中信海直(000099)2002年年度报告摘要

中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 中信海洋直升机股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事徐念沙、李士安、孙志鸿未出席公司第一届董事会第二十次会议，分别委托董 事李建一、曹竞南、唐岚代为出席并行使表决权。穆汉平已于 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日辞去董 事职务未出席公司第一届董事会第二十次会议。 1.4 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了无保留意见无解释性说明的审计报告。 1.5 公司董事长李士林、总经理蒲坚、财务负责人周雪华对披露相关信息的真实性作 出承诺，保证其中不存在重大错报、漏报以及有可能对投资者产生误导的信息。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 中信海直 证券代码 000099 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 深圳市罗湖区解放西路 188 号农业银行大厦 19 楼 地址 深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 邮政编码 518052 公司国际互联网 HTTP://WWW.china-cohc.com 网址 电子信箱 cohc@china-cohc.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚旗 苏韶霞 联系地址 深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 深圳市南山区麒麟路深圳直升机场 电话 0755-26723692 0755-26971630 传真 0755-26723684 0755-26971617 电子信箱 board@china-cohc.com susx@china-cohc.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 330,999,932.48 315,124,165.08 5.04% 297,263,986.46 利润总额 73,263,021.03 70,861,705.98 3.39% 60,302,940.46 净利润 62,000,635.61 61,281,686.28 1.17% 51,257,499.39 扣除非经常性损益 60,292,564.09 53,173,114.76 13.39% 57,902,277.71 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,387,500,291.25 1,079,619,168.08 28.52% 1,094,619,168.08 股东权益（不含少 913,504,903.16 865,616,267.55 5.53% 825,771,804.46 数股东权益） 经营活动产生的现 50,653,986.58 62,638,906.27 -19.13% 57,902,277.71 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.26 0.31 -15.70% 0.26 净资产收益率 6.68% 7.08% -5.65% 6.22% 扣除非经常性损 益的净利润为基 6.60% 6.14% 7.49% 5.81% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.22 0.32 -31.2% 0.30 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.88 4.42 -12.06% 4.21 调整后的每股净 3.79 4.35 -12.89% 4.19 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送股 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 136,000,000 27,200,000 27,200,000 163,200,000 其中：国家持有股 136,000,000 27,200,000 27,200,000 163,200,000 份 －2－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 境内法人持有 0 0 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 136,000,000 27,200,000 27,200,000 163,200,000 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 60,000,000 12,000,000 12,000,000 72,000,000 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 60,000,000 12,000,000 12,000,000 72,000,000 合计 三、股份总数 196,000,000 39,200,000 39,200,000 235,200,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 37,404 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 160,824,00 中国中海直总公司 26,804,000 68.38 未流通 0 国有股东 0 深圳名商室外运动 66,000 396,000 0.17 未流通 0 国有股东 俱乐部 中信国安有限公司 66,000 396,000 0.17 未流通 0 国有股东 中国海洋石油南海 66,000 396,000 0.17 未流通 0 国有股东 东部公司 深圳市通发汽车运 66,000 396,000 0.17 未流通 396,000 国有股东 输有限公司 中航黑河民机技贸 66,000 396,000 0.17 未流通 0 国有股东 中心 广东南油经济发展 66,000 396,000 0.17 未流通 0 国有股东 公司 黄乾生 -28,993 380,000 0.16 已流通 0 王巍 321,100 321,100 0.14 已流通 0 朱冬美 46,200 263,200 0.11 已流通 0 前十名股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，中国中海直总公司与中信国安有限公司存 的说明 在着关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 －3－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 1、公司控股股东情况简介 公司控股股东中国中海直总公司，成立于 1983 年 4 月 21 日，注册资本为人民币壹亿元，企业 性质为全民所有制企业，由中国国际信托投资公司控股和管理，法定代表人为王炯。经营范围包括： 提供机场设施和地面服务；交通运输业、仓储业、能源项目、制造业、旅游业、农林牧渔业项目的 投资；资产受托管理；投资、资产重组的咨询；技术转让、服务、咨询；化工材料、建筑材料、黑 色金属材料、机械设备、电子设备、汽车（不含小汽车） 、摩托车、日用百货、食品、饮料、五金交 电、纺织品、服装鞋帽的销售。兼营公司参与投资及合营企业的设备材料、自有产品的销售；石油 化工产品的储运业务（以上国家有专项专营规定的除外）。 2、控股股东的控股股东情况简介 公司控股股东中国中海直总公司的控股股东中国国际信托投资公司，成立于 1979 年 10 月，注 册资本为叁拾亿元人民币，企业性质为全民所有制企业，法定代表人为王军。经营范围包括：从事 国内外投资业务，开展多种形式的经济合作；从事新技术的开发，推广以及风险投资；从事国际国 内金融业务和对外担保业务；在国内外合资或独资开办银行、财务公司；在国内外发行或代理发行 债券等各种有价证券；经营国内外租赁业务；承办外商在华投资安全等保险业务，经营国际保险及 再保险业务；经营国际、国内贸易；开展国际工程承包、分包及劳务输出业务；经营房地产业务， 开展旅游服务；为国内外客户提供信托、咨询和承办其他代理业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股数 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 （股） 数（股） 李士林 董事长 男 53 0 0 李士安 董事 男 61 0 0 徐念沙 董事 男 46 0 0 肖梦 独立董事 女 55 0 0 王小强 独立董事 男 50 0 0 曹竞南 董事 男 65 0 0 邓吉趋 董事 男 59 0 0 李 杰 董事 男 45 0 0 王亚密 董事 女 62 0 0 孙志鸿 董事 女 53 0 0 唐 岚 董事 男 44 0 0 李建一 董事 男 36 0 0 高 超 监事 男 59 0 0 肖展耀 监事 男 54 0 0 宁志和 监事 男 44 0 0 蒲坚 总经理 男 43 0 0 刘海浬 副总经理 男 52 0 0 姚 旗 董事会秘书 男 49 0 0 周雪华 财务总监 女 37 0 0 刘铁雄 副总经理 男 48 0 0 穆汉平 董事 男 52 0 0 说明： 公司第一届董事会、第一届监事会及公司高管人员的任期为 １９９９ 年 ２ 月 １２ 日至 ２００２ 年 ２ 月 １１ 日。经公司第一届董事会第二十次会议审议通过，推荐肖梦、王小强、马伟豪、吴雪芳为公司第二 届董事会独立董事候选人，推荐李士林、徐念沙、刘福、曹竞南、蒲坚、唐岚、孙志鸿、李建一、 －4－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 王培富为公司第二届董事会董事候选人。经公司第一届监事会第十次会议审议通过，推荐马雷、唐 方明为公司第二届监事会由股东大会选举的监事候选人。选举公司第二届董事会独立董事、董事议 案，选举公司第二届监事会由股东大会选举的监事议案已提交 ２００３ 年 ５ 月 ９ 日召开的公司 ２００２ 年 度股东大会审议。在 ２００２ 年度股东大会选举产生公司第二届董事会后，重新聘任公司高管人员。 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 2000 年 1 月 徐念沙 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2000 年 1 月 曹竞南 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2000 年 1 月 邓吉趋 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2000 年 1 月 王亚密 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2000 年 1 月 孙志鸿 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2000 年 1 月 唐 岚 中国中海直总公司 董事 否 -2003 年 12 月 2001 年 1 月 李建一 中信国安有限公司 总经理 是 -2004 年 1 月 2000 年 1 月 高 超 中国中海直总公司 党委副书记 是 -2003 年 12 月 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 163.00 金额最高的前三名董事的报 8.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 100.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 4.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 李士林、李士安、徐念沙、曹竟南、邓吉趋、李杰、王亚密、孙志鸿、 董事、监事姓名 唐岚、李建一、高超。 报酬区间 人数 20 万元以上 4 15-20 万元 0 10-15 万元 2 10 万元 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、总资产的增加为收购龙江通航资产而增借款及增加了银行贷款； 2、年度主营业务利润增加为增加飞行收入； 3、公司净利润与上年同比持平； －5－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 4、现金及现金等价物净增加额同比减少为收购龙江通航资产。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 通用航空运 32,609.76 20,314.78 37.70 4.05 0.73 10.02 输服务 航空维修 490.23 239.28 51.19 186.88 144.47 243.73 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 无 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 无 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 无 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 报告期内公司主营业务分行业、产品中无关联交易。 关联交易必要性、持续性的 不适用。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 深圳地区 22,646.50 4.68 湛江地区 3,932.36 13.21 上海地区 5,397.38 3.08 天津地区 1,264.59 8.13 哈尔滨地区 392.07 100.00 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 19,109.19 占采购总额比重 97.82% 合计 前五名销售客户销售金 19,516.82 占销售总额比重 59.85% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 －6－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 １、国家财政部财建函［２００２］２４ 号文《关于同意调整航空公司部分资产折旧年限的复函》，明确航空 企业固定资产的折旧年限。同时，根据财政部 ２００１ 年 １１ 月颁发的《企业会计准则－－－－－－固定资产》 第 ２２ 条的规定：＂企业应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数 与原先的估计数有重大差异，则应当相应调整固定资产折旧年限＂，鉴于公司飞机及发动机的实际使 用情况和维修情况足以使飞机及发动机保持持续、安全适航的条件，公司第一届董事会第十七次会 议审议通过了关于调整飞机折旧年限的议案，决定从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起将飞机及发动机的折旧年限 由原来的 １０ 年调整为 １５－－２０ 年（大型直升机 ２０ 年，中型直升机 １５ 年），残值率 ５％保持不变，备用 发动机折旧年限随同飞机折旧年限确定。 上述飞机及发动机折旧年限的调整，减少公司 ２００２ 年度的折旧费 １７９４１８８８．７１ 元。 ２、中国民航总局与 ２００３ 年 １ 月 １５ 日发布《通用航空飞行管制条例》，对从事通航活动飞行的空域 划分、管理、飞行保障等作出明确的规定。该条例自 ２００３ 年 ５ 月 １ 日起实施。该条例的实施，使低 空领域空中管制有望放开，报批制度放松，有利于通航企业经营范围的拓展，促进市场的培育。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 33,800.00 33,099.99 成本及费用 22,500.00 20,554.06 差异说明 2002 年度主营收入及成本与计划基本相符 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 59,761.80 16,065.23 50,766.50 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 购置直升机项目 58,306.80 否 49,311.50 5,533.06 是 机载设备维修中 1,455.00 否 1,455.00 114.15 是 心项目 合计 59,761.80 — 50,766.50 5,647.21 — 未达到计划进度 无 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 无 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 －7－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 天津塘沽机场工程 830.00 完成 完善营运系统设施建设 深圳办公楼改造工程 258.60 完成 完善营运系统设施建设 海南东方机场工程 774.00 完成 完善营运系统设施建设 深圳候机楼改造工程 360.00 完成 完善营运系统设施建设 公司信息化改造工程 174.10 完成 完善营运系统设施建设 作业保障设备 397.88 完成 改善飞行保障条件 深圳机场跑道改造工程 80.00 完成 完善营运系统设施建设 合计 2,874.58 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 62,000,635.61 元。按公司章程的有关规定， 提取 10%的法定公积金 6,200,063.56 元、提取 10%的法定公益金 6,200,063.56 元，加上 2001 年度未 分配利润 1,453,455.31 元，2002 年度可供分配利润为 51,053,963.80 元。以截止 2002 年 12 月 31 日公 司总股本 235，200,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发 0.60 元现金红利（含税），共计分配 14,112,000.00 元，尚余 36,941,963.80 元结转以后年度分配；公司 2002 年度不进行资本公积金转增股 本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 －8－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期内公司选举肖梦、王小强为独立董事。根据中国证监会发布的《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，公司章程对独立董事的有关事项作了明确 规定。 §8 监事会报告 监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 公司监事会本着对股东和公司负责的高度责任感，严格遵守《公司法》和公司章程，认 真履行监事会对公司监督、管理的职责。参加公司 2001 年度股东大会及两次临时股东 大会，并列席各次董事会会议，共召开监事会会议三次。具体情况如下： 1、公司第一届监事会第七次会议，于 2002 年 3 月 20 日（星期三）下午，在北京市新 源南路京城大厦四楼会议室召开，全体监事出席会议。会议由监事会召集人高超主持， 经认真审议及表决，通过如下决议： （1）审议通过公司 2001 年度监事会工作报告； （2）审议通过公司 2001 年年度报告及摘要中监事会对有关事项发表的独立意见 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 22 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》上。 2、公司第一届监事会第八次会议，于 2002 年 4 月 24 日召开, 全体监事会成员出席了会 议，符合《公司法》及公司章程的规定。会议通报了公司第一届董事会第十四次会议审 议事项。 3、公司第一届监事会第九次会议，于 2002 年 7 月 19 日（星期五）下午，在北京市新 源南路京城大厦四楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实际出席会议的监事 3 名。会议 由监事会召集人高超主持，通过如下决议： （1）审议通过关于调整飞机折旧年限的议案。认为公司调整飞机折旧年限,符合国家有 关政策，符合行业实际的需要，对公司经营运作是十分必要的。 （2）审议通过关于改聘会计师事务所的议案； （3）审议通过公司 2002 年半年度报告及摘要。 本次监事会会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》上。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 报告期内，监事会对公司依法运作、财务状况、募集资金使用、与控股股东的关联交易 情况等进行了认真的检查和监督，发表意见如下： 1、公司依法运作情况：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》及公 －9－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 司章程的规定，制订并实施各项重大决策，贯彻落实股东大会的决议。公司董事、总经 理和高级管理人员在执行职务时，能够恪尽职守，勤勉尽责，没有违反法律、法规、公 司章程及损害股东利益的行为，确保了公司资产的保值增值，为公司经营运作的顺利进 行付出了辛勤劳动。 2、公司财务情况：公司建立了规范的财务管理制度和内部控制制度，财务帐目清楚， 财务资料均能真实、客观、准确地反映公司财务状况。公司 2002 年度财务报告经深圳 鹏城会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实、客观、 准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金运用情况：公司募集资金的实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、报告期内，公司与控股股东重新签订新的《机场使用与服务保障协议》为关联交易。 相关议案按有关的法律法规及公司章程规定提交股东大会和董事会进行审议，并作详细 披露；交易事项按公平原则合理定价，无损害公司其他股东利益的情况。 5、深圳鹏城会计师事务所对公司 2002 年度财务进行了审计，出具了无保留意见的审计 报告。 §9 财务报告 9.1 审计意见 深鹏所股审字[2003]23 号 中信海洋直升机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并与母公司的资产负债表、2002 年 度合并与母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司于 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况及 2002 年度合并及母公司的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 梁 烽 中国 深圳 中国注册会计师 2003 年 3 月 28 日 李光道 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 －10－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、公司简介 本公司是经中国国际信托投资公司以资计字[1998] 20 号文批准,以中国中海直总公司(原为中国 海洋直升机专业公司)为主要发起人,同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司、中航黑 河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司、深圳名商室外运动俱乐 部有限公司共同发起,在原中国海洋直升机专业公司基础上,通过改组改制而设立的股份有限公司。本 公司于 1999 年 2 月 11 日正式成立,并领取了注册号为 1000001003124 的企业法人营业执照。登记的 注册资本为人民币 13600 万元。法人代表：李士林。 经营范围是：为国内外用户提供陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、航空探 矿、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航 空护林、空中拍照方面的飞行服务、飞行场站服务设施；直升机、二手飞机、报废飞机、航空设备、 器材及零配件的出口业务；直升机、航空设备、器材及零配件、机场场站设备的进口业务；接受委 托代理上述进出口业务；与外国航空公司签定有关租用直升机、固定翼飞机及飞行员、机械师的合 同；自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商 品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务、对销贸易和转口贸易；直升 机机体、动力装置、机载设备、特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储、陆路运输；投资企业 所需设备、材料及生产产品的销售（国家有专项专营规定的除外）。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于 2000 年 7 月 3 日在深圳 证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股 6,000 万股, 发行后总股本为 19,600 万股。同年 7 月 31 日，本公司 6000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。 2002 年 7 月，本公司实施按 2001 年末股份总额 19600 万股，每 10 股送 2 股派 1 元（含税）的 利润分配方案，送股后，本公司总股本为 23520 万股。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 －11－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末 货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务 费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并 会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合 并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目， 以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表 决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母 公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外 币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 视为现金等价物。 8.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。 a. 应收账款(不含关联公司往来款项)按决算日余额的 5‰计提坏账准备； －12－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 b.其他应收款(不含关联公司往来款项)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以决算日余 额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为 1 年（含 1 年，以下类推）以内的提取比例为 5 %， 1—2 年的为 20%，2—3 年的为 30%，3—4 年以上的为 40%，4—5 年以上的为 45%，5 年以上的为 50%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备， 计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 (1)存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值易耗品等四类。 (2)存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出按加权平均法计 价，存货盘存制度采用永续盘存法。 低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 (3)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，对存货进行全面盘点的基础上，对 遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部 分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时 已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投 资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资项目对市价低于成本的差额提取 短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值 与收入的差额确认。 11.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。股权投资差额的摊销按直线法摊销, 合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年摊销。 －13－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (2)长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 (2)固定资产计价：固定资产以实际成本为原价入账。惟本公司在改制为股份公司时，发起人投 －14－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 入固定资产已按评估确认的价值入账。 (3)固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产的原值、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375% 直升飞机 15-20 年 6.33%-4.75% 机器设备 10 年 9.5% 运输工具 10 年 9.5% 电子及其他设备 5年 19% (3)固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 46-50 年 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 －15－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：形成时按发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期待摊费用 具体项目及摊销年限如下： 项 目 摊销年限 直升机大修理费用 4年 飞机入门费(培训费) 4年 飞机改良支出 4年 装修费 10 年 机场构建物改良支出 10 年 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 －16－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 本公司收入主要为飞行作业收入及航空维修收入，具体确认标准为： (1)租机收入：按飞行合同约定的租机条件分期确认收入。 (2)飞行小时收入：按飞行劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。 (3)航空维修收入：按维修劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表原则 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 原则上对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长 期投资单位合并其会计报表。 (2)编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 －17－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 对纳入合并报表范围的子公司所执行的会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》 ，投资企业确认 的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制 合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目； 同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公 司未确认子公司的投资亏损额。 21.利润分配 本公司按当年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金，10%的法定公益金。剩余可供股东分配 的利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。 三、会计估计变更 根据财政部财会[2000]25 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”、财政部[2001]17 号文“关 于印发《贯彻实施有关政策衔接问题的规定》的通知、 《企业会计准则――固定资产 准则》有关规定、财政部财建函[2002]24 号文“关于同意调整航空公司部分资产折旧年限的复函” 以及公司董事会、股东大会决议，本公司从 2002 年 1 月 1 日起变更飞机的预计折旧年限及机场构建 物改良支出的摊销年限，变更前后及对本期损益的影响如下： 项 目 原估计年限 新估计年限 对利润总额的 对所得税的 对税后净利的 影响额 影响额 影响额 机场构建物改良支出 5 10 939,471.13 140,920.66 798,550.47 飞机折旧年限 10 15—20 17,941,888.71 2,691,283.31 15,250,605.40 合计 18,881,359.84 2,832,203.97 16,049,155.87 四、税项 本公司主要适用的各项税费和税率如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 通用航空运输服务收入 3% －18－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 增值税 航空维修收入 6% 城市维护建设税 营业税额 1%,7% 教育费附加 营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司设立在深圳市经济特区，按 15%的企业所得税率计缴所得税，其他税种按所属地规定纳税。 根据深圳市地方税务局深地税三发[2001]384 号文批复，本公司之控股子公司中信海直通用航空 维修工程有限公司经营期满 10 年以上，从开始获利年度起，第 1 年和第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税。如实际经营期不满 10 年，则应补缴已免征和减征的企业所得税。 本年度为第 1 个获利年度。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 本公司控股子公司概况如下： 拥有股权 公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 是否合并 直升机体及发动机的维修 中信海直通用航空维修工 深圳市 美元 320 万元 62% -- 人民币 16,421,586.00 及维护,航空部件、附件的维 是 程有限公司 修及服务 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 71,177.82 71,177.82 773,218.93 773,218.93 USD 14,510.42 120,107.10 2,479.94 20,525.47 HKD 6,438.67 6,832.07 2,757.77 2,924.89 FRF -- -- 634 707.42 EUR 270.00 2,206.44 -- -- 小 计 200,323.43 797,376.71 银行存款 RMB 184,757,095.10 184,757,095.10 260,488,238.72 260,488,238.72 USD 29,365,125.35 243,063,853.41 15,860,332.91 131,266,842.95 HKD 7,434,890.71 7,889,162.53 7,778,128.65 8,249,483.25 －19－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 EUR 23,584.68 203,520.55 9,849.57 72,092.94 小 计 435,913,631.59 400,076,657.86 其他货币金 RMB 202,784.80 202,784.80 89,909,580.11 89,909,580.11 小 计 202,784.80 89,909,580.11 合 计 436,316,739.82 490,783,614.68 2.短期投资和短期投资跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 30,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 年 末 短 期 投 资 为 购 买 的 2002 年 中 国 长 江 三 峡 工 程 开 发 总 公 司 企 业 债 券( 简 称 02 三 峡 债)10,000,000.00 元及 2002 年国家电力公司企业债券（简称 02 电网 15）20,000,000.00 元，面值均为 100.00 元，平价购入；截止 2002 年 12 月 31 日，02 三峡债尚未流通，02 电网 15 于 2002 年 12 月 31 日收盘价格为 106.00 元，故无需计提短期投资跌价准备。 3.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 66,426,408.83 99.40% 332,132.04 66,094,276.79 1-2 年 319,819.70 0.47% 1,599.09 318,220.61 3 年以上 89,995.45 0.13% 449.97 89,545.48 合 计 66,836,223.98 100% 334,181.10 66,502,042.88 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 40,448,912.10 99.78% 202,244.56 40,246,667.54 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 89,995.45 0.22% 449.98 89,545.47 3 年以上 -- -- -- -- 合 计 40,538,907.55 100% 202,694.54 40,336,213.01 （1）于 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 CACT Operators Group 14,168,014.37 2002 年 提供飞行服务款 －20－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 菲利普斯中国有限公司 11,808,206.71 2002 年 提供飞行服务款 中国勘探及生产公司流花油田分公司 10,163,140.35 2002 年 提供飞行服务款 JHN 石油作业公司 3,569,011.18 2002 年 提供飞行服务款 挪威国家石油（东方）有限公司 3,258,297.07 2002 年 提供飞行服务款 (2)本公司应收账款均为面向海洋石油公司的应收租机款，收款期平均为 2 个月，坏账可能性小， 故按应收账款余额的 5‰计提坏账准备。 （3）应收帐款年末余额比上年末增加 26,297,316.43 元，上升 64.87%，主要系因油价上升与客户 商议合同补充条款而延期收款所致。 (4)应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,405,998.69 87.56% 481,420.52 12,924,578.17 1-2 年 788,523.10 5.15% 157,704.62 630,818.48 2-3 年 43,013.51 0.28% 12,904.06 30,109.45 3-4 年 160,958.29 1.05% 64,383.32 96,574.97 4-5 年 70,280.90 0.46% 31,626.41 38,654.49 5 年以上 841,955.64 5.50% 420,977.82 420,977.82 合 计 15,310,730.13 100% 1,169,016.75 14,141,713.38 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,702,159.43 93.10% 416,648.71 15,285,510.72 1-2 年 40,480.00 0.24% 8,096.00 32,384.00 2-3 年 105,292.50 0.62% 31,587.87 73,704.63 3-4 年 263,240.90 1.56% 105,296.36 157,944.54 4-5 年 15,000.00 0.09% 6,750.00 8,250.00 5 年以上 741,468.47 4.39% 371,484.23 369,984.24 合 计 16,867,641.30 100% 939,863.17 15,927,778.13 （1）于 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 本公司北京公务机项目组 3,211,790.64 2001-2002 年 备用金 深圳机场油料公司 192.960.00 1998 年前 代垫款 －21－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 中国北方航空公司 1,899,350.11 2002 年 往来款 机场服务公司 449,219.33 1998 年前 往来款 中央电视台 376,223.30 2002 代垫款 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 16,758,432.12 44.12% 72,559,829.13 84.87% 1-2 年 21,222,143.00 55.88% 12,932,349.17 15.13% 合 计 37,980,575.12 100% 85,492,178.30 100% （ 1 ） 预 付 帐 款 年 末 余 额 中 主 要 是 预 付 EUROCOPTER （ 欧 洲 直 升 机 公 司 ） 购 直 升 机 款 36,703,000.00 元，占该帐项的 96.64%。 （2）预付帐款本年末余额比上年末减少 47,511,603.18 元，下降 55.58%，主要系上年预购的直 升机中三架已经到货结算并转入固定资产，以及购置的中信大厦房产已经结算并转固定资产所致。 （3）预付帐款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 航材及备件 82,636,885.93 -- 82,636,885.93 43,470,215.45 -- 43,470,215.45 航空油料 261,989.34 -- 261,989.34 534,519.69 -- 534,519.69 低值易耗品 2,869.80 -- 2,869.80 -- -- -- 合 计 82,901,745.07 82,901,745.07 44,004,735.14 -- 44,004,735.14 本公司存货年末成本低于市场可变现价值，无需计提存货跌价准备。 因本公司本年购置 3 架直升机，并正在预购 2 架直升机，故航材及配件储备增加。 7.待摊费用 类 别 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 －22－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 报刊费 63,380.76 16,947.87 63,380.78 16,947.85 养路费 92,500.00 112,648.81 151,936.90 53,211.91 租赁费 -- 300,000.00 275,000.00 25,000.00 合 计 155,880.76 429,596.68 490,317.68 95,159.76 8.长期股权投资 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股票投资 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 股票投资的明细列示如下： 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 投资金额额 市值* 减值准备 上海豫园商城 法人股 2,972,970 6.39‰ 8,296,150.00 11,014,853.85 -- *该市值计算是以该公司披露的 2002 年第三季度报告中截止 2002 年 9 月 30 日的净资产为准。 9.固定资产及累计折旧 类 别 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 7,090,265.65 47,620,268.00 -- 54,710,533.65 飞机 385,622,495.06 258,752,325.01 -- 644,374,820.07 运输工具 15,675,894.96 3,372,306.40 1,261,552.00 17,786,649.36 机器设备 3,504,197.05 968,582.73 85,849.80 4,386,929.98 电子及其他设备 14,244,470.87 3,226,762.82 197,465.17 17,273,768.52 合 计 426,137,323.59 313,940,244.96 1,544,866.97 738,532,701.58 累计折旧： 房屋建筑物 191,808.12 1,494,125.12 -- 1,685,933.24 飞机 81,050,986.69 21,116,397.51 -- 102,167,384.20 运输工具 9,721,190.34 1,419,789.87 1,141,789.16 9,999,191.05 －23－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 机器设备 2,485,037.92 349,174.78 79,959.22 2,754,253.48 电子及其他设备 5,382,338.09 1,999,945.51 27,692.97 7,354,590.63 合 计 98,831,361.16 26,379,432.79 1,249,441.35 123,961,352.60 净 值 327,305,962.43 614,571,348.98 上述固定资产在年末不存在减值。 本年固定资产原值净增加额 312,395,377.99 元，增幅 73.31%。其中收购中国北方航空公司全资 拥有的黑龙江通用航空公司资产 144,867,617.00 元(房屋建筑物 26,580,000.00 元及飞机 118,287,617.00 元)，从国外新购入三架飞机价值 133,435,814.18 元，购置中信大厦房产 21,040,268.00 元，其他净增 加额 13,051,678.81 元。 本公司从中国北方航空公司购入的资产中有 118,287,617.00 元的飞机和 1,823,000.00 元的运输工 具的过户手续正在办理过程中（详见十二.4），新购置中信大厦房产的产权证亦在办理中。 10.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 2001-12-31 本年增加 其他减少 2002-12-31 资金来源 进度 租入办公楼改造及装修工程 19,600,000.00 10,301,254.92 11,498,698.32 -- 21,799,953.24 自筹 99% 海南东方机场 13,000,000.00 4,376,341.03 6,155,186.48 2,715,075.00 7,816,452.51 自筹 75% 天津新机场跑道建设工程 37,000,000.00 17,235,582.80 9,449,334.82 4,395,000.00 22,289,917.62 自筹 70% 其他零星装修工程 -- 596,000.00 6,585,226.29 3,516,065.32 3,665,160.97 自筹 -- 合 计 32,509,178.75 33,688,445.91 10,626,140.32 55,571,484.34 本年减少数中 7,110,075.00 元为转入无形资产的土地使用权（详见附注六.11），1,558,107.00 元 为已完工转入长期待摊费用的机场构建物改良支出，其他为转入长期待摊费用的装修费。 11.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购买 19,434,785.28 11,967,180.00 7,467,605.28 329,262.73 19,105,522.55 45.5-50 年初土地使用权系向中国中海直总公司购买的湛江及上海的土地使用权，分别按 46 年及 49 年 摊销。根据本公司与中国中海直总公司于 2001 年 7 月 30 日签订的《资产收购协议》，中国中海直总 －24－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司将位于上海闸北区场中路 2310 号和位于湛江坡头直升机场的土地使用权及地上建筑物出售给本 公司，该项资产已经中华财务会计咨询公司评估，并于 2001 年 5 月 31 日出具了中华评报字（2001） 040 号《资产评估报告》。该评估报告已由财政部委托中国国际信托投资公司进行合规性审核，并于 2001 年 10 月 29 日出具了资财（2001）35 号审核意见。资产已于 2001 年 11 月 30 日办理交接。湛 江土地及房屋产权和上海土地及房屋产权的过户手续已经完成。从 2002 年 1 月 1 日起本公司不再向 中国中海直总公司支付该项资产的租金。 本年增加的无形资产系购入的天津土地使用权和海南东方机场土地使用权，均按 50 年摊销。 12.长期待摊费用 项目 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 飞机大修理 3,031,064.13 2,065,626.81 1,431,663.81 3,665,027.13 飞机改良支出 -- 3,755,814.08 156,492.24 3,599,321.84 机场构建物改良支出 8,894,203.39 4,408,249.17 1,172,221.26 12,130,231.30 培训费 912,620.84 -- 255,792.21 656,828.63 装修费 -- 1,869,673.22 46,064.20 1,823,609.02 青苗赔偿费 -- 210,000.00 67,208.57 142,791.43 合 计 12,837,888.36 12,309,363.28 3,129,442.29 22,017,809.35 本年增加的飞机改良支出系在租入的两架海豚直升机上加装 PMAS 系统的费用，摊销期为 4 年； 增加的机场构建物改良支出系对候机楼、航修楼及航材库等改造而发生的费用，摊销期为 10 年。 13.短期借款 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：信用 RMB84,000,000.00 84,000,000.00 -- -- USD8,000,000.00 66,218,400.00 -- -- 担保 RMB40,000,000.00 40,000,000.00 RMB100,000,000.00 100,000,000.00 USD17,000,000.00 140,714,100.00 －25－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 330,932,500.00 100,000,000.00 本公司为了决解投资项目及日常经营资金周转的需要，于本年增加银行综合授信额度（详见十 二.2），相应增加借款。 短期借款中无逾期借款。 14.应付账款 应付账款截止 2002 年 12 月 31 日的余额为人民币 62,849,496.28 元，比上年末增加 16,476,722.65 元，上升 35.53%，原因系本年相关的保险费、保障费及租金等增加所致。其中应付前五名单位款项 合计 54,759,636.03 元，占本项目比例为 87.13%。 应付账款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.应付股利 投资者 2002-12-31 2001-12-31 中国中海直总公司 15,936,150.50 13,806,000.00 中国海洋石油南海东部公司 155,760.00 165,000.00 中信国安有限公司 23,760.00 33,000.00 中航黑河民机技贸中心 23,760.00 33,000.00 深圳市通发汽车运输有限公司 23,760.00 33,000.00 广东南油经济发展公司 23,760.00 33,000.00 深圳名商室外运动俱乐部有限公司 23,760.00 33,000.00 社会公众股 4,320,000.00 6,000,000.00 合 计 20,530,710.50 20,136,000.00 本公司分配的 2001 年度的股利已于本年向各股东支付，2002 年利润分配的细节详见本附注 23。 16.应交税金 税 种 2002-12-31 2001-12-31 营业税 1,720,723.14 1,730,196.29 增值税 85,857.61 106,104.05 企业所得税 4,671,264.91 5,253,299.22 城市维护建设税 22,999.19 35,372.11 印花税 -- 13,241.26 个人所得税 (119,593.42) (79,041.04) －26－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 6,381,251.43 7,059,171.89 17.其他应付款 其他应付款截止 2002 年 12 月 31 日的余额为人民币 33,150,512.24 元，比上年末增加 17,863,050.12 元，上升 108.2%，原因系与其他公司的往来款增加所致。其中应付中国人民解放军海军航空兵海豚 机赔偿款 1140 万人民币,系改制前原企业向其租赁的海豚飞机,于 1993 年在租用期间毁损获取的赔偿 款,按租机协议应转付原机主。年末应付前五名单位款项合计 29,842,692.63 元，占本项目比例为 88.33%。 其他应付款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.预提费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 利息 406,561.80 406,561.80 审计费 250,000.00 -- 航油及保险费 -- 19,000.00 合 计 656,561.80 425,561.80 19.长期应付款 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 中国运输机械进出口总公司 2,779,909.69 -- -- 2,779,909.69 网上申购冻结资金利息* 2,009,495.90 -- 2,009,495.90 -- 住房公积金 497,739.76 137,463.66 635,203.42 -- 合 计 5,287,145.35 137,463.66 2,644,699.32 2,779,909.69 *系 2000 年发行股票冻结的未中签申购资金利息 6,028,487.70 元，分三年摊销，本年摊销 2,009,495.90 元，已全部摊销完毕。 20.股本 本年增（减）变动 2001-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2002-12-31 一、年末未上市流通股份(股) 1.国有法人股 136,000,000.00 -- 27,200,000.00 -- -- 27,200,000.00 163,200,000.00 2.内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- －27－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 未上市流通股份合计 136,000,000.00 -- 27,200,000.00 -- -- 27,200,000.00 163,200,000.00 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 60,000,000.00 -- 12,000,000.00 -- -- 12,000,000.00 72,000,000.000 已上市流通股份合计 60,000,000.00 -- 12,000,000.00 -- -- 12,000,000.00 72,000,000.00 三、股份总数（股） 196,000,000.00 -- 39,200,000.00 -- -- 39,200,000.00 235,200,000.00 送股的细节详见本附注 23。 21.资本公积 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价 597,211,499.40 -- -- 597,211,499.40 接受捐赠 87,949.00 -- -- 87,949.00 合 计 597,299,448.40 -- -- 597,299,448.40 22.盈余公积 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 法定盈余公积 15,831,681.92 6,200,063.56 -- 22,031,745.48 法定公益金 15,831,681.92 6,200,063.56 -- 22,031,745.48 合 计 31,663,363.84 12,400,127.12 -- 44,063,490.96 23.未分配利润 分配比例 2002 年 年初未分配利润 40,653,455.31 本年净利润 62,000,635.61 减:利润分配 1.提取法定盈余公积 10% 6,200,063.56 2.提取法定公益金 10% 6,200,063.56 3.转作股本的普通股股利* 39,200,000.00 4.分配普通股股利** 14,112,000.00 年末未分配利润 36,941,963.80 *根据本公司第一届十二次董事会决议，2001 年利润分配预案按 2001 年末股份总额 19600 万股， 每 10 股送 2 股派 1 元（含税），该预案已于 2002 年 5 月 28 日获股东大会决议通过，并已实施完毕。 **根据本公司第一届第二十次董事会决议，2002 年利润分配预案按 2002 年末股份总额 23520 万 －28－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 股，每 10 股派 0.60 元（含税），该预案尚待 2002 年度股东大会审议通过。 24.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 通用航空运输服务 326,097,613.73 313,415,310.06 203,147,828.21 201,668,325.59 122,949,785.52 111,746,984.47 航空维修 4,902,318.75 1,708,855.02 2,392,799.48 978,788.86 2,509,519.27 730,066.16 合 计 330,999,932.48 315,124,165.08 205,540,627.69 202,647,114.45 125,459,304.79 112,477,050.63 本公司向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币 195,168,184.47 元，占本年收入合计的 58.96%；向前五名供应商购入飞机及航空材料总计人民币 191,091,860.02 元，占本年总购货量的 97.82%。 25.其他业务利润 类 别 2002 年 2001 年 废油销售 (10,277.45) (256,745.31) 26.财务费用 类 别 2002 年 2001 年 利息支出 11,042,600.02 12,674,668.54 减：利息收入 7,493,447.34 10,446,904.99 汇兑损益 (15,347,102.18) (1,507,611.70) 其他 410,115.32 103,229.93 合 计 (11,387,834.18) 823,381.78 本年财务费用比上年大幅下降，主要因为欧元升值本年内形成汇兑收益 13,779,406.92 元。 27.投资收益 类 别 2002 年 2001 年 股票投资收益 -- 297,297.00 债券投资收益 537,947.03 6,267,545.92 委托理财收益 -- 7,530,000.00 长期投资减值准备转回 -- 1,759,477.00 合 计 537,947.03 15,854,319.92 －29－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年投资收益较上年减少 15,316,372.89 元，下降 96.61%，主要是本年委托理财及债券投资减少 所致。 28.营业外收入 项 目 2002 年 2001 年 处理固定资产净收益 138,704.93 134,743.15 发行股票申购资金利息收入 2,009,495.90 2,009,495.90 合 计 2,148,200.83 2,144,239.05 关于发行股票申购资金利息收入详见本附注 19。 29.营业外支出 项 目 2002 年 2001 年 处理固定资产净损失 144,584.85 128,283.19 捐赠支出 85,991.01 96,936.00 其他 20,699.62 18,474.28 合 计 251,275.48 243,693.47 30.支付的其他与经营活动有关的现金 账 项 内 容 2002 年 其他应收款 备用金 12,709,373.86 往来款 3,546,528.17 管理费用 招待费 3,660,558.09 差旅费 2,805,971.41 运输费 2,419,530.67 水电费 2,106,928.30 修理费 1,580,833.52 办公费 1,016,475.55 通讯费 971,655.52 广告费 489,315.00 会议费 324,594.18 其它 4,229,391.94 合 计 35,861,156.21 －30－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 64,177,453.74 99.86% 320,887.27 63,856,566.47 3-4 年 89,995.45 0.14% 449.98 89,545.47 合 计 64,267,449.19 100% 321,337.25 63,946,111.94 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 40,052,579.40 99.78% 200,262.89 39,852,316.51 3-4 年 89,995.45 0.22% 449.98 89,545.47 合 计 40,142,574.85 100% 200,712.87 39,941,861.98 本年末应收帐款比上年末增加的原因详见附注六.3。 2.长期股权投资 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股票投资 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 减：减值准备 -- -- -- -- 股票投资净额 8,296,150.00 -- -- 8,296,150.00 其他股权投资 16,384,203.59 1,178,868.82 -- 17,563,072.41 减：减值准备 -- -- -- -- 其他权投资净额 16,384,203.59 17,563,072.41 合 计 24,680,353.59 1,178,868.82 -- 25,859,222.41 (1)股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 投资金额额 *市值 减值准备 上海豫园商城 法人股 2,972,970 6.39‰ 8,296,150.00 11,014,853.85 -- －31－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 *该市值计算是以该公司披露的 2002 年第三季度报告中截止 2002 年 9 月 30 日的净资产为准。 (2)其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本年权益调整 累计权益调整 本年增(减) 2002-12-31 中信海直通用航空 2001.6.4 — 2016.6.3 62% 16,421,586.00 16,384,203.59 1,178,868.82 1,141,486.41 -- 17,563,072.41 维修工程有限公司 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 通用航空运输服务 326,097,613.73 313,415,310.06 205,875,838.23 201,668,325.59 120,221,775.50 111,746,984.47 4.投资收益 类 别 2002 年 2001 年 股票投资收益 -- 297,297.00 股权投资收益 1,178,868.82 (37,364.41) 债券投资收益 537,947.03 6,267,545.92 委托理财收益 -- 7,530,000.00 长期投资减值准备转回 -- 1,759,477.00 合 计 1,716,815.85 15,816,955.51 本年投资收益比上年减少的原因详见附注六.27。 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五.2 列示的存在控制关系的关联公司及下列存 在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国中海直总公司 深圳市 机场管理及 本公司之控 股 全民所有制 王炯 －32－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 投资管理 股东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001-12-31 本年增加数 本年减少数 2002-12-31 中国中海直总公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2001-12-31 本年增加数 本年减少数 2002-12-31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国中海直总公司 134,020,000.00 68.38 26,804,000.00 -- -- -- 160,824,000.00 68.38 2002 年 1 月 23 日，本公司控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签定《股权转让协议》， 拟将其持有的国有法人股 1176 万股转让给中国北方航空公司。详见附注十二.6。 2.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 中信国安有限公司 本公司之股东 中国海洋石油南海东部公司 本公司之股东 中航黑河民机技贸中心 本公司之股东 广东南油经济发展公司 本公司之股东 深圳市通发汽车运输有限公司 本公司之股东 深圳名商室外运动俱乐部有限公司 本公司之股东 (二)关联方交易事项 1、租赁 关联方名称 交易项目 2002年 2001年 定价政策 中国中海直总公司 支付机场使用和房屋租赁费用 4,700,000.00 4,800,000.00 协议定价 根据本公司与中海直总公司于 1998 年 11 月 27 日签订的《机场使用与服务保障协议》和《房屋 租赁合同》，本公司从设立日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用，2001 年共支付人民币 4,800,000.00 元。 －33－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 根据本公司与中海直总公司于 2002 年 5 月 28 日重新签订的《机场使用与服务保障协议》，本公 司从 2002 年 1 月 1 日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用人民币 470 万，本年共支付人民币 470 万元。 2、担保 本公司向招商银行深圳分行南山支行申请 2 亿元人民币的综合授信额度，期限一年，由中国中海 直总公司提供担保，在该额度内本公司已取得银行借款人民币 2 亿元及美元 700 万元，其中 1.6 亿元 人民币已归还。 本公司向中国光大银行深圳福强路支行借款 1000 万美元，由中信国安有限公司提供担保。 3、其他 关联方名称 交易项目 2002 年 2001 年 定价政策 中国中海直总公司 本公司购买上海、湛江房屋及土地使用权 -- 16,550,000.00 协议定价 中国中海直总公司 向本公司支付资金占用费 -- 1,333,646.43 按银行活期存款利息 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 其他应收款： 中国中海直总公司 -- 6,153,894.50 -- 36.48% 应付股利: 中国中海直总公司 15,936,150.50 13,806,000.00 77.62% 68.56% 九、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。 十、承诺及期后付款事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司有已签合同但尚未支付的购直升机款计 992 万欧元，至 2003 －34－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 年 3 月该款已支付完毕。 十一、结算日后的账项 2002 年 12 月 31 日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之账项。 十二、资产负债表日后及其他重大事项 1、根据本公司第一届董事会第十九次会议决议，并经 2002 年度第二次临时股东大会审议通过 了调整可转债部分发行条款，并审议通过将 2001 年度申请发行可转债决议的有效期延长一年，自 2002 年度第二次临时股东大会审议通过之日起计算。 2、根据本公司董事会第一届第十二次会议决议并经 2001 年度股东大会审议通过，本公司向以 下银行申请综合授信额度： （1）向招商银行深圳分行南山支行申请 2 亿元人民币的综合授信额度，其中 1 亿元人民币为延 续 2001 年授信额度，1 亿元人民币为 2002 年追加的授信额度，期限为 1 年，由中国中海直总公司提 供担保，用于公司资金周转； （2）向中国民生银行深圳分行滨海支行申请 2 亿元人民币的授信额度，期限为 1 年，授信方式： 信用，用于公司投资项目的资金周转； （3）在原 2 亿元人民币授信额度基础上，向中国光大银行深圳分行福强路支行（原新安支行） 申请追加 1 亿元人民币的授信额度，期限为一年，由中信国安集团公司提供担保，用于公司投资项 目的资金周转。 以上申请的综合授信额度共计 7 亿元人民币（截止 2002 年 12 月 31 日已获贷款总额计人民币 330,932,500.00 元）。 3、根据本公司董事会第一届第十三次及第十四次会议决议，本公司与中国南方航空股份有限公 司草签了《关于转让中国南方航空（集团）珠海直升机公司股权协议》，拟向南方航空收购其全资拥 有的中国南方（集团）珠海直升机公司股权。但该议案尚须提交本公司股东大会审议，并待有关主 管部门的批准。 4、本公司与中国北方航空公司于 2001 年 8 月 12 日签署《资产收购协议》，收购中国北方航空 公司全资拥有的黑龙江通用航空公司（以下简称龙江通航）资产，并经股东大会通过。收购已获主 管部的中国民用航空总局批复同意，所收购资产的评估值于 2001 年 12 月 29 日经财政部及办公厅中 －35－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 国民用航空总局合规性审核。本公司已于 2002 年 1 月办理了收购事项的资产、人员、业务接管手续。 但飞机及汽车的产权过户手续正在办理之中。 根据本公司董事会第一届第十二次会议决议，本公司拟对龙江通航进行公司制改组，并以收购 资产投资组建通用航空公司。2003 年 1 月 8 日，本公司与中国航空总公司签订《合资组建中信通用 航空有限责任公司》的合同章程，经中国民用航空总局民航运函[2002]26 号文《关于同意筹建中信 通用航空有限公司（筹）开展筹建工作的批复》，本公司获准按照甲类通用航空企业的要求，筹建中 信通用航空有限责任公司，筹建期限自 2003 年 1 月 13 日开始至 2005 年 1 月 12 日止。根据本公司 与中国航空总公司签订的合同、章程，拟组建的公司名称为：中信通用航空有限责任公司；注册资 本：人民币 10,000 万元；出资比例：本公司以现金和实物出资 95%，中国航空总公司以现金出资 5%。 5、根据本公司董事会第一届第十一次会议决议，本公司之子公司中信海直通用航空维修工程有 限公司拟增资扩股，本公司也拟向该子公司追加出资。 6、2002 年 1 月 23 日，本公司控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签定《股权转让 协议》，拟将其持有的国有法人股 1176 万股转让给中国北方航空公司。本次转让的股份为发起人股 份，依据《公司法》的有关规定，本次股权转让须在公司设立满三年（即 2002 年 2 月 12 日）后方 可进行，并须上报国家财政部批准后才能办理转让手续。该股权转让事宜，已于 2002 年 10 月 10 日 获财政部财企[2002]412 号文《财政部关于中信海洋直升机股份有限公司部分国有股权转让有关问题 的批复》批准，据此，本公司控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签定《股权转让协议》 正式生效，相关股权过户手续正在办理之中。 9.2 资产负债表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 －36－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 436,316,739.82 424,923,059.08 490,783,614.68 477,118,416.45 短期投资 30,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应收票据 0.00 应收股利 应收利息 应收账款 66,502,042.88 63,946,111.94 40,336,213.01 39,941,861.98 其他应收款 14,141,713.38 14,802,907.43 15,927,778.13 17,305,547.67 预付账款 37,980,575.12 37,956,725.12 85,492,178.30 85,492,178.30 应收补贴款 存货 82,901,745.07 77,231,432.95 44,004,735.14 40,465,283.00 待摊费用 95,159.76 89,395.56 155,880.76 146,502.66 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 667,937,976.03 648,949,632.08 686,700,400.02 670,469,790.06 长期投资: 长期股权投资 8,296,150.00 25,859,222.41 8,298,558.52 24,680,353.59 长期债权投资 长期投资合计 8,296,150.00 25,859,222.41 8,298,558.52 24,680,353.59 其中：合并价差 2,408.52 固定资产: 固定资产原价 738,532,701.58 732,168,280.35 426,137,323.59 421,061,922.23 减：累计折旧 123,961,352.60 122,693,430.79 98,831,361.16 98,595,305.06 固定资产净值 614,571,348.98 609,474,849.56 327,305,962.43 322,466,617.17 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 614,571,348.98 609,474,849.56 327,305,962.43 322,466,617.17 工程物资 在建工程 55,571,484.34 55,557,233.61 32,509,178.75 32,509,178.75 固定资产清理 固定资产合计 670,142,833.32 665,032,083.17 359,815,141.18 354,975,795.92 无形资产及其他资产: 无形资产 19,105,522.55 19,105,522.55 11,967,180.00 11,967,180.00 长期待摊费用 22,017,809.35 21,737,100.68 12,837,888.36 12,837,888.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 41,123,331.90 40,842,623.23 24,805,068.36 24,805,068.36 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,387,500,291.25 1,380,683,560.89 1,079,619,168.08 1,074,931,007.93 流动负债: 短期借款 330,932,500.00 330,932,500.00 100,000,000.00 100,000,000.00 应付票据 应付账款 62,849,496.28 62,344,353.78 46,372,773.63 46,372,773.63 预收账款 应付工资 650,997.81 468,542.00 2,730,000.00 2,500,000.00 应付福利费 5,220,770.65 5,009,072.21 5,975,235.34 5,975,235.34 应付股利 20,530,710.50 20,530,710.50 20,136,000.00 20,136,000.00 应交税金 6,381,251.43 6,287,730.10 7,059,171.89 6,930,326.54 其他应交款 78,213.94 78,213.94 53,891.93 53,891.93 其他应付款 33,150,512.24 32,736,319.35 15,922,665.54 15,718,061.43 预提费用 656,561.80 656,561.80 425,561.80 406,561.80 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 460,451,014.65 459,044,003.68 198,675,300.13 198,092,850.67 长期负债: －37－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期借款 应付债券 长期应付款 2,779,909.69 2,779,909.69 5,287,145.35 5,287,145.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,779,909.69 2,779,909.69 5,287,145.35 5,287,145.35 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 463,230,924.34 461,823,913.37 203,962,445.48 203,379,996.02 少数股东权益 10,764,463.75 10,040,455.05 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 235,200,000.00 235,200,000.00 196,000,000.00 196,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 235,200,000.00 235,200,000.00 196,000,000.00 196,000,000.00 资本公积 597,299,448.40 603,234,192.76 597,299,448.40 603,234,192.76 盈余公积 44,063,490.96 44,063,490.96 31,663,363.84 31,663,363.84 其中：法定公益金 22,031,745.48 22,031,745.48 15,831,681.92 15,831,681.92 未分配利润 36,941,963.80 36,361,963.80 40,653,455.31 40,653,455.31 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 913,504,903.16 918,859,647.52 865,616,267.55 871,551,011.91 合计 负债和所有者权益（或股东 1,387,500,291.25 1,380,683,560.89 1,079,619,168.08 1,074,931,007.93 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 －38－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 330,999,932.48 326,097,613.73 315,124,165.08 313,415,310.06 减：主营业务成本 205,540,627.69 205,875,838.23 202,647,114.45 201,668,325.59 主营业务税金及附 10,003,494.10 9,997,356.11 9,983,141.04 9,982,050.28 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 115,455,810.69 110,224,419.39 102,493,909.59 101,764,934.19 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -10,277.45 -10,277.45 -256,745.31 -256,745.31 以“-”号填列） 减：营业费用 51,377.45 管理费用 56,005,218.77 53,365,617.08 48,255,564.57 47,436,980.92 财务费用 -11,387,834.18 -11,330,684.98 823,381.78 904,102.31 三、营业利润（亏损以“-”号 70,828,148.65 68,179,209.84 53,106,840.48 53,167,105.65 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 537,947.03 1,716,815.85 15,854,319.92 15,816,955.51 号填列） 补贴收入 营业外收入 2,148,200.83 2,148,200.83 2,144,239.05 2,144,239.05 减：营业外支出 251,275.48 87,622.71 243,693.47 243,693.47 四、利润总额（亏损总额以“ -” 73,263,021.03 71,956,603.81 70,861,705.98 70,884,606.74 号填列） 减：所得税 10,535,968.20 10,535,968.20 9,602,920.46 9,602,920.46 减：少数股东损益 726,417.22 -22,900.76 五、净利润（净亏损以“-”号 62,000,635.61 61,420,635.61 61,281,686.28 61,281,686.28 填列） 加：年初未分配利润 40,653,455.31 40,653,455.31 11,228,106.29 11,228,106.29 其他转入 六、可供分配的利润 102,654,090.92 102,074,090.92 72,509,792.57 72,509,792.57 减：提取法定盈余公积 6,200,063.56 6,200,063.56 6,128,168.63 6,128,168.63 提取法定公益金 6,200,063.56 6,200,063.56 6,128,168.63 6,128,168.63 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 90,253,963.80 89,673,963.80 60,253,455.31 60,253,455.31 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 14,112,000.00 14,112,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 转作资本（或股本） 39,200,000.00 39,200,000.00 的普通股股利 八、未分配利润 36,941,963.80 36,361,963.80 40,653,455.31 40,653,455.31 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 0.00 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 0.00 3.会计政策变更增加（或减少） 0.00 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 0.00 利润总额 5.债务重组损失 0.00 6.其他 0.00 现金流量表 编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 －39－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 305,332,027.45 301,972,739.39 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 35,120,095.64 35,021,001.32 经营活动产生的现金流入小计 340,452,123.09 336,993,740.71 购买商品、接受劳务支付的现金 176,807,791.20 176,555,692.71 支付给职工以及为职工支付的现金 48,232,446.36 46,025,896.15 支付的各项税费 28,896,742.74 28,112,490.87 支付的其他与经营活动有关的现金 35,861,156.21 33,972,807.77 经营活动产生的现金流出小计 289,798,136.51 284,666,887.50 经营活动产生的现金流量净额 50,653,986.58 52,326,853.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 537,947.03 537,947.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 259,500.00 259,500.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 7,635,967.20 7,635,967.20 投资活动产生的现金流入小计 48,433,414.23 48,433,414.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 298,866,228.32 298,263,931.15 支付的现金 投资所支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 358,866,228.32 358,263,931.15 投资活动产生的现金流量净额 -310,432,814.09 -309,830,516.92 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 647,566,943.32 647,566,943.32 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 647,566,943.32 647,566,943.32 偿还债务所支付的现金 416,634,443.32 416,634,443.32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,356,174.01 24,356,174.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,278,724.76 1,278,724.76 筹资活动产生的现金流出小计 442,269,342.09 442,269,342.09 筹资活动产生的现金流量净额 205,297,601.23 205,297,601.23 四、汇率变动对现金的影响 14,351.42 10,705.11 五、现金及现金等价物净增加额 -54,466,874.86 -52,195,357.37 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 62,000,635.61 61,420,635.61 加：计提的资产减值准备 360,640.14 326,783.48 固定资产折旧 26,379,432.79 25,347,567.08 无形资产摊销 329,262.73 329,262.73 长期待摊费用摊销 3,129,442.29 3,083,378.09 待摊费用减少（减：增加） 60,721.00 57,107.10 预提费用增加（减：减少） 231,000.00 250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -2,003,616.28 -2,148,200.83 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 -5,737,762.59 -5,679,508.80 投资损失（减：收益） -537,947.03 -1,716,815.85 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -38,897,009.93 -36,766,149.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -24,019,124.98 -18,593,717.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 28,631,895.61 26,416,512.05 其他 0.00 少数股东本期收益 726,417.22 －40－ 中信海洋直升机股份有限公司２００２年年度报告摘要 经营活动产生的现金流量净额 50,653,986.58 52,326,853.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 436,316,739.82 424,923,059.08 减：现金的期初余额 490,783,614.68 477,118,416.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,466,874.86 -52,195,357.37 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 会计政策的变更是：长期待摊费用项下工程装饰费系租用机场构建物改良支出，由 五年平均摊销变更为十年平均摊销。该会计政策的变更经公司第一届董事会第十四次会 议审议通过。 2、会计估计发生变更的具体说明。 国家财政部财建函[2002]24 号文《关于同意调整航空公司部分资产折旧年限的复函》， 明确航空企业固定资产的折旧年限。同时，根据财政部 2001 年 11 月颁发的《企业会计 准则------固定资产》第 22 条的规定："企业应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。 如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异，则应当相应调整固定资产 折旧年限"，鉴于公司飞机及发动机的实际使用情况和维修情况足以使飞机及发动机保 持持续、安全适航的条件，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了关于调整飞机折 旧年限的议案，决定从 2002 年 1 月 1 日起将飞机及发动机的折旧年限由原来的 10 年调 整为 15--20 年（大型直升机 20 年，中型直升机 15 年），残值率 5%保持不变，备用发动 机折旧年限随同飞机折旧年限确定。 上述飞机及发动机折旧年限的调整，减少公司 2002 年度的折旧费用。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 增加收购的龙江通航 －41－