项 目 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 期(月) 固定资产租赁费(1) 132,999.96 38,000.00 94,999.96 30 蒙山公路建设费 (2) 1,696,250.20 - 114,999.96 1,581,250.24 165 办公楼装修费(3) 19,660.00 19,660.00 - 三益钢厂装修费(4) 204,104.51 - 74,219.88 129,884.63 21 三益镇道路使用费(5) 125,625.00 - 7,500.00 118,125.00 189 合 计 2,178,639.67 0.00 254,379.84 1,924,259.83 说明： ⑴该项目为租入办公用车费用，发生总额为 380,000 元，按 10 年摊销。 ⑵该项目为 1997 年 9 月彭州市三邑镇党委、政府投资 1180 万元修筑蒙阳至三邑大桥的 公路，由于公司成都三益钢厂属直接受益单位，成都三益钢厂一次性交纳 230 万元，以后可 享受该公路二十年的使用权。 ⑶该项目为办公楼装修，发生总额为 119,660 元，按 5 年摊销。 (4)该项目为彭州市三邑镇政府公路，成都三益钢厂属直接受益单位，需交纳 15 万元，现 已出资 15 万元，公路建成后可享受二十年使用权。 (5)该项目为成都三益钢厂生活服务部俱乐部、招待所装修费，发生总额 463,873.97 元， 按 5 年摊销。 13.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 币 种 折合人民币 币 种 折合人民币 银行借款： 抵押 RMB 25,850,000.00 RMB - 担保 RMB 75,150,000.00 RMB 49,000,000.00 信用 RMB - RMB 1,200,000.00 合 计 101,000,000.00 50,200,000.00 51 14.应付票据 应付票据期末余额 11,450,000.00 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 15.应付账款 应付账款期末余额 35,338,342.50 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 截止 2003 年 12 月 31 日大额应付账款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 攀钢集团成都钢铁有限责任公司金堂分公司 4,067,129.26 货款 5 年以上 攀钢集团成都钢铁有限责任公司金堂分公司 2,140,968.98 货款 1 年以内 顺德市乐从镇日盛贸易有限公司 4,345,000.00 货款 1 年以内 济南金久凌网络科技有限公司 1,316,069.50 货款 1 年以内 成都江沅贸易发展有限公司 1,286,886.37 货款 1 年以内 16.预收账款 预收账款期末余额 12,558,756.93 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 截止 2003 年 12 月 31 日大额的预收账款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 无锡市鑫富强物资有限公司 719,992.20 货款 1-2 年 安徽亚珠金刚石股份有限公司 541,500.00 货款 1 年以内 德阳市力科机电有限公司 460,581.60 货款 2-3 年 昆明力神重机有限公司 370,757.90 货款 1 年以内 德阳佳力重工实业公司 266,000.00 货款 1 年以内 17.应交税金 52 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 5,011,790.06 7,287,078.37 营业税 4,653.01 -7,395.14 城市维护建设税 413,457.36 574,084.69 印花税 3,542.80 3,147.70 企业所得税 1,501,362.55 1,504,483.93 个人所得税 5,169.53 3,557.65 合 计 6,939,975.31 9,364,957.20 年末企业所得税系以前年度形成，本期公司税前利润（子公司均亏损）弥补以前年度亏 损，未计提企业所得税。 18.其他应付款 其他应付款期末余额 13,620,983.64 元中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项详见附注八（三）。 截止 2003 年 12 月 31 日前五名的其他应付款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 3,286,968.37 往来款 1 年以内 成都华夏建设公司 1,391,346.03 工程款 3-5 年 都江堰供电局 1,342,487.58 电费 1 年以内 总厂建安公司 1,154,695.31 工程款 3-5 年 彭州市社会保险局 1,060,817.20 职工养老保险 1 年以内 19.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 质保金 37,930.07 357,462.57 校园网项目费用 4,591,387.09 2,411,637.85 热处理费 317,865.10 - 模具动力费 1,667.40 - 委托加工材料费 41,650.23 - 天然气费 266,877.74 - 53 利息 96,325.67 - 其他 5,870.00 - 合 计 5,359,573.30 2,769,100.42, 20.一年内到期的长期负债 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 四川省彭州市信用 - 担保 22,320,000.00 担保 - - 合作联社营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2004.11.25 5.94% 担保 - - 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,350,000.00 2004.11.27 5.94% 担保 - - 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,200,000.00 2004.11.29 5.94% 土地抵押 - - 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2004.12.5 5.94% 房产抵押 - - 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2004.12.9 5.94% 房产抵押 - - 行蒙阳营业部 农行彭州市支 1,650,000.00 2004.12.11 5.94% 房产抵押 - - 行蒙阳营业部 合 计 28,700,000.00 22,320,000.00 21.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 农行彭州市支 - - - 5,500,000.00 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 - - - 5,350,000.00 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 - - - 5,200,000.00 土地抵押 54 行蒙阳营业部 农行彭州市支 - - - 5,500,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 - - - 5,500,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 - - - 1,650,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 合 计 - - - 28,700,000.00 22.股本 本期增(减)变动 2002-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 44,654,400.00 - - - - - 44,654,400.00 1.发起人股份 43,214,400.00 - - - - - 43,214,400.00 其中: 国家持有股份 - - - - - - 境内法人持有股份 43,214,400.00 - - - 43,214,400.00 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.非发起人股份 1,440,000.00 - - - - - 1,440,000.00 其中: 国家持有股份 - - - - - - - 国有法人持有股份 1,440,000.00 - - - - - 1,440,000.00 境内法人持有股份 - - - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - 转配股 - - - - - - - 基金配售股份 - - - - - - - 战略投资人配售股份 - - - - - - - 一般法人配售股份 - - - - - - - 未上市个人股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 3.优先股或其他 其中:转股配 - - - - - - - 未上市流通股份合计 - - - - - - - 二、已上市流通股份(股) 55 1.人民币普通股 71,956,800.00 - - - - - 71,956,800.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 71,956,800.00 - - - - - 71,956,800.00 三、股份总数(股) 116,611,200.00 - - - - - 116,611,200.00 23.资本公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00 资产评估增值准备 23,565,191.27 25,722,775.34 关联交易差价 1,837,396.83 1,837,396.83 其他资本公积 3,169,759.79 3,169,759.79 合 计 75,704,387.89 77,861,971.96 资产评估增值准备本期减少 2,157 ,584.07 元，主要系根据财政部财会字［1998］16 号文 调整资本公积并相应调整累计折旧所致。 24.盈余公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52 合 计 32,793,308.38 32,793,308.38 25.未分配利润 项 目 2002-12-31 本年利润 其他转入 2003-12-31 未分配利润 -35,257,187.69 7 ,642,073.49 - -27,615,114.20 年初未分配利润调整说明：2002 年末公司财务报告列示未分配利润为-33,704,101.04 元， 本期发现三益特钢公司(本公司持 95%股权子公司)2002 年度少计提固定资产减值 1,634,828.05 元，本公司本期已按享有的权益调整上年损益，调减上年利润 1,553,086.65 元，同时调整上年 可比报表相关项目（详见附注三）。 56 26.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 校园网及教育 57,892,662.02 43,999,190.80 29,432,079.57 29,250,781.16 28,460,582.45 14,748,409.64 软硬件销售* 冶金(钢锭) 277,536,908.13 248,806,069.97 262,564,523.79 229,955,688.27 14,972,384.34 18,850,381.70 钢材及废钢 47,269,532.37 - 46,219,905.92 - 1,049,626.45 - 其他贸易 8,699,226.50 - 5,605,881.34 - 3,093,345.16 - 合 计 391,398,329.02 292,805,260.77 343,822,390.62 259,206,469.43 47,575,938.40 33,598,791.34 * 校园网络工程及相关教育软硬件销售本期毛利率比上年增长主要系本期新增校园网络 布线安装工程（包工不包料）施工收入 1900 多万元，而与之相关的费用及人工成本（含员工 工资）计入“营业费用”或“管理费用”所致。 27.其他业务利润 类 别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 789,695.39 1,274,232.01 减：其他业务支出 324,375.49 986,315.81 其他业务利润 465,319.90 287,916.20 其他业务按业务项目分类： 2003 年度 2002 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 华博士网校在线学习卡 3955.00 1,205.67 2,749.33 78,168.91 代购软件收入 4,500.00 1,500.00 3,000.00 - 废料销售 192,176.69 175,569.73 16,606.96 -50,252.71 劳务收入 559,063.70 96,602.37 462,461.33 260,000.00 租车费 30,000.00 49,497.72 -19,497.72 - 合 计 789,695.39 324,375.49 465,319.90 287,916.20 57 28.营业费用 营业费用本年比上年增长了 93.18%，系因本期新增校园网络布线安装工程相关的人员工 资增加所致。 29.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 10,253,438.33 5,631,066.96 减：利息收入 211,519.17 1,205,716.94 其他 610,595.65 16,825.84 合 计 10,652,514.81 4,442,175.86 本期财务费用比上期增加 139.80%，主要系因本期银行借款大幅增加及票据贴现利息支出 增加所致。 30.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 成本法核算公司分配的利润 - 3,200.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -945,547.76 -255,401.09 股权投资差额摊销额 -59,075.94 - 转让股权收益 - 98,048.55 短期投资收益 4,537.07 - 合 计 -1,000,086.63 -154,152.54 31.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增值税退税收入 2,067,479.23 - 合 计 2,067,479.23 - 58 32 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理资产净收益 - 891,109.48 罚款收入 3,000.00 - 合 计 3,000.00 891,109.48 33.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款支出 3,423.00 22,594.69 处理资产净损失 48,818.89 324,379.46 固定资产减值准备 -898,934.96 476,027.49 合 计 -846,693.07 823,001.64 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 收四川世博投资公司还款 21,000,000.00 收重庆协力达公司往来款 21,690,000.00 收深圳飞铃智能公司往来款 10,768,233.13 收深圳多媒体有限公司往来款 16,457,032.88 收重庆鹏博实业公司往来款 13,000,000.00 其他 1,410,881.81 合 计 84,328,150.82 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 59 付中国电子器件公司往来款 6,600,000.00 付深圳蓝津科技公司往来款 1,000,000.00 付其他单位多个往来 11,437,361.60 支付各项费用 9,917,676.75 合 计 28,955,038.35 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 41,118,083.18 63.50% 1,847,585.94 39,270,497.24 1-2 年 23,434,693.22 36.19% 2,343,469.32 21,091,223.90 2-3 年 - - - - 3-5 年 200,104.06 0.31% 60,031.22 140,072.84 5 年以上 - - - - 合 计 64,752,880.46 100.00% 4,251,086.48 60,501,793.98 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 29,386,732.92 99.32% 1,469,336.65 27,917,396.27 1-2 年 - - - - 2-3 年 200,104.06 0.68% 40,020.81 160,083.25 3-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 29,586,836.98 100% 1,509,357.46 28,077,479.52 应收账款本期大幅增加系校园网络工程项目增加所致。 2、其他应收款 60 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 15,115,397.63 94.82% 755,766.88 14,359,630.75 1-2 年 752,000.00 4.72% 75,200.00 676,800.00 2-3 年 - - - - 3-5 年 73,320.10 0.46% 21,996.03 51,324.07 5 年以上 - - - - 合 计 15,940,717.73 100.00% 852,962.91 15,087,754.82 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 36,088,253.96 99.80% 1,788,969.40 34,299,284.56 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-5 年 - - - - 5 年以上 73,320.10 0.20% 25,662.03 47,658.07 合 计 36,161,574.06 100% 1,814,631.43 34,346,942.63 3.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 85,292,834.08 100% 73,494,733.99 100% 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 85,292,834.08 100% 73,494,733.99 100% 4.长期投资 61 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 29,730,346.00 12,770,000.00 3,818,063.47 38,682,,282.53 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 29,730,346.00 12,770,000.00 3,818,063.47 38,682,,282.53 合 计 29,730,346.00 12,770,000.00 3,818,063.47 38,682,,282.53 (2)长期股权投资 其他股权投资 被投资单位 股权比例 2002-12-31 本期权益调整 本期增加 本期减少 2003-12-31 权益法核算单位： 成都三益特钢有限责任公司 95% 29,730,346.00 -501,214.57 - 2,157,584.07 27,071,547.36 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49% - -945,547.76 4,120,000.00 59,075.94 3,115,376.30 山东鹏博教育科技发展有限责任公司 80% - -152,742.87 8,000,000.00 - 7,847,257.13 成都鹏博士物资贸易有限责任公司 65% - -1,898.26 650,000.00 - 648,101.74 合 计 29,730,346.00 -1,601,403.46 12,770,000.00 2,216,660.01 38,682,282.53 说明：对成都三益特钢有限责任公司的投资余额含原评估增值资本公积，本期减少数主 要是评估增值资产计提折旧同时冲减资本公积。对飞铃公司投资本期减少 59,075.94 元，系股 权投资差额摊销所致，详见附注六-8(2)表述。 5.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 校园网及教育 57,892,662.02 43,999,190.80 29,432,079.57 29,250,781.16 28,460,582.45 14,748,409.64 软硬件销售 钢材及废钢 45,211,248.74 24,694,849.16 44,179,427.19 21,477,855.73 1,031,821.55 3,216,993.43 其他贸易 8,699,226.50 - 5,605,881.34 - 3,093,345.16 - 合 计 111,803,137.26 68,694,039.96 79,217,388.10 50,728,636.89 32,585,749.16 17,965,403.07 62 6.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 成本法核算公司分配的利润 3,200.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -1,601,403.46 -1,910,558.47 股权投资差额摊销额 -59,075.94 - 转让股权收益 - 98,048.55 短期投资损益 4,537.07 - 合 计 1,655,942.33 -1,809,309.92 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1、与本公司存在控制关系的关联方情况 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 深圳市多媒体技术有限公司 深圳市 5200 万元 25% 计算机多媒体、网络、 控股股东 有限公司 杨学平 软件开发；国内商业 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 深圳市多媒体技术有限公司 5200 万元 - 5200 万元 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减少) 2003-12-31 比例 深圳市多媒体技术有限公司 29,152,800.00 25% - 29,152,800.00 25% 2、不存在控制关系的关联方的情况 企业名称 与本公司关系 深圳市联众创业投资有限公司 本公司股东 重庆鹏博实业有限公司（原名重庆名博软件有限公 同受一股东控制 63 司） 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 子公司 重庆育尚教育科技有限公司 人员关联 (二)关联方交易事项 销售货物： 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 产品名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 深圳市多媒体技术有限公司 电脑 - - 721,615.38 0.25% 重庆育尚教育科技有限公司 校园网系统 3,205,128.22 0.82% - - 重庆鹏博实业有限公司 校园网系统 - - 2,666,666.66 0.91% 软件及校园 深圳飞铃智能集成有限公司 1,676,785.56 0.43% - - 网系统 合 计 4,881,913.78 1.25% 3,388,282.04 1.16% (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 预付账款： 重庆鹏博实业有限公司 - 10,000,000.00 - 10.52% 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 7,231,326.49 23,509,145.00 8.23% 24.73% 其他应收款： 重庆鹏博实业有限公司 50,000.00 3,000,000.00 0.26% 2.81% 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 - 200,000.00 - 0.19% 深圳市多媒体技术有限公司 - 168,878.39 - 0.16% 重庆育尚教育科技有限公司 535,000.00 - 0.63% - 应付账款： 深圳市多媒体技术有限公司 - 592,804.01 - 1.86% 64 其他应付款： 深圳市多媒体技术有限公司 248,579.81 3,165,071.41 1.82% 16.45% 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 3,286,968.37 - 24.13% - 九、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为子公司成都三益钢厂（现名成都三益特钢有限责任公司） 提供人民币 51,850,000 元借款担保。 十、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产抵押情况 子公司成都三益钢厂以其资产抵押贷款 17,850,000 元。成都鹏博士本部以深圳天安创新 科技广场 B310、B311、B312 号房产抵押贷款 800 万元。 截至 2003 年 12 月 31 日止，资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款的金额 备注 土地 7,450.000.00 5,200,000.00 三益特钢 房产 20,530,000.00 12,650,000.00 三益特钢 房产 9,641882.09 8,000,000.00 成都本部 十二、资产负债表日后非调整事项 无需披露之资产负债表日后非调整事项 十三、其他重大事项 1．成都三益钢厂改制情况说明 65 2002 年 7 月 6 日，本公司就下属全资企业成都三益钢厂改制成有限责任公司事宜与重庆 协力达科技（集团）物资贸易有限公司（简称“协力达公司”）签订《股权转让协议》，拟以 原成都三益钢厂 2001 年 12 月 31 日经审计的净资产 3513 万元为注册资本，协力达公司以 180 万元受让 5%股权；2002 年 7 月 10 日，成都市工商行政管理局核发了企业法人营业执照，改 制后的企业名称为成都三益特钢有限责任公司。 上述拟定的注册资本 3513 万元，其中 1729.73 万元系原三益钢厂固定资产评估增值入账 形成，根据会计处理的一贯性及实质重于形式原则的要求，该评估增值资本公积不作为股东 投入的注册资本，据此，改制后的成都三益特钢有限责任公司的实收资本为 17,840,317.50 元， 公司在编制会计报表时已按要求作相应调整。工商变更手续未办理。 2、本公司子公司成都三益特钢有限责任公司原为成都三益轧钢厂在中国农业银行彭州市 支行借款 8,186,000 元提供担保，三益轧钢厂破产程序已完成， 同时，上述担保责任已解除(2004 年 3 月 18 日农业银行彭州市支行已出具解除此担保事项且不予追究担保责任之证明书)。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回 2003-12-31 一.坏账准备 70,737,168.07 1,940,733.57 1,515,449.77 71,162,451.87 其中：应收账款 2,812,298.80 1,940,733.57 - 4,753,032.37 其他应收款 67,924,869.27 - 1,515,449.77 66,409,419.50 二.短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - - - 三.存货跌价准备 1,719,991.13 896,193.00 823,798.13 原材料 994,054.94 - 180,053.70 814,001.24 库存商品 725,936.19 - 716,139.30 9,796.89 四.长期投资减值准备 - - - - 其中:长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五.固定资产减值准备 2,156,963.29 898,934.96 1,258,028.33 其中:房屋建筑物 - 通用设备 2,156,963.29 - 898,934.96 1,258,028.33 运输设备 - 专用设备 - 其他设备 - - - - 六.无形资产减值准备 - - - - 66 七.在建工程减值准备 - - - - 八.委托贷款减值准备 - - - - 合 计 74,614,122.49 1,940,733.57 3,310,577.73 73,244,278.33 十五、相关指标计算表 1.本公司 2003 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 45,788,507.39 33,168,792.59 23.18% 17.27% 23.38% 17.30% 0.39 0.28 0.39 0.28 营业利润 5,659,400.25 2,089,357.92 2.87% 1.09% 2.89% 1.09% 0.05 0.02 0.05 0.02 净利润 7,642,073.49 2,093,197.08 3.87% 1.09% 3.90% 1.09% 0.06 0.02 0.06 0.02 扣除非经常性损 4,376,200.58 420,779.92 2.22% 0.22% 2.23% 0.22% 0.04 0.004 0.04 0.004 益后的净利润 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债 转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一 月份至报告期期末的月份数。 67 公司 2003 及 2002 年度扣除非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、扣除固定资产减值准备后的营业外收支 -49,241.89 544,135.33 净额 2、股权转让收益 - 98,048.55 3、短期投资收益 4,537.07 - 4、以前年度计提各项减值准备的转回 3,310,577.73 144,223.98 5、收取关联方资金占用费 - 886,009.30 合 计 3,265,872.91 1,672,417.16 上述 2003 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业 会计制度》及有关补充规定编制。 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 68