精达股份(600577)2002年年度报告

铜陵精达特种电磁线股份有限公司 ２００２ 年度报告 二 00 二年二月二十五日 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事张金柱先生因工作原因未出席董事会，全权委托董事孔祥云代为 行使权利。 本公司负责人董事长王世根先生、公司总经理章延胜先生、主管会计工作负 责人及财务机构负责人财务总监兼财务部经理储中京先生声明：保证本年度报告 中财务报告真实、完整。 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计，并出具了无保留意见的 审计报告。 2 目 录 一、 公司基本情况简介 二、 会计数据和业务数据摘要 三、 股本变动及股东情况 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、 公司治理结构 六、 股东大会情况简介 七、 董事会报告 八、 监事会工作报告 九、 重要事项 十、 财务报告 十一、备查文件目录 3 一、公司基本情况简介 1、公司的法定名称及缩写 中文名称：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 中文简称：精达股份 英文名称：TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD. 2、公司法定代表人：王世根 3、公司董事会秘书：张天赢 联系地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 电 话：0562-2809086 传 真：0562-2809086 电子信箱：zqb@jingda.sina.net 4、公司注册地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 公司办公地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 邮政编码：244000 互联网网址：www.jingdagroup.com.cn 电子信箱：zqb@jingda.sina.net 5、公司信息披露报纸：《中国证券报》 登载年度报告的网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：精达股份 股票代码：600577 7、其他有关资料 （1）公司首次注册日期：2000 年 7 月 12 日 公司首次注册地点：安徽省工商行政管理局 变更注册登记日期、地点：2002 年 9 月 4 日 （2）企业法人营业执照注册号：3400001300176 （3）税务登记号码：34070071997253X （4）公司未流通股票的托管机构：中国证券登记有限责任公司上海分公 司 （5）公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽合肥荣事达大道 100 号振兴大厦 8-10 层 4 二、会计数据和业务数据摘要 １、度主要利润指标情况 单位：元 （合并报表） 利润总额 33,969,336.82 净利润 21,330,311.40 扣除非经常性损益后的净利润 20,765,870.50 主营业务利润 76,741,147.75 其他业务利润 -2,495,983.76 营业利润 34,420,657.96 投资收益 -638,227.79 营业外收支净额 186,906.65 经营活动产生的现金流量净额 21,473,551.25 现金及现金等价物净增加额 105,674,892.65 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额： （１）营业外收入及资产盘盈 ９０６，２５９．５６ 元 （２）营业外支出 １３５，１２８．０９ 元 （３）非经常损益项目所得税影响数 ２０６，９６７．２３ 元 ２、主要会计数据和财务数据 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 ４２９，６８１，５２３．６９ ３１６，２７９，３９２．７７ ２７６，９６４，７２１．８８ 净利润（元） ２１，３３０，３１１．４０ １９，８４４，３３６．０９ １４，４８８，８９７．２５ 扣除非经常损益后的净利润（元） ２０，７６５，８７０．５０ １９，７８１，２４０．２９ １４，４６６，６２７．１２ 每股收益（元/股） ０．３６ ０．５０ ０．３６ 全面摊薄每股收益（元/股） ０．３６ ０．５０ ０．３６ 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） ０．３５ ０．４９ ０．３６ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．３６ ０．８５ 全面摊薄净资产收益率（%） 7.99% ２９．１２％ ２８．４３％ 加权平均净资产收益率（%） 17.08% ３３．１４％ ２８．４３％ 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率（ %） 16.63% ３３．０３％ ２８．４３％ 扣除非经常损益后的全面摊薄净资产收益率（ %） 7.77% ２９．０２％ ２８．３９％ 总资产 470,499,092.73 ２３９，４７５，５７３．８６ １６７，７２３，７４０．８９ 股东权益（不含少数股东权益） （元） 267,114,287.11 ６８，１５６，５７４．７１ ５０，９６０，８４２．６３ 每股净资产（元/股） ４．４５ １．７０ １．２７ 5 调整后的每股净资产（元/股） ４．４４ １．７０ １．２７ ３、报告期内股东权益变动情况 股东权益变化 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 ４０，０００，０００．００ ９４，５７０．００ ５，０７５，３５０．３１ １，２６５，２３０．９３ ２１，７２１，４２３．４７ ６８，１５６，５７４．７１ 本期增加 ２０，０００，０００．００ １６４，２０４，４８８．７７ ３，２５３，２７４．０２ １，０５０，９９１．９６ ２１，３３０，３１１．４０ ２０４，９５７，７１２．４０ 本期减少 ４，８８１，３５３．７５ ６，０００，０００．００ 期末数 ６０，０００，０００．００ １６４，２９９，０５８．７７ ８，３２８，６２４．３３ ２，３１６，２２２．８９ ３８，１７０，３８１．１２ ２６７，１１４，２８７．１１ 变动原因 本年发行新股增加 股票溢价发行增加 本年利润分配增加 本年利润分配增加 本年净利润增加 本年净利润增加 ４、报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 ２００２ 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２８．７３％ ６１．４６％ １．２８ １．７１ 营业利润 １２．８９％ ２７．５６％ ０．５７ ０．７６ 净利润 ７．９９％ １７．０８％ ０．３６ ０．４７ 扣除非经常性损益后的净利润 ７．７７％ １６．６３％ ０．３５ ０．４６ 6 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况表 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 小 其他 股 股 转股 发 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ４０，０００，０００ ４０，０００，０００ 其中：国家持有股份 境内法人股 ４０，０００，０００ ４０，０００，０００ 境外法人股 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ４０，０００，０００ ４０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２０，０００，０００ ２０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２０，０００，０００ 三、股份总数 ４０，０００，０００ ２０，０００，０００ ６０，０００，０００ ２、股票发行与上市情况 根据中国证监会“证券发行字（２００２）８７ 号文”核准，本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日首次向境内投资人发行每股面值一元人民币的 Ａ 股 ２０００ 万股，发行价格 为 ９．９０ 元。该部分股份已于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日在上海证券交易所正式挂牌上市 交易。发行后，公司总股本增加到 ６０００ 万股。 除上述情况外，公司股份总数及结构未发生变动。 本公司无内部职工股。 ３、股东情况简介 （１）报告期末股东总数：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 １４０３９ 户。 7 （２）主要股东持股情况 序号 股 东 名 称 持股数量 所占比例 股份类别 １ 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 ３５，０００，０００ ５８．３３ 国有法人股 ２ 安徽省科技产业投资有限公司 ２，１００，０００ ３．５０ 境内法人股 ３ 合肥高科技风险投资有限公司 １，５００，０００ ２．５０ 境内法人股 ４ 北京中关村青年科技创业投资有限公司 １，０００，０００ １．６７ 境内法人股 ５ 徐秀芳 ５７７，８０９ ０．９６ 社会公众股 ６ 铜陵皖中物资有限责任公司 ４００，０００ ０．６７ 境内法人股 ７ 长江证券 ３９５，０９８ ０．６６ 社会公众股 ８ 崔建军 ２２２，６４５ ０．３７ 社会公众股 ９ 西部证券 １８０，０００ ０．３０ 社会公众股 １０ 杨明秀 １１６，０７５ ０．１９ 社会公众股 注： ａ、持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东仅为铜陵精达铜材（集团）有限责 任公司，持股数量为 ３５００ 万股，占公司发行后总股本的 ５８．３３％。报告期内无股 份变动情况。 ｂ、公司前 １０ 名股东持股情况（截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） 公司国有法人股及境内法人股股东之间无关联关系，流通股股东之间关联关 系不详。 （３）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 法定代表人：何晓云 成立日期：１９９６ 年 ７ 月 ２ 日 注册资本：５０００ 万元 股权结构：安徽省铜陵市国有资产经营有限责任公司持有其 １００％股权 经营范围：铜管、铜杆及其它铜产品制造和销售，出口本企业自产产品及相 关技术，进口本企业生产和科研所需的原材料、机械设备、一起仪表、零配件及 相关技术，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，对高科技企业、民营企 业、房地产企业投资及资本运营。 精达集团公司自本公司设立到本期报告截止日，未从事任何生产活动。 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 王世根 男 50 董事长 2000.7-2003.7 0 0 周志虹 男 59 副董事长 2001.7-2003.7 0 0 章延胜 男 34 董事、总经理 2000.7-2003.7 0 0 徐成春 男 36 董事、副总经理 2000.7-2003.7 0 0 胡壮麒 男 73 独立董事 2000.7-2003.7 0 0 李明发 男 39 独立董事 2001.7-2003.7 0 0 蒋义宏 男 52 独立董事 2001.7-2003.7 0 0 孔祥云 男 64 董事 2000.7-2003.7 0 0 张金柱 男 37 董事 2000.7-2003.7 0 0 何晓云 女 47 监事会主席 2000.7-2003.7 0 0 王 强 男 32 监事 2001.3-2003.7 0 0 周建龙 男 39 监事 2001.3-2003.7 0 0 储中京 男 34 财务总监 2001.2-2003.7 0 0 张天赢 男 39 董事会秘书 2000.7-2003.7 0 0 ２、现任董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 职 务 任期起止日期 何晓云 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 董事长 2001.至今 王世根 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 党委书记、总经理 1996.7 至今 周志虹 安徽省科技产业投资有限公司 总经理 2000 至今 孔祥云 合肥高科技风险投资有限公司 董事长 2000 年至今 张金柱 北京中关村青年创业投资有限公司 总经理 2001 年至今 ３、年度报酬情况 我公司董事、监事和高级管理人员报酬除董事、监事津贴由公司股东大会决 定外，其他仍参照国家劳动部门规定的标准执行。现任董事、监事和高级管理人 9 员的在本公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住 房津贴及其他津贴等）情况如下： 姓 名 性别 年龄 职 务 年度报酬总额（元） 备注 王世根 男 50 董事长 97537 周志虹 男 59 副董事长 6000 董事津贴 章延胜 男 34 董事、总经理 106376 徐成春 男 36 董事、副总经理 66514 胡壮麒 男 73 独立董事 20000 董事津贴 李明发 男 39 独立董事 15000 董事津贴 蒋义宏 男 52 独立董事 15000 董事津贴 孔祥云 男 64 董事 5000 董事津贴 张金柱 男 37 董事 5000 董事津贴 何晓云 女 47 监事会主席 6000 监事津贴 王 强 男 32 监事 51867 监事津贴 周建龙 男 39 监事 6000 监事津贴 储中京 男 34 财务总监 54334 张天赢 男 39 董事会秘书 48951 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ２７０４２７ 元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ２７０４２７ 元。 年度报酬在 ９－１１ 万元之间的有 ２ 人；在 ４－７ 万元之间的有 ４ 人；１－２ 万元之 间的有 ３ 人；６ 千元以下的有 ５ 人。 ４、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： （１）报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员无离任情况。 （２）报告期内，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 管理人员无变更情况。 10 5、公司员工情况 (1)员工专业结构 专业结构 人数 比例 技术人员 ８６ ２３％ 管理人员 ３２ ９％ 销售人员 １３ ３．５％ 生产人员 244 65% 合计 375 100% （２）员工受教育程度 文化程度 人数 比例 大专学历以上 79 ２１％ 中专、中技、高中 267 ７１％ 高中以下 29 ８％ 合计 375 100% （3）上述人员不包括控股子公司人员。 11 五、公司治理结构 １、公司严格按着《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司制订了《公 司章程》、 《股东大会条例》、《董事会工作条例》 、《监事会工作条例》及《总经理 工作条例》。这些规章符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治 理情况如下： （１）关于股东与股东大会：公司能够确保所以股东，特别是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的职权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了 《股东大会条例》，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东 大会，使股东充分行使表决权；尽可能避免关联交易，将关联交易减少到最低限 度。 （２）关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作； 公司董事长与控股股东董事长分设；公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员均在本公司领取报酬。 （３）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事， 并按中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（征求意见稿）》 要求，在 ２００１ 年 ７ 月选举了三名独立董事，董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司董事会按照《董事会工作条例》开展工作，各位董事以认真负 责的态度出席公司董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规， 了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。 （４）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要 求，本着对全体股东负责的精神，公司还选举了一名外部监事；公司监事会按照 法律法规和《监事会工作条例》积极开展工作，全体监事认真履行职责，对公司 重大事项、财务以及董事、经理和其他高管人员实行合法监督。 （５）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董 事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人聘任公开、透 明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 （６）关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披工作，接待股东、投 资者的来访和咨询；根据有关规定制订了《信息披露制度》，能够真实、准确、 及时、完整地披露有关信息；及时准确地向证监会派出机构报告有关情况。 ２、独立董事履行职责情况 公司在设立时就建立了独立董事制度，选举产生了 １ 名独立董事。２００１ 年 ７ 月根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（征求意见 稿）》规定，增选了两名独立董事，董事会人员结构进一步合理。 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积 极参加公司董事会和股东大会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司的关 联交易等重大事项发表了专业性意见，为董事会科学客观决策起到积极的作用。 12 六、股东大会情况简介 本报告期内公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。 1、2001 年度股东大会情况 2002 年 2 月 1 日，公司发出了召开 2001 年度股东大会的通知，通知明确了 会议召开的时间、地点及会议议程。 2002 年 3 月 4 日在本公司二楼会议室召开了 2001 年度股东大会。出席会议 的股东代表 5 人，代表 4000 万股本，占公司总股本的 100%。符合《公司法》及 公司章程的规定，公司董事、监事和高级管理人员出席了本次会议，安徽安泰达 律师事务所律师潘平列席了会议。会议由王世根董事长主持。大会审议并表决通 过了下列决议： （1）审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； （2）审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2001 年度财务报告； （4）审议通过了公司 2001 年度利润分配方案； （5）审议通过了公司 2002 年度财务预算； （6）审议通过了公司调整募集资金运用项目的报告； （7）审议通过了公司 2002 年度投资计划。 （本次股东大会是在本公司上市前召开的，会议决议未公告） 2、2002 年第一次临时股东大会 2002 年 9 月 18 日公司在《中国证券报》 、《上海证券报》上刊登了关于召开 公司 2002 年第一次临时股东大会的公告，公布了会议召开的时间、地点及会议 议程等事项。 2002 年 10 月 18 日上午 9 时公司 2002 年第一次临时股东大会在本公司二楼 会议室召开。出席会议的股东代表 5 人，代表股份 4000 万股，占本公司股份总 数的 66.67%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由公司董事长王世 根先生主持，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了会议。经大会认真审议， 并以记名投票表决方式通过了以下决议： （1）审议通过了《关于变更募集资金投资方式的议案》。 （2）审议通过了《关于与美国里亚公司合资在广东南海建设特种漆包线公 司的议案》。 （3）会议通过了《关于修改公司章程的议案》。 （4）审议通过了《关于提请聘用安徽华普会计师事务所为公司常年审计机 构的议案》。 上述股东大会决议公告刊登在 2002 年 10 月 20 日《中国证券报》上。 13 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司经营范围是：漆包电磁线、裸铜线、电线电缆制造、销售。 （2）经营状况 2002 年是公司发展过程中的重要一年，公司抓住股票发行上市的契机，加大 技术改造的投入，扩大特种电磁线的生产规模，增加市场需求产品的生产能力， 产品销量大幅度提高，在行业中的地位进一步巩固，特种电磁线市场占有率约为 30%。 为了公司长远发展，与美国里亚公司在广东合资建设电磁线生产公司，在生 产工艺技术、产品开发、质量管理和成本控制等方面开展广泛和深入的合作。 由于 2002 年受到下游行业--家电行业激烈竞争和大幅降价的影响，为之配套 的特种电磁线产品销售价格也有较大幅度下降，特别是下半年主营业务利润未能 随销售收入同步增长。 全年共完成特种漆包电磁线产量 18230.7 吨，销量 16878.5 吨，实现销售收 入 42968 万元，主营业务利润为 7674 万元，净利润 2133.43 万元，产品销量、 销售收入和净利润分别比上年增长 47%、35.86%、7.49%。 ① 主营业务产品构成情况： ２００２ 年 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％） 漆包线 ３８６，９２５，５１４．７２ ３１３，６７８，９９６．１７ １８．９３％ 超微细线 ９，４３４，５４４．００ ８，８３２，４２１．１１ ６．３８％ 裸铜线 ３３，３２１，４６４．９７ ２９，５２９，１７１．３９ １１．３８％ 合计 ４２９，６８１，５２３．６９ ３５２，０４０，５８８．６７ １８．９３％ ②占主营业务收入 １０％以上的主要产品： 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％） 漆包线 ３８６，９２５，５１４．７２ ３１３，６７８，９９６．１７ １８．９３％ 14 ２、技术改造项目实施情况 （１） “年产 ６０００ 吨自润滑漆包线及 ２０００ 吨无氟漆包线”项目在报告期内全 部建成，并通过国家经贸委委托安徽省经贸委组织的竣工验收。 公司特种电磁线年生产能力（包括控股子公司）已达 ２００００ 吨。 （２）“年产 ５０００ 吨变频电机用抗电晕电磁线”项目可行性报告已上报国家 经贸委。预计在 ２００３ 年开工建设。 ３、新产品开发 由我公司自主开发的变频电机用抗电晕电磁线于 ２００２ 年 １１ 月 ２５ 日通过国 家经贸委组织的新产品鉴定，填补国内空白，具备批量生产的技术条件。 ４、企业内部管理 为获取进入汽车行业的通行证，公司在通过 ＩＳＯ９００２－２０００ 质量体系的监督 审核的基础上又顺利通过了 ＱＳ９０００ 质量体系认证；在全公司开展 ５Ｓ 管理活动； 进一步强化预算编制和预算执行的监督、考核管理。 ５、报告期内公司主营业务及其结构未发生大的变化，因此对本期的经营业 绩未产生实质性影响。 （二）公司主要控股子公司及参股子公司的经营情况及经营业绩 １、铜陵精工特种漆包线有限公司。该公司注册资本 １９７０ 万元，本公司占 ７０％，投资 １３７９ 万元。２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总资产 ６４４３ 万元，净资产 ３５８９ 万元。 主要业务为：特种漆包铜圆电磁线制造、销售。报告期内，该公司实现净利润 １１５４ 万元。 ２、广东精达里亚特种漆包线有限公司。该公司注册资本 ５４８．６ 万美元，本 公司占 ７０％，投资 ３８４ 万美元。２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总资产 ４５４０．６９ 万元，净资产 ４，５４０．６９ 万元，主要业务为：特种漆包铜圆电磁线制造、销售。该公司于 ２００２ 年 ９ 月筹建，预计 ２００３ 年 ３ 月试生产。 （三）主要供应商、客户情况： １、２００２ 年，公司前五名供应商依次是：南京华新电线电缆有限公司、常州 金源铜业有限公司、铜陵西瓦绝缘材料有限公司、宜兴市诚峰铜线材有限公司、 铜陵市精正绝缘材料有限公司。向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额 的 ８３．１％ ２、２００２ 年，公司前五名客户依次是：上海日立电器有限公司、沈阳华润三 洋压缩机有限公司、上海扎努西电气机械有限公司、加西贝拉压缩机有限公司、 广州冷机股份有限公司。向前五名客户销售额合计占公司向电磁线客户销售总额 的 ３５．５０％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００２ 年，家电生产企业为了在激烈的市场大战中抢占份额，摆脱亏损局面， 15 要求处于同一产业链上的上游产品——压缩机、电磁线等大幅度降价，２００２ 年 下半年，为了保证新增产量顺利进入市场，公司被迫调整产品售价，此举对公司 的利润产生较大影响。 为了维护全体股东的利益和公司在资本市场的形象，公司采取了相应对策： 加强财务预算的考核，确保完成全年各项经济指标；以招标方式降低主要原材料、 包装物的采购成本和产品运输成本，采取加工费与电解铜价格分离的原则确定电 磁线产品价格，减少电解铜价格波动的影响；对内部机构进行调整，提高市场反 应速度和工作效率；优化劳动组合，辞退富余人员，减少工资费用；开发新客户 和新市场，降低季节性销售淡季的影响，保证均衡生产；加强质量控制，提高投 入产出率。 （五）公司投资情况 本报告期内公司实际投资 ７２００ 万元，其中使用募集资金 ５９０５ 万元。用于投 资“年产 ６０００ 吨自润滑漆包线及 ２０００ 吨无氟漆包线项目 ２７２７ 万元；投资设立 子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司金额为 ３１７８ 万元，占该公司注册资本 的 ７０％；投资投资顶科公司 ５２１ 万元，累计投资 ８４４ 万元，占该公司注册资本的 ３０％；子公司精工公司自筹资金 ７７３ 万元实施扩产计划。 １、募集资金使用情况 公司股票于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日成功上市，共募集资金 １８４２０．４５ 万元，根据 《招股说明书》的承诺，公司募股资金拟投向三个项目， “年产 ６０００ 吨自润滑漆 包线及 ２０００ 吨无氟漆包线”项目、“年产 ５０００ 吨变频电机用抗电晕电磁线”项 目、“年产 ３０００ 吨汽车电器用耐高温漆包线”项目，这些项目全部为特种电磁线 产品技术改造项目。本年度募集资金用于投资的金额为 ５９０５ 万元，其中：用于 “年产 ６０００ 吨自润滑漆包线及 ２０００ 吨无氟漆包线”项目 ２７２７ 万元；用于“年 产 ３０００ 吨汽车电器用耐高温漆包线”项目 ３１７８ 万元。 剩余募集资金除小部分暂时用于补充流动资金外均存于银行。 （１）募集资金时承诺投资项目情况 已累计使用募集资金总 5905 万元 额 产 生 收 益 是否符合计 拟 投 入 金 是否变 实际投入金 承诺项目 金 额 （ 万 划进度和预 额（万元） 更项目 额（万元） 元） 计收益 年产 6000 吨 符合计划进 自润滑漆包 度，未达预 线及 2000 吨 2684 否 2727 1670 期收益 无氟漆包线 项目 16 年产 5000 吨 符合计划进 变频电机用 度（2003 年 10538 否 — — 抗电晕电磁 开工） 线项目 年产 3000 吨 符合计划进 汽车电器用 度 3012 是 3178 — 耐高温漆包 线项目 合计 16234 — 5905 — — 未 达 到 计 划 年产 6000 吨自润滑漆包线及 2000 吨无氟漆包线项目，因未全部 进 度 和 收 益 达产及产品售价下浮，未达预期收益。 的说明 （2）变更项目情况 变更投资项目 3178 万元 的资金总额 变更后的项目 对 应 的 原 变 更 项 目 实际投入 产生收益 是否符合 承诺项目 拟投入金 金额 金额 计划进度 额 和预计收 益 与美国里亚电 年 产 3000 符合计划 磁线公司合资 吨汽车电 进度，预计 建设广东精达 器用耐高 2003 年 3 3178 万元 3178 万元 里亚特种漆包 温漆包线 月试生产。 线有限公司 项目 合计 — 3178 万元 3178 万元 — — 年产 3000 吨汽车电器用耐高温漆包线项目经公司 2002 年第一次 变更原因及 临时股东大会批准变更为与美国里亚电磁线公司在广东南海合 变更程序说明 资实施，股东大会决议、变更募集资金投资项目及对外投资公告 刊登在 2002 年 10 月 20 日《中国证券报》上。 ２、非募集资金投资情况 （１）本公司与马耳他马杰科国际有限公司等合资组建铜陵顶科镀锡铜线有限 公司，该公司注册资本总额为 ３４０ 万美元，本公司出资 １０２ 万美元，占注册资本 的 ３０％，本公司共出资 ８４４ 万元人民币，其中本年度投资 ５２１ 万元。顶科公司已 于 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日取得工商登记，目前已投入生产。 （２）子公司精工公司自筹资金 ７７３ 万元实施扩产计划。 ３、对外投资情况 17 本年度对外投资总额 ３６９９ 万元，其中使用资金 ３１７８ 万元。 （１）投资 ３１７８ 万元，与美国里亚电磁线公司合资建设广东精达里亚特种漆 包线有限公司。 （２）投资 ８４４ 万元，与马耳他马杰科国际有限公司等合资建设铜陵顶科镀 锡铜线有限公司，其中本年度投资 ５２１ 万元。 （六）财务状况及经营情况 １、经营成果分析 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 项 目 增减比例 金额（元） 金额（元） 主营业务收入 429,681,523.69 316,279,392.77 35.86% 主营业务利润 76,741,147.75 73,138,552.67 4.93% 其他业务利润 -2,495,983.76 -3,314,424.32 -24.69% 营业费用 14,715,218.76 13,504,568.26 8.96% 管理费用 15,099,817.68 15,840,894.01 -4.68% 财务费用 10,009,469.59 10,384,713.18 -3.61% 投资收益 -638,227.79 46,414.47 -1475.06% 营业外收支净额 186,906.65 47,758.37 291.36% 利润总额 33,969,336.82 30,188,125.74 12.53% 净利润 21,330,311.40 19,844,336.09 7.49% 现金及现金等价物净增加额 105,674,892.65 8,075,735.10 1208.55% 注：①主营业务收入本期比上年同期增长 ３５．８６％，主要原因是漆包线销售 量增加所致； ②主营业务利润本期比去年同期增长 ４．９３％，主要原因是本公司漆包线销售 量增加和降低成本所致； ③其他业务利润本期比去年同期减少亏损 ８１８，４４０．５６ 元，降幅 ２４．６９％，主 要原因是提高了投入产出率，同时以物抵款交易减少所致； ④营业费用本期比上年同期增长 ８．９６％，主要原因是销量增加导致运费增加 所致； ⑤管理费用本期比上年同期降低 ４．６８％，主要是公司流动资产盘盈所致； ⑥投资收益本期比上年同期降低－１４７５．０６％，主要原因是本公司参股公司顶 科公司目前尚未转入正常生产，其利润为亏损 ２，２８２，１４０．８４ 元，按 ３０％权益计 18 算记入股份公司影响了股份公司投资收益 ６８４，６４２．２５ 元； ⑦营业外收支净额本期比上年同期增长 ２９１．３６％，主要原因是公司加大对供 应商的产品质量管理力度，对不合格品处罚增加所致； ⑧利润总额本期比去年同期增长 １２．５３％，主要原因是公司销量增加、提高 投入产出率，降低成本所致，但同时由于公司为提高市场占有率下调了销售价格 及参股子公司顶科公司亏损的影响，使的利润增幅不大； ⑨净利润本期比去年同期增长 ７．４９％，增幅不大的主要原因是控股子公司精 工公司自本年度开始按 １５％所得税税率交纳所得税，减少净利润 ２，０６２，１４３．４０ 元； ⑩现金及现金等价物净增加额本期比去年同期增长 １２０８．５５％，主要原因是 本期发行股票募集资金到账所致。 ２、公司财务状况分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 增减比例 金额（元） 金额（元） 总资产 ４７０，４９９，０９２．７３ ２３９，４７５，５７３．８６ ９６．４７％ 应收票据 ３１，０８９，８４０．００ ７７０，０００．００ ３９３７．６４％ 应收账款 ６９，７７３，０６８．３７ ５５，２９５，２０６．７４ ２６．１８％ 存货 ８９，４７８，４１０．４４ ５５，５８９，３９１．７２ ６０．９６％ 长期投资 ６，９８６，４３５．９０ ２，４１１，８１９．２７ １８９．６７％ 固定资产 １３６，７６３，６１４．１７ １１０，８１３，０４４．５９ ２３．４２％ 无形资产 ９，４０１，７５０．４７ １，５０９，３１９．９６ ５２２．９１％ 短期借款 ９，２５０，０００．００ ４３，２５０，０００．００ －７８．６１％ 应付票据 ７８，３９４，５３４．０６ ３５，１００，０００．００ １２３．３５％ 应付账款 １９，４３１，５２５．９２ １０，８５５，３８３．９９ ７９．００％ 其他应付款 ５，８０４，７６８．７７ ４，０８６，９２８．５６ ４２．０３％ 长期借款 ５５，０００，０００．００ ６５，０００，０００．００ －１５．３８％ 股东权益 ２６７，１１４，２８７．１１ ６８，１５６，５７４．７１ ２９１．９１％ 注：①总资产本期比上年同期增长 ９６．４７％，主要原因是公司股票发行所致； ②应收票据本期比上年同期增长 ３９３７．６４％，主要原因是为降低承兑汇票贴 现费用，暂时使用了闲置的募集资金支付经营性支出； 19 ③应收账款本期比上年同期增长 ２６．１８％，主要原因是销售收入增长所致； ④存货本期比上年同期增长 ６０．９６％，主要原因是公司为 ２００３ 年销售旺季到 来备货和主要客户实施材料零库存生产所致； ⑤长期投资本期比上年同期增长 １８９．６７％，主要原因是本公司与马耳他马杰 科国际有限公司等合资组建铜陵顶科镀锡铜线有限公司，根据合资合同、章程本 公司应出资 １０２ 万美元，占注册资本的 ３０％，投资各方资本可分期投入，本年度 公司出资 ５２１ 万元全部到位所致； ⑥固定资产本期比上年同期增长 ２３．４２％，主要原因是年产 ６０００ 吨自润滑漆 包线及 ２０００ 吨无氟漆包线项目实施完毕所致； ⑦无形资产本期比上年同期增长 ５２２．９１％，主要原因是子公司广东精达里亚 特种电磁线有限公司的合资方美国里亚公司以专有技术和专利技术投入所致； ⑧短期借款本期比上年同期降低 ７８．６１％，主要原因是偿还借款所致； ⑨应付票据本期比上年同期增长 １２３．３５％，主要原因是产量增加导致采购量 增加以及公司为减少利息支出增加了应付票据的开票金额； ⑩应付账款本期比上年同期增长 ７９．００％，主要原因是延长了对供应商的付 款期限所致； ○ １１ 其他应付款本期比上年同期增长 ４２．０３％，主要原因是应付中介机构款项 增加所致； ○ １２ 长期借款本期比上年同期降低 １５．３８％，主要原因是偿还借款所致； ○ １３ 股东权益本期比上年同期增长 ２９１．９１％，主要原因是股票发行和净利润增 加所致。 （七）新年度的经营计划 １、经营计划：电磁线产品产销量 ２３，０００ 吨（包括控告股子公司），实现销 售收入 ５４，８６０ 万元。 2、主要策略 （１）在加快项目实施进度的同时加大市场开发力度，确保新增产能顺利达 产，充分发挥规模效益，降低单位产品成本，提高公司市场竞争能力。 （２）加强财务预算管理，控制原材料采购和运输价格，减少各项费用支出， 降低生产经营成本。 20 （３）调整产品结构，拓宽产品应用领域，减低家电行业季节性影响，保证 全年均衡生产。 （八）董事会日常工作 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （１）２００２ 年 ２ 月 １ 日公召开司第一届董事会第五次会议。会议通过了以下 议案和事项： ①公司 ２００１ 年度总经理工作报告； ②公司 ２００１ 年度董事会工作报告； ③公司 ２００１ 年度财务报告； ④公司 ２００２ 年度财务预算报告； ⑤关于 ２００１ 年度利润分配的预案； ⑥关于调整募集资金运用项目的报告； ⑦公司 ２００２ 年度投资计划； ⑧主要经营目标及分解方案； 因当时公司未上市，本次董事会决议内容未公告。 （２）２００２ 年 ９ 月 １１ 日在上海召开了第一届董事会第六次会议。会议审议通 过了如下事项： ａ、审议通过了《关于变更募集资金投资方式的议案》。 ｂ、审议通过了《关于与美国里亚公司合资在广东南海建设特种漆包线公司 的议案》。 ｃ、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 ｄ、审议通过了《关于提请聘用安徽华普会计师事务所为公司常年审计机构 的议案》。 本次董事会决议内容刊登在 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （３）于 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日公司召开了第一届董事会第七次会议。会议专题 审议并通过了公司《２００２ 年第三季度报告》。 本次董事会仅专题审议并通过了公司《２００２ 年第三季度报告》，董事会决议 未公告，《２００２ 年第三季度报告》刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日的《中国证券报》 上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 ２００１ 年第一次股东大会授权，董事会全权负责办理了公司首次申请社 会公众股（Ａ）股发行、上市的有关事宜。２００２ 年 ８ 月 ２８ 日，公司首次向境内 21 投资人发行每股面值一元人民币的 Ａ 股 ２０００ 万股，发行价格为 ９．９０ 元。该部分 股份已于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。 ３、２００２ 年度利润分配预案 经安徽华普会计师事务所审计，公司 ２００２ 年度实现净利润 ２１０１．７８ 万元， 按 １０％提取法定公积金 ２１０．１８ 万元和按 ５％提取法定公益金 １０５．０９ 万元后，加上 年初未分配利润 ２４６０．２２ 万元，合计可供股东分配的利润为 ４２４６．７３ 万元。 ２００２ 年度利润分配预案为：以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司总股本 ６０，０００，０００ 股计算，按每 １０ 股派发现金红利 １ 元人民币（含税），共计 ６００ 万元，尚余可分 配利润 ３６４６．７３ 万元结转下一年度。 本年度不实施资本公积金转增。 22 八、监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 ２ 次会议，主要内容如下： （１）第一届监事会第四次会议于 ２００２ 年 ２ 月 １ 日召开。会议经过认真讨论 通过了以下决议： ａ、审议通过了《监事会工作报告》； ｂ、审议通过了《２００１ 年财务报告》。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 （２）第一届监事会第五次会议于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日召开。会议审议了如下 事项： ａ、审议通过了《关于变更募集资金投资方式的议案》； ｂ、审议通过了《关于与美国里亚公司合资在广东南海建设特种漆包线公司 的议案》； ｃ、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； ｄ、审议通过了《关于提请聘用安徽华普会计师事务所为公司常年审计机构 的议案》。 本次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 ２、监事会对 ２００２ 年公司有关事项的独立意见 （１）公司依法运作情况 公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司 职务时勤勉尽职，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （２）检查公司财务的情况。 在报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督检查，认真审 核财务报表，及时了解财务信息。监事会认为，公司财务制度健全，运作规范， 会计师事务所对 ２００２ 年财务报告出具的审计意见及所涉及的事项，真实地反映 了公司的财务状况和经营成果。 （３）公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致；变更募集资金投资 项目，程序合法。 （４）监事会认为关联交易严格按照合理合法和“三公”的原则进行，没有 损害上市公司利益，无内幕交易行为。 23 九、重要事项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 ３、、本年度公司重大关联交易事项。 本公司及精工公司铜陵精达供销有限责任公司（与本公司同一母公司）有废 漆包线交易，本年度交易金额 １０１０．４７ 万元，占同类交易金额的 ５０．８８％。销售 价格在当月上海金属交易所加权平均价基础上下浮 ２４００ 元／吨。 ４、、本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产、重大担保、委托他人进行现金资产管理事项。 ５、承诺事项 持股 ５％以上股东仅为本公司控股股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司， 精达集团在报告期内或持续到报告期内承诺：对股份公司已进行建设和拟投资建 设的项目，将在项目选择和投资方向上，避免与股份公司相同或相似，不与股份 公司发生同业竞争，以维护股份公司的权益；另外，精达集团还承诺：自本公司 首次公开发行的股票在上海证券交易所挂牌上市之日起 １２ 个月内，不转让其持 有的本股份，也不由本公司回购其持有的股份。精达集团在报告期内履行了其承 诺事项。 ６、公司聘任、解聘会计师事务所情况 本公司自 ２０００ 年 ７ 月设立时即聘请安徽华普会计师事务所为审计机构。２００２ 年 ９ 月 １１ 日本公司股票在上海证券交易所上市后，本公司应向该所支付审计费 用 １５０ 万元，截止到本年末已支付 １２６ 万元。 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日临时股东大会决定聘请安徽华普会计师事务所为本公司 常年审计机构，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚未支付报酬。 24 十、财务报告 审 计 报 告 华普审字［２００３］０１１７ 号 铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称贵公司） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和资产负债表，２００２ 年度的合并利润表和 ２００２ 年度的利润表，２００２ 年度的合并利润分配表和利润分配表以及 ２００２ 年度的 合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并财务状 况和财务状况，２００２ 年度的合并经营成果和 ２００２ 年度的经营成果及 ２００２ 年度 的合并现金流量情况和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：陈媛媛 中国·合肥 中国注册会计师：方长顺 ２００３ 年 ２ 月 ２３ 日 25 一、公司的基本情况 铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称本公司、股份公司）是经安徽 省体改委皖体改函字［２０００］６２ 号文批准，由铜陵精达铜材（集团）有限责任公 司（以下简称集团公司）作为主发起人，以其生产经营性净资产为发起股本，并 联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、北京中关 村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发 起设立的股份公司，取得安徽省人民政府皖府股字［２０００］第 ２４ 号批准证书，于 ２０００ 年 ７ 月 １２ 日在安徽省工商行政管理局注册登记，领取注册号 ３４００００１３００１７６ 企业法人营业执照，注册资本 ４０００ 万元。２００２ 年 ８ 月经中国证券会证监发字 ［２００２］８７ 号文件核准向社会公开发行 ２０００ 万人民币普通股， ９ 月 １１ 日在上海 证券交易所挂牌上市。并与 ２００３ 年 １ 月 ６ 日办理了工商变更登记，变更后注册 资本为 ６０００ 万元。 本公司为国家科技部认定的 ２０００ 年重点高新技术企业，国家重点技术改造 项目承担单位。主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售 和相关技术的进口、进料加工以及“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》，自 ２００１ 年起执行《企业会计制度》。 ２、会计年度 会计年度采用公历年度，即自每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 ５、外币业务的折算 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账 户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与生产经营活动相关的计 入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关而且 在其达到预定可使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 26 ７、坏账的核算方法 （１）坏账损失的确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无 法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应 收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 （２）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备按 决算日应收账款和其他应收款的余额采用账龄分析法计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，确定计提比例如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １—２ 年 １０％ ２—３ 年 ２０％ ３—５ 年 ４０％ ５ 年以上 １００％ ８、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 存货分类为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等。各类存货 采用永续盘存制，按取得时的实际成本核算。原材料、库存商品、包装物发出计 价采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。决算日存货按成本 与可变现净值孰低法计价。 由于存货遭受毁损、霉变，全部或部分陈旧过时或生产不适用及销售价格低 于成本等原因使存货成本不可收回，决算日，按各类存货单个项目的存货成本高 于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。 ９、长期股权投资的核算方法和长期投资减值准备的确认标准及计提方法 （１）初始投资成本的确定 公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税金和手续 费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款若包括已宣告但尚未领取的 现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为 初始投资成本。 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价 后的金额作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换 出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根 据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 27 （２）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资 成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一 定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，按不超过 １０ 年的年限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不低于 １０ 年的年限平均摊销；合同规定了投资 期限的，按投资期限平均摊销。 （３）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收 益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％以 下，或对其他单位的投资虽占被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但 不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的，采用权益法核算； （４）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致本公 司对可收回价值低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间内不可恢复时，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备，并计入当期损益。 １０、固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （１）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具和其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过两年的均确认为固定资产。除改制进入本公司 的固定资产按经确认的评估值计价外，其他固定资产按实际成本计价。 （２）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使 用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率（％） 使用年限（年） 年折旧率（％） 生产用房 5 35 2.71 非生产用房 5 40 2.375 简易房 5 10 9.50 建 筑 物 5 20 4.75 机械设备 5 10 9.50 专用设备 5 10 9.50 电子设备 5 6-10 15.83-9.50 自动化控制及仪器仪表 5 10 9.50 运输设备 5 6 15.83 28 （３）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的 可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备： ①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的 下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场 在当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产 所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 １１、在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法 在建工程按实际成本计价，自工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或工程实际成本等，未办理竣工决算的按估计的价值转入固定资产。 利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或 溢价的摊销、汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。 期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年内 不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其 可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单 项工程计提。 １２、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法 （１）购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本入账；投资者投入的 无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用，计入 当期损益。 （２）无形资产摊销方法 无形资产摊销采用分期摊销法。有有效年限的按不超过有效年限平均摊销， 无有效年限的按不超过 １０ 年的年限平均摊销。 （３）减值准备 期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可 收回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提 无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 29 受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余使用年限内预期不会恢复； ③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形的。 １３、长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受 益期平均摊销；无明确受益期的分 ５ 年平均摊销。 １４、借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括借款利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购 建固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为 费用。如果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而 发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期直接计入当期财务费用。 １５、收入确认的方法 （１）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期 收入。 （２）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ａ、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ｂ、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认： ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 30 １６、所得税的核算方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 １７、会计报表合并范围确定原则及编制方法 长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上以及投资额虽占 被投资单位有表决权资本 ２０％至 ５０％，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用 权益法核算并合并会计报表；本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的 子公司的个别会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（ １９９５）１１ 号《合 并会计报表暂行规定》和财政部财会字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》及其补充规定合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资 金往来等相关项目抵销后编制而成。 纳入合并范围的子公司是：铜陵精工特种漆包线有限公司、广东精达里亚特 种漆包线有限公司。 三、税项 １、增值税 执行 １７％的增值税税率。 ２、城建税及教育费附加 本公司分别按应纳增值税额的 ７％和 ３％计征。 本公司控股 ７０％的子公司精工公司和广东精达里亚公司系外商投资企业，暂 不征收城建税、教育费附加。 ３、所得税 本公司执行 ３３％的所得税税率。 本公司控股 ７０％的精工公司系外商投资企业，享受二免三减半的所得税优惠 政策，该公司 ２０００ 年度、２００１ 年度处于免税期，２００１ 年度至 ２００３ 年度为减半 征收期，执行 １５％的所得税税率。 31 本公司控股 ７０％的广东精达里亚公司系外商投资企业，享受二免三减半的所 得税优惠政策，２００２ 年该公司尚处于筹建期。 ４、其他税项 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 １、控股子公司概况 （１）铜陵精工特种漆包线有限公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经 贸资字［１９９９］２５ 号文“关于同意成立铜陵精工特种漆包线有限公司的批复”和 安徽省人民政府外经贸皖府资字［１９９９］００９７ 号批准证书批准，于 １９９９ 年 ８ 月 ４ 日注册登记成立的中外合资企业，现有注册资本 １９７０ 万元人民币，住所：铜陵 市经济技术开发区，法定代表人：王世根。 （２）广东精达里亚特种漆包线有限公司是于 ２００２ 年 ９ 月经外经贸粤南合资 证字（２００２）００２０ 号文批准成立的中外合资企业，注册资本为 ５４８．６ 万美元。 公司位于广东省南海市大沥区长虹岭工业园，主要从事特种漆包线的生产、销售， 法定代表人：王世根。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 原始投资额 铜陵精工特种漆 生产销售特种漆包线 １，９７０ 万人民币 ７０％ ８，７９５，５８５．９８ 包线有限公司 广东精达里亚特种 生产销售特种漆包线 ５４８．６０ 万美元 ７０％ ３１，７８３，２９８．６４ 漆包线有限公司 ２、联营公司概况 铜陵顶科镀锡铜线有限公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字 ［２００１］第 １７ 号文“关于同意成立铜陵顶科镀锡铜线有限公司的批复”和安徽省 人民政府外经贸皖府资字［２００１］００９７ 号批准证书批准，于 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日注 册登记成立的中外合资企业，注册资本 ３４０ 万美元，本公司拥有 ３０％的股权，２００２ 32 年 ６ 月该公司投入生产。住所：铜陵市经济技术开发区，法定代表人：王世根， 经营范围：生产销售镀锡铜线、镀银线、束绞线、编织线和束绳线等。 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位如无特别说明，均指人民币元） １、货币资金 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 现 金 69,796.22 50,484.34 银行存款 110,724,988.16 8,102,860.10 其他货币资金 4,993,876.76 1,960,424.05 合 计 115,788,661.14 10,113,768.49 （１）期末银行存款中美元存款余额为 ５９６，９４８．７９ 元，折合人民币 ４，９４１，１２４．２２ 元； （２）货币资金 ２００２ 年末比 ２００１ 年末增加 １０４４．８６％，主要原因是本公司 ２００２ 年 ８ 月获准向社会公开发行 ２０００ 万股人民币普通股，所募集资金尚未全部投入使用 所致； （３）本公司期末货币资金无抵押、冻结限制情形。 ２、应收票据 票据种类 ２００２ 年 １２ 月 ３ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 备注 银行承兑汇票 31,089,840.00 770,000.00 （１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据中用于开具应付票据质押的金额为 ２，６５４，７６０．００ 元； （２）应收票据 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日较 ２００１ 年末增加 ３９３７．６４％，主要是一方面 本公司为加速资金回笼减少应收款项损失，与客户结算采用应收票据方式；另一 方面本公司以应付票据支付供应商货款增加，使得公司相应减少了应收票据的贴 现量和票据背书次数。 （３）期末应收票据中应收本公司 ５％以上股份的股东单位——铜陵精达铜材 （集团）有限责任公司票据金额为 ２，０００，０００．００ 元。 33 ３、应收账款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 应收账款余额 比例（％） 坏账准备金 应收账款净额 １ 年以内 72,541,381.00 98.70 3,627,069.05 68,914,311.95 １至２年 949,999.94 1.29 95,000.00 854,999.94 ２至３年 4,695.60 0.01 939.12 3,756.48 ３ 年以上 — — — — 合 计 73,496,076.54 100.00 3,723,008.17 69,773,068.37 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 应收账款余额 比例（％） 坏账准备金 应收账款净额 １ 年以内 58,201,032.31 99.99 2,910,051.61 55,290,980.70 １至２年 4,695.60 0.01 469.56 4,226.04 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 58,205,727.91 100.00 2,910,521.17 55,295,206.74 （２）期末应收账款中无持有本公司 ５％以上股份的股东单位的欠款； （３）应收账款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ２６．２７％，主要是本公司产量增加， 加强市场开拓，销售收入增长较快，致使本公司的应收账款余额较大； （４）期末应收账款前五名欠款金额为 １９，５５１，０６２．２７ 元，占期末应收账款余 额的 ２６．６０％。 34 ４、其他应收款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 其他应收款余额 比例（％） 坏账准备金 其他应收款净额 １ 年以内 4,102,343.20 88.20 205,117.16 3,897,226.04 １至２年 549,137.70 11.80 54,913.77 494,223.93 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 4,651,480.90 100.00 260,030.93 4,391,449.97 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 其他应收款余额 比例（％） 坏账准备金 其他应收款净额 １ 年以内 1,167,140.97 96.12 58,357.05 1,108,783.92 １至２年 47,167.92 3.88 4,716.79 42,451.13 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 1,214,308.89 100.00 63,073.84 1,151,235.05 （２）期末其他应收款中持有本公司 ５％以上股份的股东单位——铜陵精达铜材 （集团）有限责任公司的欠款为 ２，６３５，９６１．５６ 元； （３）其他应收款 ２００２ 年末比 ２００１ 年末增加 ２８３．０６％，主要是本公司 ２００２ 年尚未取得进出口经营权，根据本公司与集团公司签定的进出口代理协议，本年 度委托精达集团进口绝缘材料、设备，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日发票尚未取得； （４）期末其他应收款前五名欠款金额为 ３，６９９，０６１．５６ 元，占期末其他应收 款余额的 ７９．５２％；２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款金额较大的单位如下： 单位名称 金额 所占比例 款项内容或性质 欠款时间 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 2,635,961.56 56.67% 代理进口材料款 ２００２ 年 江苏春花电器集团股份有限公司 400,000.00 8.60% 质量保证金 ２００１ 年 证券日报社安徽记者站 398,000.00 8.56% 登报费 ２００２ 年 35 ５、预付账款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 6,134,265.85 97.22 666,040.43 79.49 １—２ 年 175,537.91 2.78 127,873.05 15.26 ２－３ 年 — — 43,956.01 5.25 ３ 年以上 — — — — 合 计 6,309,803.76 100.00 837,869.49 100.00 （２）期末预付账款中无预付持本公司 ５％以上股份的股东单位款项； （３）期末账龄超过 １ 年的预付账款余额为 １７５，５３７．９１ 元，是尚未与供应商 结算的尾款； （４）预付账款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ６５３．０８％，主要是因铜价上涨，预 付 ２００３ 年元月铜杆定金所致。 ６、存货 （１）存货项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 账面余额 存货跌价准备 存货净额 原材料 15,663,471.48 — 15,663,471.48 低值易耗品 1,406,785.60 — 1,406,785.60 包装物 437,331.00 — 437,331.00 在产品 1,044,750.88 — 1,044,750.88 库存商品 71,359,359.55 433,288.07 70,926,071.48 合 计 89,911,698.51 433,288.07 89,478,410.44 36 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 账面余额 存货跌价准备 存货净额 原材料 10,230,961.18 90,867.48 10,140,093.70 低值易耗品 1,164,488.23 — 1,164,488.23 包装物 438,280.40 — 438,280.40 在产品 253,798.22 — 253,798.22 库存商品 43,958,067.91 365,336.74 43,592,731.17 合 计 56,045,595.94 456,204.22 55,589,391.72 存货 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ６０．４３％，主要是本公司根据定单备货及对实 施零库存生产方式的客户备货所致。此外随着本公司设备生产能力的扩大，库存 商品量相应增加。 （２）存货跌价准备 类 别 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期计提 本期转销 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 库存商品 365,336.74 363,573.69 295,622.36 433,288.07 原材料 90,867.48 70,069.91 160,937.39 — 包装物 — 58,225.85 58,225.85 — 合 计 456,204.22 491,869.45 514,785.60 433,288.07 存货跌价准备是根据存货的成本与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变 现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定； ７、待摊费用 类 别 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 本期摊销 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 保险费 983,918.55 1,975,274.41 2,487,241.76 471,951.20 修理费 — 119,810.76 119,810.76 — 土地租赁及 — 630,000.00 630,000.00 — 综合服务费 广告宣传费 — 529,980.00 529,980.00 — 合 计 983,918.55 3,255,065.17 3,767,032.52 471,951.20 37 本公司对发生的保险费、土地租赁及综合服务费等，按照合同约定的受益期 分期摊销。 ８、长期股权投资 （１）项目 项 目 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 股权投资 -816,120.73 — -1,566.84 -46,414.46 -771,273.11 — 差额 其他股权 3,227,940.00 — 5,214,411.26 684,642.25 7,757,709.01 — 投资 合 计 2,411,819.27 — 5,212,844.42 638,227.79 6,986,435.90 — （２）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 ２０ 年 30% 7,757,709.01 铜陵顶科镀锡铜线有限公司是由本公司与马耳他马杰科国际有限公司、意大 利甘伯瑞先生、安徽省企业技术开发投资有限责任公司、意大利爱玛化学工业公 司合资组建，注册资本总额为 ３４０ 万美元。根据合资合同、章程本公司应出资 １０２ 万美元，占注册资本的 ３０％。２００２ 年 ６ 月该公司已投入生产。 （３）股权投资差额： 被投资公司名称 初始金额 ２００２．１．１ 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 铜陵精工特种漆 －８８１，８７４．５５ ８１６，１２０．７３ １９ 年 ４６，４１４．４６ －７６９，７０６．２７ 包线有限公司 广东精达里亚特种 －１，５６６．８４ — １年 — －１，５６６．８４ 漆包线有限公司 合 计 -881,874.55 -816,120.73 46,414.46 -771,273.11 （４）本公司的长期股权投资单位铜陵顶科镀锡铜线有限公司 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日成立，２００２ 年 ６ 月投入生产。２００２ 年度该公司发生亏损 ２２８．２１ 万元，亏 损原因主要是处于投产初期，产量未达到设计能力，试产期废丝率偏高；其次是 一次性摊销开办费用 ８６．０８ 万元。目前无证据表明其发生减值的情形，故未计提 长期投资减值准备； 38 （５）长期投资 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 １８９．６７％，主要是本公司新增对 铜陵顶科镀锡铜线有限公司的投资； （６）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制。 ９、固定资产及累计折旧 项 目 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 固定资产原值 生产用房 12,875,195.51 2,787,015.52 — 15,662,211.03 非生产用房 4,717,932.98 360,654.74 — 5,078,587.72 简易房 5,122,097.54 1,852,072.30 — 6,974,169.84 建筑物 1,796,566.68 2,900,658.44 — 4,697,225.12 通用设备 5,389,170.00 1,390,693.23 — 6,779,863.23 专用设备 112,663,513.31 18,154,304.90 — 130,817,818.21 电子设备 2,586,822.17 528,687.31 — 3,115,509.48 自动化控制及 3,949,612.66 189,456.80 — 4,139,069.46 仪器仪表 运输设备 478,000.00 447,808.00 __ 925,808.00 合 计 149,578,910.85 28,611,351.24 __ 178,190,262.09 累计折旧 生产用房 1,829,354.86 349,532.03 — 2,178,886.89 非生产用房 195,667.55 115,642.01 — 311,309.56 简易房 233,254.74 526,711.00 __ 759,965.74 建筑物 185,579.63 164,169.44 — 349,749.07 通用设备 1,279,850.05 539,289.81 — 1,819,139.86 专用设备 41,958,170.89 10,990,218.42 — 52,948,389.31 电子设备 597,161.21 290,861.85 — 888,023.06 39 自动化控制及 648,462.90 269,798.52 — 918,261.42 仪器仪表 运输设备 282,101.60 89,988.55 — 372,090.15 合 计 47,209,603.43 13,336,211.63 — 60,545,815.06 固定资产净值 102,369,307.42 117,644,447.03 （１） 期 末 对 固 定 资 产 进 行 逐 项 检 查 ， 未 发 现 固 定 资 产 存 在 减 值 情 形，故未计提固定资产减值准备。 （２）本公司无融资租入固定资产，期末用于本公司银行借款抵押的固定资产 账面原值为 ８０，７７１，５８３．００ 元，期末抵押借款余额为 ５５，０００，０００．００ 元，情况如 下： 抵押银行 期末抵押固定资产账面价值 期末抵押借款金额 中国农业银行铜陵分行 51,074,583.00 55,000,000.00 合 计 51,074,583.00 55,000,000.00 （３）本期由在建工程转入固定资产 ２６，９７７，５３７．７４ 元。 １０、工程物资 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 预付大型设备款 3,925,076.28 — 合 计 3,925,076.28 — １１、在建工程 资金 工程投 预算数 ２００２ 年 本期转入 其他减 ２００２ 年 工程名称 本期增加 来源 入占预 （万元） １月１日 固定资产 少数 １２ 月 ３１ 日 算比例 （１）电磁线技 募股 2100.00 8,443,737.17 15,121,538.39 23,565,275.56 — — １１２．２１％ 改项目 资金 （２）漆包机 2000.00 — 4,549,694.26 1,390,852.18 — 3,158,842.08 自筹 １５．７９％ （３）年产 ４０００ 募股 4000.00 — 12,035,248.78 — — 12,035,248.78 ３０．００％ 吨汽车电器耐 资金 40 用高温漆包线 工程 （４）其他工程 — — 2,021,410.00 2,021,410.00 — — 自筹 — 合 计 8100.00 8,443,737.17 33,727,891.43 26,977,537.74 15,194,090.86 — — — （１）在建工程期初数、本期增加数、期末数中均无借款费用资本化金额； （２）期末无证据表明在建工程已经发生了减值，故未计提在建工程减值准备； （３）在建工程 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ７９．９５％，主要是 ２００２ 年度子公司 广东精达里亚特种漆包线有限公司投资年产 ４０００ 吨汽车电器耐用高温工程及子 公司铜陵精工特种漆包线有限公司新增设备尚未完工。 １２、无形资产 取得 ２００２ 年 ２００２ 年 剩余摊 项目 原值 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 方式 １月１日 １２ 月 ３１ 日 销期限 信息管理系统 购入 470,000.00 422,999.96 — 47,000.04 94,000.08 375,999.92 ９６ 个月 土地使用权 购入 1,206,320.00 1,086,320.00 — 60,000.00 180,000.00 1,026,320.00 ２０４ 专利使用权 投资人投入 7,999,430.55 — 7,999,430.55 — — 7,999,430.55 １２０ 个月 合 计 9,675,750.55 1,509,319.96 7,999,430.55 107,000.04 274,000.08 9,401,750.47 — — （１）土地使用权的入账价值 １，２０６，３２０．００ 元是根据子公司精工公司与铜陵 经济技术开发区管理委员会土地房产局签定的《土地使用权转让合同》确定的， 土地使用权按 ２０ 年摊销； （２）专利使用权系美国里亚电磁线有限公司作为资本金投入子公司广东精达 里亚特种漆包线有限公司，该项专利业经青岛天和资产评估有限责任公司评估并 出具青天评报字［２００２］第 １０２ 号评估报告。目前该公司尚处于筹建期； （３）期末将无形资产账面价值与可收回金额进行孰低比较，未发生可收回金 额低于账面价值的现象，故未计提无形资产减值准备。 41 13、长期待摊费用 类 别 原始发生额 2002.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 开办费 44,107.31 — 44,107.31 — — 44,107.31 合 计 44,107.31 — 44,107.31 — — 44,107.31 长期待摊费用本期发生额系本公司控股子公司广东精达里亚特种漆包线有 限公司本期发生的开办费支出。 １４、短期借款 借款条 币种 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 件 抵押借款 人民币 — 33,000,000.00 保证借款 人民币 9,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 人民币 250,000.00 250,000.00 合 计 人民 9,250,000.00 43,250,000.00 币 （１）短期借款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末减少 ７８．６１％，主要原因是 ２００２ 年 ８ 月 募股资金到位补充了一部分流动资金及偿还公司前期实施的工程项目因资金不 足而借入的款项； （２）本公司的子公司精工公司从中国建设银行铜陵分行借入的 ３００ 万元、从 中国银行铜陵分行借入的 ６００ 万元，均由铜陵精达铜材（集团）有限责任公司提 供保证； （３）期末无到期未偿还的短期借款。 １５、应付票据 种类 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 备注 银行承兑汇票 78,394,534.06 35,100,000.00 — 合 计 78,394,534.06 35,100,000.00 — （１）期末应付票据中无欠持有本公司 ５％以上股份的股东单位的款项； （２）应付票据 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 １２３．３５％，主要是随着生产规模的 42 扩大，原材料的需求量增加，本公司与主要原材料供应商通过协商，将结算方式 由现款交易改为远期汇票交易所致； （３）期末应付票据中无年度内到期的票据。 １６、应付账款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 14,736,918.76 75.84 8,542,639.20 78.69 １至２年 4,485,832.70 23.09 2,312,744.79 21.31 ２至３年 208,774.46 1.07 — — ３ 年以上 — — — — 合 计 19,431,525.92 100.00 10,855,383.99 100.00 （２）期末应付账款中无欠持有本公司 ５％以上股份的股东单位的款项； （３）应付账款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ７９．００％，主要是根据合同与原材料 供应商结算期限延长所致； （４）无账龄超过三年的应付账款。 １７、预收账款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 305,802.97 39.80 1,354,434.93 96.58 １至２年 462,603.27 60.20 47,946.73 3.42 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 768,406.24 100.00 1,402,381.66 100.00 （２）期末预收账款中无欠持有本公司 ５％以上股份的股东单位的款项； （３）预收账款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末减少 ４５．２１％，主要是本公司对小客户实 43 行预收款结算方式，２００２ 年度小客户减少所致； （４）账龄超过一年的预收账款余额为 462,603.27 元，主要是结算尾款。 １８、应付工资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 1,213,703.39 1,264,441.45 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付工资余额中包括工效挂钩工资 ６３０，８３５．６８ 元及 精工公司按产量计提的工资 ５８２，８６７．７１ 元，无拖欠性质。 １９、应付福利费 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 福利费 872,511.58 454,284.92 职工奖励及福利基金 1,791,207.81 1,118,697.06 合 计 2,663,719.39 1,572,981.98 股份公司福利费按工资总额的 １４％计提，控股子公司铜陵精工特种漆包线有 限公司职工奖励及福利基金按净利润的 ５％计提。 ２０、应付股利 投资者名称 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 3,500,000.00 — 安徽省科技产业投资有限公司 210,000.00 — 合肥市高科技风险投资有限公司 150,000.00 — 北京中关村青年科技创业投资有限公司 100,000.00 — 铜陵市皖中物资有限责任公司 40,000.00 — 社会公众股 2,000,000.00 — 马耳他莱利斯有限公司 768,434.93 856,800.00 马耳他达雷科国际有限公司 512,289.95 571,200.00 合 计 7,280,724.88 1,428,000.00 （１）期末应付马耳他莱利斯有限公司与马耳他达雷科国际有限公司股利是 根据精工公司 ２００３ 年 １ 月 ２９ 日召开的董事会决议，应付未付精工公司少数股东 44 的股利，截止审计报告日股利尚未支付； （２）期末应付铜陵精达铜材（集团）有限责任公司等五家发起人股东与社 会公众股股利是根据本公司第一届董事会第八次会议，以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公 司总股本 ６０００ 万股为基数，按每 １０ 股派发现金红利 １ 元人民币（含税），共计 ６００ 万元。此利润分配预案须报股东大会通过后在二个月内实施完成。 ２１、应交税金 税 种 法定税率 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增值税 17% 573,855.43 -129,972.49 城建税 7% -19,483.89 -19,478.93 企业所得税 33% -899,397.68 -817,796.15 个人所得税 5-45% 9,623.54 562.00 — -335,402.60 -966,685.57 合 计 ２２、其他应交款 项目 计缴标准 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 教育费附加 应交流转税的 ３％ 12,871.66 12,873.78 合计 12,871.66 12,873.78 ２３、其他应付款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 3,628,609.24 62.76 4,071,104.16 99.61 １至２年 2,176,159.53 37.24 15,824.40 0.39 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 5,804,768.77 100.00 4,086,928.56 100.00 45 （２）期末其他应付款中无欠持有本公司 ５％以上股份的股东单位的款项； （３）其他应付款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ４２．０３％，主要是应付中介机构款 项增加； （４）期末无账龄超过三年的其他应付款； （５）期末其他应付款前四名单位为： 欠款单位名称 欠款金额 所占比例 欠款原因 天津市东丽区三环汽车运输公司 323,889.03 5.58% 运输保证金 安徽华普会计师事务所 240,000.00 4.13% 审计费 安徽国信资产评估有限公司 180,000.00 3.10% 评估费 安泰达律师事务所 160,000.00 2.76% 律师费 合 计 903,889.03 15.57% ２４、预提费用 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 结存原因 退线损失费 212,940.00 212,940.00 未结算 水电费 221,384.41 181,384.41 未结算 其他 100,000.00 183,500.00 未结算 合 计 534,324.41 577,824.41 ２５、长期借款 借款条件 币种 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 备注 保证借款 人民币 — — 抵押借款 人民币 55,000,000.00 65,000,000.00 质押借款 人民币 — — 信用借款 人民币 — — 合 计 人民币 55,000,000.00 65,000,000.00 长期借款全部为固定资产抵押借款，该项借款主要是为实施国家经济贸易委 员会、国家发展计划委员会以国经贸投资［２０００］９５１ 号文下达的年产 ６０００ 吨自 润滑漆包线及 ２０００ 吨无氟漆包线国家重点技术改造项目。 46 ２６、专项应付款 款项来源 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 备注 铜陵市科委 290,000.00 290,000.00 新技术开发 ２７、股本 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 股本 60,000,000.00 40,000,000.00 经安徽省体改委皖体改函字［２０００］６２ 号文批准，铜陵精达特种电磁线股份有 限公司由铜陵精达铜材（集团）有限责任公司作为主发起人，以其生产经营性净 资产为发起股本，安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公 司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家 发起人以现金出资共同发起设立的。2002 年 8 月经中国证监会证监发字[2002]87 号文件核准向社会公开发行 2000 万人民币普通股，发行后本公司股本为 6000 万股。 本公司设立时的股本及 向社会公开发行 2000 万股人民币普通股后的股本 业经安徽华普会计师事务所会事验字 ［２０００］第 ２８０ 号 与华普验字［２００２］０５３２ 号验资报告分别验证确认。 本公司现行股本构成如下： 股本结构 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 一、未上市流通股份 １、发起人股份 40,000,000.00 40,000,000.00 ２、内部职工股份 — — 尚未流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 二、已上市流通股份 — 人民币普通股 20,000,000.00 — 三、股份总数 60,000,000.00 40,000,000.00 发起人股东所持股份与持股比例及社会流通股所占比例如下： 47 ２００２．１２．３１ 股东名称 股权性质 期末持股比例 所持股数（万股） 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 国有法人股 3500 58.33% 安徽省科技产业投资有限公司 法人股 210 3.50% 合肥市高科技风险投资有限公司 法人股 150 2.50% 北京中关村青年科技创业投资有限公司 法人股 100 1.67% 铜陵市皖中物资有限责任公司 法人股 40 0.67% 人民币普通股 社会流通股 2000 33.33% 合 计 6000 100.00% ２８、资本公积 项目 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 股权投资准备 94,570.00 — — 94,570.00 股本溢价 — 164,204,488.77 — 164,204,488.77 合 计 94,570.00 164,204,488.77 — 164,299,058.77 （１）股权投资准备系本公司按股权投资比例确认的精工公司收到的铜陵经 济开发区拨入的挖潜改造资金； （２）本公司 2002 年 8 月经中国证监会证监发字[2002]87 号文件核准向社会 公开发行 2000 万股人民币普通股，募集资金 198,000,000.00 元，发行溢价收入 178,000,000.00 元，扣除发行费用后溢价净收入记入资本公积。 ２９、盈余公积 项目 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 法定盈余公积 2,530,461.87 2,101,983.92 — 4,632,445.79 法定公益金 1,265,230.93 1,050,991.96 — 2,316,222.89 储备基金 1,696,592.29 767,526.73 — 2,464,119.02 企业发展基金 848,296.15 383,763.37 — 1,232,059.52 合 计 6,340,581.24 4,304,265.98 — 10,644,847.22 法定盈余公积、法定公益金分别按母公司净利润的 １０％和 ５％计提，储备基金、 48 企业发展基金系控股子公司精工公司分别按其净利润的 １０％、５％计提后，本公司 按股权比例 ７０％计算提取。 ３０、未分配利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 期初余额 21,721,423.47 9,056,051.55 加：本期净利润 21,330,311.40 19,844,336.09 减：本期利润分配 10,881,353.75 7,178,964.17 其中：提取法定公积金 2,101,983.92 1,943,438.40 提取法定公益金 1,050,991.96 971,719.20 提取职工奖励及福利基金 577,087.77 743,174.01 提取储备基金 767,526.73 1,013,755.04 提取生产发展基金 383,763.37 506,877.52 分配普通股股利【注】 6,000,000.00 2,000,000.00 期末余额 32,170,381.12 21,721,423.47 【注】根据公司第一届董事会第八次会议，以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司总股 本 ６０００ 万股为基数，按每 １０ 股派发现金红利 １ 元（含税），共计 ６００ 万元。此 项分配预案须经公司股东大会通过后在二个月内实施完成。 ３１、主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 漆包线 386,925,514.72 306,725,590.80 微细线 9,434,544.00 6,094,345.75 裸铜线 33,321,464.97 3,459,456.22 合 计 429,681,523.69 316,279,392.77 （１）２００１ 年度销售收入前五名客户金额为 １３７，７５９，１６２．８２ 元，占 ２００１ 年 度收入总额的 ４３．５６％；２００２ 年度销售收入前五名客户金额为 １５２，５２２，０２４．８４ 元，占 ２００２ 年度收入总额的 ３５．５０％； （２）２００２ 年度主营业务收入比 ２００１ 年度增长 ３５．８６％，主要是本公司不断加 49 大设备技术改造，生产能力提高，同时加强对销售市场的拓展，销售收入逐步增 长。 ３２、主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 漆包线 313,678,996.17 232,544,828.10 微细线 8,832,421.11 6,125,975.79 裸铜线 29,529,171.39 3,367,265.09 合 计 352,040,588.67 242,038,068.98 （１）本公司 ２００２ 年度、２００１ 年度漆包线的毛利率分别为：１８．９３％、２４．１８％， ２００２ 年度毛利率较 ２００１ 年度下降 ５．２５％，主要是本公司为稳固和提高市场占有 率，产品售价有所调整； （２）本公司 ２００２ 年度、２００１ 年度微细线的毛利率分别为：６．３８％、－０．５２％， 主要是本年技改设备完工转入，产量大幅增加（２００２ 年度产量比 ２００１ 年度增加 ８０４．４８％），单位成本下降，并且由于工人技术熟练程度提高，废丝率降低。 ３３、主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 城建税 629,851.09 771,939.78 教育费附加 269,936.18 330,831.34 合 计 899,787.27 1,102,771.12 城建税、教育费附加分别按应纳流转税的 ７％和 ３％计提缴纳。 ３４、其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其他业务收入 废丝销售 19,858,862.62 11,165,943.43 50 抵债商品销售 82,923.28 620,560.59 其他材料销售 1,472,983.60 1,208,175.04 合 计 21,414,769.50 12,994,679.06 其他业务支出 废丝销售 22,309,028.97 13,263,078.22 抵债商品销售 224,319.80 1,847,897.08 其他材料销售 1,377,404.49 1,198,128.08 合 计 23,910,753.26 16,309,103.38 其他业务利润 废丝销售 -2,450,166.35 -2,097,134.79 抵债商品销售 -141,396.52 -1,227,336.49 其他材料销售 95,579.11 10,046.96 合 计 -2,495,983.76 -3,314,424.32 ３５、财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 10,210,182.27 10,408,961.82 减：利息收入 451,487.58 147,805.29 其他 250,774.90 123,556.65 合 计 10,009,469.59 10,384,713.18 ２００２ 年度、２００１ 年度财务费用分别占当期利润总额的 ２９．４７％、３４．４０％、，财 务费用较大主要是本公司银行借款较多及本公司应收票据贴息费用偏高所致。 51 ３６、投资收益 其他股权投资 其他股权投资 项 目 （２００２ 年度） （２００１ 年度） 成本法 权益法 成本法 权益法 长期股权投资差额 — 46,414.46 — 46,414.47 摊销—精工公司 年末调整的被投资 — -684,642.25 — — 企业所有者权益净 增减额 合 计 — -638,227.79 — 46,414.47 ３７、营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 保险赔款 149,193.20 74,812.59 罚款收入 123,858.74 23,849.36 其他 48,982.80 20.00 合 计 322,034.74 98,681.95 ３８、营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 捐赠支出 100,000.00 50,000.00 其他 35,128.09 923.58 合 计 135,128.09 50,923.58 ３９、所得税 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 所得税费用 9,349,625.13 6,222,077.42 ２００２ 年度所得税较 ２００１ 年度增加 ５０．２７％，主要是由于子公司精工公司 ２００１ 年度为免征期，２００２ 年度所得税实行减半征收。 52 ４０、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 职工归还借款 — 891,534.60 罚款收入 128,858.74 23,913.36 保险赔款及其他 204,576.15 97,190.11 利息收入 451,487.58 147,805.29 合 计 784,922.47 1,160,443.36 ４１、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 差旅费 5,378,902.74 2,194,672.87 招待费 1,582,863.97 1,437,842.80 中介机构费 371,518.00 1,155,165.26 业务宣传费 439,474.90 584,379.22 包装费 3,088,501.14 2,784,560.39 办公费 873,052.68 597,223.97 保险费 1,983,358.68 1,472,753.29 捐款 100,000.00 50,000.00 质量检测费 951,174.90 859,476.32 其他 594,859.73 253,037.47 合 计 15,363,706.74 11,389,111.54 ４２、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 审计费用 1,260,000.00 — 评估费用 700,000.00 — 律师费用 640,000.00 — 审核费 30,000.00 — 合 计 2,630,000.00 — 53 六、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位如无特别说明，均 指人民币元） １、应收账款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 应收账款余额 比例（％） 坏账准备金 应收账款净额 １ 年以内 71,986,735.76 98.69 3,599,336.79 68,387,398.97 １至２年 949,999.94 1.30 95,000.00 854,999.94 ２至３年 4,695.60 0.01 939.12 3,756.48 ３ 年以上 — — — — 合 计 72,941,431.30 100.00 3,695,275.91 69,246,155.39 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 应收账款余额 比例（％） 坏账准备金 应收账款净额 １ 年以内 57,611,957.67 99.99 2,880,597.88 54,731,359.79 １至２年 4,695.60 0.01 469.56 4,226.04 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 57,616,653.27 100.00 2,881,067.44 54,735,585.83 （２）期末应收账款中无持有本公司 ５％以上股份的股东单位的欠款； （３）应收账款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ２６．６０％，主要是本公司产量增加， 市场开拓力度加强，销售收入的增长所致，致使本公司的应收账款余额较大； （４）期末应收账款前五名欠款金额为 １９，５５１，０６２．２７ 元，占期末应收账款余 额的 ２６．８０％。 54 ２、其他应收款 （１）账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 其他应收款余额 比例（％） 坏账准备金 其他应收款净额 １ 年以内 4,007,621.67 87.95 200,381.08 3,807,240.59 １至２年 549,137.70 12.05 54,913.77 494,223.93 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 4,556,759.37 100.00 255,294.85 4,301,464.52 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 其他应收款余额 比例（％） 坏账准备金 其他应收款净额 １ 年以内 1,075,495.35 95.80 53,774.77 1,021,720.58 １至２年 47,167.92 4.20 4,716.79 42,451.13 ２至３年 — — — — ３ 年以上 — — — — 合 计 1,122,663.27 100.00 58,491.56 1,064,171.71 （２）期末其他应收款中持有本公司 ５％以上股份的股东单位——铜陵精达铜材 （集团）有限责任公司的欠款为 ２，６３５，９６１．５６ 元； （３）其他应收款 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ３０５．８９％，主要是本公司 ２００２ 年尚未取得进出口经营权，根据本公司与集团公司签定的进出口代理协议，本年 度委托精达集团进口绝缘材料、设备，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日发票尚未取得； （４）期末其他应收款前五名欠款金额为 ３，６９９，０６１．５６ 元，占期末其他应收 款余额的 ８１．１８％。２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款金额较大的单位如下： 55 单位名称 金额 所占比例 款项内容或性质 欠款时间 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 2,635,961.56 57.85% 代理进口材料款 ２００２ 年 江苏春花电器集团股份有限公司 400,000.00 8.78% 质量保证金 ２００１ 年 证券日报社安徽记者站 398,000.00 8.73% 登报费 ２００２ 年 ３、长期股权投资 （一）股权投资类别 项目 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 16,555,240.02 — 39,504,980.43 2,988,358.06 53,071,862.39 — 对联营企业投资 3,227,940.00 — 5,214,411.26 684,642.25 7,757,709.01 — 合 计 19,783,180.02 — 44,719,391.69 3,673,000.31 60,829,571.40 — （二）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 铜陵精工特种漆包线有限公司 20 年 70% 21,288,563.75 广东精达里亚特种漆包线有限公司 20 年 70% 31,783,298.64 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 20 年 30% 7,757,709.01 合 计 60,829,571.40 （三）其他股权投资采用权益法核算内容如下： 期末调整的占被投资公司 被投资公司名称 初始投资额 期初余额 期末余额 股东权益净增减额中的份额 铜 陵 精 工 特种 漆 包 9,677,460.53 16,555,240.02 70% 21,288,563.75 线有限公司 广东精达里亚特种 31,783,298.64 __ 70% 31,783,298.64 漆包线有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 8,442,351.26 3,227,940.00 30% 7,757,709.01 有限公司 合 计 49,903,110.43 19,783,180.02 60,829,571.40 （１）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制。 56 （２）股权投资差额内容详见合并会计报表附注 ９（３）：长期股权投资—股权投 资差额。 （３）本公司对长期股权投资单位铜陵精工特种漆包线有限公司已采用权益法 核算，且该单位目前盈利能力较强；本公司的长期股权投资单位广东精达里亚公 司 ２００２ 年 ９ 月取得工商登记，目前尚未投入生产；本公司的另一长期股权投资 单位铜陵顶科镀锡铜线有限公司 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日取得工商登记，２００２ 年 ６ 月 投入生产，２００２ 年度该公司发生亏损 ２２８．２１ 万元，亏损原因主要是处于投产初 期，产量未达到设计能力，试产期废丝率偏高；其次是一次性摊销开办费用 ８６．０８ 万元。以上被投资单位目前无证据表明发生减值的情形，故未计提长期投资减值 准备； （４）投资总额占净资产的比例 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 投资金额 占净资产的比例 投资金额 占净资产的比例 长期投资 60,829,571.40 22.22% 19,783,180.02 28.88% 合 计 60,829,571.40 22.22% 19,783,180.02 28.88% （５）长期投资 ２００２ 年末较 ２００１ 年末增加 ２０７．４８％，主要是增加对铜陵顶科 镀锡铜线有限公司和广东精达里亚特种漆包线有限公司的投资及采用权益法确 认的对铜陵精工特种漆包线有限公司的投资收益。 ４、主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 漆包线 386,680,850.10 306,597,257.71 微细线 9,434,544.00 6,094,345.75 裸铜线 139,259,141.62 79,604,700.69 合 计 535,374,535.72 392,296,304.15 （１） ２００１ 年度销售收入前五名客户金额为 １９３，６４２，９０９．１６ 元，占 ２００１ 年度收入总额的 ４９．３６％；２００２ 年度销售收入前五名客户金额为 １５２，５２２，０２４．８４ 元，占 ２００２ 年度收入总额的 ２８．４９％； 57 （２）２００２ 年度销售收入比 ２００１ 年度增长 ３６．４７％，主要是本公司不断加大设 备技术改造，生产能力提高，同时加大对销售市场的拓展，销售逐步增长。 ５、主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 漆包线 329,364,867.10 251,085,050.46 微细线 8,832,421.11 6,125,975.79 裸铜线 134,864,381.90 77,487,516.99 合 计 473,061,670.11 334,698,543.24 （１）本公司 ２００２ 年、２００１ 年度漆包线的毛利率分别为：１４．８２％、１８．４３％； ２００２ 年度毛利率较 ２００１ 年度下降 ３．６１％。除外购产品成本增加，销售成本上升 影响之外，为稳固和提高市场占有率，本期产品售价有所下降，也导致毛利率下 降； （２）微细线产品 ２００２ 年度、２００１ 年度的毛利率分别为：６．３８％、－０．５２％，主 要是本年技改设备完工转入，产量大幅增加（２００２ 年度产量比 ２００１ 年度增加 ８０４．４８％），单位成本下降，并且由于工人技术熟练程度提高，废丝率降低。 ６、投资收益 项 目 其他股权投资 其他股权投资 （２００２ 年度） （２００１ 年度） 成本法 权益法 成本法 权益法 年末调整的被投资企业 — 6,990,625.08 — 9,617,328.55 所有者权益净增减额 长期股权投资差额摊销 — 46,414.46 — 46,414.47 合 计 — 7,037,039.54 — 9,663,743.02 （１）２００２ 年度本公司持有铜陵精工特种漆包线有限公司 ７０％的股权，按权益 法确认对精工公司的投资收益； （２）２００２ 年度本公司持有顶科公司 ３０％的股权，按权益法确认对顶科公司的 投资收益。 58 ７、所得税 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 应纳所得税额 7,287,481.73 6,222,077.42 本公司执行的所得税税收政策详见附注四：税项（３）； 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 经济性质 与本公 法定 企业名称 注册资本 注册地 经营范围 和类型 司关系 代表人 铜陵精达铜材（集 铜管、铜杆制造及 50,000,000.00 铜陵 国有独资公司 母公司 何晓云 团）有限责任公司 进出口业务 铜陵精工特种漆包 生产、销售 19,700,000.00 铜陵 中外合资经营 子公司 王世根 线有限公司 特种漆包线 广东精达里亚特种 广东省 生产、销售 USD5,486,000.00 中外合资经营 子公司 王世根 漆包线有限公司 南海市 特种漆包线 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 铜陵精达铜材（集团） — — 50,000,000.00 有限责任公司 50,000,000.00 铜陵精工特种漆包线 5,450,000.00 — 19,700,000.00 有限公司 14,250,000.00 USD5,486,000.00 USD5,486,000.00 广东精达里亚特种漆包线有 — 折 — 折 限公司 RMB45,406,950.68 RMB45,406,950.68 59 ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 本期减 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本期增加 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称 少 金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 铜陵精达铜材（集 35,000,000.00 87.50 — — — — 35,000,000.00 58.33 团）有限责任公司 铜陵精工特种漆包 9,975,000.00 70.00 3,815,000.00 70 — — 13,790,000.00 70.00 线有限公司 广东精达里亚特种 — — 31,783,298.64 70 — — 31,783,298.64 70.00 漆包线有限公司 ４、不存在控制关系的关联方关系的性质 单 位 同本公司的关系 铜陵精达供销有限责任公司 同受母公司控制 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 联营企业（本公司投资 ３０％）、同一董事长 （二）关联方交易 （１）定价政策 ①对铜陵精达供销有限责任公司销售：按照公开、公平、公正的市场原则， 根据双方签定的《废丝出售协议》，本公司包括精工公司生产中产生的废丝向铜 陵精达供销有限责任公司销售，销售价格在当月上海金属交易所加权平均价基础 上下浮 ２４００ 元／吨。双方财务于次月十六日对上月成交的废丝数量、已付款金额， 参照成交月上海金属交易所加权平均价进行决算调整，多退少补。根据双方签定 的《购销合同》，本公司生产的漆包线按市场价向铜陵精达供销有限责任公司销 售；抵债商品双方协商定价。 ②对铜陵顶科镀锡铜线有限公司销售与加工：按照公开、公平、公正的市场 原则，根据双方签定的《委托加工协议》，本公司为铜陵顶科镀锡铜线有限公司 加工￠１．６ｍｍ－￠１．８ｍｍ、￠２．６ｍｍ 规格软铜丝，加工费为 ７６０ 元／吨和 ７００ 元／吨， 裸铜线销售采用市价。 60 （２）结算方式 ①公司与铜陵精达供销有限责任公司的结算方式分为两种：对废丝销售款和 铜杆购货款实行月结，季度总算；对抵债商品和漆包线销售款实行 ６０ 天付款； ②公司与铜陵顶科镀锡铜线有限公司的加工费结算采用月结，即次月 １５ 日 顶科公司以现汇支付。 （３）与关联方销售货物明细表 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联单位 类 别 占本期同类销 占本期同类销 名称 金 额 金 额 货金额百分比 货金额百分比 铜陵精达供销有限责任公司 漆包线 2,170,623.38 0.41% 5,042,354.57 1.64% 铜陵精达供销有限责任公司 废丝 10,104,714.62 50.88% 8,600,715.13 77.03% 铜陵精达供销有限责任公司 抵债商品 82,923.28 100.00% 620,560.59 100.00% 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 裸铜 线 加工收入 316,092.38 90.86% — — 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 裸铜 线销售收入 662,392.84 1.99% — — （４）与关联方采购货物明细表 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联单位 类别 占本期同类购货金 占本期同类购货 名 称 金 额 金 额 额百分比 金额百分比 铜陵精达供销有限责任公司 铜杆 — — 1,860,903.74 0.90% （５）关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收票据 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 2,000,000.00 — 应收账款 铜陵精达供销有限责任公司 1,528,174.65 1,666,406.35 应收账款 铜陵顶科镀锡线有限公司 3,506,159.50 — 其他应收款 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 2,635,961.56 — 其他应付款 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 — 494,640.25 61 （三）其他关联交易事项 （１）土地使用权租赁协议：系本公司与 铜陵精达铜材（集团）有限责任公 司于 ２０００ 年 ８ 月 ２８ 日签订的，该协议约定股份公司租赁使用集团公司 ２６，８９１．６１ 平方米的土地，租赁期限为 ２０００ 年 ７ 月 １２ 日至 ２０５０ 年 ２ 月 １６ 日， 双方根据土地评估结果，参照本地区市场租金水平，确定租赁期限内土地租金每 年为人民币 ３５ 万元，本公司按年向集团公司支付土地租金，与出租土地相关的税 收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。２００１ 年度、２００２ 年度实际 均支付 ３５ 万元； （２）综合服务协议：系 本 公 司 与 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司于 ２０００ 年 ８ 月 ２８ 日签订的，该协议约定铜陵精达铜材（集团）有限公司公司将其 食 堂、交通班车、厂区及门前绿化等综合服务设施提供给本公司使用。双方商定本 公司每年向集团公司支付综合服务管理费 ２８ 万元， ２００１ 年度、２００２ 年度实际 均支付 ２８ 万元。有偿使用综合服务设施的期限暂定为三年，自 ２０００ 年 ８ 月 １ 日起计算。协议期满后，双方可另行商定，续签协议； （３）专有技术转让协议：系 本 公 司 与 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 于 ２０００ 年 ８ 月 ２８ 日签订的，该协议约定 铜陵精达铜材（集团）有限责任公 司将 其 ２００ 级耐冷媒电磁线生产技术、ＨＦＣ１３４ａ 压缩机用漆包电磁线生产 技术、 ＨＦＣ 空调压缩机用多层复合漆包电磁线生产技术、变频电机用抗电 晕电磁线生产技术转让给本公司使用，并免收专有技术转让费； （ ４） 商标转让协议：系本公司与 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司于 ２０００ 年 ８ 月 ２８ 日签订的，该协议约定 铜陵精达铜材（集团）有限公司将其 所有的“精达”牌注册商标及商标图形（商标注册证号：第 ５９２８６２ 号） 无偿转让给本公司，自协 议生效之日起，本公司和集团公司共同向国家工 商行政管理局商标局办理持有人变更登记手续，本公司已于 ２００１ 年 ６ 月 １４ 日取得国家工商行政管理局商标局的核准转让注册商标证明。 “精达” 牌 注 册 商 标 于 ２００２ 年 ４ 月 ２９ 日 到 期 ， 已 办 理 完 续 展 手 续 。 （ ５） 进 出 口 代 理 协 议 ： 系 本 公 司 与 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 于 ２０００ 年 ８ 月 ２８ 日签订的，该协议约定 铜陵精达铜材（集团）有限责任公 司利用其进出口自营权为本公司代理设备进口、产品出口事项，集团公司 62 不向本公司收取任何代理费； （６）本公司的控股子公司铜陵精工特种漆包线有限公司从中国建设银行铜陵 分行借入的 ３００ 万元、从中国银行铜陵分行借入的 ６００ 万元，均由铜陵精达铜材 （集团）有限责任公司提供担保。 八、或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止审计报告日本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、债务重组事项 本公司 ２００２ 年度债务重组金额为 ９２７，６１２．０２ 元、２００１ 年度债务重组金额为 ２，６４７，９０２．６５ 元。该债务重组事项均为债务单位以非现金资产抵本公司的债权， 未发生债务重组损失。 十二、非货币性交易事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 十三、其他重要事项 根据本公司 ２００３ 年 ２ 月 ２３ 日第一届董事会第八次会议决议，本公司将收购 安徽省企业技术开发投资有限责任公司所持有的铜陵顶科镀锡铜线有限公司 １５％的股权和铜陵市工业国有资产经营有限责任公司所持有的铜陵精正束绞线有 限责任公司 ９５％的股权。 63 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注号 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 货币资金 五．１ 115,788,661.14 10,113,768.49 短期投资 应收票据 五．２ 31,089,840.00 770,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五．３ 69,773,068.37 55,295,206.74 其他应收款 五．４ 4,391,449.97 1,151,235.05 预付账款 五．５ 6,309,803.76 837,869.49 应收补贴款 存货 五．６ 89,478,410.44 55,589,391.72 待摊费用 五．７ 471,951.20 983,918.55 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 317,303,184.88 124,741,390.04 长期投资： 长期股权投资 五．８ 6,986,435.90 2,411,819.27 长期投资合计 6,986,435.90 2,411,819.27 其中：合并价差 -771,273.11 -816,120.73 固定资产： 固定资产原价 五．９ 178,190,262.09 149,578,910.85 减：累计折旧 五．９ 60,545,815.06 47,209,603.43 固定资产净值 五．９ 117,644,447.03 102,369,307.42 减：固定资产减值准备 固定资产净额 117,644,447.03 102,369,307.42 工程物资 五．１０ 3,925,076.28 在建工程 五．１１ 15,194,090.86 8,443,737.17 固定资产清理 固定资产合计 136,763,614.17 110,813,044.59 无形资产及其他资产： 无形资产 五．１２ 9,401,750.47 1,509,319.96 长期待摊费用 五．１３ 44,107.31 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 9,445,857.78 1,509,319.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 470,499,092.73 239,475,573.86 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 64 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注号 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动负债： 短期借款 五．１４ 9,250,000.00 43,250,000.00 应付票据 五．１５ 78,394,534.06 35,100,000.00 应付账款 五．１６ 19,431,525.92 10,855,383.99 预收账款 五．１７ 768,406.24 1,402,381.66 应付工资 五．１８ 1,213,703.39 1,264,441.45 应付福利费 五．１９ 2,663,719.39 1,572,981.98 应付股利 五．２０ 7,280,724.88 1,428,000.00 应交税金 五．２１ -335,402.60 -966,685.57 其他应交款 五．２２ 12,871.66 12,873.78 其他应付款 五．２３ 5,804,768.77 4,086,928.56 预提费用 五．２４ 534,324.41 577,824.41 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 125,019,176.12 98,584,130.26 长期负债： 长期借款 五．２５ 55,000,000.00 65,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五．２６ 290,000.00 290,000.00 其他长期负债 长期负债合计 55,290,000.00 65,290,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 180,309,176.12 163,874,130.26 少数股东权益 23,075,629.50 7,444,868.89 股东权益： 股本 五．２７ 60,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 五．２８ 164,299,058.77 94,570.00 盈余公积 五．２９ 10,644,847.22 6,340,581.24 其中：法定公益金 五．２９ 2,316,222.89 1,265,230.93 未分配利润 五．３０ 32,170,381.12 21,721,423.47 股东权益合计 267,114,287.11 68,156,574.71 负债和股东权益总计 470,499,092.73 239,475,573.86 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 65 合 并 利 润 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 五．３１ 429,681,523.69 316,279,392.77 减：主营业务成本 五．３２ 352,040,588.67 242,038,068.98 主营业务税金及附加 五．３３ 899,787.27 1,102,771.12 二、主营业务利润 76,741,147.75 73,138,552.67 加：其他业务利润 五．３４ -2,495,983.76 -3,314,424.32 减： 营业费用 14,715,218.76 13,504,568.26 管理费用 15,099,817.68 15,840,894.01 财务费用 五．３５ 10,009,469.59 10,384,713.18 三、营业利润 34,420,657.96 30,093,952.90 加：投资收益 五．３６ -638,227.79 46,414.47 补贴收入 营业外收入 五．３７ 322,034.74 98,681.95 减：营业外支出 五．３８ 135,128.09 50,923.58 四、利润总额 33,969,336.82 30,188,125.74 减：所得税 五．３９ 9,349,625.13 6,222,077.42 减：少数股东损益 3,289,400.29 4,121,712.23 五、净利润 21,330,311.40 19,844,336.09 项 目 附注号 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 二．１７ -187,453.03 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 66 合 并 利 润 分 配 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、净利润 21,330,311.40 19,844,336.09 加：年初未分配利润 21,721,423.47 9,056,051.55 其他转入 二、可供分配的利润 43,051,734.87 28,900,387.64 减：提取法定盈余公积 2,101,983.92 1,943,438.40 提取法定公益金 1,050,991.96 971,719.20 提取职工奖励及福利基金 577,087.77 743,174.01 提取储备基金 767,526.73 1,013,755.04 提取企业发展基金 383,763.37 506,877.52 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 38,170,381.12 23,721,423.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,000,000.00 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 32,170,381.12 21,721,423.47 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 67 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 报表项目 附注号 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 473,543,660.33 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五．４０ 784,922.47 现金流入小计 474,328,582.80 购买商品、接受劳务支付的现金 403,354,590.23 支付给职工以及为职工支付的现金 11,664,042.95 支付的各项税费 22,472,691.63 支付的其他与经营活动有关的现金 五．４１ 15,363,706.74 现金流出小计 452,855,031.55 经营活动产生的现金流量净额 21,473,551.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,773,710.13 投资所支付的现金 5,214,411.26 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,988,121.39 投资活动产生的现金流量净额 -52,988,121.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 187,414,488.77 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5,624,221.49 借款所收到的现金 134,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 327,038,710.26 偿还债务所支付的现金 178,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,791,247.47 子公司支付少数股东的股利 1,428,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 五．４２ 2,630,000.00 现金流出小计 189,849,247.47 筹资活动产生的现金流量净额 137,189,462.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 105,674,892.65 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 68 合 并 现 金 流 量 表（续） 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注号 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,330,311.40 加：少数股东收益 3.289,400.29 加：计提的资产减值准备 986,527.94 固定资产折旧 13,336,211.63 无形资产摊销 107,000.04 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 511,967.35 预提费用的增加（减：减少） -43,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,791,247.47 投资损失（减：收益） 638,227.79 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -33,866,102.57 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,534,379.34 经营性应付项目的增加（减：减少） 50,926,639.25 其 他 经营活动产生的现金流量净额 21,473,551.25 ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末余额 115,788,661.14 减：货币资金的期初余额 10,113,768.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 105,674,892.65 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 69 资 产 负 债 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 附注号 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 货币资金 90,873,272.87 8,028,128.42 短期投资 应收票据 29,339,840.00 770,000.00 应收股利 2,988,358.06 3,332,000.00 应收利息 应收账款 六．１ 69,246,155.39 54,735,585.83 其他应收款 六．２ 4,301,464.52 1,064,171.71 预付账款 8,159,788.81 8,024,947.18 应收补贴款 存货 71,081,364.31 39,960,566.43 待摊费用 369,374.26 852,008.61 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 276,359,618.22 116,767,408.18 长期投资： 长期股权投资 六．３ 60,829,571.40 19,783,180.02 长期债权投资 长期投资合计 60,829,571.40 19,783,180.02 固定资产： 固定资产原价 137,980,309.07 112,993,398.08 减：累计折旧 55,395,742.99 44,953,648.46 固定资产净值 82,584,566.08 68,039,749.62 减：固定资产减值准备 固定资产净额 82,584,566.08 68,039,749.62 工程物资 3,173,623.03 在建工程 8,443,737.17 固定资产清理 固定资产合计 85,758,189.11 76,483,486.79 无形资产及其他资产： 无形资产 375,999.92 422,999.96 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 375,999.92 422,999.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 423,323,378.65 213,457,074.95 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 70 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注号 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动负债： 短期借款 250,000.00 33,250,000.00 应付票据 76,394,534.06 35,100,000.00 应付账款 13,512,049.42 7,228,078.70 预收账款 768,406.24 1,402,381.66 应付工资 630,835.68 637,368.68 应付福利费 872,511.58 454,284.92 应付股利 6,000,000.00 应交税金 -1,068,789.93 -406,066.06 其他应交款 12,871.66 12,873.78 其他应付款 2,946,247.47 1,995,727.97 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 100,318,666.18 79,674,649.65 长期负债： 长期借款 55,000,000.00 65,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 专项应付款 290,000.00 290,000.00 其他长期负债 长期负债合计 55,290,000.00 65,290,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 155,608,666.18 144,964,649.65 股东权益： 股本 60,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 164,299,058.77 94,570.00 盈余公积 6,948,362.56 3,795,692.80 其中：法定公益金 2,316,120.85 1,265,230.93 未分配利润 36,467,291.14 24,602,162.50 股东权益合计 267,714,712.47 68,492,425.30 负债和股东权益总计 423,323,378.65 213,457,074.95 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 71 利 润 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注号 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 六．４ 535,374,535.72 392,296,304.15 减：主营业务成本 六．５ 473,061,670.11 334,698,543.24 主营业务税金及附加 899,787.27 1,102,771.12 二、主营业务利润 61,413,078.34 56,494,989.79 加：其他业务利润 -2,495,983.76 -3,314,424.32 减： 营业费用 14,715,218.76 13,504,568.26 管理费用 13,563,906.98 13,626,595.42 财务费用 9,490,618.83 10,029,752.79 三、营业利润 21,147,350.01 16,019,649.00 加：投资收益 六．６ 7,037,039.54 9,663,743.02 补贴收入 营业外收入 232,871.28 23,069.36 减：营业外支出 111,980.70 50,000.00 四、利润总额 28,305,280.13 25,656,461.38 减：所得税 六．７ 7,287,481.73 6,222,077.42 五、净利润 21,017,798.40 19,434,383.96 补充资料： 项 目 附注号 ２００１ 年度 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 二．１７ -187,453.03 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 72 利 润 分 配 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、净利润 21,017,798.40 19,434,383.96 加：年初未分配利润 24,602,162.50 10,082,936.14 其他转入 二、可供分配的利润 45,619,960.90 29,517,320.10 减：提取法定盈余公积 -2,101,779.84 1,943,438.40 提取法定公益金 -1,050,889.92 971,719.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 42,467,291.14 26,602,162.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,000,000.00 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 36,467,291.14 24,602,162.50 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 73 现 金 流 量 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 报 表 项 目 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 465,520,296.33 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 670,353.25 现金流入小计 466,190,649.58 购买商品、接受劳务支付的现金 413,717,278.33 支付给职工以及为职工支付的现金 9,956,994.40 支付的各项税费 18,584,802.98 支付的其他与经营活动有关的现金 14,633,588.78 现金流出小计 456,892,664.49 经营活动产生的现金流量净额 9,297,985.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,332,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,332,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,272,667.04 投资所支付的现金 36,997,709.90 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 64,270,376.94 投资活动产生的现金流量净额 -60,938,376.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 187,414,488.77 借款所收到的现金 122,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 309,414,488.77 偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,298,952.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,630,000.00 现金流出小计 174,928,952.47 筹资活动产生的现金流量净额 134,485,536.30 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 82,845,144.45 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 74 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 补 充 资 料 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,017,798.40 加：计提的资产减值准备 988,095.61 固定资产折旧 10,442,094.53 无形资产摊销 47,000.04 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 482,634.35 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,298,952.47 投资损失（减：收益） -7,037,039.54 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -31,097,881.73 经营性应收项目的减少（减：增加） -44,090,708.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 51,247,039.65 其 他 经营活动产生的现金流量净额 9,297,985.09 ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３． 现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末余额 90,873,272.87 减：货币资金的期初余额 8,028,128.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 82,845,144.45 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 75 净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 年度 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 76,741,147.75 28.73% 54.73% 1.28 1.64 营业利润 34,420,657.96 12.89% 24.55% 0.57 0.74 2002 年度 净利润 21,330,311.40 7.99% 15.21% 0.36 0.46 扣除非经常性损益后净利润 20,765,870.50 7.77% 14.81% 0.35 0.45 主营业务利润 73,138,552.67 107.31 122.14 1.83 1.83 营业利润 30,093,952.90 44.15 50.25 0.75 0.75 2001 年度 净利润 19,844,336.09 29.12 33.14 0.50 0.50 扣除非经常性损益后净利润 19,781,240.29 29.02 33.03 0.49 0.49 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 76 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号2002 年 01 月 01 日 本期增加 本期转回 2002 年 12 月 31 日 一、坏帐准备合计 2,973,595.01 1,011,165.56 1,721.47 3,983,039.10 其中：应收帐款 五.3 2,910,521.17 814,208.47 1,721.47 3,723,008.17 其他应收款 五.4 63,073.84 196,957.09 260,030.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 五.6 456,204.22 491,869.45 514,785.60 433,288.07 其中：库存商品 365,336.74 363,573.69 295,622.36 433,288.07 在产品 - 包装物 58,225.85 58,225.85 - 原材料 90,867.48 70,069.91 160,937.39 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 77 合并股东权益增减变动表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、股本： 年初余额 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 本年增加数 ２０，０００，０００．００ － 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本及净资产折股 本年减少数 年末余额 ６０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 ９４，５７０．００ 本年增加数 １６４，２０４，４８８．７７ ９４，５７０．００ 其中：股本溢价 １６４，２０４，４８８．７７ 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ９４，５７０．００ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 年末余额 １６４，２９９，０５８．７７ ９４，５７０．００ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ５，０７５，３５０．３１ １，６１１，２７９．３５ 本年增加数 ３，２５３，２７４．０２ ３，４６４，０７０．９６ 其中：从净利润中提取数 ３，２５３，２７４．０２ ３，４６４，０７０．９６ 其中：法定盈余公积 ２，１０１，９８３．９２ １，９４３，４３８．４０ 任意盈余公积 储备基金 ７６７，５２６．７３ １，０１３，７５５．０４ 企业发展基金 ３８３，７６３．３７ ５０６，８７７．５２ 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 ８，３２８，６２４．３３ ５，０７５，３５０．３１ 其中：法定盈余公积 ４，６３２，４４５．７９ ２，５３０，４６１．８７ 储备基金 ２，４６４，１１９．０２ １，６９６，５９２．２９ 企业发展基金 １，２３２，０５９．５２ ８４８，２９６．１５ 四、法定公益金 年初余额 １，２６５，２３０．９３ ２９３，５１１．７３ 本年增加数 １，０５０，９９１．９６ ９７１，７１９．２０ 其中：从净利润中提取数 １，０５０，９９１．９６ ９７１，７１９．２０ 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 ２，３１６，２２２．８９ １，２６５，２３０．９３ 五、未分配利润： 年初未分配利润 ２１，７２１，４２３．４７ ９，０５６，０５１．５５ 本年净利润 ２１，３３０，３１１．４０ １９，８４４，３３６．０９ 折股 本年利润分配 ４，８８１，３５３．７５ ７，１７８，９６４．１７ 年末未分配利润 ３８，１７０，３８１．１２ ２１，７２１，４２３．４７ 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 78 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注号2002．01．01 本期增加 本期转回 2002．12．31 1,011,011.7 一、坏帐准备合计 2,939,559.00 3,950,570.76 6 其中：应收帐款 六.1 2,881,067.44 814,208.47 3,695,275.91 其他应收款 六.2 58,491.56 196,803.29 255,294.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 456,204.22 491,869.45 514,785.60 433,288.07 其中：库存商品 365,336.74 363,573.69 295,622.36 433,288.07 在产品 包装物 58,225.85 58,225.85 原材料 90,867.48 70,069.91 160,937.39 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 79 股东权益增减变动表 编制单位：铜陵精达特种电磁线股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、股本： 年初余额 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 本年增加数 ２０，０００，０００．００ 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本及净资产折股 本年减少数 年末余额 ６０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 ９４，５７０．００ 本年增加数 １６４，２０４，４８８．７７ ９４，５７０．００ 其中：股本溢价 １６４，２０４，４８８．７７ 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ９４，５７０．００ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 年末余额 １６４，２９９，０５８．７７ ９４，５７０．００ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ２，５３０，４６１．８７ ５８７，０２３．４７ 本年增加数 ２，１０１，７７９．８４ 1,943,438.40 其中：从净利润中提取数 １，９４３，４３８．４０ 其中：法定盈余公积 ２，１０１，７７９．８４ １，９４３，４３８．４０ 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 ４，６３２，２４１．７１ ２，５３０，４６１．８７ 其中：法定盈余公积 ４，６３２，２４１．７１ ２，５３０，４６１．８７ 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 １，２６５，２３０．９３ ２９３，５１１．７３ 本年增加数 １，０５０，８８９．９２ ９７１，７１９．２０ 其中：从净利润中提取数 １，０５０，８８９．９２ ９７１，７１９．２０ 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 ２，３１６，１２０．８５ １，２６５，２３０．９３ 五、未分配利润： 年初未分配利润 ２４，６０２，１６２．５０ １０，０８２，９３６．１４ 本年净利润 ２１，０１７，７９８．４０ １９，４３４，３８３．９６ 折股 本年利润分配 ３，１５２，６６９．７６ ４，９１５，１５７．６０ 年末未分配利润 ４２，４６７，２９１．１４ ２４，６０２，１６２．５０ 公司法定代表人：王世根 主管会计工作的负责人：储中京 会计机构负责人：储中京 80 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监兼财务部经理签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 当中国证监会、上海证券交易所要求提供上述文件时，或股东依据法规或公 司章程要求查阅时，公司及时提供。 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 董事会 2003 年 2 月 23 日 81