新华传媒(600825)华联超市2002年年度报告

华联超市股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二○○三年二月二十一日 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 （一）本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性负个别及连带责任。 （二）公司董事陈建军先生因公出差未能出席会议，亦未委 托其他董事代为表决。 （三）公司董事长华洲先生、财务总监董小春先生和财务 部经理胡黎平女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完 整。 http:\\www.85828.com.cn 1 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 一、公司简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 二、会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 三、股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－１０ 五、公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２ 六、股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１５ 七、董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１７ 八、监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３１ 九、重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３３ 十、财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３５ 十一、备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－７１ http:\\www.85828.com.cn 2 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 一、公司简介 １、公司法定中文名称：华联超市股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＵＡＬＩＡＮ ＳＵＰＥＲＭＡＲＫＥＴ ＣＯ．，ＬＴＤ． 公司法定英文缩写：ＨＬＳ ２、公司法定代表人：华洲 ３、公司董事会秘书：董小春 证券事务代表：王东亮 联系地址：上海市隆昌路 ６０９ 号 联系电话：０２１－６５２０１８１８ 转 传 真：０２１－６５４３２００１ Ｅ－ｍａｉｌ：ｈｌｓｃｏｌｔｄ＠ｏｎｌｉｎｅ．ｓｈ．ｃｎ ４、公司注册地址：上海市张杨路 ６５５ 号 公司办公地址：上海市隆昌路 ６０９ 号 邮政编码：２０００９０ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｈｕａｌｉａｎ–ｓｕｐｅｒｍａｒｋｅｔ．ｃｏｍ 电子信箱：ｈｌｓｃｏｌｔｄ＠ｏｎｌｉｎｅ．ｓｈ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：上海市隆昌路 ６０９ 号 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华联超市 股票代码：６００８２５ ７、公司首次注册日期：１９９３ 年 １２ 月 １４ 日 公司首次注册地点：中国上海市南京东路 ６９０ 号 公司变更注册日期：１９９８ 年 ７ 月 ２０ 日 公司变更注册地点：中国上海市张杨路 ６５５ 号 企业法人营业执照注册号：３１００００１００１３３３ http:\\www.85828.com.cn 3 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 税务登记号码：３１００４４１３２２０５６８１ 公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地：中国上海南京东路 ６１ 号新黄浦金融 大厦 ４ 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标情况 单位：元 利润总额 ８０，６０６，７７１．６６ 净利润 ６６，９２５，１２２．６３ 扣除非经常性损益后的净利润 ６８，０４１，２３７．９０ 主营业务利润 ５５５，７９１，００１．０５ 其他业务利润 １５，７４５，９７７．３６ 营业利润 ８３，９３６，１４１．５３ 投资收益 ６０４，３２１．６４ 补贴收入 ２１，５８０．０９ 营业外收支净额 －３，９５５，２７１．６０ 经营活动产生的现金流量净额 ２４９，４４２，９７５．８５ 现金及现金等价物净增加额 －４８，４３８，４４２．８８ 注：扣除所得税后的非经常性损益项目为： 股权投资差额 ４７０，２１５．９５ 营业外收支净额 －３，９５５，２７１．６０ 补贴收入 ２１，５８０．０９ 国产设备退税 ２，３４７，３６０．２９ 合计 －１，１１６，１１５．２７ http:\\www.85828.com.cn 4 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （二）主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２０００ 年度 调整前 调整后 主营业务收入 ３，６６６，４４３，１３３．７８ ３，２４７，８８２，４３７．１１ １，７０３，３８１，１２５．９０ １，４４４，５３０，２１８．６９ 净利润 ６６，９２５，１２２．６３ ５０，０７０，０４２．７５ ２８，５８３，５０１．６８ ２０，２５２，９２７．０７ 总资产 １，２３９，７１５，４０４．８８ １，１３６，３９６，０５３．７４ １，１８４，１１３，４４７．３１ １，１３９，７７１，５９７．９９ 股东权益（不含少数股东 ２４４，３３９，４５７．０８ ２２７，６５８，７０９．４６ １９８，３１１，６５７．７２ ３１１，４２１，４３７．６８ 权益） 每股收益（摊薄） ０．４３４ ０．３２５ ０．２７８ ０．２０ 每股收益（加权） ０．４３４ ０．３７７ ０．２７８ ０．２０ 每股净资产 ２．０１９ １．５８４ ２．２１３ １．９３ 调整后的每股净资产 １．１９３ １．０１２ ０．６２７ １．０６ 每股经营活动产生的现金 １．６１７ －０．４０３ １．５３３ １．５３ 流量净额 净资产收益率（％） ２１．４９ ２０．４９ １２．５６ １０．２１ 注：以扣除非经常性损益后的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率为 ２４．４８％。 （三）、报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 １５４，２７５，２４８ － － １５４，２７５，２４８ 资本公积 ２８，５６８，１７２．３８ １５６，８５７．９７ － ２８，７２５，０３０．３５ ① 盈余公积 ３２，５９５，９６５．６７ １４，５７１，１８１．９４ － ４７，１６７，１４７．６１ ② 其中：法定公益金 １０，３５２，１７９．７０ ７，１７２，２５８．９５ － １７，５２４，４３８．６５ ③ 未分配利润 ２８，９００，０７１．０３ ５２，３５３，９４０．６９ － ８１，２５４，０１１．７２ ④ 未确认的投资损失 － － － － 股东权益合计 ２４４，３３９，４５７．０８ ６７，０８１，９８０．６０ － ３１１，４２１，４３７．６８ 变动原因： ①资本公积金增加系北京市政府补贴给北京子公司的挖潜资金； ②和③增加系按本年度净利润一定比例提取所致； ④未分配利润增加系本年度净利润增加所致。 http:\\www.85828.com.cn 5 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １、股份变动情况表 本次变动增减（＋、－） 配 增 其 股票名称 本次变动前 送 股 公积金转股 小 本次变动后 股 发 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １５，５８１，６５２ １５，５８１，６５２ 其中：国家持有股份 １５，５８１，６５２ １５，５８１，６５２ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １００，１２４，５９８ １００，１２４，５９８ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １１５，７０６，２５０ １１５，７０６，２５０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３８，５６８，９９８ ３８，５６８，９９８ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ３８，５６８，９９８ ３８，５６８，９９８ 三、股份总数 １５４，２７５，２４８ １５４，２７５，２４８ http:\\www.85828.com.cn 6 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 ２、股票发行与上市情况 （１）股票种类：普通股（Ａ 种股票） 发行日期：１９９３ 年 １０ 月 １０ 日至 １９９３ 年 １１ 月 ３０ 日 发行价格：５．４０ 元人民币／股 发行数量：５０００ 万股，注册资金 ５０００ 万元 其中： 国家持股 ３０００ 万股 占股本总额的 ６０％ 法人持股 ７５０ 万股 占股本总额的 １５％ 社会公众持股 １２５０ 万股 占股本总额的 ２５％ （其中：职工持股 １２５ 万股，占股本总额的 ２．５％） 上市日期：１９９４ 年 ２ 月 ４ 日 获准上市交易数量：１９９４ 年 ２ 月 ４ 日社会公众持股 １１２５ 万股上市交易； １９９４ 年 ８ 月 ３０ 日内部职工持股 １２５ 万股上市交易。 （２）股份总数及结构变动情况 本年度公司股份总数及结构未发生变动。 （二）股东情况介绍 １、报告期末股东总数 ５，８０３ 户。 ２、前 １０ 名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 占总股本比例（％） 增减变动情况 股份性质 （１）上海华联商厦股份有限公司 ７７，１３７，６２３ ５０ － 法人股 （２）华联（集团）有限公司 １６，１９８，７５２ １０．５０ ＋６１７１００ 非流通股 （３）上海友谊（集团）有限公司 ４，４５２，０６８ ２．８９ ＋３０，８５５ 法人股 （４）上海九百（集团）有限公司 ３，０８５，５００ ２ － 法人股 （５）天华证券投资基金 ３，０００，０００ １．９４ ＋３，０００，０００ 流通股 （６）裕隆证券投资基金 ２，７５４，９６０ １．７９ ＋２，７５４，９６０ 流通股 （７）汉博证券投资基金 １，５１０，６１４ ０．９８ ＋１，５１０，６１４ 流通股 （８）安瑞证券投资基金 １，４６２，６９３ ０．９５ ＋１，４６２，６９３ 流通股 （９）上海建玮置业发展有限公司 １，２４１，１４９ ０．８０ － 流通股 （１０）上海新江湾城开发有限公司 １，０４９，０２５ ０．６８ －２８，８００ 流通股 http:\\www.85828.com.cn 7 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 说明：（１）前 １０ 名股东中上海华联商厦股份有限公司和华联（集团）有限 公司持有公司股权 １０％以上，年末所持股份无质押和冻结；除上海九百（集团） 有限公司和上海友谊（集团）有限公司回函明确表示无质押和冻结外，未能知晓 其他 ６ 名股东所持股份是否存在质押和冻结情况。 （２）前 １０ 名股东之间的关联关系和一致行动人关系：华联（集团）有限公 司是上海华联商厦股份有限公司的控股股东；除上海九百（集团）有限公司和上 海友谊（集团）有限公司回函明确表示各与其他 ９ 名股东不存在关联关系和一致 行动人关系外，未能知晓其他 ６ 名股东各与其他 ９ 名股东是否存在关联关系或一 致行动人关系。 （３）华联（集团）有限公司本报告期内受让其他股东持有的法人股 ６１７，１００ 股后，共持有公司股份 １６，１９８，７５２ 股，其中 １５，５８１，６５２ 股为国家股。 ３、持有 １０％以上（含 １０％）的法人股东 目前持有本公司股份 １０％以上的股东有华联（集团）有限公司和上海华联商 厦股份有限公司。 （１）上海华联商厦股份有限公司（以下简称华联商厦） 成立日期：１９９２ 年 ５ 月 ２９ 日 注册资本：４２，２５９ 万元 法人代表：吕勇明 注册地址：上海浦东新区张杨路 ６５５ 号 经营范围：百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、办公用品、食品、经外 经贸部核准的进出口业务、劳防用品、电话通讯设备、汽配件、装潢材料、家具、 钟表眼镜、仪器仪表、工艺美术。 上海华联商厦股份有限公司于 １９９３ 年 ２ 月在上海证券交易所挂牌上市持有 本公司国有法人股 ７７，１３７，６２３ 股，占总股本的 ５０％，为公司第一大股东。 （２）华联（集团）有限公司（以下简称华联集团） 成立日期：１９９５ 年 ７ 月 １ 日 注册资本：４，４８７ 万元 法人代表：吕勇明 注册地址：上海浦东新区张杨路 ６５５ 号 http:\\www.85828.com.cn 8 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 经营范围：国有资产经营管理、实业投资、国内贸易（除专项规定外）物业 管理、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外）经营进料加工和“三来一补”业务、开展对销贸易和 转口贸易。 华联（集团）有限公司为上海国有资产管理委员会授权国有资产经营单位（沪 国资协［１９９５］６９ 号），持有本公司股份 １６，１９８，７５２ 股，占总股本的 １０．５０％。由 于华联集团持有华联商厦的 ３６．３３％股权，为华联商厦第一大股东，所以华联集 团为本公司的实际控制人。 http:\\www.85828.com.cn 9 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 １、基本情况 职 务 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股 在股东单位任职情况 董事长 华 洲 男 ５８ ２０００．７—２００３．６ ３０００ ３０００ － 董事、总经理 汤 琪 男 ４９ ２０００．７—２００３．６ ２２５０ ２２５０ － 董 事 包汉兴 男 ５０ ２０００．７—２００３．６ １５００ １５００ － 董 事 吕勇明 男 ４７ ２０００．７—２００３．６ － － 华联集团副董事长、总 经理，华联商厦董事长 董 事 汤耀昌 男 ５４ ２０００．７—２００３．６ － － 华联商厦董事 董 事 陈建军 男 ４５ ２０００．７—２００３．６ － － 华联集团副总经理 独立董事 陈信康 男 ５０ ２０００．７—２００３．６ － － － 独立董事 张幼文 男 ５１ ２００２．６—２００３．６ － － － 独立董事 金铭 男 ４２ ２００２．６—２００３．６ － － － 监事长 李才敏 男 ５８ ２００２．６—２００３．６ － － － 监 事 徐绍伟 男 ５０ ２０００．７—２００３．６ １５００ １５００ － 监 事 黄家康 男 ６０ ２０００．７—２００３．６ ４９３７ ４９３７ － 财务总监兼 董事会秘书 董小春 男 ３８ ２０００．７—２００３．６ ２２５０ ２２５０ － 副总经理 谢定钧 男 ５４ ２００３．０１— １６５０ １６５０ － 副总经理 王道才 男 ５６ ２００３．０１— １５００ １５００ － 副总经理 卢佩华 女 ５０ ２００３．０１— １５００ １５００ － ２、年度报酬情况 本年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 １３ 人，根据公司三 届二十二次董事会决议和工资管理制度的有关规定，本年度公司董事、监事和高 级管理人员报酬总额 １０５．８ 万元，报酬最高的前三名董事报酬总额 ２９ 万元，报酬 最高的前三名高级管理人员的报酬总额 ２６．８ 万元，在 ４．７ 万元—８ 万元区间 ９ 人， ８ 万元以上—１１ 万元 ４ 人。独立董事陈信康先生、张幼文先生和金铭先生 ２００２ 年度各领取津贴 ６ 万元。３ 名董事未在公司领取报酬：吕勇明、汤耀昌、陈建军， http:\\www.85828.com.cn 10 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 其中吕勇明先生、陈建军先生在华联集团领取报酬，汤耀昌先生在华联商厦领取 报酬。 ３、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （１）公司监事长陆华生先生因已到退休年龄而离任； （２）因工作需要，公司三届二十次董事会决定免去董天曙先生副总经理的 职务。 （二）公司员工情况 截止报告期末公司在编员工 １８６８ 人，其中：业务人员 １０８ 人，技术人员 ５７ 人，财务人员 ２１８ 人，管理人员 １０５０ 人。公司员工受教育在大专以上 ６８３ 人， 中专、高中 １０３４ 人。高级职称 ８ 人，中级职称 １３７ 人，初级职称 ３５１ 人。离退 休人员 １２１ 人。 http:\\www.85828.com.cn 11 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司法人治理结构状况 本公司严格按照有关法律法规的规定，结合公司自身的特点与需要，制定了 一系列的规章制度， 使得公司的运作基本做到有章可循，完善了公司治理结构， 提升了公司治理水准，以使公司的治理水平达到《上市公司治理准则》的要求。 在既有的公司治理水准上，本年度公司采取了以下措施： １、根据国家经贸委和中国证监会发布的《关于开展上市公司建立现代企业 制度检查的通知》，公司进行了逐条排查，形成自查报告并报送国家经贸委、中 国证监会和上海证管办。自查报告显示，公司已经基本建立了现代企业制度，公 司治理结构比较完善。同时，根据上海证管办的安排，公司还进行了关联交易、 审计独立性等专项自查，自 查结果显示，公司各方面运作都比较规范，能够较好 地维护广大投资者的利益。公司控股股东也进行了相应的自查。 ２、新制定了独立董事工作制度、关联交易管理办法、募集资金使用管理办 法和董事会秘书工作细则等促使公司更加规范运作的制度。同时，在成立董事会 四个专门委员会的基础上，又制定了四个专门委员会的实施细则，并且根据有关 法律法规的变化，与时俱进地修改了公司章程、董事会议事规则、股东大会议事 规则，使得公司的运作基本做到有章可循，符合了中国证监会发布的《上市公司 治理准则》的有关规定。 ３、按照中国证监会的有关规定，公司在原有一名独立董事的基础上，又经 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日召开的 ２００１ 年度股东大会上选举了两位独立董事，其中一名 为会计专业人士，提前达到了独立董事人数要占董事会成员三分之一以上的要 求，并且由三位独立董事分别担任董事会提名委员会、薪酬与考核委员会和审计 委员会的召集人。 ４、董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个委员会成立后，分别按照各 自职责分工开展工作。薪酬与考核委员会提供的公司经营者薪酬标准方案既能极 http:\\www.85828.com.cn 12 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 大地激励公司经营者努力工作，又能有效地约束公司经营者；战略委员会提供的 关于在全国 １３ 个大中城市建设 ２０ 家大型综合超市的投资项目，不仅能增加公司 在全国零售市场的市场份额，而且能够有效地提升经济效益；审计和提名委员会 也根据各自的实施细则有效地开展了工作。四个专门委员会在董事会进行决策前 提供的专业方案、意见和建议，既提升了董事会决策的专业性、科学性和合理性， 又有效地提高了董事会运作的效率。 （二）独立董事履行职责情况 １、公司董事会本报告期共召开 １３ 次会议，独立董事陈信康先生、张幼文先 生和金铭先生基本每次都能亲自出席会议并按自己独立意志进行表决，并对会议 所审议的议案能够从公正、独立的立场发表意见和观点。 ２、独立董事陈信康先生、张幼文先生和金铭先生严格按照中国证监会发布 的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定行使作为本公司 独立董事的权利和履行相关的义务，对公司经营者的薪酬标准制定及高管人员的 任免发表了独立意见。 （三）公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面的独立情况 １、公司人员独立 （１）公司劳动、人事、工资管理独立； （２）公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职 在公司工作，并在公司领取报酬，没有在大股东处兼任任何职务； （３）大股东推选董事经过了合法的程序进行，没有干预公司董事会和股东大 会已经作出的人事任免决定。 ２、公司资产完整 （１）公司拥有独立的法人资格，对资产具有完全的占有、使用、收益和处分 的权利，可独立支配其拥有的各类资产。 （２）公司资产的产权归属与控股股东明确界定，不存在产权归属不清的资 http:\\www.85828.com.cn 13 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 产。 ３、公司财务独立 （１）公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度； （２）独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，未将资金存 放在控股股东的财务公司或资金结算中心； （３）依法独立缴纳税款； （４）财务体制完全独立于控股股东，能够独立作出财务决策，不存在控股股 东干预公司资金使用的情况。 ４、公司业务独立 (1)拥有独立的商品采购、配送和销售系统； （２）公司对于制定发展战略与计划、设立分支机构、选择确定连锁加盟对象 等均有独立自主的决策权； （３）业务独立于控股股东及其他关联方。 ５、公司机构独立 (1)公司内部机构均独立于控股股东及其它发起人，依法行使各自职权； (2)生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于控股 股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在“两块牌子、一套人马”， 混合经营，合署办公的情况。 （四）考评、激励机制建立、实施情况 公司三届二十二次董事会审议通过了薪酬与考核委员会提交的关于公司经 营者薪酬标准的议案。该议案将经营者的年薪分为基薪和目标效益工资两部分， 其中目标效益工资只有在公司完成年度工作目标时才能领取，否则，只能领取基 薪部分。 http:\\www.85828.com.cn 14 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 六、股东大会情况简介 本年度公司召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。有关情况如下： （一）２００１ 年年度股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 ２００１ 年度股东大会的公告于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日刊登在《上海证券 报》，会议于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日上午在上海世博会议大酒店召开，出席会议的股 东及股东代表共 ６５ 人，代表股份 ９４，８０４，４０６ 股，占公司总股本 １５４，２７５，２４８ 股的 ６１．４５％，经大会审议，以投票表决的方式通过如下决议： １、２００１ 年度董事会工作报告； ２、２００１ 年度监事会工作报告； ３、２００１ 年度财务决算报告； ４、２００１ 年度利润分配预案； ５、关于修改公司章程的议案； ６、关于修改股东大会议事规则的议案； ７、关于更换监事会部分成员的议案； ８、关于聘请张幼文先生、金铭先生为独立董事的议案； ９、关于每年给予独立董事津贴的议案； １０、关于董事会设立战略、审计、提名和薪酬与考核委员会四个专门委员会 的议案； １１、关于续聘上海立信长江会计师事务所为公司 ２００２ 年度审计机构及 ２００１ 年度报告审计报酬的议案； １２、关于聘请安永会计师事务所为公司 ２００１ 年度报告进行补充审计及其报 酬的议案。 ２００１ 年度股东大会各项表决通过的决议均经上海市国耀律师事务所见证， 并出具法律意见书。本次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日刊登在《上海证 券报》。 （二）２００２ 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的公告于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日刊登在《上 海证券报》，会议于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日上午在公司总部二楼会议室召开。出席会 http:\\www.85828.com.cn 15 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 议的股东及股东代表共 ３７ 人，代表股份 ９７，７１９，５２１ 股，占公司总股本 １５４， ２７５，２４８ 股的 ６３．３４％。经大会审议，以投票表决方式通过如下决议： 1、关于制定公司关联交易管理制度的议案； 2、关于制定公司独立董事工作制度的议案； 3、关于延长公司 2001 年第一次临时股东大会通过的同意公司增发新股的相 关议案的有效期的议案 （1）关于延长增发不超过 4000 万股 A 股有效期的议案； （2）关于延长增发新股其他相关议案有效期的议案。 ２００２ 年第一次临时股东大会各项表决通过的决议均经上海市国耀律师事务 所见证，，并出具法律意见书。本次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日刊登 在《上海证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 １、公司监事长陆华生先生因到退休年龄而离任，三届十次监事会会议决定 提名李才敏先生为候选人，并经 ２００１ 年度股东大会选举产生后，又经三届十一 次监事会补选为第三届监事会监事长； 相关决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日和 ６ 月 ２０ 日《上海证券报》。 ２、公司三届十二次董事会会议决定提名张幼文、金铭先生为公司独立董事 候选人，并经 ２００１ 年度股东大会选举产生。 相关决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日和 ６ 月 ２０ 日《上海证券报》。 http:\\www.85828.com.cn 16 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 七、董事会报告 （一）已经或即将发生的重大事项对公司财务状况和经营成果的影响 １、报告期内，公司董事会决定以公司配送中心经具有证券执业资格的上海 东洲评估事务所评估确认的截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产 ３．７５ 亿元（包括存货、 固定资产、应收帐款等）及相关负债 ３．５７ 亿元（包括短期借款、应付帐款）方 式出资 ４９０ 万元（其差额转为公司对物流公司的债权），与上海联星实业有限公 司（以下简称联星实业）合资成立上海华联超市物流有限公司（以下简称物流公 司）。物流公司成立后，公司董事会又决定以现金 ５００ 万元等值收购联星实业持 有的物流公司 ５０％股权，以实现对物流公司控股 ９９％。上述投资行为完成后，公 司（母公司）的总资产由 ２００１ 年末的 １１．０９ 亿元降至 ２００２ 年 ６ 月末的 ８．７５ 亿 元，资产负债率亦相应由 ７７．９７％降至 ６８．１５ ％ ，但对本报告期的经营业绩未产生 重大影响。 收购上述物流子公司股权并取得控股权后，公司将其作为向海内外公司招商 引资的项目，并已与秋雨环球物流股份有限公司签订了共同对其进行增资的意向 书（详细情况请见本报告书第九部分重要事项之（二）报告期内公司收购及出售 资产、吸收合并事项的简要情况及进程），如果本招商引资项目成功实施，将对 公司的财务状况和经营业绩产生一定的影响。 相关公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日、４ 月 ２６ 日、５ 月 ３０ 日和 １１ 月 １９ 日《上 海证券报》。 ２、报告期内，公司董事会决定以经具有证券执业资格的上海东洲评估事务 所评估确认的截止 2002 年 6 月 30 日的公司总部办公大楼和部分门店固定资产净 值 8238.52 万元出资 475 万元（超过部分作为公司对租赁公司的债权），与上海 建市利建筑有限公司合资成立上海华联租赁有限公司（以下简称租赁公司）。该 租赁公司成立后，对公司的经营业绩未产生重大影响。 相关公告刊登在 2002 年 8 月 27 日《上海证券报》。 ３、报告期内，公司继续执行 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过的关于增 发新股的决议。由于各种原因，２００２ 年未能如期进行增发新股，但 ２００３ 年公司 http:\\www.85828.com.cn 17 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 将继续执行增发新股的有关股东大会决议，如果在 ２００３ 年能够如期增发，则将 大大改善公司的财务状况，并随着募集资金的逐步投入使用，将对公司 ２００３ 年 经营业绩有一定的提升作用。 （二）公司经营及工作情况 １、主营业务范围及其经营状况 （１）公司主营业务为经营连锁超市。连锁超市为我国零售业中的一种新型 业态，具有经营效率高、成长性强等特点。随着我国零售行业对外开放的力度越 来越大，国外零售巨头介入得越来越深，零售行业的竞争亦越来越激烈。在这种 形势下，公司董事会和经营管理层在对工作思路和经营业态进行创新的基础上， 继续贯彻“便民、利民、为民”的经营理念，继续执行“比竞争对手成本更低” 的竞争策略，加强内部控制制度的建设和完善，深化门店管理，提升经营技术， 完善人力资源培训，强化物流系统、财务系统和信息化系统的支撑。经过公司全 体员工的努力，公司 ２００２ 年度实现销售收入 ３６．６６ 亿元，利润总额 ８０６０．６８ 万 元，净利润 ６６９２．５１ 万元，分别比上年同期增长 １２．８９％、３３．１７％和 ３３．６６％。具 体经营管理情况如下： ａ、创新工作思路，开拓新型业态 ２００２ 年公司相继推出便利角和生鲜综合超市两种新型零售业态，使公司的零 售业态更加丰富多彩，除原有的标准型超市、大型综合超市、便利店外，又独具 匠心地开创了便利角和生鲜综合超市。配合公司十周年庆典活动，公司营销小组 推出了一系列营销促销活动。比较有影响且受到广大消费者喜爱的主要有“买 ８０ 送 ２０”和“２、５、８”以及利用“世界杯”足球赛和“财富大考场”电视栏目 进行营销促销等活动。 ｂ、强化内部管理分析，提高团队协作能力 通过公司内部各职能部门的自我剖析，发现部门内部及部门之间协调配合过 程中存在的问题并加以克服和改正，极大地提高了公司内部的协作精神和团队作 战能力。同时，财务部门加强对大型综合超市的专项财务分析，进行货币资金内 部控制制度的自查和检查，同时通过成立公司内部资金结算中心，有效地降低了 各直营门店和控股子公司的资金占用量。 http:\\www.85828.com.cn 18 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 ｃ、加强内控制度建设，降低经营成本和费用 公司内部资金结算中心的成立，实现了资金的集约化管理，并提高了资金的 使用效率和安全系数；审计工作小组的专项审计工作卓有成效，既能提高管理水 平又能为公司直接节省成本费用；后勤部门在设备采购上采取“比质、比价和比 服务”的“三比”原则，有效地降低了设备采购成本。 ｄ、深化门店管理，提升经营技能 根据直营店和加盟店各自不同的特点，分别采取不同的措施狠抓销售和经 营。对一些管理薄弱、销售不佳的加盟店进行重点指导，强化对其的管理输出， 从而提高销售收入；对直营门店实行评“星级门店”，并对督导员、门店店长等 基层管理人员建立工作档案，使人员的任用、调配、奖惩、考核等工作能够进行 规范化运作，同时，积极开展门店店长业务测评工作，以全面提高店长的业务水 平和经营技能。 ｅ、完善人力资源培训，加大信息化系统的支撑力度 公司人事部共开展了子公司经理培训、单品管理培训、采购业务培训、办公 自动化系统培训和部室财产保管员等培训活动，共培训各类人员 ７０００ 余人次， 并引入人力资源管理系统，提升人力资源管理的效率。在信息化系统支撑方面， 与国外知名软件公司合作，对财务管理分析系统和物流配送系统进行升级，引进 了后勤保障系统、物流自动补货系统和人力资源管理系统，采用了市内外直营门 店单品管理和进价核算技术。 （２）主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 毛利率 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 分产品 （％） 年增减 年增减 （％） （％） （％） 商业 ３，７７６，２７３，１６７．７３ ３，２１５，６５５，８０３．６１ １４．８５ １３．６４ １２．１８ ８．０８％ 服务业 ２０，６４８，６６３．０１ － １００％ － － － 内部销售 １３０，４７８，６９６．９６ １２７，３３１，７３４．２１ ２．４１ ７３．３３ ６９．１３ － 相互抵销 合计 ３，６６６，４４３，１３３．７８ ３，０８８，３２４，０６９．４０ １５．７７ １２．８９ １０．６５ １２．１６ 其中：关 １０，９７８，３７７．０８ １０，９７８，３７７．０８ － － － － 联交易 http:\\www.85828.com.cn 19 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 关联交易 作为向公司的加盟店（属于控股股东）配送商品，公司按照有关加盟管理制度的规定，向所有 的定价原 加盟店配送商品的价格一致，因此属于市场化同时亦是成本价定价原则。 则 关联交易 必要性、 如果控股股东下属超市加盟公司的关系存在，则公司将需向其配送商品，关联交易亦将一直持 持续性的 续存在。 说明 （３）报告期的毛利率比上一报告期毛利率增长 １２．１６％，主要原因在于：（１） 报告期公司连锁门店规模进一步扩大和销售收入进一步增长所产生的规模经济 效应；（２）报告期新增加了毛利率较高的服务业。 （４）主营业务收入和主营业务利润构成 项目 主营业务收入 所占比例 主营业务毛利 所占比例 地区 华东地区 ３，４６９，５０１，１８０．８５ ９４．６３％ ５２２，４０６，５２６．１８ ９０．３６％ 华北地区 １９６，９４０，８５２．９３ ５．３７％ ５５，７１２，５３８．２０ ９．６４％ 合计 ３，６６６，４４３，１３３．７８ １００％ ５７８，１１９，０６４．３８ １００％ （５）公司 ２００２ 年新推出的服务 公司 ２００２ 年在上海市内部分直营门店内辟出一定营业面积开设便利角。便 利角是 ２４ 小时营业的店中店，其功能与便利店没有区别，但价格与标准型超市 同等，相比之下，在价格上比一般便利店具有较大的优势。这是公司因应零售行 业的激烈竞争形势，作出的业务创新举措，既方便了居民的生活，赢得了消费者 的认可，又增加了公司的市场份额。由于本项业务在下半年推出，并且只在部分 直营门店施行，预计不会对公司本年的经营业绩产生较大的影响。 ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 注册资本 主营业务 资产规模 净利润 上海华联超市南京有限公司 800 万 食品、日用杂品等 ３１，４７２，４８１．２１ ４４，６８２．３５ 食品、日用杂品等 上海华联超市杭州有限公司 500 万 １０，１２４，７７１．７５ ５，３５９．２０ 食品、日用杂品等 上海华联超市湖州有限公司 50 万 ４，５６５，９６３．１８ －１０，００６．２７ 食品、日用杂品等 上海华联超市南通有限公司 150 万 ５，０６０，７６０．３５ ２１６，３４６．５２ 食品、日用杂品等 上海华联超市苏州有限公司 150 万 ５，９６３，４０３．４７ ７１，６５９．９５ 食品、日用杂品等 上海华联超市徐州有限公司 150 万 ４，９３７，６１０．２８ ８６，５３２．８２ http:\\www.85828.com.cn 20 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 食品、日用杂品等 上海华联超市芜湖有限公司 150 万 ６，８０９，５２３．２２ ４，２６３．８８ 食品、日用杂品等 上海华联超市淮安有限公司 150 万 ３，７２３，４９５．５９ －２１８，５７１．３８ 食品、日用杂品等 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 5,000 万 １０４，３５７，２８７．８７ ３，２３８，２５９．０２ 食品、日用杂品等 上海华联超市阜阳有限责任公司 150 万 ５，２８１，０９５．３７ ４１，５１８．８８ 食品、日用杂品等 上海华联超市南昌有限公司 1000 万 ２４，３２４，３１５．９５ －２５０，８４６．９９ 食品、日用杂品等 上海华联超市崇明有限公司 500 万 １４，７７３，２８８．６８ ６４，３８６．７２ 食品、日用杂品等 上海华联超市连云港有限公司 1000 万 １５，４０８，３８８．７５ －２１８，０８３．６９ 食品、日用杂品等 上海华联超市蚌埠有限公司 1000 万 ２３，８８１，８２１．６１ －９７０，６９０．８６ 食品、日用杂品等 上海华联超市如皋有限公司 1000 万 ３３，５３２，９７４．９５ １，３２１．９４ 食品、日用杂品等 上海华联超市盐城有限公司 500 万 １６，９２７，７７６．０６ －１，８１２，９０９．６４ 食品、日用杂品等 上海华联超市物流有限公司 1000 万 １０５，６８３，４７７．５１ ４，０７５，９５６．９８ 超市经营用、通讯用设 上海华联超市租赁有限公司 500 万 ８０，９２９，４６７．９２ １４７，２９０．１８ 备和器材的销售等 ３、主要供应商和客户情况 前五名供应商采购金额合计 ２８６，８１６，４９４．７５ 占采购总额比重 ９．２９％ 前五名销售客户销售金额合计 ８０，３９１９６４．６６ 占销售总额比重 ２．１９％ ４、经营中出现的问题与困难及解决措施 （１）出现的问题：由于 ２００２ 年国内证券市场的形势发生变化以及公司 ２００１ 年度末资产负债率较高的事实，使公司拟通过增发新股以缓解资金短缺与业务快 速发展的矛盾的计划未能实现，导致在 ２００３ 年的业务发展中还可能出现资金短 缺的问题，从而影响公司业务规模的进一步扩大。 （２）应对措施：为缓解公司资金短缺而影响业务规模扩大的矛盾，以取得 更大的规模经济效应而在市场竞争中取得先机，公司将通过多种渠道来筹措资金 以满足经营发展之需。第一，公司将继续加强与银行的沟通与协调，以获得银行 资金的继续支持；第二，公司将抓紧增发新股的筹备工作，争取 ２００３ 年能够顺 利地实现股权融资，使募集资金投向项目能够得以顺利开展，同时降低公司资产 负债率，以改善公司的财务状况；第三，通过调整资产结构，优化资产质量，通 过私募方式募集资金以支撑公司业务规模的扩大。 http:\\www.85828.com.cn 21 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （三）公司投资情况 １、公司在报告期内没有募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续 到报告期内。 ２、公司在报告期内非募集资金的使用情况： （１）合资组建上海华联超市（崇明）有限公司 公司与上海五角场（集团）有限公司合资成立上海华联超市（崇明）有限公 司，该拟成立公司注册资本为 500 万元，公司投资 450 万元，占注册资本的 90%， 上海五角场（集团）有限公司投资 50 万元，占注册资本的 10%。 （２）合资组建上海华联超市如皋苏中有限公司（当地工商局核准名） 公司与上海阳普（集团）公司合资成立了上海华联超市如皋苏中有限公司， 该公司注册资本 １０００ 万元，公司出资 ９００ 万元，占注册资本的 ９０％，上海阳普 （集团）公司出资 100 万元，占注册资本 10%。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 （３）合资组建上海华联超市（连云港）有限公司 公司与连云港利和实业有限公司合资成立了上海华联超市（连云港）有限公 司，该公司注册资本 １０００ 万元，公司出资 ９４０ 万元，占注册资本的 ９４％，连云 港利和实业有限公司出资 ６０ 万元，占注册资本 ６％。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 （４）合资组建上海华联超市（蚌埠）有限公司 公司与蚌埠华联商厦有限责任公司合资成立了上海华联超市（蚌埠）有限公 司，该公司注册资本 １０００ 万元，公司出资 ９００ 万元，占注册资本的 ９０％，蚌埠 华联商厦有限责任公司出资 １００ 万元，占注册资本 １０％。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 上述三个公司成立的议案公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日《上海证券报》。 （５）合资组建上海华联超市物流有限公司（当地工商局核准名） 公司与上海联星实业有限公司合资成立了华联超市物流配送有限公司，该公 司注册资本 １０００ 万元，公司以资产及相关负债方式出资 ４９０ 万元，占注册资本 的 ４９％，上海联星实业有限公司出资 510 万元，占注册资本 51%。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 http:\\www.85828.com.cn 22 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 成立该公司的议案公告及相关公告刊登在 2002 年 4 月 24 日、4 月 26 日和 5 月 30 日《上海证券报》。 （６）出资收购上海华联超市物流有限公司 ５０％股权 公司以现金 ５００ 万元等值收购上海联星实业有限公司持有的上海华联超市 物流有限公司 ５０％股权。上海华联超市物流有限公司成立于 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日， 注册资本 １０００ 万元，其中公司占注册资本的 ４９％，上海联星实业有限公司以现 金方式出资 ５１０ 万元，占注册资本的 ５１％。本次受让后，公司将持有上海华联超 市物流有限公司 ９９％的股权。 本收购议案经 2002 年 6 月 7 日召开的三届十四次董事会会议审议通过。 （７）合资组建上海华联超市（盐城）有限公司 公司与盐城盐都商城实业发展有限公司合资成立了上海华联超市（盐城）有 限公司，该公司注册资本 ５００ 万元，公司出资 ４７０ 万元，占注册资本的 ９４％， 盐城盐都商城实业发展有限公司出资 ３０ 万元，占注册资本的 ６％。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 成立该公司的议案经 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日召开的三届十四次董事会会议审议通 过。 （8）合资组建上海华联租赁有限公司 公司与上海建市利建筑有限公司合资成立了上海华联租赁有限公司，该公司 注册资本 500 万元，公司以资产方式出资 475 万元，占注册资本的 95％，上海 建市利建筑有限公司以现金方式出资 25 万元，占注册资本的 5％。 该子公司目前已正式营业，经营状况良好。 成立上述两公司的议案公告刊登在 2002 年 8 月 27 日《上海证券报》。 （9）合资组建上海华联超市（滕州）有限公司 公司与滕州市华联百货有限责任公司合资成立了上海华联超市（滕洲）有限 公司，该公司注册资本 １０００ 万元，公司以现金方式出资 ９４０ 万元，占注册资本 的 ９４％，滕州市华联百货有限责任公司以现金方式出资 ６０ 万元，占注册资本的 ６％。该子公司成立后，公司出资 ４０ 万元等值收购滕州市华联百货有限责任公司 持有该子公司 ４％的股权，收购后公司持有该子公司股权 ９８％，滕州市华联百货有 限责任公司持有该子公司 ２％的股权。 该子公司报告期内处于筹备期，还未正式营业。 http:\\www.85828.com.cn 23 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （10）合资组建上海华联超市（泰兴）有限公司 公司与泰兴金凤商城股份有限公司合资成立上海华联超市（泰兴）有限公司， 该公司注册资本 １０００ 万元，公司以现金方式出资 ９５０ 万元，占注册资本的 ９５％， 泰兴金凤商城股份有限公司以现金方式出资 ５０ 万元，占注册资本的 ５％。 该子公司报告期内处于筹备期，还未正式营业。 成立上述两公司的议案经 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日召开的三届二十一次董事会会 议审议通过。 （四）公司财务状况 单位：元 １、财务状况与经营成果项目发生重大变化情况及原因分析 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 增减幅度 变动原因 主营业务利润 ５５５，７９１，００１．０５ ４４２，５９６，１７９．３２ ２５．５８％ （１） 净利润 ６６，９２５，１２２．６３ ５０，０７０，０４２．７５ ３３．６６％ （２） 主营业务税金及附加 22,328,063.33 14,105,988.64 58.29% （３） 其他业务利润： 15,745,977.36 －３，１７８，１６０．７２ （４） 营业外支出 4,377,907.07 2,212,898.02 97.84% （５） 现金及现金等价物 －４８，４３８，４４２．８８ －９３，６２１，３１０．６１ （６） 项目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 增减幅度 总资产 １，２３９，７１５，４０４．８８ １，１３６，３９６，０５３．７４ ９．０９ ％ （７） 股东权益 ３１１，４２１，４３７．６８ ２４４，３３９，４５７．０８ ２７．４５％ （８） 货币资金 112,205,339.90 160,643,782.78 -30.15% （９） 应收票据 72,348,615.98 42,558,316.31 70% （１０） 待摊费用 25,411,760.83 16,592,305.78 53.15% （１１） 在建工程 43,186,451.68 15,232,868.32 183.51% （１２） 长期待摊费用 95,049,208.34 66,780,690.16 42.33% （１３） 短期借款 275,500,000.00 414,000,000.00 -33.45% （１４） 应付票据 60,896,767.58 15,577,948.02 290.92% （１５） 应付账款 475,960,620.97 274,720,606.47 73.25 % （１６） 预收账款： 28,756,831.68 139,576,958.91 -79.40% （１７） 其他应付款 52,438,353.93 26,147,405.81 100.55% （１８） 应交税金 11,310,657.55 －４，８４１，９６８．２６ （１９） 预提费用 493,855.00 1,028,775.30 -52% （２０） http:\\www.85828.com.cn 24 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 注释：（１） 主营业务利润大幅增长的原因在于公司报告期内连锁门店规模进一 步扩大和销售收入进一步增长所产生的规模经营效应所致； （２）净利润大幅增长的原因在于公司报告期内连锁门店规模进一步扩大和销售 收入进一步增长所产生的规模经营效应以及成本费用的增长亦得到了有效控制； （３）总资产增加系因为报告期内公司业务规模增加； （４）主营业务税金及附加大幅增长系因为商业网点较 2001 年度有大幅增加，销 售规模也相应扩大，因而相应增加了税金支出； （５） 其他业务利润大幅增长原因主要有以下三方面，其一是由于公司从本年度 起向部分供应商收取运送货物的运费，其二是由于公司本年度未销售申花球票， 其三是由于公司本报告期租金收入较以前年度有所增长； (6)营业外支出大幅增长系因为由于本年度内公司报废了一批废旧固定资产从 而使本年度的处理固定资产损失较以前年度有所增长； (7)现金及现金等价物大幅变动系因为报告期内经营活动现金流量同比有较大 的增加； （８）股东权益大幅增加系因为报告期内净利润增加； （９）货币性资金减少系因为公司为了继续拓展业务规模而增大了资本性投资； （１０）应收票据大幅增长系因为公司 2002 年度销售较以前年度有所增长； （１１）待摊费用大幅增长系因为公司增加商业网点，使租赁费较以前年度有所增 长； （１２）在建工程大幅增长系因为公司增加商业网点，使装修工程款有较大幅度的 增长； （１３）长期待摊费用大幅增长系因为公司增加商业网点，使门店装修费用有较大 幅度的增长； （１４）短期借款大幅减少系因为公司利用资金浮游量以偿还借款，使短期借款大 幅下降； （１５）应付票据大幅增长系因为公司增加网点使存货的采购量较以前年度有较 大幅度的增长并相应的增加了应付票据； （１６）应付帐款大幅增长系因为公司增加了较多的商业网点使公司存货的采购 量较以前年度有较大幅度的增长并相应的增加了应付款项，并通过与供应商沟 通，延长了货款的结算周期； http:\\www.85828.com.cn 25 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （１７）预收帐款大幅减少系因为公司根据国家禁令，停止销售 IC 卡，使本期相 关的预收账款规模较以前年度继续下降； （１８）其他应付款大幅增长系由于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较 多的商业网点； （１９）应交税金大幅增加的原因：（1）因公司改善管理，压缩库存，使采购商品 的进项税留抵额较以前年度有所下降； （2）由于公司报告期利润较以前年度有大 幅增长，因而使公司本期应缴纳的所得税较以前年度也相应地有所增长； （２０）预提费用大幅减少系因为本期期末借款余额较上期有所下降。 ２、对售价核算制变更为进价核算制的会计政策变更的讨论分析 公司对库存商品原采用售价金额核算法，每月按商品大类计算商品进销差价 并结转当月已销商品的进销差价，年末时通过实地盘点的方法来确定库存商品的 年末余额，为了更合理地对库存商品进行核算，公司于本年度改用进价金额核算 法对库存商品进行核算。由于存货品种较多，且收发比较频繁，再按售价金额核 算法确定存货成本进行比较工作量太大，根据成本效益原则，在对该项会计政策 变更无法合理确定其累计影响数的情况下，公司采用了未来适用法。由于公司对 库存商品的核算改用进价核算法后整个存货电脑核算系统发生了较大变化，因而 使公司无法具体的计算出由于该项会计政策的变更对当期净利润的影响数。此项 核算方法改变而产生的账面差异已计入了本年度损益。 （五）报告期内，生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化，没有 对公司的财务状况和经营成果产生重要影响 （六）董事会日常工作情况 １、董事会会议情况及决议内容： 公司董事会在报告期内共召开 １３ 次会议，监事会成员列席了每次会议。 （１）２００２ 年 １ 月 １４ 日召开第三届董事会第十一次会议，会议审议并通过如 下决议： ａ、关于合资成立上海华联超市崇明有限公司的可行性报告 ｂ、公司 ２００２ 年度发展计划 http:\\www.85828.com.cn 26 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （２）２００２ 年 ３ 月 ８ 日召开第三届董事会第十二次会议，会议审议并通过如 下决议： ａ、２００１ 年度董事会工作报告； ｂ、２００１ 年度总经理工作报告； ｃ、２００１ 年年度报告及其摘要； ｄ、２００１ 年度的财务决算报告； ｅ、２００１ 年度的利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配预测； ｆ、关于修改公司章程的议案； ｇ、关于修改股东大会议事规则的议案； ｈ、关于修改董事会议事规则的议案； ｉ、关于聘请张幼文先生、金铭先生为独立董事的议案； ｊ、关于关于每年给予独立董事津贴的议案； ｋ、关于董事会设立战略、审计、提名和薪酬与考核委员会四个专门委员会 的议案； ｌ、关于合资成立上海华联超市（苏中）有限公司的可行性报告； ｍ、关于合资成立上海华联超市（连云港）有限公司的可行性报告； ｎ、关于合资成立上海华联超市（蚌埠）有限公司的可行性报告； ｏ、关于续聘上海立信长江会计师事务所为公司 ２００２ 年度审计机构及 ２００１ 年度报告审计报酬的议案； ｐ、关于聘请安永会计师事务所为公司 ２００１ 年度报告进行补充审计及其报 酬的议案； ｑ、关于聘请王东亮先生为董事会证券事务代表的议案； ｒ、关于召开 ２００１ 年度股东大会的有关事宜。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日《上海证券报》） （３）２００２ 年 ４ 月 ２３ 日召开第三届董事会第十三次会议，会议审议并通过 如下决议： ａ、公司第一季度报告； ｂ、关于合资组建华联物流有限公司的可行性报告； ｃ、关于修改公司会计制度的议案； http:\\www.85828.com.cn 27 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 ｄ、关于修改公司财务制度的议案； ｅ、关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日《上海证券报》） （４）２００２ 年 ６ 月 ７ 日召开第三届董事会第十四次会议，会议审议并通过如 下决议： ａ、关于公司法人治理结构的自查报告； ｂ、关于收购上海华联超市物流有限公司 ５０％股权的议案； ｃ、关于成立上海华联超市（盐城）有限公司的可行性报告。 （５）２００２ 年 ６ 月 １８ 日召开第三届董事会第十五次会议，会议审议并通过如 下决议： ａ、关于选举公司董事会四个专门委员会成员的议案； ｂ、关于制定董事会四个专门委员会实施细则的议案； ｃ、关于制定公司独立董事工作制度的议案； ｄ、关于制定关联交易管理办法的议案； ｅ、关于制定募集资金使用管理办法的议案； ｆ、关于制定董事会秘书工作细则的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日《上海证券报》） （６）２００２ 年 ８ 月 ２ 日召开第三届董事会第十六次会议，会议审议并通过如 下决议： ａ、２００２ 年半年度报告全文及摘要； ｂ、关于为西单上海华联超市（北京）有限公司提供贷款担保的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日《上海证券报》） （７）２００２ 年 ８ 月 ８ 日召开第三届董事会第十七次会议，会议审议并通过如 下决议： a、关于延长公司 2001 年第一次临时股东大会通过的同意公司增发新股的相 关议案的有效期的议案； ｂ、关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日《上海证券报》） （８）２００２ 年 ８ 月 ２３ 日召开第三届董事会第十八次会议，会议审议并通过 http:\\www.85828.com.cn 28 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 如下决议： ａ、关于合资成立上海华联超市（合肥）有限公司的可行性报告； ｂ、关于合资成立上海华联租赁有限公司的可行性报告。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２７ 日《上海证券报》） （９）２００２ 年 ９ 月 １０ 日召开第三届董事会第十九次会议，会议审议并通过 如下决议： ａ、关于修改公司章程的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日《上海证券报》） （１０）２００２ 年 ９ 月 ２４ 日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议并通过 如下决议： ａ、关于免去董天曙先生副总经理职务的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日《上海证券报》） （１１）２００２ 年 １０ 月 １８ 日召开第三届董事会第二十一次会议，会议审议并 通过如下决议： ａ、２００２ 年第三季度报告全文； ｂ、关于合资成立滕州子公司的可行性报告； ｃ、关于合资成立泰兴子公司的可行性报告。 （１２）２００２ 年 １１ 月 １５ 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议并 通过如下决议： ａ、关于公司经营者薪酬标准的议案； ｂ、关于对上海华联超市物流有限公司进行增资扩股的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日《上海证券报》） （１３）２００２ 年 １２ 月 １３ 日召开第三届董事会第二十三次会议，会议审议并 通过如下决议： ａ、关于在嘉定区江桥镇购置 ２００ 亩土地的议案。 （决议公告刊登在 ２００２ 年 １２ 月 １４ 日《上海证券报》） ２、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。具体事项如下： （１）公司于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日执行了公司 ２００１ 年度股东大会通过的以 ２００１ http:\\www.85828.com.cn 29 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 年度末 １５４，２７５，２４８ 股为基数，向全体股东按每 １０ 股派发现金红利 ０．３０ 元（含 税）大会决议。 （《２００１ 年度股东大会决议公告》和《２００１ 年度分红派息公告》分别刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日和 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日《上海证券报》） （２）公司 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了关于延长增发不超过 ４０００ 股 Ａ 股有效期的决议，报告期内，公司董事会继续与各中介机构积极筹备该等事 项。 （《２００２ 年第一次临时股东大会决议公告》刊登在 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日《上海 证券报》） （七）本次利润分配预案 根据公司第三届第二十五次董事会审议通过，２００２ 年度公司分配预案为： （1）本年度实现净利润 66,925,122.63 元，提取 10％法定盈余公积合并后计 7,398,922.99 元，提取 5%或 10％法定公益金合并后计 7,172,258.95 元，可供股东 分配利润 52,353,940.69 元，加上年初未分配利润 28,900,071.03 元，2002 年度可 供股东分配利润合计 81,254,011.72 元； （2）本年度利润分配方案为：拟不进行现金和股票红利分配、亦不进行资 本公积金转增股本； （3）由于公司年末资产负债率偏高，同时公司 2003 年因业务发展规模扩大 对资金需求量较大，因此，上述分配预案较 2001 年的预计分配政策有所调整。 上述分配预案需经 2002 年年度股东大会审议。 （八）本报告期内公司继续选择《上海证券报》作为信息披露报纸。 http:\\www.85828.com.cn 30 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 2002 年监事会共召开八次会议，会议的具体情况如下： 1、3 月 8 日召开了第三届监事会第九次会议，审议并一致通过了：公司 ２００１ 年度监事会工作报告；公司 ２００１ 年年度报告及其摘要。 ２、４ 月 ３ 日召开了第三届监事会第十次会议，审议并一致通过了：公司 ２００２ 年度第一季度报告正文；关于更换监事会部分成员的议案。 ３、６ 月 １８ 日召开了第三届监事会第十一次会议，选举李才敏先生为公司监 事会监事长。 4、8 月 2 日召开了第三届监事会第十二次会议，审议并一致通过了公司 2002 年半年度报告全文及摘要。 ５、８ 月 ９ 日召开了第三届监事会第十三次会议，讨论决定 2002 年下半年监 事会主要工作内容。 6、9 月 26 日召开了第三届监事会第十四次会议，请公司财务总监通报了公 司期间费用的自查情况，监事会对期间费用的自查情况进行了讨论分析并提出了 意见和建议。 7、11 月 14 日召开了第三届监事会第十五次会议， 审议通过了如下决议： 关于对上海华联超市物流有限公司进行增资扩股的议案；关于公司经营者薪酬标 准的议案。 ８、１２ 月 ２０ 日召开了第三届监事会第十六次会议，请总经理介绍子公司投 资及工作的进展情况。 （二）监事会对公司报告期内的工作意见 1、公司依法运作情况 本报告期内公司依法运作，决策程序规范。董事会根据有关法律法规的变化， 及时修订了股东大会议事规则和董事会议事规则，并制定了独立董事工作制度、 http:\\www.85828.com.cn 31 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 募集资金使用管理办法、关联交易管理制度等新的规章，使公司的运作更加有章 可循。同时，董事会成立四个专门委员会，并分别根据各自职责制定了实施细则。 在实际运作中，公司严格按照有关法律法规、公司章程和公司的内部制度进 行运作。公司董事、经理尽心尽职，克己奉公地履行职责。执行公司职务时无违 反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司董事会根据国家有关部委的规定，适时地修订了公司的财务制度和会计 制度，可以更好地监督公司的财务运作。监事会通过了与财务总监的沟通和实地 检查，认为公司加强了内控、内审制度健全，财务运作状况良好。会计师事务所 出具的审计意见，真实地反映了公司财务状况和经营成果。 3、公司本报告期内没有募集资金使用情况 4、公司以现金 500 万元等值收购上海联星实业有限公司持有的上海华联超 市物流有限公司 50%股权，使得公司控股后者的比例达到 99%的收购股权行为， 交易价格合理，没有内幕交易，亦没有损害部分股东的权益和造成公司资产流失。 5、公司向控股股东上海华联商厦股份有限公司所属超市（本公司加盟店） 配送商品和该加盟店向公司交纳管理费，2002 年度共发生关联交易额 1134.18 万元。本关联交易严格按照公司的加盟管理制度进行操作，不论是本公司对该加 盟超市配送价格的核算，还是管理费比例提取，都与本公司其他加盟店完全一致， 没有损害公司的利益。同时，公司将所持有的上海华联国际信托贸易有限公司 25%的股权以 50 万元的价格转让给第二大股东华联（集团）有限公司下属子公 司华联集团资产托管有限公司的关联交易亦没有损害公司的利益。 http:\\www.85828.com.cn 32 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 2002 年 6 月 7 日召开的三届十四次董事会会议决定，以现金 ５００ 万元等值 收购上海联星实业有限公司持有的上海华联超市物流有限公司（以下简称物流公 司）５０％股权。物流公司成立于 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日，注册资本 １０００ 万元，其中公 司占注册资本的 ４９％，上海联星实业有限公司以现金方式出资 ５１０ 万元，占注册 资本的 ５１％。本次受让后，公司持有物流公司 ９９％的股权。本次收购行为涉及的 标的为 ５００ 万元的物流公司股权，占公司 ２００２ 年度利润总额的 ６．２０％ ，未对公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 ２００２ 年 １１ 月 １５ 日召开的三届二十二次董事会会议决定，拟与秋雨环球物 流股份有限公司合作，共同对物流公司进行增资扩股。根据双方签订的合作意向 书，增资扩股后物流公司的注册资本将为 ７２５０ 万元，合作增资各方的拟投入资本 及所占比例如下：公司增加投入资本 １９７２．５０ 万元，连同原 ９９０ 万元的投资，合 计占增资扩股后注册资本的 ４０．８６２１％计 ２９６２．５０ 万元；物流公司经营管理层（高 管和业务骨干）持股以现金方式一次性投入 ７２５ 万元，占增资扩股后注册资本的 １０％；上海联星实业有限公司不增加投资，其原 １０ 万元投资由占原注册资本的 １％，下降为占增资扩股后注册资本的 ０．１３７９％；秋雨环球物流股份有限公司（筹） 投入 ６３００ 万元，占增资扩股后注册资本的 ４９％计 ３５５２．５０ 万元，溢价部分计入 资本公积。 上述相关公告刊登在 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日《上海证券报》。 （三）报告期内无重大关联交易事项 （四）报告期内没有委托理财事项 （五）报告期内承诺事项 公司持股 ５％以上股东上海华联商厦股份有限公司于 ２０００ 年 ７ 月 １８ 日在《上 海证券报》刊登董事会公告，承诺对受让“时装股份”５０％股权后三年内不进行 http:\\www.85828.com.cn 33 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 转让。截止 ２００２ 年末其未对持有本公司 ５０％的股权进行转让。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所等情况 截止报告期末，公司连续 ３ 年聘任上海立信长江会计师事务所为公司的审 计机构。本报告期共向其支付报酬 ６０ 万元作为审计费用（含差旅费）。 （七）报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处分、通 报批评和上海证券交易所公开谴责的情况，亦无中国证监会派出机构对公司进行 巡检的情况。 （八）报告期内其他重大事项 １、公司 ２００１ 年度报告披露的向第一大股东上海华联商厦股份有限公司下属 加盟店配送商品的相关协议报告期内没有发生变化，按照既定的协议内容执行。 本报告期内，公司共向其配送货物 １０，９７８，３７７．０８ 万元，其向公司交纳加盟管理 费 ３６３，４３３．３３ 元，合计发生关联交易 １１，３４１，８１０．４１ 元。 ２、报告期内，公司分别向控股子公司西单上海华联超市（北京）有限公司 和上海华联超市（南昌）有限公司各 １０００ 万元和 ５００ 万元的贷款提供担保。截 止报告期末，南昌公司贷款担保已经解除，北京公司贷款担保还未到期。 （九）所得税事项 根据上海市财政局第四分局沪财四财［２００３］４ 号文规定，公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起减按 １５％的税率交纳企业所得税。２００１ 年 １２ 月 ３１ 日前，公司按照上海 市财政局沪财企［１９９３］４８ 号文的规定，亦按 １５％的税率交纳企业所得税。因此， 本项所得税优惠政策对 ２００２ 年度及以后年度的净利润没有影响。 http:\\www.85828.com.cn 34 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 信长会师报字(2003)第 10228 号 华联超市股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债 表、2002 年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表 由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合 贵公司实际 情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 钱志昂 南京东路 61 号 4 楼 电话：（021）63606600 郑帼琼 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 三年二月二十一日 http:\\www.85828.com.cn 35 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表 编制单位：华联超市股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 行次 附注 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 流动资产： 货币资金 １ １ 112,205,339.90 160,643,782.78 96,799,358.54 133,154,235.12 短期投资 ２ 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 ３ ２ 72,348,615.98 42,558,316.31 72,348,615.98 42,558,316.31 应收股利 ４ 0.00 0.00 309,526.34 0.00 应收利息 ５ 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 ６ ３ 104,594,633.63 87,317,832.32 157,098,197.54 108,825,977.96 其他应收款 ７ ４ 29,064,852.51 23,874,075.30 111,031,108.68 50,308,284.18 预付账款 ８ ５ 14,015,549.00 14,811,256.28 4,889,851.90 9,237,806.82 应收补贴款 ９ 0.00 0.00 0.00 0.00 存 货 １０ ６ 277,752,625.26 303,318,508.83 185,536,581.67 264,837,649.82 待摊费用 １１ ７ 25,411,760.83 16,592,305.78 11,895,111.33 11,175,423.05 一年内到期的长期债权投资 ２１ 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 ２４ 0.00 0.00 0.00 0.00 待处理流动资产净损失 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 ３０ 635,393,377.11 649,116,077.60 639,908,351.98 620,097,693.26 长期投资： 长期股权投资 ３１ ８ 13,603,963.56 12,466,452.04 135,076,773.20 67,534,435.94 长期债权投资 ３２ ８ 45,020.00 45,020.00 长期投资合计 ３３ 13,603,963.56 12,511,472.04 135,076,773.20 67,579,455.94 其中：合并价差（贷差以“－”号表示合并报表填列） ３４ ８ -9,296,594.17 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示合并报表填列） ３５ 固定资产： 固定资产原价 ３９ ９ 478,179,666.91 423,872,364.12 219,592,499.11 389,288,147.67 减：累计折旧 ４０ ９ 85,616,020.37 88,888,535.06 74,042,620.82 85,936,531.45 固定资产净值 ４１ 392,563,646.54 334,983,829.06 145,549,878.29 303,351,616.22 减：固定资产减值准备 ４２ １０ 868,703.62 789,503.62 789,503.62 789,503.62 固定资产净额 ４３ 391,694,942.92 334,194,325.44 144,760,374.67 302,562,112.60 工程物资 ４４ 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 ４５ １１ 43,186,451.68 15,232,868.32 9,169,811.46 14,465,186.23 http:\\www.85828.com.cn 36 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产清理 ４６ 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 ５０ 434,881,394.60 349,427,193.76 153,930,186.13 317,027,298.83 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１ １２－１３ 60,787,461.27 58,560,620.18 58,560,521.25 58,539,872.18 长期待摊费用 ５２ １４ 95,049,208.34 66,780,690.16 42,562,381.39 45,884,118.92 其他长期资产 ５３ 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 ５４ 155,836,669.61 125,341,310.34 101,122,902.64 104,423,991.10 递延税项： 递延税款借项 ５５ 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 ６０ 1,239,715,404.881,136,396,053.74 1,030,038,213.95 1,109,128,439.13 http:\\www.85828.com.cn 37 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：华联超市股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 负债及所有者权益 行次 附注 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 流动负债： 短期借款 ６１ 15 275,500,000.00 414,000,000.00 185,000,000.00 414,000,000.00 应付票据 ６２ 16 60,896,767.58 15,577,948.02 43,062,942.58 15,170,130.02 应付账款 ６３ 17 475,960,620.97 274,720,606.47 415,013,820.65 266,041,552.34 预收账款 ６４ 18 28,756,831.68 139,576,958.91 28,140,640.94 138,578,399.99 应付工资 ６５ 0.00 0.00 应付福利费 ６６ 3,888,259.51 8,199,423.97 1,811,916.70 7,231,958.85 应付股利 ６７ 20 201,113.50 4,763,063.54 201,113.50 4,763,063.54 应交税金 ６８ 21 11,310,657.55 -4,841,968.26 9,559,487.75 -3,317,450.26 其他应交款 ６９ 242,040.17 200,980.72 48,257.38 119,459.13 其他应付款 ７０ 19 52,438,353.93 26,147,405.81 35,415,541.77 21,560,168.44 预提费用 ７１ 22 493,855.00 1,028,775.30 363,055.00 641,700.00 预计负债 ７２ 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 ７８ 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 ７９ 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 ８０ 909,688,499.89 879,373,194.48 718,616,776.27 864,788,982.05 长期负债： 长期借款 ８１ 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 ８２ 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 ８３ 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 ８４ 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 ８５ 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 ８７ 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项： ８８ http:\\www.85828.com.cn 38 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 递延税款贷项 ８９ 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 ９０ 909,688,499.89 879,373,194.48 718,616,776.27 864,788,982.05 少数股东权益 ９１ 18,605,467.31 12,683,402.18 0.00 0.00 股东权益： 股本 ９２ 23 154,275,248.00 154,275,248.00 154,275,248.00 154,275,248.00 资本公积 ９３ 24 28,725,030.35 28,568,172.38 28,725,030.35 28,568,172.38 盈余公积 ９４ 25 47,167,147.61 32,595,965.67 45,883,950.47 32,498,925.95 其中：法定公益金 ９５ 17,524,438.65 10,352,179.70 16,966,172.10 10,303,659.84 减：累计未确认的投资损失 ９６ 0.00 0.00 0.00 未分配利润 ９７ 26 81,254,011.72 28,900,071.03 82,537,208.86 28,997,110.75 外币报表折算差额（合并报表填列） ９８ 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 ９９ 311,421,437.68 244,339,457.08 311,421,437.68 244,339,457.08 负债和股东权益总计 １００ 1,239,715,404.88 1,136,396,053.74 1,030,038,213.95 1,109,128,439.13 http:\\www.85828.com.cn 39 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：华联超市股份有限公司 2002 年 1-12 月 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项目 附注 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 一、主营业务收入 27 3,666,443,133.78 3,247,882,437.11 3,178,070,834.75 3,073,868,722.99 减：主营业务成本 27 3,088,324,069.40 2,791,180,269.15 2,748,230,123.85 2,669,603,413.75 主营业务税金及附加 28 22,328,063.33 14,105,988.64 16,637,785.15 12,024,783.51 二、主营业务利润（亏损以“－”号 填列） 555,791,001.05 442,596,179.32 413,202,925.75 392,240,525.73 加：其他业务利润 （亏损以 “－”号填列） 29 15,745,977.36 -3,178,160.72 9,570,247.82 -3,922,540.44 减：营业费用 341,316,351.25 261,158,378.42 233,987,855.43 230,067,857.85 管理费用 130,032,893.41 98,548,659.94 99,675,333.63 80,754,229.33 财务费用 ３０ 16,251,592.22 18,877,285.81 14,431,342.74 18,741,475.50 三、营业利润（亏损以 “－”号填 列） 83,936,141.53 60,833,694.43 74,678,641.77 58,754,422.61 加：投资收益（损失以“－”号 填列） 31 604,321.64 1,407,512.10 4,561,815.75 1,938,798.27 补贴收入 21,580.09 0.00 0.00 0.00 营业外收入 ３２ 422,635.47 499,165.36 222,230.19 467,642.77 减：营业外支出 ３２ 4,377,907.07 2,212,898.02 3,879,367.73 2,017,894.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 80,606,771.66 60,527,473.87 75,583,319.98 59,142,969.33 减：所得税 13,113,981.66 9,682,535.29 8,658,197.35 9,080,155.48 减：少数股东损益（合并报表填 列、亏损以“－”号填列） 567,667.37 123,769.10 0.00 0.00 加：本期未确认的投资损失（合 并报表填列） 0.00 -651,126.73 0.00 0.00 五、净利润（净亏损以 “－”号填 列） 66,925,122.63 50,070,042.75 66,925,122.63 50,062,813.85 加：年初未分配利润 28,900,071.03 14,137,921.22 28,997,110.75 14,145,150.12 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润（亏损以“－” 号填列） 95,825,193.66 64,207,963.97 95,922,233.38 64,207,963.97 减：提取法定盈余公积 7,398,922.99 5,054,801.25 6,692,512.26 5,006,281.39 提取法定公益金 7,172,258.95 5,054,801.25 6,692,512.26 5,006,281.39 职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 http:\\www.85828.com.cn 40 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润（亏损以 “－”号填列） 81,254,011.72 54,098,361.47 82,537,208.86 54,195,401.19 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 4,628,257.44 0.00 4,628,257.44 转作股本的普通股股利 0.00 20,570,033.00 0.00 20,570,033.00 八 、 未 分 配 利 润（ 未 弥 补 亏 损 以 “－”号填列） 81,254,011.72 28,900,071.03 82,537,208.86 28,997,110.75 补充材料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得的收益 309,716.88 309,716.88 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 2,202,452.66 2,202,452.66 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：华洲 财务总监：董小春 会计机构负责人：胡黎平 制表人：吴蓉 http:\\www.85828.com.cn 41 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 编制单位：华联超市股份有限公司 单位：人民币元 行 2002 年度 项 目 次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 ３，８７０，１１１，７５７．０２ ３，３５７，４５８，４０６．．３８ 收到的税费返还 2 ３，５７９，５９８．２７ ２，９６９，９３１．３３ 收到的其他与经营活动有关的现金 3 １１，５８９，８０８．９６ ８２，０８９，１２２．２９ 经营活动现金流入小计 5 ３，８８５，２８１，１６４．２５ ３，４４２，５１７，４６０．００ 购买商品、接收劳务支付的现金 6 ３，１３４，７７０，６１２．７８ ２，７８２，８１２，９７２．５３ 支付给职工以及为职工支付的现金 7 ９８，２８５，４２８．２９ ７０，８９９，２６０．７１ 支付的各项税费 8 ７２，７３３，７３５．９０ ６１，８３１，６４９．８５ 支付的其他与经营活动有关的现金 9 ３３０，０４８，４１１．４３ ２３４，３６５，７４０．９７ 经营活动现金流出小计 10 ３，６３５，８３８，１８８．４０ ３，１４９，９０９，６２４．０６ 经营活动产生的现金流量净额 11 ２４９，４４２，９７５．８５ ２９２，６０７，８３５．９４ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12 ４５，０２０．００ ４５，０２０．００ 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长 ４６０，２５０．００ ９，９４３，０５０．００ 期资产而收回的现金净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 ５０５，２７０．００ ９，９８８，０７０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长 １２０，８１６，８６０．２０ ２４，４１３，７９７．９９ 期资产所支付的现金 18 投资所支付的现金 19 １９，３００，０００．００ ６３，７５０，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 １４０，１１６，８６０．２０ ８８，１６３，７９７．９９ 投资活动产生的现金流量净额 25 －１３９，６１１，５９０．２０ －７８，１７５，７２７．９９ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 26 ４，４００，０００．００ 其中：子公司吸收少数股东权益性 ４，４００，０００．００ 投资所收到现金 27 借款所收到的现金 28 ６７３，５００，０００．００ ５７１，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 ６７７，９００，０００．００ ５７１，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 31 ８１２，０００，０００．００ ８００，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付 ２３，１５９，８２８．５３ ２０，７７６，９８４．５３ 的现金 32 http:\\www.85828.com.cn 42 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 １，０１０，０００．００ １，０１０，０００．００ 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 ８３６，１６９，８２８．５３ ８２１，７８６，９８４．５３ 筹资活动产生的现金流量净额 40 －１５８，２６９，８２８．５３ －２５０，７８６，９８４．５３ 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 －４８，４３８，４４２．８８ －３６，３５４，８７６．５８ http:\\www.85828.com.cn 43 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：华联超市股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润（亏损以"－"号填列） 43 ６６，９２５，１２２．６３ ６６，９２５，１２２．６３ 加：少数股东损益（亏损以"－"号 ５６７，６６７．３７ 44 填列） 减：未确认的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 ５００，１７６．２１ ４１８，２５６．２１ 固定资产折旧 47 ３０，０６９，９５２．８９ ２１，３５５，３８５．５５ 无形资产摊销 48 ７，８７９，９８０．６４ ７，５７７，２４３．１３ 长期待摊费用摊销 49 ２８，６５２，２３８．３１ １７，３７１，５７５．８４ －８，８１９，４５５．０５ －７１９，６８８．２８ 待摊费用的减少（减：增加） 50 －５３４，９２０．３０ －２７８，６４５．００ 预提费用的增加（减：减少） 51 处置固定资产、无形资产和其 ２，５９１，４０４．０７ ２，４６７，４９６．０６ 52 他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 53 ２８，４４１．００ ０．００ 财务费用 54 １８，５９７，８７８．４９ １６，２１５，０３４．４９ 投资损失（减：收益） 55 －６０４，３２１．６４ －４，５６１，８１５．７５ 递延税款贷项（减：借项） 56 存货的减少（减：增加） 57 ２５，５６５，８８３．５７ ７９，３０１，０６８．１５ 经营性应收项目的减少（减： －５２，１７８，８５４．４０ －９３，７７８，５７４．３３ 58 增加） 经营性应付项目的增加（减： １３０，２０１，７８２．０６ １８０，３１５，３７７．２４ 59 减少） 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 ２４９，４４２，９７５．８５ ２９２，６０７，８３５．９４ 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租赁固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 １１２，２０５，３３９．９０ ９６，７９９，３５８．５４ 减：现金的期初余额 70 １６０，６４３，７８２．７８ １３３，１５４，２３５．１２ 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 －４８，４３８，４４２．８８ －３６，３５４，８７６．５８ 法定代表人：华洲 财务总监：董小春 会计机构负责人：胡黎平 制表人：吴蓉 http:\\www.85828.com.cn 44 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 (三)会计报表附注 一、公司简介： 华联超市股份有限公司系于 1993 年 12 月 9 日经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸 （93）第 314 号文批准成立的股份有限公司，公司所属行业为商业类。公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海时装股份有限公司，经过资产重组经上 海市工商行政管理局批准于 2000 年 10 月 23 日更名为华联超市股份有限公司，股票代码 600825，简称“华联超市”。经营范围包括：服装鞋帽，服饰系列配套商品，日用百货，工 艺美术品，五金交电，文教用品，烟酒，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装 璜材料，超市管理，食品，常用药品，粮食及其制品，连锁加盟，设立分支机构，副食品（涉 及许可经营的凭许可证经营），代客服务（除专项规定外），收购水产品，蔬菜，水果，计划 生育药具，面包加工。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将企业持有的同时具备期限短（从 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 （六）坏账的核算方法： 1、 坏账损失的确认标准： （1）因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明确实无法收回的应收款项； 对确实无法收回的应收款项，根据本公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 2、坏账核算方法：采用备抵法，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 3、坏账准备计提方法和计提比例： 中期末及年末根据应收款项（应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准 备，具体提取比例如下： 账龄 计提比例 半年以内 不计提 半年以上 8％ 对纳入合并报表范围公司的内部往来款项不计提坏账准备。 （七）存货核算方法： 1、存货的分类：库存商品、原材料、在途物资、低值易耗品。 2、存货取得和发出的计价方法： 库存商品采用进价金额核算法，发出存货采用移动加权平均法． http:\\www.85828.com.cn 45 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、存货盘存制度：采用永续盘存制。 4、低值易耗品的摊销方法：五五摊销法。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净额孰低提取或调整 存货跌价准备。存货跌价准备按商品大类计提。 （八）短期投资核算方法： 1、短期投资取得时的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到期未领取 的分期付息债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收 债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面 价值为基础确定其入账价值。 取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的账面价值；实际 收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。 持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转，同时确认投资损益。 2、短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 中期末及年末，按成本与市价孰低计价，并据以计提或调整短期投资跌价准备。短期 投资跌价准备按单项投资计提。 （九）长期投资核算方法： 1、长期股权投资取得时的计价方法： 长期股权投资取得时的成本按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务 重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货 币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对 被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限 平均摊销，合同未规定投资期限的，按 10 年摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投 资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金 额低于投资的账面价值，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备。长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十）固定资产计价和折旧方法： http:\\www.85828.com.cn 46 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 1、固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超 过一年、单位价值超过 2,000 元的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、家具用具。 3、固定资产取得时的计价： 日常核算按实际成本原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30%的，则按 最低租赁付款额作为入账值。 4、固定资产折旧采用平均年限法，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值 率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.375％-4.75％ 5％ 机器设备 15 年 6.33％ 5％ 电子设备 3-10 年 9.5％-31.67％ 5％ 运输设备 6-14 年 6.79％-15.83％ 5％ 家具用具 5-6 年 15.83％-19％ 5％ 5、固定资产减值准备的计提： 中期末或年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于其账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 （十一）在建工程核算方法： 1、取得时的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，按 实转入固定资产或长期待摊费用（主要为装修工程费用）核算；尚未办理竣工决算的，按估 计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、 技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准 备。在建工程减值准备按单项工程计提。 （十二）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐 价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年 限的，按不超过规定年限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年 限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： http:\\www.85828.com.cn 47 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致其为公司创造经济利益 的能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按照预计可收回金额低于其 账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 （十三）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：于开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销，其中： 装修费按 5 至 10 年平均摊销； IC 卡工本费按 IC 卡实际销售额比例摊销； 租赁费按受益期平均摊销。 （十四）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小 则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产 支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购 建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损 益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十五）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、 该义务是企业承担的现时义务； 2、 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、 该义务金额可以可靠地计量。 （十六）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本 能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 http:\\www.85828.com.cn 48 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时，按合同或协议规定确认为收入。 （十七）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （十八）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围 的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对 合并盈余公积进行调整。母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （十九）本年度会计政策的变更及其影响： 公司对库存商品原采用售价金额核算法，每月按商品大类计算商品进销差价并结转当月 已销商品的进销差价，年末时通过实地盘点的方法来确定库存商品的年末余额，为了更合理 地对库存商品进行核算，公司于本年度改用进价金额核算法对库存商品进行核算。由于存货 品种较多，且收发比较频繁，再按售价金额核算法确定存货成本进行比较工作量太大，根据 成本效益原则，在对该项会计政策变更无法合理确定其累计影响数的情况下，公司采用了未 来适用法。由于公司对库存商品的核算改用进价核算法后整个存货电脑核算系统发生了较大 变化，因而使公司无法具体的计算出由于该项会计政策的变更对当期净利润的影响数。此项 核算方法改变而产生的帐面差异已计入了本年度损益。 三、主要税项： （一）流转税：增值税税率 17％ 13％ 粮油商品 营业税税率 5％ 3％ 邮票 （二）所得税：华联超市股份有限公司根据上海市地方税务局沪地税所〔2002〕190 号 文“关于对华联超市股份有限公司申请享受浦东新区内资企业所得税优惠政策问题的批复”， 本年度执行 15％的所得税税率。合并报表范围内的子公司所得税税率均为 33％。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业及其合并情况： 公司名称 注册资本 经营范围 本公司实际投 占注册资本 是否合并 （万元） 资额（万元） 比例（%） 上海华联超市南京有 800 食品、日用杂品 760 95 是 限公司 零售等 上海华联超市杭州有 500 食品、日用杂品 450 90 是 限公司 零售等 上海华联超市湖州有 50 食品、日用杂品 45 90 是 限公司 零售等 上海华联超市南通有 150 食品、日用杂品 145 96.67 是 限公司 零售等 http:\\www.85828.com.cn 49 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 上海华联超市苏州有 150 食品、日用杂品 135 90 是 限公司 零售等 上海华联超市芜湖有 150 食品、日用杂品 145 96.67 是 限公司 零售等 上海华联超市淮安有 150 食品、日用杂品 145 96.67 是 限公司 零售等 上海华联超市徐州有 150 食品、日用杂品 145 96.67 是 限公司 零售等 西单上海华联超市（北 5,000 食品、日用杂品 3,850 77 是 京）有限责任公司 零售等 南京上海华联长江花 50 食品、日用杂品 45 85.5 是 园超市有限公司(注 1) 零售等 上海华联超市阜阳有 150 食品、日用杂品 135 90 是 限公司 零售等 上海华联超市南昌有 1,000 食品、日用杂品 850 85 是 限公司 零售等 上海华联超市崇明有 500 食品、日用杂品 450 90 是 限公司 零售等 上海华联超市连云港 1000 食品、日用杂品 940 94 是 有限公司 零售等 上海华联超市蚌埠有 1,000 食品、日用杂品 900 90 是 限公司 零售等 上海华联超市如皋有 1,000 食品、日用杂品 900 90 是 限公司 零售等 上海华联超市盐城有 500 食品、日用杂品 470 94 是 限公司 零售等 食品、日用杂品 上海华联超市物流有 1,000 990 99 是 零售及仓储等 限公司 上海华联超市租赁有 500 超市经营用、通 475 95 是 限公司 讯用设备和器 材的销售等 食品、日用杂品 上海华联超市蚌埠生 50 50 90 是 零售等 鲜有限公司(注 2) 食品、日用杂品 上海华联超市滕州有 1,000 980 98 否 零售等 限公司 食品、日用杂品 上海华联超市泰兴有 1,000 950 95 否 零售等 限公司 注： （1）南京上海华联长江花园超市有限公司，系由上海华联超市南京有限公司投资并 http:\\www.85828.com.cn 50 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 拥有 90%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有的股权份额为 85.5%； （2）上海华联 超市蚌埠生鲜有限公司，系由上海华联超市阜阳有限公司与上海华联超市蚌埠有限公司共同 投资并拥有 100%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有的股份额为 90%。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司未合并的原因： 上海华联超市滕州有限公司及上海华联超市泰兴有限公司正处于筹办期，尚未开始营 业，故未纳入合并会计报表范围。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 1、与上年相比公司本年新增合并会计报表单位 9 家，包括上海华联超市南昌有限公司、 上海华联超市崇明有限公司、上海华联超市连云港有限公司、上海华联超市蚌埠有限公司、 上海华联超市如皋有限公司、上海华联超市盐城有限公司、上海华联超市物流有限公司、上 海华联超市租赁有限公司及上海华联超市蚌埠生鲜有限公司，上述公司均系本年度投资设 立，并已开始经营，故纳入公司合并范围。 2、与上年相比本年公司未减少合并会计报表单位。 五、合并会计报表主要项目注释： 本附注所披露的会计报表数据，除特别注明外， “期初”系指 2002 年 1 月 1 日， “期末” 系指 2002 年 12 月 31 日，“本期实际”系指 2002 年度，“上期实际”系指 2001 年度；货币 单位为人民币元。 （一）货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 538,184.32 1,030,728.64 银行存款 110,823,988.45 159,522,449.88 其他货币资金 843,167.13 90,604.26 合计 112,205,339.90 160,643,782.78 货币资金期末数较期初数减少了 48,438,442.88 元，减少幅度为 30.15%，减少幅度较大 的主要原因系本年度公司为了继续拓展业务规模而增大了资本性投资。 （二）应收票据： 期末数 期初数 应收票据 72,348,615.98 42,558,316.31 上述票据均为商业承兑汇票，无已抵押、已贴现的应收票据。 应收票据期末数较期初数增加了 29,790,299.67 元，增加幅度为 70 %，增长幅度较大的 主要原因系公司本年度销售较以前年度有所增长。 （三）应收账款： 1、账龄分析及坏账准备： 项目 期末数 期初数 帐龄 帐面余额 比例% 计提坏账 坏账准备 帐面余额 比例% 计提坏账 坏账准备 准备比例 准备比例 半年以内 96,338,255.53 87.55 --- --- 78,506,234.82 84.82 --- --- http:\\www.85828.com.cn 51 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 半年以上 6,743,077.56 6.13 8％ 539,446.21 4,248,750.82 4.59 8％ 339,900.07 无锡永安超市 6,955,493.51 6.32 注3 4,902,746.76 9,805,493.51 10.59 50％ 4,902,746.76 合计 110,036,826.60 100.00 --- 5,442,192.97 92,560,479.15 100.00 --- 5,242,646.83 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海富尔网络销售有限公司 26,680,600.00 半年以内 货款 无锡永安超市 6,955,493.51 5-6 年 货款 上海华联超市合肥有限公司 4,961,000.00 半年以内 往来款 宜昌市大昌食品销售有限公司 4,141,810.87 半年以内 货款 上海华联超市滕州有限公司 2,382,649.60 半年以内 往来款 合计 45,121,553.98 期末应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 45,121,553.98 元，占应收账款总金额的 41.01％。 3、应收账款中已全额计提坏账准备或计提比例达到 40％以上的说明： 无锡永安超市原欠款总金额为 9,805,493.51 元，该欠款账龄已 5 年以上，业经法院判决， 已进入执行阶段，公司本年度已收回 2,850,000.00 元，截至 2002 年 12 月 31 日尚余欠款额 为 6,955,493.51 元。根据公司与无锡永安超市 2002 年 11 月 19 日签定的和解协议书约定由 无锡永安超市的担保人无锡纺织发展总公司将其通过无锡市中级人民法院执行取得的位于 无锡市东亭镇无锡市毛条厂的集体宿舍大楼一幢（建筑面积 4,000 平方米）及其占用范围内 土地使用面积代无锡永安超市抵偿给本公司，如无锡永安超市不履行和解协议，由无锡纺织 发展总公司承担 300 万元的执行担保责任，鉴于上述原因公司本期未再继续计提坏账准备。 4、期末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位上海华联商 厦股份有限公司 353,168.76 元。 http:\\www.85828.com.cn 52 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （四）其他应收款： 1、账龄分析及坏账准备： 项目 期末数 期初数 账龄 帐面余额 占总额 计提坏账 坏账准备 帐面余额 占总额 计提坏账 坏账准备 比例% 准备比例 比例% 准备比例 半年以内 24,869,591.19 78.78 --- --- 22,225,259.81 84.97 --- --- 半年以上 4,560,066.65 14.44 8% 364,805.33 1,792,190.75 6.85 8% 143,375.26 上海时装（集团）公司浦东分公司 2,140,278.76 6.78 100% 2,140,278.76 2,140,278.76 8.18 100% 2,140,278.76 合计 31,569,936.60 100.00 --- 2,505,084.09 26,157,729.32 100.00 --- 2,283,654.02 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 江苏盐城市盐都商城 2,180,000.00 半年以内 往来款 上海时装（集团）公司浦东分公司 2,140,278.76 5至6年 往来款 蚌埠华联商厦有限责任公司 1,783,700.00 半年以内 往来款 中国银行 531,140.00 半年以内 往来款 华联集团资产托管有限公司 500,000.00 半年以内 股权转让款 合计 7,135,118.76 其他应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 7,135,118.76 元，占其他应收款总金额的 22.60％。 3、其他应收款中已全额计提坏账准备或计提比例达到 40％以上的说明： 上海时装(集团)公司浦东分公司已歇业，公司已于以前年度对其应收款项按 100％计提坏 账准备。 4、期末其他应收款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）预付账款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 半年以内 13,902,309.00 99.19 14,661,256.28 98.99 半年以上 113,240.00 0.81 150,000.00 1.01 合计 14,015,549.00 100.00 14,811,256.28 100.00 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 大连三洋冷链有限公司 2,176,792.00 半年以内 预付设备款 星地超市连锁有限公司 1,870,010.48 半年以内 预付设备款 上海捷强烟草糖酒集团配销中心 1,800,000.00 半年以内 预付货款 上海庄臣有限公司 919,916.10 半年以内 预付货款 上海日能综研中智咨询有限公司 867,210.00 半年以内 预付设备款 合计 7,633,928.58 3、预付账款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 http:\\www.85828.com.cn 53 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （六）存货及存货跌价准备： 期末数 期初数 项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 255,075,665.09 --- 283,999,379.70 --- 原材料 1,838,890.85 --- 1,564,889.66 --- 在途物资 --- --- 3,500,000.00 --- 低值易耗品 20,838,069.32 --- 14,254,239.47 --- 合计 277,752,625.26 --- 303,318,508.83 --- 期末无成本大于市价情况，未提取存货跌价准备。 （七）待摊费用： 类别 期初数 本年增加 本期摊销 期末数 期末结存原因 租赁费 15,900,656.63 124,114,958.49 115,067,098.93 24,948,516.19 尚未摊销房租 修理费 94,829.77 193,464.11 273,194.53 15,099.35 --- 车辆费用 449,494.15 488,208.68 914,218.84 23,483.99 未摊销养路费 零星 147,325.23 3,024,775.88 2,784,669.38 387,431.73 零星摊销费用 广告费 --- 454,374.00 454,374.00 --- --- 保险费 --- 1,109,761.68 1,072,532.11 37,229.57 未摊销保险费 合计 16,592,305.78 129,385,542.84 120,566,087.79 25,411,760.83 待摊费用期末数较期初数增加了 8,819,455.05 元，增加比例为 53.15%，增加原因系由 于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点，从而使网点租赁费较以前年度 有所增长。 （八）长期投资： 1、分类列示： 类别 期末数 期初数 帐面金额 减值准备 帐面金额 减值准备 长期股权投资 13,603,963.56 --- 12,466,452.04 --- 长期债权投资 --- --- 45,020.00 --- 合计 13,603,963.56 --- 12,511,472.04 --- 公司根据实际情况，未计提长期投资减值准备。 2、长期股权投资： A、成本法核算的其他股权投资： 被投资单位名称 投资期 投资金额 占注册资 期初数 本期投资增 期末数 限 本比例 减额 新上海商业城 10 年 100,000.00 1.25％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海金照国际贸易有限 20 年 3,000,000.00 17.65％ 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 公司 上海华联国际信托贸易 25 年 500,000.00 25.00％ 500,000.00 -500,000.00 --- 有限公司 http:\\www.85828.com.cn 54 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 上海交电家电商品联销 98 年起 260,000.00 10.00％ 260,000.00 --- 260,000.00 集团销售公司 小计 3,860,000.00 3,860,000.00 -500,000.00 3,360,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海华联超市滕州有限公司（注 1） --- 98.00% --- 9,800,000.00 9.800,000.00 --- --- --- 9,800,000.00 --- 9,800,000.00 上海华联超市泰兴有限公司（注 2） 2002－2014 95.00% --- 9,500,000.00 9.500,000.00 --- --- --- 9,500,000.00 --- 9,500,000.00 小计 19,300,000.00 19,300,000.00 19,300,000.00 19,300,000.00 C、权益法核算的对合营企业股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海华冷制冷设备有限公司 2001－2021 30％ 106,452.04 134,105.69 --- 134,105.69 --- --- 150,000.00 90,557.73 240,557.73 注：(1) 公司本期新增对上海华联超市滕州有限公司投资 9,800,000.00 元，投资比例 98％，采用权益法核算，因该公司尚未开始营业，故未纳入合并报表范围。(2)公司本期新 增对上海华联超市泰兴有限公司投资 9,500,000.00 元，投资比例 95％，采用权益法核算，因 该公司尚未开始营业，故未纳入合并报表范围。 D、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余额 上海华联超市物流有限公司 -6,781,370.83 系公司在以净资产对物流公司进行投资 10 年 395,579.97 -6.385,790.86 的过程中因资产评估增值而形成 上海华联超市租赁有限公司 -2,985,439.29 系公司在以净资产对租赁公司进行投资 10 年 74,635.98 -2,910,803.31 的过程中因资产评估增值而形成 小计 -9,766,810,12 --- --- 470,215.95 -9,296,594.17 （九）固定资产及累计折旧： 项目 期初数 本期增加 重分类增加 重分类减少 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 116,768,512.60 136,115,091.87 --- --- 121,903,742.04 130,979,862.43 机器设备 221,889,361.25 45,078,049.27 39,325.15 49,937,923.47 29,683,573.45 187,385,238.75 电子设备 48,569,837.80 50,604,290.36 15,253,774.06 39,325.15 11,999,538.96 102,389,038.11 运输设备 33,611,467.80 9,781,525.47 310,640.00 --- 22,385,521.15 21,318,112.12 家具用具 3,033,184.67 9,327,206.08 34,373,509.41 --- 10,626,484.66 36,107,415.50 合计 423,872,364.12 250,906,163.05 49,977,248.62 49,977,248.62 196,598,860.26 478,179,666.91 累计折旧 房屋及建筑物 7,719,778.11 3,400,986.58 --- --- 9,802,024.09 1,318,740.60 机器设备 68,032,573.17 12,008,777.31 --- 22,397,182.42 10,616,582.35 47,027,585.71 电子设备 5,382,328.88 8,449,823.92 6,587,960.86 --- 3,645,401.34 16,774,712.32 运输设备 7,237,790.92 2,125,328.75 56,995.72 --- 5,187,538.54 4,232,576.85 http:\\www.85828.com.cn 55 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 家具用具 516,063.98 4,085,036.33 15,754,236.81 2,010.97 4,090,921.26 16,262,404.89 合计 88,888,535.06 30,069,952.89 22,399,193.39 22,399,193.39 33,342,467.58 85,616,020.37 注：因公司本期以大量的固定资产对上海华联超市物流有限公司及上海华联超市租赁有 限公司进行投资，所以引起固定资产及累计折旧有较大幅度的增减变动。 （十）固定资产减值准备： 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子设备 716,537.24 79,200.00 --- 795,737.24 家具用具 68,865.58 --- --- 68,865.58 运输设备 4,100.80 --- --- 4,100.80 合计 789,503.62 79,200.00 --- 868,703.62 有关固定资产减值准备会计政策参见本附注二（十）。 （十一）在建工程： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 本期转入 本期转入 期末数 资金来源 工程进度 长期待摊费用 固定资产 无形资产 设备安装工程 1,615,775.70 4,972,702.41 --- 6,585,899.11 --- 2,579.00 自筹 未完工 超市网点装修工程 13,617,092.62 60,231,835.86 23,013,695.81 --- 7,651,359.99 43,183,872.68 自筹、借款 未完工 合计 15,232,868.32 65,204,538.27 23,013,695.81 6,585,899.11 7,651,359.99 43,186,451.68 注：公司本年度在建工程无利息资本化。 在建工程期末数较期初数增加了 27,953,583.36 元，增加比例为 183.51%，原因系由于 公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点，从而使超市网点装修工程款较以 前年度有较大幅度的增长。 （十二）无形资产： 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销月数 形成原因 商誉-1 3,280,000.00 956,666.95 --- --- 956,666.95 --- 原时装股份改制时形成 商誉-2 66,271,553.34 58,539,872.18 --- 6,627,155.82 51,912,716.36 106 收购华联超市公司时形成 房屋使用权 8,673,869.90 3,575,854.22 --- --- 3,575,854.22 --- 原时装股份形成 财务软件及网络系统 10,128,661.73 20,748.00 10,106,821.73 1,252,824.82 8,874,744.91 45---60 合计 88,354,084.97 63,093,141.35 10,106,821.73 7,879,980.64 65,319,982.44 （十三）无形资产减值准备 无形资产类别 期末数 期初数 商誉 1（注 1） 956,666.95 956,666.95 房屋使用权（注 2） 3,575,854.22 3,575,854.22 合计 4,532,521.17 4,532,521.17 注 1：商誉 1 系原上海时装股份有限公司改制上市形成的商誉，对公司已无法创造经济 利益，故已于以前年度计提无形资产减值准备 956,666.95 元。 注 2：原上海时装股份有限公司所有的房屋使用权已出售给个人，故已于以前年度计提 无形资产减值准备 3,575,585.22 元。 有关无形资产减值准备政策参见本附注二（十二）。 http:\\www.85828.com.cn 56 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （十四）长期待摊费用： 类别 期初数 本年增加 本年摊销 其他转出 期末数 装修费 62,509,762.76 54,198,473.06 25,607,594.10 --- 91,100,641.72 开办费 --- 1,499,331.31 1,366,140.65 --- 133,190.66 电力增容费 201,666.60 1,211,423.28 114,114.92 --- 1,298,974.96 房租 4,069,260.80 11,528.84 1,564,388.64 --- 2,516,401.00 合计 66,780,690.16 56,920,756.49 28,652,238.31 --- 95,049,208.34 有关开办费会计政策请参见本附注二（十三）。 长期待摊费用期末数较期初数增加了 28,268,518.18 元，增加比例为 42.33%，增加原因 系由于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点，从而使门店装修费用较以 前年度有较大幅度的增长。 （十五）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 --- --- 保证借款 245,500,000.00 414,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 --- 合计 275,500,000.00 414,000,000.00 1、保证借款中由上海华联（集团）有限公司担保 165,000,000.00 元，华联超市股份有 限公司担保 20,500,000.00 元, 上海华联（集团）有限公司和华联超市股份有限公司共同担保 60,000,000.00 元。 2、短期借款期末数较期初数减少了 138,500,000.00 元，减少比例为 33.45%，减少原因 主要系由于本年度公司充分利用资金浮游量以偿还借款，从而使短期借款大幅下降。 （十六）应付票据： 种类 期末金额 2003 年内将到期的金额 商业承兑汇票 60,896,767.58 60,896,767.58 1、期末余额中无欠持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 2、应付票据期末数较期初数增加了 45,318,819.56 元，增加比例为 290.92%，原因系由 于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点，从而使公司存货的采购量较以 前年度有较大幅度的增长并相应增加了应付票据。 （十七）应付账款： 期末数 期初数 475,960,620.97 274,720,606.47 1、期末余额中无欠持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、无账龄超过三年的应付账款。 3、应付账款期末数较期初数增加了 201,240,014.50 元，增加比例为 73.25%，原因系由 于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点，从而使公司存货的采购量较以 前年度有较大幅度增长并相应增加了应付款项。 http:\\www.85828.com.cn 57 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （十八）预收账款： 期末数 期初数 28,756,831.68 139,576,958.91 1、期末余额中无欠持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东单位款项。 2、无账龄超过一年的预收账款： 3、预收账款期末数较期初数减少了 110,820,127.23 元，减少比例为 79.40 ％，减少幅 度较大的主要原因系公司根据国家禁令，停止销售 IC 卡，因而使本期相关的预收账款规模 较以前年度继续有所下降。 （十九）其他应付款： 期末数 期初数 52,438,353.93 26,147,405.81 1、期末余额中无欠持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、无账龄超过三年的其他应付款。 3、其他应付款期末数较期初数增加了 26,290,948.12 元，增加比例为 100.55％，增加 幅度较大的主要原因系由于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较多的商业网点。 （二十）应付股利： 投资者类别 期末数 结余原因 期初数 公司法人股股东 201,113.50 尚未领取的法人股现 134,806.10 金股利 全体股东 --- 2001 年度现金股利 4,628,257.44 合计 201,113.50 4,763,063.54 （二十一）应交税金： 税种 期末数 期初数 增值税 -1,407,025.84 -9,618,045.93 营业税 3,930,261.17 2,725,701.65 城建建设维护费 497,080.51 220,627.77 所得税 7,914,669.31 1,506,422.59 房产税 280,263.28 311,045.81 个人所得税 87,603.84 93.10 土地使用税 7,805.28 12,186.75 合 计 11,310,657.55 -4,841,968.26 应交税金期末数较期初数增加了 16,152,625.81 元，增加幅度较大的原因： （1）、因公司 改善管理，压缩库存，使采购商品的进项税留抵额较以前年度有所下降。（2）、由于公司本 年度利润较以前年度有大幅增长，因而使公司本期应缴纳的所得税较以前年度也相应地有所 增长。 http:\\www.85828.com.cn 58 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （二十二）预提费用： 类别 期末数 结存余额原因 期初数 借款利息 493,855.00 预提短期借款利息 1,028,775.30 预提费用期末数较期初数减少了 534,920.30 元，减少比例为 52％，减少幅度较大的主 要原因系公司期末借款余额较上年度有所下降。 （二十三）股本： 期末数 比例（％） 期初数 比例（％） 一、未上市流通股份： 国家持有股份 15,581,652.00 10.10 15,581,652.00 10.10 境内法人持有股份 100,124,598.00 64.90 100,124,598.00 64.90 尚未流通股份合计 115,706,250.00 75.00 115,706,250.00 75.00 二、已流通股份： 境内上市人民币普通股 38,568,998.00 25.00 38,568,998.00 25.00 已流通股份合计 38,568,998.00 25.00 38,568,998.00 25.00 三、股份总数 154,275,248.00 100.00 154,275,248.00 100.00 （二十四）资本公积： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 28,568,172.38 --- --- 28,568,172.38 股权投资准备 --- 156,857.97 --- 156,857.97 合计 28,568,172.38 156,857.97 --- 28,725,030.35 注：公司下属控股子公司西单上海华联超市（北京）有限责任公司本期收到政府挖潜资 金 203,711.65 元并计入资本公积。公司对其拥有 77%的股权，按应计权益比例公司相应增加 了 156,857.97 元的股权投资准备。 （二十五）盈余公积： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 12,735,752.13 7,398,922.99 --- 20,134,675.12 法定公益金 10,352,179.70 7,172,258.95 --- 17,524,438.65 任意盈余公积 9,508,033.84 --- --- 9,508,033.84 合计 32,595,965.67 14,571,181.94 --- 47,167,147.61 （二十六）未分配利润： 项目 金额 提取比例 2001 年报披露年末未分配利润 28,900,071.03 --- 加：2002 年的净利润 66,925,122.63 --- 减：提取法定盈余公积 7,398,922.99 10％ 提取公益金 7,172,258.95 10％,5% 2002 年 12 月 31 日未分配利润 81,254,011.72 --- http:\\www.85828.com.cn 59 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （二十七）主营业务收入、成本： 1、业务分部： 本期实际 上期实际 主营业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 商业 3,730,251,193.75 3,168,206,938.42 562,044,255.33 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 服务业 66,670,636.99 47,448,865.19 19,221,771.80 --- --- --- 小计 3,796,921,830.74 3,215,655,803.61 581,266,027.13 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 内部销售相互抵销 130,478,696.96 127,331,734.21 3,146,962.75 75,277,711.24 75,284,940.14 -7,228.90 合计 3,666,443,133.78 3,088,324,069.40 578,119,064.38 3,247,882,437.11 2,791,180,269.15 456,702,167.96 2、地区分部： 本期实际 上期实际 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 上海 3,296,222,167.92 2,835,944,651.81 460,277,516.11 3,073,868,722.99 2,669,603,413.75 404,265,309.24 江苏 191,002,165.78 150,186,081.48 40,816,084.30 118,306,162.78 95,387,153.95 22,919,008.83 浙江 68,486,651.76 54,879,452.64 13,607,199.12 56,487,288.90 46,584,372.63 9,902,916.27 安徽 44,269,992.35 33,417,302.95 10,852,689.40 26,713,770.08 21,388,994.99 5,324,775.09 北京 196,940,852.93 141,228,314.73 55,712,538.20 47,784,203.60 33,501,273.97 14,282,929.63 小计 3,796,921,830.74 3,215,655,803.61 581,266,027.13 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 公司内各地区分部相互抵销 130,478,696.96 127,331,734.21 3,146,962.75 75,277,711.24 75,284,940.14 -7,228.90 合计 3,666,443,133.78 3,088,324,069.40 578,119,064.38 3,247,882,437.11 2,791,180,269.15 456,702,167.96 3、公司向前五名客户销售总额为 80,391,964.66 元，占公司全部主营业务收入的 2.19 %。 （二十八）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本期实际 上期实际 营业税 5％ 16,490,786.21 10,561,107.82 城建税 7％ 4,011,332.40 2,586,515.73 教育费附加 3％ 1,792,527.62 932,282.02 其他地方税 根据各地税局规定 33,417.10 26,083.07 合计 --- 22,328,063.33 14,105,988.64 主 营 业 务 税 金 及 附 加 本 期 实 际 较 上 期 实 际 增 加 了 8,222,074.69 元，增长比例为 58.29％，增加幅度较大的原因为公司 2002 年拓展业务规模，商业网点较 2001 年度有大幅 增加，销售规模也相应扩大，因而相应地增加了税金支出。 （二十九）其他业务利润： 项目 本期实际 上期实际 收入 支出 利润 收入 支出 利润 租金 4,390,508.38 242,827.16 4,147,681.22 1,409,843.66 76,470.69 1,333,372.97 材料销售 165,272.10 8,798.03 156,474.07 181,346.26 24,511.40 156,834.86 电话磁卡 26,322,781.33 25,409,271.79 913,509.54 726,446.22 38,150.26 688,295.96 广告费 --- --- --- 59,466.18 3,270.64 56,195.54 http:\\www.85828.com.cn 60 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 汽车展门票收入 --- --- --- 30,380.70 1,670.94 28,709.76 出售旧包装等 892,896.23 2,680.25 890,215.98 1,369,100.59 557,503.40 811,597.19 申花球票收入 --- --- --- 5,096,833.00 11,350,000.00 -6,253,167.00 配送费 1,124,377.67 59,029.83 1,065,347.84 --- --- --- 运费 7,614,265.13 418,965.55 7,195,299.58 --- --- --- 管理费 729,557.42 40,125.66 689,431.76 --- --- --- 其他零星 1,504,304.57 816,287.20 688,017.37 --- --- --- 合计 42,743,962.83 26,997,985.47 15,745,977.36 8,873,416.61 12,051,577.33 -3,178,160.72 其他业务利润本期实际较上期实际增加了 18,924,138.08 元，增加幅度较大的原因主要 有以下三方面，其一是由于公司从本年度起向部分供应商收取运送货物的运费，其二是由于 公司本年度未销售申花球票，其三是由于公司本年度租金收入较以前年度有所增长。 （三十）财务费用： 类别 本期实际 上期实际 利息支出 18,062,958.19 22,220,013.71 减：利息收入 2,129,550.35 3,647,141.02 手续费 318,184.38 304,413.12 合计 16,251,592.22 18,877,285.81 （三十一）投资收益： 1、本期实际： 类别 债券投 成本法下确认的 权益法下确认股 股权投资差 股权转让收益 合计 资收益 股权投资收益 权投资的收益 额摊销 长期股权投资 --- --- 134,105.69 470,215.95 --- 604,321.64 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 134,105.69 470,215.95 --- 604,321.64 2、上期实际： 类别 债券投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资差 股权转让 合计 资收益 股权投资收益 股权投资收益 额摊销 收益 长期股权投资 --- --- 1,097,795.22 --- 309,716.88 1,407,512.10 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 1,097,795.22 --- 309,716.88 1,407,512.10 （三十二）营业外收支： 1、营业外收入： 项目 本期实际 上期实际 罚款收入 369,062.09 458,859.13 其他 38,277.17 40,306.23 固定资产清理收入 15,296.21 --- 合计 422,635.47 499,165.36 http:\\www.85828.com.cn 61 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 2、营业外支出： 项目 本期实际 上期实际 处理固定资产损失 2,635,141.28 724,006.16 罚款支出 356,954.48 173,367.09 捐赠支出 1,019,000.00 1,232,000.00 地方附加费 40,505.55 30,159.14 其他 101,287.26 44,760.38 其他应收款清算损失 --- 3,650.15 固定资产减值准备 79,200.00 4,955.10 无形资产减值准备 --- --- 赔款支出 145,818.50 --- 合计 4,377,907.07 2,212,898.02 营业外支出本期实际较上期实际增加了 2,165,009.05 元，增加比例为 97.84％，增加幅 度较大的主要原因系由于本年度内公司报废了一批废旧固定资产从而使本年度的处理固定 资产损失较以前年度有所增长。 （三十三）收到的其他与经营活动有关的现金：11,589,808.96 元 其中主要的大额收入有： 收到的利息收入 2,129,550.35 收取的押金 3,320,312.17 代收的运费 3,716,431.43 （三十四）支付的其他与经营活动有关的现金：330,048,411.43 元， 其中主要的大额支出有： 支付租赁费 126,756,648.50 支付水电费 37,503,897.85 支付钟点工工资 31,153,661.74 支付配送中心保管费 17,941.318.45 支付广告宣传费 9,808,405.40 支付差旅费 9,219,197.88 六、母公司会计报表主要项目注释： （一）应收账款： 1、账龄分析及坏账准备： 期末数 期初数 账龄 帐面余额 比例% 计提坏 坏账准备 帐面余额 比例% 计提坏 坏账准备 账比例 账比例 半年以内 79,710,555.12 49.04 --- --- 72,154,730.85 63.26 --- --- 半年以上 6,709,077.62 4.13 8％ 536,726.21 4,248,750.82 3.72 8％ 339,900.07 无锡永安超市 6,955,493.51 4.28 注3 4,902,746.76 9,805,493.51 8.60 50％ 4,902,746.76 http:\\www.85828.com.cn 62 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 纳入合并报表范围的子 69,162,544.26 42.55 --- --- 27,859,649.61 24.42 --- --- 公司应收账款(注) 合计 162,537,670.51 100.00 5,439,472.97 114,068,624.79 100.00 5,242,646.83 注：对纳入合并报表范围的子公司应收账款不计提坏账准备。 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海富尔网络销售有限公司 26,680,600.00 半年以内 货款 上海华联超市南京有限公司 20,324,822.86 半年以内 往来款 上海华联超市南昌有限公司 7,220,644.42 半年以内 往来款 上海华联超市崇明有限公司 7,077,065.33 半年以内 往来款 上海华联超市如皋有限公司 5,905,429.71 半年以内 往来款 合计 67,208,562.32 应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 67,208,562.32 元，占应收账款总金额的 41.35％。 3、应收账款中已全额计提坏账准备或计提坏账比例达到 40％及以上的说明： 无锡永安超市原欠款总金额为 9,805,493.51 元，该欠款账龄已 5 年以上，业经法院判决， 已进入执行阶段，公司本年度已收回 2,850,000.00 元，截至 2002 年 12 月 31 日尚余欠款额 为 6,955,493.51 元，根据公司与无锡永安超市 2002 年 11 月 19 日签定的和解协议书约定由 无锡永安超市的担保人无锡纺织发展总公司将其通过无锡市中级人民法院执行取得的位于 无锡市东亭镇无锡市毛条厂的集体宿舍大楼一幢（建筑面积 4,000 平方米）及其占用范围内 土地使用面积代无锡永安超市抵偿给本公司，如无锡永安超市不履行和解协议，由无锡纺织 发展总公司承担 300 万元的执行担保责任，鉴于上述原因公司本期未再继续计提坏账准备。 4、期末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位上海华联商 厦股份有限公司 353,168.76 元。 5、应收账款期末数较期初数增加了 48,469,045.72 元，增加比例为 42.49 %，增加的原 因主要系由于对合并报表范围内子公司的内部往来有所增加。 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账龄 帐面余额 占总额 计提坏 坏账准备 帐面余额 占总额 计提坏 坏账准备 比例% 账比例 比例% 账比例 半年以内 16,606,618.88 14.63 --- --- 15,587,252.44 29.64 --- --- 半年以上 4,505,066.65 3.97 8％ 360,405.33 1,737,190.75 3.30 8％ 138,975.26 上海时装（集团）公司 2,140,278.76 1.88 100％ 2,140,278.76 2,140,278.76 4.07 100％ 2,140,278.76 浦东分公司 纳入合并报表范围的 90,279,828.48 79.52 --- --- 33,122,816.25 62.99 --- --- 子公司往来款项（注） 合计 113,531,792.77 100.00 2,500,684.09 52,587,538.20 100.00 2,279,254.02 注：对纳入合并报表范围的子公司往来款项不计提坏账准备。 http:\\www.85828.com.cn 63 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海华联超市租赁有限公司 65,627,635.51 半年以内 往来款 上海华联超市物流有限公司 20,643,421.43 半年以内 往来款 上海时装（集团）公司浦东分公司 2,140,278.76 5至6年 往来款 华联集团资产托管有限公司 500,000.00 半年以内 股权转让款 上海南方皮毛服装厂 384,821.10 半年以上 往来款 合计 89,296,156.80 其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 89,296,156.80 元，占其他应收款总金 额的比例为 78.65％。 3、其他应收款中已全额计提坏账准备或计提坏账比例达到 40％及以上的说明： 上海时装(集团)公司浦东分公司已歇业，公司已于以前年度对其应收款项按 100％计提 坏账准备。 4、期末其他应收款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款期末数较期初数增加了 60,944,254.57 元，增加比例为 115.89 %，增加的 原因主要系由于对新增的两家纳入合并报表范围内子公司的内部往来有所增加。 （三）预付账款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 半年以内 4,776,611.90 97.68％ 9,087,806.82 98.38％ 半年以上 113,240.00 2.32％ 150,000.00 1.62％ 合计 4,889,851.90 100.00％ 9,237,806.82 100.00％ 2、期末预付账款中无持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款。 （四）长期投资： 1、分项列示： 项目 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 135,076,773.20 --- 67,534,435.94 --- 长期债权投资 --- --- 45,020.00 --- 合计 135,076,773.20 --- 67,579,455.94 --- http:\\www.85828.com.cn 64 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 2、长期股权投资： （1）成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资 期初数 本期投资增 期末数 本比例 减额 新上海商业城 10 年 100,000.00 1.25％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海金照国际贸易有限公司 20 年 3,000,000.00 17.65％ 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 上海华联国际信托贸易有限 25 年 500,000.00 25.00％ 500,000.00 -500,000.00 --- 公司 上海交电家电商品联销集团 98 年起 260,000.00 10.00％ 260,000.00 --- 260,000.00 销售公司 合计 3,860,000.00 3,860,000.00 -500,000.00 3,360,000.00 （2）权益法核算的对子公司股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 股权投资准备 初始投资 累计权益 合计 上海华联南昌有限公司 10 年 85.00% 8,500,000.00 -213,219.94 --- -213,219.94 --- --- --- 8,500,000.00 -213,219.94 8,286,780.06 上海华联超市南京有限公司 10 年 95％ 3,932,271.57 2,892,448.23 2,850,000.00 42,448.23 --- --- --- 7,600,000.00 -775,280.20 6,824,719.80 上海华联超市杭州有限公司 10 年 90％ 4,075,610.64 4,823.28 --- 4,823.28 --- --- --- 4,500,000.00 -419,566.08 4,080,433.92 上海华联超市湖州有限公司 10 年 90％ 451,860.60 -9,005.64 --- -9,005.64 --- --- --- 450,000.00 -7,145.04 442,854.96 上海华联超市南通有限公司 5年 96.67% 1,548,398.50 209,142.18 --- 209,142.18 --- --- --- 1,450,000.00 307,540.68 1,757,540.68 上海华联超市苏州有限公司 10 年 90％ 1,115,173.45 64,493.96 --- 64,493.96 --- --- 1,350,000.00 -170,332.59 1,179,667.41 上海华联超市芜湖有限公司 --- 96.67% 1,291,615.02 4,121.89 --- 4,121.89 --- --- --- 1,450,000.00 -154,263.09 1,295,736.91 上海华联超市淮安有限公司 10 年 96.67％ 1,112,701.62 -211,292.95 --- -211,292.95 --- --- --- 1,450,000.00 -548,591.33 901,408.67 上海华联超市徐州有限公司 20 年 96.67% 1,301,733.00 83,651.28 --- 83,651.28 --- --- --- 1,450,000.00 -64,615.72 1,385,384.28 西单上海华联超市（北京）有限 15 年 77％ 38,886,907.92 2,340,791.08 --- 2,493,459.45 --- -309,526.34 156,857.97 38,500,000.00 2,727,699.00 41,227,699.00 责任公司 上海华联超市阜阳有限公司 10 年 90％ 1,351,711.58 37,366.99 --- 37,366.99 --- --- --- 1,350,000.00 39,078.57 1,389,078.57 上海华联超市崇明有限公司 10 年 90% --- 4,557,948.05 4,500,000.00 57,948.05 --- --- --- 4,500,000.00 57,948.05 4,557,948.05 上海华联超市连云港有限公司 10 年 94% --- 9,195,001.33 9,400,000.00 -204,998.67 --- --- --- 9,400,000.00 -204,998.67 9,195,001.33 上海华联超市蚌埠有限公司 8年 90% --- 8,126,378.23 9,000,000.00 -873,621.77 --- --- --- 9,000,000.00 -873,621.77 8,126,378.23 上海华联超市如皋有限公司 10 年 90% --- 9,001,189.75 9,000,000.00 1,189.75 --- --- --- 9,000,000.00 1,189.75 9,001,189.75 上海华联超市盐城有限公司 12 年 94% --- 2,995,864.94 4,700,000.00 -1,704,135.06 --- --- --- 4,700,000.00 -1,704,135.06 2,995,864.94 上海华联超市物流有限公司 10 年 99% --- 7,549,406.55 9,900,000.00 4,035,197.41 -6,385,790.86 --- --- 9,900,000.00 -2,350,593.45 7,549,406.55 上海华联超市滕州有限公司 12 年 98% --- 9,800,000.00 9,800,000.00 --- --- --- --- 9,800,000.00 --- 9,800,000.00 上海华联超市租赁有限公司 --- 95% --- 1,979,122.36 4,750,000.00 139,925.67 -2,910,803.31 --- --- 4,750,000.00 -2,770,877.64 1,979,122.36 上海华联超市泰兴有限公司 12 年 95% --- 9,500,000.00 9,500,000.00 --- --- --- --- 9,500,000.00 --- 9,500,000.00 小计 63.567,983.90 67,908,231.57 73.400,000.00 3,957,494.11 -9,296,594.17 -309,526.34 156,857.97 138,600,000.00 -7,123,784.53 131,476,215.47 http:\\www.85828.com.cn 65 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （3）权益法核算的对合营企业股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海华冷制冷设备有限公司 2001－2021 30％ 106,452.04 134,105.69 --- 134,105.69 --- --- 150,000.00 90,557.73 240,557.73 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余额 上海华联超市物流有限公司 -6,781,370.83 系公司在以净资产对物流公司进行投资 10 年 395,579.97 -6,385,790.86 的过程中所形成的资产评估增值额 上海华联超市租赁有限公司 -2,985,439.29 系公司在以净资产对租赁公司进行投资 10 年 74,635.98 -2,910,803.31 的过程中所形成的资产评估增值额 小计 -9,766,810.12 --- --- 470,215.95 -9,296,594.17 （5）长期投资期末增加了 67,497,317.26 元，增加幅度较大的主要原因系公司本期新增 了对上海华联超市崇明有限公司等 9 家子公司的投资共计 70,550,000.00 元；并对上海华联 超市南京有限公司增资 2,850,000.00 元。 （五）主营业务收入、成本： 主营业务 本期实际 上期实际 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 商业 3,178,070,834.75 2,748,230,123.85 429,840,710.90 3,073,868,722.99 2,669,603,413.75 404,265,309.24 （六）投资收益： 1、本期实际： 类别 债券投资收益 成本法下确 权益法下确 股权投资 股权转让收益 合计 认的收益 认的收益 差额摊销 长期股权投资 --- --- 4,091,599.80 470,215.95 --- 4,561,815.75 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 4,091,599.80 470,215.95 --- 4,561,815.75 2、上期实际： 类别 债券投资收益 成本法下确 权益法下确 股权投资 股权转让收益 合计 认的收益 认的收益 差额摊销 长期股权投资 --- --- 1,629,081.39 --- 309,716.88 1,938,798.27 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 1,629,081.39 --- 309,716.88 1,938,798.27 http:\\www.85828.com.cn 66 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 上海华联商厦股 浦东新区张杨路 655 百货、零售兼批发 控股股东 股份有限公司 吕勇明 份有限公司 号 华联（集团）有 浦东新区张杨路 655 国有资产经营管理、实业投 最终控股股东 有限责任公司 吕勇明 限公司 号 资、国内贸易（除专项规定 （国有独资） 外），物业管理 上海华联超市南 南京市鼓楼区湖北路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 京有限公司 83 号 上海华联超市杭 杭州市下城区凤起路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 州有限公司 428 号 上海华联超市湖 湖州市红旗路 1 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 州有限公司 上海华联超市南 南通市崇川区人民中 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 通有限公司 路 180 号 上海华联超市苏 苏州市三香路 6 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 州有限公司 上海华联超市徐 徐州市文化路 28 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 州有限公司 上海华联超市芜 芜湖市黄山西路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 湖有限公司 上海华联超市淮 淮阴市经济开发区厦 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 安有限公司 门西路 6 号 南京上海华联长 南京市玄武区长江花 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 江花园超市有限 园 2-3 楼 公司 西单上海华联超 北京市崇文区龙潭路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 市（北京）有限 4号 责任公司 上海华联超市阜 阜阳市清河路 255 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 阳有限责任公司 上海华联超市南 南昌市 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 昌有限公司 上海华联超市崇 上海市崇明县堡镇镇 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 明有限公司 堡兴路 72 号 http:\\www.85828.com.cn 67 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 上海华联超市连 连云港市新浦区苍梧 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 云港有限公司 路龙河大厦一、二楼 上海华联超市蚌 蚌埠市凤阳路 15 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 埠有限公司 上海华联超市如 如皋市如城海阳中路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 皋有限公司 237 号 上海华联超市盐 盐城市解放北路 36 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 城有限公司 号 上海华联超市物 上海华联路 18 号 食品、日用杂品零售及仓储 子公司 有限责任公司 华洲 流有限公司 等 上海华联超市租 上海华联超市租赁有 超市经营用、通讯用等设备 子公司 有限责任公司 华洲 赁有限公司 限责任公司 和器材的销售等 上海华联超市蚌 蚌埠市凤阳西路 15 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 埠生鲜有限公司 号 上海华联超市滕 滕州市杏台路 55 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 州有限公司 上海华联超市泰 泰兴市鼓楼南路 72 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 兴有限公司 号 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化： 关联方 期初数 本期变动 期末数 上海华联商厦股份有限公司 42,259.99 万 --- 42,259.99 万 华联（集团）有限公司 4,487 万 --- 4,487 万 上海华联超市南京有限公司 500 万 300 万 800 万 上海华联超市杭州有限公司 500 万 --- 500 万 上海华联超市湖州有限公司 50 万 --- 50 万 上海华联超市南通有限公司 150 万 --- 150 万 上海华联超市苏州有限公司 150 万 --- 150 万 上海华联超市徐州有限公司 150 万 --- 150 万 上海华联超市芜湖有限公司 150 万 --- 150 万 上海华联超市淮安有限公司 150 万 --- 150 万 南京上海华联长江花园超市有限公司 50 万 --- 50 万 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 5,000 万 --- 5,000 万 上海华联超市阜阳有限责任公司 150 万 --- 150 万 上海华联超市南昌有限公司 1,000 万 --- 1,000 万 上海华联超市崇明有限公司 --- 500 万 500 万 上海华联超市连云港有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 上海华联超市蚌埠有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 http:\\www.85828.com.cn 68 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 上海华联超市如皋有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 上海华联超市盐城有限公司 --- 500 万 500 万 上海华联超市物流有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 上海华联超市租赁有限公司 --- 500 万 500 万 上海华联超市蚌埠生鲜有限公司 --- 50 万 50 万 上海华联超市滕州有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 上海华联超市泰兴有限公司 --- 1,000 万 1,000 万 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 关联方 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 % 上海华联商厦股份有限公司 77,137,623.00 50 --- --- --- --- 77,137,623.00 50 华联（集团）有限公司 15,581,652.00 10.10 --- --- --- --- 15,581,652.00 10.10 上海华联超市南京有限公司 4,750,000.00 95 2,850,000.00 --- --- --- 7,600,000.00 95 上海华联超市杭州有限公司 4,500,000.00 90 --- --- --- --- 4,500,000.00 90 上海华联超市湖州有限公司 450,000.00 90 --- --- --- --- 450,000.00 90 上海华联超市南通有限公司 1,450,000.00 96.67 --- --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市苏州有限公司 1,350,000.00 90 --- --- --- --- 1,350,000.00 90 上海华联超市徐州有限公司 1,450,000.00 96.67 --- --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市芜湖有限公司 1,450,000.00 96.67 --- --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市淮安有限公司 1,450,000.00 96.67 --- --- --- --- 1,450,000.00 96.67 南京上海华联长江花园超市有限公司 450,000.00 85.5 --- --- --- --- 450,000.00 85.5 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 38,500,000.00 77 --- --- --- --- 38,500,000.00 77 上海华联超市阜阳有限责任公司 1,350,000.00 90 --- --- --- --- 1,350,000.00 90 上海华联超市南昌有限公司 8,500,000.00 85 --- --- --- --- 8,500,000.00 85 上海华联超市崇明有限公司 --- --- 4,500,000.00 90 --- --- 4,500,000.00 90 上海华联超市连云港有限公司 --- --- 9,400,000.00 94 --- --- 9,400,000.00 94 上海华联超市蚌埠有限公司 --- --- 9,000,000.00 90 --- --- 9,000,000.00 90 上海华联超市如皋有限公司 --- --- 9,000,000.00 90 --- --- 9,000,000.00 90 上海华联超市盐城有限公司 --- --- 4,700,000.00 94 --- --- 4,700,000.00 94 上海华联超市物流有限公司 --- --- 9,900,000.00 99 --- --- 9,900,000.00 99 上海华联超市租赁有限公司 --- --- 4,750,000.00 95 --- --- 4,750,000.00 95 上海华联超市蚌埠生鲜有限公司 --- --- 500,000.00 90 --- --- 500,000.00 90 上海华联超市滕州有限公司 --- --- 9,800,000.00 98 --- --- 9,800,000.00 98 上海华联超市泰兴有限公司 --- --- 9,500,000.00 95 --- --- 9,500,000.00 95 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 华联集团资产托管有限公司 同一最终控股股东 http:\\www.85828.com.cn 69 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 （三）关联方交易 1、存在控制关系的关联方交易： （1）存在控制关系且纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司间交易已作抵销。 （2）公司本期向控股股东上海华联商厦股份有限公司所属加盟店配送销售 10,978,377.08 元，收讫加盟费 363,433.33 元；截至本期期末应收账款余额 353,168.76 元。 2、不存在控制关系的关联方交易： 公司本期将所持有的上海华联国际信托贸易有限公司 25%的股权转让给了华联（集团） 有限公司下属子公司华联集团资产托管有限公司，该股权转让价款为 500,000.00 元，根据双 方协议约定华联集团资产托管有限公司应在上述股权转让行为经上海华联国际信托贸易有 限公司股东会决议同意后的三个月内将该股权转让款支付给本公司，截至本期期末其他应收 款余额 500,000.00 元。 3、关联方应收、应付款项余额： 占全部应收（付）款项的比例 项目 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 上海华联商厦股份有限公司 353,168.76 521,037.06 0.21% 0.56% 其他应收款： 华联集团资产托管有限公司 500,000.00 --- 1.58% --- 八、或有事项： 公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项： 公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项： （一）华联超市股份有限公司董事会于 2003 年 1 月 27 日在公司会议室召开公司第三届 董事会第二十四次会议。会议审议并通过了以下决议： 1、关于建设 20 家大型综合超市项目的可行性报告 2、关于修改《关于公司符合公募增发 A 股条件的议案》的议案 3、关于修改《关于公司 2001 年公募增发 A 股的议案》的议案 4、关于修改《关于公司 2001 年公募增发 A 股募集资金运用可行性的议案》的议案 5、关于 2002 年度财务报告审计报酬的议案 6、关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案 上述董事会决议公司已于 2003 年 1 月 29 日刊登于《上海证券报》。 （二）公司与安徽省合肥市加烨物业有限公司于 2003 年 1 月 1 日签订协议合资组建上 海华联超市合肥有限责任公司，该公司注册资本为 1,000 万元，公司投资 950 万元，占注册 资本的 95％，安徽省合肥市加烨物业有限公司投资 50 万元，占注册资本的 5％。 十一、债务重组事项： 无锡永安超市原欠本公司货款 9,805,493.51 元，该欠款账龄已 5 年以上，业经法院判决， 已进入执行阶段，公司本年度已收回 2,850,000.00 元，截至 2002 年 12 月 31 日尚余欠款额 为 6,955,493.51 元。根据公司与无锡永安超市 2002 年 11 月 19 日签定的和解协议书约定由 无锡永安超市的担保人无锡纺织发展总公司将其通过无锡市中级人民法院执行取得的位于 无锡市东亭镇无锡市毛条厂的集体宿舍大楼一幢（建筑面积 4,000 平方米）及其占用范围内 土地使用面积代无锡永安超市抵偿给本公司，如无锡永安超市不履行和解协议，由无锡纺织 发展总公司承担 300 万元的执行担保责任。 十二、其他重要事项： 本年度公司以净资产出资的形式对上海华联超市物流有限公司及上海华联超市租赁有 限公司进行投资，投资过程中所涉及的固定资产产权证及土地使用权权证等文件尚未办妥产 权过户登记手续，目前尚在办理之中。 http:\\www.85828.com.cn 70 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 补充资料: (一)资产减值准备明细表 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏账准备合计 ７，５２１，９００．８５ ７，５２６，３００．８５ ４１８，２５６．２１ ４２０，９７６．２１ ７，９４０，１５７．０６ ７，９４７，２７７．０６ 其中：应收账款 ５，２４２，６４６．８３ ５，２４２，６４６．８３ １９６，８２６．１４ １９９，５４６．１４ ５，４３９，４７２．９７ ５，４４２，１９２．９７ 其他应收款 ２，２７９，２５４．０２ ２，２８３，６５４．０２ ２２１，４３０．０７ ２２１，４３０．０７ ２，５００，６８４．０９ ２，５０５，０８４．０９ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投 资 五、固定资产减值准备合 计 ７８９，５０３．６２ ７８９，５０３．６２ ７９，２００．００ ７８９，５０３．６２ ８６８，７０３．６２ 其中：电子设备 ７１６，５３７．２４ ７１６，５３７．２４ ７９，２００．００ ７１６，５３７．２４ ７９５，７３７．２４ 家具用具 ６８，８６５．５８ ６８，８６５．５８ ６８，８６５．５８ ６８，８６５．５８ 运输设备 ４，１００．８０ ４，１００．８０ ４，１００．８０ ４，１００．８０ 六、无形资产减值准备合 计 ４，５３２，５２１．１７ ４，５３２，５２１．１７ ４，５３２，５２１．１７ ４，５３２，５２１．１７ 其中：商誉 ９５６，６６６．９５ ９５６，６６６．９５ ９５６，６６６．９５ ９５６，６６６．９５ 房屋使用权 ３，５７５，８５４．２２ ３，５７５，８５４．２２ ３，５７５，８５４．２２ ３，５７５，８５４．２２ (二)按第 9 号编报规则编制的利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １７８．４７ １９９．９９ ３．６０ ３．６０ 营业利润 ２６．９５ ３０．２０ ０．５４ ０．５４ 净利润 ２１．４９ ２４．０８ ０．４３ ０．４３ 扣除非经常性损益后的 净利润 ２１．８５ ２４．４８ ０．４４ ０．４４ http:\\www.85828.com.cn 71 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 (三)重大差异项目情况表 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 增减幅度 变动原因 主营业务利润 ５５５，７９１，００１．０５ ４４２，５９６，１７９．３２ ２５．５８％ （１） 净利润 ６６，９２５，１２２．６３ ５０，０７０，０４２．７５ ３３．６６％ （２） 主营业务税金及附加 22,328,063.33 14,105,988.64 58.29% （３） 其他业务利润： 15,745,977.36 －３，１７８，１６０．７２ （４） 营业外支出 4,377,907.07 2,212,898.02 97.84% （５） 现金及现金等价物 －４８，４３８，４４２．８８ －９３，６２１，３１０．６１ （６） 项目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 增减幅度 总资产 １，２３９，７１５，４０４．８８ １，１３６，３９６，０５３．７４ ９．０９ ％ （７） 股东权益 ３１１，４２１，４３７．６８ ２４４，３３９，４５７．０８ ２７．４５％ （８） 货币资金 112,205,339.90 160,643,782.78 -30.15% （９） 应收票据 72,348,615.98 42,558,316.31 70% （１０） 待摊费用 25,411,760.83 16,592,305.78 53.15% （１１） 在建工程 43,186,451.68 15,232,868.32 183.51% （１２） 长期待摊费用 95,049,208.34 66,780,690.16 42.33% （１３） 短期借款 275,500,000.00 414,000,000.00 -33.45% （１４） 应付票据 60,896,767.58 15,577,948.02 290.92% （１５） 应付账款 475,960,620.97 274,720,606.47 73.25 % （１６） 预收账款： 28,756,831.68 139,576,958.91 -79.40% （１７） 其他应付款 52,438,353.93 26,147,405.81 100.55% （１８） 应交税金 11,310,657.55 －４，８４１，９６８．２６ （１９） 预提费用 493,855.00 1,028,775.30 -52% （２０） 注释：（１） 主营业务利润大幅增长的原因在于公司报告期内连锁门店规模进一 步扩大和销售收入进一步增长所产生的规模经营效应所致； （２）净利润大幅增长的原因在于公司报告期内连锁门店规模进一步扩大和销售 收入进一步增长所产生的规模经营效应以及成本费用的增长亦得到了有效控制； （３）总资产增加系因为报告期内公司业务规模增加； （４）主营业务税金及附加大幅增长系因为商业网点较 2001 年度有大幅增加，销 售规模也相应扩大，因而相应增加了税金支出； （５） 其他业务利润大幅增长原因主要有以下三方面，其一是由于公司从本年度 起向部分供应商收取运送货物的运费，其二是由于公司本年度未销售申花球票， http:\\www.85828.com.cn 72 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 其三是由于公司本报告期租金收入较以前年度有所增长； (6)营业外支出大幅增长系因为由于本年度内公司报废了一批废旧固定资产从 而使本年度的处理固定资产损失较以前年度有所增长； (7)现金及现金等价物大幅变动系因为报告期内经营活动现金流量同比有较大 的增加； （８）股东权益大幅增加系因为报告期内净利润增加； （９）货币性资金减少系因为公司为了继续拓展业务规模而增大了资本性投资； （１０）应收票据大幅增长系因为公司 2002 年度销售较以前年度有所增长； （１１）待摊费用大幅增长系因为公司增加商业网点，使租赁费较以前年度有所增 长； （１２）在建工程大幅增长系因为公司增加商业网点，使装修工程款有较大幅度的 增长； （１３）长期待摊费用大幅增长系因为公司增加商业网点，使门店装修费用有较大 幅度的增长； （１４）短期借款大幅减少系因为公司利用资金浮游量以偿还借款，使短期借款大 幅下降； （１５）应付票据大幅增长系因为公司增加网点使存货的采购量较以前年度有较 大幅度的增长并相应的增加了应付票据； （１６）应付帐款大幅增长系因为公司增加了较多的商业网点使公司存货的采购 量较以前年度有较大幅度的增长并相应的增加了应付款项，并通过与供应商沟 通，延长了货款的结算周期； （１７）预收帐款大幅减少系因为公司根据国家禁令，停止销售 IC 卡，使本期相 关的预收账款规模较以前年度继续下降； （１８）其他应付款大幅增长系由于公司本年度为拓展业务规模而投资增加了较 多的商业网点； （１９）应交税金大幅增加的原因：（1）因公司改善管理，压缩库存，使采购商品 的进项税留抵额较以前年度有所下降； （2）由于公司报告期利润较以前年度有大 幅增长，因而使公司本期应缴纳的所得税较以前年度也相应地有所增长； （２０）预提费用大幅减少系因为本期期末借款余额较上期有所下降。 http:\\www.85828.com.cn 73 华联超市股份有限公司 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 （二）载有上海立信长江会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章 的审计报告原件。 （三）报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 华联超市股份有限公司 董事长签名： 华洲 二○○三年二月二十一日 http:\\www.85828.com.cn 74