中航沈飞(600760)山东黑豹2002年年度报告

山东黑豹股份有限公司 ２００２ 年 年 度 报 告 １ 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人（董事长）孙军亮先生、主管会计工作负责人（总经理）孙显友先生、会 计机构负责人（财务科科长）王炳选先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………１ 第二节 公司基本情况简介……………………………………２ 第三节 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … ３ 第四节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … ５ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 … … … … … … ７ 第六节 公司治理结构 … … … … … … … … … … … … … … … … ９ 第七节 股东大会情况简介 … … … … … … … … … … … … … … １０ 第八节 董事会报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … １１ 第九节 监事会报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … １６ 第十节 重要事项 … … … … … … … … … … … … … … … … … … １７ 第十一节 财务报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … １８ 第十二节 备查文件目录 … … … … … … … … … … … … … … … … ３５ ２ 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东黑豹股份有限公司 公司法定英文名称：ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＨＥＩＢＡＯ ＣＯ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写：ＳＤＨＢ （二）公司法定代表人：孙军亮 （三）公司董事会秘书：孙军芳 公司董事会证券事务代表：王海兵 联系地址：山东省文登市龙山路 １０７ 号证券部 电 话：０６３１－８３５２０８３ 传 真：０６３１－８３５２２２８ 电子信箱：ｗｄｎｙｙｓ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｗｈｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ （四）公司注册地址：山东省文登市龙山路 １０７ 号 公司办公地址：山东省文登市龙山路 １０７ 号 邮政编码：２６４４００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｈｅｉｂａｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｗｄｎｙｙｓ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｗｈｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ （五）公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：山东省文登市龙山路 １０７ 号董事会秘书处 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山东黑豹 股票代码：６００７６０ （七）公司首次注册登记日期、地点：１９９３ 年 ６ 月 ２８ 日．文登 报告期内变更注册登记日期、地点：２００２ 年 １２ 月 ４ 日．济南 企业法人营业执照注册号：３７００００１８００４６５ 税务登记号码：３７１０８１１６３０９４８９Ｘ 公司聘请的会计师事务所名称：天一会计师事务所有限责任公司 办公地址：济南市经七路 ５１６ 号汇统大厦 Ａ 座 １７ 层 ３ 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据： 单位：元 项 目 金 额 利润总额 －７２，５７３，６８４．９４ 净利润 －７２，５７３，６８４．９４ 扣除非经常性损益后的净利润 －７２，３３４，２４０．４０ 主营业务利润 ４，１７８，８３５．４８ 其他业务利润 ８，００２，１７６．１６ 营业利润 －６５，４９２，９０９．３１ 投资收益 －７，００９，９４５．５８ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －７０，８３０．０５ 经营活动产生的现金流量净额 －７，６７８，７０２．５１ 现金及现金等价物净增加额 －３２，６４０，５２８．５１ 注：扣除非经常性损益的项目及金额： 单位：元 项 目 金 额 罚款收入 １７，６５７．３３ 罚款支出 ３５，６８７．３４ 捐赠支出 １１９，０００．００ 非常损失 １０２，４１４．５３ 合 计 －２３９，４４４．５４ 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：（单位：元） ２００１ 年度 ２０００ 年度 项 目 ２００２ 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ２１６２１５３９０．４６ ２８２７０２２１３．３５ ２８２７０２２１３．３５ ２９２９５６７６５．８０ ２９２９５６７６５．０８ 净利润 －７２５７３６８４．９４ －５１９８７８４８．７４ －５１９８７８４８．７４ ２０８０１３８９．８８ ２５６３５１７７．０３ 每股收益 －０．２７ －０．１９ －０．１９ ０．０７６ ０．０９４ 每股经营活动产生 －０．０３ ０．０４ ０．０４ ０．０２ ０．０２ 的现金流量净额 净资产收益率（％） －１１．２４ －７．２４ －６．９６ ２．６０ ３．１８ 净资产收益率（％， 扣除非经常性损益， －１０．６１ －６．７１ －６．１７ ０．７３ １．３２ 加权平均） ２００１ 年末 ２０００ 年末 项 目 ２００２ 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 ８０２４６０８７０．６４ ９２５２７３９９１．６４ ９５８９９６０４０．４１ １０１５０７１３６５．５６ １０２６２６７６１５．５６ 股东权益（不含少数 ６４５５１１４８７．９４ ７１８０４７５８７．８１ ７４６７１１３２９．２７ ７９８６３９１６４．７３ ８０６９２００８５．１３ 股东权益） 每股净资产 ２．３６ ２．６３ ２．７４ ２．９３ ２．９６ 调整后的每股净资 ２．１４ ２．５４ ２．６４ ２．９２ ２．９２ 产 ４ 三、报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ０．６５ ０．６１ ０．０２ ０．０２ 营业利润 －１０．１５ －９．６１ －０．２４ －０．２４ 净利润 －１１．２４ －１０．６５ －０．２７ －０．２７ 扣除非经常性损益后的净利润 －１１．２１ －１０．６１ －０．２６ －０．２６ 注：（１）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 （２）加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ．＝ Ｐ／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 （３）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下：ＥＰＳ＝Ｐ／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股 等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 股东权益 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 目 合 计 期初 ２７２９９９９７３．００ ２４２５４９２７５．０８ ６９７５１５８３．８８ １９４５０６８０．４１ １３２７４６７５５．８５ ７１８０４７５８７．８１ 数 本期 ０ ３７５８５．０７ ０ ０ ３７５８５．０７ 增加 本期 ０ ０ ０ ０ ７２５７３６８４．９４ ７２５７３６８４．９４ 减少 期末 ２７２９９９９７３．００ ２４２５８６８６０．１５ ６９７５１５８３．８８ １９４５０６８０．４１ ６０１７３０７０．９１ ６４５５１１４８７．９４ 数 由清欠款收入 变动 和以固定资产 年度亏损所致 原因 抵债形成 ５ 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： （一）本报告期公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １３６４９９９８６ １３６４９９９８６ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １３６４９９９８６ １３６４９９９８６ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ４９１４０００ ４９１４０００ ３、内部职工股 ０ ０ ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １４１４１３９８６ １４１４１３９８６ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １３１５８５９８７ １３１５８５９８７ ２、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 １３１５８５９８７ １３１５８５９８７ 三、股份总数 ２７２９９９９７３ ２７２９９９９７３ （二）股票发行与上市情况 １、截止到报告期末前三年公司无股票发行的情况。 ２、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ３、本报告期末公司无内部职工股情况。 二、股东情况： （一）报告期末股东总数为 ９８３９８ 户。 ６ （二）报告期末公司前十名股东持股情况： 单位：股 占总股 质押或冻 年末持股 年度内 股份 股东名称 本比例 结的股份 股东性质 数量 增减 类别 （％） 数量 山东黑豹集团有限 １４０６３３９８６ ５１．５１ ０ 未流通 １７００００００ 法人股东 公司 威海烟草 ７８００００ ０．２９ ０ 未流通 未知 法人股东 盛中碧 ５７６９６３ ０．２１ －１５３７ 已流通 未知 社会公众股东 张 青 ２３５０００ ０．０９ －４０１００ 已流通 未知 社会公众股东 王瑞英 ２０９８００ ０．０８ －４２００ 已流通 未知 社会公众股东 沈绍真 １５４０００ ０．０６ 未知 已流通 未知 社会公众股东 罗房运输 １５１２００ ０．０６ ０ 已流通 未知 社会公众股东 中隆泰 １５００００ ０．０５ 未知 已流通 未知 社会公众股东 兴和基金 １３８９３０ ０．０５ －１２７０８ 已流通 未知 社会公众股东 胡 平 １３４７４８ ０．０５ 未知 已流通 未知 社会公众股东 前十名股东关联关 公司控股股东与其余 ９ 名股东之间不存在关联关系，也不属于一致 系或一致行动的说 行动人。公司未知其余 ９ 名股东之间有无关联关系，也未知是否属 明 于一致行动人。 （三）控股股东情况： 山东黑豹集团有限公司系本公司母公司，成立于 １９９４ 年 ６ 月，有限责任公司，隶属 文登市经贸局，法定代表人孙军亮，注册资本一亿零八百万。主营微型汽、柴油载货汽车 及其配件制造，厢式柴油专用汽车，屠宰机械、内燃机、汽车零部件、油漆、蓄电池、汽 车仪器仪表、淋浴器、桑拿浴箱、模具、塑料制品、橡胶制品、人造革、玻璃制品、电光 源、皮革制品、轮胎制造；汽车修理、旅馆、卡拉 ＯＫ 舞厅；出口本公司自产机电产品、 成套设备及相关技术；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备件、 零配件及技术；开展本企业合资经营、合作生产及“三来一补”业务。本报告期内所持股 份无变化。 报告期内，山东黑豹集团有限公司（以下简称集团公司）以其持有的“山东黑豹”２０００ 万股法人股股权，为本公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷款提供质押担 保到期，经中国光大银行青岛市市南支行向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申 请，２００２ 年 ８ 月 １５ 日办理了股权质押注销手续。同时集团公司又办理了新的股权质押 手续，质押其持有的“山东黑豹”１７００ 万股法人股股权（占本公司总股本的 ６．２３％），作 为本公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷新还旧人民币 ２８００ 万元的担 保，具体质押期限从 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日至 ２００３ 年 ９ 月 ２８ 日。 报告期内，控股股东未发生变化。 （四）公司无其他持股在 １０％以上（含 １０％）的法人股东。 ７ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员情况： （一）基本情况： 性 年 年初持 增减 年末持 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 股（股） 变动 股（股） 孙军亮 董事长 男 ５１ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ １０５３００ ０ １０５３００ 孙显友 董事兼总经理 男 ３９ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ １１７０００ ０ １１７０００ 纪志轩 董事 男 ５２ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 李康宁 董事 男 ４６ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 毕崇仁 董事 男 ４３ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ １０５３００ ０ １０５３００ 丛全新 董事 男 ３７ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 姚 波 董事 男 ４３ ２００１．５．２２－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 宋文山 独立董事 男 ４７ ２００２．６．１９－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 李文成 独立董事 男 ３５ ２００２．６．１９－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 王连国 监事会主席 男 ５３ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ １１７０００ ０ １１７０００ 王建新 监事 男 ４８ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 张福浩 监事 男 ４５ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 林红兵 监事 男 ４４ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 于万兴 监事 男 ５３ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 孙军芳 董事会秘书 女 ２８ ２０００．４．１７－２００３．４．１７ ０ ０ ０ 注：在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 孙军亮 山东黑豹集团有限公司 董事长 １９９４ 年 ６ 月至今 毕崇仁 山东黑豹集团有限公司 副总经理 １９９４ 年 ６ 月至今 姚 波 山东黑豹集团有限公司 副总经理 １９９９ 年 ５ 月至今 李康宁 山东黑豹集团有限公司 副总工程师 １９９５ 年 １ 月至今 王建新 山东黑豹集团有限公司 副总经理 １９９５ 年 １ 月至今 （二）年度报酬情况： １、报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均根据公司 制定的有关工资管理规定按月发放。不在公司兼职的董事、监事均不在公司领取报酬。在 公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 ２１５２０３．７０ 元，金额最高的前三名董事的报酬总 额为 ４９１４１．９０ 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ４６５８６．７０ 元。独立董事 津贴为每人每年 ２ 万元。 ２、年度报酬数 ８０００ －１３０００ 元 ３ 人，１３０００ －１５０００ 元 ３ 人，１５０００ －２００００ 元 ９ 人。 ３、不在公司领取报酬、津贴的董事为：孙军亮、毕崇仁、姚波、李康宁；不在公司 领取报酬、津贴的监事为：王建新；上述董事、监事在山东黑豹集团有限公司领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： 本报告期内，董事周桂传先生由于身体原因、于进渭先生因工作变动辞去公司董事职 务，其他董事、监事和高级管理人员无离任情况。 报告期内，公司无聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 ８ 理人员的情况。 二、公司员工情况： ２００２ 年末，公司在册职工 １８８０ 人，其中：生产人员 １３１３ 人，销售人员 １８２ 人，技 术人员 ２１５ 人，财务人员 ２０ 人，行政人员 １５０ 人；具有大本以上学历 １０１ 人，大专学历 １４４ 人，中专学历 ２１０ 人；公司需承担费用的离退休职工 ５１ 人。 ９ 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况： 报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》等有关法律法规要求，不断完善公司 法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，保护公司及股东的利益。 （一）聘请了两位独立董事，并相应修改了《公司章程》。 （二）制订了《山东黑豹股份有限公司经理层工作细则》、 《山东黑豹股份有限公司信 息披露管理办法》、《山东黑豹股份有限公司财务内部控制制度》，完善了《山东黑豹股份 有限公司股东大会议事规则》 、 《山东黑豹股份有限公司董事会议事规则》、 《山东黑豹股份 有限公司监事会议事规则》，设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个董事会专门委员 会。 （三）完成并通过了《山东黑豹股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》， 通过了《山东黑豹股份有限公司整改方案》，完成了济南证管办要求进行的一系列自查。 （四）今后，公司将进一步按照准则要求，健全董事会专门委员会议事规则，以保证 专门委员会更好地发挥作用；建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程 序。 二、独立董事履行职责情况： 公司独立董事自 ２００２ 年 ６ 月上任以来，积极履行职责，出席了公司召开的每次董事 会、股东大会，并能从专业角度对议案提出建议，对加强董事会决策的合法性、正确性， 对公司的持续稳定发展起到了积极作用，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分开，情况说明如下： （一）在业务方面，公司拥有独立、完整的生产、物资采购和产品销售系统，业务独 立。 （二）在人员方面，公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员，并建立了完 善的劳动人事管理制度。公司人员没有在控股股东单位兼职及由控股股东单位代发薪酬的 情况。 （三）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、销 售系统。 （四）在机构方面，公司按照《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会、监事 会和经理部门，拥有独立的管理构架，法人治理结构完整。 （五）在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了财务管理的各项制度，并独立 在银行开户，实行独立核算。 １０ 第七节 股东大会情况简介 一、公司 ２００１ 年股东年会情况 ２００２ 年 ５ 月 １５ 日在《上海证券报》刊登了《山东黑豹股份有限公司第三届董事会九 次会议决议及召开 ２００１ 年度股东大会通知》，会议于 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日上午在公司本部召 开，到会股东与股东代表 １２ 名，代表股份 １４１２５２３２５ 股，占总股本的 ５１．７４％。大会召开 程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后，采用记名方式逐 项表决，形成如下决议： （一）通过了《２００１ 年度董事会工作报告》； （二）通过了《２００１ 年度监事会工作报告》； （三）通过了《２００１ 年度财务决算报告和 ２００２ 年度财务预算报告》； （四）通过了《２００１ 年度分配方案》； （五）通过了《股东大会议事规则》； （六）通过了《董事会议事规则》； （七）通过了《监事会议事规则》； （八）同意宋文山、李文成担任公司第三届董事会独立董事； （九）同意公司章程第五章增加第二节“独立董事”一节，并将《公司章程》第十八 条改为“公司的内资股，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司集中托管。 （十）同意董事会续聘山东乾聚有限责任会计师事务所担任公司 ２００２ 年度财务审计 等工作。 本次股东大会的决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日的《上海证券报》。 二、公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会情况 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日在《上海证券报》刊登了《山东黑豹股份有限公司第三届董事会临 时会议决议公告及召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会的通知》，会议于 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日上午在公司本部召开，到会股东与股东代表 １２ 名，代表股份 １４１１４７６５３ 股，占总股本 的 ５１．７０％。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审 议后，采用记名方式逐项表决，形成如下决议： （一）同意公司章程增加经营范围； （二）通过了《关于设立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会的议案》。 本次股东大会的决议公告刊登在 ２００２ 年 １１ 月 １ 日的《上海证券报》。 １１ 第八节 董事会报告 ２００２ 年，公司面对激烈的市场竞争，明确提出“依靠科技进步、抢占市场制高点” 的方针政策。围绕这一发展方针，公司积极开展各项技术开发工作。 （一）针对环保汽车的巨大商机，公司开发了环保、高效的厢式卡车；开发了环保节 油的 ３Ｙ 发动机、大宇发动机系列皮卡、旅行车，并通过了欧 ＩＩ 排放标准。 （二）完成了电动游览车的整车开发工作，并小批量投放市场。根据市场需求开发出 了内燃机游览车。在消化吸收国外纯电动车技术的基础上，试装出完全国产化的电动样车。 （三）目前草坪修整机的生产技术已得到突破，通过德国技术认证，获得了 ＣＥ 和 ＧＳ 证书，并且在科隆国际博览会上深受好评。 一、公司经营情况： （一）主营业务的范围及其经营状况 １、公司主营业务的范围： 本公司属交通运输设备制造行业，主营业务为：制造、销售黑豹牌微型汽、柴油载重 汽车及其配件制造、厢式柴油专用汽车制造。 ２、公司的经营状况： （１）报告期内，公司的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 按产品分析表 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 产 品 金额 比例（％） 金额 比例（％） 汽 车 ２１５９３２８６８．０３ ９９．８７ ４１４４６３０．０６ ９９．１８ 割草机 ２０１６５１．７１ ０．０９ －５０９１．４４ －０．１２ 热水器 ８０８７０．７２ ０．０４ ３９２９６．８７ ０．９４ 按地区分析表 单位：元 主营业务收入 地 区 金 额 比 例（％） 华 北 ２５５０９１４７．９６ １１．８０ 华 东 ８８９１５１７６．９７ ４１．１２ 华 南 ６７４７３３９６．１７ ３１．２１ 西 南 １９２１１４７３．０９ ８．８９ 其 他 １５１０６１９６．２７ ６．９８ （２）报告期内，占主营业务收入总额 １０％以上的主要产品： 单位：元 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 占主营业收入的比例 旅行车 ５６８８８７５２．５１ ５２２１５８９６．６７ ８．２１ ２６．３１％ 轿卡车 ３０４８３２２０．７７ ２９８４４４５７．６４ ２．１０ １４．１０％ 其他汽车 １２８５６０８９４．７５ １２５２１９６２０．２５ ２．６０ ５９．４６％ （二）本公司无控股子公司和参股公司。 （三）主要供应商、客户情况： 本年度公司向前五名供应商合计的采购金额为 ５７，４３２，６７２．５４ 元，占公司年度采购总 额的 ２４．６８％。 本年度公司前五名客户销售额合计 ５０，２８８，２３１．５１ 元，占公司年度销售总额的 １８．７８％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 １２ １、经营困难： （１）由于燃油税政策一直未实施，公司微卡、小卡系列车型的销售量明显降低，直 接影响了公司的经营效益。 （２）２００２ 年农用车、汽车市场竞争激烈，许多厂商为了增加市场占有率，采取各种 手段，让利促销。 （３）农用车使用环境恶劣，更加不利于小型货车的销售。 （４）中国入世对公司的汽车产品也带来一定的冲击。 ２、解决方案： （１）顺应市场导向，狠抓公司技术改造，加快新产品的开发。 （２）积极开展国际合作，广泛同国外电动汽车研究开发单位进行技术交流，以加快 研发速度，促进电动车产业化进程。 （３）认真贯彻执行 ＩＳＯ９００１ 质量体系标准，提高职工全员质量意识，确保产品质量； （４）做好节能降耗，降低产品成本，提高产品收益。 （５）加强销售管理，发挥信息中心、市场分析预测部门的职能，做好营销战略制定， 不断完善营销网络。 二、公司投资情况 （一）报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况； （二）报告期内非募集资金投资的重大项目：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，“许继电器” 投资金额为 ５２９５．６５ 万元。 三、公司财务状况、经营成果 单位：元 项 目 报告期末 报告期初 增减幅度（％） 总资产 ８０２４６０８７０．６４ ９２５２７３９９１．６４ －１３．２７ 股东权益 ６４５５１１４８７．９４ ７１８０４７５８７．８１ －１０．１０ 项 目 报告期 去年同期 增减幅度（％） 主营业务利润 ４１７８８３５．４８ ７６８６５３７．７７ －４５．６３ 净利润 －７２５７３６８４．９４ －５１９８７８４８．７４ －３９．６０ 现金及现金等 －３２６４０５２８．５１ －１０６５５６７６．４５ －２０６．３２ 价物净增加额 分析原因： （一）总资产减少主要是因为归还银行借款、计提各项减值准备及计提折旧所致。 （二）股东权益减少主要是本年度亏损所致。 （三）本年度主营业务利润减少，主要是因为产品销量减少、主营业务收入减少所致。 （四）本年度净利润减少，主要是主营业务利润下降、计提坏帐准备等导致管理费用 增加所致。 （五）现金及现金等价物净增加额减少，主要是经营活动产生的现金流量净额减少及 筹资活动产生的现金流量减少所致。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 １、２００２ 年 １ 月 ２４ 日在公司本部二楼会议室召开。应到董事 ９ 名，实到董事 ９ 名，５ 名监事列席会议，会议召开符合《公司法》和公司章程的要求。本次会议是为贯彻山东省 上市公司工作会议精神，按照济证公司字［２００１］５５ 号《关于辖区上市公司进行规范运作 情况自查的通知》要求，逐项审查《济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表》的填 写内容，并讨论审议公司自查出的问题及针对问题制订的《整改方案》。经与会董事公平、 １３ 合法审议后，形成如下决议： （１）《济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表》的填写内容真实、准确。 （２）审议通过了《山东黑豹股份有限公司整改方案》。 ２、２００２ 年 ３ 月 ２７ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 ９ 名，实到董事 ６ 名， 会议合法、有效。会议审议通过了如下事项： （１）《山东黑豹股份有限公司关于中国证监会济南证券监管办公室巡检发现问题的整 改报告》； （２）提名宋文山、李文成为独立董事候选人及独立董事年度津贴为 ２ 万元／年； （３）拟修改公司章程：（１）增加与独立董事有关的内容；（２）改“上海证券中央登 记结算公司”为“中国证券登记结算有限责任公司上海分公司”。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日的《上海证券报》。 ３、２００２ 年 ４ 月 １ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 ９ 人，实到董事 ９ 人， ５ 名监事列席会议，会议召开符合《公司法》和公司章程的要求，会议审议通过了如下议 案： （１）２００１ 年度报告及年度报告摘要； （２）２００１ 年度董事会工作报告； （３）２００１ 年度财务决算报告和 ２００２ 年度财务预算报告； （４）２００１ 年度分配预案； （５）审议支付山东乾聚有限责任会计师事务所 ２００１ 年度报酬及续聘山东乾聚有限责 任会计师事务所担任公司 ２００２ 年度财务审计工作的议案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日的《上海证券报》。 ４、２００２ 年 ４ 月 １６ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 ９ 名，实到董事 ９ 名， 会议合法、有效。会议对未及时披露预亏公告的原因进行了认真自查，并将自查结果和相 应的整改措施作出公告。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １７ 日的《上海证券报》。 ５、２００２ 年 ４ 月 ２２ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 ９ 名，实到董事 ８ 名， 全体监事列席会议，会议合法、有效。会议审议通过了《山东黑豹股份有限公司 ２００２ 年 第一季度报告》。 ６、２００２ 年 ５ 月 １５ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 ９ 名，实到董事 ９ 名， ５ 名监事列席会议，会议合法有效。会议审议通过了如下决议： （１）《股东大会议事规则》； （２）《董事会议事规则》； （３）《经理层工作细则》； （４）《信息披露管理办法》； （５）《财务内部控制制度》； （６）召开 ２００１ 年度股东大会的通知。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １７ 日的《上海证券报》。 ７、２００２ 年 ６ 月 ２７ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到董事 １１ 名，实到董事 １０ 名，４ 名监事列席会议，会议合法有效。会议审议通过了《山东黑豹股份有限公司关于建 立现代企业制度的自查报告》。 本次会议独立董事发表了独立意见，表示同意自查报告的内容。 ８、２００２ 年 ７ 月 ８ 日在公司综合楼二楼会议室召开。会议应到董事 １１ 名，实到董事 ８ 名，全体监事列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所做决议合 法有效。会议由董事长主持，经过充分讨论，会议形成如下决议： 同意山东黑豹股份有限公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷新还旧 １４ 人民币 ２８００ 万元。本次贷款拟由山东黑豹集团有限公司以其持有的“山东黑豹”法人股 １７００ 万股权作质押担保，质押期限一年。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ７ 月 ９ 日的《上海证券报》。 ９、２００２ 年 ８ 月 １２ 日在公司综合楼二楼会议室召开。会议应到董事 １１ 名，实到董事 ９ 名，全体监事列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所做决议 合法有效。会议由董事长主持，经过充分讨论，会议审议通过如下议案： （１）《山东黑豹股份有限公司 ２００２ 年半年度报告》正本及摘要； （２）《关于设立战略、审计、提名、薪酬与考核四个董事会专门委员会的议案》； （３）同意周桂传先生、于进渭先生辞去公司董事职务； （４）聘任王海兵先生担任公司证券事务代表。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日的《上海证券报》。 １０、２００２ 年 ９ 月 ２６ 日在公司综合楼二楼会议室召开。会议应到董事 ９ 名，实到董事 ６ 名，董事长孙军亮由于出差在外，委托董事孙显友主持会议并代其行使表决权，董事李 康宁、丛全新由于出差未参加会议，全体监事列席了本次会议，符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定，所做决议合法有效。会议经过充分讨论，审议通过如下议案： （１）《公司章程修正案》： 原章程第十三条规定：“公司经营范围是：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢 式柴油专用汽车制造；草坪修整机、电动车的制造、销售。” 拟修改为： “公司经营范围是：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用 汽车制造；草坪修整机、电动车、园林机械的制造、销售。经营本企业自产产品及技术的 出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）； 经营本企业的进料加工和‘三来一补’业务”。 （２）召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日的《上海证券报》。 １１、２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在公司综合楼二楼会议室召开。应到董事 ９ 名，实到董事 ８ 名，董事丛全新先生由于出差在外，委托董事姚波先生代其行使表决权。全体监事列席会 议。会议合法、有效，审议通过了《山东黑豹股份有限公司 ２００２ 年第三季度报告》。 １２、２００２ 年 １２ 月 ３０ 日在公司综合楼二楼会议室召开。会议应到董事 ９ 名，实到董 事 ９ 名，董事长孙军亮先生主持会议，全体监事列席了本次会议，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定，所做决议合法有效。会议经过充分讨论，审议通过如下议案： （１）更换财务审计机构：公司 ２００２ 年度财务审计工作不再由山东乾聚有限责任会计 师事务所担任，改聘天一会计师事务所有限责任公司担任，并提交 ２００３ 年度第一次临时 股东大会审议； （２）召开 ２００３ 年度第一次临时股东大会。 此次会议决议公告刊登在 ２００３ 年 １ 月 ２ 日的《上海证券报》。 （二）报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股的实施情况。 五、公司本次利润分配预案： 公司 ２００２ 年度由于继续亏损，董事会提议 ２００２ 年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本。 六、报告期内公司选用会计政策的变更和重大会计差错调整 （一）会计政策的变更 本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则——固定资产》。根据财政部《关于 执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题的解答》的规定，对未使用、不需用的固定 资产原不计提折旧，现变更为计提折旧。此项会计政策变更采用追溯调整法，对补提的以 １５ 前年度折旧 １，４８１，６４４．７５ 元进行了追溯调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数， 利润及利润分配表的上年数。该项会计政策变更的累积影响数为 １，２５９，３９８．０４ 元，调减 了 ２００２ 年期初留存收益 １，２５９，３９８．０４ 元，其中：未分配利润 １，０７０，４８８．３３ 元，盈余公 积 １８８，９０９．７１ 元，相应调减 ２００１ 年期初留存收益 １，２５９，３９８．０４ 元，其中：未分配利润 １，０７０，４８８．３３ 元，盈余公积 １８８，９０９．７１ 元。调减相关年度的应交税金——应交所得税 ２２２，２４６．７１ 元。调增相关年度的累计折旧 １，４８１，６４４．７５ 元。 （二）重大会计差错调整 ２００１ 年之前年度，公司将价值 ３２，２４０，４０４．０２ 元的辅助材料用于产品生产，但由于 发票未到等原因，在成本核算时未将其转入相应期间的生产成本，不符合《企业会计制度》 关于成本核算的相关规定。公司对该项会计差错进行了追溯调整，调整了期初留存收益及 相关项目的期初数，利润及利润分配表的上年数。该调整事项的累积影响数为 ２７，４０４，３４３．４２ 元。公司调减了 ２００２ 年度期初留存收益 ２７，４０４，３４３．４２ 元，其中： 未分 配利润 ２３，２９３，６９１．９１ 元，盈余公积 ４，１１０，６５１．５１ 元，相应调减 ２００１ 年期初留存收益 ２７，４０４，３４３．４２ 元，其中： 未分配利润 ２３，２９３，６９１．９１ 元，盈余公积 ４，１１０，６５１．５１ 元。 调 减 了 相 关 年 度 应 交 税 金— —应交所得税 ４，８３６，０６０．６０ 元。调减了相关年度存 货 ３２，２４０，４０４．０２ 元。 （三）公司董事会、监事会、独立董事均对以上会计政策的变更和重大会计差错调整发表 了意见：董事会、监事会均认为以上变更和调整合理，符合公司实际情况；独立董事宋文 山先生、李文成先生认为以上变更和调整符合国家有关政策。 七、无其他报告事项 １６ 第九节 监事会报告 一、报告期内，公司监事会的工作情况： ２００２ 年度，公司共召开了五次监事会会议。 （一）２００２ 年 ３ 月 ２７ 日在公司综合楼二楼会议室召开临时会议，应到监事 ５ 名，实 到监事 ４ 名，会议合法、有效。监事会主席王连国先生因病委托监事王建新先生主持会议， 会议审议并通过了如下决议： 审议通过了《山东黑豹股份有限公司关于中国证监会济南证券监管办公室巡检发现问 题的整改报告》。监事会承诺今后将切实履行其职责，进一步发挥其监督职能。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日的《上海证券报》。 （二）２００２ 年 ４ 月 １ 日在公司本部二楼会议室召开，应到监事 ５ 名，实到 ５ 名。会 议召开符合《公司法》及公司章程的要求，会议审议通过了如下报告： １、《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》： ２、《公司 ２００１ 年度报告正本及摘要》。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日的《上海证券报》。 （三）２００２ 年 ５ 月 １５ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到监事 ５ 名，实到 ５ 名。 会议召开符合《公司法》及公司章程的要求，会议审议通过了《山东黑豹股份有限公司监 事会议事规则》。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １７ 日的《上海证券报》。 （四）２００２ 年 ６ 月 ２７ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到监事 ５ 名，实到监事 ４ 名。 会议召开符合《公司法》及公司章程的要求，会议审议通过了《山东黑豹股份有限公司关 于建立现代企业制度的自查报告》。 （五）２００２ 年 ８ 月 １２ 日在公司综合楼二楼会议室召开，应到监事 ５ 名，实到监事 ５ 名。 会议召开符合《公司法》及公司章程的要求，会议审议通过了《山东黑豹股份有限公司 ２００２ 年半年度报告正本及摘要》。 二、监事会发表的独立意见： （一）公司依法运作情况：公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度，公 司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况：天一会计师事务所有限责任公司为公司出具无保留意见 的《２００２ 年度审计报告》客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。报告期内公 司选用会计政策的变更和重大会计差错调整合理，符合公司实际情况。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 （四）本报告期内公司没有收购、出售资产的行为，没有内幕交易，没有损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的行为。 （五）本年度关联交易公平，没有损害公司及广大股东的利益。 １７ 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司无重大关联交易事项。 四、公司对关联方应收欠款的收回情况： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司关联方前期累欠款项金额减少。其中收回文登市黑豹 销售有限公司（与公司同一母公司）欠款 ３８９９ 万元，完成计划的 ３１．１４％；收回文登黑豹 广告文化艺术有限公司（与公司同一母公司）欠款 ３６０ 万元，完成计划的 ３０．６５％。 对于其他未收回的部分，公司向广大投资者致歉，今后将进一步加大回收力度，争取 早日收回全部关联方欠款。 五、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项；公司无重大担保、租赁经营、委托经营等重大合同。 六、公司 ２００２ 年度的财务报表审计业务，聘请天一会计师事务所有限责任公司担任， 年度审计费为 ３０ 万元。天一会计师事物所是第一年为公司提供审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、无其他重要事项。 １８ 第十一节 财务报告 审计报告 天一会审字（２００３）第 ２－１２５ 号 山东黑豹股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东黑豹股份有限公司（以下简称“贵公司” ）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表 、２００２ 年度的利润及利润分配表和 ２００２ 年度的现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果 和 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 天一会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 地址：中国·北京 中国注册会计师： 二○○三年三月十日 财务报表（附后）： 会计报表附注： 一、公司基本情况 山东黑豹股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由山东黑豹集团公司（原山东文 登农用运输车厂）为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。１９９６ 年 ８ 月 ２８ 日， 经中国证券监督管理委员会证监发（１９９６）１７２ 号文批准向社会公开发行 １７５０ 万普通股 股票，并于当年 １０ 月在上海证券交易所挂牌交易。１９９７ 年 １２ 月 ２６ 日，根据中国证监会 证监上字【１９９７】１２０ 号《关于山东黑豹股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配 售 ２１００ 万股普通股股票。 公司住所：山东省文登市龙山路 １０７ 号；法定代表人：孙军亮；注册资本：２７３００ 万 元。 公司经营范围：生产销售微型汽车、柴油载重汽车及其配件；厢式柴油专用汽车等。 公司主要产品：黑豹农用车、轿卡车系列、旅行车系列、黑豹微卡等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关的补充规定。 （二）会计年度 自公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币折算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生当日的市场汇率，期末按 市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 １９ （六）现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有的期限不超过 三个月的短期投资。 （七）短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本入账。实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现 金股利或已到期但尚未领取的债券利息单独核算；持有期间所收到的股利、利息等收益， 冲减短期投资账面价值；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到 的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资 按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 （八）坏账核算方法 １．坏账的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项； 债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未履 行其清偿义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。 ２．坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账。 ３．坏账准备计提方法和计提比例 本公司按年末应收账款和其他应收款的账龄分析计提坏账准备。坏账准备的计提标准 列示如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内（含 １ 年） ２％ １－２ 年（含 ２ 年） ５％ ２－３ 年（含 ３ 年） １０％ ３ 年以上 ２０％ （九）存货核算方法 １． 存货分类：本公司存货包括原材料、在产品和产成品等； ２． 原材料按计划成本法核算，并按月计算结转材料成本差异。 ３．除原材料外的其他存货按取得时的实际成本入账，领用和发出时采用加权平均法 计价；低值易耗品于领用时一次摊销； ４．各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报 废损失等，按规定的程序报经批准后，净损益转入本期费用。 ５．期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，按单个存货项目的可变现净值低于 存货成本的差额，计提存货跌价准备。存货可变现净值按在正常的生产经营过程中，以估 计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （十）长期股权投资核算方法 ２０ １．长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。对被投资单位的股权投资占该单 位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核算； 对被投资单位的股权投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对被投资单位的股权投 资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 对持有 ５０％（不含 ５０％）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有 ５０％以上的权益性资 本，但对被投资企业具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 ２．长期股权投资差额：采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。长期股权投资差额摊销方法：合同规定 了投资年限的，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年 平均摊销。 （十一）长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算 应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 （十二）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值，并且在可预计的未来期间不能 恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （十三）固定资产计价及其折旧政策 １、固定资产标准：使用年限超过 １ 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 ２、固定资产按取得时的实际成本入账。 ３、固定资产折旧采用直线法核算。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 ５％ ２０ ４．７５％ 通用设备 ５％ １０ ９．５０％ 专用设备 ５％ １０ ９．５０％ 运输设备 ５％ ５ １９．００％ ４、固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失按《企业会计制度》的有关规定处 理。 ５、固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司期末对固定资产逐 项进行检查，由于市价大幅下跌或技术陈旧、过时、毁损、长期闲置不用等原因导致其可 收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 （十四）在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在 建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并 计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程 减值准备： １、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ２１ ２、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ３、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十五）无形资产计价及摊销政策 对于购入的无形资产按实际支付的金额计价；对于接受投资转入的无形资产，按合同 约定或评估确定的价值计价。无形资产按合同约定年限或法律规定的年限平均摊销，如果 合同和法律都没有规定年限的，按 １０ 年平均摊销。 无形资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价。公司期末检查各项无形资产预 计带来经济效益的能力，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准 备： １、被其他新技术所代替，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响； ２、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ３、已超过法律保护期限，但仍具备部分使用价值； ４、其他足以证明该项无形资产实质上已发生减值的情形。 （十六）长期待摊费用的摊销办法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。开办费在开始生产经营 的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 （十七）借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均在发生当期确 认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额应当同时满足以下三个条件时开 始资本化，计入所购建固定资产成本： １、资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出）已经发生； ２、借款费用已经发生； ３、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月），暂停借 款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入 财务费用。 （十八）应付债券核算办法 企业发行债券时，按发行总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差 额计入债券溢价或折价，并在债券存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销。 （十九）收入确认方法 １、在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 ２、在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 ２２ 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时确认劳务收入。跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经 济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 ３、在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 （二十一）利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： １、弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）。 ２、按 １０％提取法定盈余公积金。 ３、按 ５％提取公益金。 ４、提取任意盈余公积金。 ５、经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 （二十二）报告期内公司选用会计政策、会计估计变更和重大会计差错调整 １、会计政策的变更 本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计准则——固定资产》。根据财政部《关于 执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题的解答》的规定，对未使用、不需用的固定 资产原不计提折旧，现变更为计提折旧。此项会计政策变更采用追溯调整法，对补提的以 前年度折旧 １，４８１，６４４．７５ 元进行了追溯调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数， 利润及利润分配表的上年数。该项会计政策变更的累积影响数为 １，２５９，３９８．０４ 元，调减 了 ２００２ 年期初留存收益 １，２５９，３９８．０４ 元，其中：未分配利润 １，０７０，４８８．３３ 元，盈余公 积 １８８，９０９．７１ 元，相应调减 ２００１ 年期初留存收益 １，２５９，３９８．０４ 元，其中：未分配利润 １，０７０，４８８．３３ 元，盈余公积 １８８，９０９．７１ 元。调减相关年度的应交税金——应交所得税 ２２２，２４６．７１ 元。调增相关年度的累计折旧 １，４８１，６４４．７５ 元。 ２、重大会计差错调整 ２００１ 年之前年度，公司将价值 ３２，２４０，４０４．０２ 元的辅助材料用于产品生产，但由于 发票未到等原因，在成本核算时未将其转入相应期间的生产成本，不符合《企业会计制度》 关于成本核算的相关规定。公司对该项会计差错进行了追溯调整，调整了期初留存收益及 相关项目的期初数，利润及利润分配表的上年数。该调整事项的累积影响数为 ２７，４０４，３４３．４２ 元。公司调减了 ２００２ 年度期初留存收益 ２７，４０４，３４３．４２ 元，其中： 未分 配利润 ２３，２９３，６９１．９１ 元，盈余公积 ４，１１０，６５１．５１ 元，相应调减 ２００１ 年期初留存收益 ２７，４０４，３４３．４２ 元，其中： 未分配利润 ２３，２９３，６９１．９１ 元，盈余公积 ４，１１０，６５１．５１ 元。 调 减 了 相 关 年 度 应 交 税 金— —应交所得税 ４，８３６，０６０．６０ 元。调减了相关年度存货 ３２，２４０，４０４．０２ 元。 三、税项 增值税：按应税销售收入乘 １７％的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后计缴。 消费税：公司生产的 ＳＭ６４７０Ａ 厢式车按 ３％的税率计缴消费税；ＳＭ６４７０、ＳＬＢ７１００ 厢 式车按 ５％的税率计缴消费税。 所得税：按应纳税所得额的 ３３％缴纳。 房产税：自用部分按计税房产原值扣除 ３０％后，按年税率 １．２％缴纳；出租房产按年 ２３ 租金的 １２％缴纳。 城市维护建设税：按应交流转税额的 ７％缴纳。 教育费附加：按应交流转税额的 ３％缴纳。 四、会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 注释 １．货币资金 期末余额 １５，１００，７７１．６６ 元 （１）明细情况 项 目 期末数 年初数 现金 ７１５，９５４．０６ ７５９，８１８．３８ 银行存款 ９，３８７，８１７．６０ ６，４８１，４８１．７９ 其他货币资金 ４，９９７，０００．００ ４０，５００，０００．００ 合 计 １５，１００，７７１．６６ ４７，７４１，３００．１７ （２）期末银行存款中含外币存款 ２１６，０４３．２０ 美元，按年末汇率 １：８．２７７３ 折合人民币为 １，７８８，２５４．３８ 元。 （３）本期货币资金期末数比期初数减少 ６８．３７％，主要是归还银行借款所致。 注释 ２．应收账款 期末价值 １２６，１４３，５４２．８４ 元 （１）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３７，６８５，４４７．５１ ２７．３２ ７５３，７０８．９５ １２４，９８０，７７３．５９ ７６．６４ ２，４９９，６１５．４７ １－２ 年 ４，２２８，４１４．７５ ３．０７ ２１１，４２０．７４ ２６，６０１，８０２．７８ １６．３１ １，３３０，０９０．１４ ２－３ 年 ８３，９２４，４７５．０５ ６０．８５ ８，３９２，４４７．５０ ２，７６０，４１０．１８ １．７０ ２７６，０４１．０２ ３ 年以上 １２，０７８，４７８．４０ ８．７６ ２，４１５，６９５．６８ ８，７２６，７６０．９０ ５．３５ １，７４５，３５２．１８ 合 计 １３７，９１６，８１５．７１ １００．００ １１，７７３，２７２．８７ １６３，０６９，７４７．４５ １００．００ ５，８５１，０９８．８１ （２）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位 款项。 （３）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，欠款债务人前 ５ 名合计欠款金额 １０３，３６３，９１６．６７ 元， 占应收账款总额的 ７４．９５％。 （４）本期无冲销坏账的应收账款。 注释 ３．其他应收款 期末价值 ５９，７９６，７２４．４８ 元 （１）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １９，６６３，１９６．８７ ２８．０３ ３９３，２６３．９４ １９，０１７，９１９．０９ ４９．３９ ３８０，３５８．３８ １－２ 年 ３８３，８２６．４３ ０．５５ １９，１９１．３２ １０，２４３，４５２．６８ ２６．６１ ５１２，１７２．６３ ２－３ 年 ８２２，５９８．３６ １．１７ ８２，２５９．８４ ９２，０６０．００ ０．２４ ９，２０６．００ ３ 年以上 ４９，２７７，２７２．４０ ７０．２５ ９，８５５，４５４．４８ ９，１４７，００４．０９ ２３．７６ １，８２９，４００．８２ 合 计 ７０，１４６，８９４．０６ １００．００ １０，３５０，１６９．５８ ３８，５００，４３５．８６ １００．００ ２，７３１，１３７．８３ ２４ （２）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款明细如 下： 山东黑豹集团有限公司（持股比例为 ５１．５１％）１，３５０，１６１．５０ 元，全部为资金往来； （３）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 ４５，２９７，８５０．９５ 元，占其他应收款总额的 ６４．５８％。 （４）本期其他应收款期末数较年初数增加 ６７．１７％，大幅增加的原因主要是将部分不属于 预付账款性质的款项调入本科目所致。 （５） 本期无冲销坏账的其他应收款。 注释 ４．预付账款 期末余额 １１１，６７９，０３１．８３ 元 （１）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ １ 年以内 ９４，２７５，４９９．５７ ８４．４２ １２７，１９１，９７０．９８ ８４．２７ １－２ 年 ５，７５２，３０１．３３ ５．１５ ６１４，５７５．８７ ０．４４ ２－３ 年 １７４，４５３．１７ ０．１６ ４５２，６７０．６７ ０．３３ ３ 年以上 １１，４７６，７７７．７６ １０．２７ １１，２４０，０９０．８６ １４．９６ 合 计 １１１，６７９，０３１．８３ １００．００ １３９，４９９，３０８．３８ １００．００ （２）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无预付持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位 款项。 （３）账龄在一年以上的预付账款余额合计 １７，４０３，５３２．２６ 元，挂账时间较长的主要原 因是部分供应商提供的原材料未达到本公司的质量要求而被退货造成的。 注释 ５．存货 期末价值 ２０３，４６２，１０７．７６ 元 （１）明细情况 期末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 产成品 １６３，３３２，７０３．２８ ３０，９９７，６５６．５９ １３６，９２９，３１１．３７ ２，４２１，５９０．５１ 原材料 ５２，７１２，５１９．７１ － ６８，９９４，６７１．５２ － 在产品 １８，４１４，５４１．３６ － ２０，０５２，１８４．５７ － 合 计 ２３４，４５９，７６４．３５ ３０，９９７，６５６．５９ ２２５，９７６，１６７．４６ ２，４２１，５９０．５１ （２）说明：存货可变现净值按照估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后的金额确认。 产成品中存放于外地办事处的双排驾驶室 ４，６４０，５２３．１３ 元，由于存在质量问题且库龄超过 ３ 年，目前已没有使用价值，公司将其全额计提跌价准备。 ２５ 注释 ６．长期股权投资 期末价值 １７，２１８，８６８．９６ 元 （１）分类明细情况 年初数 本期增加 本期减少 年末数 项 目 减值 减值 减值 减值 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 股票投资 ５３，０３４，７０７．２０ ２８，３５５，７３９．０４ １５７，７８０．００ ７，５５５，７７９．２０ ６２，１００．００ ５３，１３０，３８７．２０ ３５，９１１，５１８．２４ 合计 ５３，０３４，７０７．２０ ２８，３５５，７３９．０４ １５７，７８０．００ ７，５５５，７７９．２０ ６２，１００．００ ５３，１３０，３８７．２０ ３５，９１１，５１８．２４ （２）股票投资明细情况 被投资 股 份 股票数量 占被投资公司 投资金额 减值准备 期末市价 单位简称 类 别 （股数） 比例（％） （元／股） 许继电器 人民币普通股 ２，２２２，２８８．００ ０．５９ ５２，９５６，４６７．２０ ３５，９１１，５１８．２４ ７．６７ 大庆华科 人民币普通股 １，０００．００ ８，３４０．００ １２．２０ 洪城股份 人民币普通股 １，０００．００ ７，８００．００ １１．２５ 中国联通 人民币普通股 ６２，０００．００ １４２，６００．００ ２．６９ 皖通高速 人民币普通股 １，０００．００ ２，２００．００ ２．２０ 湘电股份 人民币普通股 １，０００．００ ５，６００．００ ５．６０ 八一钢铁 人民币普通股 １，０００．００ ７，３８０．００ ６．６６ 合计 ５３，１３０，３８７．２０ ３５，９１１，５１８．２４ （３）本公司长期投资收回不存在重大限制。 注释 ７．固定资产 期末净额 ２３８，１３３，０９２．２５ 元 （１）明细情况 项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 １２６，８３２，９４６．８０ ６，３７５，６６５．６７ ４，４０６．５９ １３３，２０４，２０５．８８ 专用设备 １９３，２９８，８９５．８６ ２１６，０００．００ １９３，０８２，８９５．８６ 通用设备 ６８，５０４，６０４．０５ ３４３，９３３．６０ ６８，８４８，５３７．６５ 运输工具 ９，０２５，９０９．４６ ７５４，１１９．００ ３５３．１００．００ ９，４２６，９２８．４６ 合 计 ３９７，６６２，３５６．１７ ７，４７３，７１８．２７ ５７３，５０６．５９ ４０４，５６２，５６７．８５ 累计折旧： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期计提额 本期减少额 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 房屋及建筑物 ３２，７２９，７５０．８３ ６，４７６，３１０．１３ ５７５．５８ ３９，２０５，４８５．３８ 专用设备 ６１，２９７，９５９．２０ １８，１５５，６６６．８７ ２０５，２００．００ ７９，２４８，４２６．０７ 通用设备 ３６，２９９，３４３．０２ ５，１８８，３４２．６９ ４１，４８７，６８５．７１ 运输工具 ６，２９１，８０８．９１ ５３５，７８７．８５ ７３，９７０．１４ ６，７５３，６２６．６２ ２６ 合 计 １３６，６１８，８６１．９６ ３０，３５６，１０７．５４ ２７９，７４５．７２ １６６，６９５，２２３．７８ 固定资产净值： 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 固定资产净值合计 ２６１，０４３，４９４．２１ ７，４７３，７１８．２７ ３０，６４９，８６８．４１ ２３７，８６７，３４４．０７ 固定资产减值准 － － － － 备： 固定资产净额： ２６１，０４３，４９４．２１ ７，４７３，７１８．２７ ３０，６４９，８６８．４１ ２３７，８６７，３４４．０７ （２）本期在建工程未转入固定资产。 （３）期末公司固定资产无对外抵押、担保情况。 （４）期末已提足折旧继续使用的固定资产原值 １５，１２９，２２７．０７ 元。 （５）目前公司的主要生产设备和建筑物不存在技术陈旧、损坏、长期闲置等状况，并且 能够提供长期持续稳定的生产能力，故未计提固定资产减值准备。 注释 ８．在建工程 期末价值 ３０，９９５，９９９．０４ 元 （１）明细情况 本期转 其他减 资金 进 工程项目名称 年初数 本期增加额 入固定 期末数 少数 来源 度％ 资产额 零星工程 １２，０８３，２７９．３５ １，６２８，８８９．２６ ８４６，２９７．７０ １２，８６５，８７０．９１ 自筹 ７５ 预付车间工程款 １８，３３８，８１７．７５ ３１２，１９１．４９ ５２０，８８１．１１ １８，１３０，１２８．１３ 自筹 合 计 ３０，４２２，０９７．１０ １，９４１，０８０．７５ １，３６７，１７８．８１ ３０，９９５，９９９．０４ （２）本期无利息资本化金额。 （３）本期在建工程项目不需计提减值准备。 注释 ９．长期待摊费用 期末余额 １９６，４８０．００ 元 （１）明细情况 类别 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 土地租赁费 ２３５，７７６．００ － ２３５，７７６．００ ３９，２９６．００ ３９，２９６．００ １９６，４８０．００ 场地租赁费 ２４，７１０，０００．００ ５，３４６，３００．００ － ５，３４６，３００．００ ２４，７１０，０００．００ － 合 计 ２４，９４５，７７６．００ ５，３４６，３００．００ ２３５，７７６．００ ５，３８５，５９６．００ ２４，７４９，２９６．００ １９６，４８０．００ 注释 １０．短期借款 期末余额 ２８，０００，０００．００ 元 （１）分类明细情况 借款类别 期末数 年初数 担保借款 ４０，０００，０００．００ 抵押借款 １０，０００，０００．００ 质押借款 ２８，０００，０００．００ 合 计 ２８，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ２７ （２）借款明细情况 借款单位 借款日 到期日 金额 月利率 借款条件 中国光大银行 ２００２．９．９ ２００３．９．８ ２０，０００，０００．００ ４．４２５‰ 质押借款 青岛市南支行 中国光大银行 ２００２．８．２０ ２００３．８．１９ ８，０００，０００．００ ４．４２５‰ 质押借款 青岛市南支行 合 计 － － ２８，０００，０００．００ － － （３）公司期末无已到期尚未偿还的借款。 （４）公司在中国光大银行青岛市南支行借款 ２８，０００，０００．００ 元系由山东黑豹集团有限公 司以其持有的本公司法人股 １７００ 万股提供质押担保获得。 注释 １１．应付票据 期末余额 ８，５４４，４４０．００ 元 （１）明细情况 票据种类 期末余额 年初余额 备注 银行承兑汇票 ８，５４４，４４０．００ ２８，０１７，２４６．４０ ２００３ 年到期 合 计 ８，５４４，４４０．００ ２８，０１７，２４６．４０ （２）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 注释 １２．应付账款 期末余额 ８６，４２０，００６．４５ 元 （１）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 （２）主要款项内容及性质 单位名称 期末数 账龄 性 质 文城建筑公司 ９，８６９，５４６．５４ ３ 年以上 工程款 文登建安九工区 ３，４９４，８９４．７１ ３ 年以上 工程款 第一重型机器厂安装公司 ２，０８７，４１０．００ ３ 年以上 设备款 第一重型集团公司大连容器厂 ２，０００，０００．００ ３ 年以上 设备款 乳山经济协作家电公司 １，８５７，６９８．５０ ３ 年以上 设备款 合 计 １９，３０９，５４９．７５ （３）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 注释 １３．预收账款 期末余额 ２４，４４７，７５３．５９ 元 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 ２８ 注释 １４．应交税金 期末余额 –１５，６３４，１１６．６０ 元 （１）明细情况 项 目 期末数 年初数 增值税 ２，９２０，９１２．８６ ５７７，５０４．４８ 消费税 １，４９８，０７６．３４ ２０８，９０３．８４ 营业税 － ３４，１４５．２０ 城建税 ２２１，４３４．２４ ９６７，０３４．５４ 所得税 －２０，５０７，７０５．０３ －１９，９７６，２９２．９５ 房产税 ２３０，４２０．３０ ３１１，０２９．５４ 个人所得税 ２，７４４．６９ －３７，５８８．９４ 合 计 －１５，６３４，１１６．６０ －１７，９１５，２６４．２９ 注释 １５．其他应交款 期末余额 ９４，９００．３９ 元 （１）明细情况 项 目 期末数 年初数 教育费附加 ９４，９００．３９ １，９９２，３３３．１４ 合 计 ９４，９００．３９ １，９９２，３３３．１４ （２）教育费附加按应交流转税的 ３％计提。 注释 １６．其他应付款 期末余额 １３，８１３，１１３．９２ 元 （１）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项。 （２）主要款项内容及性质 单位名称 期 末 数账 龄 业 务 内 容 职工风险金 ２，４４４，０００．００ １ 年以内 风险金 职工教育经费 １，３３０，５１７．３８ １ 年以内 教育经费 工会经费 １，３１２，９１２．０１ １ 年以内 工会经费 送车押金 ４５４，９３２．００ １ 年以内 付出押金 广东岭南工业总公司 ４００，０００．００ １ 年以内 销车保证金 合 计 ５，９４２，３６１．３９ （３）期末余额较年初余额增长 ４４．０９％，主要是销车保证金增加所致。 注释 １７．预提费用 期末余额 ４５，４３０．００ 元 项目名称 期末数 年初数 年末余额原因 借款利息 ４５，４３０．００ １５１，７１８．８３ 预提借款利息 合 计 ４５，４３０．００ １５１，７１８．８３ ２９ 注释 １８．股本 期末余额 ２７２，９９９，９７３．００ 元 本次变动增减（＋、－） 本次变动前（年 本次变动后（期 项 目 公积金转 初数） 配股 送股 增发 其他 小计 末数） 股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １３６，４９９，９８６．００ １３６，４９９，９８６．００ 其他 ２、募集法人股份 ４，９１４，０００．００ ４，９１４，０００．００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份小计 １４１，４１３，９８６．００ １４１，４１３，９８６．００ 二、以上市流通股份 １、人民币普通股 １３１，５８５，９８７．００ １３１，５８５，９８７．００ ２、境内上市外资股 ３、境外上市外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３１，５８５，９８７．００ １３１，５８５，９８７．００ 三、股份总数 ２７２，９９９，９７３．００ ２７２，９９９，９７３．００ 注释 １９． 资本公积 期末余额 ２４２，５８６，８６０．１５ 元 （１）明细情况 项 目 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ２４２，４８９，２６１．８０ ２４２，４８９，２６１．８０ 其他资本公积 ６０，０１３．２８ ３７，５８５．０７ ９７，５９８．３５ 合 计 ２４２，５４９，２７５．０８ ３７，５８５．０７ ２４２，５８６，８６０．１５ （２）公司本期其他资本公积增加主要是因为清账收入和以固定资产抵债形成的。 ３０ 注释 ２０．盈余公积 期末余额 ６９，７５１，５８３．８８ 元 （１）明细情况 项 目 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ４９，４６７，３４６．２２ ４９，４６７，３４６．２２ 法定公益金 １９，４５０，６８０．４１ １９，４５０，６８０．４１ 任意盈余公积 ８３３，５５７．２５ ８３３，５５７．２５ 合 计 ６９，７５１，５８３．８８ ６９，７５１，５８３．８８ 注释 ２１．未分配利润 期末余额 ６０，１７３，０７０．９１ 元 （１）明细情况 项 目 期末数 年初数 期初未分配利润 １３２，７４６，７５５．８５ １８４，７３４，６０４．５９ 加：本期实现净利润 －７２，５７３，６８４．９４ －５１，９８７，８４８．７４ 减：提取法定公积金 － － 提取法定公益金 － － 可供股东分配的利润 ６０，１７３，０７０．９１ １３２，７４６，７５５．８５ 减：应付普通股股利 － － 期末未分配利润 ６０，１７３，０７０．９１ １３２，７４６，７５５．８５ （２）本期公司因会计政策变更和对以前年度的会计差错进行了追溯调整，由此调减期初未分配利润 －２４，３６４，１８０．２４ 元，主要调整事项及其影响数参见本附注“二（二十二）公司报告期内会计政策、会计 估计变更和重大会计差错调整”的相关说明。 注释 ２２．主营业务收入 （１）明细情况 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 汽车 ２１５，９３２，８６８．０３ ２７９，０３０，７１２．５９ 割草机 ２０１，６５１．７１ ３，１７７，５２３．４６ 热水器 ８０，８７０．７２ ４９３，９７７．３０ 合 计 ２１６，２１５，３９０．４６ ２８２，７０２，２１３．３５ 注释 ２３．主营业务成本 明细情况 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 汽车 ２０７，２７９，９７４．５６ ２６７，３５３，５９９．５６ 割草机 ２０５，３０５．８３ ４，２６６，２４８．７０ 热水器 ４０，９３５．０４ １，４９７，４１５．６０ 合 计 ２０７，５２６，２１５．４３ ２７３，１１７，２６３．８６ ３１ 注释 ２４．主营业务税金及附加 （１）明细情况 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 消费税 ２，９１３，３１０．６１ １，２６９，８６９．１４ 城建税 １，１１７，９２０．２４ ４３９，９７９．４７ 教育费附加 ４７９，１０８．７０ １８８，５６３．１１ 合 计 ４，５１０，３３９．５５ １，８９８，４１１．７２ （２）本公司城建税按应交流转税额的 ７％计缴，教育费附加按应交流转额税的 ３％计缴。 注释 ２５．其他业务利润 （１）明细情况 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 配件、下脚料 ９，６０１，８４３．４８ ２，６３９，８２６．９２ ６，９６２，０１６．５６ ７，３９３，６７６．７４ ２，３７６，７４９．１６ ５，０１６，９２７．５８ 饭店 １，１６２，３９３．１７ １２２，２３３．５７ １，０４０，１５９．６０ ３，９８７，７９６．３５ ３，６２４，５４５．３０ ３６３，２５１．０５ 合 计 １０，７６４，２３６．６５ ２，７６２，０６０．４９ ８，００２，１７６．１６ １１，３８１，４７３．０９ ６，００１，２９４．４６ ５，３８０，１７８．６３ 注释 ２６．财务费用 明细情况 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ２，５９０，０４７．４２ ３，５６１，２５４．２０ 减：利息收入 ６４６，６６４．５１ ７６４，１５４．６６ 汇兑损失 ２，０９１．０５ ４０，８１３．９６ 减：汇兑收益 金融手续费 ３９，０８６．７９ ４１，４０７．４９ 合 计 １，９８４，５６０．７５ ２，８７９，３２０．９９ 注释 ２７．投资收益 明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 股票投资收益： 分得股利 ５４５，８３３．６２ ３５５，７６６．０８ 计提减值准备 －７，５５５，７７９．２０ －２０，４４５，０４９．６０ 合 计 －７，００９，９４５．５８ －２０，０８９，２８３．５２ 注释 ２８．支付的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度公司支付的其他与经营活动有关的现金 ９，２３８，９２５．８４ 元，主要是支付的营业 费用和管理费用，主要明细项目如下： ３２ 项目名称 金额 差旅费 ２，１２２，５５３．８７ 运输费 ２，８３３，０６７．２４ 技术开发费 ５２９，６７４．４４ 广告费 ４５６，０２５．００ 办公费 ４３７，６９５．６３ 应酬费 ３３４，４２８．０８ 其他 ２，５２５，４８１．５８ 五、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 １．存在控制关系的关联方 与本公司 经济 法定 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 的关系 性质 代表人 山东黑豹集团有限公司 文 登 市 龙 山 路 微型载货汽车及 母公司 有限 孙军亮 １０７１１０７ 号 配件制造 公司 ２．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本年 本年 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企 业 名 称 （万元） 增加 减少 （万元） 山东黑豹集团有限公司 １０，８００ － － １０，８００ ３． 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企 业 名 称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （元） ％ （万元） ％ （万元） ％ （元） ％ 山东黑豹集团 １４０，６３３，９８６．００ ５１．５１ － － － － １４０，６３３，９８６．００ ５１．５１ 有限公司 ４．不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 公司 的 关 系 山东文登黑豹矿泉水有限公司 同一母公司 文登市黑豹销售有限公司 同一母公司 重庆市黑豹车辆制造有限公司 同一母公司 沈阳富桑黑豹有限公司 同一母公司 文登黑豹广告文化艺术有限公司 同一母公司 海南黑豹电动车有限公司 同一母公司 （二）关联方交易 ３３ 关联方交易定价原则：国家有统一收费标准的，执行国家统一标准；国家无规定但本 省和本地区有统一标准的，按本省和本地区收费标准执行，国家和地方均无规定的，参照 本省和地方市场价格确定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。 １、本公司对不存在控制关系的关联方销售情况 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 占当期销售金额 占当期销售金额 销售金额（元） 销售金额（元） 的比例（％） 的比例（％） 文登黑豹销售有限公司 ５９，１００．００ ０．０３ ２，０５５，２３０．４９ ０．７３ 合 计 ５９，１００．００ ０．０３ ２，０５５，２３０．４９ ０．７３ ２、其他关联交易 与关联公司的其他关联交易（收取或支付的费用）明细资料如下： （１）土地租赁：本公司的土地使用权来自对关联方土地的租赁，明细情况如下： 关联方名称 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 山东黑豹集团有限公司 土地租赁费 １６５，８００．００ １６５，８００．００ 合 计 １６５，８００．００ １６５，８００．００ 根据本公司与山东黑豹集团有限公司签订地《关于土地使用权租赁协议》，本公司有 偿使用集团公司的土地，每年按 １ 元／平方米向集团公司支付使用费。 （２）担保借款 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日，山东黑豹集团有限公司与中国光大银行青岛市市南支行签订编号 为 ２－２００２０１４ 号的《质押合同》，双方约定由山东黑豹集团有限公司以其持有的本公司法 人股 １７００ 万股为质押标的，为本公司在中国光大银行青岛市南支行借款 ２８，０００，０００．００ 万元提供质押担保。该质押合同已经山东省青岛市第二公证处以（ ２００２）青二内字第 ４０２０ 号《公证书》予以公证。 ４、关联方往来款项余额 （１）应收账款 单位名称 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 性质 文登市黑豹销售有限公司 ８４，０１２，７１１．０１ １２２，０１３，４６４．３０ 货款 沈阳富桑黑豹有限公司 ３４，６６６．２６ ３４，６６６．２６ 货款 重庆市黑豹车辆制造有限公司 ２７１，５８５．６５ ２７１，５８５．６５ 货款 合 计 ８４，３１８，９６２．９２ １２２，３１９，７１６．２１ （２）其他应收款 山东黑豹集团有限公司 １，３５０，１６１．５０ １，３１８，７８９．１８ 往来款 山东文登黑豹矿泉水有限公司 ２０４，５８８．００ ２０１，８１２．００ 往来款 沈阳富桑黑豹有限公司 ７４２，０００．００ ７４２，０００．００ 往来款 ３４ 文登黑豹广告文化艺术有限公司 ８，１４５，２６２．９１ １１，７４５，２４２．９１ 往来款 重庆市黑豹车辆制造有限公司 １，７１３，６０６．２１ １，７１３，６０６．２１ 往来款 海南黑豹电动车有限公司 ２，９５３，５１９．００ － 往来款 合 计 １５，１０９，１３７．６２ １５，７２１，４５０．３０ 六、或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无须披露的其他重要事项。 十、补充资料 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益（元） 财务指标 全面摊薄％ 加权平均％ 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ０．６５ ０．６１ ０．０２ ０．０２ 营业利润 －１０．１５ －９．６１ －０．２４ －０．２４ 净利润 －１１．２４ －１０．６５ －０．２７ －０．２７ 扣除非经营性损 －１１．２１ －１０．６１ －０．２６ －０．２６ 益后的净利润 说明：非经常性损益为－２３９，４４４．５４ 元。 罚款收入：１７，６５７．３３ 元； 罚款支出：３５，６８７．３４ 元； 捐赠支出：１１９，０００．００ 元， 非常损失：１０２，４１４．５３ 元。 ３５ 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 以上文件完整备置于公司所在地。 山东黑豹股份有限公司 董事长：孙军亮 二 ００ 三年三月十日 ３６ 资 产 负 债 表 ２００２年１２月３１日 编制单位： 山东黑豹股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 期末数 年初数 负债与股东权益 附注 期末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ 15,475,412.00 47,698,416.27 短期借款 １０ 28,000,000.00 50,000,000.00 短期投资 应付票据 8,544,440.00 28,017,246.40 应收票据 应付帐款 １１ 86,420,006.45 95,185,742.07 应收股利 预收帐款 24,447,753.59 27,599,712.30 应收利息 应付工资 １２ 5,921,732.00 5,921,732.00 应收帐款 ２ 126,143,542.84 157,218,648.64 应付福利费 １３ 5,296,122.95 4,454,436.98 其他应收款 ３ 57,674,422.02 35,769,298.03 应付股利 预付帐款 ４ 111,679,031.83 139,499,308.38 应交税金 １４ -9,979,493.28 -12,491,808.87 应收补贴款 其他应交款 １５ 226,992.32 1,992,333.14 存货 ５ 204,103,149.54 222,815,597.68 其他应付款 １６ 13,813,113.92 9,586,746.40 待摊费用 ６ 预提费用 45,430.00 151,718.83 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 515,075,558.23 603,001,269.00 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 17,218,868.96 24,678,968.16 流动负债合计 162,736,097.95 210,417,859.25 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 17,218,868.96 24,678,968.16 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 ７ 404,904,000.20 398,003,788.52 长期应付款 减：累计折旧 ７ 166,770,907.95 136,629,673.98 专项应付款 固定资产净值 238,133,092.25 261,374,114.54 其他长期负债 减：固定资产减值准备 长期负债合计 固定资产净额 238,133,092.25 261,374,114.54 递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 ８ 30,995,999.04 30,422,097.10 负债合计 162,736,097.95 210,417,859.25 固定资产清理 少数股东权益 固定资产合计 269,129,091.29 291,796,211.64 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 １７ 272,999,973.00 272,999,973.00 无形资产 ９ 减：已归还投资 长期待摊费用 196,480.00 5,346,300.00 股本净额 １７ 272,999,973.00 272,999,973.00 其他长期资产 资本公积 １８ 242,586,860.15 242,549,275.08 无形资产及递延资产合计 196,480.00 5,346,300.00 盈余公积 １９ 69,087,615.34 69,087,615.34 其中：公益金 １９ 19,229,357.56 19,229,357.56 递延税项： 未分配利润 ２０ 54,209,452.04 129,768,026.13 递延税款借项 股东权益合计 638,883,900.53 714,404,889.55 资产总计 801,619,998.48 924,822,748.80 负债及股东权益合计 801,619,998.48 924,822,748.80 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2002年度 编制单位： 山东金黑豹份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 21 231,001,795.34 282,944,692.93 减：折扣与折让 主营业务收入净额 21 231,001,795.34 282,944,692.93 减：主营业务成本 22 222,288,784.78 273,117,263.86 主营业务税金及附加 23 4,513,603.19 2,164,607.06 二、主营业务利润 4,199,407.37 7,662,822.01 加：其他业务利润 24 7,141,005.83 6,241,348.96 减：营业费用 15,198,831.83 18,827,963.23 管理费用 62,634,819.08 23,187,767.73 财务费用 25 1,984,560.75 2,879,320.99 三、营业利润 -68,477,798.46 -30,990,880.98 加：投资收益 -7,009,945.58 -20,089,283.52 补贴收入 26 营业外收入 186,271.82 43,169.21 减：营业外支出 257,101.87 167,094.80 四、利润总额 -75,558,574.09 -51,204,090.09 减：所得税 27 五、净利润 -75,558,574.09 -51,204,090.09 加：年初未分配利润 129,768,026.13 180,972,116.22 盈余公积转入数 六、可分配利润 54,209,452.04 129,768,026.13 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 54,209,452.04 129,768,026.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 54,209,452.04 129,768,026.13 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：山东黑豹股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２７４，８７２，６８１．５８ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １，００２，５２１．９３ 现金流入小计 ２７５，８７５，２０３．５１ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２３６，８４９，５３４．２２ 支付给职工以及为职工支付的现金 １５，９０７，２４７．７５ 支付的各项税费 ２０，１２５，５２９．５０ 支付的其他与经营活动有关的现金 １０，４６２，５２６．６０ 现金流出小计 ２８３，３４４，８３８．０７ 经营活动产生的现金流量净额 －７，４６９，６３４．５６ 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 ６２，１００．００ 取得投资收益所收到的现金 ５４５，８３３．６２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ８６，８４０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ６９４，７７３．６２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ７４５，７４６．０１ 投资所支付的现金 １５７，７８０．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ９０３，５２６．０１ 投资活动产生的现金流量净额 －２０８，７５２．３９ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 ２２，０００，０００．００ 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ２，５４４，６１７．３２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ２４，５４４，６１７．３２ 筹资活动产生的现金流量净额 －２４，５４４，６１７．３２ 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 －３２，２２３，００４．２７ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表（续表） 编制单位：山东黑豹股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 2002年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -75,558,574.09 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 ４１，５８６，６９６．２７ 固定资产折旧 ３０，５７０，０２８．２０ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 ５，３８５，５９６．００ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） －１０６，２８８．８３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４５，６４２．５６ 固定资产报废损失 财务费用 ２，５９０，０４７．４２ 投资损失（减：收益） ７，００９，９４５．５８ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －１，５８２，３８３．０６ 经营性应收项目的减少（减：增加） １９，９２２，４６１．４２ 经营性应付项目的增加（减：减少） －３７，３３２，８０６．０３ 其他 经营活动产生的现金流量净额 －７，４６９，６３４．５６ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １５，４７５，４１２．００ 减：现金的期初余额 ４７，６９８，４１６．２７ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３２，２２３，００４．２７ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：山东黑豹股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 项目 ２００１年１２月３１日 当年增加 当年转回 ２００２年１２月３１日 一、坏帐准备合计 ８，５８２，２３６．６４ １３，０１０，６３０．１９ ２１，５９２，８６６．８３ 其中：应收账款 ５，８５１，０９８．８１ ５，９２２，１７４．０６ １１，７７３，２７２．８７ 其他应收款 ２，７３１，１３７．８３ ７，０８８，４５６．１３ ９，８１９，５９３．９６ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,421,589.51 ２８，５７６，０６６．０８ ３０，９９７，６５５．５９ 其中：产成品 2,421,590.51 ２８，５７６，０６６．０８ ３０，９９７，６５６．５９ 原材料 四、长期投资减值准备合计 ２８，３５５，７３９．０４ ７，５５５，７７９．２０ ３５，９１１，５１８．２４ 其中：长期股权投资 ２８，３５５，７３９．０４ ７，５５５，７７９．２０ ３５，９１１，５１８．２４ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：