*ST劝业(600821)津劝业2002年年度报告

天津劝业场（集团）股份有限公司 二零零二年年度报告 2003 年 4 月 21 日 1 天津劝业场(集团)股份有限公司二零零二年 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 独立董事刘志远先生因公未能出席本次董事会，委托独立董事罗永泰先生 代为出席并行使表决权。 公司负责人董事长刘树明先生、总经理李海泉先生、主管会计工作负责人 及会计机构负责人总经理助理、财务部部长赵虹女士声明：保证 2002 年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：天津劝业场（集团）股份有限公司 中文缩写：津劝业 公司法定英文名称：TIANJIN QUANYE BAZAAR (GROUP) COMPANY LIMITED 英文缩写：TJQYC 2、 公司法定代表人：刘树明 3、 公司董事会秘书：王茜 联系电话：022-27307227 公司董事会证券事务代表：张立津 联系电话：022-27304989 联系地址：天津市和平区和平路 290 号 传真：022-27304989 4、 公司注册及办公地址：天津市和平区和平路 290 号 邮政编码：300022 公司国际互联网网址：http://www.tjqy.com.cn 公司电子信箱：tjqy600821@sina.com 5、 公司选定的信息披露报纸：中国证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.see.com.cn/ 公司年度报告备置地点：天津市和平区和平路 290 号公司证券部 6、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：津劝业 股票代码：600821 7、 其它有关资料： 公司首次注册登记日期：一九九二年十一月二十八日 公司注册登记地点：天津市和平区和平路 290 号 企业法人营业执照注册号：1200001001151 税务登记号码：120101103069983 2 公司聘请的会计师事务所名称：天津五洲联合合伙会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：天津市和平区西康路 ３３ 号康岳大厦 ６－１０ 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况： 单位：元 １、 利润总额 -57004767.19 ２、 净利润 -48884976.18 ３、 扣除非经常性损益后的净利润 -43121650.97 ４、 主营业务利润 128528907.96 ５、 其他业务利润 31249117.85 ６、 营业利润 -46068127.36 ７、 投资收益 -6033849.62 ８、 补贴收入 860535.00 ９、 营业外收支净额 -5763325.21 １０、 经营活动产生的现金流量净额 -10573070.83 １１、 现金及现金等价物净增减额 -53101960.34 说明：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 营业外收入： 2407998.41 营业外支出： 8171323.62 （二）前三年主要会计数据与财务指标：（单位：元） 项目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 主营业务收入 元 1316172712.08 1539951869.87 1773016411.98 1773016411.98 净利润 元 -48884976.18 3783220.13 34752594.16 30897387.87 总资产 元 1271569758.55 1382745497.43 1385481730.52 1307620382.55 股 东 权 益（ 不 含 少 数 元 602686684.01 659651276.43 750868658.82 664337019.97 股东权益） 每股收益（摊薄） 元/股 -0.17 0.01 0.12 0.11 每股收益（加权） 元/股 -0.17 0.01 0.12 0.11 扣除非经常性损益后 元/股 -0.15 0.01 0.12 0.10 的每股收益 每股净资产 元/股 2.06 2.26 2.57 2.27 调整后的每股净资产 元/股 1.72 1.94 2.38 2.06 每股经营活动产生的 元 -0.04 0.26 0.03 0.03 现金流量净额 净资产收益率（摊薄） 元 -8.11 0.57 4.63 4.65 净资产收益率（加权） 元 -7.70 0.57 5.02 5.05 扣除非经常性损益的 元 -7.74 0.70 5.06 5.09 加权平均净资产收益 率 3 （三）报告期内股东权益变动情况及变动原因：（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利润 未确认投 股东权益 金 资损失 合计 ２９２５２０９５８．００ ２７９３２４９２４．７３ 93784470.81 16505327.69 期初数 5704394.90 -11683472.01 659651276.43 本期增加 4780.24 41766.82 57331.68 -48884976.18 -48838429.12 本期减少 55264.73 41766.82 8029131.75 8126163.30 ２９２５２０９５８．００ 279274440.24 93784470.81 17078759.37 -19712603.76 602686684.01 期末数 -43180581.28 第三章 股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 １．发起人股份 其中： 国家持有股份 ９７０２３５９２ ０ ９７０２３５９２ 境内法人持有股份 ４９９１２３４７ ０ ４９９１２３４７ 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 未上市流通股份合计 １４６９３５９３９ ０ １４６９３５９３９ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 １４５５８５０１９ ０ １４５５８５０３９ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 １４５５８５０１９ ０ １４５５８５０１９ 三、股份总数 ２９２５２０９５８ ０ ２９２５２０９５８ 本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内公司股份总数及结构均未变动。 2、 股东情况 ⑴本报告期末股东总数为：７９２１４ 户。 ⑵前十名股东持股情况（截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） 序号 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例（％） 质押或冻结的 类别 （股） （股） 股份数量（股） １ 劝华集团 ９７０２３５９２ ３３．１７ ４８００００００ 国家股 ２ 天津环海 ６９２００００ ２．３７ ０ 社会法人股 ３ 渤海证券 ＋１２６２３９４ ４４１０２７４ １．５１ ０ 社会法人股 ４ 一商集团 １４３４６５８ ０．４９ ０ 社会法人股 4 ５ 中国拆船 ８０７１４９ ０．２８ ０ 社会法人股 ６ 嘉年华 ５５００００ ０．１９ ０ 社会法人股 ７ 立达国商 ４７０８３７ ０．１６ ０ 社会法人股 ８ 永佳公司 ３９９３９６ ０．１４ ０ 社会流通股 ９ 北方国投 ＋３８４９１２ ３８４９１２ ０．１３ ０ 社会流通股 １０ 李虎 ＋３５１０７４ ３５１０７４ ０．１２ ０ 社会流通股 说明：公司前十名股东之间不存在任何关联关系。 ３、 公司控股股东情况 控股股东单位：天津劝业华联集团有限公司 法定代表人：韩文彬 成立日期：１９９９ 年 ９ 月 ２７ 日 主要业务和产品：国家授权范围内的国有资产的经营 注册资本：１７０８０３６００ 元 股权结构：国有独资 上级单位：天津市商业委员会 持有本公司股份 ９７０２３５９２ 股，占公司股份的 ３３．１７％，所持股份类别为国家 股。其所持有的股份中的 ４８００００００ 股（占公司股份的 １６．４％）于 ２００２ 年 １０ 月 质押给中信实业银行天津华津支行，质押期限为 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日（详见 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日 《中国证券报》）。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、 董事、监事、高级管理人员基本情况 公司董事、监事、高级管理人员名单及任职日期、持股数： 姓名 性别 年龄 职务 任期 期初 期末 持股数 持股数 刘树明 男 ４５ 董事长、党委书记 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 李海泉 男 ３５ 副董事长、总经理 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 王 茜 女 ５４ 董事、纪委书记、 工会主席 、董事会秘书 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 杨连群 男 ５９ 董事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 朱振山 男 ５１ 董事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 罗永泰 男 ５７ 独立董事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 刘志远 男 ４０ 独立董事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 刘瑞萍 女 ４８ 监事会主席、党委副书记 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 沙振明 男 ４６ 监事 ２００２．５．－２００５．５． ６５５９ ６５５９ 章 影 女 ４９ 监事 ２００２．５．－２００５．５． １０１ １０１ 陈贵祥 男 ３３ 监事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 张建玲 女 ３２ 监事 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 张建田 男 ４９ 副总经理 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 张宏鑫 男 ５５ 副总经理 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ 晁金彪 男 ５２ 副总经理 ２００２．５．－２００５．５． ０ ０ ⑴以上董事、监事、高级管理人员本年度内股份没有发生变动。 5 ⑵董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任期 朱振山 天津环海公司 董事长 张建玲 天津劝业华联集团 计划财务处处长 ２、 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ⑴凡在本公司领取报酬的董事 、监事和高级管理人员的年度报酬发放均 以董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基 本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度，由天津市劝业华 联集团有限公司进行考核后分配。 ⑵报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 ４９．０２ 万 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 １９．１９ 万元，金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 １６．４５ 万元，独立董事的年度津贴为 １．２ 万元／年。 ⑶报酬区间情况说明： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：年度报酬在 ６ 万元以上的 ２ 人；年度报酬在 ５－６ 万元以上的 ５ 人；年度报酬在 ３－４ 万元的 ３ 人；年度报酬在 ２ 万元以下的 １ 人。 下列人员不在本公司领取报酬： 报告期内，公司董事朱振山在天津环海公司领取报酬；公司监事张建铃在 天津劝华集团领取报酬。 ３、 在报告期内离任的公司董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： ⑴报告期内，由于工作变动原因，曲广森先生辞去公司董事职务、韩丽华 女士辞去公司监事职务；由于退休原因，赵熙珍女士辞去公司董事会秘书职务。 公司第三届董事会第十四次会议通过决议，同意提名罗永泰、刘志远先生为公 司第四届董事会独立董事候选人，公司第三届监事会第十一次会议通过决议， 同意提名张建玲女士为公司第四届监事会监事候选人。上述董事会决议公告及 监事会决议公告分别刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日、２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《中国证 券报》、《上海证券报》上。 （２）以上人员变动，根据有关规定已经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过， 股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日的《中国证券报》上。 ４、 公司员工情况： 报告期内，公司在职员工人数 ５２５８ 人，其中：销售人员 ２８６７ 人，占总人 数的 ５５％，管理人员 ４４２ 人，占总人数的 ８．４％，财务人员 １１１ 人，占总人数的 ２．１％，上述人员中具有大专以上学历人员 ５９２ 人，占总人数的 １１．３％，具有专 业技术职称 ７１１ 人，占总人数的 １３．５％。离、退休人员 ２１２３ 人。 第五章 公司治理结构 １、 公司的治理情况： 本公司严格按照《公司法》、《政券法》和中国证监会有关法律、法规和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现 代企业制度，规范公司运作，公司修订了《公司章程的有关条款》，并按照《上 市公司治理准则》规范性文件的要求，进一步完善了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》，公司还制定了《经理办公会议事规则》 6 等各项规章制度、部室工作职责等，并在报告期内积极付诸实施，在逐步健全 公司内控机制的同时，促进了公司管理效率的提高。 ２００２ 年 ５ 月，按照中国证监会和国家经贸委联合发布的《关于开展上市 公司建立现代企业制度自查的通知》精神，公司进行了认真的自查工作，并以 自查报告形式，上报中国证监会天津证管办。 ２、独立董事履行职责的情况： 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求， 公司 ２００１ 年度股东大会选举了罗永泰先生、刘志远先生为公司第四届董事会独 立董事，并充分发挥他们在上市公司治理中的作用，进一步完善公司的规范运 作和科学决策。公司独立董事本着对全体股东负责的精神认真参加了报告期内 公司的董事会和股东大会，审议了公司 ２００２ 年半年度报告和第三季度报告，对 公司的关联交易及重大合同发表专业性意见，并出具了独立董事意见书，充分 发挥了其专业性和独立性作用，为董事会的战略决策提供了宝贵的经验。 ３、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况： ⑴业务方面：公司在业务方面独立于控股股东天津劝业华联集团有限公 司，具有独立完整的业务及自主经营能力。 ⑵公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，公司办公机构和经营 场所与控股股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办 公的情况。公司高级管理人员均在本公司领取报酬，且未在股东单位担任重要 职务。 ⑶公司资产独立完整，权属清晰；公司独立拥有牌誉等无形资产，拥有独 立的采购和销售系统，公司商品采购、商品销售及其价格确定均根据市场情况 自行决定。 ⑷公司设有完全独立于控股股东的组织机构，配备了专职人员，制定了健 全的管理制度和职责规范。公司所有的高、中级管理人员没有在控股公司兼职 的情况，控股公司所有的高、中级管理人员也没有在本公司兼职的情况。 ⑸公司设立独立的财会部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，在银行开有独立帐户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度， 有效地保证了财务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面，能独立做 出决策。 ５、 高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度的建立、实施情况： 公司对内实行逐级考评制度，并将积极探索建立公正、透明的高级管理人 员的绩效评价标准和程序的可行方式，以此确立相应的激励和约束机制。 第六章 股东大会情况简介 （一）股东大会情况介绍 １、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司在本报告期内召开了 ２００１ 年度股东大会和 ２００２ 年第一次临时股东大 会，会议情况如下： （１）２００２ 年年度股东大会 根据公司第三届董事会第十四次会议决定，公司于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日以公 告形式在《中国证券报》、《上海证券报》上同时刊登了召开 ２００１ 年度股东大会 通知，并于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日上午在公司九楼会议厅召开公司 ２００１ 年度股东大 7 会。出席会议股东代表 ９ 名，代表股权 １０４８６１５６１ 股，占公司股本总数的 ３５．８５％， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （２）２００２ 年第一次临时股东大会 根据公司第四届董事会 ２００２ 年第三次临时会议决定，公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日以公告形式在《中国证券报》上刊登了召开 ２００２ 年第一次临时股东大 会的通知，并于 ２００３ 年 １ 月 ２７ 日上午在公司九楼会议厅召开公司 ２００２ 年第一 次临时股东大会。出席会议股东代表 ７ 名，代表有表决权的股份 ６９２７０００ 股， 占公司有表决权股份总数的 ３．５％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 ２、 股东大会通过的决议及信息披露情况： （１）２００２ 年年度股东大会 大会以逐项记名投票方式审议并通过了如下报告和议案： ⑴公司 ２００１ 年度董事会工作报告； ⑵公司 ２００１ 年度业务工作报告及财务决算报告； ⑶公司 ２００１ 年度报告及摘要； ⑷公司 ２００１ 年度利润分配方案：决定 ２００１ 年度实现利润暂不分配，亦不 进行资本公积金转赠股本； ⑸公司 ２００１ 年度监事会工作报告； ⑹公司提名独立董事候选人的议案； ⑺公司董事会换届改选的有关事宜及第四届董事会董事候选人名单； ⑻公司监事会换届改选事宜及第四届监事会监事候选人名单； ⑼公司独立董事津贴及费用事项的议案； ⑽公司关于修改《公司章程》部分条款的议案； ⑾关于续聘五洲联合合伙会计师事务所及年审计费用的议案； ⑿公司《董事会议事规则》； ⒀公司《股东大会议事规则》。 国嘉律师事务所为本次股东大会出具了法律意见书。有关的决议内容刊登 在 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日《中国证券报》上。 （２）２００２ 年第一次临时股东大会 大会以逐项记名投票方式审议并通过了如下决议： 天津商场《资产置换协议》及关联交易事项。 天津尚志律师事务所为本次股东大会出具了法律意见书。有关的决议内容 刊登在 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日《中国证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况： 详见第四章“董事、监事、高级管理人员和员工情况”部分 第七章 董事会报告 一、 报告期内公司的经营情况 （一） 主营业务的范围及经营状况 1.公司主营业务范围：商业批发和零售，日用品修理，信息咨询，广告设 计、制作、宣传，进出口业务等。 2.公司主营业务经营状况： 报告期内，公司稳步发展商业百货主业的经营，以百货商场、商贸物业、 大型超市、便利店的多业态格局适应新的市场环境，主营业务收入及利润均来 8 自上述业态的经营。由于受年初社会治安方面出现“扎针”事件、天津商场剥 离工作持续到 2002 年底，其亏损仍影响本年度、超市个别店面房租居高及商业 网点增多使购买力分流加大等不利因素的影响，公司主营业务盈利能力与前一 报告期相比受到一定影响，报告期公司实现主营业务收入 131617 万元，净利润 -4888 万元。 （二） 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 单位名称 天津劝业华联 国有独资 17080.36 252246.99 -3510.14 集团有限公司 (三)主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 9.37 %。公司主 要从事商品零售业务，客户为零散客户，无法统计前五名销售客户的销售总金 额。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年整个百货零售行业经营形势依然十分严峻，百货零售企业不仅要 面对中外连锁超市、大卖场、专卖店等零售业态的规模冲击，还要应对中外同 行之间的竞争。为了继续保持企业长期、持续、稳定的发展态势，公司在努力 保持百货零售主业经营业绩的基础上，以结构调整为主，加大整合重组力度， 剥离不良资产，寻求与外商合资的途径，深化内部各项改革，加快推进改革的 步伐。 1. 实施全方位的经营布局调整，增强了企业的竞争实力 公司按照突出特色经营、错位经营和品牌经营的思路，确定了以调整商品 结构为切入点，以提高单位面积创效能力为目标的调整方案，组织实施了自 94 年新厦开业以来最大规模的调整，达到了优化结构、改善环境、整合组织、提 升档次的目的。在调整中注重发挥劝业场独有的传统优势，对原传统娱乐项目 “八大天”之一的“天乐戏院”进行装修改造，恢复营业性演出，以传统娱乐 带动商业购物，在满足消费者文化需求的同时也增加了经济效益。全方位调整 为企业后续发展起到了良好的作用。 2．开发大市场，建立劝业商贸广场 报告期内，公司在华运公司原贸易市场的基础上，扩展筹建了建筑面积 5 万平方米的商贸广场，并于 2002 年 11 月底投入运营。该市场规模宏大，设施 先进，交易规范，品类齐全，成为天津最大、辐射华北、在全国也颇有影响的 大型交易市场，其开业为今后企业的发展奠定了良好的基础。 3．把握发展的主题，拓展新型业态 在努力实现劝业场超市四家店与家乐福合资合作的同时，公司继续在市区 外围及周边地区发展新型业态，注册成立了天津劝业场集团超市连锁公司，并 已开办了杨村超市加盟店、宝坻加盟店、东丽区加强店，在市内各区开办的小 型便利店已有 10 家。增加了市场份额，扩大了商圈的范围。 4． 剥离不良资产，确保企业稳步发展 为解决公司目前存在的困难，减轻企业负担，公司用一年时间运作剥离不 良资产的准备工作，最终以土地换资产的方式，将天津商场从公司置换出来， 9 有效解决公司的困难和压力，使企业走上稳步发展的道路。 5． 引进外资，合资合作取得进展 为拓宽融资渠道，作足对外开放的大文章，快速提高超市的现代化管理水 平，公司积极探索将四个大型超市与家乐福合资，经过近一年的谈判、运作， 成功组建劝业家乐福超市有限公司，吸引 65%的外资，盘活超市资产近亿元。 同时引进了新业态国际化的管理方式，提高超市的竞争能力。通过两种资源重 组，形成优势互补，共同打造国际化大型连锁超市，达到双赢的目的。 （五）完成经营计划情况： 报告期，公司实际发生的主营业务销售收入为 131617 万元，成本为 118326 万元，费用 20585 万元，完成利润总额为-5700 万元，较公司在 2001 年度报告 中披露的经营计划数，收入、成本、利润总额分别下降了 41.63 %、41.70%、 307.14%，费用增加 0.04%，利润下降的主要原因为：1. 由于传统百货业商业 网点增加，竞争加剧，赢利水平降低，特别是年初社会治安方面出现“扎针” 事件，公司一季度效益受到较大影响；；2. 部分子公司连续亏损，天津商场剥 离工作持续到年底，其亏损仍同时，劝业超市由于个别店面租金居高等因素导 致的亏损，加重了集团的负担；3.因会计政策的调整，提高了坏帐准备金的计 提比例，使公司费用增加；4.由于医疗保险制度实施，年内新增了费用；5. 6.投 资收益未能达到预期效果，如公司在渤海证券的投资本年度未实现收益。 二、 报告期公司投资情况 报告期内，公司无投资情况。 （一）募集资金投资情况： 本报告期无募集资金，亦无以前年度募集资金的使用延续到本报告期内。 （二）报告期内非募集资金投资情况： 报告期内公司无非募集资金重大投资情况。 三、 公司财务状况 (单位：元) 2002 年 2001 年 增减% 总资产 1,271,569,758.55 1,382,745,497.43 -8.04 股东权益 602,686,684.01 659,651,276.43 -8.63 主营业务利润 128,528,907.96 160,287,314.72 -19.81 净利润 -48,884,976.18 3,783,220.13 -107.73 现金及现金等价物净增加额 -53,101,960.34 104,686,489.91 -150.73 变动原因: (1) 总资产减少系合并报表范围发生变化所致； (2) 股东权益减少系净利润减少所致； (3) 主营业务利润减少系合并报表范围发生变化所致； (4) 净利润减少系主营业务收入减少所致； (5)现金及现金等价物减少，是由于主营业务收入下降，使现金流入减少所致。 四、 宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果影响 报告期内，根据《企业会计制度》规定进行了会计政策的调整，提高了坏 帐准备金的计提比例，使公司费用增加 273 万元。 五、 公司新年度业务经营发展计划 尽管目前百货零售业面临严峻的市场考验和其他连锁业态的强大冲击，但 公司认为百货零售业仍然具有不可替代的地位和发展空间。为此，公司在 2003 年将围绕“完善调整、深化改革、强化管理、加快发展”的工作主题，积极开 10 展并做好经营结构、新型业态、子公司经营、资产布局等方面的调整；深化管 理人员聘用、用工制度、分配制度改革；加强业务运营、费用、信息技术、服 务和劳动、安全等方面的管理。 在新年度里公司主要工作有： (一)完善调整，增强企业竞争力：①调整本部的经营结构，力保主业经营， 增加效益；调整商品品牌结构与品类结构，扩大有效销售；搞好营销策划，探 索新的促销方式；调整经营结构，完善整体功能，提高创效水平。②调整新型 业态的发展途径，实行低成本扩张，以超市连锁公司为依托，在市区继续发展 便利店，以小店布大网，抢占市场空间，同时在市区边缘发展超市大卖场，占 据市场先机。③调整子公司的经营，遏止经营亏损。对华运公司进一步开发设 施经营，充分发挥土地资源的优势，抓紧进行花卉市场的改造和新建，力争五 一前建成花卉市场并投入使用；对文化用品公司调整目前品牌销售结构，突出 在天津最具优势的纸张经营业务，最大做实经营规模。④调整资产布局，发挥 资产的最大效用，逐步将分散使用的资金，集中到商贸流通这一企业核心领域 山来，扩大主业规模。 （二）深化改革，增强企业活力：①深化管理人员聘用制度改革，建立以 绩效考评为核心的选人用人机制；②深化用工制度改革，实行竞争上岗和多渠 道分流安置；③深化分配制度改革，更好地调动干部职工积极性。 （三） 强化管理，提升现代化管理水平：进一步夯实管理基础、完善集 团的管理框架，对子公司的管理做到及时严格；加强业务运营管理，发挥职能 部门作用，搞好市场调研和营销策划；严格费用审批制度，避免不必要开支； 加快网络信息化建设，实现信息技术管理；强化服务、劳动、安全意识和员工 生活的管理。 （四） 加快发展，增强企业后劲：新的一年，天津市政府确定的海河两 岸综合开发改造规划创造了巨大的商机，外部环境十分有利，企业内部经过资 产优化、招商引资、内部大规模调整增加了公司的竞争强势。公司要积极参与 海河两岸经济开发和建设，发展国际贸易，以盘活资产为纽带，做好招商引资 工作。 六、 董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内公司共召开了九次董事会会议，具体情况如下： 1. 公司于 2002 年 2 月 26 日在公司本部九楼小会议室召开了第三届董事会 2002 年第一次临时会议，会议应到董事 6 人，实到董事 6 人，会议审议并通过 如下议案： ① 同意现任董事长汪恒广先生因工作调动辞去公司董事长及董事职务； ② 选举党委书记刘树明先生任公司董事长； ③ 免去刘树明先生公司总经理职务。 到会董事以举手表决方式一致通过上述议案并形成决议。决议公告刊登在 ２００２ 年 ２ 月 ２７ 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 2. 公司于 2002 年 2 月 26 日在公司本部九楼小会议室召开第三届董事会 2002 年第二次临时会议，会议应到董事 6 人，实到董事 6 人，审议并通过如下 议案： 聘任李海泉先生为公司总经理，并提名为公司董事（待股东大会审议通 过）。 11 到会董事以举手表决方式一致通过上述议案并形成决议。会议决议公告刊 登在 2002 年 2 月 27 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 3. 公司于 2002 年 4 月 10 日在公司本部九楼小会议室召开第三届董事会第 十四次会议，会议审议通过了如下报告和决议。 ① 公司 ２００１ 年度董事会工作报告； ② 公司 2001 年度业务工作报告及财务决算报告； ③ 公司 2002 年度报告及摘要； ④ 公司 2001 年度利润分配预案； ⑤ 公司董事会换届改选的有关事宜及第四届董事会董事候选人名单； ⑥ 公司提名独立董事候选人的议案； ⑦ 关于独立董事津贴的议案； ⑧ 公司关于修改公司章程部分条款的议案； ⑨ 关于续聘天津五洲会计师事务所的议案； ⑩ 公司关于修改股东大会议事规则的议案； ⑾公司关于修改董事会议事规则的议案； ⑿公司关于为劝商贸广场担保贷款的议案； ⒀公司关于召开天津劝业场（集团）股份有限公司第十次股东大会（２００１ 年股东年会）公告。 决议公告及 2001 年度报告摘要刊登在 2002 年 4 月 12 日《上海证券报》和 《中国证券报》上。 4. 公司于 2002 年 4 月 25 日在公司本部九楼小会议室召开第三届董事会 2002 年第三次临时会议，会议审议通过了公司 2002 年第一季度报告。根据上 海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需披露。公司 2002 年一季度报告 刊登在 2002 年 4 月 26 日《中国证券报》上。 5. 公司于 2002 年 5 月 20 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会第 一会议。会议审议通过了如下报告和决议。 ① 选举刘树明先生为公司董事长； ② 经刘树明先生提议，选举李海泉先生为公司副董事长； ③ 聘任李海泉先生为公司总经理； ④ 经李海泉先生提名，董事会聘任张建田先生、张宏鑫先生、晁金彪先生 为公司副总经理； ⑤ 董事会聘任王茜女士为公司董事会秘书。 决议公告刊登在 2002 年 5 月 21 日《中国证券报》上。 6． 公司于 2002 年 8 月 5 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事 会第二次临时会议。会议论证了关于天津商场资产置换相关程序等事宜，本次 会议未形成决议。 7． 公司于 2002 年 8 月 16 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事 会第三会议。会议审议通过了如下报告和决议。 ① 公司 2002 年半年度报告及摘要； ② 关于天津商场资产置换事项的议案； 会议决议及 2002 年半年报摘要刊登在 2002 年 8 月 20 日《中国证券报》 上。 8． 公司于 2002 年 10 月 25 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董 事会第四会议。会议审议通过了如下报告和决议。 12 ① 公司 2002 年第三季度报告； ② 关于与家乐福合作组建合资公司项目签订合作合同事项的议案； ③ 公司关于召开 2002 年第一次临时股东大会的公告。 会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 28 日《中国证券报》上。 9． 公司于 2002 年 12 月 26 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董 事会 2002 年第三次临时会议。会议审议通过了关于资产置换协议及关联交易公 告。决议公告刊登在 2002 年 12 月 28 日《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，对公司资产置换、 关联交易事项等决议逐项落实，完成了股东大会决议的各项任务。 七、2002 年度利润分配及资本公积金转赠股本预案 根据天津五洲联合合伙会计师事务所出具的审计报告，公司 2002 年净利润 亏损 48884976.18 元，因此不再提取法定公积金、公益金，可供股东分配利润- 43180581.28 元。鉴于公司 2002 年度利润亏损，资金相对紧张，故决定 2002 年 度分配方案为利润暂不分配，亦不进行资本公积金转赠股本。 以上分配预案须提交公司 2002 年度股东大会审议通过。 八、其他报告事项 报告期公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》。 第八章 监事会报告 一、 监事会的工作情况 （一）报告期内，公司监事会召开了 ６ 次会议，主要会议决议内容如下： １、 ２００２ 年 ４ 月 １０ 日召开公司监事会三届十一次会议。审议并通过了 ①公司 ２００１ 年度报告及摘要；②审议并通过了 ２００１ 年度监事会工作报告③公 司监事会议事规则④公司监事会换届改选的有关事宜及第四届监事会监事候选 人名单。决议内容刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日《上海证券报》、《中国证券报》上。 ２、 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开公司监事会三届十二次会议。审议并通过公 司 ２００２ 年一季度报告。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需 披露。 ３、 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日召开公司监事会四届一次会议，审议并通过关于 选举刘瑞萍女士为公司第四届监事会主席的决议。决议内容刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日《中国证券报》上。 ４、 ２００２ 年 ８ 月 １６ 日召开公司监事会四届二次会议，审议并通过了公 司 ２００２ 年半年度报告。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需 披露。 ５、 2002 年 10 月 25 日召开公司监事会四届三次会议，审议并通过了 公司 2002 年三季度报告。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无 需披露。 ６、 2002 年 12 月 26 日，召开公司四届监事会 2002 年第一次临时会议， 审议并通过了公司关于资产置换协议几关联交易公告。决议公告刊登在 2002 年 12 月 28 日《中国证券报》上。 （二）报告期内，监事会列席了公司董事会的各次会议，本着对全体股东 负责的精神，认真审核了公司的财务报告、审计报告，对董事会和经理层依法 13 运作、经营管理、财务审计等重大方面进行了有效的监督。 二、 监事会对公司 ２００２ 年度有关事项发表如下独立意见： １、 对公司依法运作方面的监督。报告期内，公司的决策程序合法，内部控 制制度较完善，能够依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家其他有关法 律、法规开展各项工作，公司董事、经理执行公司职务时，未发现有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为； ２、 检查公司的财务情况，公司 ２００２ 年度财务报告能够真实地反映公司的 经营状况和经营成果，财务核算符合国家对上市公司的有关要求，经五洲联合合 伙会计师事务所审计后出具的审计报告是客观公正的； ３、 报告期内公司无募集资金使用情况； ４、 公司资产置换交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的权 益或造成公司资产流失； ５、 公司关联交易协议、程序合法，未发现有损害公司和投资者利益的行为。 第九章 重要事项 １、 重大诉讼、仲裁事项 本公司与天津恒业电子有限责任公司因购销合同纠纷一案经天津市第一中 级人民法院审理，于 2002 年 6 月 21 日下达（2001）一中经终字第 7 号民事判 决书，判决被告天津恒业电子有限责任公司返还原告天津劝业场（集团）股份 有限公司货款人民币 335.61 万元，并给付 2000 年 7 月 10 日至判决生效之日的 利息损失，利率按中国人民银行同期贷款利率计算；判决被告天津市华洋电子 科贸有限公司、赏广鸣、蒋秀云在各自占有原告天津劝业场（集团）股份有限 公司款项人民币 10 万元范围内，承担连带赔偿责任。（详见 2002 年 6 月 28 日 《中国证券报》） （2）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 为了减少亏损，提高公司资产质量，公司以持有的天津商场 100%的股权 与劝华集团坐落在天津市河东区张贵庄路 160 号的 225491 平方米土地使用权（价 值 11770.63 万元）进行置换。2002 年 12 月 26 日，公司与天津劝华集团签署了 《资产置换协议》。天津商场经审计的净资产值为 1709.4 万元，劝华集团价值 为 11770.63 万元的土地使用权中：天津商场股权转让价格 1709.4 万元，劝华集 团代天津商场偿还欠公司债务 7122 万元，差额部分为公司对劝华集团的负债， 该项负债由公司以实物资产在资产置换协议履行完毕之后三年之内付清。通过 此次置换，可以有效减少亏损，缓解公司的压力和困难，使公司专注自身的经 营，提高公司资产质量。上述事项已经在 2002 年 12 月 26 日召开的公司第四届 董事会 2002 年第三次临时会议和 2003 年 1 月 27 日召开的公司 2002 年第一次 临时股东大会审议通过（详见 2002 年 12 月 28 日及 2003 年 1 月 28 日《中国证 券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）。 ２、 报告期内重大关联交易事项 上述“收购、出售资产事项”部分所述内容属于关联交易。根据上海证券 交易所《股票上市规则》的规定，关联股东已在股东大会上回避表决。本次关 联交易内容见“收购、出售资产事项”部分，交易标的的定价政策为：经双方 协商，以天津五洲联合会计师事务所出具的五洲会字（2002）1—0933 号审计 报告所载资产置换基准日天津商场的经审计的净资产值为交易之对价。 14 本次交易标的天津商场截至 2002 年 10 月 31 日，总资产 19043 万元，负 债 17334 万元；2002 年 1-10 月，净亏损 485 万元。此资产已经天津五洲联合 会计师事务所出具了五洲会字（2002）1—0933 号审计报告。 置换进公司的资产为劝华集团拥有的土地使用权，其权属证明为天津市人 民政府经济体制改革办公室下发的《关于调整劝业华联集团有限公司部分土地 使用权空转主体的通知》。该土地使用权已经天津市地价评估事务所进行评估， 并已于 2002 年 11 月出具了津地价（2002）70 号号评估报告，依据天津市中心 市区土地级别图和天津市人民政府津政函[2001]158 号文件，该宗地块使用权评 估价格为每平方米 522 元人民币，总价值 11770.63 万元（折合土地面积 225491 平方米），其中：天津商场股权转让价格 1709.4 万元，劝华集团代天津商场偿 还欠公司债务 7122 万元，差额部分为公司对劝华集团的负债，就该项负债由公 司以实物资产在资产置换协议履行完毕之后三年之内付清。 以上拟置换的土地使用权，尚未缴纳的出让金均由劝华集团负责缴纳。根 据天津市政府津体改报（2002）11 号文件，劝华集团属天津市重点支持的大型 企业集团，按照天津市现行规定可享受 7%土地出让金政策，据此，本次交易的 土地出让金为每平方米 36.54 元人民币，总额为 824 万元。 上述关联交易公告全文刊登在 2002 年 12 月 28 日的《中国证券报》上。 3、公司没有发生其他重大关联交易事项。 ４、重大合同及履行情况 ⑴报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项； ⑵报告期公司为子公司担保情况： 担保对象 担保金额 决策程序 对公司影响 说明 天津商场 １４８５ 万元 董事会审议通过 无 ０２．１０－０３．４． 共 ６ 笔循环提供 ⑶报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 ５、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 ６、 公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘的会计师事务所为天津联合五洲合伙会计师事务所。 公司 2002 年支付给会计师事务所的报酬为 47 万元（公司不承担差旅费等费用）。 天津五洲来年和合伙会计师事务所自 1994 年起已连续 9 年为公司提供审计。 ７、 其它重要事项： 报告期内，公司因 ２００１ 年财务报告中对天津商场和天津文化用品公司两 个子公司未按照使用年限对所拥有的土地使用权进行摊销，被中国证监会认为 “不符合《企业会计制度》的规定”而责令整改。公司已按照中国证监会“依 据《企业会计制度》的规定，对相关财务数据调整到 ２００１ 年”的要求，将经审 计的 ２００１ 年调整后的财务数据以年报补充公告的形式刊登在 ２００２ 年 １１ 月 １６ 日的《中国证券报》上。 除上述事项外，报告期内公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级 管理人员未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情形。 公司无其他重要事项。 15 第十章 财务报告 审 计 报 告 五洲会字（２００３）１—０２６９ 号 天津劝业场（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表和合并资 产负债表、２００２ 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 ２００２ 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财 务状况和 ２００２ 年度的经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。 中国注册会计师： 中国注册会计师： ２００３ 年 ４ 月 １４ 日 16 天津劝业场（集团）股份有限公司 会计报表附注 一、 公司的基本情况 天津劝业场（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身 是天津劝业场，系由劝业、天祥两个商场于 １９５８ 年合并而成的大型商场。１９９２ 年 ４ 月经批准进行股份制改制。１９９４ 年 １ 月 ２８ 日公司股票在上海证券交易所 上市。１９９２ 年 ８ 月为了扩大经营规模决定对原天祥一侧商场进行翻扩建，并于 １９９４ 年 ８ 月竣工开业。商场建筑面积由原来的 ２４０００ 平方米增至 ５６０００ 平方米， 营业面积由原来的 １８０００ 平方米增至 ３２０００ 平方米。１９９７ 年、１９９８ 年、２００２ 年又相继通过并购和增资配股等方式增加了天津商场、天津文化用品公司、天 津华运商贸物业公司，新建了集团配送中心、劝业超市、劝业超市连锁等子公 司，使资产规模得到扩张。截至 ２００２ 年底公司股本总额为 ２９２，５２０，９５８．００ 元。 公司主营业务为国内贸易。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转 换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 6、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资， 包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算： （1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按 以下方法确定： 17 1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到 付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。 2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债 权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。 4）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为短期投资成本。 （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 （3）处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益。 （4）期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计 提短期投资跌价准备。 7、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准为： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回； 2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 （2）对应收账款、其它应收款（以下简称应收款项）采用备抵法核算坏账 损失。自 2002 年始坏账准备的计提比例由原应收款项期末余额的 3%提高至应 收款项期末余额的 5%。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失， 并冲销已计提的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货分为：商品采购、材料物资、库存商品以及低值易耗品。 （2）存货的日常核算分为商品存货和非商品存货。商品存货批发业务按进 价核算，零售业务按售价核算，商品进销差价每月采用分柜组核算，按实际商 品进销差价与实际销售额的比计算相应的进销差价率，将已结转的售价调整为 实际成本。非商品存货按实际成本核算，低值易耗品采用五五摊销法。 （3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因 造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则， 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： 18 1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税 金、手续费等相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚 未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的 差额，作为初始投资成本。 2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应 收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为初始投资成本。 对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用 成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投 资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决 权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投 资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应 享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的 期限摊销。 （2）长期债权投资 在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期 但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债 券利息收入时，采用直线法摊销。 （3）期末对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 10、委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，按期计提利息计入损益。按期计提的利息 到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款按 照本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额计提 减值准备。 11、固定资产计价方法、折旧政策和减值准备的计提方法 （1）固定资产的确认标准：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 19 持有的②使用年限超过一年③单位价值较高。 固定资产按实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。 （3）期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到 预定可使用状态时 ,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本 估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定 可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。 （2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值 ,如长期停建并且预计 在三年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于账面价值的差额计 提减值准备。 13、借款费用核算方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（ 包 括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用当同时满足 （1）资产支 出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用 状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。 14、无形资产计价和摊销方法 （1 ）无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计受益期内分期平 均摊销。 （2 ）期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内分期平均摊销。 16、应付债券核算方法 应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价和折价，在债券的存续期间按直线法于计提利息时摊销。 17、收入确认原则 （1）商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和对已售出商品实施控制，与交易相关的经济 20 利益能够流入企业并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时， 确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同 的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供 的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确 定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关 的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 19、会计政策、会计估计变更及影响数 经公司第四届董事会 2002 年第四次临时会议决议，调整坏账准备的计提比 例，由原 2002 年以前按应收款项期末余额的 3%计提坏账准备，变更为自 2002 年开始按应收款项期末余额的 5%计提坏账准备，上述会计估计变更使本年净利 润减少了 2,734,311.82 元。 21 20、合并会计报表范围的确定原则 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复 函》等文件的规定，合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司 2002 年 1-12 月份的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。纳入合并会计报表范围 的子公司为投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或 虽不足 50%但能够实质控制的子公司，合并时对子公司的会计政策统一按母 公司的会计政策进行调整，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵 销。 三、税项 １、增值税 按产品销售收入 １７％的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵 扣的进项税额后缴纳。 ２、营业税 应税广告、租赁等按应税收入的 ５％计算缴纳，应税娱乐收入按应税收入的 ２０ ％计算缴纳。 ３、消费税 按金银首饰、钻石销售收入的 ５％计算缴纳。 ４、城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费 分别按实际应缴纳流转税额的 ７％、３％和 １％计算缴纳。 ５、所得税： 按应纳税所得额的 ３３％计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 １、纳入合并报表范围的子公司 法定代 权益所 单位名称 注册地 注册资本 实际投资额 经营范围 表人 占比例 天津劝业场股份有 服装百货等批发兼零 天津市 齐玉洪 2,047,000.00 2,046,613.90 100% 限公司分店 售 天津劝业场股份有 天津市 齐玉洪 35,000.00 35,264.02 100% 日用品修理 限公司维修部 天津开发区华贸实 天津市 齐玉洪 500,000.00 502,181.93 100% 百货批发兼零售 业公司 天津劝业场股份有 限公司家用电器商 天津市 许立发 500,000.00 400,000.00 100% 五金、交电、化工 场综合经营部 22 天津东北亚家电代 零售、劳务服务、 天津市 许立发 500,000.00 500,000.00 100% 理有限公司 家电维修 天津劝业集团电器 五金、家电批发兼零 天津市 徐农行 800,000.00 800,000.00 100% 销售中心 售 天津劝业场股份有 服装、鞋帽、百货 天津市 梁益林 500,000.00 518,000.00 100% 限公司时装公司 批发兼零售 天津劝业场股份有 会议服务、信息咨 天津市 董玉敏 300,000.00 300,000.00 100% 限公司商务公司 询、商务代理 天津劝达广告发展 天津市 刘凤媛 400,000.00 400,000.00 100% 广告 公司 天津劝业联合发展 商品批发兼零售、 天津市 沈方灿 500,000.00 500,000.00 100% 公司 代购、代销、服务 天津开发区劝业开 电器设备等批发兼 天津市 张建田 500,000.00 500,000.00 100% 发公司 零售 天津劝业场房地产 天津市 张宏鑫 5,000,000.00 4,500,000.00 90% 房地产开发 开发有限公司 天津文化用品公司 天津市 陶建斌 6,500,000.00 6,500,000.00 100% 文化用品 天津华运商贸物业 天津市 梁益林 18,852,000.00 18,852,000.00 100% 仓储 公司 天津劝业场超市 天津市 张建田 25,000,000.00 25,000,000.00 100% 商业物资供应 天津劝业场（集 团）股份有限公司 天津市 贾刚 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 商业物资供应 配送中心 天津劝业场（集 团）超市连锁有限 天津市 张建田 5,000,000.00 4,800,000.00 96% 商业、物资供销业 公司 ２、未纳入合并报表范围的子公司 单位名称 注册资本 实际投资额 权益所占比例 经营范围 天津市商业储运公司唐家口分 300,000.00 300,000.00 100% 建材专卖 公司建材百货经营部 天园酒家 67,692.29 67,692.29 100% 餐饮 天津开发区华贸工贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 商业批发兼零售 天津华运大酒店 984,551.81 984,551.81 100% 餐饮 天津商场 55,000,000.00 55,000,000.00 100% 百货 所有未纳入合并范围的子公司（除天津商场外），由于其合计资产总额、销 售收入及当期净利润不足母公司和所有子公司上述项目合计金额的 １０％，按照 23 财政部财会二字（１９９６）２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定， 未纳入合并范围。 ３、合并报表范围发生变更的情况说明： 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》规定，天津商场 （如本会计报表附注 “十一、资产负债表日后事项 中的非调整事项”中所述）作为准备近期售出而短期持有其半数以上的权益 性资本的子公司，2002 年度未纳入合并报表范围。 截止至 2002 年 12 月 31 日，天津商场财务状况及经营成果如下： 资产负债表项目 期末数 期初数 流动资产 ３７，２０９，５４４．５３ ２７，８５２，５６９．８７ 长期投资 ２，２６９，７０３．５５ ２，２６９，７０３．５５ 固定资产 ９２，４２８，１００．４２ ９４，０５７，２６６．９０ 无形资产 ５２，３８９，１７５．７７ ５３，９１８，１７５．０２ 长期待摊费用 ８６０，２４９．７６ ９５５，８３３．００ 流动负债 １７４，２４０，２２８．３２ １６０，７２５，８８１．０４ 长期负债 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 利润及利润分配表项目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 １８６，０１３，５４８．４０ １９３，７８３，９３９．８８ 主营业务利润 ３，７８８，９１６．８５ ５，１６９，２３８．８９ 利润总额 －６，５０５，２５３．３６ －９，７３１，１０５．８４ 所得税 ０．００ ０．００ 净利润 －６，５０５，２５３．３６ －９，７３１，１０５．８４ 五、会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 ２，２２６，７６８．３２ ３，１６５，８７３．８６ 银行存款 １６５，０９２，５１９．４９ ２１９，０３９，７２８．６０ 其它货币资金 ２，９０１，２２８．１２ １，１１６，８７３．８１ 合 计 １７０，２２０，５１５．９３ ２２３，３２２，４７６．２７ 说明：货币资金不存在被抵押、冻结等对变现有限制的情况。 ２、短期投资 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 期末市价及资料来源 股票投资 12,000,000.00 1,693,186.27 12,000,000.00 上海证券交易所 Ａ 股行情 债券投资 28,800,000.00 68,800,000.00 其中：国债投资 28,800,000.00 68,800,000.00 委托理财 42,400,000.00 53,800,000.00 委托贷款 0.00 4,000,000.00 其它投资 200,000.00 合 计 83,400,000.00 1,693,186.27 138,600,000.00 24 说明：短期投资变现无重大限制。 ３、应收款项 （１）应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 １ 年以内 8,861,585.59 29.08% 443,079.28 13,210,274.97 40.57% 396,308.26 １－２ 年 4,988,637.84 16.37% 249,431.89 3,547,320.12 10.89% 106,419.60 ２－３ 年 1,645,521.69 5.40% 82,276.08 1,730,053.45 5.31% 51,901.60 ３ 年以上 14,978,089.04 49.15% 748,904.46 14,073,988.47 43.23% 422,219.65 合 计 30,473,834.16 100.00% 1,523,691.71 32,561,637.01 100.00% 976,849.11 说明： ①欠款前五名金额合计为 ８，１７１，５５０．１４ 元，占应收账款期末余额比例为 ２６．８１％。 ②应收账款中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （２）其它应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 １ 年以内 133,966,365.45 69.70% 2,400,322.80 30,670,380.46 35.14% 920,112.33 １－２ 年 11,453,979.15 5.96% 572,698.96 2,796,075.78 3.20% 83,882.27 ２－３ 年 1,425,935.73 0.74% 71,296.78 12,521,584.92 14.34% 375,647.55 ３ 年以上 45,355,386.16 23.60% 2,267,769.31 41,303,182.05 47.32% 1,239,095.46 合 计 192,201,666.49 100.00% 5,312,087.85 87,291,223.21 100.00% 2,618,737.61 说明： ①欠款前五名金额合计为 １３９，６１５，８５２．２９ 元，占其他应收账款期末余额比 例为 ７２．６４％。 ②其他应收款期末余额中含天津劝业华联集团有限公司欠款 １４，０００，０００．００ 元。 ③其他应收款期末余额中含应收天津商场 ７１，２２０，０００．００ 元，因公司已在 与天津劝业华联集团有限公司签订的“资产置换协议”中约定，由天津劝业华 联集团有限公司以土地使用权代天津商场偿还该笔款项，故未计提坏账准备。 ４、预付账款 账 龄 期末数 比例 期初数 比例 １ 年以内 27,837,350.52 40.22% 59,581,557.76 78.11% １－２ 年 24,816,949.99 35.85% 15,268,092.74 20.01% ２－３ 年 15,182,661.49 21.93% 1,045,636.00 1.37% ３ 年以上 1,384,078.02 2.00% 391,272.21 0.51% 合 计 69,221,040.02 100.00% 76,286,558.71 100.00% 说明： （１）预付账款中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 25 （２）账龄超过 １ 年的预付账款主要是由于货到票未到尚未结转所致。 ５、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 应收出口退税款 ２００，５１７．２９ ０．００ ６、存货 项目 期末数 存货跌价准备 期初数 存货跌价准备 商品采购 1,688,358.52 38,764.18 材料物资 1,407,137.90 1,149,112.09 库存商品 68,782,078.67 6,656,927.00 91,865,533.79 7,314,562.36 低值易耗品 3,531,533.90 3,465,119.57 合计 75,409,108.99 6,656,927.00 96,518,529.63 7,314,562.36 说明： ２００２ 年度公司随着已计提跌价准备的存货的销售而转销了部分存货 跌价准备。 ７、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 待抵进项税 10,415,335.90 44,605,148.26 47,915,890.92 159,471.30 6,945,121.94 修理费 237,437.80 327,850.00 565,287.80 0.00 0.00 其它 1,081,901.47 5,484,729.82 5,332,282.93 0.00 1,234,348.36 合计 11,734,675.17 50,417,728.08 53,813,461.65 159,471.30 8,179,470.30 说明：其他减少为因合并范围变更而减少的期初数。 ８、长期股权投资 （1） 股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末数 减值准备 期末市价 天津南开戈德股份有限公司 法人股 10,000.00 13,000.00 13,000.00 天津环球磁卡股份有限公司 法人股 1,000,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 常州金狮自行车厂 法人股 1,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 1,011,000.00 3,163,000.00 3,163,000.00 （2） 其它股权投资 投资期 占被投资公司 被投资公司名称 期末数 减值准备 期初数 减值准备 限 注册资本比例 天津市商业银行 96 年 1% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 静海联营公司 87 年 50% 135,662.36 0.00 135,662.36 0.00 廊坊银河大厦 92 年 39% 2,271,651.34 0.00 2,271,651.33 0.00 新利高科技发展有限公司 94 年 50% 860,620.00 516,372.00 860,620.00 516,372.00 26 同瑞福发展有限公司 95 年 25% 145,000.00 0.00 145,000.00 0.00 劝业典当行 95 年 10% 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 深厦房地产有限公司 97 年 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 天津渤海证券有限责任公司 2001 年 3.36% 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 天津东方保险代理有限公司 2001 年 10% 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 天津劝业华联集团电器有限公司 2001 年 50% 4,182,897.19 0.00 5,000,000.00 0.00 天津华运大酒店 98 年 100% 294,894.49 0.00 335,762.50 0.00 天津市商业储运公司唐家口分公 100% 260,928.32 0.00 262,590.14 0.00 司建材百货经营部 天园酒家 100% 0.00 0.00 67,692.29 67,692.29 天津开发区华贸工贸公司 97 年 100% 901, 310.06 0.00 1,000,000.00 0.00 会计用品有限公司 40% 188,073.57 0.00 187,646.23 0.00 天辰公司 27.04% 0.00 0.00 2,194,703.55 0.00 天津商场 100% 15,395,850.65 0.00 0.00 0.00 天津南市食品街集团有限公司 2002 年 3% 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 合 计 118,936,887.98 516,372.00 103,761,328.40 584,064.29 其中采用权益法核算的长期投资： 本期权益增 分得现 累计权益增 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 期末余额 减额 金红利 减额 会计用品有限公司 200,000.00 0.00 427.34 0.00 -11,926.43 188,073.57 天津华运大酒店 984,551.81 0.00 -40,868.01 0.00 -689,657.32 294,894.49 天津市商业储运公司唐家口分公司 300,000.00 0.00 -1,661.82 0.00 -39,071.68 260,928.32 建材百货经营部 天津劝业华联集团电器有限公司 5,000,000.00 0.00 -817,102.81 0.00 -817,102.81 4,182,897.19 天津开发区华贸工贸公司 1,000,000.00 0.00 -98,689.94 0.00 -98,689.94 901,310.06 天津商场 - 55,000,000.00 0.00 0.00 -39,604,149.35 15,395,850.65 6,505,253.36 合 计 62,484,551.81 0.00 -7,463,148.60 0.00 -41,260,597.53 21,223,954.28 说明：公司于 ２００２ 年 １２ 月对天津南市食品街集团有限公司出资 ３００ 万元，出 资比例为 ３％，该公司尚在筹办期间。 ９、长期债权投资 项目 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 国库券 700.00 700.00 0.00 0.00 700.00 建设债券 52,500.00 6% 52,500.00 0.00 28,134.90 80,634.90 合计 53,200.00 53,200.00 0.00 28,134.90 81,334.90 27 １０、固定资产及累计折旧： （１）固定资产原值及累计折旧： 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 506,661,831.84 31,202,657.03 18,441,519.80 97,627,889.46 421,795,079.61 通用设备 138,339,464.48 34,077,120.16 9,475,071.12 18,305,393.00 144,636,120.52 运输设备 14,415,692.94 2,945,784.38 2,263,166.66 213,337.10 14,884,973.56 其它设备 4,928,038.57 1,156,059.50 287,753.10 154,851.33 5,641,493.64 合 计 664,345,027.83 69,381,621.07 30,467,510.68 116,301,470.89 586,957,667.33 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 153,262,338.79 5,295,748.32 5,934,536.72 15,950,100.67 136,673,449.72 通用设备 44,119,820.03 8,670,093.39 2,085,687.32 6,070,161.45 44,634,064.65 运输设备 10,006,517.06 873,543.50 90,908.99 74,173.06 10,714,978.51 其它设备 1,692,749.50 640,050.19 179,755.50 149,768.81 2,003,275.38 合 计 209,081,425.38 15,479,435.40 8,290,888.53 22,244,203.99 194,025,768.26 净 值 455,263,602.45 392,931,899.07 （2）固定资产减值准备: 期初数 本期增加 本期减少 期末数 71,687,856.32 88,852.90 71,599,003.42 说明： ①固定资产本期增加数中由在建工程转入的金额为 ５６，５１０，６３５．９２ 元。 ②其他减少金额为因合并报表范围变化而减少的期初数。 ③固定资产无设定抵押和担保。 １１、在建工程 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 资金 工程 工程名称 （其中资本 （其中资本 （其中资本 （其中资本 （其中资本 来源 进度 化金额） 化金额） 化金额） 化金额） 化金额） 管道喷淋工程 1,378,406.11 0.00 0.00 1,378,406.11 0.00 天商楼层改造 4,803,030.60 0.00 0.00 4,803,030.60 0.00 消防工程 130,000.00 0.00 0.00 130,000.00 0.00 冷却塔工程 262,000.00 0.00 0.00 262,000.00 0.00 北方市场改扩建 5,170,058.98 1,713,037.48 4,683,381.00 1,593,796.33 605,919.13 自有 90％ 机房工程 8,703,786.26 418,903.35 8,555,731.23 566,958.38 0.00 天津劝业场超市工程 32,352,664.89 9,012,846.00 41,365,510.89 0.00 0.00 房屋改造工程 64,000.00 3,436,448.60 1,906,012.80 1,594,435.80 0.00 28 劝业场外檐工程 226,724.00 3,500.00 0.00 3,500.00 226,724.00 自有 90% 劝业商贸工程 0.00 80,074,062.35 0.00 0.00 80,074,062.35 自有 90% 设备部改造 0.00 1,701,892.89 0.00 0.00 1,701,892.89 自有 65% 配套工程 0.00 680,712.32 0.00 0.00 680,712.32 自有 65% 合计 53,090,670.84 97,041,402.99 56,510,635.92 10,332,127.22 83,289,310.69 说明：（１）本期在建工程中无资本化利息。 （２）其他减少金额为因合并报表范围变化而减少的期初数。 （３）至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，在建工程未发生减值，故未计提减值准备。 １２、无形资产 剩余 项目名称 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 年限 土地使用权 159,229,244.83 145, 500,843.86 0.00 58,105,496.14 2,203,395.27 15,931,796.24 85,191,952.45 35 年 用电使用权 1,306,250.00 1,183,788.92 0.00 0.00 32,656.20 155,117.28 1,151,132.72 35 年 无产权职工 6,161,316.47 5,667,035.76 40,000.00 2,309,322.88 99,053.64 553,334.35 3,298,659.24 33 年 宿舍 房屋租赁权 6,075,000.00 4,212,000.00 0.00 0.00 202,500.00 2,065,500.00 4,009,500.00 22 年 软件 1,951,869.35 726,114.87 58,050.00 0.00 222,138.90 1,389,843.38 562,025.97 2年 合计 174,723,680.65 157,289,783.41 98,050.00 60,414,819.02 2,759,744.01 20,095,591.25 94,213,270.38 说明： （１）本期转出金额为因合并报表范围变化而减少的期初数。 （２）至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无形资产未发生减值，故未计提减值准备。 １３、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末数 销年限 天华景工程 3,267,999.00 2,614,399.20 0.00 653,599.80 1,307,199.60 0.00 1,960,799.40 3年 设备喷淋工程 1,918,386.43 1,522,625.76 17,000.00 383,677.32 762,437.99 0.00 1,155,948.44 3年 八楼设备补 2,301,610.00 920,643.89 0.00 460,322.06 1,841,288.17 0.00 460,321.83 1年 偿款 配送工程 572,411.50 457,929.22 0.00 114,482.28 228,964.56 0.00 343,446.94 3年 内退补偿金 2,410,725.16 1,785,025.10 188,363.00 464,899.52 902,236.58 0.00 1,508,488.58 3年 营业楼大修 955,833.00 955,833.00 0.00 0.00 0.00 955,833.00 0.00 8.45 超市租入房 12,528,997.36 5,555,859.21 6,718,300.51 961,748.47 1,216,586.11 0.00 11,312,411.25 屋改造 年 租入固定资 15,849,036.02 9,597,471.82 0.00 1,056,602.40 7,308,166.60 0.00 8,540,869.42 8年 产改良 其它 13,287,448.65 2,837,476.03 8,126,333.45 823,512.70 3,147,151.87 0.00 10,140,296.78 合 计 53,092,447.12 26,247,263.23 15,049,996.96 4,918,844.55 16,714,031.48 955,833.00 35,422,582.64 29 说明：其他减少金额为因合并报表范围变化而减少的期初数。 １４、短期借款 项 目 期末数 期初数 备注 信用借款 ２９４，０００，０００．００ ２１２，０００，０００．００ 抵押借款 ０．００ ０．００ 保证借款 １３９，０００，０００．００ ２６９，７００，０００．００ 质押借款 ０．００ ０．００ 合 计 ４３３，０００，０００．００ ４８１，７００，０００．００ 说明：保证借款期末余额中含由本公司提供担保的子公司借款 ２９，０００，０００．００ 元，另 １１０，０００，０００．００ 元保证借款由天津劝业华联集团有限公司提供担保。 １５、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 １９，０５０，０００．００ ２０，８００，６２２．００ １６、应付款项 （１）应付账款 期末数 期初数 １０１，１６７，５０９．０２ １１１，０６８，１４０．０３ 说明：①无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 ②无账龄超过三年的大额应付账款。 （２）预收账款 期末数 期初数 １５，９５４，４１１．８６ １５，２０６，３８４．０８ 说明：①无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 ②无账龄超过一年的大额预收账款。 （３）其它应付款 期末数 期初数 ９３，８７２，８１７．５１ ７０，１６７，３３９．１３ 说明： ①期末数中欠付天津劝业华联集团有限公司的款项金额为 ２，７１７，２４１．２４ 元。 ②无账龄超过三年的大额其它应付账款。 30 １７、应付工资 期末数 期初数 ２２３，２８９．８１ １９３，６５４．７８ １８、应付股利 项 目 期末数 期初数 国家股 法人股 ４，２５５，３１６．０７ ４，６７２，２２９．８５ 流通股 合 计 ４，２５５，３１６．０７ ４，６７２，２２９．８５ １９、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 －３，４４８，９３８．３０ －１，７６４，９６４．９４ 营业税 ８３０，６２２．６４ ５２４，７６４．３１ 消费税 ７８，１４７．３９ ５２，７４０．９５ 企业所得税 －４，６３０，３６５．０３ －４，１３９，６５７．２９ 城市维护建设税 １１４，７８３．６３ ４９４，１５７．９３ 房产税 ３０，８２０．０４ ７２０，２３６．０９ 个人所得税 ３８，３８７．５８ ３３，８５６．８７ 城镇土地使用税 ０．００ ２５，５２８．９６ 其它 １９７，５１７．６２ ０．００ 合 计 －６，７８９，０２４．４３ －４，０５３，３３７．１２ ２０、其它应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 ５３，０８６．５７ ２０９，１３１．４５ 防洪费 １５，００５．７８ ７６，６４９．１９ 文化事业发展费 １４，２４８．８６ ３，６２４．００ 合 计 ８２，３４１．２１ ２８９，４０４．６４ ２１、预提费用 项 目 期末数 期初数 备注 借款利息 ０．００ ４１，７３７．５０ 租赁费 ０．００ １，２１３，７４０．００ 水电费 ０．００ １８０，０００．００ 其它 ２４，３７８．７０ １０，０００．００ 合 计 ２４，３７８．７０ １，４４５，４７７．５０ 31 ２２、长期借款 项 目 期末数 期初数 备注 信用借款 ０．００ ５７０，０００．００ 抵押借款 保证借款 ７００，０００．００ ０．００ 质押借款 合 计 ７００，０００．００ ５７０，０００．００ 说明：柯达国内（大陆）快速彩色店为天津文化用品公司 ７００，０００．００ 长期 借款提供抵押物担保。 ２３、股本 期初数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 146,935,939.00 146,935,939.00 其中：国家持有股份 97,023,592.00 97,023,592.00 境内法人持有股份 49,912,347.00 49,912,347.00 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 其中：转配股 尚未流通股份合计 146,935,939.00 146,935,939.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 145,585,019.00 145,585,019.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 145,585,019.00 145,585,019.00 三、股份总数 292,520,958.00 292,520,958.00 ２４、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 275,271,675.29 275,271,675.29 接受捐赠非现金资产准备 674,902.00 674,902.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 1,404,482.19 55,264.73 1,349,217.46 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 32 关联交易差价 0.00 0.00 其它资本公积 1,973,865.25 4,780.24 1,978,645.49 合 计 279,324,924.73 4,780.24 55,264.73 279,274,440.24 ２５、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,774,185.96 40,000.00 1,766.82 25,812,419.14 任意盈余公积 51,102,772.08 51,102,772.08 法定公益金 16,505,327.69 1,766.82 40,000.00 16,467,094.51 子公司减免税转入 402,185.08 402,185.08 合 计 93,784,470.81 41,766.82 41,766.82 93,784,470.81 ２６、未分配利润 期初数 ５，７０４，３９４．９０ 加：本期净利润 －４８，８８４，９７６．１８ 减：提取法定公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 期末数 －４３，１８０，５８１．２８ ２７、主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 商品销售 879,824,515.88 1,116,537,633.48 767,283,985.80 970,182,374.60 商品批发 402,491,329.12 389,268,782.21 402,181,821.52 387,374,244.37 仓储 9,216,125.24 29,078,676.37 4,031,991.27 12,891,186.18 装修 0.00 1,001,247.81 0.00 852,968.31 房地产经营 5,911,200.00 3,275,000.00 4,905,680.00 2,440,152.61 运输 1,946,073.83 0.00 1,129,902.53 0.00 租赁 15,726,940.13 0.00 3,205,095.77 0.00 其它 1,056,527.88 790,530.00 520,943.62 12,480.60 合 计 1,316,172,712.08 1,539,951,869.87 1,183,259,420.51 1,373,753,406.67 说明：本公司主要从事商品零售和批发，客户较多也比较分散。 ２８、主营业务税金及附加 类 别 本期发生数 上期发生数 城建税 1,267,388.89 4,137,803.94 教育费附加 522,113.52 1,773,344.54 营业税 1,512,644.49 0.00 消费税 1,082,236.71 0.00 合 计 4,384,383.61 5,911,148.48 33 ２９、其它业务利润 项 目 其它业务收入 其它业务支出 其它业务利润 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 房租 5,943,879.07 5,644,966.18 197,988.79 490,434.86 5,745,890.28 5,154,531.32 促销费 19,706,822.97 15,519,723.49 1,442,017.14 2,218,336.75 18,264,805.83 13,301,386.74 场地租赁费 0.00 7,790,323.43 0.00 442,272.15 0.00 7,348,051.28 首饰维修 255,022.39 0.00 0.00 0.00 255,022.39 0.00 店内广告 0.00 1,071,800.00 0.00 91,638.93 0.00 980,161.07 返利收入 4,337,368.22 6,988,595.95 0.00 540,095.10 4,337,368.22 6,448,500.85 其它 10,432,930.20 3,355,455.02 7,786,899.07 1,275,260.83 2,646,031.13 2,080,194.19 合 计 40,676,022.85 40,370,864.07 9,426,905.00 5,058,038.62 31,249,117.85 35,312,825.45 ３０、财务费用 类 别 本期发生数 上期发生数 利息支出 １７，０３６，３４４．６４ ２１，７８３，５１０．２３ 减：利息收入 ９９５，２４６．４８ ６，５６０，３２４．１０ 手续费 ９０１，６８１．４０ １，３７３，６４３．１４ 合 计 １６，９４２，７７９．５６ １６，５９６，８２９．２７ ３１、投资收益 类 别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 ０．００ 债权投资收益 ０．００ 联营或合营公司分配来的利润 ８００，０００．００ ３，８００，０００．００ 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 －７，４６３，１４８．６０ ３２６，２８５．７９ 股权投资差额摊销 ０．００ ０．００ 股权投资转让收益 ０．００ ０．００ 委托贷款利息 １８３，０５８．４６ １３０，０００．００ 委托理财收益 ２，４００，０００．００ ５，７６９，１２２．２０ 短期投资跌价准备 －１，６９３，１８６．２７ 其它收益 －２６０，５７３．２１ ０．００ 合 计 －６，０３３，８４９．６２ １０，０２５，４０７．９９ ３２、补贴收入 类 别 本期发生数 上期发生数 财政补贴 ８６０，５３５．００ １，０２５，０００．００ 34 ３３、营业外收入 类 别 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净收益 １５０．００ ９１，４０３．３６ 罚款收入 １１，１３１．０２ ０．００ 废品收入 ２４８，９２０．８３ ３５３，８６９．２０ 其它 ２，１４７，７９６．５６ １，２３２，１１６．９９ 合 计 ２，４０７，９９８．４１ １，６７７，３８９．５５ ３４、营业外支出 类 别 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净损失 ３，４６６，１２５．８０ ２１３，８６９．０８ 罚款支出 １３６，２７１．８６ ４１６，５１７．９４ 捐赠款 ３１，５４０．００ ２６５，２３４．７８ 其它 ４，５３７，３８５．９６ １６３，３５５．７９ 合 计 ８，１７１，３２３．６２ １，０５８，９７７．５９ ３５、支付的其它与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目 金额 水电费 １３，５５２，８３６．８５ 广告费 ２，８４０，９９２．９２ 物业费 ５，６４０，５４７．１７ 租赁费 ２４，００４，５３６．９４ 修理费 ３，２６０，４０８．７５ 办公费 ５，１２１，１４９．６０ 业务招待费 ３，５５５，４７７．０６ 包装费 １，３４３，７０５．６６ 柴油费 ８１３，９７５．００ 手续费 ２，２８２，０６３．５３ 开办费 ７，０９４，８３５．２０ 工程款 ２，３２２，６８５．２０ 支付的往来款 ４，４０４，８５７．８９ ３６、收到的其它与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目 金额 收到的往来款 ４３，８３７，８３３．３１ 废品收入 １３７，７５４．６５ 押金收入 ４１３，６０５．５０ 补偿金 １００，０００．００ 罚款收入 １０４，４７４．１４ 35 六、母公司会计报表有关项目注释 １、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 １ 年以内 4,528,512.73 36.79% 216,425.63 4,027,966.85 29.96% 120,839.00 １－２ 年 312,100.70 2.54% 15,605.04 1,355,206.63 10.08% 40,656.20 ２－３ 年 435,301.00 3.53% 21,765.05 1,286,241.60 9.57% 38,587.25 ３ 年以上 7,033,974.75 57.14% 351,698.74 6,774,924.85 50.39% 158,688.23 合 计 12,309,889.18 100.00% 605,494.46 13,444,339.93 100.00% 358,770.68 说明： （１）本公司主要从事商品零售和批发，客户较多也比较分散。 （２）应收账款中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ２、其它应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 １ 年以内 376,828,141.40 92.20% 2,224,676.48 229,514,475.38 90.96% 609,522.96 １－２ 年 10,240,434.35 2.51% 512,021.72 743,428.27 0.29% 22,302.85 ２－３ 年 803,040.22 0.20% 40,152.01 1,341,661.18 0.53% 40,249.84 ３ 年以上 20,822,273.94 5.09% 1,041,113.70 20,737,560.49 8.22% 622,126.80 合 计 408,693,889.91 100.00% 3,817,963.91 252,337,125.32 100.00% 1,294,202.45 说明： （１）欠款前五名金额合计为 ５６，９７３，６８２．３２ 元，占其他应收账款期末余额比例 为 １３．９４％。 （２）其他应收款期末余额中含天津劝业华联集团有限公司欠款 １４，０００，０００．００ 元。 ３、长期投资 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末数 减值准备 期末市价 天津南开戈德股份有限公司 法人股 10,000.00 13,000.00 13,000.00 天津环球磁卡股份有限公司 法人股 1,000,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 常州金狮自行车厂 法人股 1,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 1,011,000.00 3,163,000.00 3,163,000.00 （２）其他股权投资 被投资公司 初始投资额 期初数 本期投资增减额 分现金股利 本期权益增减 累计权益增减额 期末数 名称 天津市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 静海联营公司 135,662.36 135,662.36 0.00 0.00 0.00 0.00 135,662.36 廊坊银河大厦 2,271,651.34 2,271,651.34 0.00 0.00 0.00 0.00 2,271,651.34 36 新利高科技发 860,620.00 860,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00 860,620.00 展有限公司 同瑞福发展有 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 145,000.00 限公司 劝业典当行 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 深厦房地产有 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 限公司 天津东方保险 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 代理有限公司 渤海证券有限 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,000,000.00 公司 天津南市食品街 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 集团有限公司 天津劝业华联 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 -817,102.81 -817,102.81 4,182,897.19 集团电器公司 天津劝业场股 份有限公司商 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000.00 0.00 务公司 天津劝业场股 份有限公司时 518,000.00 735,628.16 0.00 217,628.16 -149,772.58 -149,772.58 368,227.42 装公司 天津劝业场股 份有限公司维 35,264.02 0.00 0.00 0.00 0.00 -35,264.02 0.00 修部 天津劝业场股份 2,046,613.90 1,372,779.96 0.00 0.00 -32,292.68 --706,126.62 1,340,487.28 有限公司分店 天津劝业集团 800,000.00 601,202.06 0.00 0.00 -77,281.36 -276,079.30 523,920.70 电器销售中心 天津劝业场股 份有限公司家 400,000.00 113,569.06 0.00 0.00 -8,489.32 -294,920.26 105,079.74 用电器商场综 合经营部 天津劝达广告 400,000.00 855,622.77 0.00 0.00 64,762.46 520, 385.23 920, 385.23 发展公司 天津开发区劝 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -500,000.00 0.00 业开发公司 天津劝业联合 500,000.00 342,391.21 0.00 0.00 -210,749.65 -368,358.44 131,641.56 发展公司 天津开发区华 502,181.93 273,406.08 0.00 0.00 -70,941.72 -299,717.57 202,464.36 贸实业公司 天津东北亚家电 500,000.00 501,592.01 0.00 1,592.01 -24,505.73 -24,505.73 475,494.27 代理有限公司 天津劝业场房地 4,500,000.00 4,892,031.02 0.00 392,031.02 477,919.29 477,919.29 4,977,919.29 产开发有限公司 天津劝业 （ 集 团）股份有限 10,000,000.00 10,431,159.79 0.00 415,174.58 40,794.47 56,779.68 10,056,779.68 公司配送中心 天津劝业贸易 500,000.00 455,926.57 -455,926.57 0.00 0.00 -44,073.43 0.00 总汇 天津劝业场金 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000.00 0.00 利来专营店 天津商场 55,000,000.00 21,901,104.01 0.00 0.00 -6,505,253.36 -39,604,149.35 15,395,850.65 天津文化用品 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,500,000.00 0.00 37 公司 天津劝业场超市 25,000,000.00 26,173,452.11 0.00 1,173,452.11 -8,668,498.95 -8,668,498.95 16,331,501.05 天津市华运商 57,113,662.63 48,544,019.86 0.00 0.00 -1,591,473.63 -10,161,116.40 46,952,546.23 贸物业公司 天津劝业超市 0.00 0.00 4,800,000.00 0.00 14,661.95 14,661.95 4,814,661.95 连锁有限公司 合 计 265,128,656.18 216,906,818.37 7,344,073.43 2,199,877.88 -17,558,223.62 -67,979,939.31 204,492,790.30 ４、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 商品零售 ６０１，１３３，７５３．３３ ６２４，６６８，９１０．５６ ５３１，８４５，３９７．２１ ５２８，７６０，９２５．３９ 商品批发 １９１，１１１，０６４．９４ ２３７，５３１，５６９．１６ １９１，０２６，４１８．５７ ２３７，１２８，１５７．３７ 合 计 ７９２，２４４，８１８．２７ ８６２，２００，４７９．７２ ７２２，８７１，８１５．７８ ７６５，８８９，０８２．７６ ５、投资收益 类 别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 ０．００ ０．００ 债权投资收益 ０．００ ０．００ 联营或合营公司分配来的利润 ８００，０００．００ ３，８００，０００．００ 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 －１７，５６３，００３．８６ －７，０２９，１９２．０３ 股权投资差额摊销 ０．００ ０．００ 股权投资转让收益 ０．００ ０．００ 委托贷款利息 １８３，０５８．４６ １３０，０００．００ 委托理财收益 ２，４００，０００．００ ５，７６９，１２２．２０ 短期投资跌价准备 －１，６９３，１８６．２７ ０．００ 其它收益 －２６０，５７３．２１ ０．００ 合 计 －１６，１３３，７０４．８８ ２，６６９，９３０．１７ 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方： 经济性质 法定 企业名称 注册地点 成立日期 与本公司关系 主营业务 或类型 代表人 天津劝业华联 天津市和平区 国家授权范围内 1999 年 11 月 母公司 国有 韩文彬 集团有限公司 贵州路 2 号 国有资产经营 天津市南开区 天津商场 1990 年 11 月 子公司 国有 张家轩 百货 三马路 6 号 38 ２、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 天津劝业华联集团有限公司 17,080.36 万元 17,080.36 万元 天津商场 5,500.00 万元 5,500.00 万元 ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 天津劝业华联集团有限公司 97,023,592.00 33.17% 97,023,592.00 33.17% 天津商场 55,000,000.00 100% 55,000,000.00 100% ４、不存在控制关系的关联方 企业名称 关联方关系性质 天津劝业华联集团电器有限公司 合营企业 天津劝业典当行 联营企业 廊坊银河大厦 联营企业 （二）关联方交易 １、本公司从关联方购买货物和其它资产情况 占本期购货 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 比例 购货比例 天津劝业华联集团电器有限公司 54,828,193.37 4.55% 3,114,107.00 0.23% 天津商场 32,222,208.58 2.68% 0.00 0.00% 天津华联商厦股份有限公司 8,000,000.00 0.68% ２、本公司向关联方销售商品和其它资产情况 占本期销 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 货比例 销货比例 天津劝业华联集团电器有限公司 44,732,154.92 3.40% 0.00 0.23% 天津商场 70,572,712.02 5.36% 0.00 0.00% 天津华联商厦股份有限公司 19,546,831.79 1.49% ３、其它 ａ） 利息收入 占本期该 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 账项比例 该账项比例 天津劝业华联集团有限公司 987,958.07 5.83% 2,705,773.75 41.24% 天津商场 949,758.50 5.61% 0.00 0.00% 39 ｂ） 支付母公司管理费 占本期该 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 账项比例 该账项比例 天津劝业华联集团有限公司 465,033.00 0.34% 582,516.35 0.46% ｃ） 提供担保情况 天津劝业华联集团有限公司为本公司 １１０，０００，０００．００ 元短期借款提供担 保。 公司为天津商场 １４，８５０，０００．００ 元短期借款提供担保。 （三）关联方往来 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 期末数 期初数 比例 比例 应收账款 天津劝业华联集团电器有限公司 305,385.77 0.97% 573,916.50 1.82% 其它应收款 廊坊银河大厦 3,200,000.00 1.66% 3,200,000.00 0.38% 天津劝业典当行 6,424,014.00 3.34% 6,424,014.00 0.76% 天津劝业华联集团电器有限公司 14,000,000.00 7.28% 0.00 其它应付款 廊坊银河大厦 650,415.98 0.93% 620,415.98 0.88% 天津劝业华联集团有限公司 2,717,241.24 3.87% 2,717,241.24 3.87% 天津劝业华联集团电器有限公司 1,950,000.00 2.78% 5,000,000.00 7.13% 天津华联商厦股份有限公司 3,000,000.00 4.28% 0.00 0.00% 预付账款 天津劝业华联集团电器有限公司 7,989,913.47 10.47% 4,155,694.57 5.45% 应付票据 天津劝业华联集团电器有限公司 8,200,000.00 43.04% 2,000,000.00 9.62% 八、或有事项： １、担保事项 公司为天津商场 １４，８５０，０００．００ 元短期借款提供担保，担保期限为 ２００２ 年 １０ 月至 ２００３ 年 ６ 月。 ２、诉讼事项 本公司诉讼天津恒业电子有限责任公司未履行购销合同案，于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日由天津市第一中级人民法院下达（２００１）－中经终字第 ７ 号民事判决书，判决天 津恒业电子有限责任公司返还本公司货款 ３３５．６１ 万元，并给付自 ２０００ 年 ７ 月 １０ 日至判决生效之日的利息损失。目前该判决仍在执行过程中。 40 九、承诺事项 无。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、公司与天津劝业华联集团有限公司（以下简称“劝华集团”）于 2002 年 12 月 26 日在天津市签署了《资产置换协议》，协议主要内容为劝华集团以坐落 在天津市河东区张贵庄路 160 号的 225491 平方米土地使用权（价值 11770.63 万 元）与公司持有的天津商场 100％的股权进行置换，以天津商场（审计基准日 为 2002 年 10 月 31 日）经审计的净资产 1709.2 万元为股权转让价格；同时劝华 集团代天津商场偿还欠公司债务 7122 万元，差额部分为公司对劝华集团的负债， 由公司以实物资产在资产置换协议履行完毕之后三年之内付清。该资产置换协 议已于 2003 年 1 月 27 日经公司 2002 年第一次临时股东大会决议通过；公司已 于 2003 年 1 月 21 日取得交易地块的《土地使用证》。 2、公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司（以下简称“家乐福”）合作 （以下简称“合资公司”），双方于 2003 设立“天津劝业家乐福超市有限公司” 年 2 月 17 日已将合作合同及相关协议全部正式签署完毕，其主要内容为：合资 公司注册资本为 1000 万美元，公司出资 350 万美元，占合资公司注册资本的 35 ％，公司以公司在劝业超市河东店的土地使用权作为出资，（美元和人民币的兑 换价以人民银行于交割日公布的中间价为准），合作双方同意该土地使用权及劝 业超市其他资产共计总价为 9890 万元人民币，资产总价和公司注册资本之间的 差额部分由合资公司向公司购买。拟进入合资公司的资产已经中天华评估事务 所评估，评估报告号为：中天华资评报字（2002）[1058]号，评估基准日为 2002 年 6 月 30 日。根据双方约定，合资公司的可分配利润（如有），按照各方实际 出资额的比例进行分配。上述合作方案公司董事会已于 2002 年 8 月 16 日四届 三次审议通过，合作双方于 2002 年 8 月 28 日，签署了意向性的“合作总协议” 并进行了公告。合作合同正式生效尚待国家对外贸易经济合作部出具批准证书， 并需经股东大会批准。 十一、其它重要事项 公司第一大股东天津劝业华联集团有限公司将持有的公司国有股 9702.35 万 股中的 4800 万股（占本公司总股本的 16.4％）质押给中信实业银行天津华津支 行，并于 2002 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质 押登记手续，股份质押期限为 2002 年 10 月 9 日至 2003 年 12 月 31 日。 41 补充资料： 1、按照证监会有关信息披露规则 9 号的要求，列示 2002 年度全面摊薄和加权平均 计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.33 20.23 0.44 0.44 营业利润 -7.64 - 7.25 -0.16 -0.16 净利润 -8.11 -7.70 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后的净利润 -8.16 -7.74 -0.17 -0.17 2、资产减值准备明细表： 资产减值准备明细表 编制单位：天津劝业场(集团)股份有限公司 2002 年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转出数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 3,595,586.72 3,685,692.38 445,499.54 6,835,779.56 其中：应收帐款 976,849.11 720,547.10 173,704.50 1,523,691.71 其他应收款 2,618,737.61 2,965,145.28 271,795.04 5,312,087.85 二、短期投资跌价准备合计 0.00 1,693,186.27 1,693,186.27 其中：股票投资 0.00 1,693,186.27 1,693,186.27 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,314,562.36 764,412.98 1,038,746.49 383,301.85 6,656,927.00 其中：库存商品 7,314,562.36 764,412.98 1,038,746.49 383,301.85 6,656,927.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 584,064.29 67,692.29 516,372.00 其中：长期股权投资 584,064.29 67,692.29 516,372.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 71,687,856.32 88,852.90 71,599,003.42 其中：房屋、建筑物 66,224,258.41 66,224,258.41 机器设备 4,777,799.43 88,852.90 4,688,946.53 运输设备 685,798.48 685,798.48 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 注：本年转出数为由于合并范围发生变化而影响的年初数。 42 3、年度间数据变动幅度较大的主要报表项目说明 期末数 期初数 报表项目 变动率 主要原因 (本期发生数) (上期发生数) 短期投资 81,706,813.73 138,600,000.00 -41.05% 短期投资收回所致 其他应收款 186,889,578.64 84,672,485.60 1.21 倍 主要是合并范围发生变化所致 在建工程 83,289,310.69 53,090,670.84 56.88% 增加劝业商贸工程支出所致 无形资产 94,213,270.38 157,289,783.41 -40.10% 合并范围发生变化所致 其他应付款 93,872,817.51 70,167,339.13 33.78% 主要是暂收款增加所致 投资收益 -6,033,849.62 10,025,407.99 -1.61 倍 子公司亏损、委托理财收益减少 及合并范围发生变化所致 营业外支出 8,171,323.62 1,058,977.59 6.72 倍 固定资产清理净损失及非常损失 增加所致 公司财务报表附后。 第十一章 备查文件目录 １、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的 会计报表； ２、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 上述文件备于公司董事会办公室，股东可依据法规或公司章程要求查阅。 天津劝业场（集团）股份有限公司 ２００３ 年 ４ 月 ２１ 日 43