苏美达(600710)常林股份2002年年度报告

常林股份有限公司 二 Ｏ Ｏ 二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长尚德鑫先生、总经理金荣华先生、财务 负责人顾建甦先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 1 一、公司基本情况简介 1、公司名称 公司法定中文名称：常林股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGLIN COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：CHL 2、公司法定代表人：董事长尚德鑫先生 3、公司董事会秘书：周龙江先生 授权代表：冯伟国先生 联系地址：江苏省常州市常林路 10 号 联系电话：(0519)6752853 传 真：(0519)6750025 电子信箱：clcdm@pub.cz.jsinfo.net 4、公司注册地址：江苏省常州市新北区常澄路 55 号 公司办公地址：江苏省常州市常林路 10 号 邮政编码：213002 公司国际互联网网址：http://www.changlin.com.cn 公司电子信箱：clcxs@public.cz.js.cn 5、公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 中国证监会指定登载公司年度报告的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书室 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：常林股份 股票代码：600710 7、公司首次注册登记日期及地点：１９９６ 年 ６ 月 ２４ 日，北京 企业法人营业执照注册号：10000010019964 税务登记号码：常州市国税局新区管理分局 320407100019964 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址：江苏天衡会计师事务所有限公司，南京市新 街口正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 2 二、 会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 利润总额 60,117,363.69 净利润 52,091,149.65 扣除非经常性损益的净利润 47,886,034.49 主营业务利润 157,222,240.93 其它业务利润 946,788.34 营业利润 23,175,995.85 投资收益 44,515,301.31 补贴收入 - 营业外收支净额 -7,573,933.47 经营活动产生的现金流量净额 34,590,739.78 现金及现金等价物净增加额 22,907,825.40 注：本年度公司非经常性损益构成如下： 项目 金 额 股票投资收益 73,202.35 债权投资收益 5,100,000.00 营业外收支净额 -226,008.04 所得税影响数 -742,079.15 合计 4,205,115.16 ２、主要会计数据和财务指标 2001 年 2000 年 项 目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 (1)主营业务收入（万元） 100,449.66 53,063.91 52,811.70 40,490.20 40,295.36 (2)净利润（万元） 5,209.11 688.21 1,030.23 676.17 989.18 (3)总资产（万元） 94,777.72 85,180.56 86,016.38 78,983.39 78,072.30 (4)股东权益（万元） 48,048.78 43,994.66 45,429.44 43,315.11 44,976.70 (5)每股收益（元） 0.316 0.042 0.062 0.041 0.060 (6)每股收益（元）（加权） 0.316 0.042 0.062 0.041 0.060 (7)每股收益（元） 0.290 0.001 0.022 0.007 0.026 （扣除非经常性损益后） (8)每股净资产（元） 2.91 2.67 2.75 2.63 2.73 3 (9)调整后每股净资产（元） 2.81 2.60 2.69 2.55 2.67 (10)每股经营活动产生的 0.21 0.32 0.32 0.15 0.15 现金流量净额（元） (11)净资产收益率% 10.84 1.56 2.27 1.56 2.20 (12)净资产收益率(加权)% 11.18 1.58 2.26 1.57 2.20 (13)净资产收益率（加权）% 10.28 0.06 0.81 0.26 0.95 (扣除非经常性损益后) ３、利润表附表 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.72% 33.74% 0.953 0.953 营业利润 4.82% 4.97% 0.140 0.140 净利润 10.84% 11.18% 0.316 0.316 扣除非经常性损益后的净利润 9.97% 10.28% 0.290 0.290 ４、报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 165,000,000.00 244,870,448.21 11,385,691.80 5,675,734.18 18,690,506.34 439,946,646.35 本期增加 10,451,465.79 5,207,594.75 41,639,683.86 52,091,149.65 本期减少 11,550,000.00 11,550,000.00 期末数 165,000,000.00 244,870,448.21 21,837,157.59 10,883,328.93 48,780,190.20 480,487,796.00 变动原因 本年度利润提 本年度利润提 本 年 度 利 润 增 取数 取数 加及利润分配 4 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,600,000 90,600,000 其中： 国家拥有股份 90,600,000 90,600,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,600,000 90,600,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 74,400,000 74,400,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 74,400,000 74,400,000 已上市流通股份合计 165,000,000 165,000,000 三、股份总数 2、股票发行与上市情况 （1）本公司于 1997 年向全体股东以 10：2.5 的比例进行增资配股，配股价格 3.5 元/每 股，此次配股形成 1440 万转配股。根据国家规定，并经上海证券交易所安排，本公司 1440 万股转配股于 2000 年 12 月 8 日上市，流通股从 6000 万股增加至 7440 万股，总股本仍为 16500 万股。 （2）报告期股本结构没有发生变化。 （3）公司无尚存的内部职工股。 5 ３、股东情况介绍 （1）截至 2002 年 12 月 31 日公司的股东总数为 17639 户。 （2）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及前 10 名股东持股情况说明： 单位：股 名 股东名称 本期末持股数 占总股本（％） 股份性质 次 （股） １ 中国福马林业机械集团有限公司 ９０６０００００ ５４．９１ 国有法人股 ２ 汉兴基金 ９９８４０３ ０．６１ 社会公众股 ３ 汉唐证券 ９８１９４０ ０．６０ 社会公众股 ４ 陈和平 ３３０７００ ０．２０ 社会公众股 ５ 温爱玲 ２２３９００ ０．１４ 社会公众股 ６ 华夏世纪 ２２００７５ ０．１３ 社会公众股 ７ 东方证券 １９９４３５ ０．１２ 社会公众股 ８ 欧阳春雨 １９７７００ ０．１２ 社会公众股 ９ 徐八根 １９７５００ ０．１２ 社会公众股 １０ 丁胜蓉 １９５０００ ０．１２ 社会公众股 持有本公司股份 5%以上的股东只有中国福马林业机械集团有限公司，其持有股份为未上 市流通的国有法人股，本年度内其所持股份未发生变更，未发生质押、冻结情况。其它九户 为流通股股东，未知有无关联关系或是否属于一致行动人。 (3) 公司控股股东情况简介：中国福马林业机械集团有限公司持有国有法人股股份为本 公司控股股东，其法人代表是蒋祖辉先生。公司成立日期为 1984 年 4 月 21 日， 主要经营范 围是：林机设备、营林机械、木材采集机械等；注册资本 30000 万元；公司为国有独资公司。 本公司与林海股份有限公司及苏福马股份有限公司属于同一母公司，没有资产关系及经 营往来。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的情况 （1）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减情况 尚德鑫 董事长 男 ６１ ２００２．６— ２００５．６ ９３００ ９３００ ０ 吴建平 董事、党委书记 男 ５８ ２００２．６— ２００５．６ ９３００ ９３００ ０ 6 金荣华 董事、总经理 男 ５６ ２００２．６— ２００５．６ ７４４０ ７４４０ ０ 赖国康 董事 男 ５６ ２００２．６— ２００５．６ ３７２０ ３７２０ ０ 章 凯 董事 女 ４５ ２００２．６— ２００５．６ ０ ０ ０ 彭心田 董事 男 ４４ ２００２．６— ２００５．６ ０ ０ ０ 石来德 独立董事 男 ６５ ２００２．６— ２００５．６ ０ ０ ０ 荣幸华 独立董事 女 ４１ ２００２．６— ２００５．６ ０ ０ ０ 吴建平（小）监事长、纪委书记 男 ４８ ２００２．６— ２００５．６ ７４４０ ７４４０ ０ 罗会恒 监事 男 ３７ ２００２．６— ２００５．６ ７６２０ ７６２０ ０ 杨耀忠 监事 男 ５９ １９９９．６－－２００２．６ ０ ０ ０ 卞 陇 监事 男 ４８ ２００２．７— ２００５．６ ０ ０ ０ 王伟炎 副总经理 男 ４１ ２００２．６— ２００５．６ ７４４０ ７４４０ ０ 邹建懋 副总经理 男 ４９ ２００２．６— ２００５．６ ５５８０ ５５８０ ０ 廖晓明 总工程师 男 ４１ ２００２．６— ２００５．６ ０ ０ ０ 高智敏 董秘、副总经理 男 ４７ １９９９．６－－２００２．２ ０ ０ ０ 顾建甦 副总经理 男 ４０ ２００２．６— ２００５．６ ５５００ ５５００ ０ 周龙江 董秘、总经办主任 男 ３６ ２００２．６— ２００５．６ ０ １５００ ＋１５００ 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 吴建平 中国福马林业机械集团有限公司 副总经理 赖国康 中国福马林业机械集团有限公司 副总经理 章凯 中国福马林业机械集团有限公司 企管部部长 彭心田 中国福马林业机械集团有限公司 规划发展部部长 罗会恒 中国福马林业机械集团有限公司 资财部部长 （2）年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬参照中国福马林业机械集团有限公司 对下属子公司实行年薪制的办法，在本公司领取报酬的公司董事、监事、高级管理人员年度报 酬总额 109.18 万元，在本公司领取报酬金额最高的前三名董事的年度报酬总额为 48.34 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 35.43 万元，独立董事津贴为每人每年 ３ 万元，独立董事出席董事会和股东大会以及按公司章程行使职权所需费用，公司据实报销。 7 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在 １４ －１８ 万元 ３ 人，在 １０－１４ 万元之间 ４ 人，在 ５－１０ 万元之间 １ 人，在 ４－５ 万元之间 ２ 人。赖国康先生、章凯女士、彭心田先生、罗会恒先生不在 本公司领取报酬，在中国福马林业机械集团有限公司领取报酬。 （3）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，原公司副总经理、董事会秘书高智敏先生因工作原因离任。 报告期内，公司第二届董事会董事、第二届监事会监事和高级管理人员任期届满。第二 届董事会董事孔罗元先生、王伟炎先生、廖晓明先生离任，第二届监事会监事杨耀忠先生离 任。 （4）报告期内聘任及解聘高级管理人员情况 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司召开第三届董事会第一次会议同意聘任金荣华先生担任公司常 务副总经理，主持经理层工作，聘任王伟炎先生、邹建懋先生为公司副总经理，顾建甦先生 为公司副总经理兼财务负责人，聘任廖晓明先生为总工程师，聘任周龙江先生担任公司董事 会秘书。 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日，公司第三届董事会第七次会议聘任金荣华先生担任公司总经理职务。 ２、员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总人数为 １４８２ 人，其中生产工人 ６９６ 人，占 ４６．９６％；销 售人员 １９７ 人，占 １３．３％；技术人员 １２６ 人，占 ８．６％；财务人员 ２２ 人，占 １．５％；行政人员 １１６ 人，占 ７．８％。公司具有大学本科及以上学历的 １４２ 人，占 ９．６％；大专学历 １２６ 人，占 ８．５％； 中专、职专学历 ８０４ 人，占 ５４．３％；高中以下 ４１０ 人，占 ２７．６％。 五、公司治理结构 １、公司治理情况 公司自上市以来，按照国家《公司法》、《证券法》，中国证监会制定和发布的有关上市公 司治理的规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治 理结构，规范自身的行为，加强信息披露工作。报告期内，公司已按照中国证监会和国家经 贸委 ２００２ 年 １ 月 ７ 日联合发布的《上市公司治理准则》的要求，修订了《公司章程》和《股 东大会议事规则》，规范公司运作。公司目前治理状况如下： （１）公司能确保所有股东，特别是中小股东地位平等，行使和享有自己的权利。公司制 订了《股东大会议事规则》，严格按照《股东大会规范意见》的规定召集、召开股东大会，使 8 尽可能多的股东参加会议；公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则。 （２）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。公司 董事会、监事会和经营机构都是独立运作。 （３）公司严格按《公司章程》的规定选举产生董事会，公司董事会的人数和人员构成符 合法律、法规要求，制订了《董事会议事规则》；董事熟悉有关法律法规，了解责任、权利、 义务，能以认真负责的态度出席董事会议，对所议事项充分表达明确的意见，能根据全体股 东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。报告期内，公司建立了独立董事制度，并实行股 东累积投票制度。 （４）公司严格按《公司章程》的规定选举产生监事会。公司监事会的人数和人员构成符 合法律、法规要求。制订了《监事会议事规则》，监事能以认真负责的态度出席监事会议，能 坚持对全体股东负责、维护他们的利益，履行对公司董事、高级管理人员和《公司章程》、公 司财务状况的监督责任。 （５）公司高级管理人员的聘任程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。公司制订了 《总经理工作细则》，高级管理人员定期向董事会报告工作，向职工代表大会述职并接受评议。 公司将逐步建立更为合理、公正的董事、监事、高级管理人员的绩效评价、激励、约束机制。 （６）公司制订了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披露事项，能严格 按照法律、法规等要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。 ２、独立董事履行职责情况 ２００２ 年度公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》和 《上市公司治理准则》的规定要求，修订了公司章程，建立了独立董事制度，提请股东大会 选举并产生 ２ 名独立董事。独立董事就职以来，认真参加了报告期内公司董事会和股东大会； 审议了公司半年度报告、第三季度报告；参与公司重大决策，充分发挥了独立董事的作用， 维护了公司整体利益和中小股东的合法利益。 ３、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到分开。 （１）在业务方面。公司生产经营从产品开发、制造到销售的全过程是独立的。 （2）在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，公司现在的经理层 人员都在本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任任何职务。 （3）在资产方面。公司产权明晰，拥有独立的生产系统和配套设施、独立拥有采购和销 9 售系统，拥有相应的工业产权、商标等无形资产。 （４）在机构方面。公司组织机构是按照公司章程的要求由经理层拟订，董事会决定，公 司设立了健全的组织机构职能体系。２００２ 年末，根据公司经营活动需要，对公司组织机构进 行了调整，进一步适应市场的要求。 （5）在财务方面。公司设立了独立的财务部门，并 建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；拥有独立的银行帐户。 4、高级管理人员的考评及激励机制情况 ２００２ 年度公司参照中国福马林业机械集团有限公司对下属子公司实行年薪制的办法，对 董事、监事、高级管理人员年度报酬实行年度考评并兑现年薪。 六、股东大会情况简介 报告期内召开了四次股东大会 公司董事会于 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 ２００２ 年度第一次 临时股东大会的公告》，并于 ２００２ 年 ３ 月 １０ 日上午在本公司第四会议室召开了常林股份有限 公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会。参加会议的公司股东及股东代表 ３５ 人，代表公司股份 ９０７２０５９０ 股，占公司总股本的 ５４．９８％，公司董事、监事、高级管理人员出席了股东大会， 审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 公司董事会于 ２００２ 年 ３ 月 １０ 日在《上海证券报》上刊登了 《关于召开 ２００１ 年年度股 东大会的公告》，并于 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日在本公司第四会议室召开了常林股份有限公司 ２００１ 年年度股东大会。参加会议的公司股东及股东代表 ３７ 人，代表公司股本 ９０７１６３７０ 股，占公 司总股本的 ５４．９８％，公司董事、监事、高级管理人员出席了股东大会，审议通过如下决议： １、审议通过了公司 ２００１ 年年度董事会工作报告； ２、审议通过了公司 ２００１ 年年度监事会报告； ３、审议通过了公司 ２００１ 年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的报告； ４、审议通过了公司 ２００１ 年年度利润分配预案； ５、审议通过了关于继续聘请江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司审计单位的议案。 公司董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 ２００２ 年第二次临 10 时股东大会的通知》，并于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日上午召开常林股份有限公司 ２００２ 年第二次临时 股东大会，参加会议的公司股东及股东代表 ３３ 人，代表公司股本 ９０７２４９６０ 股，占公司总股 本的 ５４．９８％，公司董事、监事、高级管理人员出席了股东大会，审议通过如下决议： １、审议通过了常林股份有限公司股东大会议事规则。 ２、审议通过了常林股份有限公司公司章程修正案。 ３、审议通过了董事会换届选举的提案。 会议选举石来德、吴建平、尚德鑫、金荣华、荣幸华、章凯、彭心田、赖国康为公司第 三届董事会成员，其中石来德、荣幸华为独立董事。 ４、审议通过了常林股份有限公司独立董事制度。 ５、审议通过了常林股份有限公司关于独立董事津贴的议案。 公司董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 ２００２ 年第三次 临时股东大会的通知》，并于 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日上午在公司第四会议室召开了 ２００２ 年第三次 临时股东大会，参加会议的公司股东及股东代表 ３５ 人，代表公司股本 ９０７２４１５０ 股，占公司 总股本的 ５４．９８％，公司部分董事、监事、高级管理人员出席了股东大会，审议通过了监事会 换届选举的议案。会议选举吴建平（小）先生、罗会恒先生与职工监事卞陇先生担任公司第 三届监事会监事。 以上股东大会决议分别刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日、４ 月 １６ 日、６ 月 ２９ 日、７ 月 ３０ 日 的《上海证券报》上。 七、董事会报告 １、公司经营情况 （１）公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围是：主营工程、林业、矿山、环保、采运机械设备的研制、生产、销 售及维修。公司所属行业为工程机械行业，是国内最大的工程机械制造商之一。 ２００２ 年，公司认真贯彻股东大会提出的经营目标，紧紧抓住国家实施积极的财政政策， 基础实施建设进入施工高峰期以及各地城镇化建设步伐加快等有利因素，公司全体员工抓住 机遇、与时俱进、开拓创新、奋力拼搏，公司获得了持续高速发展，经济运行质量和效益明 显提高，全年实现销售收入 １００４４９．６６ 万元，比上年增长 ８９．３０％，主营业装载机、压路机、 平地机、挖掘机结构件配套均呈现高速增长的态势，从而推动了公司经济的高速增长。公司 通过建立快速灵敏的营销机制，采取灵活的营销策略，坚持不懈地推进产品开发，实施新一轮 11 技术改造，开展管理创新，进一步提高了公司竞争实力。全年实现主营业务利润 １５７２２．２２ 万 元，比上年增长 １２０．００ ％；实现净利润 ５，２０９．１１ 万元，比上年增长 ６５６．９１％。 ２００２ 年主营业务收入来源均为工程机械制造，构成如下： 单位：人民币元 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上 产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减 年增减 年增减（％） （％） （％） 装载机 621,951,218.26 529,836,999.30 14.81 80.84 79.14 5.77 压路机 105,055,906.91 83,798,108.63 20.23 303.07 265.90 66.78 平地机 77,846,178.94 57,500,610.65 26.14 107.08 94.19 23.08 挖掘机结构件 157,219,734.41 135,449,869.37 13.85 96.20 92.73 12.61 配件 21,785,090.12 18,397,355.89 15.55 1.21 0.99 1.17 其他 20,638,491.09 18,940,168.18 8.23 -3.55 -9.22 229.87 合计 1,004,496,619.73 843,923,112.02 15.99 报告期公司新产品开发取得了丰硕成果，装载机产品实施了升级换代，压路机、平地机 推出了有市场竞争力的产品,为合资企业的配套件生产获得较大增长。2002 年实现新产品销售 收入占公司产品销售收入的 35%。 报告期推出的新产品有：ZLM30-3、ZLM50E-2 新一代装载机及 WZ30-25 挖掘装载机、 PY220 大马力平地机、3YJ21/24 静碾式三钢轮压路机、多功能折叠伸缩式随车吊。 （2） 主要控股子公司及参股公司的情况 ① 控股子公司名称 注册资本（万元） 本公司投资（万元） 常州市长龄桥箱有限公司 600 500 所占权益比例（%） 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 83.33 1082 69.84 装载机、压实机械等驱动桥的制造销售 ② 控股子公司名称 注册资本（万元） 本公司投资（万元） 常州常林俱进道路机械有限公司 800 720 所占权益比例（%） 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 90 814 14.35 平地机、压路机的制造和销售 ③ 控股子公司名称 注册资本（万元） 本公司投资（万元） 常州市常林永青铸造有限公司 105 55 12 所占权益比例（%） 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 52.38 77 -0.28 铸件、五金件制造；加工 ④ 控股子公司名称 注册资本（万元） 本公司投资（万元） 常州常林创新科技有限公司 50 32 所占权益比例（%） 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 64 50 - 机械及电子计算机技术开发、转 让、咨询和服务；仪器仪表、电子 计算机及配件、文教用品的销售 ⑤ 控股子公司名称 注册资本（万元） 本公司投资（万元） 常州常林创新液压件有限公司 50 30 所占权益比例（%） 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 ６０ 50 - 装载机高压胶管制造；工程机械液压零 部件的销售，维修服务 ⑥ 参股公司名称 注册资本 本公司投资 常州现代工程机械有限公司 2300 万美元 920 万美元 所占权益比例% 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 40 32375 11302 液压挖掘机的制造和销售 该公司主要产品有:R55、R130LC 、R130W、R200-5、R210U-5、R220U-5、R220W、 R260LC-5、R300LC-5、R450LC、R290 等型号挖掘机。 ⑦参股公司名称 注册资本 本公司投资 小松常州工程机械有限公司 2100 万美元 168 万美元 所占权益比例% 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 8 12032 3645.47 轮式装载机、大吨位挖掘机的制 造和销售 ⑧ 参股公司名称 注册资本 本公司投资 福马贸易有限责任公司 500 万元 116.66 万元 所占权益比例% 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 ２３．３３ ５０７ ６．１２ 贸易 13 ⑨ 参股公司名称 注册资本 本公司投资 北京润新投资有限责任公司 １０００ 万元 １５０ 万元 所占权益比例％ 净资产（万元） 净利润（万元） 主营业务 15 678 -243.67 投资管理 注：常州常林创新科技有限公司、常州常林创新液压件有限公司系 ２００２ 年 １１ 月新注册 成立的公司，本报告期内未正式营业。 （3）主要供应商、客户情况 向前五名供应商合计采购金额 ２８２９１ 万元，占年度采购总额的 ３２．３７ ％；前五名客户销售 收入合计 ３１８７７．６８ 万元，占公司销售总额的 ３１．７３ ％。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 ①面对行业产品的低价格竞争，企业效益面临影响的形势下，公司不断调整营销策略， 采取灵活价格政策，不片面搞低价格竞争，着力加快老产品的更新换代和新品的开发，以提 高产品的质量和优质服务来赢得市场。 ②在报告期内公司呈现了产销两旺的有利形势，为了扩大生产、满足市场需求，公司充 分挖掘生产潜力，进一步深化分配制度的改革，调动广大员工生产工作的积极性；贴近市场， 围绕“品种、质量、效益”和扩大出口，加大技术改造的投入，确保主要技改项目按期竣工 投产，确保了公司产销量的大幅度增长。 （５）报告期内，公司在第三季度报告中预测，本年度净利润与上年相比将有较大幅度增 长。经天衡会计师事务所有限公司审计，公司报告期内实现净利润 ５２０９．１１ 万元，比上年增 长 ６５６．９１％。 ２、公司投资情况 （１） 募集资金使用情况 公司募集资金在 1999 年度已使用完毕并履行了披露义务，本报告期内没有募集资金。 （２）非募集资金投资情况 Ａ、为了满足合资企业常州现代工程机械有限公司销量高速增长的需要，提高挖掘机结构 件配套的生产能力，解决生产及质量上的薄弱环节，新建第二结构件车间并添置关键的设备 及设施，主要完成了 １０１７８ ㎡全钢结构厂房及变电等动力设施的建设，新增大型加工中心、 焊机、拼装胎具、变位器、行车等生产设施。该车间已于 ２００２ 年年底投产，现已形成挖掘机 结构件配套 ５０００ 台的生产能力。 14 Ｂ、为了加快道路机械发展，形成公司新的经济规模，扩建道路机械总装车间面积 ３４０２ 平方米，新建一条装配线于年底前竣工投产，新增行车等起重运输设备，现已形成年生产 ２０００ 台的生产能力。 Ｃ、为进一步提高新品研发能力，新建 ４６７２ ㎡技术中心大楼，主体工程 ２００２ 年 １２ 月竣 工，２００３ 年一季度将投入使用。 Ｄ、进一步提高关键零件加工能力及质量水平，新增了焊接变位器、小型加工中心等设备， 新建 ＬＣＯ２ 站、空压站等生产设施，扩大整机试验场面积，满足生产及发展的需要；新建焊接 烟尘治理系统等，改善工人作业环境。 Ｅ、新征部分土地，以满足公司生产规模的不断扩大。 Ｆ、进一步推进信息化工程，实施 ＯＡ 二期改造工程，做好实施 ＥＲＰ 系统的前期准备工作。 以上项目 ２００２ 年共计完成投资 ２２２２ 万元。 ３、公司财务状况（单位：万元） 项 目 2002 年 2001 年 增减（%） 变动原因 总资产 94777.72 85180.56 +11.27 流动资产及长期投资增加 长期负债 0 0 0 股东权益 48048.78 43994.66 +9.22 本年净利润增加 主营业务利润 15722.22 7146.39 +120.00 主营业务收入增加 净利润 5209.11 688.21 +656.91 主营业务利润及对外投资收益增加 4、生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 2002年是我国加入WTO后的第一年，对本公司来说既是挑战又是机遇。加入WTO后，工 程机械关税税率将进一步降低，工程机械进口限制减少，国内装载机市场竞争特别是价格竞 争更加激烈，给本公司产品销售带来一些不利影响。但是，加入WTO后，工程机械关键零部 件进口关税税率也在降低，有利于本公司产品的国际配套，使制造具有国际先进水平产品的 生产成本大幅降低，在满足国内用户需求的同时可以增强产品在国际市场上的竞争力。预计 未来几年内产品出口会有一定的增长。 随着国家继续执行积极的财政政策、坚持扩大内需，西部大开发、全国基础设施建设和 城镇化建设进程加快，土石方施工项目向个体经济的转移，国家实施的三峡工程、西电东送 15 工程、西气东输工程、青藏铁路工程、北京奥运工程、上海世博会工程、南水北调工程、西 部大开发、可望在近两年开工的京沪高速铁路等重点工程建设以及工程机械的出口，都为公 司发展带来更多的机会。 ５、新年度的经营计划 ２００３ 年宏观经济形势将继续有利于公司的发展，同时也面临着行业内激烈市场竞争的挑 战。公司 ２００３ 年工作指导思想：抓机遇，争发展，扩大产品市场占有率，提升企业在行业中 的地位，提高经济增长的质量和效益，打造常林品牌，壮大公司规模，全面提高公司的综合 竞争能力、整体实力及可持续发展能力，为公司实现新的“十五”发展目标、率先实现现代 化而努力。 ２００３ 年公司主营业务收入力争比上年有一定的增长。２００３ 年工作重点是： （１）制定公司新的“十五”发展规划，实现常林新的宏伟发展蓝图。围绕公司新的“十 五”发展规划，以市场为导向，制定实施好公司后三年技改总体规划，围绕“品种、质量、 效益”和扩大出口，运用高新技术和先进适用技术改造传统企业，“十五”期间实现再造一个 现代化的新常林。 （２）强化产品开发工作。注重人才培养，认真做好建立企业博士后流动站的准备工作。 坚持以市场为导向，不断提高公司产品的技术含量和质量档次，提高产品的实物质量，加快 老产品的更新换代和新产品的开发，使常林产品的性能价格比更具竞争力。 （３）大力抓好营销工作，提高产品的市场占有率和企业在行业中的位置。进一步强化营 销网络建设和售后服务力量，采取灵活的营销策略，确保西部地区和薄弱地区市场开拓能取 得新的发展；加大国际市场开拓力度：建立模拟独立核算、自负盈亏的进出口工作管理模式； ２００３ 年力争要在国外建立 １－２ 个产品组装工厂，在国际市场的拓展上取得突破。 （４）坚持以信息化带动工业化，走新型的工业化道路。认真抓好市场信息和技术信息工 作，积极稳妥地实施好公司的 ＥＲＰ 系统工程，争创国家首批 ３０ 家制造业信息化工程示范企业， 使企业能加快“走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优 势得到充分发挥”的新型工业化路子。 （５）强化内部管理、深化机制改革，推进管理创新。划小核算单位，加大对车间（子公 司）的成本和质量的考核；以市场化原则继续深化公司分配制度的改革，使公司的分配机制 不断适应公司新的发展要求；继续抓好以成本管理为中心的财务管理，落实降本增效措施。 16 ６、董事会日常工作情况 （１）报告期内董事会的会议情况及决议内容 Ａ、第二届董事会第十二次会议于 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日以通讯形式召开。会议审议通过了《关 于修改公司章程的议案》和《关于召开公司 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案》。 Ｂ、 第二届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ３ 月 １０ 日在公司第三会议室召开。会议审议 通过了以下议案： 公司２００１年年度董事会工作报告； 公司２００１年年度报告及摘要； 公司２００１年年度计提资产减值准备和拟核销资产减值准备及损失的报告； 公司关于２００１年年度利润分配预案和２００２年年度利润分配政策预计； 公司２００２年技术改造项目议案； 关于继续聘请江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司审计单位的议案； 关于召开２００１年年度股东大会的议案。 Ｃ、 第二届董事会第十四次会议于２００２年４月１８日在公司第二会议室召开，会议审议通过 了２００２年第一季度报告和公司依法运作的自查报告。 Ｄ、 第二届董事会第十五次会议于２００２年５月２８日在公司第二会议室召开，会议审议通过 了以下议案： 股东大会议事规则； 公司章程修正案； 关于董事会换届选举的提案； 公司独立董事制度； 关于独立董事津贴的议案； 关于２００２年技术改造追加投资的议案； 关于召开２００２年第二次临时股东大会的议案。 Ｅ、 第二届董事会第十六次会议于2002年6月27日在公司第二会议室召开。会议审议通 过如下决议： 公司建立现代企业制度自查报告； 关于召开公司２００２年第三次临时股东大会的议案。 Ｆ、 第三届董事会第一次会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日在公司第二会议室召开。会议审议通 过如下决议： 推举尚德鑫先生担任第三届董事会董事长； 17 关于聘任公司常务副总经理的议案； 关于聘任董事会秘书、证券事务代表的议案； 关于聘任高级管理人员的议案。 Ｇ、 第三届董事会第二次会议于 ２００２ 年 ７ 月 ２８ 日以通讯方式召开。会议审议通过了关 于新建第二结构件车间的议案。 Ｈ、 第三届董事会第三次会议于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日以通讯方式召开。会议审议通过如下 议案： 公司 ２００２ 年半年度报告及摘要； 公司 ２００２ 年上半年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的议案。 Ｉ、 第三届董事会第四次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ８ 日以通讯方式召开，会议审议通过了关 于实施对常州现代工程机械有限公司增加投资的议案。 Ｊ、 第三届董事会第五次会议于 ２００２ 年 １０ 月 １６ 日以通讯方式召开，会议审议通过了 如下决议： 公司 ２００２ 年第三季度报告； 关于征用土地的议案； 关于成都、连云港、太原分公司改为办事处的议案。 Ｋ、 第三届董事会第六次会议于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日以通讯方式召开，会议审议通过了关 于成立常林工程机械集团及投资建立常林股份有限公司子公司的议案。 Ｌ、 第三届董事会第七次会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日以通讯方式召开，会议审议通过了如 下决议： 关于 ２００３ 年对北京时空通用科贸公司进行短期投资的议案； 关于征用常州市钟楼区五星乡新岗村土地的议案； 关于聘任公司总经理的议案。 ７、董事会对股东大会决议执行情况 实施 ２００１ 年利润分配方案。公司董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日在《上海证券报》上刊登了 《常林股份有限公司 ２００１ 年度分红派息实施公告》，根据公司 ２００１ 年度股东大会决议，以 ２００１ 年年末总股本 １６５，０００，０００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．３５ 元（含 税）。股权登记日为 ２００２ 年 ６ 月 ５ 日，除息日为 ２００２ 年 ６ 月 ６ 日，现金红利发放日为 ２００２ 18 年 ６ 月 １２ 日。 8、2002 年利润分配预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司的审计，本公司 ２００２ 年度实现净利润 ５２，０９１，１４９．６５ 元，提取法定盈余公积 ５，２４３，８７１．０４ 元，提取公益金 ５，２０７，５９４．７５ 元，当年可供股东分配 的利润为 ４１，６３９，６８３．８６ 元，加年初未分配利润 １８，６９０，５０６．３４ 元，可供分配利润为 ６０，３３０，１９０．２０ 元；母公司 ２００２ 年度实现净利润 ５１，７１３，１８４．５３ 元，提取法定盈余公积 ５，１７１，３１８．４５ 元，提取公益金 ５，１７１，３１８．４５ 元，当年可供股东分配的利润为 ４１，３７０，５４７．６３ 元，加年初未分配利润 ２０，７１０，０９３．７０ 元，共计可供分配的利润为 ６２，０８０，６４１．３３ 元，根据 财政部财会函［２０００］７ 号《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》要求，公 司利润分配以母公司的可供分配利润为依据，经董事会讨论，因 ２００２ 年公司经营情况较好， 取得了良好的经营业绩，对 ２００２ 年公司第二届董事会第十三次会议关于 ２００２ 年度利润分配 不进行利润分配及资本公积金转增股本的预案做出调整，现提出以下利润分配和资本公积金 转增股本预案： 本公司按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本 １６５００ 万股，拟用未分配利润每 １０ 股派发现金红利 ０．７０ 元，每 １０ 股派送红股 ２ 股（以上均含税），拟用资本公积金转增股本，每 １０ 股转增 ８ 股。 以上预案尚需报请股东大会审议通过后，方能实施。 ９、报告期内公司继续选定《上海证券报》为指定信息披露刊物。 八、监事会报告 公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，在股东大会的授权下，通过列 席董事会和经营管理会议，参加股东大会,了解和掌握公司的经营和财务状况，进行定期和不 定期的专项检查或内部审计等活动，实施监督，维护公司及股东的合法权益。 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内本公司监事会共召开四次监事会会议。 （1）2002 年 3 月 10 日召开了第二届六次会议，会议审议通过了以下决议： 公司 2001 年年度报告及摘要； 公司 2001 年度监事会工作报告。 （2）2002 年 5 月 28 日召开了公司第二届七次会议，会议审议通过了《 关于监事会换届 19 选举的议案》。 （3）2002 年 7 月 29 日召开公司第三届一次会议，会议选举吴建平（小）先生为监事长。 （4）2002 年 7 月 31 日以通讯方式召开第三届二次会议，会议审议并通过如下决议： 公司 2002 年半年度报告及摘要； 公司 2002 年上半年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的报告。 （二）监事会独立意见 １、公司依法运作情况。报告期内，公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实履行 股东大会的各项决议等方面，符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，保证了公司的依 法运作；公司建立了良好的内部控制制度体系，并有效执行，防止了经营管理风险；公司董 事及其他高级管理人员在履行公司职务时，未发现有违反法律、法规和《公司章程》或损害 公司利益和侵犯股东利益的行为。 ２、检查公司财务情况。江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营 成果。 ３、公司报告期内无募集资金投入项目。 ４、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。 ５、公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日第三届第六次董事会通过了关于成立常林工程机械集团及 投资建立常林股份有限公司子公司的议案。与下属控股子公司的关联交易均以市场原则进行， 交易公平，未损害公司及股东的利益。 ６、公司未做盈利预测。 九、重要事项 1、报告内无重大诉讼、仲裁事项 2、报告期内，公司没有收购及出售资产、吸收合并事项的行为。 3、重大关联交易事项详见财务报告。 4、公司重大合同及履行情况 （１）资产托管、承包、租赁情况 报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产。 20 报告期内公司继续将原铸造分公司的财产（厂房、铸造专用设备等固定资产）租赁给常 州市常林永青铸造有限公司，公司按固定资产折旧额收取租金，租赁期为 ５ 年。 （2）报告期内本公司担保事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为关联方及其他单位向银行借款提供担保如下： 借款企业名称 担保金额（ＲＭＢ 万元） 常州长龄林业机械配件厂 50 江阴市华骏机械有限公司 560 常州天元工程机械有限责任公司 285 常州市尖锋物资有限公司 160 江阴市液压油管有限公司 100 常州长江工程机械有限公司 160 小松(常州)工程机械有限公司 200 常州牵引电机厂 700 合计 2215 以上担保均属连带责任担保，公司担保按照二届九次董事会于 2001 年 9 月 14 日通过的 《常林股份有限公司为他人提供担保的规定》执行。 （３）资产委托管理情况 ①公司于 ２００１ 年 １２ 月 １１ 日与新疆金新信托投资股份有限公司签订信托资产管理合同， 委托管理的资产为公司自有资金，共 ２０００ 万元；期限为一年；资产委托管理的收益率按实际 收益率来计算，此项资产委托管理经董事会审议批准后实施。本金 ２０００ 万元与收益 ２８０ 万元 于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日全部收回。 ②公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２ 日将自有资金 １０００ 万元委托北京润新投资有限责任公司进行 资产管理，期限为一年；资产委托管理的收益率按实际收益率来计算，此项资产委托管理经 董事会审议批准后实施。本金 １０００ 万元与收益 １００ 万元于 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日前全部收回。 ５、本报告期内公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内未有承诺事项。 ６、 报告期内本公司继续聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为财务审计单位，根据协 议，公司 ２００２ 年度支付的审计费用为 ２８ 万元。 ７、公司董事会及董事在本年度未有受中国证监会稽查、中国证监会处罚、通报批评、证 21 券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 １、 审计意见 公司财务报告经江苏天衡会计师事务所中国注册会计师狄云龙、杨宏斌审计，出具无 保留意见审计报告《天衡审字（２００３）４９ 号》 审 计 报 告 天衡审字（２００３）４９ 号 常林股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、合并资产负债表和 ２００２ 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及 ２００２ 年度的现金流量表、合 并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金 流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：狄云龙 中国·南京 中国注册会计师：杨宏斌 ２００３ 年 ２ 月 ２３ 日 ２、 会计报表（附后） ３、 会计报表附注 （一）公司简介 常林股份有限公司（以下简称公司），系经国家体改委体生（１９９６）５１ 号文批复，由常州 林业机械厂作为独家发起人，并以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 １９９６ 年 ６ 月 ２４ 日成立，注册资本为 １１０，０００，０００ 元人民币，营业执照注册号：１０００００１００１９９６４ 。公司 于 １９９６ 年 ７ 月 １ 日在上海证券交易所挂牌上市。根据 １９９６ 年 １０ 月 ２８ 日公司临时股东大会 22 决议，公司以资本公积金向全体股东按每 １０ 股转增股本 ２ 股，转增股本后，公司股本由 １１０，０００，０００ 元人民币增至 １３２，０００，０００ 元人民币。根据 １９９７ 年 ５ 月 ２２ 日公司股东大会决 议，公司以 １９９６ 年末总股本 １３，２００ 万股为基数，按 １０：２．５ 比例向全体股东配股，配股后 公司股本由 １３２，０００，０００ 元人民币增至 １６５，０００，０００ 元人民币。 公司经营范围以生产装载机等工程机械产品为主，兼营木材采集机械产品。 （二）公司主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 １、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、记帐本位币：人民币。 ４、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇 价折合为记账本位币记账；期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价折合为记 账本位币，与账面记账本位币金额之间的差额，除属于购建固定资产专门外币借款产生的差 额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法： （１）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括各种股票、债券、基金等。 （２）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付 的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独 核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成 本处理。出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等的余额，确认为投资损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价， 并按投资总体计提跌价准备。 23 ８、坏帐核算方法： （１）坏帐确认的标准为： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （２）坏帐损失的核算采用备抵法。 ①应收帐款坏帐准备 应收帐款坏帐准备采用帐龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量 情况等确定的坏帐准备计提比例为： 帐龄 １ 年（含 １ 年，下同）以内的，按其余额的 ５％计提； 帐龄 １－２ 年的，按其余额的 １０％计提； 帐龄 ２－３ 年的，按其余额的 ２０％计提； 帐龄 ３－４ 年的，按其余额的 ５０％计提； 帐龄 ４－５ 年的，按其余额的 ６０％计提； 帐龄 ５ 年以上的，按其余额的 ８０％计提。 ②其他应收款坏帐准备 其他应收款坏帐准备采用帐龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流 量情况等确定的坏帐准备计提比例为： 帐龄 １ 年（含 １ 年，下同）以内的，按其余额的 １％计提； 帐龄 １－２ 年的，按其余额的 ２％计提； 帐龄 ２－３ 年的，按其余额的 ３％计提； 帐龄 ３－４ 年的，按其余额的 ４％计提； 帐龄 ４－５ 年的，按其余额的 ５％计提； 帐龄 ５ 年以上的，按其余额的 ６％计提。 ③有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性不大的，全额计提坏帐准备。 ９、存货核算方法： （１）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品。 （２）原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本； 产成品成本采用定额成本加差异结转，产成品发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用领 用时一次摊销法。 （３）存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （４）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 24 １０、长期投资核算方法： （１）长期股权投资：在取得时按照确定的初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位的投资虽占 该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％， 但有重大影响，采用权益法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽不足 ５０％， 但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其 在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成本。股权投 资差额摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方 差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资： ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购买的长期债券， 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资按期计算 应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期损益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入 当期投资收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期 投资收益。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １１、固定资产核算方法： （１）固定资产标准为单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过一年的房屋、建筑物、 机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过 ２ 年的，也列为固定资产。 （２）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；固定资产折 25 旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计 ４％的净残值率确定其分类折旧率。各 类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ２０－４０ ４．８－２．４ 机器设备 １２ ８ 运输设备 ９ １０．７ 通讯及办公设备 ７－１０ １３．７－９．６ （３）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法： （１）公司在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定 资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固 定资产净值。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （２）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 １３、无形资产计价及摊销方法： （１）无形资产在取得时按实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预计带来未来 经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减 值准备。 １４、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 １５、借款费用的核算方法： （１）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以 26 及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原 则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于 发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产 支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开 始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产 累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款 费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 １６、收入确认原则： （１）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利 益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （３）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 １７、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 １８、会计政策变更：根据财会［２００２］１８ 号财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉 和相关会计准则有关问题解答》的通知，对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计 提折旧，此项会计政策变更应当采用追溯调整法，调整期初留存收益和其他相关项目，调减 了 ２００１ 年度净利润 １，５６３，２６１．２４ 元，调减了 ２００１ 年期初留存收益 ８，０３２，９３２．５０ 元，其中 盈余公积 １，６０６，５８６．５０ 元、未分配利润 ６，４２６，３４６．００ 元。对会计报表各期经营成果的影响 列示如下： 27 单位：人民币元 会计政策变更内容 ２００１ 年度影响数 ２００１ 年度以前累计影响数 固定资产折旧 １，５６３，２６１．２４ ８，０３２，９３２．５０ １９、合并会计报表的编制方法 公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和 纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致 的，按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项 均在会计报表合并时予以抵销。 （三）税项 １、流转税： 母公司、除常州市长龄桥箱有限公司外所有子公司执行： （１）增值税：除农机类产品平地机执行 １３％税率外，其余执行 １７％税率。 （２）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 ７％计缴。 （３）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 ４％计缴。 子公司常州市长龄桥箱有限公司执行： （１）增值税：执行 １７％税率。 （２）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 ５％计缴。 （３）教育费附加：按销售收入的 ６‰计缴。 ２、企业所得税： 母公司：公司为国务院批准的常州市高新技术开发区内的高新技术企业，按财税字（ ９４） ００１ 号文，执行 １５％的税率。各地销售分公司在当地直接缴纳所得税，执行 ３３％的税率。 子 公 司 ： 执行 ３３％的税率。 （四）控股子公司及合营企业 １、纳入合并会计报表范围子公司情况如下： 28 （１） 企业名称： 常州市长龄桥箱有限公司（以下简称桥箱公司） 住 所： 雕庄乡雕庄村委 注册资本： 陆佰万圆整 主营业务范围： 装载机、压实机械等驱动桥的制造销售 与本企业关系： 公司持有其 ８３．３３％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 （２） 企业名称： 常州常林俱进道路机械有限公司 住 所： 常州市钟楼区勤业西路 １ 号 注册资本： 捌佰万圆整 主营业务范围： 平地机、压路机的制造和销售 与本企业关系： 公司持有其 ９０％股权，桥箱公司持有其 １０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 尚德鑫 （３） 企业名称： 常州市常林永青铸造有限公司 住 所： 丁堰镇常青村 注册资本： 壹佰零伍万圆整 主营业务范围： 铸件、五金件制造；加工 与本企业关系： 公司持有其 ５２．３８％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 （４） 企业名称： 常州常林创新科技有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 ５５ 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 机械及电子计算机技术开发、转让、咨询和服务；仪 器仪表、电子计算机及配件、文教用品的销售 与本企业关系： 公司持有其 ６４％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 廖晓明 （５） 企业名称： 常州常林创新液压件有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 ５５ 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 装载机高压胶管制造；工程机械液压零部件的销售， 维修服务 与本企业关系： 公司持有其 ６０％股权 29 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 顾建甦 ２、公司合并会计报表编制范围变动情况： 公司 ２００２ 年度合并会计报表范围较 ２００１ 年度增加：对常州市长龄桥箱有限公司、常州 常林俱进道路机械有限公司、常州市常林永青铸造有限公司、常州常林创新科技有限公司和 常州常林创新液压件有限公司。 （五）会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） １、货币资金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额７０，７２８，２３２．７８元，其明细项目列示如下： 项 目 年初数 期末数 １４１，６０６．１９ 现 金 １８３，００３．７２ ４７，５８８，５６７．２８ 银行存款 ６１，２７６，０８７．７１ ９０，２３３．９１ 其他货币资金 ９，２６９，１４１．３５ 合 计 ４７，８２０，４０７．３８ ７０，７２８，２３２．７８ 其他货币资金期末余额中有 ９００ 万元为银行承兑汇票保证金。 货币资金期末比年初增加 ４７．９０％，主要原因为用自有资金委托资产管理减少。 ２、短期投资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期投资账面价值 １１，７３９，０１８．００ 元，其主要情况列示如下： （１）明细项目： 年 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 市价 投资金额 跌价准备 市价 股权投资 ９，３９０，２０９．１３ ３１８，５０１．０３ ９，０７１，７０８．１０ ９，１８４，７８８．１３ ３，９４５，７７０．１３ ５，２３６，８１８．００ 债券投资 － － － － － － 其他投资 ３６，５００，０００．００ － － ６，５００，０００．００ － － 合 计 ４５，８９０，２０９．１３ ３１８，５０１．０３ １５，６８４，７８８．１３ ３，９４５，７７０．１３ （２）２００２ 年度短期投资跌价准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资 ３１８，５０１．０３ ３，６２７，２６９．１０ － ３，９４５，７７０．１３ 债券投资 － － － － 其他投资 － － － － 合 计 ３１８，５０１．０３ ３，６２７，２６９．１０ － ３，９４５，７７０．１３ 30 （３）股权投资系公司作为机构投资者 ２００１ 年 ８ 月网下申购的江苏春兰制冷设备股份有限公司增发的 Ａ 股 ４９８，６０４ 股，转增后期末持有 ７０７，０７０ 股，根据 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日收盘价格 ７．４０ 元，公司计提短期投 资跌价准备 ３，９４５，７７０．１３ 元。另公司配售了 １，０００ 股中信证券，１，０００ 股皖通高速。 （４）其他投资：根据公司于 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日与北京时空通用科贸有限公司签订的合同书，公司出 资 ６５０ 万元投入北京时空通用科贸有限公司的“１０７、１０８ 号速生杨种苗”经营项目，北京时空通用科贸有 限公司确保公司 ２０％／年的投资收益。 （５）期末短期投资余额变现不存在重大限制。 （６）短期投资期末比年初减少 ７４．２４％，其主要原因是公司用自有资金委托资产管理减少。 ３、应收票据：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据余额 ３０，７２４，７９７．２６ 元，均为银行承兑汇票，本账户 余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位票据。 ４、应收帐款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款账面价值 １１３，３８１，０８２．７８ 元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 一年以内 ３９，８８７，７１４．４８ ４６．９０ １，９９４，３８５．７２ ９４，１８１，２４１．１６ ６５．９３ ４，７０９，０６２．０６ 一至二年 １１，２０３，４１６．７６ １３．１７ １，１２０，３４１．６８ ４，７６５，７０６．３３ ３．３４ ４７６，５７０．６３ 二至三年 ２０，２８３，６２７．８６ ２３．８４ ４，０５６，７２５．５７ １０，４２４，８１０．２１ ７．３０ ２，０８４，９６２．０４ 三年以上 １３，６９０，２２０．７８ １６．０９ ８，６９３，４３５．７５ ３３，４６９，４８８．５８ ２３．４３ ［注］ ２２，１８９，５６８．７７ 合 计 ８５，０６４，９７９．８８ １００．００ １５，８６４，８８８．７２ １４２，８４１，２４６．２８ １００．００ ２９，４６０，１６３．５０ ［注］帐龄三年以上的应收帐款中有 ８，９４６，８０４．１８ 元，款项账龄较长，预计无法收回，在 ２００２ 年末全 额计提坏帐准备。 （２）本账户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 中国福马林业机械集团有限公司 ５８６，０５０．８３ 持公司 ５４．９１％股份 （３）应收账款中欠款金额前五名金额合计 ７０，６８０，６２４．４３ 元，占应收账款总额的比例为 ４９．４８％。 （４）应收账款期末比期初增加 ６３．８５％，其主要原因是公司销售收入大幅度增长，应收帐款相应增加。 ５、其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面价值 １６，８０７，８７８．６９ 元，其主要情况列示如 下： 31 （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 一年以内 ６，７１９，６９７．９０ ４８．７６ ６７，１９６．９８ １１，２８３，４５５．６６ ６５．４６ １１２，８３４．５６ 一至二年 ３６２，０１６．００ ２．６３ ７，２４０．３２ １０５，５４６．９１ ０．６１ ２，１１０．９４ 二至三年 ８２０，４６９．８５ ５．９５ ２４，６１４．１０ ２０５，６０４．６１ １．１９ ６，１６８．１４ 三年以上 ５，８７８，２４８．１７ ４２．６６ ９３３，１７８．０５ ５，６４４，４４６．９８ ３２．７４ ３１０，０６１．８３ 合 计 １３，７８０，４３１．９２ １００．００ １，０３２，２２９．４５ １７，２３９，０５４．１６ １００．００ ４３１，１７５．４７ （２）本账户余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （３）其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 常州市钟楼区五星乡新岗村委 ３，５５７，０４７．００ 预付土地款 职工备用金 ２，９７８，７２９．５９ 暂借款 常州市铁建经济开发公司 １，３６６，５３４．９７ 暂借款 常州常林机械有限公司 ６６７，７９５．５１ 暂垫款 （４）其他应收款中欠款金额前五名金额合计 ８，９１０，１０７．０７ 元，占其他应收款总额的比例为 ５１．６８％。 ６、预付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款余额１１，７１３，９１８．４５元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 ３，５３５，０７８．３７ ８４．５０ １１，２５０，３７８．０３ ９６．０４ 一至二年 ２６０，４４８．１８ ６．２２ ２２２，７１５．５０ １．９０ 二至三年 ３８８，１９０．０５ ９．２８ ２４０，８２４．９２ ２．０６ 三年以上 － － － － 合 计 ４，１８３，７１６．６０ １００．００ １１，７１３，９１８．４５ １００．００ （２）本账户余额中无预付持公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。 （３）账龄超过 １ 年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。 ７、存货：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货账面价值 ２６０，５８０，５４６．９６ 元，其有关情况如下： （１）明细项目： 年 初 数 期 末 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 物资采购 － － ５０．６３ － 32 原材料 ５７，８６７，２７９．３９ ４，１２０，１７５．７３ ４５，７９４，５３３．５７ ６，６７５，８１３．１６ 低值易耗品 ４，７６６，８６８．６６ － ２，２９３，３０１．９３ － 委托加工物资 ５４３，７７１．１６ － １，６８６，３１１．３２ － 在产品 ５６，８２０，５３８．０９ ２，６５３，３３８．７２ ５０，４９８，１９９．２０ １８６，８４３．４６ 产成品 １１９，７９２，１９２．１３ １，１１８，７９５．７１ １６９，４４６，４４４．５８ ２，２７５，６３７．６５ 合 计 ２３９，７９０，６４９．４３ ７，８９２，３１０．１６ ２６９，７１８，８４１．２３ ９，１３８，２９４．２７ （２）２００２ 年度存货跌价准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 ４，１２０，１７５．７３ ３，４２９，１４７．０９ ８７３，５０９．６６ ６，６７５，８１３．１６ 在产品 ２，６５３，３３８．７２ － ２，４６６，４９５．２６ １８６，８４３．４６ 产成品 １，１１８，７９５．７１ １，８７８，１６４．０８ ７２１，３２２．１４ ２，２７５，６３７．６５ 合 计 ７，８９２，３１０．１６ ５，３０７，３１１．１７ ４，０６１，３２７．０６ ９，１３８，２９４．２７ 存货跌价准备计提的依据为：按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的 成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常生产 经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 ８、待摊费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日待摊费用余额 ２８５，６０２．７２ 元， 其明细项目列示如下： 项 目 年 初 数 期 末 数 备 注 场地租赁费 ４９１，３３３．６０ ２８５，６０２．７２ 预付租赁费 财产保险费 ２８５，４５６．３４ － 预付保险费 取暖费 ４，４０８．００ － 预付取暖费 其他 ６，４９２．００ － 合 计 ７８７，６８９．９４ ２８５，６０２．７２ ９、长期股权投资： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资余额１４４，８９３，２１１．３８元， 其有关情况列示 如下： 年初数 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 － － － － 其他股权投资 １０５，３４９，２１５．４０ － １４５，００６，０９５．５９ － 股权投资差额 － － －１１２，８８４．２１ － 合 计 １０５，３４９，２１５．４０ ［注 ］ － １４４，８９３，２１１．３８ － ［注 ］ 本 期 长 期 股 权 投 资 年 初 数 为 １０５，３４９，２１５．４０ 元，较 上 年 报 告 期 末 长 期 股 权 投 资 余 额 １１８，６４５，８０３．１１ 元，减少 １３，２９６，５８７．７１ 元，产生的原因是： １、合并范围变化，本期对子公司 常 33 州市长龄桥箱有限公司长期股权投资 １０，４６１，９９０．２０ 元已合并抵销；２、联营公司常州现代工程机械 有限公司会计政策变更减少 ２，８３４，５９７．５１ 元，其中：应收帐款坏帐准备影响 ２，７５０，１０５．５１ 元，固 定 资 产 减 值 准 备 影 响 ８４，４９２．００ 元 。 （ １） 本 期 增 减 变 动 情 况 列 示 如 下 ： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 － － － － 其他股权投资 １０５，３４９，２１５．４０ ４２，９６７，８００．１９ ３，３１０，９２０．００ １４５，００６，０９５．５９ 股权投资差额 － －１１４，４５２．０８ －１，５６７．８７ －１１２，８８４．２１ 合 计 １０５，３４９，２１５．４０ ４２，８５３，３４８．１１ ３，３０９，３５２．１３ １４４，８９３，２１１．３８ （２）长期股权投资明细情况列示如下： 投资 追加投 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 持股比例 初始投资金额 期限 资额 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 ３０ ４０．００％ ７６，２４６，７５６．３６ － ４２，９５３，５３３．３３ ６２，３８５，９３１．９９ 小松常林工程机械有限公司 ５０ ８．００％ １３，９９０，３６８．００ － － － 北京润新投资有限责任公司 ５０ １５．００％ １，５００，０００．００ － － － 福马贸易有限责任公司 ３０ ２３．３３％ １，１６６，６００．００ － １４，２６６．８６ １５，５０８．７２ 合 计 ９２，９０３，７２４．３６ － ４２，９６７，８００．１９ ６２，４０１，４４０．７１ 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 减值准备 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 ３，３１０，９２０．００ １０，２９９，０６９．４８ １２８，３３３，６１８．８７ － 小松常林工程机械有限公司 － － １３，９９０，３６８．００ － 北京润新投资有限责任公司 － － １，５００，０００．００ 福马贸易有限责任公司 － － １，１８２，１０８．７２ － 合 计 ３，３１０，９２０．００ １０，２９９，０６９．４８ １４５，００６，０９５．５９ － （ ３） 股 权 投 资 差 额 明 细 项 目 如 下 ： 被投资单位名称 原始金额 摊销期 本期增加 本期摊销额 摊余金额 形成原因 常州市常林永青铸造有限公司 １４７，３８５．９９ ２０年 １４７，３８５．９９ ６１４．１１ １４６，７７１．８８ 溢价取得股权 常州常林俱进道路机械有限公司 －２６１，８３８．０７ １０年 －２６１，８３８．０７ －２，１８１．９８ －２５９，６５６．０９ 折价取得股权 合 计 －１１４，４５２．０８ －１１４，４５２．０８ －１，５６７．８７ －１１２，８８４．２１ （ ４）公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收 回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 （５）长期股权投资 期末比年初增加 ３７．５４％，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本 期权益增加。 34 １０、固定资产及累计折旧：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原价 ３７１，２１９，２９１．２２ 元，累计折旧 １２８，３０２，２５７．００ 元，固定资产净值 ２４２，９１７，０３４．２２ 元，固定资产减值准备 ６，８５９，５６１．４３ 元，固定资产净 额 ２３６，０５７，４７２．７９ 元。其主要情况列示如下： （１）２００２ 年度固定资产原价、累计折旧增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值： 房屋及建筑物 １３４，６９０，２８５．６３ １３，７２３，２１３．４５ ３，４９９，５４６．８７ １４４，９１３，９５２．２１ 机器设备 １９９，６９５，９６０．３１ １５，５３２，４９１．１６ ８，０１７，０９９．２４ ２０７，２１１，３５２．２３ 运输设备 ８，６２４，２２３．６４ １，２４０，４６２．３０ １，２４３，７７２．７２ ８，６２０，９１３．２２ 通讯及办公设备 １０，６５０，３０７．２９ ７０４，９７４．００ ８８２，２０７．７３ １０，４７３，０７３．５６ 合 计 ３５３，６６０，７７６．８７ ３１，２０１，１４０．９１ １３，６４２，６２６．５６ ３７１，２１９，２９１．２２ 累计折旧： 房屋及建筑物 １９，０７３，４９４．５１ ４，５０８，５６３．０４ １，１９３，３６７．３６ ２２，３８８，６９０．１９ 机器设备 ８１，１４１，０３４．３２ １４，６１２，２３９．９５ ３，４９７，６８２．４９ ９２，２５５，５９１．７８ 运输设备 ４，０６３，８４５．２６ １，０９３，９６７．３５ ６４４，５６７．５８ ４，５１３，２４５．０３ 通讯及办公设备 ８，６２７，１３３．５７ １，１３７，９８３．９２ ６２０，３８７．４９ ９，１４４，７３０．００ 合 计 １１２，９０５，５０７．６６ ２１，３５２，７５４．２６ ５，９５６，００４．９２ １２８，３０２，２５７．００ 净 值 ２４０，７５５，２６９．２１ ２４２，９１７，０３４．２２ （２）２００２ 年度固定资产减值准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １，３２１，０８６．５０ １，４００，０００．００ － ２，７２１，０８６．５０ 机器设备 ３，７６４，２０３．８１ － １９４，７８０．１０ ３，５６９，４２３．７１ 运输设备 ５６４，６１８．８１ － １６７，９６７．３７ ３９６，６５１．４４ 通讯及办公设备 ２４１，８８４．６４ － ６９，４８４．８６ １７２，３９９．７８ 合 计 ５，８９１，７９３．７６ １，４００，０００．００ ４３２，２３２．３３ ６，８５９，５６１．４３ 计提固定资产减值准备的原因是部分设备市价下跌、长期闲置及技术陈旧等原因，其可收回金额低于 账面价值。 （３）固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为２６，１２６，１９２．６２元。 （4） 本期出租固定资产的帐面价值 26,879,225.93 元,明细项目列示如下： 房屋 １６，０８９，０４３．７７ 机器设备 １０，３２４，６２６．７７ 运输设备 １２３，３０７．４７ 办公设备 ３４２，２４７．９２ 合计 ２６，８７９，２２５．９３ 35 （５）期末已抵押的机器设备计 ６，７３１．９０ 万元。 １１、在建工程：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额 ３０，７０５，１２９．９９ 元，２００２ 年度在建工程增减变 动情况列示如下： 工程名称 年 初 数 本期增加［注］ 转入固定资产 其他减少数 期末数 １．公司布局调整 １，９０９，７４６．５８ ２９５，８８０．６５ ４３４，７４６．３０ － １，７７０，８８０．９３ ２．公用工程 ４，６３２，２３３．８４ ３１５，１１４．８４ １，２５８，９４５．１０ － ３，６８８，４０３．５８ ３．数控双面镗 ２，８７４，０７６．２３ ５８１，９９１．１２ ３，４５６，０６７．３５ － － ４．桥箱加工中心 ６０３，８８９．１３ － ６０３，８８９．１３ － － ５．焊接变位机 １，１８５，７３３．７９ ６６５，２７６．６５ － － １，８５１，０１０．４４ ６．第二结构件车间 ２，１４７，０７８．３２ １，２６４，７５２．０５ ３，４１１，８３０．３７ － － ７．ＥＸＡ 数控切割机 １，１６４，１８１．３９ ９１，０５１．４０ １，２５５，２３２．７９ － － ８．企业信息化工程 － １，９９４，３３８．２５ － － １，９９４，３３８．２５ ９．扩建停车场 － ５８３，３３３．４９ － － ５８３，３３３．４９ １０．道机公司改造 － ５，０４７，５２５．３３ １，８０７，３０９．６７ － ３，２４０，２１５．６６ １１．加工中心工段改造 － ６０３，５５３．６８ － － ６０３，５５３．６８ １２．技术中心大楼 － １，７８６，６４３．３２ － － １，７８６，６４３．３２ １３． 第二结构件车间（东厂） － ６，１８６，０３５．７０ ６，１８６，０３５．７０ － － １４．其他项目 １７，５７１，９５１．７０ ５，３２６，９３５．１５ ７，７１２，１３６．２１ － １５，１８６，７５０．６４ 合 计 ３２，０８８，８９０．９８ ２４，７４２，４３１．６３ ２６，１２６，１９２．６２ － ３０，７０５，１２９．９９ 其中：利息资本化金额 ４，１１６，３２２．５６ － ４，１１６，３２２．５６ － 工程名称 预 算 数 资金来源 工程投入占预算的比例 １．公司布局调整 ２５０万元 金融机构贷款 ９５％ ２．公用工程 ５５０万元 金融机构贷款 ９２％ ３．焊接变位机 １６０万元 金融机构贷款 １１６％ ４．企业信息化工程 ２６０万元 金融机构贷款 ８５％ ５．扩建停车场 １５０万元 金融机构贷款 ３５％ ６．道机公司改造 ３５０万元 金融机构贷款 １４４％ ７．加工中心工段改造 １４０万元 金融机构贷款 ４３％ ８．技术中心大楼 ５００万元 金融机构贷款 ３６％ ９．其他项目 金融机构贷款 期末未出现应计提在建工程减值准备的情况。 36 １２、无形资产：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日无形资产余额 ２０，１６０，２８９．３７ 元，其明细项目列示如下： 项 目 原值 年初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 常州市青年路 １０ 号 ６，５１０，６１７．９２ ６，１５６，７８０．００ － １４１，５００．００ ４９５，３３７．９２ ６，０１５，２８０．００ 土地使用权 五星乡新岗村委土 ６，５３１，０００．００ ６，２０４，４５０．００ － １３０，６００．００ ４５７，１５０．００ ６，０７３，８５０．００ 地使用权 开发区土地使用权 ２，１５３，９８６．６９ １，９９６，０２７．６２ － ４３，０００．００ ２００，９５９．０７ １，９５３，０２７．６２ 五星乡新岗村委土 ６，３１８，１００．００ ６，２４４，３８８．７５ － １２６，２５７．００ １９９，９６８．２５ ６，１１８，１３１．７５ 地使用权 合 计 ２１，５１３，７０４．６１ ２０，６０１，６４６．３７ － ４４１，３５７．００ １，３５３，４１５．２４ ２０，１６０，２８９．３７ 项 目 取得方式 剩余摊销年限 常州市青年路 １０ 号土地使用权 接受投资 ４２．５０ 五星乡新岗村土地使用权 购买 ４６．５０ 常州新区常澄路 ５５ 号土地使用权 购买 ４５．３３ 五星乡新岗村委土地使用权 购买 ４８．４２ 期末未出现应计提无形资产减值准备的情况。 １３、短期借款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额 ２２４，２００，０００．００ 元，其明细情况列示如下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 抵押借款 １１，１００，０００．００ ４２，６５０，０００．００ 担保借款 ９０，２５０，０００．００ １８１，５５０，０００．００ 合 计 １０１，３５０，０００．００ ２２４，２００，０００．００ 短期借款期末比年初增加 １２１．２１％的主要原因是，公司为了降低利息支出，长期借款到期后，增加短 期借款。 １４、应付票据： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付票据余额 １９，６９５，０００．００ 元，其主要情况列示如下： （１） 明细项目列示如下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 ２８，３４５，０００．００ １９，６９５，０００．００ 商业承兑汇票 ５，３００，０００．００ － 合 计 ３３，６４５，０００．００ １９，６９５，０００．００ （２）本账户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位票据。 １５、应付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额 １８１，１９５，７６８．９５ 元，其主要情况列示如下： 37 （１）账龄分析： 账 龄 金 额 比例（％） 一年以内 １７８，４８５，１９３．４０ ９８．５０ 一至二年 ８０７，８０８．２１ ０．４５ 二至三年 ６７８，６５９．０５ ０．３７ 三年以上 １，２２４，１０８．２９ ０．６８ 合 计 １８１，１９５，７６８．９５ １００．００ （２）本账户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （３）账龄超过 ３ 年的应付账款尚未支付的原因是未及时和供应商结算。 （４）应付帐款期末比年初增加 ５０．７４％，其主要原因是公司生产经营规模扩大，应付货款相应增加。 １６、预收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款余额 １６，６８２，４３４．４７ 元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 账 龄 金 额 比例（％） 一年以内 １２，４３６，９３９．８７ ７４．５５ 一至二年 １，４９３，５６０．３５ ８．９５ 二至三年 ７６８，９５４．７０ ４．６１ 三年以上 １，９８２，９７９．５５ １１．８９ 合 计 １６，６８２，４３４．４７ １００．００ （２）本账户余额中无预收持公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。 （３） 账龄超过 １ 年的预收账款尚未结转的主要原因是：销售尚未实现，暂作预收帐款。 １７、应付股利：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付股利余额 １１，５５０，０００．００ 元，其明细情况列示如下： 股东名称 金 额 中国福马林业机械集团有限公司 ６，３４２，０００．００ 社会公众股股东 ５，２０８，０００．００ 合 计 １１，５５０，０００．００ 根据公司 ２００３ 年 ２ 月 ２３ 日第三届第十次董事会《关于 ２００２ 年利润分配的预案》，按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本 １６５，０００，０００ 股，每 １０ 股派发现金红利 ０．７０ 元（含税）。 １８、应交税金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应交税金余额 １，１２８，５３２．５０ 元，其主要情况列示如下： 38 （１） 明细项目列示如下： 税 种 年 初 数 期 末 数 企业所得税 －７６２，６８９．７８ ３，２９２，１９５．８６ 增 值 税 －６，１９８，０２３．７６ －２，５４８，９５８．５６ 城市维护建设税 ４２，８０５．９６ ３９，６８３．１４ 个人所得税 － ３３９，６６２．９６ 印 花 税 － ５，９４９．１０ 合 计 －６，９１７，９０７．５８ １，１２８，５３２．５０ （２）报告期执行的法定税率参见附注三。 １９、其他应交款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应交款余额 ３３４，０５６．６０ 元，均为应交教育费附加。 ２０、其他应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额３，７０８，３３２．１５元，其主要情况列示如下： （１） 账龄分析： 账龄 金额 比例（％） 一年以内 ２，１９７，５０９．０１ ５９．２６ 一至二年 １，０７４，３７７．７２ ２８．９７ 二至三年 １２０，２５８．１０ ３．２４ 三年以上 ３１６，１８７．３２ ８．５３ 合 计 ３，７０８，３３２．１５ １００．００ （２）主要往来单位： 单位名称 金 额 备 注 养老保险金 １，１００，９４５．５９ 暂欠款 职工教育经费 ７８４，９１０．０２ 暂欠款 三井实业总公司 ２６８，９８６．６９ 暂欠款 （３）本账户余额中无应付持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （４）账龄超过 ３ 年的其他应付款尚未支付的主要原因是：公司暂借其他单位款项尚未偿还。 ２１、预提费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用余额６，３４７，８１１．９６元，其明细项目列示如下： 项 目 年 初 数 期 末 数 备 注 预提利息 ４２９，０９１．８０ ３８５，４９３．３３ 未结算银行借款利息 预提房租 ６３，３３３．３２ ２０２，９５６．８２ 未结算房租 代销费 ５００，０００．００ ２，１５０，０００．００ 未结算代销费 奖金 － ３，５００，０００．００ 未结算奖金 39 电费 － ８１，９３５．８１ 未结算电费 其他 － ２７，４２６．００ 未结算 合 计 ９９２，４２５．１２ ６，３４７，８１１．９６ ２２、股本：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本总额 １６５，０００，０００．００ 元，其股本结构及其变化列示如下： 数量单位：股 本年变动增减（＋，－）［注］ 股本结构 年初数 可转换 期末数 配 送 公司债 增发 其他 小计 股 股 券转股 一、尚未流通股份 １．发起人股 ９０，６００，０００ － － － － － － ９０，６００，０００ 其中： 国家拥有股份 － － － － － － － － 境内法人持有股份 ９０，６００，０００ － － － － － － ９０，６００，０００ ２．向法人投资者配售的股份 － － － － － － － － 尚未流通股份合计 ９０，６００，０００ － － － － － － ９０，６００，０００ 二、已流通股份 １．境内上市的人民币普通股 ７４，４００，０００ － － － － － － ７４，４００，０００ ２．境内上市的外资股 － － － － － － － － 已流通股份合计 ７４，４００，０００ － － － － － － ７４，４００，０００ 合 计 １６５，０００，０００ － － － － － － １６５，０００，０００ ２３、资本公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积余额 ２４４，８７０，４４８．２１ 元，其增减变动情况如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ２２８，２２３，９４７．１５ － － ２２８，２２３，９４７．１５ 接受捐赠非现金资产准备 － － － － 接受捐赠现金 － － 股权投资准备 １６，４３６，２６８．７９ － － １６，４３６，２６８．７９ 拨款转入 － － 外币资本折算差额 － － 其他资本公积 ２１０，２３２．２７ － － ２１０，２３２．２７ 合 计 ２４４，８７０，４４８．２１ － － ２４４，８７０，４４８．２１ 40 ２４、盈余公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额２１，８３７，１５７．５９元，本期增减变动情况列示如下： 项 目 年初数［注 １］ 本期增加［注２］ 本期减少 期末数 ５，２４３，８７１．０４ 法定盈余公积 ５，７０９，９５７．６２ － １０，９５３，８２８．６６ ５，２０７，５９４．７５ 公益金 ５，６７５，７３４．１８ － １０，８８３，３２８．９３ 任意盈余公积 － － － － 合 计 １１，３８５，６９１．８０ １０，４５１，４６５．７９ － ２１，８３７，１５７．５９ ［注 １］如附注二．１８ 所述，会计政策变更采用追溯调整法，调减了盈余公积年初数 １，９１９，２３８．７４ 元； 子公司常州市长龄桥箱有限公司以前年度未合并报表，本期因规模扩大合并报表，补计子公司盈余公积 １０２，６７０．３６ 元；联营企业常州现代工程机械有限公司会计政策变更，调减了盈余公积年初数 ５６６，９１９．５２ 元。 ［注 ２］ 本年计提的法定盈余公积及公益金，参见附注五．２５。 ２５、未分配利润：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润 ４８，７８０，１９０．２０ 元，其形成过程列示如下： 项 目 金 额 ５２，０９１，１４９．６５ 一、本年净利润 １８，６９０，５０６．３４ 加：年初未分配利润 ［注 １］ 盈余公积转入 － 二、可供分配的利润 ７０，７８１，６５５．９９ ５，２４３，８７１．０４ 减：提取法定盈余公积［注 ２］ ５，２０７，５９４．７５ 提取法定公益金 ［注 ２］ 三、可供股东分配的利润 ６０，３３０，１９０．２０ 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 － 应付普通股股利 ［注 ２］ １１，５５０，０００．００ 四、期末未分配利润 ４８，７８０，１９０．２０ ［注 １］ 本期年初未分配利润 １８，６９０，５０６．３４ 元，较上年报告期末未分配利润 ３０，６５４，７２６．６９ 元 ， 减少 １１，９６４，２２０．３ ５ 元，减少的原因是：如附注二．１８ 所述，会计政策变更采用追溯调整法，调减了年 初未分配利润 ７，６７６，９５５．００ 元；子公司常州市长龄桥箱有限公司以前年度未合并报表，本期因规模扩大 合并报表，存货中未实现内部利润抵销，调减了年初未分配利润 １，９１６，９１７．００ 元，同时补计子公司盈余 公积，调减了年初未分配利润 １０２，６７０．３６ 元；联营企业常州现代工程机械有限公司会计政策变更，调减 了年初未分配利润 ２，２６７，６７７．９９ 元。 ［注 ２］据公司第三届第十次董事会《关于 ２００２ 年度利润分配的预案》，公司按 ２００２ 年度净利润的 １０％ 提取法定盈余公积、１０％提取法定公益金，按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本 １６５，０００，０００．００ 股，每 １０ 股派发现 金红利 ０．７０ 元（含税）。 41 ２６、主营业务收入与主营业务成本：２００２ 年度主营业务收入与主营业务成本列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 行 业 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 林业机械 ５３０，６３９，１４９．８４ １，００４，４９６，６１９．７３ ４５７，６４１，０３５．５５ ８４３，９２３，１１２．０２ 本年度公司前五名客户销售收入总额 ３１，８７７．６８ 万元，占公司全部销售收入的 ３１．７３％。 主营业务收入比上年同期数上升了 ８９．３０％，主营业务成本比上年同期数上升了 ８４．４１％，主要原因是： 国家加大了基础设施投入，使市场需求进一步扩大，同时，公司扩大了生产规模，并采用了灵活的营销策 略，使主营业务大幅增长，主营业务成本随之增加。 ２７、主营业务税金及附加：２００２ 年度主营业务税金及附加 ３，３５１，２６６．７８ 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 计缴标准 １，７２８，４８５．３１ 城市维护建设税 ７９６，３７１．５６ 参见附注三 １，６２２，７８１．４７ 教育费附加 ７３７，８２３．８０ 参见附注三 合计 １，５３４，１９５．３６ ３，３５１，２６６．７８ ２８、营业费用：２００２ 年度营业费用 ５１，２５７，１０１．０６ 元，比上年同期数上升了 ９５．１７％，其主要原因为 本期生产规模扩大，销售增加，相应的销售费用随之增加。。 ２９、管理费用：２００２ 年度管理费用 ６９，９９１，０６０．３６ 元，比上年同期数上升了 ７５．４２％，其主要原因为 本期生产规模扩大，人员费用、修理费等增加，此外，公司坏帐准备增加了 １，３００ 余万元。 ３０、财务费用：２００２ 年度财务费用１３，７４４，８７２．００ 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 利息支出 １２，７３８，７３６．０５ １４，１７８，２３０．０２ 减：利息收入 ３５８，８６７．１８ ５４１，６５６．１９ １０５，４９９．９０ 手续费 ８３，３９２．２１ ２，７９８．２７ 汇兑损失 －９．９３ 合计 １２，４６３，２５１．１５ １３，７４４，８７２．００ ３１、投资收益：２００２ 年度投资收益 ４４，５１５，３０１．３１ 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 股票投资收益 ８２０，２１７．６４ －３，５５４，０６６．７５ 债权投资收益 ６，６５０，０００．００ ５，１００，０００．００ ［注］ 42 期末调整的被投资公司所有者权 ７，７７６，３０１．９１ ４２，９６７，８００．１９ 益净增减额 股权投资差额摊销 － １，５６７．８７ 合 计 １５，２４６，５１９．５５ ４４，５１５，３０１．３１ ［注］ 其中： ①根据公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２ 日与北京润新投资有限责任公司签订的委托资产管理协议，公司将人民 币 １，０００ 万元委托北京润新投资有限责任公司进行管理，期限一年，收益率以委托管理期内北京润新投资 有限责任公司运作该资金的实际收益率来计算。本期收益 １００ 万元。 ②根据公司于 ２００１ 年 １２ 月 １１ 日与新疆金新信托投资股份有限公司签订的信托资产管理合同，公司 将人民币 ２，０００ 万元委托新疆金新信托投资股份有限公司进行信托管理，期限一年，收益率以信托合同期 限内新疆金新信托投资股份有限公司运作该信托资产的实际收益率来计算。本期收益 ２８０ 万元。 ③根据公司于 ２００１ 年 １２ 月 １６ 日与北京时空通用科贸有限公司签订的合同书，公司出资 ６５０ 万元投 入北京时空通用科贸有限公司的“１０７、１０８ 号速生杨种苗”经营项目，北京时空通用科贸有限公司确保公 司 ２０％／年的投资收益。本期收益 １３０ 万元。 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益期末比年初增加 １９１．９７％，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本期收益增 加。 ３２、营业外支出：２００２ 年度营业外支出７，６３１，５９２．８９元，其明细项目列示如下： 项 目 上年同期数 本期发生数 处理固定资产净损失 １６１，８０３．４７ ５，８８３，８７６．６１ 市场物价调节基金 ７７，９４４．２０ １１０，１８２．４０ 落实政策补发工资 ２０７，５１６．００ ２４１，１９０．００ 防洪保安基金 ７９，９４９．７１ １７２，６７２．１７ 捐赠支出 ８００．００ １４，０００．００ 罚款支出 － ５２，３２４．３９ 质量赔款 － － 债务重组 － １４６，３５０．９３ 固定资产减值准备 － ９６７，７６７．６７ 其 他 ４４，０１１．０６ ４３，２２８．７２ 合 计 ５７２，０２４．４４ ７，６３１，５９２．８９ 营业外支出比上年同期数上升了 １，２３４．１４％，主要原因是：处理固定资产净损失增加 ５，７２２，０７３．１４ 43 元，此外，本期计提了固定资产减值准备 ９６７，７６７．６７ 元。 ３３、支付的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度支付的其他与经营活动有关的现金 ７０，２６３，３４５．８８ 元，其中价值较大的项目列示如下： 项 目 金 额 修理费 １１，８１６，５０９．４４ 运输费 ９，６７３，６３６．８７ 差旅费 ４，８４０，３４４．０５ 代销费 ４，７１９，２７５．４８ 广告费 ４，０８１，６４７．６４ 办公费 ３，５６６，１９３．８８ 三包费用 ３，５６２，７７３．９８ 随车配件 ３，４１０，２５７．２６ 招待费 ２，７２８，４９３．１１ 三包材料 ２，７２４，５５７．６１ 劳务费 １，４９１，９１４．０９ 保险费 １，１７２，７８２．９６ 水电费 １，１２２，５７０．２９ 会务费 １，１００，５６２．２５ 房租费 ８３９，６２０．１７ 展览费 ５９６，３７０．４０ （六 ）母 公 司 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） １、应收帐款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款账面价值 １０９，９００，８１１．０９ 元，其主要情况列示如下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 ４７．２８ １，９９３，９４５．３０ ９０，６１７，５１１．６９ ６５．２７ ４，５３０，８７５．５８ 一年以内 ３９，８７８，９０６．００ １３．２８ １，１２０，３０９．７９ ４，７５７，９３５．７９ ３．４３ ４７５，７９３．５８ 一至二年 １１，２０３，０９７．８８ ２４．０４ ４，０５５，２６６．８９ １０，４２４，４９１．３３ ７．５１ ２，０８４，８９８．２７ 二至三年 ２０，２７６，３３４．４５ １５．４０ ３３，０３５，４４５．６１ 注 ２３．７９ ２１，８４３，００５．９０ 三年以上 １２，９８６，８８２．２１ ８，６６５，０５５．０３ 合 计 ８４，３４５，２２０．５４ １００．００ １５，８３４，５７７．０１ １３８，８３５，３８４．４２ １００．００ ２８，９３４，５７３．３３ ［注］帐龄三年以上的应收帐款中有 ８，９４６，８０４．１８ 元，款项账龄较长，预计无法收回，在 ２００２ 年末全 44 额计提坏帐准备。 （２）本账户余额中应收持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 中国福马林业机械集团有限公司 ５８６，０５０．８３ 持公司 ５４．９１％股份 （３）应收账款中欠款金额前五名金额合计 ７０，６８０，６２４．４３ 元，占应收账款总额的比例为 ６４．６０％。 应收账款期末比年初增加 ６０．４１％，其主要原因是公司销售收入大幅度增长，应收帐款相应增加。 ２、其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款账面价值 １６，７８８，６１５．２９ 元，其主要情况列示如 下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备 ６７，１９６．９８ １１，２７５，７１５．９４ 一年以内 ６，７１９，６９７．９０ ４８．８１ ６５．４９ １１２，７５７．１６ ７，２４０．３２ １０３，３００．９１ ２，０６６．０２ 一至二年 ３６２，０１６．００ ２．６３ ０．６０ ２４，６１４．１０ ２０５，６０４．６１ ６，１６８．１４ 二至三年 ８２０，４６９．８５ ５．９６ １．１９ 三年以上 ５，８６３，７４８．１７ ４２．６０ ９３３，１７８．０５ ５，６３４，４４６．９８ ３２．７２ ３０９，４６１．８３ 合 计 １３，７６５，９３１．９２ １００．００ １，０３２，２２９．４５ １７，２１９，０６８．４４ １００．００ ４３０，４５３．１５ （２）本账户余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 （３）其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 常州市钟楼区五星乡新岗村委 ３，５５７，０４７．００ 预付土地款 职工备用金 ２，９７８，７２９．５９ 暂借款 常州市铁建经济开发公司 １，３６６，５３４．９７ 暂借款 常州常林机械有限公司 ６６７，７９５．５１ 暂垫款 （４）其他应收款中欠款金额前五名金额合计 ８，９１０，１０７．０７ 元，占其他应收款总额的比例为 ５１．７４％。 ３、长期股权投资： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资余额 １６２，２６０，３１７．４７ 元， 其有关情况列 示如下： 年初数 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 １０，４６１，９９０．２０ － １７，３６７，１０６．０９ － 其他股权投资 １０５，３４９，２１５．４０ － １４５，００６，０９５．５９ － 45 股权投资差额 － － －１１２，８８４．２１ － 合 计 １１５，８１１，２０５．６０ ［注 ］ － １６２，２６０，３１７．４７ － ［ 注 ］ 本 期 长 期 股 权 投 资 年 初 数 １１５，８１１，２０５．６０ 元，较 上 年 报 告 期 末 长 期 股 权 投 资 余 额 １１８，６４５，８０３．１１ 元，减少 ２，８３４，５９７．５１ 元，减少的原因是：联营公司常州现代工程机械有限公司 会计政策变更减少 ２，８３４，５９７．５１ 元，其中：应收帐款坏帐准备影响 ２，７５０，１０５．５１ 元，固定资产减 值 准 备 影 响 ８４，４９２．００ 元 。 （ １） 本 期 增 减 变 动 情 况 列 示 如 下 ： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 １０，４６１，９９０．２０ ８，９３２，３０８．４２ ２，０２７，１９２．５３ １７，３６７，１０６．０９ 其他股权投资 １０５，３４９，２１５．４０ ４２，９６７，８００．１９ ３，３１０，９２０．００ １４５，００６，０９５．５９ 股权投资差额 － －１１４，４５２．０８ －１，５６７．８７ －１１２，８８４．２１ 合 计 １１５，８１１，２０５．６０ ５１，７８５，６５６．５３ ５，３３６，５４４．６６ １６２，２６０，３１７．４７ （ ２） 子 公 司 投 资 明 细 项 目 列 示 如 下 ： 投资 追加投 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 持股比例 初始投资金额 期限 资额 本期金额 累计金额 常州市长龄桥箱有限公 １４．７５ ８３．３３％ ８，０００，０００．００ － ５８１，９９２．５６ ３，０４３，９８２．７６ 司 常州常林俱进道路机械 １０．００ ９０．００％ ７，２００，０００．００ － １２９，１７９．９６ １２９，１７９．９６ 有限公司 常州市常林永青铸造有 ２０．００ ５２．３８％ ４０２，６１４．０１ － －１，４７８．１１ －１，４７８．１１ 限公司 常州常林创新科技有限 ２０．００ ６４．００％ ３２０，０００．００ － － 公司 常州常林创新液压件有 １８．００ ６０．００％ ３００，０００．００ － － － 限公司 合 计 １６，２２２，６１４．０１ － ７０９，６９４．４１ ３，１７１，６８４．６１ 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 减值准备 本期金额 累计金额 常州市长龄桥箱有限公司 ２，０２７，１９２．５３ ２，０２７，１９２．５３ ９，０１６，７９０．２３ － 常州常林俱进道路机械有限公司 － － ７，３２９，１７９．９６ － 常州市常林永青铸造有限公司 － － ４０１，１３５．９０ 常州常林创新科技有限公司 － － ３２０，０００．００ － 46 常州常林创新液压件有限公司 － － ３００，０００．００ － 合 计 ２，０２７，１９２．５３ ２，０２７，１９２．５３ １７，３６７，１０６．０９ － （３）其他股权投资明细情况列示如下： 投资 持股 追加投 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 初始投资金额 期限 比例 资额 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 ３０ ４０．００％ ７６，２４６，７５６．３６ － ４２，９５３，５３３．３３ ６２，３８５，９３１．９９ 小松常林工程机械有限公司 ５０ ８．００％ １３，９９０，３６８．００ － － － 北京润新投资有限责任公司 ５０ １５．００％ １，５００，０００．００ － － － 福马贸易有限责任公司 ３０ ２３．３３％ １，１６６，６００．００ － １４，２６６．８６ １５，５０８．７２ 合 计 ９２，９０３，７２４．３６ － ４２，９６７，８００．１９ ６２，４０１，４４０．７１ 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 减值准备 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 ３，３１０，９２０．００ １０，２９９，０６９．４８ １２８，３３３，６１８．８７ － 小松常林工程机械有限公司 － － １３，９９０，３６８．００ － 北京润新投资有限责任公司 － － １，５００，０００．００ 福马贸易有限责任公司 － － １，１８２，１０８．７２ － 合 计 ３，３１０，９２０．００ １０，２９９，０６９．４８ １４５，００６，０９５．５９ － （ ４） 股 权 投 资 差 额 明 细 项 目 如 下 ： 被投资单位名称 原始金额 摊销期 本期增加 本期摊销额 摊余金额 形成原因 常州市常林永青铸造有限公司 １４７，３８５．９９ ２０年 １４７，３８５．９９ ６１４．１１ １４６，７７１．８８ 溢价取得股权 常州常林俱进道路机械有限公司 －２６１，８３８．０７ １０年 －２６１，８３８．０７ －２，１８１．９８ －２５９，６５６．０９ 折价取得股权 合 计 －１１４，４５２．０８ －１１４，４５２．０８ －１，５６７．８７ －１１２，８８４．２１ （ ５）公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收 回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 长期股权投资 期末比年初增加 ３７．５４％，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本期权 益增加。 ４、主营业务收入与主营业务成本：２００２ 年度主营业务收入与主营业务成本列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 行 业 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 林业机械 ５２８，１１７，０１４．４２ ９９８，８６３，９９１．６１ ４５９，３９２，１４１．７０ ８４７，３１６，３６０．２４ 主营业务收入比上年同期数上升了 ８９．１４％，主营业务成本比上年同期数上升了 ８４．４４％，主要原因是： 47 国家加大了基础设施投入，使市场需求进一步扩大，同时，公司扩大了生产规模，并采用了灵活的营销策 略，使主营业务大幅增长，主营业务成本随之增加。 ５、投资收益：２００２ 年度投资收益 ４５，２２４，９９５．７２ 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 股票投资收益 ８２０，２１７．６４ －３，５５４，０６６．７５ 债权投资收益 ６，６５０，０００．００ ５，１００，０００．００ ［注］ 期末调整的被投资公司所有者权 ８，４６０，７７０．９７ ４３，６７７，４９４．６０ 益净增减额 股权投资差额摊销 － １，５６７．８７ 合 计 １５，９３０，９８８．６１ ４５，２２４，９９５．７２ ［注］参见附注五、３１ 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益期末比年初增加 １８３．８８％，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本期收益增 加。 （七 ）关 联 方 关 系 及 其 交 易 １、存在控制关系的关联方 （１） 企业名称： 中国福马林业机械集团有限公司 住 所： 北京市东城区和平里七区 ２５ 楼 注册资本： 叁亿圆整 主营业务范围： 林业机械、木工机床、木材采集机械等 与本企业关系： 持本公司股份比例 ５４．９１％ 经济性质： 国有企业 法定代表人： 蒋祖辉 （２） 企业名称： 常州市长龄桥箱有限公司（以下简称桥箱公司） 住 所： 雕庄乡雕庄村委 注册资本： 陆佰万圆整 主营业务范围： 装载机、压实机械等驱动桥的制造销售 与本企业关系： 公司持有其 ８３．３３％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 （３） 企业名称： 常州常林俱进道路机械有限公司 48 住 所： 常州市钟楼区勤业西路 １ 号 注册资本： 捌佰万圆整 主营业务范围： 平地机、压路机的制造和销售 与本企业关系： 公司持有其 ９０％股权，桥箱公司持有其 １０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 尚德鑫 （４） 企业名称： 常州市常林永青铸造有限公司 住 所： 丁堰镇常青村 注册资本： 壹佰零伍万圆整 主营业务范围： 铸件、五金件制造；加工 与本企业关系： 公司持有其 ５２．３８％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 （５） 企业名称： 常州常林创新科技有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 ５５ 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 机械及电子计算机技术开发、转让、咨询和服务；仪 器仪表、电子计算机及配件、文教用品的销售 与本企业关系： 公司持有其 ６４％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 廖晓明 （６） 企业名称： 常州常林创新液压件有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 ５５ 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 装载机高压胶管制造；工程机械液压零部件的销售， 维修服务 与本企业关系： 公司持有其 ６０％股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 顾建甦 ２、不存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 与本公司的关系 小松常林工程机械有限公司 联营企业 常州现代工程机械有限公司 联营企业 常州常林机械有限公司 与本公司同一董事长 苏福马股份有限公司 同一母公司 49 北京润新投资有限责任公司 联营企业、同一母公司 福马贸易有限责任公司 联营企业、同一母公司 ３、关联方交易事项披露如下： （１）采购货物 （单位：人民币元） ２００２ 年度 ２００１ 年度 企 业 名 称 金额 占年度购货百分比 金额 占年度购货百分比 常州现代工程机械有限公司 － － ７９４，８７１．７９ ０．１６％ 常州常林机械有限公司 ８，９１４，９９３．０９ １．０２％ ３，６２２，６８１．０３ ０．７１％ 合 计 ８，９１４，９９３．０９ ４，４１７，５５２．８２ （２）销售货物 （单位：人民币元） ２００２ 年度 ２００１ 年度 企 业 名 称 金额 占年度销售百分比 金额 占年度销售百分比 小松常林工程机械有限公司 １３２，１７５．７２ ０．０１％ １６８，８９２．８２ ０．０３％ 常州现代工程机械有限公司１５５，０７７，０１９．７８ １５．４４％ ８０，９９２，５０２．４４ １５．２６％ 常州常林机械有限公司 １９，１１６，１１５．２２ １．９０％ １，５０８，３２２．９０ ０．２８％ 合 计 １７４，３２５，３１０．７２ ８２，６６９，７１８．１６ （３）关联方往来的余额 （单位：人民币元） 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 比重 金额 比重 应收帐款： 常州常林机械有限公司 ７，８０５，８５７．３５ ５．４６％ ８，０７４，５０９．０８ ９．４９％ 小松常林工程机械有限公司 ２１３，９４６．８０ ０．１５％ １８６，５０７．１７ ０．２２％ 常州现代工程机械有限公司 ５４，６０１，８４０．０１ ３８．２３％ １４，１１７，２０３．７３ １６．６０％ 中国福马林业机械集团有限公司 ５８６，０５０．８３ ０．４１％ － － 其他应收款： 常州常林机械有限公司 ６６７，７９５．５１ ３．８７％ １，３９１，２０８．０１ １０．１０％ 中国福马林业机械集团有限公司 － － ７８２，０８２．５０ ５．６８％ 苏福马股份有限公司 － － ２００，０００．００ １．４５％ 其他应付款： 中国福马林业机械集团有限公司 － － ７８０，７３０．１２ １２．１１％ 50 （４）借款担保： 公司向银行借款 １７，９７５ 万元，由常州常林机械有限公司提供担保。 （八）或有事项 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币 ２，２１５ 万元。 ２、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司以机器设备 ６，７３１．９０ 万元作抵押的借款计人民币 ４，２６５ 万元。 ３、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在诉讼中未结的债权计人民币 １０６．３０ 万元。 （九）承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无需要披露的承诺事项。 （十）资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十一）其他重要事项 根据公司三届十次董事会《关于 ２００２ 年度利润分配的预案》，公司按 ２００２ 年度实现净利 润 ５１，７１３，１８４．５３ 元提取法定盈余公积 ５，１７１，３１８．４５ 元，提取公益金 ５，１７１，３１８．４５ 元，当年 可供股东分配的利润为 ４１，３７０，５４７．６３ 元，加上年初未分配利润 ２０，７１０，０９３．７０ 元，共计可 供分配利润 ６２，０８０，６４１．３３ 元。董事会决议，按 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本 １６５，０００，０００．００ 股， 拟用未分配利润每 １０ 股派发现金红利 ０．７０ 元，每 １０ 股派送红股 ２ 股（以上均含税），拟用 资本公积金转增股本，每 １０ 股转增 ８ 股。上述分配预案，待提交股东大会通过后实施。 十一、备查文件目录 １、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 ２、载有江苏天衡会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、２００２ 年度在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 常林股份有限公司董事会 ２００３ 年 ２ 月 ２３ 日 51 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 70,728,232.78 66,591,928.96 47,820,407.38 47,268,377.25 短期投资 2 11,739,018.00 11,739,018.00 45,571,708.10 45,571,708.10 应收票据 3 30,724,797.26 24,767,297.26 46,692,200.00 46,692,200.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 113,381,082.78 109,900,811.09 69,200,091.16 68,510,643.53 其他应收款 5 16,807,878.69 16,788,615.29 12,748,202.47 12,733,702.47 预付帐款 6 11,713,918.45 20,440,543.11 4,183,716.60 4,183,716.60 应收补贴款 存货 7 260,580,546.96 243,019,096.96 231,898,339.27 223,596,308.67 待摊费用 8 285,602.72 285,602.72 787,689.94 787,689.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 515,961,077.64 493,532,913.39 458,902,354.92 449,344,346.56 长期投资： 长期股权投资 9 144,893,211.38 162,260,317.47 105,349,215.40 115,811,205.60 长期债权投资 长期投资合计 144,893,211.38 162,260,317.47 105,349,215.40 115,811,205.60 固定资产： 固定资产原价 10 371,219,291.22 355,814,815.62 353,660,776.87 344,943,111.60 减：累计折旧 10 128,302,257.00 124,253,096.96 112,905,507.66 109,164,358.46 固定资产净值 242,917,034.22 231,561,718.66 240,755,269.21 235,778,753.14 减：固定资产减值准备 10 6,859,561.43 6,859,561.43 5,891,793.76 5,891,793.76 固定资产净额 236,057,472.79 224,702,157.23 234,863,475.45 229,886,959.38 工程物资 在建工程 11 30,705,129.99 27,178,439.40 32,088,890.98 32,088,890.98 固定资产清理 固定资产合计 266,762,602.78 251,880,596.63 266,952,366.43 261,975,850.36 无形资产及其他资产： 无形资产 12 20,160,289.37 20,160,289.37 20,601,646.37 20,601,646.37 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,160,289.37 20,160,289.37 20,601,646.37 20,601,646.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 947,777,181.17 927,834,116.86 851,805,583.12 847,733,048.89 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 52 资 产 负 债 表 （续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 224,200,000.00 222,400,000.00 101,350,000.00 100,250,000.00 应付票据 14 19,695,000.00 20,040,000.00 33,645,000.00 33,645,000.00 应付帐款 15 181,195,768.95 167,630,345.98 120,201,991.18 118,965,332.82 预收帐款 16 16,682,434.47 16,682,434.47 26,352,839.67 26,352,839.67 应付工资 应付福利费 -100,627.33 -610,197.70 -2,222,455.76 -2,427,378.93 应付股利 17 11,550,000.00 11,550,000.00 5,775,000.00 5,775,000.00 应交税金 18 1,128,532.50 198,514.32 -6,917,907.58 -6,906,058.50 其他应交款 19 334,056.60 28,010.17 143,123.10 88,465.58 其他应付款 20 3,708,332.15 1,649,811.59 6,446,404.82 5,133,859.78 预提费用 21 6,347,811.96 6,238,450.15 992,425.12 992,425.12 预计负债 一年内到期的长期负债 124,000,000.00 124,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 464,741,309.30 445,807,368.98 409,766,420.55 405,869,485.54 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 464,741,309.30 445,807,368.98 409,766,420.55 405,869,485.54 少数股东权益 2,548,075.87 2,092,516.22 股东权益： 股本 22 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 23 244,870,448.21 244,870,448.21 244,870,448.21 244,870,448.21 盈余公积 24 21,837,157.59 21,625,658.34 11,385,691.80 11,283,021.44 其中：法定公益金 10,883,328.93 10,812,829.17 5,675,734.18 5,641,510.72 未分配利润 25 48,780,190.20 50,530,641.33 18,690,506.34 20,710,093.70 股东权益合计 480,487,796.00 482,026,747.88 439,946,646.35 441,863,563.35 负债和股东权益总计 947,777,181.17 927,834,116.86 851,805,583.12 847,733,048.89 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 53 利 润 及 利 润 分 配 表 2002 年度 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 上年实际数 本年累计数 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 26 530,639,149.84 528,117,014.42 1,004,496,619.73 998,863,991.61 减:主营业务成本 26 457,641,035.55 459,392,141.70 843,923,112.02 847,316,360.24 主营业务税金及附加 27 1,534,195.36 1,172,434.50 3,351,266.78 2,512,610.91 二、主营业务利润 71,463,918.93 67,552,438.22 157,222,240.93 149,035,020.46 加:其他业务利润 325,564.74 135,823.75 946,788.34 1,208,266.19 减:营业费用 28 26,263,437.95 26,123,310.81 51,257,101.06 51,101,340.16 管理费用 29 39,898,946.97 36,680,669.07 69,991,060.36 65,197,152.89 财务费用 30 12,463,251.15 12,285,154.44 13,744,872.00 13,616,426.28 三、营业利润 -6,836,152.40 -7,400,872.35 23,175,995.85 20,328,367.32 加:投资收益 31 15,246,519.55 15,930,988.61 44,515,301.31 45,224,995.72 补贴收入 营业外收入 47,893.80 33,656.44 57,659.42 39,005.60 减:营业外支出 32 572,024.44 461,172.02 7,631,592.89 7,038,403.21 四、利润总额 7,886,236.51 8,102,600.68 60,117,363.69 58,553,965.43 减:所得税 867,255.97 462,063.81 7,911,131.33 6,840,780.90 减:少数股东损益 136,926.67 115,082.71 五、净利润 6,882,053.87 7,640,536.87 52,091,149.65 51,713,184.53 加:年初未分配利润 19,214,230.20 20,372,664.20 18,690,506.34 20,710,093.70 其他转入 六、可供分配的利润 26,096,284.07 28,013,201.07 70,781,655.99 72,423,278.23 减:提取法定盈余公积 832,500.59 764,053.69 5,243,871.04 5,171,318.45 提取法定公益金 798,277.14 764,053.68 5,207,594.75 5,171,318.45 七、可供股东分配的利润 24,465,506.34 26,485,093.70 60,330,190.20 62,080,641.33 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,775,000.00 5,775,000.00 11,550,000.00 11,550,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 八、未分配利润 18,690,506.34 20,710,093.70 48,780,190.20 50,530,641.33 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 54 利润表附表 2002 年度 编制单位：常林股份有限公司 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.72% 33.74% 0.95 0.95 营业利润 4.82% 4.97% 0.14 0.14 净利润 10.84% 11.18% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后的净利润 9.97% 10.28% 0.29 0.29 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 55 现金流量表 2002 年度 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 993,836,765.45 951,765,297.48 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,635,398.09 3,475,502.83 其中：收到的租金 2,583,845.90 2,433,845.90 现金流入小计 997,472,163.54 955,240,800.31 购买商品、接受劳务支付的现金 814,154,666.75 786,970,829.40 支付给职工以及为职工支付的现金 46,479,227.22 43,490,547.38 支付的各项税费 31,984,183.91 29,365,708.75 支付的其他与经营活动有关的现金 33 70,263,345.88 67,669,278.95 现金流出小计 962,881,423.76 927,496,364.48 经营活动产生的现金流量净额 34,590,739.78 27,744,435.83 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 33,536,500.00 35,563,692.53 取得投资收益所收到的现金 5,385,323.35 5,385,323.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,159,165.18 2,092,595.05 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 41,080,988.53 43,041,610.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,950,356.96 27,633,706.36 投资所支付的现金 1,032,280.00 2,902,280.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 32,982,636.96 30,535,986.36 投资活动产生的现金流量净额 8,098,351.57 12,505,624.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 989,015.85 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 980,000.00 借款所收到的现金 201,100,000.00 196,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 202,089,015.85 196,700,000.00 偿还债务所支付的现金 202,250,000.00 198,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,620,281.80 19,076,508.69 其中：分配少数股东股利、利润或偿付利息所支付的现金 405,535.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 221,870,281.80 217,626,508.69 筹资活动产生的现金流量净额 -19,781,265.95 -20,926,508.69 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 22,907,825.40 19,323,551.71 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 56 现金流量表补充资料 2002 年度 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 52,091,149.65 51,713,184.53 加：计提的资产减值准备 15,041,026.74 14,711,971.80 少数股东损益 115,082.71 固定资产折旧 21,326,474.26 20,562,997.39 无形资产摊销 441,357.00 441,357.00 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 502,087.22 502,087.22 预提费用的增加(减:减少) 5,355,386.84 5,246,025.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 659,364.06 677,927.88 固定资产报废损失 5,196,749.13 4,875,153.17 财务费用 13,439,745.99 13,301,508.69 投资损失（减：收益） -44,515,301.31 -45,224,995.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -24,957,452.86 -20,668,772.40 经营性应收项目的减少（减：增加） -58,468,638.28 -45,062,432.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 48,363,708.63 26,668,424.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,590,739.78 27,744,435.83 2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 70,728,232.78 66,591,928.96 减：现金的期初余额 47,820,407.38 47,268,377.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 22,907,825.40 19,323,551.71 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 57 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 16,897,118.17 13,687,236.26 693,015.46 29,891,338.97 其中：应收帐款 15,864,888.72 13,595,274.78 29,460,163.50 其他应收款 1,032,229.45 91,961.48 693,015.46 431,175.47 二、短期投资跌价准备合计 318,501.03 3,627,269.10 3,945,770.13 其中：股票投资 318,501.03 3,627,269.10 3,945,770.13 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,892,310.16 5,307,311.17 4,061,327.06 9,138,294.27 其中：产成品 1,118,795.71 1,878,164.08 721,322.14 2,275,637.65 在制品 2,653,338.72 - 2,466,495.26 186,843.46 原材料 4,120,175.73 3,429,147.09 873,509.66 6,675,813.16 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,891,793.76 1,400,000.00 432,232.33 6,859,561.43 其中：房屋、建筑物 1,321,086.50 1,400,000.00 2,721,086.50 机器设备 3,764,203.81 194,780.10 3,569,423.71 运输设备 564,618.81 167,967.37 396,651.44 通讯及办公设备 241,884.64 69,484.86 172,399.78 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：顾建甦 会计机构负责人：傅红英 58