梅雁吉祥(600868)梅雁股份2002年年度报告

广东梅雁企业（集团）股份有限公司 二 ００ 二年年度报告 二 ＯＯ 三年二月 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 一、重要提示及目录 （一）重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司法定代表人杨钦欢、财务总监陈锦定、会计主管黄立声明：保证年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 （二）目录 １、公司基本情况简介————————————————————２ ２、会计数据和业务数据摘要—————————————————３ ３、股本变动及股东情况———————————————————５ ４、董事、监事、高级管理人员和员工情况———————————７ ５、公司治理结构——————————————————————９ ６、股东大会情况简介————————————————————１０ ７、董事会报告———————————————————————１２ ８、监事会报告———————————————————————１８ ９、重要事项————————————————————————１９ １０、财务报告——————————————————————— ２３ １１、备查文件目录————————————————————— ６４ 1 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：广东梅雁企业（集团）股份有限公司（简称：梅雁股份） 英文名称：ＧＵＡＮＧ ＤＯＮＧ ＭＥＩ ＹＡＮ ＥＮＴＥＲＰＲＩＳＥ （ＧＲＯＵＰ） ＣＯ．，ＬＴＤ． （缩写： ＭＥＩ ＹＡＮ） ２、公司法定代表人：杨钦欢 ３、公司董事会秘书：李海明 联系地址：广东省梅州市湾水塘 联系电话：（０７５３）２２１８２８６ 传 真：（０７５３）２２３２９８３ 电子信箱：ＬＩ－ＨＡＩＭＩＮＧ＠２１ＣＮ．ＣＯＭ ４、公司注册地址：广东省梅州市梅县 公司办公地址：广东省梅州市湾水塘 邮政编码：５１４０１１ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｍｅｉｙａｎ．ｃｏｍ 电子信箱：ｍｚｍｙｇｆ＠ｐｕｂ．ｍｅｉｚｈｏｕ．ｇｄ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：梅雁股份 股票代码：６００８６８ ７、公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １ 月 １ 日 最近一次变更注册登记日：２００２ 年 ６ 月 １４ 日 注册登记地点：广东省梅州市梅县 企业法人营业执照注册号：４４１４２１１０３００９８ 税务登记号码：４４１４２１１９６３７５１８８ 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：广州市东风东路 ５５５ 号粤海集团大厦 １０ 楼 2 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度实现： 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 ２３２，３７７，５６９．２６ 净利润 １７４，５６４，５６０．７０ 扣除非经常性损益后的净利润＊ １３４，１８５，４６２．８１ 主营业务利润 ３３０，９７８，２９９．６３ 其他业务利润 ６，５４４，９９６．７１ 营业利润 ２１０，３８８，９７３．９８ 投资收益 １２，１２３，９３１．８５ 补贴收入 ８，８２８，１５３．３８ 营业外收支净额 １，０３６，５１０．０５ 经营活动产生的现金流量净额 １１８，７３４，１８１．６４ 现金及现金等价物净增加额 －６２３，５６８，９０６．０６ 注：“扣除非经常性损益”金额合计 ４０，３７９，０９７．８９ 元，涉及项目有： （１） 投资收益 １４，６０８，２８３．５８； （２） 补贴收入 ８，８２８，１５３．３８ 元； （３）营业外收支净额 １，０３６，５１０．０５ 元； （４）所得税影响数 １５，９０６，１５０．８８ 元。 ２、截止报告期末公司前三年主要会计数据与财务指标（合并数）（单位：人民 币元） 追溯调整后： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 (1)主营业务收入 983,881,494.40 663,997,470.29 515,212,972.96 (2)净利润 174,564,560.70 166,895,062.03 167,211,847.76 (3)总资产 4,446,391,325.74 3,784,758,353.21 2,476,566,600.50 (4)股东权益（不含少数股东权益） 2,577,561,226.66 2,517,613,299.00 1,581,160,089.43 (5)每股收益 0.16 0.16 0.24 (6)每股净资产 2.31 2.49 2.28 调整后的每股净资产 2.29 2.48 2.27 (7)每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.10 0.326 (8)净资产收益率(%) 6.77 6.63 10.58 追溯调整前： 项 目 ２００１ 年 ２０００ 年 (1)主营业务收入 663,997,470.29 593,774,269.80 (2)净利润 168,615,498.12 181,050,225.32 (3)总资产 3,787,405,177.96 2,439,894,154.55 (4)股东权益（不含少数股东权益） 2,519,333,735.09 1,633,827,370.72 (5)每股收益 0.17 0.261 (6)每股净资产 2.49 2.353 调整后的每股净资产 2.48 2.307 (7)每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.326 (8)净资产收益率(%) 6.69 11.08 3 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 ３、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第 ９ 号》计算净资产收益 率及每股利润。 项目 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.84 12.71 0.30 0.30 营业利润 8.16 8.08 0.19 0.19 净利润 6.77 6.70 0.16 0.16 扣除非经营性损益后的净利润 5.21 5.15 0.12 0.12 ４、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １０１２３３７３２３ １１８６７１３２５２．５２ １８４５３５５４２．９９ ６６９２７３３６．１１ １３４０２７１８０．４９ ２５１７６１３２９９．００ 本期增加 １０１２３３７３３ ７８７６１８３．１２ ５３９４９３６０．１１ ８７２８２２８．０４ １７４５６４５６０．７０ ３３７６２３８３６．９３ 本期减少 ２７７６４６７６．００ ２７７６４６７６．００ ２４９９１１２３３．２７ ２７７６７５９０９．２７ 期末数 １１１３５７１０５６ １１９４５８９４３５．６４ ２１０７２０２２７．１０ ４７８９０８８８．１５ ５８６８０５０７．９２ ２５７７５６１２２６．６６ 变动原因： （１） 股本期末余额的增加由于实施 ２００１ 年度利润分配方案所致。 （２） 本年资本公积增加 ７，８７６，１８３．１２ 元的主要原因是子公司关联交易差价以及收 购广西柳州市桂柳水电有限责任公司股权而按持股比例增加的股权投资准备， 资本公积变动的依据是财政部财会（２００１）６４ 号文以及《企业会计制度》。 （３） 本年度公司法定公益金减少 ２７，７６４，６７６．００ 元，是公司为解决科技人员的住房 问题，购入 １２０ 套商品房共计 ２７，７６４，６７６．００ 元所致；盈余公积的增加是本年 度利润分配预案所致。 （４） 未分配利润的变化是由于年初未分配利润追溯调整、本年度实现利润及利润分 配所致。 4 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 191,249,510.00 - 19,124,951.00 - - 19,124,951.00 210,374,461.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 191,249,510.00 - 19,124,951.00 - - 19,124,951.00 210,374,461.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2、募集法人股 44,848,927.00 - 4,484,893.00 - - 4,484,893.00 49,333,820.00 3、内部职工股 - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 236,098,437.00 - 23,609,844.00 - - 23,609,844.00 259,708,281.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 776,238,886.00 - 77,623,889.00 - - 77,623,889.00 853,862,775.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 776,238,886.00 - 77,623,889.00 - - 77,623,889.00 853,862,775.00 三、股份总数 1,012,337,323.00 - 101,233,733.00 - - 101,233,733.00 1,113,571,056.00 （二）股票发行与上市情况 １、至报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 发行日期 时间 发行股票种类 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 （批准日期） ２０００ 年 － － － － － － ２０００ 年度配股 ２００１／０３／０９ ６．００ 元 １４９，２７６，７０９ 股 ２００１／０４／１０ １４９，２７６，７０９ 股 ２００１ 年 2000年度利润 分红送股 ２００１／０５／３１ １６８，７２２，８８７ 股 ２００１／０６／０１ １２９，３７３，１４８ 股 2001年度利润 ２００２ 年 分红送股 ２００２／０４／２２ 101,233,733 股 ２００２／０５／２１ 77,623,889 股 说明： （１）表中发行日期（批准日期）指股东大会通过方案日期或配股缴款日。 （２）表中发行数量与获准上市交易数量的差异是由于法人股份送股、资本公积 金转股部分未上市流通。 ２、本期股份总数及结构变动情况说明： 公司 2002 年 4 月 22 日召开的 2001 年度股东大会表决通过了 2001 年度利润分配 方案：按公司 2001 年 12 月 31 日的股份总额 1,012,337,323 股为基数，向全体股东每 5 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 10 股送 1 股红股并派送现金红利 1 元（均为含税）进行分配，同时 2002 年不进行资 本公积金转赠股本。公司向 ２００２ 年 ５ 月 １７ 日股权登记日登记在册的全体股东实施 利润分配方案，其中新增可流通股份上市流通日为 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日，现金红利到 帐日为 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日。２００１ 年度利润分配方案实施完毕后，公司总股本增至 １，１１３，５７１，０５６ 股。 （三）股东情况介绍 （１）至本报告期末，公司股东总户数为 ３１６，８２２ 户。 （２）报告期末公司前 １０ 名股东持股情况 持有股份的 本期持股变动 持股占总股 名次 股东名称 本期末持股数 质押或冻结 股份性质 增减情况 本比例（％） 情况 广东梅县梅雁经济发展 １ 258,901,733 +23,536,521 23.25 全部质押 法人股 总公司 ２ 普丰证券投资基金 1,462,061 1.31 流通股 华安上证 180 指数增强 ３ 1,441,453 1.29 流通股 型证券投资基金 ４ 广东梅县莲花饮料公司 1,318,813 1.18 流通股 ５ 赵玉兰 1,069,200 0.96 流通股 ６ 梅县顺风客运公司 952,034 0.85 流通股 梅县雁洋新型材料有限 ７ 800,000 0.72 流通股 公司 ８ 杨钦欢 788,901 0.71 流通股 宝盈鸿利收益证券投资 ９ 779,378 0.70 流通股 基金 中国人民建设银行浙江 １０ 750,000 0.67 流通股 省信托投资公司 注：梅县顺风客运公司为广东梅县梅雁经济发展总公司的控股子公司。 （３）本公司持股 １０％以上的法人股东：广东梅县梅雁经济发展总公司。法定代表人：李 江平；成立日期：１９９２ 年 ６ 月；注册资本：１０５３３ 万元。经营范围：农林牧渔业；采掘 业；制造及加工业；电力、煤气及水的生产供应业； 建筑业；地质勘查；交通运输 业；仓储业；批发和零售贸易、餐饮业；房地产业；金融业；科学研究和综合技术 服务业；社会服务业等。主要产品：富户牌高能电池、ＰＶ 碘等。 广东梅县梅雁经济发展总公司属梅县雁洋镇集体所有制企业。 （４）报告期内控股股东未发生变更。 6 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况（见下表） 姓名 性别 年龄 现任职务 任期起止日期 年初持股数量 本期增加 年末持股数量 杨钦欢 男 ５１ 董事长 2001— 2004 ７１７，１８３ ７１，７１８ ７８８，９０１ 李忠平 男 ５９ 副董事长 2001— 2004 １５７，３６６ １５，７３７ １７３，１０３ 杨锋源 男 ２９ 董事、总经理 2001— 2004 － － 万文胜 男 ５１ 董事、副总经理 2001— 2004 ６０，２７１ ６，０２７ ６６，２９８ 李江平 男 ３９ 董 事 2001— 2004 ４，９９２ ４９９ ５，４９１ 陈锦定 男 ３７ 董事、财务总监 2001— 2004 １１，４００ １，１４０ １２，５４０ 李海明 男 ２９ 董事、董事会秘书 2001— 2004 － － 刘少波 男 ４２ 独立董事 2002— 2004 － － 廖朝理 男 ３８ 独立董事 2002— 2004 － － 童锦治 女 ３９ 独立董事 2002— 2004 － － 邹晓春 男 ３３ 独立董事 2002— 2004 － － 叶新英 女 ４８ 监事会主席 2001— 2004 ７５，３３７ ７，５３４ ８２，８７１ 李永鹏 男 ４２ 监 事 2001— 2004 ６７，４９４ ６，７４９ ７４，２４３ 杨国灵 男 ４２ 监 事 2001— 2004 １４，５０２ １，４５０ １５，９５２ 夏文梅 男 ５３ 副总经理 2002— 2004 － － 黄增孝 男 ４７ 副总经理 2002— 2004 １３３，３１２ １３，３３１ １４６，６４３ 叶侨发 男 ４７ 副总经理 2002— 2004 ９，９３６ ９９４ １０，９３０ 说明： １、董、监事持股数额的增加是由于公司实施了 ２００１ 年度利润分配方案所致； ２、李江平董事在第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司担任总经理。 （二）年度报酬情况 １、根据 ２００１ 年度股东大会通过了关于第四届董事、监事报酬的决议，本年度 公司董事会确定以 ２００１ 年度实现的净利润为基数，计提净利润的 ３％作为全体董事 （不含独立董事）、监事成员的年度报酬总额（含税）；高级管理人员报酬确定的依 据按公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 ２、本年度，在公司领取报酬津贴的董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 ５０６ 万元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 １７３．４１ 万元；金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 １０２．３６ 万元；每位独立董事的津贴为 ４ 万元。 ３、年度报酬区间：报告期内，在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员 中，年度报酬总额在 ５０－８５ 万的有 ３ 人；２９－４５ 万的有 ８ 人；１４－１５ 万的有 １ 人。 ４、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况。 李江平董事除领取公司董事会的董事报酬外，在广东梅县梅雁经济发展总公司 领取薪金。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 １、经公司 ２００１ 年度股东大会审议、批准，同意杨涌辉、李信贤、黄增孝、叶 侨发董事因工作原因辞去公司董事职务。 ２、公司 ２００１ 年度股东大会选举产生刘少波、廖朝理、童锦治、邹晓春四人为 公司独立董事。 ３、报告期内聘任或解聘公司高级管理人员的情况 经总经理提议，公司第四届董事会第七次会议同意聘任夏文梅为公司副总经 理；经总经理提议，公司第四届董事会第八次会议同意聘任黄增孝、叶侨发为公司 副总经理。 7 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （四）公司员工情况 至报告期末，公司正式员工总计 ２５０３ 人，其中：生产人员 １８６３ 人，销售人员 ４１ 人，技术人员 ４２３ 人，管理人员 １７６ 人。具有大专以上学历的有 ３２２ 人，具有高 级技术职称的有 ３５ 人，具有初、中级技术职称的有 ２３５ 人。 8 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 六、公司治理结构 １、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求进行规 范运作，建立了较为完善的法人治理结构。本年度，公司根据中国证监会有关规范 性文件的要求，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》，制订了《信息披露制度》，同时公司在 ２００１ 年度股东大会上选 举产生了四名独立董事，使董事会的构成更加合理，决策更加科学、高效。 从总体上看，公司的法人治理状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的 要求，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自 己的权利；公司控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司的关联交 易，遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，并进行了及时披露，未出现损害公司 及其他股东利益的情况。 ２、独立董事履行职责情况 公司的独立董事能够按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的有关 规定，履行诚信勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，认 真参加公司的股东大会及董事会的各次会议，为公司的经营管理出谋划策，对公司 的关联交易发表独立意见，对公司董事会决策的科学性、客观性起到积极作用。 ３、公司与控股股东“五分开”情况 公司控股股东行为规范，严格依法履行出资人的权利与义务。公司与控股股东 在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司拥有自主的经营能力、具 有独立完整的业务。 ４、公司高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司董事会根据年度经济指标的完成情况对高级管理人员的绩效进行考评，并 提取一定比例的激励基金对高级管理人员进行奖励。公司正着手建立中长期激励机 制，以进一步调动高级管理人员乃至全体员工工作的积极性、主动性和创造性，促 进公司的长远发展。 9 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）股东大会情况 报告期内，公司共召开了二次股东大会： １、公司召开的 ２００１ 年度股东大会，董事会以公告的形式通知全体股东，该公 告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日的《上海证券报》和《中国证券报》；公司 ２００１ 年度股 东大会于 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日召开，股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 大会审议、表决通过如下决议： （１）审议通过了公司 ２００１ 年年度报告。 （２）审议通过了监事会工作报告。 （３）审议通过了总经理工作报告。 （４）审议通过了财务决算报告。 （５）审议通过公司 ２００１ 年度利润分配方案。 （６）审议通过了关于增加单竹窝水电站投资金额 ９０００ 万元的决议。 （７）审议通过了关于公司用自有资金投资建设龙上水电站的决议。 （８）审议通过了关于公司用自有资金投资建设三龙水电站的决议。 （９）审议通过了杨涌辉、李信贤、黄增孝、叶侨发董事因工作原因辞去公司董 事职务的决议。 （１０）审议通过了关于修改公司章程的决议。 （１１）审议通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司股东大会议事规则》。 （１２）会议以差额选举的方式，选举产生了公司第四届董事会独立董事 ４ 人， 名单为刘少波、邹晓春、廖朝理、童锦治。 （１３）审议通过了第四届董事会独立董事报酬的决议。 ２、公司召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会，董事会以公告的形式通知全体股 东，该公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日的《上海证券报》和《中国证券报》；公司 ２００２ 年第一次临时股东大会，于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日召开，临时股东大会决议公告刊 登于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 大会审议、表决通过如下决议： （１）通过了《关于修改公司章程的提案》。 （２）通过了董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》。 （３）通过了广东正中珠江会计师事务所出具的《前次募集资金使用情况的专项 审核报告》。 （４）通过了《 关于广西柳江红花水电站项目可行性报告并决定投资建设的提 案》。 （５）经大会投票表决，逐项通过了公司 ２００３ 年度配股预案的议案。 Ａ、配售股票类型： 人民币普通股（Ａ 股），每股面值：人民币壹元。 Ｂ、配股比例和配售股份总额： １、配股比例 以公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １，０１２，３３７，３２３ 股为基数，以每 １０ 股配售 ３ 股，共配售股份 ３０３，７０１，１９７ 股。 ２、配售总额： 10 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 以公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １，０１２，３３７，３２３ 股为基数，以每 １０ 股配售 ３ 股， 共计可配售股份为 ３０３，７０１，１９７ 股，其中：可向法人股股东配售 ７０，８２９，５３１ 股，可 向社会公众股股东配售 ２３２，８７１，６６６ 股。 Ｃ、配售发行对象：配股实施时股权登记日登记在册的全体公司股东。 D、配股价格及定价方法 1、配股价格拟定为不低于刊登《配股说明书》之日前 20 个交易日收盘价的算 术平均价的 70％； 2、定价主要依据： （1）参考公司股票二级市场价格及市盈率状况； （2）配股价格不低于公司每股净资产的原则； （3）募集资金投资项目的资金需求量； （４）与主承销商协商一致的原则。 E、本次配股募集资金投资项目 本次配股募集资金拟全部投资建设广西柳江红花水电站项目。 根据广西壮族自治区发展计划委员会“桂计能源［２００２］５７６ 号”文批复，广西柳 江红花水电站项目总投资概算为 １７．９１ 亿元，公司拟将本次配股募集资金的全部用 于投资建设广西柳江红花水电站项目。本次配股募集资金投入后，如果不足，则不 足部分由公司自筹解决。 F、本次配股决议有效期 本次配股决议自公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过本次配股预案之日 起一年内有效。 G、提请股东大会审议并授权董事会全权办理本次配股相关事宜： 1、签署与本次配股相关的合同、协议和文件； 2、在本次配股申报期间内，授权董事会可根据本配股预案第四条规定的原则， 最终确定配股价格； 3、本次配股所募集的资金如不足则由公司自筹资金解决； 4、在本次配股工作完成后，根据公司注册资本的变化情况，修改《公司章程》 相关条款，将修改后的《公司章程》报工商行政管理部门备案并办理公司注册资本 的工商变更登记事宜； 5、办理与本次配股有关的其他事宜。 股东大会对董事会的授权期限与前述本次配股决议的有效期限相同。 上述配股方案尚须报中国证券监督管理委员会核准。 （二）选举、更换董事、监事情况 １、经公司 ２００１ 年度股东大会审议、批准，同意杨涌辉、李信贤、黄增孝、叶 侨发董事辞去公司董事职务。 ２、公司 ２００１ 年度股东大会选举产生刘少波、廖朝理、童锦治、邹晓春四人为 公司独立董事。 11 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 １、主营业务范围及其经营情况 公司属综合性集团公司，主要从事水力发电、建筑安装、轮胎产品生产销售、 螺旋藻养殖与加工等，经营范围为：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养 殖业、电子计算机生产销售、制造业。 本年度，公司大力挖掘建筑安装行业的潜力，积极拓展业务，努力控制成本， 使得建筑安装业务的收入、毛利分别比去年同期增长 ６２．５％和 ６０．４５％；在生产制造 行业，公司进一步加强了轮胎等产品的销售工作，使得产品的销售收入与去年相比 取得了 ２１．９６％的增长；在电力生产行业，上半年公司所处的粤东地区遭受了 ６０ 年来 最严重的旱灾，因此上半年公司的发电收入与预期相比相差较大，但公司一直以来 重视电站的建设工作，在电站建设人员的努力下，单竹窝水电站比计划提前一年建 成发电、蓬辣滩水电站的两台机组也提前建成发电，因此本年度发电收入比去年也 有较大增长。 在董事会、各级经营管理人员和全体员工的共同努力下，公司全年实现主营业 务收入 ９８３，８８１，４９４．４０ 元，实现净利润 １７４，５６４，５６０．７０ 元。其中公司所经营的主 要行业的主营业务收入、主营业务利润情况如下： 单位：元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年同 本比上年同 上年增减 期增减(%) 期增减(%) （％） 生产制造业务 126,726,430.18 82,351,239.71 35.02 21.96 22.35 -7.28 建筑安装业务 814,473,545.72 536,974,908.31 34.07 62.50 63.57 -1.25 电力生产业务 59,783,756.39 36,018,414.94 39.75 100.72 67.89 +42.12 占公司主营业务收入 １０％以上的行业有建筑安装行业和生产制造行业： 公司下属控股企业梅县梅雁建筑工程有限公司是工业与民用建筑工程施工二级 企业，多年来连续被评为“重合同守信用单位”、“文明施工先进单位”等荣誉称 号，其所承建的工程多次被评为省、市质量优良样板工程；另三家控股企业梅县梅 雁基础工程有限公司、梅县梅雁水电安装工程有限公司、梅县梅雁装饰装修工程有 限公司属于建筑安装类别的中外合作企业。 公司下属企业广东梅县梅雁蓝藻有限公司及梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司主要 经营螺旋藻的养殖、加工、销售螺旋藻及制品，公司在加强产品销售的同时注重产 品的深加工研究，公司成立螺旋藻研究所并与浙江大学等科研院校进行合作，共同 研究开发螺旋藻系列产品，其中螺旋藻抗糖尿病因子被列为国家重点技术创新项目 之一，目前进入临床试验阶段。公司下属控股企业广东梅雁轮胎有限公司生产各类 汽车及农用机械斜胶轮胎，报告期内该公司产品销售的增长态势良好。 ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （１）公司下属控股企业梅县梅雁建筑工程有限公司注册资本为 ７７７６．７ 万元， 主营业务为：土木工程类建筑，属服务行业。至报告期末，该公司的总资产为 ３９８６４ 万元，报告期内实现利润 ６４８７．１８ 万元。 （２）公司下属全资公司梅县单竹窝水电站注册资本为 ３００００ 万元，主营业务 12 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 为：水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 ４１２２２ 万元，报告期 内实现营业利润 １８６０．６１ 万元。 （３）公司下属控股企业梅县梅雁基础工程有限公司、梅县梅雁水电安装工程有 限公司、梅县梅雁装饰装修工程有限公司等三家中外合作企业，主要经营土木工程 类建筑安装，属服务行业。至报告期末，上述三家公司的总资产合计 ２４５１３ 万元， 报告期内实现利润 １１２５１．９４ 万元。 （４）公司下属控股企业广东梅县梅雁蓝藻有限公司及梅县梅雁螺旋藻养殖有限 公司主要经营螺旋藻的养殖、加工、销售螺旋藻及制品，属生产行业。至报告期 末，两个公司的总资产合计为 １１７４２ 万元，报告期内实现利润合计 ３０５５．７１ 万元。 （５）公司下属控股企业广东梅雁轮胎有限公司注册资本为 １２０００ 万元，主营业 务为：生产经营轮胎，属生产行业。至报告期末，该公司的总资产为 ２１３０１ 万元， 该公司报告期内实现营业利润－４７０．１５ 万元，比去年同期减亏 ８３３ 万元，预计 ２００３ 年将实现盈利。 （６）公司下属全资公司梅县坝头水电站注册资本为 １５０００ 万元，主营业务为： 水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 ２２１７８ 万元，报告期内实 现发电收入 ８８２．８３ 万元，营业利润 １７．８８ 万元。 （７）公司下属全资公司大埔县梅江蓬辣滩水电站（原梅县蓬辣滩水电站）注册 资本为 ３５０００ 万元，主营业务为：水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的 总资产为 ５１３１１．０３ 万元，尚处建设阶段。 （８）公司下属全资公司梅县丙村水电站注册资本为 ２００００ 万元，主营业务为： 水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 ２１３３８．８１ 万元，公司尚处 在建期。 （９）公司下属控股企业广东梅县梅雁 ＴＦＴ 显示器有限公司注册资本为 ２２８１８．９９ 万元，主营业务为：研究、开发、生产、销售电子元件（ＴＦＴ 显示器），属生产行 业。至报告期末，该公司的总资产为 ２８２６１ 万元，该公司尚处于产品批量生产前的 设备调试阶段。 （１０）公司下属控股企业广西柳州市桂柳水电有限责任公司注册资本为 １６２７２．８ 万元，主营业务为：投资开发水电站，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产 为 ３３０８１ 万元，该公司尚处电站建设阶段。 （１１）公司下属控股企业广东梅县梅雁电解铜箔有限公司注册资本为 １１１３４ 万 元，主营业务为：研究、制造、销售电解铜箔制品。至报告期末，该公司的总资产 为 １１５７１ 万元，尚处建设阶段。 （１２）报告期内投资参股的公司未进行利润分配。 ３、主要供应商、客户情况 （１）本期公司向前五名客户销售的收入总额占公司全部销售收入的比例为 ６７．４４％。 （２）本期公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的比例为 ５３．３８％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 上半年由于公司所处的粤东地区遭受了 ６０ 年来最严重的旱灾，公司的发电收入 比预计减少了近 ２０００ 多万元，公司通过拓展建筑安装业务、加强产品的销售，克服 了天旱所带来的不利影响，使得本年度实现主营业务收入比去年增长了 ４８．１８％，净 利润增长了 ４．６％。 13 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （ 二）报告期内的投资情况 １、报告期内募集资金的使用情况 完成投资金额 承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资金额（万元） 工程进度 （万元） 蓬辣滩水电站 与承诺投入相同 ３４，９６４．２２ ４８，２８９．３３ ９０％ 丙村水电站 与承诺投入相同 ２１，１７０．００ １３，６７７．５９ ６５％ 彩色液晶显示器 进入批量生产前的 导光板 与承诺投入相同 １９，８００．００ １４，４４５．４０ 调试阶段 年产 １２００ 吨 与承诺投入相同 １１，１３３．００ １０，１０２．６４ ９０％ 超薄电解铜薄 说明： （１）蓬辣滩水电站项目 蓬辣滩水电站为公司 １９９８ 年配股募集资金投向项目，至本报告期末，已有 ３ 台 机组完成安装并发电上网，报告期内共发电 ５６９０ 万度，预计第 ４ 台机组将于 ２００３ 年 ４ 月份完成安装并发电上网。蓬辣滩水电站原设计装机容量为 ４．４ 万千瓦，根据 珠江水利委员会勘测设计研究院的论证，为了充分发挥现有机组水轮机的潜力，投 资 ８７５１．０７ 万元，将正常蓄水位提至 ４９．５ｍ，扩大电站运行水头范围，对库区淹没进 行防护、补偿，电站装机容量可增加 ８０００ｋＷ，总装机容量增至 ５．２ 万千瓦，多年平 均发电量增加 ３０５９ 万 ｋＷ·ｈ，按上网电价 ０．３８５ 元／（ ｋＷ·ｈ）（不含增值税） 计 算，每年可增加发电收入 １１７７ 万元。 （２）丙村水电站项目 梅县丙村水电站为公司 ２０００ 年度配股募集资金投向项目，水电站总装机容量 ２．０ 万 ＫＷ，计划投资 ２１１７０ 万元，设计施工总工期为 ２ 年 ４ 个月。至本报告期末， 已完成主坝、泻水闸、船闸上闸首等工程的砼浇注及主要设备的招标工作，厂房已 交付并进入机组安装阶段。 （３）ＴＦＴ 彩色液晶显示器导光板项目 导光板项目为公司 ２０００ 年度配股募集资金投向项目。导光板项目被列为国家 级火炬计划项目，项目计划总投资 １９８００ 万元。由于项目配套模具结构复杂，制造 难度大，加工周期长，并且项目的制造工艺技术复杂，产品的调试周期较长，从而 导致项目的推迟投产。报告期内，已成功研制并试产出 １４．１＂、１５＂光面及带点阵五 种规格的导光板，项目已进入批量生产的设备调试阶段。 （４）年产 １２００ 吨超薄电解铜薄项目 超薄电解铜薄项目为公司 ２０００ 年度配股募集资金投向项目，项目所生产的 １２－ １８ 微米的各类电解铜薄能替代进口，能满足国内高档线路板的制造需求，具有良好 的市场前景。项目已于 ２００２ 年 １１ 月进入设备全面安装阶段，预计 ２００３ 年 ３ 月底完 成设备安装并进入系统调试。 （５）公司 ２０００ 年配股项目单竹窝水电站已于 ２００２ 年 ３ 月提前 １ 年建成发电，报告 期内实现营业利润 1860.61 万元。 （６）募集资金未使用部分全部存于银行。 14 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 ２、报告期内非募集资金投资情况 本年度公司非募集资金（自筹资金）投资的项目如下表： 完成投资金额 序号 投资项目名称 项目进度 （万元） 主体教学楼已投入使用，图书馆、礼堂等已 １ 梅州市梅雁中学 １０，７３９．１１ 基本完善，预计 ２００３ 年 ６ 月可进行招生 广西柳州市桂柳水电有 ２ 限责任公司 ３１，９１８．８８ 主厂房已基本建成，已完成土建工程的 ８０％ ３ 梅县三龙水电站 ３，８６７．１９ 已通过初步设计审查，进入施工阶段 深圳梅雁微纳科技有限 ４ 公司 ４００ 筹建阶段 （三）报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 公司财务状况 ２００２ 年 ２００１ 年 增减幅度（％） 总资产 4,446,391,325.74 3,784,758,353.21 １７．４８ 股东权益 2,577,561,226.66 2,517,613,299.00 ２．３８ 主营业务利润 330,978,299.63 211,498,171.12 ５６．４９ 净利润 174,564,560.70 166,895,062.03 ４．６０ 现金及现金等价物净增加额 -623,568,906.06 443,781,322.23 －２４０．５１ 说明： １、主营业务利润的增长是报告期内公司建筑安装业务、水电行业、生产制造业 务增长所致。 ２、现金及现金等价物的减少是由于本年度公司在建项目进入建设高峰期使用资 金所致。 （四）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 二 ００ 二年董事会一共召开了六次会议，即第四届董事会第七至十二次会议。会 议情况及决议内容如下： （１）公司第四届董事会第七次会议，于 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票的方式通过了由广东正中珠江会计师事务所出具的公司 ２００１ 年 度财务审计报告及公司 ２００１ 年年度报告及摘要。 Ｂ、以记名投票的方式通过了关于公司 ２００１ 年度利润分配预案的决议。 Ｃ、以记名投票的方式通过了关于公司 ２００２ 年度预计利润分配原则的决议。 Ｄ、以记名投票的方式通过了广东正 中珠江会计师事务所 ２００１ 年度报酬的议 案。 Ｅ、以记名投票的方式通过了关于修改公司章程的决议。 Ｆ、以记名投票的方式通过了关于《广东梅雁企业（集团）股份有限公司股东大 会议事规则》的决议。 Ｇ、以记名投票的方式通过了关于同意增加单竹窝水电站投资金额 ９０００ 万元的 决议，并提请 ２００１ 年年度股东大会审议、表决。 Ｈ、以记名投票的方式通过了关于同意黄增孝、叶侨发董事辞去公司董事职务的 决议，并提请 ２００１ 年年度股东大会审议、批准。 Ｉ、以记名投票的方式通过了关于同意投资建设龙上水电站、三龙水电站的决 议，并提请 ２００１ 年年度股东大会审议、表决。 15 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 Ｊ、以记名投票的方式通过了第四届董事会独立董事候选人名单。 Ｋ、以记名投票的方式通过了公司第四届董事会独立董事年报酬总额为人民币贰 至肆万元的决议，并提请 ２００１ 年度股东大会审议、表决。 Ｌ、以记名投票的方式通过了关于同意总经理聘任夏文梅先生为公司副总经理的 决议。 Ｍ、以记名投票的方式通过了关于确定召开 ２００１ 年年度股东大会的时间、地点 及议程的决议。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （２）公司第四届董事会第八次会议，于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司 ２００２ 年第 一季度季度报告》。 Ｂ、以记名投票的方式通过了关于聘请黄增孝先生、叶侨发先生为公司副总经理 的决议。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （３）公司第四届董事会第九次会议，于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司建立现代企 业制度自查报告》。 Ｂ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司董事会议事 规则》（２００２ 年修订）。 Ｃ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司信息披露制 度》。 Ｄ、以记名投票的方式通过了关于转让公司所持有的梅县金雁水泥有限公司和梅 县梅雁矿业有限公司股权的议案，并授权总经理办理股权转让的具体事宜。 Ｅ、以记名投票的方式通过了关于终止广东梅雁电动汽车研制开发有限公司项目 投资的议案。 Ｆ、以记名投票的方式通过了关于为公司财产办理财产保险的议案。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （４）公司第四届董事会第十次会议，于 ２００２ 年 ８ 月 １３ 日在公司会议室召开。 会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司 ２００２ 年度 半年度报告》及其摘要。 Ｂ、以记名投票的方式通过了关于公司 ２００２ 年中期不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本的决议。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １６ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （５）公司第四届董事会第十一次会议，于 ２００２ 年 １０ 月 ２０ 日在公司会议室召 开。会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票的方式通过了《广东梅雁企业（集团）股份有限公司二 ００ 二年 第三季度报告》。 Ｂ、以记名投票的方式通过了总经理提交的《关于调整部分长期股权投资的报 告》。 Ｃ、以记名投票的方式通过了关于公司出资 ３００ 万元，与梅县梅雁建筑工程有限 公司、闻立时共同设立深圳梅雁微纳科技有限责任公司的投资方案。 16 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 Ｄ、以记名投票的方式通过了公司以自筹资金 １．３ 亿元收购广西柳州市桂柳水电 有限责任公司 ６１．９０４８％股权的投资方案。 Ｆ、以记名投票方式通过了关于为了投资建设广西柳江流域梯级水电站项目和广 东东江干流梯级水电站项目，公司投入前期费用做好项目前期准备工作的决议，并 授权总经理组织实施上述项目的前期准备工作。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （６）公司第四届董事会第十二次会议，于 ２００２ 年 １１ 月 １６ 日在公司会议室召 开。会议审议通过了如下决议： Ａ、以记名投票方式通过了关于修改《公司章程》的议案。 Ｂ、以记名投票方式通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》并提交 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议表决。 Ｃ、以记名投票方式通过了广东正中珠江会计师事务所出具的《前次募集资金使 用情况的专项审核报告》（详见附件二）并提交 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议 表决。 Ｄ、以记名投票方式通过了关于广西柳江红花水电站项目可行性报告并决定投资 建设的议案。 Ｅ、以记名投票方式通过了关于审查公司 ２００３ 年度增资配股资格的议案。 Ｆ、以记名投票方式通过公司 ２００３ 年配股预案的议案。 Ｇ、以记名投票方式通过了关于与控股股东广东梅县梅雁经济发展总公司签订的 《工程施工原则协议》的议案。 Ｈ、以记名投票方式通过了关于召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会的时间、地 点和议程。 会议形成的决议刊登于 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）公司 ２００１ 年度股东大会上通过的 ２００１ 年度利润分配方案，公司于 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登 ２００１ 年度分红派息公告，与 此次利润分配有关的全部工作于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日实施完毕。 （２）公司 ２００３ 年度增资配股方案，尚需上报中国证券监督管理委员会核准。 （五）利润分配预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 ２００２ 年实现的净利润为 １７４，５６４，５６０．７０ 元，根据《公司章程》规定，作出分配预案如下：（１）提取法定盈余 公积金 １０％，计 １７，４５６，４５６．０７ 元；（２）提取法定公益金 ５％，计 ８，７２８，２２８．０４ 元； （３）余 ８５％，计 １４８，３７９，８７６．５９ 元，加上年结转的未分配利润 ３２，７９３，４４７．４９ 元， 合计 １８１，１７３，３２４．０８ 元，为 ２００２ 年度可供股东分配利润。本年度股东可分配利 润，按公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的股份总额 １，１１３，５７１，０５６ 股为基数，向全体股东每 １０ 股送 ０．４ 股红股并派送现金红利 １．１ 元（均含税），共计分配股利 １６７，０３５，６５８．４０ 元，剩余未分配利润 １４，１３７，６６５．６８ 元结转下年度。本年度资本公 积金不转增股本。 此项利润分配预案需经公司年度股东大会审议批准后予以实施。 （六）其他事项 公司选定信息披露的报纸仍为《中国证券报》、《上海证券报》。 17 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 九、监事会报告 （一） 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下： １、２００２ 年 ３ 月 １９ 日召开第四届监事会第三次会议，会议情况如下： （１）审议通过了公司 ２００１ 年度监事会工作报告。 （２）审议通过了公司 ２００１ 年度财务会计报告。 （３）审议通过了公司关联交易的情况。 （４）审议通过了公司前次募集资金的使用情况说明。 （５）审议通过了《关于增加单竹窝水电站项目投资金额的报告》。 会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ２、２００２ 年 ６ 月 ２０ 日召开第四届监事会第四次会议，会议通过了《广东梅雁企业 （集团）股份有限公司监事会议事规则》（２００２ 年修订），会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ３、２００２ 年 ８ 月 １３ 日召开第四届监事会第五次会议，会议审议通过了公司 ２００２ 年 中期报告正文及摘要，并对有关事项发表了独立意见。 会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １６ 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ４、２００２ 年 １１ 月 １６ 日召开第四届监事会第六次会议，会议审议通过了关联交易公 司与控股股东签订的《工程施工原则协议》。 会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 （二） 监事会对公司 ２００２ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及 公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 ２００２ 年度的工作能严格按照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章 程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进 一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执 行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 ２００２ 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计 师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 ３、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 ４、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的行为。 ５、公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 ６、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和出席了股东大会会议，对公司董事会提交 股东大会审议的各项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公司监事会对股东 大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决 议。 18 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 十、重要事项 1、2002 年度公司无诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项 （1）本年公司为了优化产业结构，避免由于矿产冶炼产生的废石、矿泥、选矿 及水冶废水等污染源造成的环境污染和破坏而带来的市场风险，保护广大投资者的 利益，将公司持有的梅县梅雁矿业有限公司的 60%的股权，按照广州中天衡资产评 估有限公司中天衡评字（2002）第 082 号资产评估报告书确认的基准日为 2002 年 3 月 31 日的评估值，以现金 37,795,400.00 元，转让给曾选生等，款项已于 2002 年 6 月 24 日至 6 月 26 日收取，该项资产转让的账面价值为 6,000,000.00 元,转让收益为 31,795,400.00 元。梅县梅雁矿业有限公司在转让基准日的资产总额 28,404,978.30 元，负债总额 18,595,978.30 元，所有者权益 9,809,000.00 元。 （2）本年公司将持有的梅州市东达信息有限公司 48%的股权，以现金 1105.5 万 元，转让给梅县东方房地产开发有限公司，款项已于 2002 年 9 月 10 日收取，该项资 产转让的账面价值为 7,370,220.80 元，转让收益为 3,684,779.20 元。 （3）本年公司将持有的上海富华保温容器有限公司 21%的股权，以现金 209.58 万元，转让给杨晓婕，款项已于 2002 年 12 月 19 日至 12 月 20 日收取，该项资产转 让的账面价值为 2,095,800.00 元，无转让收益。 （4）本年公司将持有的梅县雁洋农业开发有限公司 80%的权益，以现金 48 万 元转让给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县南福植物园，款项 已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 419,100.76 元,转让差价 60,899.24 元。 （5）本年公司将持有的梅县五指峰实业有限公司 40%的权益，以现金 1,562,055.53 元转让给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县顺风客 运公司，款项已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 944,818.88 元,转让差价为 617,236.65 元。 （6）本年本公司以协议转让方式向柳州凤山糖业集团有限责任公司、柳州市建 设投资开发有限责任公司收购其持有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司的 66.42% 的股权，计 10807.8 万元人民币，该项收购已经本公司第四届董事会第十一次会议决 议通过并已于 2002 年 11 月 4 日经柳州市国有资产管理委员会柳国资委字[2002]6 号 文批准同意。至 2002 年 11 月 5 日已支付收购款 8000 万元,尚欠收购款 2807.8 万元已 于 2003 年 1 月 10 日付清。根据广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2002 年 12 月 25 日股东会决议，注册资本由 16272.8 万元变更为 21000 万元人民币，本公司增加投入 2192.2 万元已于 2002 年 11 月付清。 上述资产转让及收购事项，可进一步优化公司产业结构，扩大公司在水电能源 行业的经营规模，增强公司的可持续发展能力。 19 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 3、重大关联交易事项 （1）提供工程施工 公司在 2002 年度为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下： 关联企业名称 收 入 成 本 毛 利 广东梅县梅雁经济发展总公司 60,301,519.59 36,624,616.47 23,676,903.12 梅县光明垃圾发电有限公司 16,138,514.26 9,850,120.65 6,288,393.61 梅县五指峰实业有限公司 13,971,520.24 8,192,203.62 5,779,316.62 广东庆发药业有限公司 12,431,241.94 7,507,892.87 4,923,349.07 梅县雁洋矿业有限公司 9,350,230.41 5,507,678.58 3,842,551.83 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 555,159.34 367,588.06 187,571.28 梅县嘉运宾馆 543,245.74 364,609.41 178,636.33 广东梅县动物药业有限公司 162,315.72 115,848.62 46,467.10 梅州市岭东医药有限公司 61,850.00 41,461.44 20,388.56 梅县雁洋自来水厂 60,510.70 35,000.00 25,510.70 合 计 113,576,107.94 68,607,019.72 44,969,088.22 注：工程施工决算的价格未发生重大变动。 （2）销售货物交易金额列示如下： 关联企业名称 2002 年度 广东梅县梅雁经济发展总公司 1,713,821.65 梅县雁洋矿业有限公司 369,151.47 梅县雁洋建材有限公司 261,071.21 梅县五指峰实业有限公司 41,726.73 广东庆发药业有限公司 40,683.76 梅县顺风客运公司 30,427.34 上海梅雁工贸有限公司 26,800.00 梅县雁洋货运有限公司 25,924.80 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 17,895.72 合 计 2,527,502.68 （3）销售货物的作价原则以市价为标准。 （4）接受劳务 本期梅县雁洋货运有限公司为本公司提供运输劳务 2,627,137.62 元。 20 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （5）经营性出租 租赁企业名称 2002 年度 广东梅县梅雁经济发展总公司 1,160,000.00 广东梅县动物药业有限公司 760,000.00 梅县恒力高能电池有限公司 258,780.00 梅县金盘建筑材料研究所 110,000.00 梅县雁洋自来水厂 1,170,000.00 合 计 3,458,780.00 （6）关联方提供担保 担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 备 注 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 1） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 25,000,000.00 中国光大银行深圳分行罗湖支行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 90,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 30,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 60,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 20,000,000.00 中国银行梅县支行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 3） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 60,000,000.00 中国银行梅州分行五年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 3） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 50,000,000.00 中国银行梅州分行五年期借款 合 计 335,000,000.00 注 1：中国光大银行深圳分行罗湖支行 2500 万元短期借款由广东梅县梅雁经济 发展总公司和梅县单竹窝水电站提供连带责任保证。 注 2：中国银行梅州分行 9000 万元、3000 万元、6000 万元、2000 万元等四项共 计 2 亿元的短期借款是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权作为质押并由广东梅 县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证。 注 3：中国银行梅州分行 6000 万元及 5000 万元等两项共计 1.1 亿元的长期借款 是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权和广东梅雁企业（集团）股份有限公司所 持有的广西桂柳水电有限公司的股权作为质押并由广东梅县梅雁经济发展总公司提 供连带责任保证。 （7）资产转让 A、本年公司将持有的梅县雁洋农业开发有限公司 80%的权益，以现金 480,000.00 元转让给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县南福植物 园，款项已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 419,100.76 元,转 让差价 60,899.24 元。 B、本年公司将持有的梅县五指峰实业有限公司 40%的权益，以现金 1,562,055.53 元转让给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县顺风客 21 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 运公司，款项已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 944,818.88 万元,转让差价为 617,236.65 元。 ４、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （１）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （2） 报告期内本公司未发生担保事项。 （3） 报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （4）报告期内公司与控股股东签订了《工程施工原则协议》，此协议经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过，将有利于进一步规范公司在建筑安装类别的关联 交易。 5、报告期或持续到报告期内，公司或持股 5％以上股东未在指定报刊及网站上刊登 任何承诺事项。 6、报告期内公司继聘广东正中珠江会计师事务所有限公司担任本公司审计工作，广 东正中珠江会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务连续年限为 9 年。报告期 内公司支付给会计师事务所的报酬如下： 项 目 2002 年 年度审计费 43 验资费、财务顾问费等 35.5 合计 78.5 公司支付给会计师事务所验资费、财务顾问费等，不影响注册会计师审计独立 性的意见。公司年末无应付未付会计师事务所费用。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 22 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 广会所审字（2003）第 8001963 号 广东梅雁企业（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、 2002 年度利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表与合并现金流量表。这 些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：熊永忠 中国 广州 二? ? 三年二月十三日 23 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 1、广东梅雁企业（集团）公司组建于 1990 年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企 业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东梅雁企业（集 团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994 年 6 月 9 日 经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值 总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于 1994 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。公司通过历 年的送、配股后，总股本变更为壹拾壹亿壹仟叁佰伍拾柒万壹仟零伍拾陆股。 2、公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为 4414211030098 企业法人营业执照，注册资本为 人民币 111,357.10 万元。 3、公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖与加工等。 4、公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。 5、公司法定地址：广东梅州市湾水塘。 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度：采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财产如果发 生减值，计提相应的减值准备。 5、外币业务折算方法：涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为 本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作 为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生 的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 7、短期投资核算方法 7.1 短期投资的确认 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1年(含 1年)的投资，包括股票、债券、基金等。 24 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 7.2 短期投资的计价 7.2.1 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。 （2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 （3）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已 到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的余额，作 为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价， 加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 （4）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补 价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 7.2.2 短期投资期末采用成本与市价孰低计量。 7.3 短期投资持有期间现金股利和利息的处理 短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值，短期投资取得时实际支付 的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利 息。 7.4 短期投资收益的确认 短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 7.5 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 8、坏账核算方法 8.1 坏账的确认标准 （1）债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回； （2）债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回； （3）债务单位资不抵债，现金流量严重不足； （4）债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务； （5）债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 8.2 坏账准备的核算方法 坏账准备的核算采用备抵法。 25 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 0% 1-2 年 3% 2-3 年 10% 3 年以上 50% 9、存货核算方法 9.1 存货的分类 存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。 其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的 价款。 9.2 存货取得和发出的计价方法 存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用 一次性摊销法核算。 9.3 存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结 账前处理完毕，计入当期损益。 9.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成 本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货 项目的成本与可变现净值计量。 10、长期投资核算方法 10.1 长期股权投资 10.1.1 长期股权投资的计价 10.1.1.1长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资 成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差 额，作为初始投资成本。 （2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 26 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 10.1.1.2长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 10.1.2长期股权投资收益的核算方法 （1）对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法 核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但不具有 重大影响的，采用成本法核算。 （2）处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 10.1.3股权投资差额的核算方法 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额。股权投资差 额按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益；合同没有规定投资年限的，按照 10年的期限摊销。 10.2长期债权投资 10.2.1长期债权投资的计价方法 10.2.1.1 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期 但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。若所支付的税金、手续费等相关费用的金额较少，则直接计入当期的财务费 用，不计入初始投资成本。 （2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 （3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 10.2.1.2 长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 10.2.2长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额。 长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。 27 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 10.2.3长期债权投资收益的确认 长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或与当期摊销的折价的合计确认为投 资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 10.3长期投资减值准备的确认标准、计提方法 期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变化、所供应的商品或提供的劳务的 市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者 之间的差额计提减值准备。 11、委托贷款核算方法 11.1委托贷款的计价 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量。 11.2委托贷款利息的确认方法 期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息并冲 回原已计提的利息。 11.3委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及其折旧 12.1 固定资产的标准 是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具 等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。 12.2 固定资产的计价方法 固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；投资者投入的固定资产按投资各方 确认的价值计价； 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计 价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为 入账价值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换 入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交 易》的相关规定处理。 28 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 12.3 固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧率如 下： 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 5% 1.9% 发电及供热设备 20 5% 4.75% 水利发电设备 18 5% 5.28% 电力配套设备 15 5% 6.33% 重化工设备 10 5% 9.5% 专用设备 5 5% 19% 通用设备 3 5% 31.67% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 3 5% 31.67% 12.4 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 13、在建工程核算方法 13.1 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 13.2 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是 在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单 项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的 汇兑差额。 （2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财 务费用。 （3）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ①因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成 本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。 29 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 ②企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符合资本化条件（资 产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时 计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月（含 3个月），则暂停借款 费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预 定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率 累计支出加权平均数＝? （每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） 加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数）×100% 15、无形资产的核算方法 15.1 无形资产的计价 （1）无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形 资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业 会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请 律师等费用作为实际成本。 （2）无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。 15.2 无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年 限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法 律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不 超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10年。 30 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 15.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用 价值以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。 16、长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊入当 期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、收入实现的确认原则 17.1 销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 17.2 提供劳务 17.2.1 不跨年度劳务收入的确认 按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。 17.2.2 跨年度劳务收入的确认 在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。 17.3 他人使用本公司资产取得收入确认原则 （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17.4 建造合同收入的确认原则 （1）建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 （2）建造合同的结果不能可靠地估计，则： ①合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认； ②合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。 18、所得税会计处理方法 采用应付税款法核算应交所得税。 19、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本年度发现公司所属子公司广东梅雁轮胎有限公司 2001 年在计提重化工设备折旧时，多估计了预计使用 年限，少计了固定资产折旧 2,646，824.75 元，在编制 2001 年与 2002 年可比的会计报表时，已对该项差错进 31 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 行了更正。由于该项错误的影响，2001 年虚增净利润及留存收益 1,720,436.09 元，少计累计折旧 2,646,824.75 元。 20、合并财务报表的编制方法： 20.1 合并范围的确定原则 （1）以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业； （2）对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。 符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。 20.2 合并报表采用的会计方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在抵销母公司与子公司、 子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益 性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少 数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。 21、会计政策的说明 本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制 2001 年年度会计报表时相一致的会计政策。 三、税项 （1）流转税 项 目 税 （费） 率 增值税 — — 销项税额 17% 营业税 3%、5% 消费税 8%、10% *城市维护建设税 5%、7% *教育费附加 3% ＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税。 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定， 免征增值税。 根据广东省梅县国家税务局“梅县国税函[2002]59 号”文的批复，梅县金雁水泥有限公司属于 2002 年第一 批广东省资源综合利用减免税、环保产业设备（产品）减免企业，符合财政部、国家税务总局《关于部分资 源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》（财税字[2001]198 号）的规定，同意梅县金雁水泥有限公司 生产的 32.5 复合硅酸盐水泥从 2002 年 7 月 1 日起按现行税收法规有关规定享受税收优惠政策，其中增值税按 即征即退办法执行。 （2）所得税 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]22 号”文的批复，广东梅雁企业（集团）股份有限公司是 经省经委、省科委、省计委粤经贸技术[2001]756 号文复查认定的技术创新优势企业，符合省经委、省财政 厅、省国税局、省地税局及省国土厅《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》（粤经科 [1999]234 号）的规定，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司(含下属企业)2002 年度企业所得税减按 15% 税率征收。 32 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]2 号”文的批复，广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司符合财 政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）及广东省地方税务局 《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23 号）的 规定，同意对广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 2002 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]3 号”文的批复，梅县坝头水电站符合广东省人民政府办公 厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10 号）的规定，同意对梅县 坝头水电站 2002 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根椐广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]4 号”文的批复，梅县单竹窝水电站符合广东省人民政府办 公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10 号）的规定，同意对梅 县单竹窝水电站 2002 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]10 号”文的批复，梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司符合广东 省地方税务局《转发国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（粤地税 发[2001]300 号）的规定，同意对梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖、经营所得在 2002 年度暂免 征企业所得税。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]12 号”文的批复，梅县梅雁热电有限公司符合财政部、国 家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）及广东省地方税务局《关于做好 优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23 号）的规定，同意 对梅县梅雁热电有限公司 2002 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省大埔县地方税务局“埔地税发[2002]197 号”文的批复，大埔县梅江蓬辣滩水电站符合财政部、 国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》〔（94）财税字第 001 号〕的规定，同意对大埔县梅 江蓬辣滩水电站从 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止，给予免征企业所得税三年的照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2002]16 号”文的批复，梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所符合财 政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）及广东省地方税务局 《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23 号）的 规定，于 2002 年度免征企业所得税。 根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局粤经贸资源 （2002）347 号文，梅县金雁水泥有限公司为 2002 年广东省第一批享受资源综合利用减免税企业，从 2002 年起享受免征所得税五年的优惠政策。 梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）37 号 文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2002 年度是第一个获利年度。 梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002） 35 号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2002 年度是第一个获利年度。 梅县梅雁装饰装修工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002） 36 号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2002 年度是第一个获利年度。 珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按 15%税率征收。 33 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权益比例 1 梅县梅雁建筑工程有限公司 77,767,000 土木工程建筑 62,213,665.28 80% 2梅县梅雁基础工程有限公司 13,800,000 建筑业 10,350,000 75% 3梅县梅雁水电安装工程有限公司 13,800,000 水电安装业 10,350,000 75% 4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 13,800,000 装饰业 10,350,000 75% 国内贸易、旅游服务业、房地 5珠海梅雁实业有限公司 20,000,000 19,000,000 95% 产单项开发、房屋出租 6梅县金雁水泥有限公司 22,000,000 生产白水泥 15,400,000 70% 养殖、加工、销售螺旋藻及制 7广东梅县梅雁蓝藻有限公司 5,000,000 4,800,000 96% 品 8梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 500,000 螺旋藻养殖 400,000 80% 9广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000 生物工程技术开发、转让 500,000 100% 10 大埔县梅江蓬辣滩水电站【原梅县蓬辣 350,000,000 水力发电 350,000,000 100% 滩水电站】 11梅县坝头水电站 150,000,000 水力发电 150,000,000 100% 12梅县单竹窝水电站 300,000,000 水力发电 300,000,000 100% 13梅县丙村水电站 200,000,000 水力发电 200,000,000 100% 14梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电 60,000,000 100% 15梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 蒸汽、发电 50,000,000 100% 16广西柳州市桂柳水电有限责任公司 162,728,000 投资开发水电站 108,078,000 66.42% 17丰顺县梅丰水电发展有限公司 2,510,000 水力发电、电力供应、 1,914,628 76.28% 水力发电业、电力供应业、自 18梅县雁洋水利发展有限公司 120,280,000 来水生产和供应业、淡水养殖 114,266,000 95% 业 19广东梅雁轮胎有限公司 120,000,000 生产经营轮胎 78,000,000 65% 研究、开发、生产、销售电 20广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 228,189,900 198,000,000 86.77% 子元件（TFT 显示器） 生产经营新型平板彩色液晶显 21梅县梅雁电子科技工业有限公司 10,000,000 7,500,000 75% 示器 研究、制造、销售电解铜箔制 22广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 111,340,000 105,773,000 95% 品 23梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000 生产经营新型干法旋窑水泥 75,000,000 75% 研制、开发、生产、销售微纳 24深圳梅雁微纳科技有限责任公司 5,000,000 4,000,000 80% 科技产品 1、本年新增合并会计报表的子公司有： （1）梅县梅雁基础工程有限公司，为本年公司与香港刘俊丽女士共同出资组建的中外合作企业， 注册资本为 13,800,000.00 元人民币，公司的持股比例为 75%，纳入合并会计报表范围。 （2）梅县梅雁水电安装工程有限公司，为本年公司与香港刘俊丽女士共同出资组建的中外合作企 业，注册资本为 13,800,000.00 元人民币，公司的持股比例为 75%，纳入合并会计报表范围。 34 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （3）梅县梅雁装饰装修工程有限公司，为本年公司与香港刘俊丽女士共同出资组建的中外合作企 业，注册资本为 13,800,000.00 元人民币，公司的持股比例为 75%，纳入合并会计报表范围。 （4）梅县丙村水电站，为本年公司出资组建的集体所有制企业，注册资本为 200,000,000.00 元人民 币，公司的持股比例为 100%，纳入合并会计报表范围。 （5）梅县三龙水电站，为本年公司出资组建的集体所有制企业，注册资本为 60,000,000.00 元人民 币，公司的持股比例为 100%，纳入合并会计报表范围。 （6）本年本公司以协议转让方式向柳州凤山糖业集团有限责任公司、柳州市建设投资开发有限责 任公司收购其持有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司的 66.42%的股权，计 108,078,000.00 元人民币， 该项收购已经本公司第四届董事会第十一次会议决议通过并已于 2002 年 11 月 4 日经柳州市国有资产管 理委员会柳国资委字[2002]6 号文批准同意。至 2002 年 11 月 5 日已支付收购款 80,000,000.00 元,尚欠收 购款 28,078,000.00 元已于 2003 年 1 月 10 日付清。根据广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2002 年 12 月 25 日股东会决议，注册资本由 162,728,000.00 变更为 210,000,000.00 元人民币，本公司增加投入 21,922,000.00 元已于 2002 年 11 月付清。本公司以款项支付并取得实质控制权日作为转让股权的购买 日，由于本公司对广西柳州市桂柳水电有限责任公司具有实质控制权，本年度纳入合并会计报表范围。 （7）丰顺县梅丰水电发展有限公司，为本公司与丰顺县八乡三级水电站共同出资组建的企业，注 册资本 2,510,000.00 元，投资总额为 156,099,070.00 元，本公司的出资比例为 76.28%。2002 年本公司已 投入资本 1,914,628 元，本年度纳入合并会计报表范围。 （8）梅县梅雁旋窑水泥有限公司,为本年经梅县对外经济贸易局梅县外经贸批字[2002]20 号文批准 设立的中外合作企业，注册资本为 100,000,000.00 元人民币，公司的持股比例为 75%，至 2002 年 12 月 31 日注册资本尚未投入，但已发生与该项目有关的前期费用，纳入合并会计报表范围。 2、本年减少合并会计报表的子公司有： （1）广东梅雁电动汽车研制开发有限公司，本年经广东梅雁企业（集团）股份有限公司第四届董 事会第九次会议通过，决定终止该项目的投资并解散该公司，该公司已清算，未纳入合并会计报表范 围。 （2）梅县梅雁矿业有限公司，本年公司将持有的股权全部出售，未纳入合并会计报表范围。 （3）梅县雁洋农业开发有限公司，本年公司将持有的股权全部出售，未纳入合并会计报表范围。 3 、 深 圳 梅 雁 微 纳 科 技 有 限 责 任 公 司 ， 为 本 公 司 与 闻 立 时 共 同 出 资 组 建的 企 业 ， 注 册 资 本 5,000,000.00 元，本公司的出资比例为 80%，2002 年本公司已投入资金 4,000,000.00 元，该公司尚处于 筹建期，本年未纳入合并会计报表范围。 根据财政部财会（2002）18 号《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的有关规 定，本年出售购买子公司，未调整合并资产负债表的年初数。 五、会计报表项目附注 注（1）货币资金 35 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 2002.12.31 2001.12.31 项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 - - 25,855.18 - - 46,586.03 其中： HKD2,800.00 1.0611 2,971.08 HKD2,800.00 1.0611 2,971.08 银行存款 - - 338,730,567.40 - - 937,847,958.51 其中： - - - HKD4,504.23 1.0611 4,779.44 USD1,184.00 8.6360 10,225.02 USD754.55 8.2768 6,245.26 其他货币资金 - - 13,015,180.51 - - 12,445,964.61 合 计 351,771,603.09 950,340,509.15 其中变现受到限制的款项有： 项 目 金 额 备 注 中国工商银行梅县支行定期存款 25,000,000.00 质押借款 货币资金的期末余额为 351,771,603.09 元，比期初减少 62.98%,主要原因是本年工程投入增大以及收购广 西柳州市桂柳水电有限责任公司股权所支付收购款影响所致。 注（2）短期投资 A、短期投资分项列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 项目 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 基金投资 82,641,906.65 15,564,403.15 67,077,503.50 67,077,503.50 78,614,648.71 3,037,264.14 75,577,384.57 75,577,384.57 B、短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下： 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 短期投资跌价准备 3,037,264.14 12,527,139.01 - 15,564,403.15 短期投资期末账面余额为 82,641,906.65 元，所持基金市值为 67,077,503.50 元，短期投资跌价准备本 期增加 12,527,139.01 元，计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价的资料来源于证券交易所公布的 2002 年 12 月 31 日基金的收市价以及开放式证券投资基金公布的 2002 年 12 月 31 日的基金资产净值。 公司投资的基金均为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大限制。 注（3）应收股利 项 目 2002.12.31 2001.12.31 性质内容 广发证券股份有限公司 - 8,397,279.20 股权投资收益 合计 - 8,397,279.20 36 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（4）应收利息 项 目 2002.12.31 2001.12.31 性质内容 中国农业银行梅县支行 - 1,037,250.00 定期存款利息 广东发展银行梅州分行 2,129,323.00 - 定期存款利息 中国工商银行梅县支行 309,375.00 - 定期存款利息 合 计 2,438,698.00 1,037,250.00 注（5）应收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 196,185,632.05 99.62% - 196,185,632.05 205,868,044.16 99.25% - 205,868,044.16 1-2 年 740,216.50 0.38% 22,206.50 718,010.00 612,435.40 0.30% 18,373.06 594,062.34 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - 953,560.31 0.45% 476,780.16 476,780.15 合 计 196,925,848.55 100% 22,206.50 196,903,642.05 207,434,039.87 100% 495,153.22 206,938,886.65 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款前五名欠款单位的金额合计为 179,823,739.75元,占应收账款总额的比例为 91.32%。 注（6）其他应收款 A、 其他应收款按账龄列示如下： 账 龄 2002.12.31 2001.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,450,451.91 52.93% - 10,450,451.91 33,728,382.22 87.86% - 33,728,382.22 1-2 年 2,814,756.00 14.25% 84,442.68 2,730,313.32 3,604,704.67 9.39% 108,141.14 3,496,563.53 2-3 年 3,149,522.63 15.95% 314,952.26 2,834,570.37 594,839.00 1.55% 59,483.90 535,355.10 3 年以上 3,330,464.00 16.87% 1,665,232.00 1,665,232.00 461,319.20 1.20% 230,659.60 230,659.60 合 计 19,745,194.54 100% 2,064,626.94 17,680,567.60 38,389,245.09 100% 398,284.64 37,990,960.45 B、金额较大的其他应收款列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质内容 广西柳城县农村电气化指挥部 3,210,000.00 暂借款 施工用电费 3,086,049.26 施工用电费 中国有色金属工业总公司广东地质勘查局 2,329,000.00 代垫款 维奥机电设备（北京）有限公司 2,192,330.00 保证金、监造款 广东国伟应用科学技术研究所 1,200,000.00 项目预付款 合 计 12,017,379.26 37 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款前五名欠款单位的金额合计为 12,017,379.26元,占其他应收款总额的比例为 60.86%。 注（7）预付账款 A、 预付账款按账龄列示如下： 账 龄 2002.12.31 2001.12.31 1 年以内 55,000,837.08 34,830,916.32 1-2 年 211,000.00 5,517,398.86 2-3 年 - 251,500.00 3 年以上 - 78,296.00 合 计 55,211,837.08 40,678,111.18 B、账龄超过 1 年的主要款项列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 上海云静企业发展有限公司 211,000.00 尚未结算 预付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注（8）存货及跌价准备 A、 存货的账面价值分类列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 项目 金额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 21,645,739.63 - 21,645,739.63 6,261,331.68 137,918.63 6,123,413.05 包装物 712,771.24 - 712,771.24 4,530.00 - 4,530.00 低值易耗品 295,312.95 - 295,312.95 603,259.36 7,185.25 596,074.11 在产品 4,120,055.92 - 4,120,055.92 1,416,165.86 - 1,416,165.86 库存商品 19,035,613.28 173,196.36 18,862,416.92 21,135,431.92 1,713,044.21 19,422,387.71 分期收款发出商品 - - - 2,025,323.18 505,004.15 1,520,319.03 工程施工 376,036,063.89 - 376,036,063.89 252,115,061.11 - 252,115,061.11 合 计 421,845,556.91 173,196.36 421,672,360.55 283,561,103.11 2,363,152.24 281,197,950.87 38 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 B、存货跌价准备分项列示如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期转回数 2002.12.31 原材料 137,918.63 - 137,918.63 - 包装物 - - - - 低值易耗品 7,185.25 - 7,185.25 - 在产品 - - - - 库存商品 1,713,044.21 - 1,539,847.85 173,196.36 分期收款发出商品 505,004.15 - 505,004.15 - 工程施工 - - - - 合 计 2,363,152.24 - 2,189,955.88 173,196.36 公司存货可变现净值根椐估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确 定。 存货的期末余额为421,845,556.91元，比期初增加 48.77%,主要原因是本年建筑工程业务量大幅增加影响 所致。 注（9）待摊费用 类别 2002.12.31 2001.12.31 期未结存的原因 财产保险费 1,170,030.45 185,763.91 预付保险费 租赁费 101,929.77 - 预付租赁费 认证费 126,545.83 - 按受益期分摊 其 他 335,194.05 233,553.90 按受益期分摊 合 计 1,733,700.10 419,317.81 注（10）一年内到期的长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 五年期国库券 1,500,000.00 6.42% 1,500,000.00 2003 年 10 月 96,300.00 401,250.00 - 1,901,250.00 - 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 96,300.00 401,250.00 - 1,901,250.00 - 注（11）长期股权投资 A、 长期股权投资分项列示如下： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 对子公司投资 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 其他股权投资 270,927,658.53 - 12,122,001.15 258,805,657.38 合 计 270,927,658.53 4,000,000.00 12,122,001.15 262,805,657.38 39 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 B、长期股权投资明细列示如下： 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备 注册资本比例 广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 145,739,625.00 - 广东证券股份有限公司 无期限 5.5% 48,400,000.00 - 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% 31,000,000.00 - 广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 26,000,000.00 - 北京梅雁光电技术有限公司 20 年 48% 10,000,000.00 - 深圳梅雁微纳科技有限责任公司 15 年 80% 4,000,000.00 - 合 计 265,139,625.00 - C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投资 股权投资差额 被投资单位本期 被投资单位累计 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期末余额 金 额 的累计摊销额 权益增减额 权益增减额 现金红利额 深圳市雷地科技实 31,000,000.00 - 1,732,790.58 17,157.01 23,509.50 - 29,290,718.92 业有限公司 北京梅雁光电技术 10,000,000.00 - - -624,686.54 -624,686.54 - 9,375,313.46 有限公司 深圳梅雁微纳科技 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - - - 有限责任公司 合 计 45,000,000.00 1,732,790.58 -607,529.53 -601,177.04 42,666,032.38 - - D、股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳市雷地科技实业 17,327,905.86 溢价购入 20 年 866,395.29 1,732,790.58 15,595,115.28 有限公司 广东证券股份有限公司 4,400 万股股权已用于贷款质押。 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 注（12）长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 91年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 - - - - 10,000.00 - 合 计 10,000.00 10,000.00 - - - 10,000.00 - 40 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（13）固定资产及累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值: 房屋建筑物 928,010,723.54 586,912,372.23 358,593.00 1,514,564,502.77 水利发电设备 168,076,260.45 131,030,694.91 48,000.00 299,058,955.36 电力配套设备 17,815,580.30 - - 17,815,580.3 专用设备 125,425,535.30 16,249,669.77 368,343.08 141,306,861.99 通用设备 5,525,385.20 1,529,615.50 127,710.73 6,927,289.97 运输设备 9,413,618.30 4,673,139.59 823,042.00 13,263,715.89 其它设备 4,210,840.04 621,465.30 2,905,958.09 1,926,347.25 合 计 1,258,477,943.13 741,016,957.30 4,631,646.90 1,994,863,253.53 累计折旧： 房屋建筑物 39,536,024.21 19,996,575.21 43,598.48 59,489,000.94 水利发电设备 5,784,281.46 10,306,821.79 - 16,091,103.25 电力配套设备 1,682,178.20 1,128,320.08 - 2,810,498.28 专用设备 39,179,080.71 10,583,810.94 286,367.08 49,476,524.57 通用设备 3,754,202.69 1,105,483.60 35,626.06 4,824,060.23 运输设备 5,984,211.87 1,532,902.31 332,347.50 7,184,766.68 其它设备 3,031,397.56 503,563.09 2,489,356.83 1,045,603.82 合 计 98,951,376.7 45,157,477.02 3,187,295.95 140,921,557.77 净值: 房屋建筑物 888,474,699.33 - - 1,455,075,501.83 水利发电设备 162,291,978.99 - - 282,967,852.11 电力配套设备 16,133,402.10 - - 15,005,082.02 专用设备 86,246,454.59 - - 91,830,337.42 通用设备 1,771,182.51 - - 2,103,229.74 运输设备 3,429,406.43 - - 6,078,949.21 其它设备 1,179,442.48 - - 880,743.43 合 计 1,159,526,566.43 - - 1,853,941,695.76 41 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备: 房屋建筑物 39,611,945.12 - 314,994.52 39,296,950.60 水利发电设备 - - - - 电力配套设备 - - - - 专用设备 1,127,270.50 - - 1,127,270.50 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 其它设备 - - - - 合 计 40,739,215.62 - 314,994.52 40,424,221.10 A、本期在建工程转入固定资产： 项 目 名 称 金 额 单竹窝水电站工程 85,373,505.02 蓬辣滩水电站工程 450,386,232.16 七树径水库工程 8,000,000.00 丙村水电站工程 312,500.00 上海梅雁厂房 17,233,435.39 梅雁中学工程 67,878,000.00 梅雁大楼工程 17,200,000.00 轮胎厂工程 10,158,264.59 零星工程 43,184.40 合 计 656,585,121.56 B、本期经营性出租固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 90,160,475.28 固定资产的期末余额为1,853,941,695.76元，比期初增加 59.89%,主要原因是本年单竹窝水电站工程、蓬辣滩水电 站工程、梅雁中学工程完工结转固定资产影响所致。 42 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（14）在建工程 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 工程投入占 工 程 项 目 工程预算数 资金来源 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 预算的比例 募股资 390,000,000 64,919,689.60 - 21,354,823.42 - 85,373,505.02 - 901,008.00 - - - 单竹窝水电站工程 金、自筹 蓬辣滩水电站工程 410,000,000 224,255,589.69 - 252,748,955.15 3,166,650.00 450,386,232.16 3,166,650.00 - - 26,618,312.68 - 募股资金 116% 三龙水电站工程 50,000.00 - 38,671,926.91 - - - 50,000.00 - 38,671,926.91 - 自筹 七树径水库工程 - - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - - - - 自筹 丙村水电站工程 200,000,000 - - 132,049,070.30 - 312,500.00 - - - 131,736,570.30 - 募股资金 66% 梅丰水电站工程 - - 2,991,000.00 - - - - - 2,991,000.00 - 自筹 广西大埔水电站工程 - - 289,876,014.44 50,668,790.38 - - - - 289,876,014.44 50,668,790.38 自筹 广西红花水电站工程 - - 2,050,000.00 - - - - - 2,0 50,000.00 - 自筹 鸿发山庄工程 37,000,000 22,335,991.83 571,778.74 2,809,663.00 - - - 1,742,287.00 - 23,403,367.83 571,778.74 自筹 桂林办事处房产 364,539.80 - - - - - - - 364,539.80 - 自筹 上海梅雁厂房工程 15,419,303.28 - 1,814,132.11 - 17,233,435.39 - - - - - 自筹 东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 40,062,264.74 - 67,751,400.00 2,378,000.00 67,878,000.00 2,378,000.00 - - 39,935,664.74 - 自筹 90% 梅县东部生态工业区工程 830,000.00 - 109,701,870.31 2,058,000.00 - - - - 110,531,870.31 2,058,000.00 自筹 TFT 显示器公司厂房生产线设 198,000,000 75,961,649.37 - 56,389,496.46 - - - - - 132,351,145.83 - 募股资金 67% 备、工程 金雁水泥厂立窑工程 936,954.33 - 2,548,085.23 - - - 400,000.00 - 3,085,039.56 - 自筹 金雁水泥厂场地设备 5,783,500.00 - - - - - 590,000.00 - 5,193,500.00 - 自筹 电解铜箔工程 111,330,000 25,789,017.27 - 83,539,492.84 - - - 170,000.00 - 109,158,510.11 - 募股资金 98% 梅雁大楼工程 - - 17,200,000.00 - 17,200,000.00 - - - - - 自筹 金柚黄酮实验项目 - - 990,716.00 - - - - - 990,716.00 - 自筹 梅雁综合楼工程 - - 2,667,962.68 - - - - - 2,667,962.68 - 自筹 旋窑水泥工程 100,000,000 - - 35,256,373.32 - - - - - 35,256,373.32 - 自筹 35% 轮胎厂工程 - - 24,564,291.66 - 10,158,264.59 - - - 14,406,027.07 - 自筹 矿业公司总井巷工程 25,513,400.00 17,751,987.11 - - - - - 17,751,987.11 - - - 自筹 矿业公司地面设施工程 4,089,600.00 967,141.91 - - - - - 967,141.91 - - - 自筹 零星工程 371,174.4 0 - 786,550.30 - 43,184.40 - 1,008,550.30 - 105,990.00 - 自筹 合 计 495,798,803.33 571,778.74 1,153,761,824.13 58,271,440.38 656,585,121.56 5,544,650.00 23,580,974.32 - 969,394,531.58 53,298,569.12 蓬辣滩水电站工程、东山中学梅县新城分校工程和梅县东部生态工业区工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别为 5.58%、5.73%，本期在建工程无计提减 值准备。 在建工程期末比期初增加 95.52%的主要原因是本年三龙水电站工程、丙村水电站工程、梅县东部生态工业区工程、TFT 显示器工程、电解铜箔工程、 旋窑水泥工程投入增加以及收购广西柳州市桂柳水电有限责任公司股权将其报表纳入合并范围使得在建工程增加所致。 43 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（15）无形资产 期 初 余 额 期末余额 计提减值准备原 种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 剩余摊销年限 金 额 减值准备 金 额 减值准备 因 雁上土地 120,000 平方米土地使用权 购买 420,000.00 403,200.00 - - - 8,400.00 25,200.00 394,800.00 - 47 年 雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 购买 6,407,774.75 6,247,580.45 - - - 128,155.44 288,349.74 6,119,425.01 - 48 年 珠海红旗区土地使用权 购买 7,800,000.00 6,396,000.00 - - - 156,000.00 1,560,000.00 6,240,000.00 - 40 年 城东土地使用权 购买 1,559,747.60 1,305,778.00 - - 1,276,586.75 29,191.25 283,160.85 - - - 扶大土地使用权 购买 64,200.00 62,856.00 - - - 1,344.00 2,688.00 61,512.00 - 45 年 关爷坳土地使用权 购买 872,908.50 829,200.00 - 26,428.50 - 17,309.70 34,589.70 838,318.80 - 46 年 雁洋火车站场土地使用权 购买 4,588,879.55 4,495,231.55 - - - 93,648.00 187,296.00 4,401,583.55 - 46 年 湾水塘土地使用权 购买 1,743,975.00 1,696,839.00 - - - 49,972.00 97,108.00 1,646,867.00 - 34 年 湖北小池土地使用权 购买 761,833.40 745,273.40 - - - 16,560.00 33,120.00 728,713.40 - 43 年 金盘土地使用权 购买 3,098,919.80 3,023,667.80 - - 2,958,858.80 64,809.00 140,061.00 - - 36 年 雁洋圩镇土地使用权 购买 270,000.00 263,076.00 - - - 11,096.00 18,020.00 251,980.00 - 36 年 丙村镇新圩村河堤土地使用权 购买 158,399,120.00 156,502,815.00 - 30,000.00 - 3,199,485.00 5,065,790.00 153,333,330.00 - 48 年 卢陵岌土地使用权 购买 36,980,400.00 36,189,678.00 - - 18,900,000.00 258,261.00 1,048,983.00 17,031,417.00 - 67 年 湾水塘广场土地使用权 购买 4,058,094.00 4,051,330.00 - - - 78,329.00 85,093.00 3,973,001.00 - 49 年 坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 购买 27,715,314.00 27,669,122.00 - - - 554,304.00 600,496.00 27,114,818.00 - 49 年 北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土 购买 5,898,350.00 - - 5,898,350.00 - 65,338.00 65,338.00 5,833,012.00 - 49.5 年 地使用权 梅县雁洋镇松坪村土地使用权 购买 2,567,852.00 - - 2,567,852.00 - 17,119.01 17,119.01 2,550,732.99 - 49.5 年 免维护电池技术转让费 购买 192,500.00 163,624.94 163,624.94 - 163,624.94 - 28,875.06 - - 市场准入证 购买 125,250.00 112,725.00 112,725.00 - 112,725.00 - 12,525.00 - - - 轮胎生产技术转让费 购买 900,000.00 737,349.45 - - - 130,120.44 292,770.99 607,229.01 - 5年 计算机软件 购买 59,400.00 55,770.00 - - - 11,880.00 15,510.00 43,890.00 - 4年 蓝藻专利费用 自行开发 112,235.34 93,529.44 - - - 37,411.80 56,117.70 56,117.64 - 1.5 年 电动汽车专有技术 投资方投入 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - - - - - 导光板专有技术 投资方投入 30,189,900.00 30,189,900.00 - - - - - 30,189,900.00 - 尚在筹建期 蓝藻商标注册费 自行开发 36,980.00 - - 36,980.00 - 4,314.31 4,314.31 32,665.69 - 4.5 年 合 计 299,923,633.94 286,334,546.03 276,349.94 8,559,610.50 28,511,795.49 4,933,047.95 9,962,525.36 261,449,313.09 本期已作抵押的无形资产为丙村镇河堤 A-G段 609,112平方米，雁洋镇坝头电站至麒麟大桥段河堤 159,919平方米，无形资产抵押价值总额为 180,448,148.00元。 44 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（16）长期待摊费用 种 类 原始发生金额 2001.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 2002.12.31 剩余摊销年限 蓬辣滩水电站筹建费 4,648,381.30 3,880,676.81 767,704.49 4,648,381.30 4,648,381.30 - - - 丙村水电站筹建费 1,251,335.64 - 1,251,335.64 - - - 1,251,335.64 尚未开始经营 单竹水电站绿化费 542,095.00 - 542,095.00 110,084.59 110,084.59 - 432,010.41 2年 坝头水电站绿化费 460,978.61 - 460,978.61 75,841.71 75,841.71 - 385,136.90 2年 雁建办公楼装修 1,025,075.00 683,375.00 - 341,700.00 683,400.00 - 341,675.00 1年 雁建简易建筑及其装修 1,707,566.00 1,707,566.00 - 569,220.00 569,220.00 - 1,138,346.00 2年 梅雁研究院装修费 126,126.49 - 126,126.49 42,042.16 42,042.16 - 84,084.33 2年 深圳南国大楼装修费 1,011,550.30 - 1,011,550.30 168,591.72 168,591.72 - 842,958.58 2.5 年 养殖场维修及附属工程 739,525.32 - 739,525.32 246,508.44 246,508.44 - 493,016.88 2年 电解铜箔公司筹建费 1,699,112.37 137,295.05 1,561,817.32 - - - 1,699,112.37 尚未开始经营 电动汽车公司筹建费 482,387.04 482,387.04 - - - 482,387.04 - - TFT公司筹建费 2,275,986.78 674,810.95 1,601,175.83 - - - 2,275,986.78 尚未开始经营 矿业公司筹建费 1,123,814.34 1,123,814.34 - - - 1,123,814.34 - - 旋窑水泥厂筹建费 237,669.65 - 237,669.65 - - - 237,669.65 尚未开始经营 客都门市装修款 108,994.55 - 108,994.55 17,517.80 17,517.80 - 91,476.75 2.5 年 桂柳公司筹建费 13,062,256.91 - 13,062,256.91 - - - 13,062,256.91 尚未开始经营 三龙筹建费 406,723.13 - 406,723.13 - - - 406,723.13 尚未开始经营 梅丰筹建费 36,184.45 - 36,184.45 - - - 36,184.45 尚未开始经营 其他 352,083.16 103,819.38 102,992.00 161,598.10 306,869.88 - 45,213.28 合 计 31,297.846.04 8,793,744.57 22,017,129.69 6,381,485.82 6,868,457.60 1,606.201.38 22,823.187.06 注（17）短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 35,000,000.00 445,000,000.00 抵押借款 107,000,000.00 - 保证借款 244,800,000.00 210,000,000.00 质押借款 288,000,000.00 - 保证质押借款 200,000,000.00 - 合 计 874,800,000.00 655,000,000.00 短期借款期末比期初增加 33.56%，主要原因系公司增加短期流动资金借款所致。 45 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（18）应付账款 应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 无账龄超过 3 年的大额应付账款。 注（19）预收账款 预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 无账龄超过一年的大额预收账款。 注（20）应付股利 投资者名称 2002.12.31 欠付原因 普通股股利 122,492,816.16 尚未支付 粤梅地产 69,248.95 未领取 粤梅广播 34,624.60 未领取 香港中成公司 692,540.15 未领取 其 他 1,487,356.80 未领取 合 计 124,776,586.66 `注（21）应付利息 项目 2002.12.31 2001.12.31 年末结存原因 预提长期借款利息 403,852.50 403,183.33 应付未付的利息 合 计 403,852.50 403,183.33 注（22）应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 本年执行的法定税率 增值税 2,880,752.29 -2,849,620.14 17% 营业税 1,451,040.04 1,637,889.42 3%、5% 消费税 780,981.77 233,920.40 8%、10% 所得税 1,621,713.11 2,252,693.18 15% 土地增值税 - 839,160.00 预征率 1% 房产税 -70,851.65 - 城市建设维护税 225,253.35 133,763.88 5%、7% 个人所得税 -6,413.41 32,586.55 合 计 6,882,475.50 2,280,393.29 注（23）其他应交款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 计缴标准 社会劳动保险费 165.00 - 资源费 94,877.00 10,724.21 按每度电 0.002 分计缴 教育费附加 134,440.20 70,600.93 3% 堤防费 556.22 - 收入 1‰ 合 计 230,038.42 81,325.14 46 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（24）其他应付款 金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 金 额 性质内容 广西柳州市财政局城建资金专户 35,153,200.00 暂借款 柳州市建设投资开发有限责任公司 28,078,000.00 应付收购款 广西柳城县财政局 20,000,000.00 暂借款 广西柳州市水电局 10,000,000.00 暂借款 广西柳州市计委 10,000,000.00 暂借款 北京梅雁光电技术有限公司 4,000,000.00 往来款 其他应付款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 无账龄超过 3 年的大额其他应付款。 注（25）预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 年末结存原因 利息 1,506,680.20 1,094,039.44 应付未付的利息 业务费 400,736.09 699,481.10 应付未付 电费 169,792.48 - 应付未付 设备技改维修费 61,138.63 103,204.16 预提技改费 其他 - 783.00 合 计 2,138,347.40 1,897,507.70 注（26）一年内到期的长期负债 本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下： 借款类别 币 种 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 人民币 200,000.00 200,000.00 抵押借款 人民币 - 18,000,000.00 质押借款 人民币 - 20,000,000.00 合 计 200,000.00 38,200,000.00 注（27）长期借款 借款类别 币 种 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 人民币 550,000.00 50,600,000.00 抵押借款 人民币 22,000,000.00 190,000,000.00 保证借款 人民币 50,822,583.84 - 质押借款 人民币 128,000,000.00 - 保证质押借款 人民币 270,000,000.00 - 合 计 471,372,583.84 240,600,000.00 长期借款期末余额471,372,583.84元，比期初增加 95.92%，主要为筹集经营活动所需的 长期资金所致。 47 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（28）专项应付款 项 目 2002.12.31 款项来源 抗糖尿病因子科研经费拨款 1,780,000.00 国家拨入 胰岛素研制开发科研经费拨款 330,000.00 国家拨入 金柚保健药品开发经费 300,000.00 国家拨入 TFT 液晶显示器导光板科研经费拨款 2,900,000.00 国家拨入 超薄粗化电解铜箔项目拨款 2,000,000.00 国家拨入 机立窑改造拨款 1,200,000.00 国家拨入 合 计 8,510,000.00 注（29）股本 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 191,249,510.00 - 19,124,951.00 - - 19,124,951.00 210,374,461.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 191,249,510.00 - 19,124,951.00 - - 19,124,951.00 210,374,461.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2、募集法人股 44,848,927.00 - 4,484,893.00 - - 4,484,893.00 49,333,820.00 3、内部职工股 - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 236,098,437.00 - 23,609,844.00 - - 23,609,844.00 259,708,281.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 776,238,886.00 - 77,623,889.00 - - 77,623,889.00 853,862,775.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 776,238,886.00 - 77,623,889.00 - - 77,623,889.00 853,862,775.00 三、股份总数 1,012,337,323.00 - 101,233,733.00 - - 101,233,733.00 1,113,571,056.00 股本期末余额为 1,113,571,056.00 元，比期初增加 10%，是本年根据 2001 年年度股东大会决议, 以公司 2001 年 12 月 31 日的股份总额 1,012,337,323.00 股为基数,按每 10 股送 1 股，共计增加 101,233,733 股所致。 注（30）资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 股本溢价 1,185,567,552.13 - - 1,185,567,552.13 股权投资准备 40,167.27 7,876,183.12 - 7,916,350.39 关联交易差价 1,105,533.12 - - 1,105,533.12 合 计 1,186,713,252.52 7,876,183.12 - 1,194,589,435.64 48 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 本年资本公积增加 7,876,183.12 元的主要原因是子公司关联交易差价以及收购广西 柳州市桂柳水电有限责任公司股权而按持股比例增加的股权投资准备，资本公积变动的 依据是财政部财会(2001)64 号文以及《企业会计制度》。 注（31）盈余公积 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 法定盈余公积 101,531,067.69 17,456,456.07 - 118,987,523.76 公 益 金 66,927,336.11 8,728,228.04 27,764,676.00 47,890,888.15 任意盈余公积 16,077,139.19 27,764,676.00 - 43,841,815.19 合 计 184,535,542.99 53,949,360.11 27,764,676.00 210,720,227.10 本年度公司法定公益金减少 27,764,676.00 元，任意盈余公积增加 27,764,676.00 元是 公司为解决科技人员的住房问题,向梅县东方房地产开发有限公司购入 120 套商品房共计 27,764,676.00 元所致。此外根据公司董事会决议，按公司 2002 年实现的税后利润，提取 10%的法定公积金，提取 5%的法定公益金，分别增加法定盈余公积 17,456,456.07 元， 法定公益金 8,728,228.04 元。 注（32）未分配利润 项 目 计提比例 金 额 年初未分配利润 134,027,180.49 加：本年净利润 174,564,560.70 减：提取法定盈余公积 10% 17,456,456.07 提取法定公益金 5% 8,728,228.04 应付普通股股利 122,492,816.16 转作股本的普通股股利 101,233,733.00 年末未分配利润 58,680,507.92 本年由于会计差错更正对年初未分配利润的调整列示如下： 项 目 变动原因 变动依椐 影响金额 调整前的年初未分配利润 135,403,529.36 补计提固定资产折旧影响的净利润 会计差错更正、追溯调整 企业会计制度 -1,720,436.09 调减盈余公积 会计差错更正、追溯调整 企业会计制度 344,087.22 调整后的年初未分配利润 134,027,180.49 49 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（33）主营业务收入、主营业务成本 A、 分行业资料列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 业 务 分 部 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 生产制造业务 126,726,430.18 103,910,597.31 82,351,239.71 67,307,024.73 建筑安装业务 814,473,545.72 501,221,966.43 536,974,908.31 328,276,976.26 电力生产业务 59,783,756.39 29,783,961.24 36,018,414.94 21,453,518.60 房地产业务 26,641,600.20 66,708,424.00 6,017,621.85 40,778,696.16 其他业务 2,968,347.90 730,767.60 30,209.73 19,895.72 公司内各业务分部间相互抵销 46,712,185.99 38,358,246.29 41,857,911.83 28,642,536.17 合 计 983,881,494.40 663,997,470.29 619,534,482.71 429,193,575.30 B、前五名客户销售列示如下： 2002年度 2001年度 前五名客户销售的收入总额 占公司全部销售收入的比例 前五名客户销售的收入总额 占公司全部销售收入的比例 663,523,920.65 67.44% 444,089,959.43 66.88% 主营业务收入本年为983,881,494.40 元，比上年同期增长 48.18%，主要原因是建筑安装 业务比上年大幅增加影响所致，由于主营业务的增长，致使主营业务成本比上年同期增 加 44.35%。 注（34）主营业务税金及附加 税 种 2002 年度 2001 年度 计缴标准 营业税 25,992,067.17 18,212,567.44 3%、5% 消费税 4,454,285.37 2,179,765.40 8%、10% 城市建设维护税 1,623,408.94 1,475,841.62 5%、7% 教育费附加 830,986.46 740,437.57 3% 资源费 249,539.52 80,352.44 按每度电 0.002 元计缴 土地增殖税 218,424.60 616,759.40 预征率 1% 合 计 33,368,712.06 23,305,723.87 营业务税金及附加本年为33,368,712.06元，比上年同期增加 43.18%,主要原因是建筑安 装业务比上年大幅增加致使营业税比上年增加。 50 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（35）财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 69,238,119.50 45,497,146.64 减：利息收入 10,102,818.39 5,870,775.41 汇兑损失 1,014.32 4.42 减：汇兑收益 99.87 - 其 他 181,961.86 -433,720.70 合 计 59,318,177.42 39,192,654.95 财务费用本年较上年同期增加 51.35%，主要是因为长、短期借款增加，利息支出亦相 应增加所致。 注（36）投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 基金投资收益 -20,871,895.62 -29,419,589.59 债权投资收益 255,907.25 172,350.00 其他股权投资收益 - 29,210,271.16 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -838,863.69 12,318,237.28 股权投资差额摊销 -866,395.29 -866,395.29 股权投资转让收益 35,480,179.20 61,810,940.12 被投资公司清算损失 -1,035,000.00 - 合 计 12,123,931.85 73,225,813.68 A、本年公司将持有的梅县梅雁矿业有限公司的 60%的股权，按照广州中天衡资产评估 有限公司中天衡评字（2002）第 082 号资产评估报告书确认的基准日为 2002 年 3 月 31 日的 评估值，以现金 37,795,400.00 元，转让给钟其和、曾选生等，该项资产转让的帐面价值为 6,000,000.00 元,转让收益为 31,795,400.00 元；以及本年公司将持有的梅州市东达信息有限公 司 48%的股权，以现金 11,055,000.00 元，转让给梅县东方房地产开发有限公司，款项已于 2002 年 9 月 10 日收取，该项资产转让的账面价值为 7,370,220.80 元，转让收益为 3,684,779.20 元。以上股权投资转让收益共计 35,480,179.20 元。 B、公司投资收益的汇回不存在重大限制。 C、投资收益本年较上年同期减少 83.44%，主要原因是本年股权投资转让收益减少、被 投资单位盈利情况欠理想使得股权投资收益减少影响所致。 51 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（37）补贴收入 本年补贴收入 8,828,153.38.00元，其中 8,500,000.00元是公司根据粤府（1997）52号文等有关规定向 梅州市人民政府提出申请，经梅州市人民政府同意后返还的 1999年至 2001年三年的差额电费收入； 328,153.38元是根据广东省梅县国家税务局“梅县国税函（2002）59号”文的批复，梅县金雁水泥 有限公司生产的 32.5 复合硅酸盐水泥从 2002 年 7 月 1 日起按现行税收法规有关规定享受税 收优惠政策，收到的增值税退税款。 注（38）现金及现金等价物净增加额 项 目 合 并 母公司 货币资金的期末余额 351,771,603.09 320,908,009.43 减: 变现受到限制的款项 25,000,000.00 25,000,000.00 减: 现金的期初余额 950,340,509.15 922,067,505.04 现金及现金等价物净增加额 -623,568,906.06 -626,159,495.61 注（39）收购子公司的基本情况 项 目 对报告期（日）的影响金额 收购日的相关金额 收购价格 - 108,078,000.00 收购价格中支付现金部份 - 108,078,000.00 被收购子公司所持有的现金 2,798,158.80 2,257,171.37 非现金资产：预付账款 - 72,580,011.37 其他应收款 8,824,448.22 16,853,201.57 固定资产原价 16,751,679.60 995,501.59 减：累计折旧 501,171.99 305,440.58 在建工程 289,876,014.44 192,688,397.83 长期待摊费用 13,062,256.91 - 负 债： 流动负债 110,760,309.93 84,821,733.02 长期负债 50,822,583.84 31,018,617.92 52 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 注（40）处置子公司的基本情况 项 目 对报告期（日）的影响金额 年初相关金额 处置价格 38,275,400.00 - 处置价格中收取现金部份 38,275,400.00 - 被处置子公司所持有的现金 67,153.92 45,260.18 非现金资产：预付账款 3,976,000.00 3,858,172.00 其他应收款 2,865,056.78 577,830.55 存 货 46,906.17 175,012.10 待摊费用 - 6,684.50 固定资产原价 517,927.12 448,733.12 减：累计折旧 136,247.09 85,985.37 在建工程 21,012,285.55 18,719,129.02 长期待摊费用 577,969.93 1,123,814.34 负 债： 流动负债 18,586,798.32 16,896,028.55 六、母公司附注 注（1）应收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 比例 比例 账面价值 金 额 坏账准备 账面价值 金 额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 - - - - 5,831,234.80 100% - 5,831,234.80 1-2 年 - - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合 计 - - - - 5,831,234.80 100% - 5,831,234.80 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注（2）其他应收款 A、其他应收款按账龄列示如下： 账 龄 2002.12.31 2001.12.31 比例 比例 金 额 坏账准备 账面价值 金 额 坏账准备 账面价值 （%） （%） 1 年以内 397,282,975.11 99.70% - 397,282,975.11 221,318,757.55 98.57% - 221,318,757.55 1-2 年 - - - - 2,165,343.93 0.96% 64,960.32 2,100,383.61 2-3 年 1,200,000.00 0.30% 120,000.00 1,080,000.00 592,839.00 0.26% 59,283.90 533,555.10 3 年以上 11,000.00 0.00% 5,500.00 5,500.00 461,319.20 0.21% 230,659.60 230,659.60 合 计 398,493,975.11 100% 125,500.00 398,368,475.11 224,538,259.68 100% 354,903.82 224,183,355.86 53 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 B、金额较大的其他应收款列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质内容 与控股子公司的往来款项 394,369,421.51 往来款 中国有色金属工业总公司广东地质勘查局 2,329,000.00 代垫款 广东国伟应用科学技术研究所 1,200,000.00 项目预付款 合 计 397,898,421.51 其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注（3）长期股权投资 A、长期股权投资分项列示如下： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 子公司投资 1,564,839,682.29 572,707,533.85 127,167,285.83 2,010,379,930.31 其他股权投资 269,745,603.00 - 10,939,945.62 258,805,657.38 合 计 1,834,585,285.29 572,707,533.85 138,107,231.45 2,269,185,587.69 B、长期股权投资明细列示如下： 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备 注册资本比例 梅县梅雁建筑工程有限公司 3年 80% 62,213,665.28 - 梅县梅雁基础工程有限公司 15 75% 10,350,000.00 - 梅县梅雁水电安装工程有限公司 15 75% 10,350,000.00 - 梅县梅雁装饰装修工程有限公司 15 75% 10,350,000.00 - 珠海梅雁实业有限公司 12 年 95% 19,000,000.00 - 梅县金雁水泥有限公司 15 年 70% 15,400,000.00 - 广东梅县梅雁蓝藻有限公司 12 年 80% 4,800,000.00 - 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 3年 80% 400,000.00 - 广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 3年 100% 500,000.00 - 大埔县梅江蓬辣滩水电站 5年 100% 350,000,000.00 - 梅县坝头水电站 5年 100% 150,000,000.00 - 梅县单竹窝水电站 5年 100% 300,000,000.00 - 梅县丙村水电站 5年 100% 200,000,000,00 - 梅县三龙水电站 无期限 100% 60,000,000.00 - 梅县梅雁热电有限公司 3年 100% 45,000,000.00 - 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 7年 66.42% 108,078,000.00 丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 76.28% 1,914,628.00 - 梅县雁洋水利发展有限公司 3年 95% 114,266,000.00 - 54 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备 注册资本比例 广东梅雁轮胎有限公司 20 年 65% 78,000,000.00 - 广东梅县梅雁TFT 显示器有限公司 3年 86.77% 198,000,000.00 - 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 3年 95% 105,773,000.00 - 广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 145,739,625.00 - 广东证券股份有限公司 无期限 5.5% 48,400,000.00 - 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% 31,000,000.00 - 广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 26,000,000.00 - 北京梅雁光电技术有限公司 20 年 48% 10,000,000.00 - 深圳梅雁微纳科技有限责任公司 15 年 80% 3,000,000.00 合 计 2,108,534,918.28 - C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 股权投资 追加投资金 股权投资 被投资单位本期 被投资单位累计 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 差额的累 期末余额 额 准备 损益增减额 损益增减额 现金红利额 计摊销额 梅县梅雁建筑工程有限公司 62,213,665.28 - 1,795,146.50 - 51,090,908.03 51,090,908.03 - 115,099,719.81 梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000.00 - -751.50 - 76,470,710.18 76,470,710.18 - 86,819,958.68 梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000.00 - -751.50 - 3,804,868.73 3,804,868.73 - 14,154,117.23 梅县梅雁装饰装修工程有限公司 10,350,000.00 - 23,342.57 - 3,329,366.99 3,329,366.99 - 13,702,709.56 珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - - - 149,050.16 149,050.16 - 19,149,050.16 梅县金雁水泥有限公司 15,400,000.00 - 184,189.21 - 472,498.62 472,498.62 - 16,056,687.83 广东梅县梅雁蓝藻有限公司 800,000.00 4,000,000.00 924,209.80 - 8,482,324.53 8,482,324.53 - 14,206,534.33 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 80,000.00 320,000.00 - - 17,117,111.51 17,117,111.51 - 17,517,111.51 广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000.00 - - - 815,243.35 815,243.35 - 1,315,243.35 大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000.00 - - - -767,305.60 -767,305.60 - 349,232,694.40 梅县坝头水电站 150,000,000.00 - - - -5,368,270.03 -5,368,270.03 - 144,631,729..97 梅县单竹窝水电站 300,000,000.00 - - - 13,480,007.65 13,480,007.65 - 313,480,007.65 梅县丙村水电站 200,000,000.00 - - - - - - 200,000,000.00 梅县三龙水电站 60,000,000.00 - - - - - - 60,000,000.00 梅县梅雁热电有限公司 45,000,000.00 - - - 139,472.75 139,472.75 - 45,139,472.75 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 108,078,000.00 - 4,317,783.68 - - - - 112,395,783.68 丰顺县梅丰水电发展有限公司 1,914,628.00 - - - - - - 1,914,628.00 梅县雁洋水利发展有限公司 114,266,000.00 - 633,014.36 - -3,551,360.27 -3,551,360.27 - 111,347,654.09 广东梅雁轮胎有限公司 78,000,000.00 - 39,927.55 - -8,7 19,232.08 -10,439,668.17 - 67,600,259.38 广东梅县梅雁 TFT显示器有限公司 198,000,000.00 - 239.72 - -156,671.79 -156,671.79 - 197,843,567.93 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000.00 - - - - - - 105,773,000.00 深圳市雷地科技实业有限公司 31,000,000.00 - - 1,732,790.58 17,157.01 23,509.50 - 29,290,718.92 北京梅雁光电技术有限公司 10,000,000.00 - - - -624,686.54 -624,686.54 - 9,375,313.46 深圳梅雁微纳科技有限责任公司 3,000,000.00 - - - - - - 3,000,000.00 合 计 1,884,075,293.28 4,320,000.00 7,916,350.39 1,732,790.58 156,181,193.20 154,467,109.60 - 2,049,045,962.69 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 55 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 D、股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳市雷地科技实业有限公司 17,327,905.86 溢价购入 20 年 866,395.29 1,732,790.58 15,595,115.28 注（4）长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准 备 91年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 注（5）主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 房地产业务 21,842,460.00 66,708,424.00 4,275,334.85 40,778,696.16 合 计 21,842,460.00 66,708,424.00 4,275,334.85 40,778,696.16 注（6）投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 基金投资收益 -642,570.83 - 债权投资收益 255,907.25 172,350.00 其他股权投资收益 - 29,210,271.16 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 156,181,193.20 120,798,122.85 股权投资差额摊销 -866,395.29 -866,395.29 股权投资转让收益 35,480,179.20 61,810,940.12 被投资公司清算损失 -1,035,000.00 - 合 计 189,373,313.53 211,125,288.84 A、本年公司将持有的梅县梅雁矿业有限公司的 60%的股权，按照广州中天衡资产评估 有限公司中天衡评字（2002）第 082 号资产评估报告书确认的基准日为 2002 年 3 月 31 日的 评估值，以现金 37,795,400.00 元，转让给钟其和、曾选生等，该项资产转让的帐面价值为 6,000,000.00 元,转让收益为 31,795,400.00 元；以及本年公司将持有的梅州市东达信息有限公 司 48%的股权，以现金 11,055,000.00 元，转让给梅县东方房地产开发有限公司，款项已于 2002 年 9 月 10 日收取，该项资产转让的账面价值为 7,370,220.80 元，转让收益为 3,684,779.20 元。以上股权投资转让收益共计 35,480,179.20 元。 B、公司投资收益的汇回不存在重大限制。 56 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 七、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方披露见第四项（控股子公司及合营企业），并包括广 东梅县梅雁经济发展总公司。 （1）存在控制关系关联方基本情况 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 种养、建筑、运输、服务、 广东梅县梅雁经济发展总公司 梅州市湾水塘 母公司 集体所有制 李江平 购销、制造、 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 广东梅县梅雁经济发展总公司 10,533 万元 -- -- 10,533 万元 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 企 业 名 称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 广东梅县梅雁经济发展总公司 235,365,212 元 23.25 23,536,521 元 - - - 258,901,733 元 23.25 （二）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 梅县嘉运宾馆 同一母公司控制 梅县恒力高能电池有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋自来水厂 同一母公司控制 梅县梅雁生物工程研究所 同一母公司控制 梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋农业开发有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋建材有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁煤炭有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋货运有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁物业管理有限公司 同一母公司控制 梅县南福植物园 同一母公司控制 广东庆发药业有限公司 同一母公司控制 梅州市月梅汽车客运站 同一母公司控制 梅县顺风客运公司 同一母公司控制 梅县顺风小车出租公司 同一母公司控制 梅县顺风货运公司 同一母公司控制 梅县梅雁石油液化气公司 同一母公司控制 梅县新城汽车客运站 同一母公司控制 广东梅县动物药业有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制 57 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 企 业 名 称 与本企业的关系 梅县梅雁石灰石资源开发有限公司 同一母公司控制 梅县金盘建筑材料研究所 同一母公司控制 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制 平远县竹岭水电有限公司 同一母公司控制 梅州市岭东医药有限公司 同一母公司控制 梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制 广州梅雁工贸有限公司 同一母公司控制 广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制 梅县大坪镇杨梅峰煤矿有限公司 同一母公司控制 广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制 平远县南山水电有限公司 同一母公司控制 深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业 北京梅雁光电技术有限公司 投资企业 2001 年 12 月 20 日，广东梅县梅雁经济发展总公司与梅县蛋鸡场、香港刘俊丽女士 签订股权转让合同，将所持有的梅县东方房地产开发有限公司股权全部转让给梅县蛋鸡 场、香港刘俊丽女士。故本年梅县东方房地产开发有限公司不再是本公司的关联方。 （三）关联交易 （1）提供工程施工 公司在 2002 年及 2001 年为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下： A、2002 年度 关联企业名称 收 入 成 本 毛 利 广东梅县梅雁经济发展总公司 60,301,519.59 36,624,616.47 23,676,903.12 梅县光明垃圾发电有限公司 16,138,514.26 9,850,120.65 6,288,393.61 梅县五指峰实业有限公司 13,971,520.24 8,192,203.62 5,779,316.62 广东庆发药业有限公司 12,431,241.94 7,507,892.87 4,923,349.07 梅县雁洋矿业有限公司 9,350,230.41 5,507,678.58 3,842,551.83 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 555,159.34 367,588.06 187,571.28 梅县嘉运宾馆 543,245.74 364,609.41 178,636.33 广东梅县动物药业有限公司 162,315.72 115,848.62 46,467.10 梅州市岭东医药有限公司 61,850.00 41,461.44 20,388.56 梅县雁洋自来水厂 60,510.70 35,000.00 25,510.70 合 计 113,576,107.94 68,607,019.72 44,969,088.22 58 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 B、2001 年度 关 联 企 业 名称 收 入 成 本 毛 利 广东梅县梅雁经济发展总公司 91,475,408.81 56,049,683.12 35,425,725.69 梅县东方房地产开发有限公司 231,951,666.24 161,514,861.06 70,436,805.18 梅县五指峰实业有限公司 4,148,273.34 2,976,518.93 1,171,754.41 梅县顺风客运公司 2,484,820.32 2,239,200.00 245,620.32 广东庆发药业有限公司 2,049,876.00 1,621,203.01 428,672.99 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 950,000.00 658,000.00 292,000.00 梅县嘉运宾馆 763,065.94 583,480.59 179,585.35 梅县南福植物园 335,925.07 182,664.04 153,261.03 广东梅县动物药业有限公司 250,000.00 200,000.00 50,000.00 梅县雁洋货运有限公司 247,479.99 221,351.32 26,128.67 梅县梅雁生物工程研究所 197,622.31 163,054.87 34,567.44 合 计 334,854,138.02 226,410,016.94 108,444,121.08 说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。 （2）销售货物交易金额列示如下： 关联企业名称 2002 年度 2001 年度 梅县东方房地产开发有限公司 - 61,675,940.00 广东梅雁销售有限公司 - 10,141,025.65 梅县金盘贸易部 - 19,773,850.51 广东梅县梅雁经济发展总公司 1,713,821.65 1,086,240.79 梅县雁洋矿业有限公司 369,151.47 - 梅县雁洋建材有限公司 261,071.21 - 梅县五指峰实业有限公司 41,726.73 - 广东庆发药业有限公司 40,683.76 - 梅县顺风客运公司 30,427.34 - 上海梅雁工贸有限公司 26,800.00 - 梅县雁洋货运有限公司 25,924.80 - 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 17,895.72 - 合 计 2,527,502.68 92,677,056.95 （3）采购货物交易金额列示如下： 关联企业名称 2002 年度 2001 年度 梅县金盘贸易部 - 62,558,300.09 梅县惠民贸易公司 - 1,966,668.93 梅县雁洋自来水厂 29,671.79 36,006.00 合 计 29,671.79 64,560,975.02 （4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。 59 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （5）接受劳务 本期梅县雁洋货运有限公司为本公司提供运输劳务 2,627,137.62 元。 （6）经营性出租 租赁企业名称 2002 年度 2001 年度 广东梅县梅雁经济发展总公司 1,160,000.00 - 广东梅县动物药业有限公司 760,000.00 - 梅县恒力高能电池有限公司 258,780.00 - 梅县金盘建筑材料研究所 110,000.00 - 梅县雁洋自来水厂 1,170,000.00 - 合 计 3,458,780.00 - （7）关联方提供担保 担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 备 注 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 1） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 25,000,000.00 中国光大银行深圳分行罗湖支行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 90,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 30,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 60,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 20,000,000.00 中国银行梅县支行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 3） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 60,000,000.00 中国银行梅州分行五年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 3） 广东梅雁企业(集团)股份有限公司 50,000,000.00 中国银行梅州分行五年期借款 合 计 335,000,000.00 注 1：中国光大银行深圳分行罗湖支行 2500 万元短期借款由广东梅县梅雁经济发展总公 司和梅县单竹窝水电站提供连带责任保证。 注 2：中国银行梅州分行 9000 万元、3000 万元、6000 万元、2000 万元等四项共计 2 亿 元的短期借款是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权作为质押并由广东梅县梅雁经济发展 总公司提供连带责任保证。 注 3：中国银行梅州分行 6000 万元及 5000 万元等两项共计 1.1 亿元的长期借款是以大埔 县梅江蓬辣滩水电站电费收益权和广东梅雁企业（集团）股份有限公司所持有的广西桂柳水 电有限公司的股权作为质押并由广东梅县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证。 （8）资产转让 A、本年公司将持有的梅县雁洋农业开发有限公司 80%的权益，以现金 480,000.00 元转 让给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县南福植物园，款项已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 419,100.76 元,转让差价 60,899.24 元。梅县雁洋 农业开发有限公司在转让基准日的资产总额 522,074.08 元，负债总额-9,179.98 元，所有者权 益 531,254.06 元。 60 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 B、本年公司将持有的梅县五指峰实业有限公司 40%的权益，以现金 1,562,055.53 元转让 给第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司的子公司梅县顺风客运公司，款项已于 2002 年 10 月 25 日收取，该项资产转让的账面价值为 944,818.88 万元,转让差价为 617,236.65 元。 （四）关联方应收应付款项 应收账款 关联企业名称 2002.12.31 2001.12.31 梅县东方房地产开发有限公司 - 108,625,079.62 梅县雁洋自来水厂 - 10,134,603.79 梅县嘉运宾馆 - 29,469.00 上海富华保温容器有限公司 - 18,703.00 梅县雁洋货运有限公司 - 3,252.00 梅县五指峰实业有限公司 12,628,519.50 - 梅州市岭东医药有限公司 3,800.00 - 预付账款 关联企业名称 2002.12.31 2001.12.31 梅县金盘贸易部 - 1,681,829.79 应付账款 关联企业名称 2002.12.31 2001.12.31 梅县雁洋自来水厂 18,887.22 - 梅县雁洋货运有限公司 11,889.28 - 深圳市雷地科技实业有限公司 50,000.00 - 梅县惠民贸易公司 - 1,966,668.93 预收账款 关联企业名称 2002.12.31 2001.12.31 上海梅雁工贸有限公司 - 834,400.00 梅县南福植物园 925,000.00 - 梅县雁洋货运有限公司 230,000.00 - 梅县雁洋自来水厂 15,000.00 - 其他应付款 关联企业名称 2002.12.31 2001.12.31 北京梅雁光电技术有限公司 4,000,000.00 - 梅县雁洋货运有限公司 170,662.00 - 广东梅雁销售有限公司 - 408,569.85 61 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 八、或有事项 公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。 九、承诺事项 1、丰顺县梅丰水电发展有限公司，为本公司与丰顺县八乡三级水电站共同出资组建的企 业，注册资本 2,510,000.00 元，投资总额为 156,099,070.00 元，装机容量不少于 1.8 万 kw,本 公司的出资比例为 76.28%，本公司已投入资金 2,500,000.00 元，预计尚需投入 116,572,370.60 元。 2、梅县梅雁旋窑水泥有限公司,为本年经梅县对外经济贸易局梅县外经贸批字[2002]20 号文批准设立的中外合作企业，注册资本为 100,000,000.00 元人民币，本公司的持股比例为 75%，至 2002 年 12 月 31 日注册资本尚未投入，但已发生与该项目有关的前期费用，本公司 预计执行合同尚需投入 75,000,000.00 元。 十、资产负债表日后事项 1、公司董事会会议决议通过如下利润分配预案：按公司 2002 年度实现的税后利 润，提取 10%的法定公积金，提取 5%的法定公益金，剩余 85%作普通股红利分配。本 年度可分配利润加年初未分配利润，拟按公司 2002 年末总股本 1,113,571,056 股为基 数，向全体股东每 10 股送 0.4 股红股并派送现金红利 1.1 元（均含税），共计分配股利 167,035,658.40 元，剩余未分配利润结转下年度。 2、本年本公司以协议转让方式向柳州凤山糖业集团有限责任公司、柳州市建设投 资开发有限责任公司收购其持有的广西柳州市桂柳水电有限责任公司的 66.42%的股权， 计 108,078,000.00 元人民币，至 2002 年 12 月 31 日已支付收购款 80,000,000.00 元,尚欠 收购款 28,078,000.00 元已于 2003 年 1 月 10 日付清。 十一、其他重要事项 1、本年公司为了优化产业结构，避免由于矿产冶炼产生的废石、矿泥、选矿及水冶废水 等污染源造成的环境污染和破坏而带来的市场风险，保护广大投资者的利益，将公司持有的 梅县梅雁矿业有限公司的 60%的股权，按照广州中天衡资产评估有限公司中天衡评字 （2002）第 082 号资产评估报告书确认的基准日为 2002 年 3 月 31 日的评估值，以现金 37,795,400.00 元，转让给钟其和、曾选生等，款项已于 2002 年 6 月 24 日至 6 月 26 日收取， 该项资产转让的账面价值为 6,000,000.00 元,转让收益为 31,795,400.00 元。梅县梅雁矿业有限 公司在转让基准日的资产总额 28,404,978.30 元，负债总额 18,595,978.30 元，所有者权益 9,809,000.00 元。 2、本年公司将持有的梅州市东达信息有限公司 48%的股权，以现金 11,055,000.00 元， 转让给梅县东方房地产开发有限公司，款项已于 2002 年 9 月 10 日收取，该项资产转让的账 面价值为 7,370,220.80 元，转让收益为 3,684,779.20 元。 62 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 3、本年公司将持有的上海富华保温容器有限公司 21%的股权，以现金 2,095,800.00 元， 转让给杨晓婕，款项已于 2002 年 12 月 19 日至 12 月 20 日收取，该项资产转让的账面价值为 2,095,800.00 元，无转让收益。 4、本年向关联方出售公司持有的梅县雁洋农业开发有限公司 80%的权益，梅县五指峰实 业有限公司 40%的权益，详见第七项关联方关系及其交易的披露。 5、公司第四届董事会第九次会议决定，为了避免水泥生产造成的环境污染而带来的市场 风险，保护广大投资者的利益，拟将公司持有的梅县金雁水泥有限公司的全部股权进行转 让，并在保值增值的前提下授权总经理办理股权转让的具体事宜，现有关事宜正在进行中。 63 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 十二、备查文件目录 １、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管亲笔签名并盖章的公司 ２００２ 年度 会计报表。 ２、载有广东正中珠江会计师事务所有限公司盖章，中国注册会计师吉争雄、熊 永忠亲笔签名的“广会所审字（２００３）第 ８００１９６３ 号”审计报告原件。 ３、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 董 事 会 二 ００ 三年二月十五日 64 资产负债表 ２００２年１２月３１日 编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位:人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五（１） 351,771,603.09 320,908,009.43 950,340,509.15 922,067,505.04 短期投资 五（２） 67,077,503.50 15,422,072.19 75,577,384.57 - 应收票据 - - - - 应收股利 五（３） - - 8,397,279.20 8,397,279.20 应收利息 五（４） 2,438,698.00 2,438,698.00 1,037,250.00 1,037,250.00 应收账款 五（５） 196,903,642.05 - 206,938,886.65 5,831,234.80 其他应收款 五（６） 17,680,567.60 398,368,475.11 37,990,960.45 224,183,355.86 预付账款 五（７） 55,211,837.08 779,980.52 40,678,111.18 4,017,813.08 存货 五（８） 421,672,360.55 - 281,197,950.87 - 待摊费用 五（９） 1,733,700.10 - 419,317.81 - 一年内到期的长期债权投资 五（１０） 1,901,250.00 1,901,250.00 流动资产合计 1,116,391,161.97 739,818,485.25 1,602,577,649.88 1,165,534,437.98 长期投资： 长期股权投资 五（１１） 262,805,657.38 2,269,185,587.69 270,927,658.53 1,834,585,285.29 长期债权投资 五（１２） 10,000.00 10,000.00 1,814,950.00 1,814,950.00 长期投资合计 262,815,657.38 2,269,195,587.69 272,742,608.53 1,836,400,235.29 固定资产： 固定资产原价 五（１３） 1,994,863,253.53 284,242,579.63 1,258,477,943.13 153,729,483.94 减：累计折旧 五（１３） 140,921,557.77 27,411,844.52 98,951,376.70 23,537,879.17 固定资产净值 五（１３） 1,853,941,695.76 256,830,735.11 1,159,526,566.43 130,191,604.77 减：固定资产减值准备 五（１３） 40,424,221.10 12,308,471.06 40,739,215.62 12,623,465.58 固定资产净额 1,813,517,474.66 244,522,264.05 1,118,787,350.81 117,568,139.19 在建工程 五（１４） 969,394,531.58 166,109,054.80 495,798,803.33 67,720,309.49 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 2,782,912,006.24 410,631,318.85 1,614,586,154.14 185,288,448.68 无形资产及其他资产： 无形资产 五（１５） 261,449,313.09 215,214,552.75 286,058,196.09 236,834,866.75 长期待摊费用 五（１６） 22,823,187.06 927,042.91 8,793,744.57 - 无形资产及其他资产合计 284,272,500.15 216,141,595.66 294,851,940.66 236,834,866.75 资产总计 4,446,391,325.74 3,635,786,987.45 3,784,758,353.21 3,424,057,988.70 2 资产负债表（续） ２００２年１２月３１日 编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五（１７） 874,800,000.00 630,000,000.00 655,000,000.00 485,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五（１８） 58,685,392.68 3,766,272.92 87,947,922.27 23,879,000.00 预收账款 五（１９） 1,928,916.74 1,170,000.00 1,851,946.86 - 应付工资 4,597,916.44 179,383.00 1,169,637.87 113,838.00 应付福利费 7,505,752.10 4,583,452.69 20,960,524.58 10,546,523.96 应付股利 五（２０） 124,776,586.66 124,084,046.51 102,752,652.44 102,751,640.15 应付利息 五（２１） 403,852.50 403,852.50 403,183.33 403,183.33 应交税金 五（２２） 6,882,475.50 -607,359.09 2,280,393.29 1,530,959.32 其他应交款 五（２３） 230,038.42 1,779.48 81,325.14 2,013.04 其他应付款 五（２４） 121,394,480.09 32,917,478.25 16,469,787.61 2,605,018.72 预提费用 五（２５） 2,138,347.40 976,854.53 1,897,507.70 812,513.18 一年内到期的长期负债 五（２６） 200,000.00 200,000.00 38,200,000.00 38,200,000.00 流动负债合计 1,203,543,758.53 797,675,760.79 929,014,881.09 665,844,689.70 长期负债： 长期借款 五（２７） 471,372,583.84 260,550,000.00 240,600,000.00 240,600,000.00 长期应付款 - - - - 专项应付款 五（２８） 8,510,000.00 - 2,350,000.00 - 长期负债合计 479,882,583.84 260,550,000.00 242,950,000.00 240,600,000.00 负债合计 1,683,426,342.37 1,058,225,760.79 1,171,964,881.09 906,444,689.70 少数股东权益 185,403,756.71 - 95,180,173.12 - 股东权益： 股本 五（29） 1,113,571,056.00 1,113,571,056.00 1,012,337,323.00 1,012,337,323.00 资本公积 五（30） 1,194,589,435.64 1,194,589,435.64 1,186,713,252.52 1,186,713,252.52 盈余公积 五（31） 210,720,227.10 210,720,227.10 184,535,542.99 184,535,542.99 其中：法定公益金 47,890,888.15 41,890,888.15 66,927,336.11 66,927,336.11 未分配利润 五（３２） 58,680,507.92 58,680,507.92 134,027,180.49 134,027,180.49 股东权益合计 2,577,561,226.66 2,577,561,226.66 2,517,613,299.00 2,517,613,299.00 负债和股东权益总计 4,446,391,325.74 3,635,786,987.45 3,784,758,353.21 3,424,057,988.70 利润及利润分配表 ２００２年度 编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2002年度 2001年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五（３３） 983,881,494.40 21,842,460.00 663,997,470.29 66,708,424.00 减：主营业务成本 五（３３） 619,534,482.71 4,275,334.85 429,193,575.30 40,778,696.16 主营业务税金及附加 五（３４） 33,368,712.06 1,546,728.30 23,305,723.87 4,069,144.65 二、主营业务利润 330,978,299.63 16,020,396.85 211,498,171.12 21,860,583.19 加：其他业务利润 6,544,996.71 7,230,528.47 852,148.25 852,148.25 减：营业费用 6,618,037.49 - 4,937,476.36 - 管理费用 61,198,107.45 9,005,229.56 59,755,895.69 25,327,226.48 财务费用 五（３５） 59,318,177.42 33,866,958.32 39,192,654.95 37,634,482.14 三、营业利润 210,388,973.98 -19,621,262.56 108,464,292.37 -40,248,977.18 加：投资收益 五（３６） 12,123,931.85 189,373,313.53 73,225,813.68 211,125,288.84 补贴收入 五（３７） 8,828,153.38 8,500,000.00 - - 营业外收入 1,078,910.05 5,400.00 907,207.95 357,105.36 减：营业外支出 42,400.00 - 191,605.39 167,719.89 四、利润总额 232,377,569.26 178,257,450.97 182,405,708.61 171,065,697.13 减：所得税 16,960,846.45 3,692,890.27 25,876,510.89 4,170,635.10 少数股东损益 40,852,162.11 - -10,365,864.31 - 五、净利润 174,564,560.70 174,564,560.70 166,895,062.03 166,895,062.03 加：年初未分配利润 134,027,180.49 134,027,180.49 270,467,750.16 270,467,750.16 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 308,591,741.19 308,591,741.19 437,362,812.19 437,362,812.19 减：提取法定盈余公积 17,456,456.07 17,456,456.07 16,689,506.20 16,689,506.20 提取法定公益金 8,728,228.04 8,728,228.04 16,689,506.20 16,689,506.20 七、可供股东分配的利润 282,407,057.08 282,407,057.08 403,983,799.79 403,983,799.79 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 122,492,816.16 122,492,816.16 101,233,732.30 101,233,732.30 转作股本的普通股股利 101,233,733.00 101,233,733.00 168,722,887.00 168,722,887.00 八、未分配利润 58,680,507.92 58,680,507.92 134,027,180.49 134,027,180.49 补充资料 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 35,480,179.20 35,480,179.20 -1,322,161.15 -1,322,161.15 ２、自然灾害发生的损失 - - - - ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 1,397,930.35 - ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - ５、债务重组损失 - - - - ６、其他 - - - - 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.84% 12.71% 0.30 0.30 营业利润 8.16% 8.08% 0.19 0.19 净利润 6.77% 6.70% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 5.21% 5.15% 0.12 0.12 现金流量表 ２００２年度 编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 851,262,104.58 40,146,542.80 收到的税费返还 328,153.38 - 收到的其他与经营活动有关的现金 48,259,104.75 13,680,780.87 现金流入小计 899,849,362.71 53,827,323.67 购买商品、接受劳务支付的现金 574,098,939.43 268,889.30 支付给职工以及为职工支付的现金 38,128,094.32 5,130,847.26 支付的各项税费 95,579,133.94 39,854,988.05 支付的其他与经营活动有关的现金 73,309,013.38 24,661,355.46 现金流出小计 781,115,181.07 69,916,080.07 经营活动产生的现金流量净额 118,734,181.64 -16,088,756.40 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 58,289,084.98 52,510,812.00 取得投资收益所收到的现金 8,397,279.20 8,397,279.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,117,100.80 - 收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 - 现金流入小计 71,803,464.98 60,908,091.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 927,006,649.29 230,950,259.80 投资所支付的现金 101,746,555.33 421,014,643.02 支付的其他与投资活动有关的现金 29,723,224.23 25,000,000.00 现金流出小计 1,058,476,428.85 676,964,902.82 投资活动产生的现金流量净额 -986,672,963.87 -616,056,811.62 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 11,656,994.00 - 借款所收到的现金 2,176,522,583.84 1,425,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,188,179,577.84 1,425,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,791,950,000.00 1,298,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 142,915,228.64 120,963,927.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,944,473.03 - 现金流出小计 1,943,809,701.67 1,419,013,927.59 筹资活动产生的现金流量净额 244,369,876.17 5,986,072.41 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -623,568,906.06 -626,159,495.61 补 充 资 料： 项 目 合 并 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 174,564,560.70 174,564,560.70 加：少数股东损益 40,852,162.11 - 计提的资产减值准备 9,015,720.09 -658,382.88 固定资产折旧 44,230,170.99 3,917,563.83 无形资产摊销 4,933,047.95 4,439,646.95 长期待摊费用摊销 6,381,485.82 210,633.88 待摊费用减少（减：增加） -1,314,382.29 - 预提费用增加（减：减少） -171,801.06 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 59,498,636.63 33,866,958.32 投资损失（减：收益） -24,651,070.86 -190,015,884.36 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -138,284,453.80 592,930.43 经营性应收项目的减少（减：增加） 29,152,241.87 -168,124,480.63 经营性应付项目的增加（减：减少） -85,472,136.51 125,117,697.36 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 118,734,181.64 -16,088,756.40 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ３、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 326,771,603.09 295,908,009.43 减：现金的期初余额 950,340,509.15 922,067,505.04 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -623,568,906.06 -626,159,495.61 资产减值准备明细表 ２００２年度 编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 893,437.86 1,666,342.30 472,946.72 2,086,833.44 其中：应收账款 495,153.22 - 472,946.72 22,206.50 其他应收款 398,284.64 1,666,342.30 - 2,064,626.94 二、短期投资跌价准备合计 3,037,264.14 12,527,139.01 - 15,564,403.15 其中：基金投资 3,037,264.14 12,527,139.01 - 15,564,403.15 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 2,363,152.24 - 2,189,955.88 173,196.36 其中：库存商品 1,713,044.21 - 1,539,847.85 173,196.36 原材料 137,918.63 - 137,918.63 - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 40,739,215.62 - 314,994.52 40,424,221.10 其中：房屋、建筑物 39,611,945.12 - 314,994.52 39,296,950.60 机器设备 1,127,270.50 - - 1,127,270.50 六、无形资产减值准备合计 276,349.94 - 276,349.94 - 其中：专利权 163,624.94 - 163,624.94 - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - -