西宁特钢(600117)2002年年度报告

西宁特殊钢股份有限公司 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD 西 宁 特 钢 贰零零贰年度报告 二 Ο Ο三 年 二 月 编 制 西宁特殊钢股份有限公司董事会 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事陈燕鸣（因病）、王克（因事）未出席审议本年度报告的董事会议，其中 王克董事授权刘克林董事长代为行使表决权。 本公司董事长刘克林先生、财务总监王大军先生、财务部副部长于鑫女士郑重声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 ………………………………………………… ２ 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… ３ 三、股本变动及股东情况 ……………………………………………… ５ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………… ７ 五、公司治理结构 ……………………………………………………… １０ 六、股东大会 情况简介 ………………………………………………… １２ 七、董事会报告 ………………………………………………………… １４ 八、监事会报告 ………………………………………………………… ２０ 九、重要事项 …………………………………………………………… ２１ 十、财务报告 …………………………………………………………… ２４ １、审计报告 ……………………………………………………… ２４ ２、会计报表 ………………………………………………………… ２５ ３、会计报表附注 …………………………………………………… ３１ 十一、备查文件目录 …………………………………………………… ５０ — １ — 第二节 公司基本情况简介 １、 公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司 中文名称缩写：西宁特钢 公司英文名称：ＸＩＮＩＮＧ ＳＰＥＣＩＡＬ ＳＴＥＥＬ ＣＯ．，ＬＴＤ 英文名称缩写：ＸＳＳ ２、 公司法定代表人：刘克林 ３、 公司董事会秘书：杨凯 联系电话：０９７１－５２９９０８９ 传真：０９７１－５２１８３８９ 电子信箱：ＸＮＴＧ＠ＰＵＢＬＩＣ．ＸＮ．ＱＨ．ＣＮ 联系地址：青海省西宁市西宁特钢股份公司 ４、 公司注册地址：青海省西宁市 公司办公地址：青海省西宁市 邮政编码：８１０００５ 公司电子信箱：ＸＮＴＧ＠ＰＵＢＬＩＣ．ＸＮ．ＱＨ．ＣＮ ５、 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 信息披露媒体网站：ＨＴＴＰ：／／ＷＷＷ．ＳＳＥ．ＣＯＭ．ＣＮ 公司年报备置地点：公司董事会秘书办公室 ６、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：西宁特钢 股票代码：６００１１７ ７、 公司首次注册登记日期：１９９７ 年 １０ 月 １５ 日 公司注册登记地点：青海省西宁市 营业执照注册号码：６３００００１２００８０７ 税务登记号码：６３０１０５２２６５９３９４５ 会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 ２００６ 号 — ２ — 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 利润总额 １２８，１３３，４５７．２３ 净利润 １１３，６９０，３８２．７６ 扣除非经常性损益后的净利润＊ １０９，５４０，１５３．２２ 主营业务利润 ２５２，３８２，３３２．８０ 其他业务利润 ７，０５４，８９１．２９ 营业利润 １２８，０６３，２５２．９７ 投资收益 － 补贴收入 － 营业外收支净额 ７０，２０４．２６ 经营活动产生的现金流量净额 １２１，６２３，８３４．１０ 现金及现金等价物净增减额 ３５，７９５，９２０．９７ ＊注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 项 目 金 额 １ 营业外收入 ３３９，８５８．４０ ２ 营业外支出 （２８０，１８４．７８） ３ 抵免所得税 ４，０９０，５５５．８６ ４ 合 计 ４，１５０，２２９．４８ — ３ — 二、公司最近三年主要会计数据和财务指标 单 ２００１ 年度 ２０００ 年度 项 目 ２００２ 年度 位 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收 元 １，３５４，０４４，１１４．７６ １，２３８，８７４，９１４．３２ １，２３８，８７４，９１４．３２ １，３１８，２８２，１１３．９９ １，３１８，２８２，１１３．９９ 入 净利润 元 １１３，６９０，３８２．７６ ８９，３３２，１０６．５４ ９０，０４２，６９１．９９ ８０，８０９，０３７．１８ ８０，８０９，０３７．１８ 总资产 元 ２，９５２，２８３，１２９．７９ ２，７２４，５５５，９５０．９７ ２，７２５，２６６，５３６．４２ ２，４８７，５５５，５８５．６０ ２，４８７，５５５，５８５．６０ 股 东 权 益 （不含少数 元 １，２１０，８２２，３１７．５３ １，３９９，８８６，３３４．７７ １，４００，５９６，９２０．２２ １，３１０，５５４，２２８．２３ １，３１０，５５４，２２８．２３ 股东权益） 全面摊簿每 元 ０．１９５３ ０．１５３４ ０．１５４７ ０．１３８８ ０．１３８８ 股收益 加权平均每 元 ０．１９５３ ０．１５３４ ０．１５４７ ０．１４３５ ０．１４３５ 股收益 扣除非经常 性损益的每 元 ０．１８８１ ０．１３６８ ０．１３７０ ０．１０３５ ０．１０３５ 股收益 每股净资产 元 ２．０７９７ ２．４０４４ ２．４０５７ ２．２５１０ ２．２５１０ 调整后每股 元 １．９８１６ ２．３１８３ ２．３１９５ ２．１２８９ ２．１２８９ 净资产 每股经营活 动产生的现 元 ０．２０８９ ０．２９９９ ０．２９９９ ０．０８８７ ０．０８８７ 金流量净额 全面摊簿净 ％ ９．３９ ６．３８ ６．４３ ６．１７ ６．１７ 资产收益率 加权平均净 ％ ７．８０ ６．５９ ６．６４ ６．８８ ６．８８ 资产收益率 扣除非经常 性损益的加 ％ ７．５２ ５．８８ ５．８８ ５．１３ ５．１３ 权平均净资 产收益率 财务指标计算方法：略 三、股东权益变动情况说明 项 目 股 本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ５８２，２２０，０００ ５５０，９７４，５２３．０４ ３６，５６２，５０１．１８ １８，２８１，２５０．５９ ２１１，８４８，０５９．９６ １，３９９，８８６，３３４．７７ 本期增加 － － １１，３６９，０３８．２７ ５，６８４，５１９．１４ １１３，６９０，３８２．７６ １３０，７４３，９４０．１７ 本期减少 － － － － ３１９，８０７，９５７．４１ ３１９，８０７，９５７．４１ 期末数 ５８２，２２０，０００ ５５０，９７４，５２３．０４ ４７，９３１，５３９．４５ ２３，９６５，７６９．７３ ５，７３０，４８５．３１ １，２１０，８２２，３１７．５３ 变动原因 － － 本期计提 本期计提 本期实现及分配 本期实现及分配 — ４ — 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 公司股份变动情况表 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 项 目 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ４２２２２ ４２２２２ 其中： 国家持有股份 ４０８３２ ４０８３２ 境内法人持有股份 １３９０ １３９０ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ２、募集法人股份 ０ ０ ３、内部职工股 ０ ０ ４、优先股或其他 ０ ０ 未上市流通股份合计 ４２２２２ ４２２２２ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １６０００ １６０００ ２、境内上市的外资股 ０ ０ ①境外上市的外资股 ０ ０ ②其他 ０ ０ 已上市流通股份合计 １６０００ １６０００ 三、股份总数 ５８２２２ ５８２２２ 本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股 上市的情形，股本总数及结构均未发生变化。 二、股票发行与上市情况 到报告期末止，公司前三年中历次股票发行情况：公司除于 ２０００ 年实施增资配股 外，２００１ 年和 ２００２ 年均未发行股票及衍生证券。 经中国证监会以“证监公司字［２０００］２７ 号文件”批准，本公司于 ２０００ 年 ５ 月实 施了增资配股事宜。具体内容是以 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日公司股本总数 ３２０００ 万股为基数， — ５ — 按照每 １０ 股配售 ３ 股的比例向全体股东配售股份，共计配售 ３８２２ 万股，配股价为每股 ７ 元，扣除发行费用后，共计募集资金 ２６３８０ 万元（含实物资产）。 三、主要股东情况介绍 １、公司主要股东持股情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 ９３８０５ 户。 ２、主要股东持股情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，拥有公司股份前 １０ 名股东情况： 年末持股数 年度内 比例 股份 质押或 股东名称（全称） 股东性质 量（股） 增减 （％） 类别 冻结数 西宁特殊钢集团有限责 ４０８，３２０，０００ ０ ７０．１３ 未流通 ０ 国有股东 任公司 青海创业集团公司 ５，１００，０００ ０ ０．８８ 未流通 ０ 国有股东 吉林铁合金公司 ２，０００，０００ ０ ０．３４ 未流通 ０ 国有股东 包头钢铁设计研究院 １，７００，０００ ０ ０．２９ 未流通 ０ 国有股东 吉林炭素股份公司 １，７００，０００ ０ ０．２９ 未流通 ０ 国有股东 兰州炭素有限公司 １，７００，０００ ０ ０．２９ 未流通 ０ 国有股东 青海铝业集团有限责任 １，７００，０００ ０ ０．２９ 未流通 ０ 国有股东 公司 上海南江广告传播公司 １，１００，０００ ＋３７９８６０ ０．１９ 已流通 胡云菁 ５６５，０００ ＋１１７３７４ ０．０９ 已流通 胡柏君 ４５０，０００ ＋１３３２７７ ０．０８ 已流通 注：前 １０ 名股东之间不存在关联关系，亦不存在“持股变动信息披露管理办法” 所规定的“一致行动人”。 ３、公司控股股东情况介绍 报告期内，本公司控股股东未发生变化，仍为西钢集团公司。其主要情况如下： 控股股东名称：西宁特殊钢集团有限责任公司； 法定代表人：陈显刚； 公司成立日期：１９９６ 年 １ 月 ３１ 日； 注册资本：１０１，５３２ 万元； — ６ — 公司类别：国有独资公司； 主要业务和产品：机械设备维修、租赁、配件批零；金属材料、化工产品批零；原 材料采购供应；建筑工程及维修；机电产品、设备及备件批零等。 ４、公司控股股东的控股股东情况介绍 本公司控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司是隶属于青海省经济贸易委员会管 辖的国有独资公司，经青海省国有资产管理委员会授权，经营和管理所持有的全部国有 资产。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 １、董事情况介绍 性 年 年初持 年末持 增减 变动 姓 名 职 务 任职期限 别 龄 股数 股数 变化 原因 ２０００．１２－ 刘克林 男 董事长 ４６ ２５５０ 股 ２５５０ 股 ０ 无 －２００３．１２ ２００２．０３－ 姚洪仲 男 副董事长 ４８ ２５５０ 股 ２５５０ 股 ０ 无 －２００３．１２ ２００２．０３－ 姬振法 男 董事、副总 ４７ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０３－ 卢文杰 男 董 事 ５０ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 王 克 男 董 事 ４５ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 陈燕鸣 男 董 事 ５６ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０３－ 陈 岩 男 独立董事 ３７ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０３－ 范增裕 男 独立董事 ３７ ０ ０ －２００３．１２ 说明： ①董事卢文杰在西钢集团公司所属机械动力公司任总经理，任期：２０００３ 月至今； ②董事王克在青海铝业集团公司任改制开发部主任，任期：２００２ 年 ３ 月至今； ③董事陈燕鸣在青海创业集团公司任副总经理，任期：１９９７ 年 １０ 月至 ２００１ 年 １１ 月； — ７ — ④本公司章程规定公司董事会成员共 ９ 名，目前尚缺少独立董事 １ 名，将于 ２００３ 年 ６ 月以前完成补选。 ２、监事情况介绍 性 年 年初持 年末持 增减 变动 姓 名 职 务 任职期限 别 龄 股数 股数 变化 原因 ２０００．１２－ 任峻山 男 监事会主席 ５５ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０９－ 汤巨祥 男 监 事 ４０ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０９－ 杨德仁 男 监 事 ４８ ０ ０ －２００３．１２ 说明：①监事任俊山在西钢集团公司任总会计师，任期：２００１ 年 １１ 月至今。 ②监事汤巨祥在西钢集团公司任纪委副书记，任期：２００１ 年 ０９ 月至今。 ３、高级管理人员情况 性 年 年初持 年末持 增减 变动 姓 名 职 务 任职期限 别 龄 股数 股数 变化 原因 ２００１．０９－ 黄树斌 男 党委书记 ４４ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 李海滨 男 副总经理 ４５ ０ ０ －２００３．１２ ２００１．１１－ 林仁熙 男 副总经理 ４６ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 党福飞 男 总工程师 ４１ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 王大军 男 财务总监 ３９ ０ ０ －２００３．１２ ２０００．１２－ 杨 凯 男 董事会秘书 ３１ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０１－ 黄 斌 男 总经理助理 ３０ ０ ０ －２００３．１２ ２００２．０９－ 杨 忠 男 总经理助理 ３４ ０ ０ －２００３．１２ 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 １、２００１ 年度在本公司领取薪酬的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员的年 度报酬均依据本公司《全浮动劳动岗技系数工资制》按月发放。独立董事的津贴系经公 司二届六次董事会提议、并经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，确定每名独立董事的 — ８ — 津贴为每月 １０００ 元。 ２、现任董事、监事、高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）情况如下： 年度报酬总额 ２５４０７１．０９ 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 ７１５１６．０５ 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 ６４２０９．７２ 元 独立董事津贴 ２００００ 元 独立董事其他待遇 无 报酬区间（不含独立董事） 人 数 ２５０００ 元以上 １人 ２５０００――２１０００ 元 ４人 ２１０００――１８０００ 元 ５人 １８０００ 元以下 ２人 董事：卢文杰、王克、陈燕鸣 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 监事：任峻山、汤巨祥 注：不在公司领取报酬、津贴的董事、监事分别在其任职的股东单位领取报 酬和津贴 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 １、董事离任情况 报告期内，公司董事徐连生先生、甘成义先生、夏杰勋先生、李得爱先生、黄德裕 先生、杨景文先生、郑波先生、陈显刚先生离任。（详见本报告“第七节．四”选举和 更换公司董事、监事情况） ２、监事离任情况 报告期内，公司监事杨将夫先生、王奎先生离任。（详见本报告“第七节．四”选 举和更换公司董事、监事情况） ３、高级管理人员离任情况 公司副总经理李辉先生因工作发生变动，本人申请辞去副总经理职务。经公司二届 八次董事会审议表决，同意李辉先生辞去副总经理职务。 公司副总经理陈永会先生因年龄到限，办理退休，本人申请辞去副总经理职务。经 公司二届十次董事会审议表决，同意陈永会先生辞去副总经理职务。 — ９ — 四、公司员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有职工 ４３７５ 名，其中男职工 ３６０１ 名，占职工总 数的 ８２．３１％；女职工 ７７４ 名，占职工总数的 １７．６９％。职工中生产人员 ２８５３ 名，占职工 总数的 ６５．２１％；销售人员 １３３ 名，占职工总数的 ３．０４％；工程技术人员 ３２９ 名，占职工 总数的 ７．５２％；财务人员 ５２ 名，占职工总数的 １．１９％；行政人员 ２７１ 名，占职工总数的 ６．１９％。具有高级职称的 ３３ 名，中级职称的 １８８ 名；具有大专以上学历的 ５２９ 名，中专 学历的 １１３ 名。离退休人员 １０５０ 名（含企业内部退养）。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况与上市公司治理的规范性文件对比情况 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范运作行为，逐步朝着规范的现代企业制度发展。公司 制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并根据相关法律法 规及时进行修订，使其完全符合《上市公司治理准则》的要求。主要内容有： （１）关于股东与股东大会：公司能够严格按照规范要求召集、召开股东大会，确保 所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公 司的关联交易均按照市场公允原则进行，并对定价依据以及定价政策和具体的价格予以 充分披露； （２）关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东严格按照《公司章程》的规 定行使其应享有的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的情形；公司 在人、财、物等方面与控股股东单位完全独立，规范运作； （３）关于董事与董事会：公司能够严格按照《公司章程》的规定程序聘任、变更董 事；公司董事会制定了《董事会议事规则》，能够按照规定召集、召开董事会，按照法 定程序对公司重大决策事项进行表决，并严格执行股东大会决议； （４）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，具备 相关的财务、审计知识；公司监事会制定了《监事会议事规则》，能够按照法定程序召 集、召开监事会，能够认真履行职责，对公司经营运作和公司财务以及董事、经理人员 履行职责的合法、合规性进行有效监督。 （５）关于经理层：公司经理层人员设置基本符合公司实际要求，但总经理职务自 ２００２ — １０ — 年 ８ 月 １９ 日至今空缺。公司现正在进行用人制度和分配制度改革，其中涉及总经理任 职的资格、条件、待遇以及指标考核等问题，公司董事会认为应慎重对待，并承诺将于 ２００３ 年 ６ 月以前解决此问题，使公司的法人治理结构更趋完善。 （６）关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立公正、透明的董事、监事和经 理人员的绩效评价标准与激励约束机制； （７）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展； （８）关于信息披露与透明度：公司指定由董事会秘书负责信息披露工作，以及股东 来信来访的接待，负责相关事务咨询；公司始终能够按照法律法规及《公司章程》的规 定，客观、真实、准确、及时、完整地披露有关信息，包括及时披露大股东或公司实际 控制人的详细资料及其股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经公司 二届六次董事会提名、公司 ２００１ 年度股东大会表决通过，公司选聘陈岩先生和范增裕 先生为公司二届董事会独立董事。两名独立董事自任职以来，能够按照“独立董事指导 意见”的要求认真履行职责，积极主动地了解公司经营运作等各方面的情况，在公司重 大经营决策、完善治理结构、特别是发行可转债等方面提出许多建设性意见，充分发挥 出了独立董事的作用。 三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 本公司与控股股东－－－－西宁特殊钢集团有限责任公司之间已实现业务独立、人员分 开、资产完整、机构独立、财务独立。具体情况如下： １、在业务方面，公司主营特殊钢冶炼及压延加工，拥有冶炼－－铸坯－－加工－－修磨 －－包装的全部工序部门及设备，并拥有独立、完整的物资采购和产品销售部门，业务完 全独立自主。在关联交易方面，公司与控股股东按照市场化原则签订协议，使关联交易 公开、公平、公允地进行（详见“第十节．三”重大关联交易事项）。 ２、在人员方面，公司拥有经营运行所需的生产、工程、技术、营销、管理等各类 人员，设立有独立、健全的劳动人事管理部门及相应的规章制度。公司高级管理人员均 在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任职务；控股股东不存在干预公司 董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 — １１ — ３、在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、 销售系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司持有。 ４、在机构方面，公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规设 立股东大会、董事会、监事会和经理部门，法人治理结构完整。同时，设立了符合管理 职能的业务管理部门，并做到了精简高效。 ５、在财务方面，本公司设有独立的财务部门——财务资产部，并建立了独立的会 计核算系统和财务管理制度，在银行独立开户。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司建立了对高级管理人员的考评及激励 机制和相关奖励制度，并得到了较好地贯彻执行。 考评及激励机制：由公司董事会对总经理、副总经理等公司高级管理人员按年度进 行考核，考核的主要内容是代表公司经营成果的数项经济技术指标；由监事会对其生产 经营的工作情况进行监督，由公司党委组织部门参与考察。 相关奖励制度：对考核达到优秀或超额完成工作任务的高级管理人员，公司按照《公 司章程》的相关规定以及《全浮动劳动岗技系数工资制》的标准进行奖励；对于工作出 现失误或未能按要求履行职责的管理人员，则进行相应的处罚。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 ２００２ 年度本公司共召开四次股东大会，分别为 ２００１ 年度股东大会、２００２ 年第一次 临时股东大会、２００２ 年第二次临时股东大会和 ２００２ 年第三次临时股东大会。这四次股 东大会均由公司董事会召集，会议通知分别刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日、８ 月 ２２ 日、９ 月 ７ 日、１１ 月 １ 日的《中国证券报》和《证券时报》，四次会议均按通知时间如期召开。 二、股东大会决议主要内容 １、２００１年度股东大会于２００２年３月１２日召开，出席会议的股东及股东代理人共１２名， 代表公司股份４０８３５．１５万股，占公司总股本的７０．１３％。会议审议通过了公司２００１年《年 度报告》及其摘要、２００１年《董事会报告》、２００１年《监事会报告》、２００１年度财务决 算和２００２的年度财务预算报告以及２００１年度利润分配方案及２００２年利润分配政策；同意 — １２ — 徐连生先生、甘成义先生、夏杰勋先生、李得爱先生辞去公司二届董事会董事职务，同 意姬振法先生辞去二届监事会监事会职务，选举姚洪仲先生、卢文杰先生、姬振法先生 为公司二届董事会董事，选举陈岩先生和范增裕先生为公司二届董事会独立董事；确定 每名独立董事的津贴为１０００元／月；同意聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司提供审计 服务，确定其审计报酬为３５万元；决定将发行可转换公司债券议案的有效期延长一年， 并对发行可转债的“转股价格修正”条款进行修改，同时增设“特别回售”条款。 ２、２００２年度第一次临时股东大会于２００２年９月２５日召开，出席会议的股东及股东代 理人共１０名，代表公司股份４０８３４．４９万股，占公司股份总数的７０．１４％。会议同意陈显刚 先生、黄德裕先生、杨景文先生、郑波先生辞去公司二届董事会董事职务，同意杨将夫 先生、王奎先生辞去公司二届监事会监事职务，同时选举汤巨祥先生、杨德仁先生为公 司二届监事会监事。 ３、２００２年度第二次临时股东大会于２００２年１０月８日召开，出席会议的股东及股东代 理人共８名，代表公司股份４０８３３．９１万股，占公司股份总数的７０．１３％。会议审议通过了 对发行可转换公司债券的发行方式条款、转债期限条款、赎回条款、初始转股价格条款 进行修改，上述条款修后的内容分别为“本次发行采用网下对机构投资者配售和上网定 价发行相结合的方式进行”、“此次发行可转换公司债券的自愿转换期为可转换公司债 券发行满６个月后，至可转换公司债券到期日止的交易日”、“可转债发行６个月后，发 行人可开始行使赎回权”、“转股价格按照本次发行《募集说明书》发布之日前３０个交 易日内，西宁特钢Ａ股股票收盘价格的算术平均值上浮１％确定”。 ４、２００２年第三次临时股东大会于２００２年１２月２日召开，出席会议的股东及股东代理 人共８名，代表公司股份４０８３３．９９万股，占公司股份总数的７０．１３％。会议审议通过了对 公司发行可转换债券的票面利率条款、初始转股价条款、特别向下修正条款、赎回条款、 回售条款进行修改。 上述四次股东大会的决议公告分别刊登于２００２年３月１３日、２００２年９月２６日、２００２年 １０月９日、２００２年１２月３日的《中国证券报》和《证券时报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况 １、经公司二届七次董事会议审议，同意公司董事徐连生先生、甘成义先生、夏杰 勋先生、李得爱先生辞去董事职务，同时提名姚洪仲先生、卢文杰先生、姬振法先生为 公司二届董事会董事候选人，提名陈岩先生、范增裕先生为公司二届董事会独立董事候 — １３ — 选人，并提交公司 ２００１ 年度股东大会审议通过。 ２、经公司二届八次董事会议审议，同意公司副董事长黄德裕先生辞去副董事长职 务，并选举董事姚洪仲先生为公司副董事长；同时，同意黄德裕先生、杨景文先生、郑 波先生辞去董事职务，并提交公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过。 ３、经公司二届十次董事会议审议，同意公司董事长陈显刚先生辞去董事长、董事 职务，并选举董事刘克林先生为公司董事长；就其辞去董事职务的事项，经提交公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议获得通过。 ４、经公司二届七次监事会审议，同意监事会主席杨将夫先生辞去监事会主席及监 事职务，同时选举监事任峻山先生为监事会主席；杨将夫先生辞去监事职务经公司 ２００１ 年第一次临时股东大会审议获得通过。 ５、经公司二届六次监事会审议，同意王奎先生辞去监事职务，并提交公司 ２００１ 年 第一次临时股东大会审议通过。 第八节 董事会报告 一、对公司经营状况的分析 报告期内，公司共生产优质钢 ４１．６２ 万吨，生产优质钢材 ３５．５５ 万吨；全年完成工 业总产值 ８７２５９ 万元。从主营业务收入、利润等方面看，公司经营业绩取得较大幅度的 增长，简要分析有以下几个方面的原因： １、随着国内基础设施建设投入的增长，特别是党的十六大前后社会对经济建设前 景形成的较好预期等因素，导致了钢材市场不同品种产品的不同程度的价格回升，也对 本公司的产品销售产生了积极影响。 ２、钢和钢材产量虽然较上一年度有所减少，但由于公司大力开展压库促销工作，产 成品销售的规模有较大增长，公司主营业务收入较上一年度增长 ９．２９％。 ３、公司进一步加大品种结构调整的力度，一是努力增加盈利性品种和中间性品种 的产销，二是增加具有长远市场潜力的重点品种的产销，三是积极扩大新开发品种的产 销，均取得了较突出的效果，钢和钢材的合金比分别达到 ６７．９８％和 ６７．４８％。 ４、报告期内，公司继续采取有力措施加强成本管理，除坚持以往一些行之有效的 办法外，还特别注意优化人力资源配置。报告期末与期初相比，公司员工总数减少了 １２７０ 人，人工成本有了较大幅度的降低。。 — １４ — 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：特殊钢冶炼及压延加工，机械设备制造、来料加工、副产品出 售；科技咨询服务、技术协作。 １、主营业务收入、主营业务利润构成情况 △按产品使用的行业划分如下： 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利 分行业或分产品 收入比上 成本比上 比上年 入（单位：元） 本（单位：元） 率（％） 年增减（％） 年增减（ ％） 增减（％） 轴承、阀门制造业 ８１，６７０，０８９．６４ ６５，９６４，９３１．４０ １９．２３ －１１．６５ －１２．９７ １．２３ 冶金、矿山、机电 工业专用设备制 ９５，７１４，５０１．５０ ７６，２０７，８８６．０９ ２０．３８ ６０．１２ ４９．９９ ５．３８ 造业 汽车制造业 ８５，５５８，２６７．７７ ７４，９９１，８２１．７０ １２．３５ ５９．８２ ５８．５７ ０．６９ 石化及其它工业 ４０，２５４，９６５．１６ ３，６４８，１２０．２８ ８．９６ ９９．１４ ９０．８４ ３．９６ 专用设备制造业 其它制造业 ４３，５３６，６１２．４４ ２７，５２３，８４６．３８ ３６．７８ ３１．７０ ２８．０９ １．７８ △按产品的品种划分如下： 主营业 主营业 毛利率 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 务收入 务成本 比上年 分产品 （单位：元） （单位：元） （％） 比上年 比上年 增减（％） 增减（％） 增减（％） 碳结钢 ２８７，９７６，７４７．００ ２５５，４６３，９５６．８１ １１．２９ －４３．６４ －４０．７９ －５．６８ 碳工钢 ３１，４８７，３１５．１９ ２４，４１２，５０４．０５ ２２．４７ ４０５．１７ ３５９．２９ ２．５５ 合结钢 ６２５，５７２，０７４．９３ ５０，２９１２，６１８．３２ １９．６１ １２０．５８ １１３．５８ ４．０５ 合工钢 １０４，３２９，２８４．２５ ９１，９２８，７８２．５１ １１．８９ ３７２．０９ ４１９．４２ ５．７２ 滚珠钢 １７８，４４１，７５７．５０ １２６，８３４，０４３．０６ ２８．９２ １０３．４６ ５４．１３ ２．９４ 弹簧钢 １１，４７４，０２２．６８ ８，５８３，０２７．５７ ２５．２０ －９４．６６ －９４．６１ １０．４７ 不锈钢 １１４，７１４，２１５．７６ ８１，５３０，６３６．９５ ２８．９３ １．４８ －１５．２６ １４．０４ 高温钢 ４８，６９７．４５ ９９，６５１．９７ －１０４．６３ －７８．９８ －２８．７３ －１４４．２８ △按产品的销售区域划分如下： 地 区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 １２７，０４９，８９６．９２ １６．２７ — １５ — 华东地区 １３０，７２１，２５０．８９ １４．７４ 西南地区 １１８，０６９，７２２．１０ １６．３６ 中南地区 １７５，８６０，３９３．０４ ０．２８ 西北地区 １８５，７６６，２１２．１２ ０．２４ ２、公司主要产品或提供服务及其市场占有率情况 本公司主营业务单一，９０％以上的收入及业务利润均来自特殊钢冶炼及压延加工。 占主营业务收入或主营业务利润总额 １０％以上主要产品的销售收入、产品销售成本、 毛利率情况如下表所示： 主要产品 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（％） 碳 结 钢 ２８２，１６６，３６２．６０ ２６０，７４５，３１５．８９ ７．５９ 合 结 钢 ５９０，４００，６６７．５１ ４８２，５９５，４８２．４７ １８．２６ 滚 珠 钢 １６７，６６７，５１３．７６ １１８，７３１，２９６．６８ ２９．１９ ３、公司主营业务及其结构、盈利能力重大变化情况说明 报告期内公司主营业务及其结构均未发生重大变化，主营业务盈利较上一年度有较 大幅度增长，主要原因一是市场供需及价格出现有利变化，二是公司产品销售规模有所 扩大，三是公司调整产品结构取得一定效果，四是公司成本管理不断创效。 （二）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 报告期内本公司无控股子公司或参股公司。 （三）主要供应商、客户情况 本年度公司向前五名供应商合计的采购金额为 ５０４，３３１，０９３．９１ 元，占年度采购总 额的 ４６．１４％；前五名客户销售额合计为 ３７５，０２２，４７５．３８ 元，占公司销售总额的 ２７．７０％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 出现的问题与困难有：１、近一段时期以来不断增长的基础设施建设使钢铁普材和 建材市场价格出现较大幅度的回升，致使主要原燃材料价格不断上涨；２、质量管理和 产品质量均有待进一步提高。解决方案：１、加大现款采购的力度，努力降低采购成本； 认真清理采购渠道，进一步规范采购合同与采购行为；强化库存管理手段，盘活存量资 产，降低物资储备费用；２、抓住影响产品质量的关键因素和关键环节，加大质量监督 与考核的力度，增加相关的技术改造投入；同时，坚持质量管理制度创新，制定更加完 善、更具有可操作性的质量管理程序和内控标准，促进质量管理水平的提高。３、加强 成本管理和预算管理，在降低生产成本和各项费用的同时管好用活每一笔资金，以基础 — １６ — 管理水平的提高来克服外界不利因素的影响。 二、报告期内公司投资情况 １、募集资金运用及结果 报告期内本公司没有发生募集资金以及募集资金使用项目。 ２、非募集资金重大项目的进度及收益情况 项目名称： 连续式轧机工程 总投资预算： ６４３１０．３６ 万元 资金来源： 公司自筹（其中发行企业债券筹措 ５０００ 万元） 已投入金额： １４３５３．８７ 万元，占总投资预算的 ２２．３２％ 项目建设进度： 厂房基础，设备购制 三、报告期内公司财务状况及经营成果分析 名 称 ２００２ 年度 （元） ２００１ 年度 （元） 总资产 ２，９５２，２８３，１２９．７９ ２，７２４，５５５，９５０．９７ 长期负债 ３０，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 股东权益 １，２１０，８２２，３１７．５３ １，３９９，８８６，３３４．７７ 主营业务利润 ２５２，３８２，３３２．８０ ２０６，５９０，１７９．８５ 净利润 １１３，６９０，３８２．７６ ８９，３３２，１０６．５４ 现金及其等价 ３５，７９５，９２０．９７ ９１，７９１，４２９．９９ 物净增加额 说明：（１）本期末总资产较上期末增长 ８．３６％，主要原因一是本期负债增加，二是 本期实现的净利润增加； （２）本期末长期负债较上期末减少 ８５％，主要原因系本期归还到期债券以及部分长 期借款将于一年内到期； （３）本期末股东权益较上期末减少 １３．５１％，主要原因系本期拟向股东分配现金红 利所致。 （４）本期实现主营业务利润较上期增长 ２２．１７％，主要系本期调整产品结构、销售 规模扩大以及单位生产成本降低所致； （５）本期实现净利润较上期增长 ２７．２７％，主要原因同上。 — １７ — 四、宏观政策、法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 持续不断的基础设施建设已经对钢材市场产生较大影响，部分钢材品种的价格都有 较大幅度的增长。党的十六大提出全面建设小康社会的目标，增强了社会对经济发展的 良好预期，进一步促动了基础设施建设以及钢材市场的价格、供需变化。但是，从不利 的方面看，上述情况也直接导致了钢铁原燃材料价格的上涨。对于本公司来说，这无疑 是增加了成本管理的压力。公司只有抓住当前的大好机遇，进一步练内功、调整产品结 构、强化成本管理，才能适应目前外界经济形势的要求，取得持续稳定的发展。 五、会计政策变更事项 根据财政部“财会［２００１］５７ 号文件”的规定，本公司于 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企 业会计准则——固定资产》的相关会计政策，对未使用、不需用固定资产（房屋及建筑 物除外）由原不计提折旧改为计提折旧。此项会计政策变更已采用追溯调整法，其累积 影响数为（ ７１０，５８５．４５）元。由于会计政策变更，调减了 ２００２ 年初留存收益 ７１０，５８５．４５ 元。（详见“第十一节．会计报表附注．二．１６”会计政策变更及其影响） 六、董事会日常工作情况 １、董事会的会议情况及决议内容 ２００２ 年度公司董事会共召开八次会议，次序为二届六次董事会议至二届十三次董事 会议。会议的主要情况如下： 二届六次董事会议于 ２００２ 年 １ 月 ２１ 日召开，出席会议以及办理授权委托的董事共 计 １１ 名。会议审议并决定改聘深圳鹏城会计师事务所为公司提供财务审议服务，同时 根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求 对《公司章程》提出了修改预案。此次会议的决议公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ２２ 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 二届七次董事会议于 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日召开，出席会议的董事以及办理授权委托的 董事共计 １０ 名。会议审议通过了公司 ２００１ 年度《董事会工作报告》、２００１ 年度财务决 算和 ２００２ 年财务预算报告、２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年利润分配政策、２００１ 年 《年度报告》及其摘要；同意徐连生先生、甘成义先生、夏杰勋先生、李得爱先生辞去 董事职务，同时提名姚洪仲先生、卢文杰先生、姬振法先生为公司二届董事会董事候选 人，提名陈岩先生、范增裕先生为公司二届董事会独立董事候选人；确定每名独立董事 的津贴为 １０００ 元／月，深圳鹏城会计师事务所为本公司提供 ２００１ 年财务审计服务的报 — １８ — 酬为 ３５ 万元；同意将公司发行可转换公司债券议案的有效期延长一年，并对发行条款 进行修改；决定于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日召开公司 ２００１ 年度股东大会。此次会议的决议公 告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二届八次董事会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开，参加会议以及办理授权委托的董事共 计 １２ 名。会议审议通过了公司 ２００２ 年《第一季度报告》；同意公司原副董事长黄德裕 先生辞去副董事长及董事职务，同意董事杨景文先生、郑波先生辞去董事职务，同时选 举董事姚洪仲先生为公司副董事长，并同意其辞去公司副总经理职务；另外，根据工作 需要，解聘李辉先生的副总经理职务，同时聘任姬振法先生为公司副总经理。此次会议 的决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二届九次董事会议于 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日召开，出席会议以及办理授权委托的董事共 计 １２ 名。会议审议通过了修改拟发行的可转换公司债券部分条款的事项，一是根据居 民储蓄存款利率下调的实际情况，将可转换公司债券第五年的利率由 ２．０％调整为 １．９％； 二是在可转债的发行条款中增设了附加回售条款的内容。 二届十次董事会议于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开，出席会议以及办理授权委托的董事共 计 １０ 人。会议审议通过了公司 ２００２ 年《半年度报告》；同意公司董事长陈显刚先生辞 去董事长职务，并选举董事刘克林先生为公司董事长；同意陈永会先生办理退休，解聘 其副总经理职务；同时，决定于 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日召开临时股东大会。此次会议的决议 公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二届十一次董事会议于 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日召开，出席会议以及办理授权委托的董事 共计 １１ 名。会议审议通过了修改发行可转换公司债券部分条款的事项，决定对原发行 方式条款、转股期限条款、赎回条款以及初始转股价格条款进行修改，同时决定于 ２００２ 年 １０ 月 ８ 日召开临时股东大会。此次会议的决议公告刊登于 ２００２ 年 ９ 月 ７ 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 二届十二次董事会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日召开，参加会议的董事 ６ 名。会议审议 通过了公司 ２００２ 年《第三季度报告》。根据规定，由于此次董事会的审议事项仅有审 议季度报告一项内容，因此免于披露。 二届十三次董事会议于 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日召开，出席会议的董事 ６ 名。会议审议 通过了对公司拟发行可转换债券的票面利率条款、初始转股价确定条款、转股价特别向 下修正条款、赎回条款、回售条款进行修改的事项。此次会议的决议公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 １ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 — １９ — ２、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 ２００２ 年度召开的四次股东大会中，除 ２００１ 年度股东大会外，其余三次临时股 东大会都是以发行可转换公司债券为议题，并做出了相应的决议。所涉及的内容主要包 括：转股价格修正幅度底限、特别回售条款、发行方式条款、转股期限条款、初始转股 价格条款、转股价特别向下修正条款、赎回条款、票面利率条款、回售条款等。 在上述股东大会召开并做出决议后，公司董事会作为组织实施发行可转换公司债券 筹备工作的领导部门，组织专门工作人员具体加以实施。主要是及时与监管部门进行咨 询和沟通，并与各中介机构不断进行协商和讨论，在此基础上对《发行可转换公司债券 申报材料》中的相关文件和内容进行修改，使其符合证券市场对发行可转换公司债券的 要求，为可转债的顺利发行创造条件。 截止报告期末，本公司发行可转换债券的条款修改和文件上报等工作均已完成，等 待管理部门批准发行。 七、利润分配事项及说明 １、公司本年度利润分配预案 经审计，本公司 ２００２ 年度共实现净利润 １１，３６９．０４ 万元，按 １０％提取法定公积金 １，１３６．９０ 万元，按 ５％提取法定公益金 ５６８．４５ 万元，未分配利润为 ９，６６３．６８ 万元。加上 以前年度未分配利润 ２１，１８４．８１ 万元，总计可供分配的利润为 ３０，８４８．４９ 万元。公司董 事会决定以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司股本总数 ５８２２２ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派 送现金红利 ５．２ 元（含税），共分配 ３０２，７５４，４００．００ 元，剩余 ５，７３０，４８５．３１ 元结转 ２００３ 年度。 ２、利润分配政策差异的说明 公司在 ２００１ 年《年度报告》中预计本年度不进行利润分配，但同时董事会保留调 整利润分配政策的权利，主要是考虑公司 ２００２ 年度内在连续式轧机工程上有资金投入 的要求，资金来源不能完全确定。本年度进行利润分配，主要是因为市场供需及价格发 生较大变化，公司的经营业绩取得了较大幅度增长，并且公司连续式轧机工程的前期资 金投入问题得到了解决。同时进行利润分配，既是对广大股东的回报，也有利于增强广 大股东对本公司的信心。 八、选定信息披露报纸的变更情况 报告期内，公司信息披露报刊未发生变更，仍为《中国证券报》和《证券时报》。 — ２０ — 第九节 监事会报告 一、监事会召开会议及议题情况 ２００２ 年度公司共召开了三次监事会议，分别为二届五次、二届六次、二届七次监事 会。会议的具体情况如下： １、二届五次监事会于 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日召开，４ 名监事全部参加了会议，会议审议 通过的事项有：①通过 ２００１ 年度《监事会工作报告》；②认为公司在 ２００１ 年实施的收 购资产事宜符合相关政策法规的要求，没有发生损害公司及股东利益的行为；③公司董 事、经理在执行公司职务时，没有违反法律法规或损害公司利益的行为；④公司 ２００１ 年度的关联交易符合公平、公开的原则，没有损害股东利益的行为；⑤深圳鹏城会计师 事务所为公司出具的无保留意见审计报告真实反映了公司的财务状况；⑥同意姬振法先 生辞去监事会监事职务，提交股东大会审议。 二届六次监事会于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开，３ 名监事全部参加了会议。经过会议审 议表决，同意监事王奎先生辞去公司二届监事会监事职务，同时提名汤巨祥先生为公司 二届监事会监事候选人，提交股东大会审议。 二届七次监事会于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开，３ 名监事全部参加了会议，会议审议通 过的事项有：①通过公司 ２００２ 年《半年度报告》；②同意杨将夫先生辞去监事会监事、 监事会主席职务，提交公司股东大会审议；同时，选举任峻山先生为监事会主席；③提 名杨德仁先生为公司监事会监事，提交公司股东大会审议。 上述三次监事会议的公告分别刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日、２００２ 年 ４ 月 ２６ 日、２００２ 年 ８ 日 ２２ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会关于公司依法经营运作的独立意见 １、监事会认为，公司在经营运作的过程中，已经初步建立起规范的治理结构、完 善的内控制度、以及科学的决策制度与程序，从而保证了公司经营运作的合法性与合规 性；公司董事、总经理执行公司职务时，均按照有关法律法规和《公司章程》的规定执 行，无违反法律、法规或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 经核查，深圳鹏城会计师事务所为本公司出具的“深鹏所股审字［２００３］０６ 号”标 — ２１ — 准无保留意见审计报告，真实地反映了本公司的实际财务状况。 ３、募集资金投入情况 报告期内，公司没有发生募集资金及募集资金使用项目。公司最近一次募集资金的 实际投入项目与承诺投入项目一致，没有发生变更。 ４、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司没有发生收购和出售资产的情况。 ５、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易符合公平、公正的原则，没有发生任何损害公司及 股东权益的行为。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司没有发生出售资产和吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 １、报告期内，西钢集团下属单位机械动力公司及工贸公司向本公司供应材料备件、 劳务列示如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 材料备件 ３７，１１８，１４３．２２ ４３，８８７，７７３．００ 动力 －－ ５５，５２０，９４２．１７ 热力 －－ ３２，０８１，０５３．０８ 劳务 １１，２７８，５３３．２３ １５，３８１，３４３．９９ 合 计 ４８，３９６，６７６．４５ １４６，８７１，１１２．２４ ２、报告期内，本公司向西钢集团及其关联公司销售产成品、动力、热力、材料备 件及劳务列示如下： — ２２ — 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 产成品 １３，００２，２３９．５７ １９０，９３９，５２１．６８ 劳务 １，１９４，７７８．１６ －－ 动力 １６，４４８，８８７．７０ －－ 热力 １３，４３５，９９５．４０ －－ 材料备件 ５，９０１，８０２．０７ ６５，０７９，５１５．２１ ４９，９８３，７０２．９０ ２５６，０１９，０３６．８９ ３、上述关联交易事项定价政策 原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用；劳务、热力、动力交易按照公 司与关联方协定价格结算，一般是实际成本加 ５％毛利润；产成品销售价格与市场价格一 致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售价格。 ４、关联交易的必要性和持续性 关联交易的执行保证了本公司生产工艺的合理衔接、销售系统的完善以及生产经营 的顺利进行，避免了同业竞争和人财物的浪费，有利于提高本公司的经济效益。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内本公司与关联公司之间未发生此类关联交易事项。 （三）关联交易各方债权债务往来及担保事项 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对关联方西钢集团公司有其它应收款 ２，５９９，００９．８９ 元，对青海西钢机械动力公司有其它应收款 ４，０２７，０４２．２７ 元；公司预付关联方青海西 钢工贸公司往来款 ６，７２１，６６７．５８ 元；应付关联方青海西钢工贸公司票据 ２５，０００，０００ 元， 应付关联方青海西钢机械动力公司票据 ２０，０００，０００ 元。（详见“第十一节．五．６”关联 方应收、应付款项余额） 上述关联交易事项完全按照公司与关联方于 １９９７ 年签订的《相互提供产品及劳务 的总体协议》执行，主要形成于日常的生产经营中。但由于工作疏忽，没有按上市公司 信息披露规范要求对上述关联交易事项进行公告。为此，公司将根据《公司法》、《公 司章程》以及上海证券交易所上市规则等有关法律法规的要求，对上述关联交易事项经 过必要的决策程序后进行补充公告。 ２、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，关联方西钢集团公司为本公司的 ３６，１８５ 万元短期借 款、１２，４００ 万元应付票据、１０，０００ 万元一年内到期的长期借款以及 ３，０００ 万元长期借 — ２３ — 款提供保证担保。此事项由于工作疏忽未进行公告，公司将尽快进行补充公告。 （四）其他关联交易事项 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日，本公司与关联方西钢集团公司签订《工程委托协议》，将连续 式轧机工程委托给西钢集团公司进行管理和实施。该工程总预算造价为 ６４３，１０３，６００．００ 元。２００２ 年度，本公司向西钢集团公司预付工程款 １１７，４６２，４００．１７ 元。此事项公司未 进行披露，公司将尽快进行补充公告。 四、重大合同及其履行情况 １、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的 事项：无此事项。 ２、重大担保事项：无此事项。 ３、在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项：无此事项。 ４、其他重大合同：无此事项。 五、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司及持股 ５％以上股东均没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况及向其支付报酬情况 报告期内，本公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司提供财务审计服务。截 止报告期末，该所已连续两年为本公司提供财务审计服务。 本公司 ２００２ 年度财务报告由深圳鹏城会计师事务所审计，并由该所出具了“深鹏 所股审字［２００３］０６ 号”标准无保留意见的审计报告，公司就此向该所支付审计报酬 ４０ 万元。 七、公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情况： 无此事项。 第十一节 财务报告 本公司 ２００２ 年度财务会计报告经深圳鹏城会计师事务所审计，注册会计师张克理、 李海林签字，出具了“深鹏所股审字［２００３］０６ 号”标准无保留意见审计报告。 — ２４ — 审 计 报 告 西宁特殊钢股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表，２００２ 年度利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况，２００２ 年度的经 营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 张克理 中国 Ÿ 深圳 中国注册会计师 李海林 ２００３ 年 ２ 月 １４ 日 西宁特殊钢股份有限公司 资 产 负 债 表 金额单位：人民币元 资 产 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 四．１ ３８５，９０１，３０８．３３ ２０２，６０５，３８７．３６ 应收票据 四．２ ８，０２７，８０９．６０ ４，２３６，０３０．５０ 应收帐款 二．７、四．３ ４３７，５５９，４６０．２３ ４５９，０１８，７２８．２５ 其他应收款 二．７、四．４ １６，３１２，１６８．２１ ９，５００，２５９．６４ 预付帐款 四．５ ７９，２１１，７８６．８６ ６９，７９１，５８１．４１ 存货 二．８、四．６ ７７５，２００，１９２．５９ ８５５，９０１，２１２．７１ 待摊费用 四．７ １０，０３４，２５１．２３ １０，５１１，９１７．７３ 流动资产合计 １，７１２，２４６，９７７．０５ １，６１１，５６５，１１７．６０ 固定资产： 固定资产原价 二．９、四．８ １，６１８，６８２，１２６．３１ １，５４５，０６０，４２６．５４ — ２５ — 减：累计折旧 二．９、四．８ ６７４，６８７，４４７．９９ ６０６，７８３，０２７．０１ 固定资产净值 ９４３，９９４，６７８．３２ ９３８，２７７，３９９．５３ 减：固定资产减值准备 二．９、四．８ ４８，９４８，６８７．４６ ４９，７８１，３０５．３１ 固定资产净额 ８９５，０４５，９９０．８６ ８８８，４９６，０９４．２２ 工程物资 四．９ １３，５６５，６００．３６ １７，３１０，０９１．２５ 二．１０、 在建工程 １５７，９５８，２２６．７５ ２６，２９３，４１４．４３ 四．１０ 固定资产清理 １，５２８，０２５．３８ － 固定资产合计 １，０６６，５６９，８１７．９７ ９３３，６２７，６２５．２８ 无形资产及其他资产： 二．１１、 无形资产 １７３，４６６，３３４．７７ １７９，３６３，２０８．０９ 四．１１ 资产合计 ２，９５２，２８３，１２９．７９ ２，７２４，５５５，９５０．９７ — ２６ — 西宁特殊钢股份有限公司 资 产 负 债 表 （续） 金额单位：人民币元 资 产 附注 2002-12-31 2001-12-31 短期借款 四.12 501,850,000.00 304,850,000.00 应付票据 四.13 333,000,000.00 245,000,000.00 应付帐款 四.14 163,477,738.73 289,070,649.51 预收帐款 四.15 125,156,024.63 184,604,403.00 应付工资 46,948.32 148,268.05 应付福利费 - 2,352.00 应付股利 四.16 302,754,400.00 - 应交税金 四.17 22,418,058.38 (12,697,443.00) 其他应交款 四.18 7,420,772.36 4,444,448.16 其他应付款 四.19 5,030,507.73 4,495,024.85 预提费用 四.20 306,362.11 321,913.63 一年内到期的长期负债 四.21 250,000,000.00 104,430,000.00 流动负债合计 1,711,460,812.26 1,124,669,616.20 长期负债: 长期借款 四.22 30,000,000.00 200,000,000.00 负债合计 1,741,460,812.26 1,324,669,616.20 股东权益: 股本 四.23 582,220,000.00 582,220,000.00 资本公积 四.24 550,974,523.04 550,974,523.04 盈余公积 四.25 71,897,309.18 54,843,751.77 其中:法定公益金 四.25 23,965,769.73 18,281,250.59 未分配利润 四.26 5,730,485.31 211,848,059.96 股东权益合计 1,210,822,317.53 1,399,886,334.77 负债及所有者权益总计 2,952,283,129.79 2,724,555,950.97 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：刘克林 财务负责人：王大军 编制人：于鑫 — ２７ — 西宁特殊钢股份有限公司 利润及利润分配表 金额单位:人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 二.14、四.27 1,354,044,114.76 1,238,874,914.32 减:主营业务成本 四.27 1,091,765,221.24 1,027,734,322.08 主营业务税金及附加 9,896,560.72 4,550,412.39 二.主营业务利润 252,382,332.80 206,590,179.85 加:其他业务利润 四.28 7,054,891.29 927,487.95 减:营业费用 34,096,912.81 24,066,592.36 管理费用 47,469,978.46 46,142,536.64 财务费用 四.29 49,807,079.85 35,751,833.02 三.营业利润 101,556,705.78 128,063,252.97 加:营业外收入 四.30 399,833.41 487,600.00 减:营业外支出 四.31 329,629.15 978,197.32 四.利润总额 128,133,457.23 101,066,108.46 减:所得税 14,443,074.47 11,734,001.92 五.净利润 113,690,382.76 89,332,106.54 加:年初未分配利润 211,848,059.96 135,915,769.41 六.可供分配的利润 325,538,442.72 225,247,875.95 减:提取法定盈余公积 11,369,038.27 8,933,210.66 提取法定公益金 5,684,519.14 4,466,605.33 七.可供股东分配的利润 308,484,885.31 211,848,059.96 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 302,754,400.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 5,730,485.31 211,848,059.96 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：刘克林 财务负责人：王大军 编制人：于鑫 — ２８ — 西宁特殊钢股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,347,239,061.73 收到的其他与经营活动有关的现金 四.32 112,622.00 现金流入小计 1,347,351,683.73 购买商品、接受劳务支付的现金 927,811,398.06 支付给职工以及为职工支付的现金 81,909,696.49 支付的各项税费 94,156,939.10 支付的其他与经营活动有关的现金 四.33 121,849,815.98 现金流出小计 1,225,727,849.63 经营活动产生的现金流量净额 121,623,834.10 二、投资活动产生的现金流量: 处置固定资产、无形资产和其他资产所收回的现金 486,340.25 净额 现金流入小计 486,340.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 159,798,544.53 现金 投资所支付的现金 四.34 60,000,000.00 现金流出小计 219,798,544.53 投资活动产生的现金流量净额 (219,312,204.28) 三、筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 551,850,000.00 现金流入小计 551,850,000.00 偿还债务所支付的现金 374,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,515,708.85 现金流出小计 418,365,708.85 筹资活动产生的现金流量净额 133,484,291.15 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 35,795,920.97 — ２９ — 西宁特殊钢股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 金额单位：人民币元 项 目 附 注 金 额 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １１３，６９０，３８２．７６ 加：计提的资产减值准备 ９７，９９６．８１ 固定资产折旧 ７４，６２９，１３０．１６ 无形资产摊销 ５，８９６，８７３．３２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 （２８７，２１１．４１） 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 ２１７，４１２．８９ 财务费用 ４０，１６３，７５７．３３ 存货的减少（减：增加） ８０，０２７，４２２．４３ 经营性应收项目的减少（减：增加） （１３７，０２３，４１２．６８） 经营性应付项目的增加（减：减少） （５５，７８８，５１７．５１） 经营活动产生的现金流量净额 １２１，６２３，８３４．１０ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － ３．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 １７３，４０１，３０８．３３ 减：现金的期初余额 １３７，６０５，３８７．３６ 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物的净增加额 ３５，７９５，９２０．９７ （所附注释系会计报表的组成部分） 公司负责人：刘克林 财务负责人：王大军 编制人：于鑫 — ３０ — 西 宁 特 殊 钢 股 份 有 限 公 司 利润表附表——净资产收益率及每股收益计算表 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.84% 17.33% 0.4335 0.4335 14.76% 15.24% 0.3548 0.3548 营业利润 10.58% 8.79% 0.2200 0.2200 7.25% 7.49% 0.1744 0.1744 净利润 9.39% 7.80% 0.1953 0.1953 6.38% 6.59% 0.1534 0.1534 扣除非经常性损 益后的净利润 9.05% 7.52% 0.1881 0.1881 5.69% 5.88% 0.1368 0.1368 *1.2000 年度未扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率为 6.88%，最近三年未扣除非经常 性损益的加权平均净资产收益率算数平均数为 7.09%。 *2.2000 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为 5.13%，最近三年扣除非经常性 损益后的加权平均净资产收益率算数平均数为 6.18%。 上述指标计算公式如下： ⑴全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 ⑵全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 ⑶加权平均净资产收益率=P÷(E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M 0 -Ej×Mj÷M 0 ) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ⑷加权平均每股收益= P÷(S0 + S1+Si×Mi÷M0 -Sj×Mj÷M0 ) 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期发行新股或债转股等新增股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 — ３１ — 会计报表附注（单位：人民币元） 一、公司简介 西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革委员会于 1997 年 7 月 8 日以青体改[1997]第 039 号文批准，由西宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”） 为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林 碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立 的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441 号和 442 号文批准， 本公司于 1997 年 9 月 23 日至 30 日期间在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股 股票 8000 万股，并于同年 10 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 10 月 8 日，本公司领取 了注册号为 6300001200807 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 32,000 万元。 经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准，本公司分别于 1999 年 3 月、2000 年 6 月实施 1998 年度利润分配方案和 1999 年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司注册资本变更 为人民币 58,222 万元，有关工商变更登记手续已于 2000 年 7 月 7 日办理完毕。 本公司属钢铁行业，主要经营业务为：特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加工、副产品 出售；科技咨询服务、技术协作。 二、主要会计政策和会计估计 1.执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司记账基础为权责发生制；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成 本计价，其后若发生减值，则按规定计提减值准备。 — ３２ — 5.外币业务核算方法 本公司报告期内未发生外币经济业务。 6.现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确定标准是：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7.坏账核算方法 ⑴本公司确认坏账损失的标准是：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿 债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列 为坏账损失。 ⑵坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法。对于应收账款（不包含关联公司往 来、2001 年 5 月收购西钢集团公司下属 16 家经销分公司整体资产所形成的应收账款），坏账准备按 账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量情况，按期末余额，规定的提取比例为：账 龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的计提 4%；账龄 1-2 年的计提 8%；账龄 2-3 年的计提 10%；账 龄 3 年以上的计提 15%。对于其他应收款、关联公司往来、2001 年 5 月收购西钢集团公司下属 16 家经销分公司整体资产所形成的应收账款，坏账准备按余额百分比法计提，规定的提取比例为 1%。 计提的坏账准备计入当期损益。 坏账准备的细节在附注四.3、四.4 中表述。 8.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和包装物六类。原材 料日常收发核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，每月末按各原材料的存耗比例 计入原材料成本与生产成本，从而将原材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算， 发出成本以加权平均法计算确定。低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法摊销，存货盘存制 度为永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取存货跌价准备。计提的存货跌价损失计入当期损益。 存货的细节在附注四.6 中表述。 — ３３ — 9.固定资产核算方法 ⑴固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有 关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过两年 的物品。 ⑵固定资产计价：固定资产取得时按实际成本或评估值计价。 ⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价、估计经 济使用年限和预计净残值(原价的 5%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按 照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年 限、预计净残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类 折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.17 机器设备 15 6.33 运输工具 6 15.83 电子设备及其他 10 9.50 期末，由于市场持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。本公司固定资产减值准备按单 项资产计提。 固定资产及其累计折旧的细节在附注四.8 中表述。 10.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程以所建造的固定资产达到预定可使用状态时作为确认固定资 产的时点。期末，当在建工程存在下列情况时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备： ⑴长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ⑵所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； ⑶其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注四.10 中表述。 — ３４ — 11.借款费用的核算方法 ⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同 时满足以下三个条件时予以资本化，计入所购建固定资产的成本： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生 的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ⑵借款费用资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述 资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定 资产的成本。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），将 暂停借款费用的资本化，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借 款费用予以资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 ⑶借款费用资本化金额的计算方法：本公司满足上述资本化条件的借款费用，每一会计期间的利 息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数及资本化率计算确定。 12.无形资产的核算方法 ⑴无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 应收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。 ⑵无形资产的摊销：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊销。本公 司所取得的无形资产均为土地使用权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销。 期末，当无形资产存在下列情况时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备： ⑴该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ⑵该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会回升； — ３５ — ⑶其他足以表明无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 无形资产的细节在附注四.11 中表述。 13.应付债券的核算方法 ⑴计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 ⑵应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本 或当期损益。 14.收入确认原则 ⑴商品销售：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续 管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品成 本能够可靠地计量，确认收入的实现。 ⑵提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实 现。 ⑶他人使用本公司资产：他人使用本公司货币性资产发生的利息收入，按使用货币性资产的时 间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：1）与交易相关的经济利益能够流入公 司；2）收入的金额能够可靠地计量。 15.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 16.会计政策变更及其影响 根据财政部财会[2001]57 号文的规定，本公司于 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则——固 定资产》，对未使用、不需用固定资产（房屋及建筑物除外）由原不计提折旧改为计提折旧的会计政 策。此项会计政策变更已采用追溯调整法，其累积影响数为（710,585.45）元。由于会计政策变更， 调减了 2002 年初留存收益 710,585.45 元，其中：未分配利润调减了 603,997.64 元，盈余公积调减了 106,587.81 元；2001 年度净利润调减了 710,585.45 元。 17.会计估计变更及期影响 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 — ３６ — 三、税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 １７％ 城市维护建设税 应纳增值税额 ７％ 教育费附加 应纳增值税额 ３％ 企业所得税 应纳税所得额 ３３％、１５％ ⑵优惠税率及批文 根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222 号文，按照《国家税务总局 关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号文）的有关规定，本公 司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，企业所得税享受减按 15%税 率缴纳的优惠政策。 ⑶异地分公司按 ３３％的所得税率缴纳企业所得税。 税项的细节在附注四.17、四.18 中表述。 四、会计报表主要项目注释： 1.货币资金 项 目 2002-12-31 2001-12-31 现金 385,309.17 177,617.74 银行存款 385,515,999.16* 202,427,769.62 合 计 385,901,308.33 202,605,387.36 *其中银行承兑汇票保证金存款金额为 152,500,000.00 元，一年期的定期存款金额为 60,000,000.00 元。 2.应收票据 票据种类 2002-12-31 2001-12-31 银行承兑汇票 8,027,809.60 4,236,030.50 — ３７ — 3.应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 占该账项 占该账项 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 金额% 金额% 1 年以内 287,619,556.21 46.54% 11,504,782.25 316,092,205.55 65.46% 10,052,384.49 1至2年 48,510,546..29 15.70% 3,880,843.70 84,932,461.88 17.59% 4,933,760.98 2至3年 79,036,733.14 9.93% 2,454,126.99 42,207,344.99 8.74% 2,925,215.76 3 年以上 47,112,512.80 27.83% 6,880,135.27 39,644,796.54 8.21% 5,946,719.48 合 计 462,279,348.44 100% 24,719,888.21 482,876,808.96 100% 23,858,080.71 应收账款净额 437,559,460.24 459,018,728.25 本账户余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五名合计为 106,511,316.20 元，占总额的 23.04%。 4.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 占该账项 占该账项 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 金额% 金额% 1 年以内 15,252,389.66 92.57% 152,523.90 9,409,095.96 98.05% 94,090.96 1至2年 1,154,912.42 7.01% 11,549.12 84,824.80 0.88% 848.25 2至3年 18,343.61 0.11% 183.44 57,207.29 0.60% 572.07 3 年以上 51,291.90 0.31% 512.92 45,093.81 0.47% 450.94 合 计 16,476,937.59 100% 164,769.38 9,596,221.86 100% 95,962.22 其他应收款净额 16,312,168.21 9,500,259.64 本账户余额中持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款金额为 2,599,009.89 元，详 情在附注五.6 中揭示；欠款金额前五名合计为 11,477,665.88 元，占总额的 69.66%。 — ３８ — 5.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账项金额% 金 额 占该账项金额% 1 年以内 70,971,055.40 89.60% 69,791,581.41 100% 1至2年 8,240,731.46 10.40% -- -- 合 计 79,211,786.86 100% 69,791,581.41 100% 本账户余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6.存货 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 377,591,914.63 -- 375,509,768.23 -- 在产品 147,323,391.44 -- 124,092,748.13 -- 自制半成品 21,105,123.93 -- 45,255,926.18 -- 库存商品 231,454,782.85 2,275,020,26 313,317,790.43 2,275,020.26 合 计 777,475,212.85 2,275,020,26 858,176,232.97 2,275,020.26 存货净额 775,200,192.59 855,901,212.71 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。 7.待摊费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 运杂费 10,034,251.23 10,457,968.03 房租 -- 53,949.70 合 计 10,034,251.23 10,511,917.73 本账户年末余额结存的原因是：运杂费系指本公司将产成品钢材发往各异地销售分公司而发生 的铁路运输费用，待产品对外实现销售后，再根据销售数量及单位运输成本计算摊销数，年末结存 数系指库存产品已发生的运输费用。从生产、销售综合角度看，该运杂费应计入相关成品的成本， 但为便于会计核算，本公司将此项费用放在本账户中核算。 — ３９ — 8.固定资产及累计折旧 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 固定资产原值： 房屋及建筑物 530,780,969.40 30,118,964.52 1,968,430.32 576,636,190.98 机器设备 907,934,996.51 57,554,986.56 8,007,767.81 919,956,323.92 运输工具 29,865,535.94 1,018,108.49 602,745.00 30,481,769.43 电子设备及其他 76,478,924.69 178,901.73 4,670,318.40 91,607,841.98 合 计 1,545,060,426.54 88,870,961.30 15,249,261.53 1,618,682,126.31 累计折旧： 房屋及建筑物 227,678,767.90 19,657,040.38 820,694.15 246,328,429.54 机器设备 338,980,905.69 44,543,811.50 6,724,999.27 364,032,885.99 运输工具 7,304,586.40 4,537,697.86 312,606.56 10,100,165.65 电子设备及其他 32,818,767.02 7,090,645.62 66,474.40 54,225,966.81 合 计 606,783,027.01 75,829,195.36 7,924,774.38 674,687,447.99 固定资产净值 938,277,399.53 943,994,678.32 固定资产减值准备 49,781,305.31 48,948,687.46 固定资产净额 888,496,094.22 895,045,990.86 *1.固定资产原值本年增加数包含在建工程完工转入 17,264,482.15 元；与西钢集团公司进行资产 置换，置换入固定资产 15,072,100.79 元。 *2.其中用于银行借款及银行承兑汇票抵押的固定资产净值为 360,087,608.34 元。 *3.截至 2002 年 12 月 31 日，本公司未使用、不需用固定资产原值为 64,640,837.80 元，净值为 32,375,199.86 元（不含已全额计提减值准备的封存固定资产）。 *4.固定资产减值准备明细列示如下: 类 别 2001-12-31 本年计提 本年转回 2002-12-31 计提原因 房屋及建筑物 16,803,300.81 -- 347,163.65 16,456,137.16 陈旧过时 机器设备 30,992,825.66 -- 224,800.78 30,768,024.88 技术落后 运输工具 49,466.65 -- 49,466.65 -- 技术落后 电子设备及其他 1,935,712.19 -- 211,186.77 1,724,525.42 技术落后 合 计 49,781,305.31 -- 832,617.85 48,948,687.46 — ４０ — 9.工程物资 项 目 2002-12-31 2001-12-31 预付大型设备款 7,338,981.60 2,791,403.04 专用设备 473,806.95 4,339,187.36 专用材料 5,752,811.81 10,179,500.85 合 计 13,565,600.36 17,310,091.25 10.在建工程 本年转入 工程投入 工程名称 预算数 2001-12-31 本年增加数 2002-12-31 固定资产数 占预算比例 连续式轧机工程* 643,103,600.00 19,849,080.13 123,689,604.55 -- 143,538,684.68 22.32% 其他零星工程 6,444,334.30 25,239,689.92 17,264,482.15 14,419,542.07 合 计 26,293,414.43 148,929,294.47 17,264,482.15 157,958,226.75 *1.资金来源：其中 50,000,000.00 元为发行企业债券所募集资金，其余 93,538,684.68 元为自筹 资金。 *2.利息资本化金额： 年初余额 本年增加额 本年转入固定资产额 年末余额 3,109,866.23 878,173.57 -- 3,988,039.80 *3.利息资本化率为 3.8%，系指为该项工程发行的 5000 万元三年期企业技改债券的实际年利率。 年末，由于各项在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。 11.无形资产 本年 剩余摊 名 称 取得方式 原 值 年初余额 本年摊销 年末余额 增加 销年限 土地使 应收债 １７９，８５４，６１４．２０ １７９，３６３，２０８．０９ －－ ５，８９６，８７３．３２ １７３，４６６，３３４．７７ ２４－４１ 年 用权 权换入 年末，由于各项土地使用权的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。 12.短期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵 押 60,000,000.00 10,000,000.00 保 证 441,850,000.00 294,850,000.00 合 计 501,850,000.00 304,850,000.00 本公司上述借款均为银行借款，截至 2002 年 12 月 31 日无逾期借款。 — ４１ — 13.应付票据 种类 2002-12-31 2001-12-31 银行承兑汇票 303,000,000.00 245,000,000.00 商业承兑汇票 30,000,000.00 -- 合 计 333,000,000.00 245,000,000.00 本账户余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14.应付账款 应付账款 2002 年 12 月 31 日余额为 163,477,738.73 元， 无应付持本公司 5% (含 5%)以上表决权 股份的股东单位款项；无账龄超过 3 年的大额应付款项。 15.预收帐款 预收账款 2002 年 12 月 31 日余额为 125,156,024.63 元，无预收持本公司 5%（含 5%） 以上表 决权股份的股东单位款项。 16.应付股利 股东名称 2002-12-31 2001-12-31 西钢集团公司 212,326,400.00 -- 青海省创业集团有限公司 2,652,000.00 -- 青海铝业集团有限公司 884,000.00 -- 兰州碳素有限公司 884,000.00 -- 吉林碳素股份有限公司 884,000.00 -- 包头钢铁设计研究院 884,000.00 -- 吉林铁合金有限公司 1,040,000.00 -- 社会公众股股东 83,200,000.00 -- 合 计 302,754,400.00 -- — ４２ — 17.应交税金 税 项 2002-12-31 2001-12-31 增值税 15,545,269.99 (16,629,193.01) 房产税 1,002,923.89 2,564,150.93 城市维护建设税 4,421,130.46 1,367,599.08 所得税 1,387,214.60 -- 印花税 61,519.44 -- 合 计 22,418,058.38 (12,697,443.00) 18.其他应交款 项 目 2002-12-31 2001-12-31 教育费附加 7,402,586.59 4,439,135.12 其他 18,185.77 5,313.04 合 计 7,420,772.36 4,444,448.16 19.其他应付款 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额为 5,030,507.73 元，无应付持本公司 5% (含 5%)以上表决权 股份的股东单位款项；无账龄超过 3 年的大额应付款项。 20.预提费用 项 目 预提原因 2002-12-31 2001-12-31 场地租赁费 尚未支付 306,362.11 321,913.63 21.一年内到期的长期负债 ⑴长期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵 押 150,000,000.00 -- 保 证 100,000,000.00 50,000,000.00 合 计 250,000,000.00 50,000,000.00 — ４３ — ⑵应付债券 本公司应付债券系于 1999 年 9 月 1 日至 11 月 1 日期间，按面值向社会公开发行的三年期企业 技改债券，债券面值总额为人民币 50,000,000.00 元，年利率 3.8%（不计复利），债券到期一次还本 付息。2001 年 12 月 31 日余额为 54,430,000.00 元，其中应计利息 4,430,000.00 元，2002 年 9 月 13 日该债券到期，本公司对其予以了一次还本付息。 22.长期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵 押 -- 150,000,000.00 保 证 30,000,000.00 50,000,000.00 合 计 30,000,000.00 200,000,000.00 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司上述长期借款无逾期借款。 23.股 本 股份类别 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 一、尚未流通股份 发起人股份 422,220.000.00 -- -- 422,220.000.00 其中：国家拥有股份 408,320,000.00 -- -- 408,320,000.00 境内法人持有股份 13,900,000.00 -- -- 13,900,000.00 尚未流通股份合计 422,220,000.00 -- -- 422,220,000.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 160,000,000.00 -- -- 160,000,000.00 已流通股份合计 160,000,000.00 -- -- 160,000,000.00 三、股份总额 582,220,000.00 -- -- 582,220,000.00 24.资本公积 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价 550,974,523.04 -- -- 550,974,523.04 25.盈余公积 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 法定盈余公积 36,562,501.18 11,369,038.27 -- 47,931,539.45 公益金 18,281,250.59 5,684,519.14 -- 23,965,769.73 合 计 54,843,751.77 17,053,557.41 -- 71,897,309.18 — ４４ — 26.未分配利润 项 目 提取比例 2002 年度 调整前年初未分配利润 212,452,057.60 本年追溯调整 (603,997.64) 调整后年初未分配利润 211,848,059.96 加：本年净利润 113,690,382.76 减：利润分配 1.提取法定盈余公积金 10% 11,369,038.27 2.提取法定公益金 5% 5,684,519.14 3.应付普通股股利 302,754,400.00 年末未分配利润 5,730,485.31 ⑴有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 如附注四.16 中所述，本公司于 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则——固定资产》，对未 使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧的会计政策，本公司采用追溯调整法处理该会 计政策的变更。 ⑵上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2001 年度 2000 年度 补提固定资产折旧 (710,585.45) -- ⑶上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2001 年度 2000 年度 提取法定盈余公积 (71,058.54) -- 提取法定公益金 (35,529.27) -- 合 计 (106,587.81) -- ⑷对年初未分配利润的影响 项 目 2002 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 212,452,057.60 追溯调整利润数 （710,585.45） 追溯调整利润分配数 (106,587.81) 年初未分配利润(追溯调整后) 211,848,059.96 根据 2003 年 2 月 15 日本公司二届十四次董事会决议，本公司拟以 2002 年末总股本 582,220,000 — ４５ — 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5.20 元（含税） ， 共计派发现金红利 302,754,400.00 元。 27.主营业务收入与主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 合结钢 625,572,074.93 283,607,318.38 502,912,618.32 235,470,712.55 合工钢 104,329,284.25 22,099,677.10 91,928,782.51 17,698,421.33 碳结钢 287,976,747.00 510,908,045.37 255,463,956.81 431,423,942.67 滚珠钢 178,441,757.50 87,702,729.54 126,834,043.06 82,288,940.56 弹簧钢 11,474,022.68 215,051,782.91 8,583,027.57 159,185,666.44 碳工钢 31,487,315.19 6,233,056.07 24,412,504.05 5,315,182.44 不锈钢 114,714,215.76 113,040,605.97 81,530,636.95 96,211,629.69 高温钢 48,697.45 231,698.98 99,651.97 139,826.40 合 计 1,354,044,114.76 1,238,874,914.32 1,091,765,221.24 1,027,734,322.08 2002 年度，本公司前五名客户销售的收入总额为 273,770,624.42 元，占全部销售收入的 20.22 %。 28.其他业务利润 类 别 2002 年度 2001 年度 材料销售 5,655,189.27 （326,604.51） 边角废料销售 1,745,720.47 1,276,842.97 其他 (346,018.45) （22,750.51） 合 计 7,054,891.29 927,487.95 29.财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 51,307,705.07 46,378,705.11 减:利息收入 1,857,836.36 10,880,205.52 金融机构手续费 357,211.14 253,333.43 合 计 49,807,079.85 35,751,833.02 — ４６ — 30.营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 112,622.00 207,600.00 固定资产清理净收益 287,211.41 280,000.00 合 计 399,833.41 487,600.00 31.营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 债务重组支出 -- 245,437.19 罚款支出 112,216.26 96,449.00 固定资产盘亏 217,412.89 636,311.13 合 计 329,629.15 978,197.32 32.收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 112,622.00 元，主要系指收到的材料亏吨索赔款。 33.支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 121,849,815.98 元，其中金额较大的明细项目如下： 项 目 金 额 票据保证金存款 87,500,000.00 票据贴现利息 9,702,042.58 财产保险费 3,340,855.78 差旅费 2,379,895.92 业务费 2,055,611.97 34.投资活动所支付的现金 投资活动所支付的现金 60,000,000.00 元，系指一年期的定期存款。 35.现金的期初、期末余额 现金的期初余额系货币资金期初余额扣除银行承兑汇票保证金 65,00,000.00 元后的金额； 现金的期末余额系货币资金期末余额扣除银行承兑汇票保证金 152,500,000.00 元、一年期定期 — ４７ — 存款 60,000,000.00 元后的金额。 五、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方: 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 钢铁冶炼、金属 西钢集团公司 西宁市 控股股东 国有独资 陈显刚 压延加工等 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 西钢集团公司 758,460,000.00 256,860,900.00 -- 1,015,320,900.00 经青海省工商行政管理局于 2002 年 7 月 16 日核准，西钢集团公司注册资本由原 758,460,000.00 元增加至 1,015,320,900.00 元。 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 西钢集团公司年初持有本公司股份数为 408,320,000 股，本年度无增减变动。 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 青海西钢机械动力有限责任公司(以下简称“机械动力公司”) 与本公司同一控股股东 青海西钢工贸有限责任公司(以下简称“工贸公司”) 与本公司同一控股股东 5.关联公司交易事项 A.购买商品及接受劳务 西钢集团公司下属单位机械动力公司及工贸公司向本公司供应材料备件、动力、热力及劳务明 细列示如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 材料备件 37,118,143.22 43,887,773.00 动力 -- 55,520,942.17 热力 -- 32,081,053.08 劳务 11,278,533.23 15,381,343.99 合 计 48,396,676.45 146,871,112.24 B.销货 本公司向西钢集团公司、机械动力公司及工贸公司销售产成品、材料备件及提供劳务、动力、 — ４８ — 热力明细列示如下： 项目 2002 年度 2001 年度 产成品 13,002,239.57 190,939,521.68 劳务 1,194,778.16 -- 动力 16,448,887.70 -- 热力 13,435,995.40 -- 材料备件 5,901,802.07 65,079,515.21 49,983,702.90 256,019,036.89 上述关联交易事项定价政策为: a.原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用； b.半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用； c.劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加 5%毛利润； d.产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售价格。 e.国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。 C.其他交易事项 关联方名称 交易事项 2002 年度 2001 年度 西钢集团公司 向关联公司计收资金占用费 -- 10,069,273.17 向关联公司支付土地租赁费 -- 3,767,500.00 关联公司提供借款保证*1 615,850,000.00 539,850,000.00 向关联公司收购资产 -- 463,076,660.85 与关联公司置换资产*2 13,872,035.59 181,551,194.00 委托关联公司代建工程*3 117,462,400.17 -- *1.截至 2002 年 12 月 31 日，西钢集团公司为本公司 36,185 万元短期借款、12,400 万元应付票 据、10,000 万元一年内到期的长期借款以及 3,000 万元长期借款提供保证。 *2.根据本公司与西钢集团公司于 2002 年 2 月 19 日签订的《资产置换协议》，本公司用应收账 款与西钢集团公司部分辅助系统资产进行置换。该置换入的固定资产账面价值为 13,872,035.59 元， 其中原值 15,072,100.79 元、累计折旧 1,200,065.20 元。 *3.2002 年 6 月 26 日，本公司与西钢集团公司签订《工程委托协议》，将连续式轧机工程委托给 西钢集团公司进行管理和实施。该工程总预算造价为 643,103,600.00 元，2002 年度，本公司向西钢 集团公司预付工程款 117,462,400.17 元。 — ４９ — 6.关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 金 额 账 项 关联方名称 项余额的比重（%） 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 其他应收款 西钢集团公司 2,599,009.89 -- 4.79% -- 机械动力公司 4,027,042.27 -- 29.90% -- 预付账款 工贸公司 6,721,667.58 -- 6.87% -- 应付账款 工贸公司 -- 2,206,055.27 1.38% 0.76% 机械动力公司 -- 88,551.74 0.06% 0.03% 应付票据 工贸公司 25,000,000.00 -- 7.51% -- 机械动力公司 20,000,000.00 -- 6.01% -- 六、或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 七、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 八、结算日后事项 自 2002 年 12 月 31 日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之账项。 八、补充资料 （一）资产减值准备明细表 项 目 2001-12-31 本年增加数 本年转回数 2002-12-31 1.坏账准备 23,954,042.93 930,614.66 -- 24,884,657.59 其中：应收账款 23,858,080.71 861,807.50 -- 24,719,888.21 其他应收款 95,962.22 68,807.16 -- 164,769.38 2.存货跌价准备 2,275,020,26 -- -- 2,275,020,26 其中：库存商品 2,275,020,26 -- -- 2,275,020,26 3.固定资产减值准备 49,781,305.31 -- 832,617.85 48,948,687.46 其中：房屋建筑物 16,803,300.81 -- 347,163.65 16,456,137.16 机器设备 30,992,825.66 -- 224,800.78 30,768,024.88 运输工具 49,466.65 -- 49,466.65 -- 电子设备及其他 1,935,712.19 -- 211,186.77 1,724,525.42 合 计 76,010,368.50 930,614.66 832,617.85 76,108,365.31 — ５０ — （二）会计报表主要账项异常变动原因说明 本年发生额或 上年发生额或 增减变动 账项 主要变动原因 本年末余额 上年末余额 幅度(%) 应收账款周转加快及年末 货币资金 385,901,308.33 202,605,387.36 90.47 银行借款增加 其他应收款 16,476,937.59 9,596,221.86 71.70 关联公司往来款增加 在建工程 157,958,226.75 26,293,414.43 500.75 连续式轧机工程投入增加 生产规模扩大及固定资产 短期借款 501,850,000.00 304,850,000.00 64.62 投资力度加大导致资金需 求增加 应付账款 163,477,738.73 289,070,649.51 (43.45) 票据结算增加 市场竞争激烈导致预收货 预收账款 125,156,024.63 184,604,403.00 (32.20) 款减少 其他业务利润 7,054,891.29 927,487.95 660.65 材料销售利润增加 营业费用 34,096,912.81 24,066,592.36 41.68 销售规模扩大 银行借款大幅增加，利息 财务费用 49,807,079.85 35,751,833.02 39.31 支出相应增加 第十二节 备查文件目录 包括下列文件： １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； ４、公司章程； 文件存放地：公司董事会秘书办公室 董事长 刘克林 西宁特殊钢股份有限公司董事会 ２００３ – ０２ － １５ — ５１ —