中航电子(600372)昌河股份2002年年度报告

昌河股份 ２００２ 年度报告 江 西昌 河汽 车股 份有 限公 司 ２００２ 年年 度报 告 二 Ｏ Ｏ 三年二月 -1- 昌河股份 ２００２ 年度报告 【重 要 提 示】 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 徐恒武董事、吕顺发董事、吴献东董事因公未能出席会议，其中徐恒武董事、吕顺发董事分别委 托徐文光董事、蒋林生董事代其出席并行使表决权。 江西昌河汽车股份有限公司董事会 公司董事长吴全先生、总经理蒋林生先生、财务负责人朱立志先生、财务部长查正斌先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３ 第二节 会计数据和业务数据摘要 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．． ．．． ４ 第三节 股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ６ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．．．． ．．．． ．．．． ． ８ 第五节 公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １０ 第六节 股东大会情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １２ 第七节 董事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １３ 第八节 监事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２０ 第九节 重要事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２１ 第十节 财务报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２３ 第十一节 备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ６０ -2- 昌河股份 ２００２ 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西昌河汽车股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI CHANGHE AUTOMOBILE CO.，LTD 二、公司法定代表人：吴 全 先生 三、公司董事会秘书：杜端甫 先生 联系地址：江西省景德镇市东郊 电 话：0798—8448974 传 真：0798—8448974 电子信箱：chgufen@public1.jd.jx.cn 四、公司注册地址及办公地址：江西省景德镇市 邮政编码：333002 电子信箱：chgufen@public1.jd.jx.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：昌河股份 股票代码：600372 七、公司其他有关资料： 首次登记日期：1999.11.26 变更登记日期：2002.11.7 登记地点：江西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3600001133927 税务登记号码：360201705514765 公司聘请的会计师事务所：岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 邮 编：100016 电 话：（010）84584405—08 -3- 昌河股份 ２００２ 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要的会计数据： 单位：元 项 目 金 额 利润总额 １２１，３２６，６２８．１８ 净利润 ８４，８３８，５２７．８８ * 扣除非经常性损益后的净利润 ８９，４５９，２６４．３４ 主营业务利润 ６７８，６７５，２２２．２２ 其他业务利润 ８，５２１，８９９．８５ 营业利润 １３０，３４７，５８８．２９ 投资收益 １，９０８，５２１．８７ 补贴收入 ７２，９６４．１５ 营业外收支净额 －１１，００２，４４６．１３ 经营活动产生的现金流量净额 ３２７，２００，１６９．９０ 现金及现金等价物净增减额 －７，８７０，６８６．６５ * 注：扣除非经常性损益的项目及金额： 单位：元 项 目 金 额 营业外收入 －７９０，１１１．１４ 营业外支出（扣除“职工子女教育费”） ７，７５９，６９６．８７ 补贴收入 －７２，９６４．１５ 扣除非经常性损益项目的所得税影响 －２，２７５，８８５．１２ 合 计 ４，６２０，７３６．４６ -4- 昌河股份 ２００２ 年度报告 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标： 单位：元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 4,372,983,034.44 3,328,468,798.16 2,826,881,340.91 净利润 84,838,527.88 86,529,340.03 ９０，７５４，７５２．７２ 总资产 3,867,290,492.69 3,287,764,438.22 2,071,888,942.89 股东权益（不含少数股东权益） 1,303,932,937.28 1,288,689,281.30 538,125,630.82 每股收益 0.21 0.21 0.30 每股净资产 3.18 3.14 1.79 调整后的每股净资产 3.04 3.10 1.71 每股经营活动产生的现金流量净额 0.80 0.44 1.07 净资产收益率 6.51% 6.75% 17% 三、本年度利润表附表： 净资产收益率 每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 678,675,222.22 52.05% 50.98% 1.66 1.66 营业利润 130,347,588.29 10.00% 9.79% 0.32 0.32 净利润 84,838,527.88 6.51% 6.37% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 89,459,264.34 6.86% 6.72% 0.22 0.22 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 410,000,000.00 837,915,313.60 37,681,037.72 18,840,518.86 3,092,929.98 1,288,689,281.30 本期增加 105,128.10 17,836,118.04 8,918,059.02 84,838,527.88 102,779,774.02 本期减少 87,536,118.04 87,536,118.04 期末数 410,000,000.00 838,020,441.70 55,517,155.76 27,758,577.88 395,339.82 1303,932,937.28 变动原因： （1）、资本公积的增加是由于子公司昌铃公司接受捐赠所致； （2）、盈余公积和法定公益金的增加数为本年提取数； （3）、未分配利润的增加数为本期实现净利润，减少数为拟派发股利和提取盈余公积； （4）、股东权益的增加数为资本公积变动、本期实现净利润和提取盈余公积数，减少数 为拟派发股利和提取盈余公积数。 -5- 昌河股份 ２００２ 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、公 司 股 份 变 动 情 况 表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ３００００００００ ３００００００００ 其中： 国家持有股份 ２６３８５９２７１ ２６３８５９２７１ 境内法人持有股份 ３６１４０７２９ ３６１４０７２９ 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 ３００００００００ ３００００００００ 1、人民币普通股 １１０００００００ 2、境内上市的外资股 １１０００００００ １１０００００００ 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 １１０００００００ 三、股份总数 ４１０００００００ ４１０００００００ 二、股票发行与上市情况： 根据中国证监会证监发行字［２００１］３５号文件的批准，２００１年６月２０日公司以“上网 定价”的发行方式成功发行１．１亿股Ａ种股票，发行价为每股７．２８元，共募集资金７．７６４４ 亿元（扣除发行费用），同年７月６日在上海证券交易所挂牌上市交易，流通股交易量１．１ 亿股。 三、报告期末股东总数情况:根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据， 截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 ４２８０９ 户。 -6- 昌河股份 ２００２ 年度报告 四、报告期末公司前 10 名股东持股情况： 序 股 东 名 比例 年内增减（股） 年末持股数量（股） 股份类别 股份性质 号 称 （%） 昌河飞机工 0 未流通 1 业（集团） 63.88 国有法人股 261893367 有限责任公 司 合肥昌河汽 ０ 未流通 2 7.70 法人股 车有限责任 31553620 公司 3 １２２６５７９２ 4.85 流通股 社会流通股 银河证券 19884813 东安动力股 ０ 未流通 4 0.96 法人股 3931808 份有限公司 中国民用飞 0 未流通 5 0.32 国有法人股 1310603 机开发公司 中航供销总 ０ 未流通 6 0.16 国有法人股 655301 公司 安徽江南机 ０ 未流通 7 0.16 法人股 械股份有限 655301 公司 8 冷缉群 535000 535000 0.13 流通股 社会流通股 9 同盛基金 — 519950 481100 0.117 流通股 社会流通股 10 李万年 403100 403100 0.098 流通股 社会流通股 五、十名股东之间相关说明： 1、公司持有5%以上股东为昌河飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称：昌飞集团 公司）和合肥昌河汽车有限责任公司（以下简称：合昌公司），报告期内其所持股份 无质押或冻结情况。 2、 前十名股东中，除合昌公司是昌飞集团公司的控股子公司外，其他未知是否存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 六、公司控股股东情况： 1、公司控股股东为昌飞集团公司。昌飞集团公司为国有独资公司，隶属于中国航空工 业第二集团公司（以下简称中航二集团），中航二集团持有其100%股份。 昌飞集团公司成立于 1969 年 11 月 22 日，法定代表人为杨金槐先生，注册资金为 48032 万元，经营范围：研制、生产、销售以直升机为主的航空产品；研制、生产、销售汽车 整车（不含微型汽车）及零部件；生产、销售其他机电产品；汽车检测、运输、仓储； 以及进出口贸易、经济技术、信息咨询服务等。 2、控股股东的控股股东情况： -7- 昌河股份 ２００２ 年度报告 中航二集团是昌飞集团公司的控股股东。中航二集团是经国务院批准，在原中国航空 工业总公司所属部分企事业单位基础上组建的特大型企业，是国家授权投资的机构。该 公司法定代表人是张彦仲先生，公司成立于1999 年6 月29 日，注册资本1,261,355 万元。 该公司的经营范围：所投资企业的相关国有资产（含土地使用权和国有股权）；国内 外投融资和其他金融业务；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人驾驶飞 行器等民用航空器和相关发动机、机载设备等航空产品；飞机租赁、通用航空服务、工 程勘察设计、工程承包建设、房地产开发、中介服务等第三产业项目；航空产品，其他 产品和技术进出口业务；航空产品和项目的国际合作、联合研制生产；航空产品转包生 产、对外工程承包、招标投标、劳务输出、境外带料加工等业务。 3、报告期内，公司控股股东没有发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 备注 吴 全 董事长 男 ５７ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 杨金槐 副董事长 男 ５８ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 董瑞华 董事 男 ５８ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 苏青林 董事 男 ５７ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 徐恒武 董事 男 ４７ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 乔现东 董事 男 ５０ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 吕顺发 董事 男 ４８ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 吴德铨 董事 男 ５８ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 徐文光 董事 男 ５０ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 刘 赪 董事 男 ５８ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 吴献东 董事 男 ３７ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 黄新建 独立董事 男 ５０ ２００２．５—２００５．５ ０ ０ 丁水汀 独立董事 男 ３６ ２００２．５—２００５．５ ０ ０ 杜明华 监事会主席 女 ５２ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 夏新民 监事 男 ５０ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 王忠奎 监事 男 ５９ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 李 耀 监事 男 ３７ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 未在公司领取报酬 董事、总经 蒋林生 男 ３９ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 理 严绳武 董事 男 ５９ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 周大成 监事 男 ５５ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 方仁国 监事 男 ４０ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 耨瑞东 监事 女 ４６ １９９９．１１．２６—２００２．１１．２６ ０ ０ 周世宁 副总经理 男 ４５ ２００１．１０．９— ２００３．１０．９ ０ ０ 谭利群 副总经理 男 ４６ ２００１．１０．９— ２００３．１０．９ ０ ０ 谭振华 副总经理 男 ４１ ２００１．１０．９— ２００３．１０．９ ０ ０ 朱立志 财务负责人 男 ４２ ２００２．５．—２００５．５ ０ ０ 杜端甫 董事会秘书 男 ５５ ２００１．１０．９— ２００３．１０．９ ０ ０ 二、董事、监事在股东单位任职情况： 吴全董事长在昌飞集团公司任副董事长、党委书记。 -8- 昌河股份 ２００２ 年度报告 杨金槐副董事长在昌飞集团公司任董事长、总经理。 董瑞华董事在昌飞集团公司任科技委主任。 苏青林董事在昌飞集团公司任副总经理。 乔现东董事在昌飞集团公司任副总经理。 徐文光董事在昌飞集团公司任总会计师。 杜明华监事会主席在昌飞集团公司任党委副书记兼纪委书记、工会主席。 夏新民监事在昌飞集团公司任副总经理。 王忠奎监事在昌飞集团公司任监事。 三、董事、监事和高管人员年度报酬情况： 1、董事、监事和高管人员报酬的决策程序、报酬确定依据是： 报告期内，公司董事（独立董事报酬除外）、监事报酬制度尚未建立，高管人员及全 体员工实行岗位技能工资制及绩效奖金制度，确定依据是根据工效挂钩，确定工资总额； 决策程序是公司劳动人事部门提出方案，经理办公会讨论通过。 2、在公司领取报酬的董事、监事及高管人员为 10 人，报酬总额为：381980 元，金额最 高的前三名高管人员的报酬总额为：125817 元。年度报酬在 3 — 4 万的有 10 人 3、经公司2002年第六次董事会决议，公司独立董事的津贴为每人每年2.6万元（含税）， 此项决议尚需提交股东大会审议通过。独立董事出席公司各项会议的差旅费及按《公司 章程》行使职权所需费用，均在公司据实报销。 4、不在公司领取报酬的董事、监事的情况： 董事长吴全、副董事长杨金槐、董事董瑞华、苏青林、乔现东、吴德铨、 徐文光均在昌飞集团公司领取报酬。董事徐恒武、董事吕顺发在南方动力集团领取报酬， 董事刘赪、吴献东在中航二集团领取报酬。 监事会主席杜明华女士、监事夏新民、王忠奎在昌飞集团公司领取报酬。监事李耀在 中航二集团领取报酬。 四、 董事、监事、高级管理人员变动情况： 1、2002年5月15日公司2002年度第四次董事会通过决议，同意张银生先生因工作调动 辞去公司财务负责人的职务，同时聘任朱立志先生为公司财务负责人。 2、2002年5月16日公司召开的2001年度股东大会选举了黄新建先生和丁水汀先生为独 立董事。 3、2002年8月5日公司2002年度第六次董事会通过决议，同意吴献东先生因工作原因 -9- 昌河股份 ２００２ 年度报告 辞去公司董事和推荐李慧先生为董事，此决议尚需股东大会审议通过。 五、公司员工情况： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司员工总数为 3059 人，其中：生产人员 2010 人，技术 人员 386 人，管理人员 221 人，销售人员 442 人，大专以上学历占员工总数的 35%。公司 员工均已参加社会养老统筹，无需承担离退休职工的费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁发的有关法律、法规的规定， 不断完善公司法人治理结构，规范运作。公司按照中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》， 及时修改了《公司章程》《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作 条例》和制定了《公司独立董事制度》。 具体工作如下： 1、关于股东与股东大会： 公司为了确保所有股东特别是中小股东享有合法平等权益，公司制定了《股东大会议 事规则》，并在2002年5月16日经公司2001 年度股东大会审议批准。公司将严格按照《上 市公司治理准则》的要求规范运作，一如既往切实维护广大股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系： 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和日常经营活动。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务五个方面完全分开，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会： 公司能严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，选举董事。公司董事会的人数和 人员构成符合法律法规的要求，公司董事会修改了《董事会工作条例》，并在2002年5月 16日经公司2001 年度股东大会审议批准。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事 会和股东大会，同时积极参加有关培训，听取专题讲座，熟悉有关金融、证券法律、法 规，进一步提高了作为董事的权利义务和责任意识。公司按照有关规定在《公司章程》 中补充了有关独立董事的相关制度，并增设了两名独立董事。 4、关于监事与监事会： - 10 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司监事会制定了《监事会工作 条例》，公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及 公司董事、经理和高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司正在着手建立公正透明的董事、监事和高管人员绩效评价激励约束机制。 6、关于相关利益者： 公司在日常经营中，充分尊重和维护银行及债权人、职工、消费者等其他利益相关者 的合法权益，共同推动公司持续健康地发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书具体负责信息披露工作，接 待股东来访和咨询，并专门认真记载。公司及时制定了《信息披露管理工作暂行办法》， 严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的知情机会。 二、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公 司及时修改了相关规则及《公司章程》，制定了公司《独立董事制度》，并在 2002 年 5 月 16 日经公司 2001 年度股东大会审议批准。本报告期末，公司已有两名独立董事。 公司独立董事能认真履行职责，每次对董事会审议的事项都能认真审核，并能在董事 会上发表独立见解。 三、公司与控股股东“五分开”情况： 1、业务：公司拥有完整的产、供、销体系，面向市场、自主经营。 2、人员：公司劳动、人事及工资管理完全独立，高管人员均在公司领取报酬，所有高管 人员及财务人员均未在控股股东单位兼职。 3、资产：公司拥有独立的生产系统和配套设施以及生产经营使用的工业产权、非专利技 术等无形资产。 4、机构：公司独立办公，不存在与控股股东混合经营合署办公的情况。公司的内设部门 与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司在作出财务决策时，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况，公司在银行独立 开户，依法独立纳税。 - 11 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 四、公司对高管人员的考评、激励机制及相关奖励制度的情况： 本公司高管人员全部由董事会聘用，董事会每年按公司经营目标，建立了目标责任 制考核体系，与高管人员签定经营目标考核责任书，加强对高管人员的管理和激励。 第六节 股东大会情况简介． 一、公司报告期内共召开一次股东大会 公司董事会于2002年4月12日在《上海证券报》上刊登了关于公司召开2001年度股东 大会的公告，本次股东大会于2002年5月16日在江西景德镇市昌河宾馆召开。出席会议的 股东代表有7名，代表股份30000.2万股，占公司总股份的73.171 %， 符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，逐项审议通过了以下决议： 1、审议通过公司2001年度董事会工作报告。 2、审议通过公司2001年度监事会工作报告。 3、审议通过公司2001年度财务决算报告和2002年度财务预算报告。 4、审议通过公司2001年度利润分配预案和2002年利润分配政策。 5、审议通过公司章程修正案的说明。 6、审议通过公司股东大会议事规则、董事会工作条例修正案、公司独立董事制度。 7、选举公司独立董事。 8、审议通过公司2001年审计费用和报酬及续聘岳华会计师事务所的提案。 此次年度股东大会决议刊登于2002年5月17日的《上海证券报》 二、报告期内选举或更换新的董事、监事情况： 1、公司在2002年5月16日的年度股东大会上选举了黄新建先生及丁水汀先生为公司独立 董事。 2、2002年8月5日公司2002年度第六次董事会通过决议，同意吴献东先生因工作原因辞去 公司董事和推荐李慧先生为董事的决议，此决议尚需股东大会审议通过。 - 12 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的分析： （一）主营业务的范围及其经营状况： 公司主营业务范围：微型汽车系列车型、经济型乘用车（整车）设计、开发、制造、销 售、售后服务；相关项目的开发、咨询、服务及企业自营进出口业务。报告期内，公司努力 增加产品品种，进一步完善销售渠道，使公司汽车产销双双突破15万辆，创历史新高，生产 汽车154941辆，同比增长28%；销售汽车150198辆，同比增长24%。 实现销售收入 4,372,983,034.44元，净利润84,838,527.88 元。 报告期内，公司树立“以客户为中心”的服务理念和思维方式，坚持“让用户满意、让 商家得利、使企业发展”的原则，严格执行“限区域、限价格”的政策，规范市场；在公司 新车型“北斗星”车的营销工作中，引入“家用多功能车F-MPV”和“多一些空间、多一些 个性、多一些体贴、多一些实用”的独特理念，正在被追求休闲、时尚、个性、活力的消费 群体接受。同时公司不盲目地参与价格战，而是在质量、产品服务、多元化配置、定单化生 产、个性化需求等方面作好文章，使昌河北斗星 “家”用多功能车的品牌知名度、市场任知 度得到了提升，销售呈现了较好的增长势头。 根据国家汽车环保、安全等法规的要求，加快了新品的研制，公司研制的“海豚”、“海 象”两款新车已进入批量生产，同时，为符合国家汽车环保、安全等法规要求，公司对现有 车型不断进行改进。报告期内，公司“北斗星”牌系列轿车已上了国家经贸委公告，这些都 为今后发展增加了新的经济增长点。 面对竞争日趋激烈的汽车市场，公司始终强化全员质量意识，公司质量管理体系不断完 善，2002年4月1日，公司获得“中国汽车产品认证委员会质量体系认证中心”颁发的《质量 体系认证证书》，巩固了昌河车的品牌形象。 （二）公司主营业务收入及主营业务利润按产品分布的构成情况： 公司所属汽车行业，主要从事汽车开发、制造、销售。公司产品结构如下表： ２００２年 ２００１年 类 别 主营业务收入 主营业务利润 主营业务收入 主营业务利润 微型汽车 4,284,002,914.26 653,546,839.60 3,304,643,726.02 512,790,206.20 零配件、加工 88,980,120.18 25,128,382.62 23,825,072.14 9,991,408.93 合 计 4,372,983,034.44 678,675,222.22 3,328,468,798.16 522,781,615.13 - 13 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 1、 江西昌河铃木汽车有限责任公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司(以下简称“昌铃公司”)是本公司和昌飞集团公司、 日本铃木株式会社(以下简称“铃木公司”)、日本冈谷钢机株式会社(以下简称“冈谷钢 机”)、共同投资设立的中外合资有限公司，注册资本 5530 万美元。公司持有昌铃公司 41% 股权，昌飞集团公司持有昌铃公司 10%股权，铃木公司持有昌铃公司 39%股权，冈谷钢 机持有昌铃公司 10%股权。2002 年末昌铃公司共有总资产 20.31 亿元，负债 15.22 亿元， 所有者权益 5.09 亿元，报告期内实现销售收入 24.93 亿元，净利润 1,083.86 万元，本年 度计提职工奖励及福利基金 162.58 万元，储备基金 108.39 万元，企业发展基金 207.97 万 元。 2、 河南昌河汽车实业有限责任公司 河南昌河汽车实业有限责任公司（以下简称河南昌河）是由本公司与郑州物产(集 团)有限责任公司、郑州市汽车贸易公司和曹庆彬等自然人共同设立。注册资金为800万 元，本公司以现金400万元出资占股50%，为河南昌河公司第一大股东，且拥有实质控 制权。其经营范围为：昌河系列汽车(不含小轿车)及配件销售、仓储、货运。2002年末 河南昌河公司共有总资产1.98亿元，负债1.86亿元，所有者权益1,227.76万元，报告期内 实现销售收入4.35亿元，净利润311.22万元，本年度计提法定盈余公积31.12万元，法定 公益金31.12万元。 3、 四川蓝天昌河汽车有限责任公司 四川蓝天昌河汽车有限责任公司注册资本800万元，昌河股份持有期35%的股权。 其经营范围包括：汽车销售及修理（不含进口小轿车）等。报告期内公司总资产为11,433 万元，净利润为286.01万元。 4、 广东昌河汽车销售有限责任公司 广东昌河汽车销售有限责任公司注册资本1,000万元，昌河股份持有期35%的股权。 其经营范围包括：销售汽车(不含小轿车)、摩托车及其配件等。报告期内公司总资产为 6,050.26万元，净利润为-21.15万元。 5、 福建昌河汽车销售服务公司 福建昌河汽车销售服务公司注册资本1,000万元，昌河股份持有期35%的股权。其经 营范围包括：销售汽车(不含小轿车)、摩托车及其配件等。报告期内公司总资产为1,586.72 万元，净利润为-12万元。 - 14 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 6、 江苏景宁昌河汽车销售服务公司 江苏景宁昌河汽车销售服务公司注册资本900万元，昌河股份持有期35%的股权。 其经营范围包括：昌河系列汽车(小轿车除外)及汽车配件销售、维修及售后服务等，该 公司尚未正式营业。 7、 安徽昌河汽车销售服务公司 安徽昌河汽车销售服务公司注册资本700万元，昌河股份持有期35%的股权。其经 营范围包括：昌河系列汽车及配件销售、售后技术服务等，该公司尚未正式营业。 （四）主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额为１２４，７８９．７９万元，占公司年度采购总额的29.34%； 前五名公司客户的销售收入合计为７５，４３４．２９万元，占公司销售收入的17.25%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2002年我国国民经济继续稳定快速地发展，汽车市场表现活跃，发展迅猛，消费热情高 涨，私车消费方兴未艾，各主要汽车厂家纷纷加快新车型推出的步伐，市场上款式、价位 各异的车型使消费者有了更多的选择，市场竞争日趋激烈，尤其以经济型轿车为首价格竞 争愈演愈烈，同时，国内主要汽车厂家联合重组大潮风起云涌，汽车行业新的格局初显端 倪。在这种局势下，公司面临着更严峻的挑战，在经营中面临着一些问题： 1、研发能力不足，营销模式需进一步完善。 2、企业发展犹如“逆水行舟、不进则退”，而企业不断发展的关键在人才，目前公司管理 人员、技术人员还不能完全适应企业发展的要求。 为此在新的一年里，公司将继续下大力气推出满足市场需求的车型，在营销模式方面， 根据各地不同情况，加快营销网络的建设，在人才培养上，对内和科研院所联合办学培养 人才，对外公开招聘高级专门人才加盟，为公司的发展提供人才支持。 二、报告期内投资情况： （一） 募集资金使用情况： 公司 ２００１ 年 ６ 月 ２０ 日通过首次新股发行，募集资金 ７７，６４４．１ 万元。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，募集资金投向的项目无改变，为提高资金使用效率，公司募集资金项目前期 工作量准备较大、时间较长，项目进度比计划有所滞后，目前，公司正全力推进募资项 目的实施。项目具体实施如下： - 15 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 （单位：万元） 投资进度计划 报告期末 序 承诺投资 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资 投资额 ２００１年 ２００２年 号 额 １ 微型汽车技术改造 ２９８００ ９０００ ２０８００ 微型汽车技术改造 １２，９１２．０２ ２ 技术中心扩建改造 １４７９８ ９７９８ ５０００ 技术中心扩建改造 ２，０２１．８０ ３９９０ ２９９０ １０００ 模具中心夹具制造车间技术 ３ 模具中心夹具制造车间技术改造 改造 ３９９０ ２９９０ １０００ 模具中心模具制造车间技术 ４ 模具中心模具制造车间技术改造 2,846.38 改造 ３９７０ ２９７０ １０００ 模具中心工装试制工段技术 ５ 模具中心工装试制工段技术改造 改造 ６ 底盘零部件生产线扩建 ２９８４ ８９０ ２０９４ 底盘零部件生产线扩建 208.54 ７ 汽车油箱生产线扩建 ２９９０ ２９９０ 汽车油箱生产线扩建 1,894.84 ２９８５ ２４８５ ５００ 完善微型汽车营销网络技术 ８ 完善微型汽车营销网络技术改造 ２，１４７．３８ 改造 ９ 补充流动资金 １２１３７．１ 补充流动资金 １２，１３７．１０ 合 计 ７７６４４．１ ３４，１７７．０６ 公司尚未使用的募集资金均为银行存款。 募集资金投资使用情况的说明： 1、微型汽车新车型技术改造项目 该项目已签合同金额约 1.8 亿元，完成投资额 １２，９１２．０２ 万元，其中： ① 与国外联合开发设计新车型工作已进入尾声。 ② 为生产新车型而进行的新车型进口模具完成了预验收工作。 2、技术中心扩建改造项目 已完成投资 2021.80 万元，配置了先进的办公设施，全面改善了技术开发人员的 工作条件。目前，该项目的后续工作正在进行。 3、模具中心技术改造项目（含模具中心夹具制造车间技术改造、模具中心模具制造车间 技术改造、模具中心工装试制工段技术改造） 该项目进展顺利。主体厂房建设完毕，大型设备基础、厂房动力管线等工作的施 工已进入尾声，进口设备和国产关键设备全部完成招标，部份设备已到现场，并进入 安装调试阶段。 已签订合同款 5930.72 万元，实际完成投资 2846.38 万元。 4、底盘生产线技术改造项目 目前该项目进展较快，主体厂房建设、设备招标和室内外工程进入尾声，计划于 3 月份完工，已完成投资 208.54 万元。 5、汽车油箱生产线技术改造项目 - 16 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 该项目已基本完工，正处于试运行阶段。完成投资 1894.84 万元。 6、完善微型车营销网络技术改造项目 该项目目前已完成广东、四川、江苏、福建和安徽销售网点的投资，景德镇销售分 公司的建设也已全面启动，已完成投资 2147.38 万元。 以上项目尚未产生收益。 （二） 非募集资金使用情况： 公司报告期内无非募集资金使用情况。 三、公司２００２年度财务状况及经营成果简要分析： 单位：元 指标名称 ２００２ 年 ２００１年 增减额 增减（％） 总资产 3,867,290,492.69 3,287,764,438.22 579,526,054.47 17.63% 股东权益 1,303,932,937.28 1,288,689,281.30 15,243,655.98 1.18% 主营业务收入 4,372,983,034.44 3,328,468,798.16 1,044,514,236.28 31.38% 主营业务利润 678,675,222.22 522,781,615.13 155,893,607.09 29.82% 净利润 84,838,527.88 86,529,340.03 -1,690,812.16 -1.95% 现金及现金等价物净增加额 -7,870,686.65 793,612,620.85 -801,483,307.50 -100.99% 变动原因： 1、报告期末总资产的增加为合并范围经营规模的扩大； 2、报告期内主营业务收入的增加为产品销售数量的增加； 3、报告期内主营业务利润的增加为产品销售数量和销售价格的变动所致； 4、报告期内净利润的减少为技术开发费、存货跌价准备、坏帐准备增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额减少的主要原因为 2001 年公司公开发行普通股募集资金， 现金及现金等价物净增加额幅度较大，2002 年公司按计划使用募集资金。 四、董事会日常工作情况： （一）董事会会议情况及决议内容 根据公司章程和股东大会授予的权利，结合生产经营的需要，报告期内公司召开了 7 次董事会。 1、2002 年 3 月 28 日在昌河宾馆召开了 2002 年第一次董事会，审议并通过了如下事项： （1）2001 年度公司总经理工作报告； （2）2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告； （3）2001 年度利润分配预案和 2002 年预计利润分配政策； - 17 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 （4）2001 年年度报告及摘要； （5）2002 年生产经营计划； （6）审议通过公司章程修正案及说明； （7）审议通过公司《股东大会议事规则》修正案、《董事会工作条例》修正案、 《独立董事制度》； （8）审议通过公司2001年审计费用和报酬及续聘岳华会计师事务所的议案； （9）审议通过召开 2001 年度股东大会的议案。 此次董事会决议刊登于2002年3月30日的《上海证券报》。 2、2002 年 4 月 10 日在昌河宾馆召开了 2002 年第二次董事会，审议并通过了如下事项： （1）审议通过公司董事会由 13 名董事增加到 15 名董事及修改公司章程的议案； （2）审议通过董事会推荐黄新建先生和丁水汀先生为独立董事候选人的议案； （3）审议通过公司将于 5 月 16 日召开 2001 年度股东大会的议案。 此次董事会决议刊登于2002年4月12日的《上海证券报》。 3、2002 年 4 月 22 日在昌河宾馆召开了 2002 年第三次董事会，审议并通过了公司 2002 年第一季度报告。 此次董事会决议刊登于2002年4月24日的《上海证券报》。 4、2002 年 5 月 15 日在昌河宾馆召开了 2002 年第四次董事会，审议并通过了如下事项： 同意张银生先生因工作原因辞去公司财务负责人的职务，同时聘任朱立志先生为公司 财务负责人。 此次董事会决议刊登于2002年5月17日的《上海证券报》。 5、2002 年 6 月 16 日在昌河宾馆召开了 2002 年第五次董事会，审议并通过了公司《上市 公司现代企业制度自查报告》： 此次董事会决议刊登于2002年6月18日的《上海证券报》。 6、2002 年 8 月 5 日在昌河宾馆召开了 2002 年第六次董事会，审议并通过了如下事项： （1）2002 年中报及摘要； （2）关于公司董事吴献东辞呈和推荐李慧为董事人选的议案； （3）关于增加公司经营范围及公司章程相关条款修正的议案； （4）独立董事年度津贴的议案； （5）关于购买昌飞集团公司在建科技大楼四层楼层作为公司技术中心办公场所的议案： 公司拟用募集资金购买昌飞集团公司科技大楼 10 层-13 层共计四层，作为公司技术中心 - 18 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 办公场所。购买价格以科技大楼竣工决算为依据，暂向昌飞集团公司预付 2000 万元人民 币。 上述（2）（3）（4）（5）项议案将提交股东大会审议。 此次董事会决议刊登于2002年8月7日的《上海证券报》。 7、2002 年 10 月 27 日在昌河宾馆召开了 2002 年第七次董事会，审议并通过了如下事项： （1）2002 年第三季度报告； （2）关于增加公司经营范围及公司章程相关条款修正的议案。该议案尚须提交股东大会 审议批准。 此次董事会决议刊登于2002年10月30日的《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的要求，严格按照股东大会的决议及授权，认真组织实施： 1、公司2001年度利润分配方案通过后，公司于2002年6月25日，将股利发放完毕。 ２、公司2002年度经营目标通过后，公司精心组织，公司员工攻坚破难，全年销售微型汽 车150198辆，同比增长24%；主营业务收入完成 ４３７，２９８．３０万元，同比增长23.89% 五、利润分配预案： 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2002 年度实现净利润 84,838,527.88 元，根据《公司法》和本公司《章程》的规定，公司按母公司净利润的 10%提取法定盈 余公积 8,918,059.02 元，按母公司净利润的 10%提取法定公益金 8,918,059.02 元，加上 年度结转未分配利润 3,092,929.98 元，公司本年度可供股东分配的利润为 70,095,339.82 元。 根据公司 2002 年度的利润分配政策，董事会决定本次利润分配预案为：本次可供 股东分配的利润为 70,095,339.82 元，以 2002 年末公司总股本 4.1 亿股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 1.7 元（含税），共计派发现金 69,700,000.00 元，尚余 395,339.82 元，结转下年度。 公司资本公积 838,020,441.70 元，2002 年度不转增股本。 以上利润分配预案将提交股东大会审议。 六、报告期内公司选定的信息批露报纸无变更。 - 19 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况： 公司监事会在报告期召开了两次会议。 1、2002 年 3 月 28 日召开了第一次会议，审议并通过了如下事项： （1）公司 2001 年度的监事会工作报告。 （2）2001 年年度报告及摘要； （3）2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告； （4）2001 年度利润分配预案和 2002 年预计利润分配政策； （5）审议通过《公司章程》修正案、《股东大会议事规则》修正案； 2、2002 年 8 月 5 日召开了第二次会议，审议并通过了如下事项： （1）审议并通过了 2001 年中报及摘要； （2）独立董事年度津贴的议案； （3）关于增加公司经营范围及公司章程相关条款修正的议案； （4）关于购买昌飞集团公司在建科技大楼四层楼层作为公司技术中心办公场所的议 案。 二、监事会对公司 2002 年度经营运作情况发表如下独立意见： 2002 年公司监事会全体成员本着对公司和全体股东负责的精神，认真履行监事会职 责，通过列席公司董事会及有关重要会议并直接听取财务负责人的工作报告，有针对性 对公司运行情况进行监督。 监事会认为本报告期内公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议。 公司董事及高管人员按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规范操作，公司董事、 经理在执行职务时未发现违反法律法规和公司章程及损害公司和股东利益的行为。 报告期内，公司实际投入项目和承诺投入项目一致。募集资金专项存储，没有挪用、 占用等违法、违规行为发生。 监事会认为岳华（集团）会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公 司财务状况和经营成果。 报告期内，公司的关联交易和交易价格公平合理，没有损害公司的利益。 - 20 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 第九节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期内公司无资产出售及吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 （一） 关联方债权、债务： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 1.应收账款 四川昌河 29,541,016.81 广东昌河 11,442,400.20 福建昌河 3,389,539.87 2.其他应收款 合昌公司 14,859,769.83 28,149,972.92 3.应付账款 九江昌河公司 4,634,269.04 东风昌河公司 4,173,785.61 2,380,912.28 4.其他应付款 昌飞集团公司 83,377,709.25 31,468,802.31 （二） 关联方交易 (1) 采购货物： 公司按市场价格向关联方采购货物，采购情况如下表： 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 占年度采购比率 金 额 占年度采购比率 昌飞集团公司 215,434,349.10 5.07% 196,094,258.09 5.63% 九江昌河公司 53,893,172.83 1.27% 40,515,070.83 1.16% 东风昌河公司 58,327,133.55 1.37% 79,178,863.21 2.27% (2) 销售货物： 公司按市场价格向关联方销售产品及提供加工劳务，销售情况如下表： 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 占年度销售比率 金 额 占年度销售比率 昌飞集团公司 35,964,545.00 0.82% 42,740,673.36 1.29% 九昌公司 46,468,312.26 1.07% 26,969,527.55 0.81% 合昌公司 1,888,403.94 0.04% 四川昌河 314,929,228.59 7.20% 福建昌河 5,579,556.99 0.13% 广东昌河 41,706,729.82 0.95% (3) 担保：截止2002年12月31日昌飞集团公司为公司提供借款担保，担保金额为 60,700万元。 - 21 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 (4) 租赁： 交易事项 2002 年度 2001 年度 支付土地租赁费 昌飞集团公司 7,308,739.03 7,308,739.03 合昌公司 3,282,000.00 3,282,000.00 支付房屋租赁费 昌飞集团公司 5,497,658.16 5,497,658.16 合昌公司 12,050,530.00 12,050,530.00 (5) 其它关联事项： 1、根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司 2002年度、2001年度支付给关联方的其他关联事项如下： 交易事项 2002 年度 2001 年度 昌飞集团公司 59,512,013.06 61,348,434.48 合昌公司 32,089,697.70 26,118,739.07 2、根据生产需要,公司本年度向昌飞集团购买固定资产2,023,287.94元(原值4,299,515.35 元，累计折旧2,276,227.41元),双方按昌飞账面价值作价。 3、股份公司合肥分公司本年度委托合昌公司代理进口设备130,819,173.01元，并支付相关 代理费344,995.00元。 五、报告期内公司无需要披露的重大合同。 六、报告期内公司未发生对外担保等事项。 七、报告期内公司无委托理财事项。 八、报告期内公司及持有公司股份5%以上股东没有在报纸和网站上披露任何承诺事项。 九、报告期内公司无更改名称及股票简称的情况发生。 十、本报告期公司聘任岳华会计师事务所有限公司为公司财务审计单位，该事务所已为 公司提供审计服务四年。2002年支付全年审计费为人民币48万元。（含对控股子公司昌 铃公司的审计费） - 22 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 岳总审字（２００３）第 Ｂ０５４ 号 江西昌河汽车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表和 2002 年度的合并利润及利润分配表、利润 及利润分配表及 2002 年度的合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成 果及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 岳华会计师事务所 中国注册会计师：常晓波 有限责任公司 中国注册会计师：古小荣 （主任／副主任会计师） 中国·北京 二○○三年二月二十四日 - 23 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 合并资产负债表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 959,670,814.16 967,541,500.81 短期投资 应收票据 2 595,735,546.40 148,170,409.09 应收股利 应收利息 应收账款 3 243,507,894.85 292,570,126.35 其他应收款 3 34,325,308.72 45,189,088.31 预付账款 4 48,573,268.43 139,251,947.19 应收补贴款 存 货 5 872,281,039.57 721,194,781.99 待摊费用 6 1,048,106.80 918,416.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,755,141,978.93 2,314,836,270.68 长期投资： 长期股权投资 7 16,285,020.21 长期债权投资 长期投资合计 16,285,020.21 合并价差 8 -7,079,219.78 -8,102,721.44 长期投资净额 9,205,800.43 -8,102,721.44 固定资产： 固定资产原价 9 1,411,262,276.61 1,340,783,421.30 减：累计折旧 547,725,036.41 452,062,619.04 固定资产净值 863,537,240.20 888,720,802.26 减：固定资产减值准备 1,458,626.24 1,457,635.90 固定资产净额 862,078,613.96 887,263,166.36 工程物资 在建工程 10 203,456,537.56 48,312,372.11 固定资产清理 固定资产合计 1,065,535,151.52 935,575,538.47 无形资产及其他资产： 无形资产 11 20,317,915.20 20,031,767.00 长期待摊费用 12 11,278,200.61 17,207,409.51 其他长期资产 13 5,811,446.00 8,216,174.00 无形资产及其他资产合计 37,407,561.81 45,455,350.51 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,867,290,492.69 3,287,764,438.22 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 24 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 14 677,000,000.00 570,000,000.00 应付票据 15 413,983,861.42 328,981,261.82 应付账款 16 906,814,335.94 587,987,499.76 预收账款 16 34,937,909.95 32,104,250.25 应付工资 17 4,039,671.80 2,940,642.50 应付福利费 14,794,571.01 13,101,611.08 应付股利 18 69,700,000.00 65,600,000.19 应交税金 19 -48,542,131.64 -48,776,245.76 其他应交款 20 2,717,414.73 836,926.02 其他应付款 16 179,696,666.07 68,875,201.02 预提费用 21 1,556,280.56 971,965.43 预计负债 一年内到期的长期负债 22 76,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,256,698,579.84 1,698,623,112.31 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,256,698,579.84 1,698,623,112.31 少数股东权益 306,658,975.57 300,452,044.61 股东权益： 股 本 23 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 24 838,020,441.70 837,915,313.60 盈余公积 25 55,517,155.76 37,681,037.72 其中：法定公益金 27,758,577.88 18,840,518.86 未分配利润 26 395,339.82 3,092,929.98 股东权益合计 1,303,932,937.28 1,288,689,281.30 负债和股东权益总计 3,867,290,492.69 3,287,764,438.22 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 25 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、主营业务收入 27 4,372,983,034.44 3,328,468,798.16 减：主营业务成本 28 3,580,808,359.10 2,706,437,320.49 主营业务税金及附加 29 113,499,453.12 99,249,862.54 二、主营业务利润 678,675,222.22 522,781,615.13 加：其他业务利润 30 8,521,899.85 1,582,513.46 减：营业费用 247,955,323.22 206,160,236.49 管理费用 289,022,568.11 199,410,409.13 财务费用 31 19,871,642.45 32,451,339.77 三、营业利润 130,347,588.29 86,342,143.20 加：投资收益 32 1,908,521.87 1,023,501.66 补贴收入 72,964.15 营业外收入 33 790,111.14 4,900,992.89 减：营业外支出 34 11,792,557.27 7,683,374.19 四、利润总额 121,326,628.18 84,583,263.56 减：所得税 27,870,659.17 19,849,262.12 少数股东损益 6,991,649.06 -21,795,338.60 职工奖励及福利基金 1,625,792.07 五、净利润 84,838,527.88 86,529,340.03 加：年初未分配利润 3,092,929.98 61,850,796.89 其他转入 六、可供分配的利润 87,931,457.86 148,380,136.92 减：提取法定盈余公积 8,918,059.02 9,364,936.09 提取法定公益金 8,918,059.02 9,364,936.09 七、可供股东分配的利润 70,095,339.82 129,650,264.74 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 69,700,000.00 126,557,334.76 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 395,339.82 3,092,929.98 补充资料： 项 目 2002 年实际数 2001 年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -277,008.53 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 4,741,202.59 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 26 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 合并现金流量表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,666,097,548.75 收到的税费返还 3 72,964.15 收到的其他与经营活有关的现金 8 35 8,106,506.32 现金流入小计 9 3,674,277,019.22 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,699,006,972.35 支付给职工以及为职工支付的现金 12 107,104,975.40 支付的各项税费 13 293,291,157.64 支付的其他与经营活动有关的现金 18 36 247,673,743.93 现金流出小计 20 3,347,076,849.32 经营活动产生的现金流量净额 21 327,200,169.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 936,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 729,892.90 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 1,665,892.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 271,490,403.43 投资所支付的现金 31 15,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 2,568.00 现金流出小计 36 286,892,971.43 投资活动产生的现金流量净额 37 -285,227,078.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款收到的现金 40 1,066,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 16,285,630.68 现金流入小计 44 1,082,285,630.68 偿还债务所支付的现金 45 1,035,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 95,148,669.34 子公司支付少数股东股利 936,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 1,044,739.36 现金流出小计 53 1,132,129,408.70 筹资活动产生的现金流量净额 54 -49,843,778.02 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -7,870,686.65 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 27 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 84,838,527.88 加：少数股东损益 35 6,991,649.06 计提的资产减值准备 58 30,000,314.00 固定资产折旧 59 125,824,640.51 无形资产及其他长期资产摊销 60 3,334,854.80 长期待摊费用摊销 61 5,998,746.72 待摊费用的减少（减：增加） 64 36 -129,689.86 预提费用的增加（减：减少） 65 584,315.13 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减：收益） 66 5,145,953.05 固定资产报废损失 67 1,892,950.58 财务费用 68 19,871,642.45 投资损失（减：收益） 69 -1,908,521.87 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -167,107,667.33 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -309,940,342.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 521,802,796.83 其 他 74 经营活动产生现金流量净额 75 327,200,169.90 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 959,670,814.16 减：现金的期初余额 80 967,541,500.81 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -7,870,686.65 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 28 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 资产负债表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 657,393,639.46 853,387,299.31 短期投资 应收票据 394,391,828.83 70,644,105.80 应收股利 应收利息 应收账款 1 323,271,320.50 330,798,372.58 其他应收款 2 33,864,710.17 33,071,731.78 预付账款 29,597,370.01 31,211,799.20 应收补贴款 存 货 499,672,797.68 561,847,671.04 待摊费用 1,048,106.80 918,416.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,939,239,773.45 1,881,879,396.65 长期投资： 长期股权投资 3 224,180,652.82 202,369,661.69 长期债权投资 长期投资合计 224,180,652.82 202,369,661.69 固定资产： 固定资产原价 832,148,875.03 798,792,431.22 减：累计折旧 393,318,490.50 334,306,764.00 固定资产净值 438,830,384.53 464,485,667.22 减：固定资产减值准备 1,458,626.24 1,457,635.90 固定资产净额 437,371,758.29 463,028,031.32 工程物资 在建工程 175,961,725.89 13,713,550.12 固定资产清理 固定资产合计 613,333,484.18 476,741,581.44 无形资产及其他资产： 无形资产 3,066,536.20 2,010,816.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,066,536.20 2,010,816.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,779,820,446.65 2,563,001,455.78 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 29 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 资产负债表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 319,000,000.00 263,000,000.00 应付票据 94,000,000.00 219,600,140.59 应付账款 898,402,330.67 600,869,635.23 预收账款 29,594,808.88 30,589,059.78 应付工资 应付福利费 9,129.71 应付股利 69,700,000.00 65,600,000.19 应交税金 -33,361,058.87 -18,325,953.80 其他应交款 2,717,414.75 836,926.02 其他应付款 68,852,655.07 14,096,514.74 预提费用 1,556,280.56 971,965.43 预计负债 一年内到期的长期负债 76,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,450,471,560.77 1,253,238,288.18 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,450,471,560.77 1,253,238,288.18 股东权益： 股 本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 838,020,441.70 837,915,313.60 盈余公积 55,517,155.76 37,681,037.72 其中：法定公益金 27,758,577.88 18,840,518.86 未分配利润 25,811,288.42 24,166,816.28 股东权益合计 1,329,348,885.88 1,309,763,167.60 负债和股东权益总计 2,779,820,446.65 2,563,001,455.78 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 30 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、主营业务收入 4 4,237,330,524.46 3,342,676,501.69 减：主营业务成本 5 3,757,202,081.52 2,931,821,740.64 主营业务税金及附加 42,264,964.03 49,726,587.84 二、主营业务利润 437,863,478.91 361,128,173.21 加：其他业务利润 100,558,177.25 97,903,280.01 减：营业费用 235,574,966.39 200,571,099.51 管理费用 185,828,148.86 114,500,971.26 财务费用 3,023,887.00 20,812,684.38 三、营业利润 113,994,653.91 123,146,698.07 加：投资收益 6 7,241,863.03 -13,836,738.28 补贴收入 营业外收入 118,614.09 4,709,640.26 减：营业外支出 5,836,740.79 1,931,050.05 四、利润总额 115,518,390.24 112,088,550.00 减：所得税 26,337,800.06 18,439,189.04 五、净利润 89,180,590.18 93,649,360.96 加：年初未分配利润 24,166,816.28 75,804,662.26 其他转入 六、可供分配的利润 113,347,406.46 169,454,023.22 减：提取法定盈余公积 8,918,059.02 9,364,936.09 提取法定公益金 8,918,059.02 9,364,936.09 七、可供股东分配的利润 95,511,288.42 150,724,151.04 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 69,700,000.00 126,557,334.76 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 25,811,288.42 24,166,816.28 补充资料： 项 目 注释 2002 年实际数 2001 年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,943,893.06 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 编制：张嗣华 - 31 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 现金流量表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,021,894,005.09 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活有关的现金 8 5,292,956.80 现金流入小计 9 3,027,186,961.89 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,436,829,525.67 支付给职工以及为职工支付的现金 12 75,067,175.17 支付的各项税费 13 168,152,366.70 支付的其他与经营活动有关的现金 18 213,994,367.53 现金流出小计 20 2,894,043,435.07 经营活动产生的现金流量净额 21 133,143,526.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 936,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 729,892.90 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 1,665,892.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 234,464,658.48 投资所支付的现金 31 15,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 2,568.00 现金流出小计 36 249,867,226.48 投资活动产生的现金流量净额 37 -248,201,333.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款收到的现金 40 648,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 13,346,708.57 现金流入小计 44 661,346,708.57 偿还债务所支付的现金 45 668,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 73,970,340.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 312,221.53 现金流出小计 53 742,282,561.66 筹资活动产生的现金流量净额 54 -80,935,853.09 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -195,993,659.85 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 - 32 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 现金流量表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 89,180,590.18 加：计提的资产减值准备 58 26,386,299.84 固定资产折旧 59 85,975,751.54 无形资产摊销 60 160,555.80 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少（减：增加） 64 -129,689.86 预提费用的增加（减：减少） 65 584,315.13 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减：收益） 66 5,079,157.04 固定资产报废损失 67 660,619.74 财务费用 68 3,023,887.00 投资损失（减：收益） 69 -7,241,863.03 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 49,733,169.39 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -329,344,806.36 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 209,075,540.41 其 他 74 经营活动产生现金流量净额 75 133,143,526.82 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 657,393,639.46 减：现金的期初余额 80 853,387,299.31 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -195,993,659.85 单位负责人：蒋林生 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 - 33 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 财务报表附注 一、公司基本情况 江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“公司”）是根据原中国航空工业总公司航 空资字[1999]268 号文、中国航空工业第二集团公司航空资(1999)108 号文及国家经济贸易 委员会国经贸企改（1999）1095 号文件批准,由昌河飞机工业(集团)有限责任公司(以下简 称“昌飞集团公司”)联合合肥昌河汽车有限责任公司(以下简称“合昌公司”)、哈尔滨 东安汽车动力股份有限公司(以下简称“东安公司”)、中国民用飞机开发公司（以下简称 “民机公司”）、中国航空工业供销总公司(以下简称“中航供销公司”)、安徽江南机械 股份有限公司(以下简称“江南公司”)等五家企业，共同发起设立的股份有限公司。公司 于 1999 年 11 月 26 日在江西省工商行政管理局注册登记成立，公司注册资本：30000 万 元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2001〗35 号文批准，公司于 2001 年 6 月 20 日在上海证券交易所向社会公开发行 11000 万普通股，并于 2001 年 7 月 6 日在上 海证券交易所挂牌交易，发行后的注册资本为 41000 万元人民币。 公司注册地址：江西省景德镇市东郊。 公司经营范围：微型汽车系列车型及经济型乘用车(整车)设计、开发、制造及销售、 售后服务、与汽车相关项目的开发、咨询及服务，企业自营进口业务，小轿车销售及售 后服务。 公司行业性质属于微型汽车制造行业，主要产品包括 ＣＨ１０１８、ＣＨ１０１２、ＣＨ１０１１ 系列 微型汽车及 ＣＨ６３５０ 、ＣＨ７１００、ＣＨ７１１０Ａ、ＣＨ７１１０、 ＣＨ７１２０ 系列昌河“北斗星”多功能 汽车。 公司组织结构：公司现有 ２ 家控股子公司、３ 个分公司及 １４ 个职能部、处、室和车 间。公司主要管理机构在江西省景德镇市；生产基地分别在江西省景德镇市（昌铃公司） 和安徽省合肥市（合肥分公司）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 公司执行《企业会计制度》。 ２．会计年度 会计年度自公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３．记账本位币 记账本位币为人民币。 ４．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 - 34 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ５．外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月 初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布 的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的 差额，计入当期损益。 ６．现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。 ７． 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取 的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减 投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资收益。期末将短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计 提短期投资跌价准备，计入当期损益。 ８．坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。坏账准备按账龄分析法计提。 公司根据客户来款提车、银企销三方协议销售方式、客户的信用程度及历年发生坏 账的实际情况，从谨慎性原则出发坏账准备计提的比例为: 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 5 2-3 年 5 3 年以上 30 坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项； 坏账的确认必须报董事会批准。 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比 公司 ２００２ 年度应收款项账龄的确认按财政部财会［２００２］１８ 号文件相关规定：按照 先发生先收回的原则确定。 ９．存货核算方法 公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、在途材料、委托加工材料。 - 35 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 各类存货的取得以实际成本入账。 (1)公司原材料购入和发出采用“计划价格法”，实际成本与计划成本的差异在“材料 成本差异”账户核算。月末结转产品生产成本和计算原材料成本时，按材料成本差异率 调整为实际成本。 (2)低值易耗品采用“一次摊销法”。 (3)产品成本核算采用“逐步结转分步法”。 (4)产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于 期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提取 存货跌价准备，计入当期损益。 １０．长期投资核算方法 ⑴长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。投资额占被投资单位表决权资本 总额 ５０％以上（不含 ５０％）的，或投资额占被投资单位表决权资本总额 ２０％以上 ５０％以下 但对被投资单位具有实质性控制权的按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额 占被投资单位表决权资本总额 ２０％以上 ５０％以下且对被投资单位不具有实质性控制权的 的，按权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额 ２０％以下的，按成本法核算。 股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 １０ 年的 期限摊销。 ⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及 自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。 ⑶长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导 致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计 提长期投资减值准备，并计入当期损益。 １１． 固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；固定资产减值准备的确认标准、 计提方法 公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要 设备的物品，单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为 房屋及建筑物、通用设备、运输工具、电子设备、专用工装、其他设备；固定资产按购 建时的实际成本计价。公司固定资产的折旧除专用工装采用“工作量法” （按 30 万辆计提） 外其余均采用“分类直线法”。 公司预计净残值率为 3%，子公司昌铃公司预计净残值率为 10%。 - 36 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的 差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 １２．在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的 借款利息支出计入该工程成本。在建工程完工于达到可使用状态的当月转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的 差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 １３．借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费 用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。 １４． 无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、 计提方法 企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量, 无形资产应当自取得当月起在预计 使用年限内分期平均摊销，计入损益。 期末将单项无形资产与可收回金额比较，按无形资产账面价值高于其可收回金额的 差额提取减值准备，计入当期损益。 １５．长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 １６．收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠 地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 - 37 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 １７．所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 １８．会计政策、会计估计变更 子公司昌铃公司为中外合资企业,根据财政部财会[2001]62 号文件规定，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，公司已按相关规定进行了追溯调整。 １９．合并会计报表的编制方法 （１）编制方法:根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发的通 知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部 和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而 成。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。合并时，公司的重大内部交易和 资金往来均相互抵销。 （２）合并范围： 公 司 持 股 比 例 被投资公司名称 原始投资额 （%） 江西昌河铃木汽车有限责任公司 41％ 207,823,239.35 元 河南昌河汽车实业有限责任公司 50％ 4,000,000.00 元 三、税项 1．增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税额扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 2．消费税：按国家规定应税车型收入的 3%计缴； 3．城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴,子公司昌铃公司免缴； 4．教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴,子公司昌铃公司免缴； 5．所得税：股份公司本部及股份公司景德镇昌河汽车销售分公司、股份公司合肥销 售分公司按应纳税所得额的 33%计缴；股份公司合肥分公司，根据合肥市国家税务局合 国税函（2000）404、460 号文及合国税四发（2000）92 号文批复，对股份公司合肥分公 司免征 1999 年度企业所得税，并自 2000 年起按 15%税率征收企业所得税；子公司河南 昌河汽车实业有限责任公司（以下简称“河南昌河”）按应纳税所得额的 33%计缴，江 西昌河铃木汽车有限责任公司（以下简称“昌铃公司”）为中外合资企业，根据国税发 （1999）172 号文件《国家税务总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年 减按 15%税率征收企业所得税的优惠的通知》并经江西省国家税务局审批，从 2001 年起 三年内按 15%税率征收企业所得税； 6．营业税：按租赁收入的 5%，运输收入的 3%计缴； 7．其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 - 38 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 四、控股子公司及合营企业 １．纳入合并报表范围的子公司 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例％ 江西昌河铃木汽 生产开发经营微面 207,823,239.35 （ 美 元 ） 汽车生产 41％ 车有限责任公司 55,300,000.00 及零部件售后服务 河南昌河汽车实 昌河系列汽车及配 业有限责任公司 汽车销售 8,000,000.00 件销售( 不含小轿 4,000,000.00 50％ 车)、仓储、货运 注：公司持有昌铃公司 41%股权，为昌铃公司第一大股东。公司对其有实质性控制 权，故将昌铃公司纳入公司合并会计报表范围。 河南昌河是公司与郑州物产集团有限责任公司、郑州市汽车贸易公司及其他自然人 共同出资组建的有限责任公司，公司对其有实质性控制权，故将其纳入合并会计报表范 围。 ２．无股权比例在 50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司。 五、会计报表主要项目注释 １．货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 现 金 25,048.84 108,524.22 银行存款 741,385,295.97 767,579,322.98 其他货币资金 218,260,469.35 199,853,653.61 银行承兑汇票保证金 合 计 959,670,814.16 967,541,500.81 ２．应收票据 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 ５９５，７３５，５４６．４０ １４８，１７０，４０９．０９ 均为银行承兑汇票 注：公司应收票据比年初数增加 ４４７，５６５，１３７．３１ 元。主要是公司本年生产、销售规 模增加及产品销售政策调整所致。 其中已办理质押的应收票据有 ２７８ 笔、累计金额 ３５３，８００，００３．５７ 元。 ３．应收款项 ⑴应收账款 - 39 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 金额 比例（％） 坏账准备 坏 账 金额 比例（％） 坏账准备 坏账准 账 龄 准 备 备计提 计 提 比例 比例 一年以内 204,482,029.30 75.13% 8,836,995.30 5% 236,511,704.16 76.72 12,141,427.52 5% 一至二年的 1,417,132.20 0.52% 70,856.61 5% 31,448,065.27 10.20 1,565,263.19 5% 二至三年的 518,762.42 0.19% 25,938.12 5% 40,332,181.72 13.08 2,015,134.09 5% 三年以上的 65,748,229.95 24.16% 19,724,468.99 30% - - 30% 合 计 308,291,951.15 100 15,721,824.80 272,166,153.87 100.00% 28,658,259.02 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②无持本公司 ５％以上股份的主要股东单位欠款 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 金额 比例 坏账准备 坏账准 金 额 比例 坏账准备 坏账准 账 龄 （％） 备计提 （％ 备计提 比例 ） 比例 一年以内 35,160,882.31 99.09 1,083,099.87 5% 45,100,183.78 97.40 1,053,217.65 5% 一至二年的 11,700.00 0.03 585.00 5% 1,202,233.87 2.60 60,111.69 5% 二至三年的 79,000.00 0.22 3,950.00 5% - - 5% 三年以上的 230,516.12 0.65 69,154.84 30% - - 30% 合 计 46,302,417.65 100 1,113,329.34 35,482,098.43 100 1,156,789.71 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②持本公司 ５％以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌公司 １４，８５９，７６９．８３ ２８，１４９，９７２．９２ ⑶应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备 注 应收账款 103,771,608.50 38.13% 87,876,239.84 28.50% 其他应收款 19,944,149.76 56.21% 41,430,940.60 89.48% - 40 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ４．预付账款 ⑴账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内的 46,481,218.72 95.69 138,625,898.21 99.55 一至二年的 2,083,449.71 4.29 626,048.98 0.45 二至三年的 8,600.00 0.02 三年以上的 - 合 计 48,573,268.43 100.00 139,251,947.19 100.00 注：公司期末预付账款比年初数减少 ９０，６７８，６７８．７６ 元，减少了 ６５．１２％。主要是公 司本期加强采购货款结算所致。 ⑵无持本公司 ５％以上股份的主要股东单位欠款 ５．存货 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 283,334,254.91 6,269,250.95 114,541,320.59 3,425,921.45 在途材料 3,315,670.68 - 56,016,993.70 - 低值易耗品 2,605,348.90 - 3,718,847.82 - 在产品 38,007,175.71 - 33,649,915.31 - 产成品 564,740,249.95 13,529,619.33 516,967,955.40 1,087,915.36 委托加工材料 813,585.98 736,376.28 813,585.98 - 合 计 892,816,286.13 20,535,246.56 725,708,618.80 4,513,836.81 注：公司期末存货跌价准备比年初增加 １６，０２１，４０９．７５ 元，主要是期末公司部分汽 车产品市场价格调整所致。 ６．待摊费用 费 用 类 别 期 末 数 年 初 数 备 注 财产保险费 1,048,106.80 918,416.94 受益期至 ２００３ 年 １０ 月 合 计 1,048,106.80 918,416.94 - 41 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ７．长期股权投资 ⑴投资项目 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １６，４０１，０３６．４８ １１６，０１６．２７ １６，２８５，０２０．２１ 其他股权投资 合 计 １６，４０１，０３６．４８ １１６，０１６．２７ １６，２８５，０２０．２１ 公司长期投资本期增加数主要是公司根据市场营销策略对四川昌河蓝天汽车销售服 务有限公司（以下简称“四川昌河”）、广东昌河汽车销售服务有限公司（以下简称“广 东昌河”）、福建昌河汽车销售服务有限公司（以下简称“福建昌河”）、江苏景宁昌河汽 车销售服务有限公司（以下简称“江苏昌河”）、安徽昌河汽车销售服务有限公司（以下 简称“安徽昌河”）进行投资。 （２）长期股权投资明细： 占被投资单位 备 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 注 四川昌河 ２００２／１／２３－２０１７／１／２２ ３，８０１，０３６．４８ ３５％ 广东昌河 ２００２／４／１７－２０２２／４／１６ ３，４２５，９８９．９３ ３５％ 福建昌河 ２００２／６／１４－２０１７／６／１４ ３，４５７，９９３．８０ ３５％ 江苏昌河 ２００２／８／０１－２０１７／８／０１ ３，１５０，０００．００ ３５％ 安徽昌河 ２００２／１２／２３－２０１７／１２／２３ ２，４５０，０００．００ ３５％ 合 计 １６，２８５，０２０．２１ 上述投资变现及投资收益汇回无重大限制。 8. 合并价差 摊销 被投资单位 初始金额 期初余额 本期摊销额 摊余金额 期限 昌铃公司 -10,235,016.56 10 年 -8,102,721.44 -1,023,501.66 -7,079,219.78 注：为公司投资成本与股权购并日按投资比例应享有被投资单位权益的差额。 - 42 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ９．固定资产及折旧 类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 (1)固定资产原值 房屋建筑物 209,256,066.30 8,839,097.03 1,092,011.15 217,003,152.18 通用设备 626,111,373.91 110,438,672.41 47,654,822.78 688,895,223.54 电子设备 3,391,269.14 834,112.19 31,950.00 4,193,431.33 运输设备 21,832,959.17 5,100,239.90 3,552,699.31 23,380,499.76 专用工装 463,232,409.60 2,423,946.31 4,763,850.91 460,892,505.00 非生产设备 10,655,339.33 85,510.00 - 10,740,849.33 其它 6,304,003.85 133,107.00 280,495.38 6,156,615.47 合 计 1,340,783,421.30 127,854,684.84 57,375,829.53 1,411,262,276.61 (2)累计折旧 房屋建筑物 31,461,655.44 7,957,838.67 33,633.36 39,385,860.75 通用设备 251,567,455.76 57,943,836.46 27,689,407.74 281,821,884.48 电子设备 1,051,066.19 464,911.63 19,592.53 1,496,385.29 运输设备 10,044,264.83 3,874,043.78 2,001,369.59 11,916,939.02 专用工装 154,607,916.37 56,295,210.28 2,647,609.16 208,255,517.49 非生产设备 2,462,624.73 1,087,835.64 - 3,550,460.37 其它 867,635.72 431,375.15 1,021.86 1,297,989.01 合 计 452,062,619.04 128,055,051.61 32,392,634.24 547,725,036.41 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 电子设备 641,569.01 990.34 - 642,559.35 运输设备 - - - - 专用工装 - - - - 非生产设备 816,066.89 - - 816,066.89 其它 合 计 1,457,635.90 990.34 - 1,458,626.24 固定资产净额 887,263,166.36 862,078,613.96 注：公司固定资产本期增加 １２７，８５４，６８４．８４ 元，主要是昌铃公司及股份公司合肥 分公司新车型技改工程交付使用根据实际情况办理固定资产入账所致。公司固定资产本 期减少 ５７，３７５，８２９．５３ 元，主要是固定资产更新改造及设备报废清理所致。 - 43 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 １０．在建工程 期末数（其中： 本期转入固定 在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少数 利息资本化金 在建工程净值 资金来源 进度 资产 减值准备 额） 模具中心技改工程 119,500,000.00 993,498.67 27,128,709.67 - - 28,122,208.34 28,122,208.34 募集资金 23.53% 油箱生产线 29,900,000.00 5,399,783.53 13,548,627.37 - - 18,948,410.90 18,948,410.90 募集资金 63% 底盘零部件生产线 29,840,000.00 - 2,085,405.00 - - 2,085,405.00 2,085,405.00 募集资金 7% CH6370 技改 16,300,520.00 - 3,252,600.00 - - 3,252,600.00 3,252,600.00 自筹 19.95% 其他零星工程 - 7,030,525.47 2,062,419.18 4,631,638.80 700,240.06 3,761,065.79 3,761,065.79 自筹 成品库路面修复 - 100,000.00 - 100,000.00 - - - 自筹 115 厂房屋面修复 - 189,742.45 - 189,742.45 - - - 自筹 募集资金 合肥分公司生产线技改 118,850,000.00 - 189,726,340.44 69,934,304.58 - 119,792,035.86 119,792,035.86 及自筹 昌铃零星工程 - 34,598,821.99 28,321,507.82 35,425,518.14 27,494,811.67 27,494,811.67 自筹 合 计 0 48,312,372.11 266,125,609.48 110,281,203.97 700,240.06 203,456,537.56 - 203,456,537.56 注：公司期末在建工程比年初数增加 １５５，１４４，１６５．４５ 元，主要是公司本期 ＣＨ６３５１ 汽 车生产线改造项目及其他技改项目投入增加所致。 １１．无形资产 无形资产 无形资产 剩余摊 类 别 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 减值准备 净值 销期限 昌铃土地使用权 23,087,300.00 18,020,951.00 769,572.00 17,251,379.00 17,251,379.00 ２２ 年 ５ 月 合肥分公司土地使用权 2,094,600.00 2,010,816.00 41,892.00 1,968,924.00 1,968,924.00 ４７ 年 ＣＡＴＴＡ 软件 678,276.00 678,276.00 33,913.80 644,362.20 644,362.20 ４年７月 销售库存管理软件 140,000.00 140,000.00 35,000.00 105,000.00 105,000.00 １年６月 ＵＧＣＡＤ 系统软件 398,000.00 398,000.00 49,750.00 348,250.00 348,250.00 １年９月 合 计 20,031,767.00 1,216,276.00 - 930,127.80 20,317,915.20 20,317,915.20 １２．长期待摊费用 类 别 年 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 剩余摊销 年限 *租入固定资产改良支出 １６，４０５，７９８．８６ ５，７３５，７００．００ １０，６７０，０９８．８６ １ 年 １０ 月 装修费 ８０１，６１０．６５ ２５４，９３４．００ ５４６，６７６．６５ ２年１月 其他 ６９，５３７．８２ ８，１１２．７２ ６１，４２５．１０ ４年５月 合 计 １７，２０７，４０９．５１ ６９，５３７．８２ ５，９９８，７４６．７２ １１，２７８，２００．６１ *昌铃公司租用股份公司新的涂装、总装生产线，该生产线是在昌铃公司原涂装、总 装生产线基础上改扩建。为了归口管理，昌铃公司将原涂装、总装生产线结余成本转入, 按五年摊销。此事项已经主管税务机关同意。 - 44 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 13. 其他长期资产 摊销年 剩余摊销 备 种 类 原值 年初数 本期增加 本期摊销 期 末 数 限 年限 注 24,047,300.00 10 年 8,216,174.00 2,404,728.00 5,811,446.00 2年 5月 商誉 合 计 24,047,300.00 10 年 8,216,174.00 2,404,728.00 5,811,446.00 注:商誉系昌飞集团公司与铃木公司、冈谷钢机合资组建昌铃公司时产生。 １４．短期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注 信用借款 抵押借款 保证借款 ６７７，０００，０００．００ ５７０，０００，０００．００ 质押借款 合 计 ６７７，０００，０００．００ ５７０，０００，０００．００ 注：以上借款除昌铃公司 7000 万元由日本东海银行提供担保外均由昌飞集团公司提 供担保。 １５． 应付票据 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 ４１３，９８３，８６１．４２ ３２８，９８１，２６１．８２ 合 计 ４１３，９８３，８６１．４２ ３２８，９８１，２６１．８２ 以上应付票据均为一年内到期的银行承兑汇票。 １６．应付款项 ①应付账款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 ９０６，８１４，３３５．９４ ５８７，９８７，４９９．７６ 注：公司应付账款比年初数增加 ３１８，８２６，８３６．１８ 元，增长了 ５４．２２％。主要是公司本 期生产规模扩大相应采购量加大所致。 其中无应付持股 ５％以上股东单位款项。 ②预收账款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金额 ３４，９３７，９０９．９５ ３２，１０４，２５０．２５ 其中无预收持股 ５％以上股东单位款项。 - 45 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ③其他应付款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 １７９，６９６，６６６．０７ ６８，８７５，２０１．０２ 注：公司其他应付款比年初数增加 １１０，８２１，４６５．０５ 元，主要是公司本期对昌飞集团 采购和往来欠款较期初增加及应付意大利博通公司 ＣＨ６３５１ 设计开发费挂账所致。 其中应付持股 ５％以上股东单位款项： 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 昌飞集团 ８３，３７７，７０９．２５ ３１，４６８，８０２．３１ 采购及往来款等 １７．应付工资 项目 期 末 数 年 初 数 备 注 昌铃公司 ３，９５０，５５８．００ ２，８９０，５７２．００ 未付工资 河南昌河 ８９，１１３．８０ ５０，０７０．５０ 未付工资 合计 ４，０３９，６７１．８０ ２，９４０，６４２．５０ １８．应付股利 股东名称 期 末 数 年 初 数 备 注 法人股 ５１，０００，０００．００ ４８，０００，０００．００ 社会公众股 １８，７００，０００．００ １７，６００，０００．１９ 河南昌河股东 合计 ６９，７００，０００．００ ６５，６００，０００．１９ 根据公司 ２００３ 年第一次董事会《２００２ 年度利润分配预案》，公司拟以 ２００２ 年末公 司总股本 ４．１ 亿股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．７ 元（含税），公司据以 进行账务处理。以上利润分配预案需提交股东大会审议通过后实施。 １９．应交税金 税 种 期 末 数 年 初 数 备 注 增值税 -73,501,059.15 -74,908,525.73 税率 17% 营业税 2,923,104.07 1,414,331.95 税率 5%、3% 城建税 1,810,315.40 1,188,487.61 税率 7% 企业所得税 5,615,065.08 18,817,462.61 * 消费税 13,666,829.19 4,702,777.82 税率 3% 房产税 9,219.98 个人所得税 943,613.77 合 计 -48,542,131.64 -48,776,245.76 - 46 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 *股份公司本部及股份公司景德镇昌河汽车销售分公司、股份公司合肥销售分公司按 应纳税所得额的 33%计缴；股份公司合肥分公司，根据合肥市国家税务局合国税函（2000） 404、460 号文及合国税四发（2000）92 号文批复，对股份公司合肥分公司免征 1999 年度 企业所得税，并自 2000 年起按 15%税率征收企业所得税；子公司河南昌河按应纳税所得 额的 33%计缴，昌铃公司为中外合资企业，根据国税发（1999）172 号文件《国家税务总 局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按 15%税率征收企业所得税的 优惠的通知》并经江西省国家税务局审批，从 2001 年起三年内按 15%税率征收企业所得 税。 ２０．其他应交款 项 目 期末数 性质 计缴标准 教育费附加 ２，３００，５０１．７８ 按应缴流转税 3% 水利基金 ４１６，９１２．９５ 合肥分公司按上年收入 0.6‰ 计缴 合 计 ２，７１７，４１４．７３ ２１．预提费用 费用类别 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌水电费 １，５５６，２８０．５６ ９７１，１６５．４３ 其他 ８００．００ 合 计 １，５５６，２８０．５６ ９７１，９６５．４３ ２２．一年内到期的长期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注 信用借款 抵押借款 保证借款 ７６，０００，０００．００ 质押借款 合 计 ７６，０００，０００．００ - 47 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ２３．股本 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，—） 本次变 项 目 配 送 公积金 其 动前 发行新股 小 计 动后 股 股 转股 他 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 300,000,000.00 300,000,000.00 其中： 国有法人股份 263,859,271.00 263,859,271.00 境内企业法人股份 36,140,729.00 36,140,729.00 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 300,000,000.00 300,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 110,000,000.00 110,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00 三、股份总数 410,000,000.00 410,000,000.00 公司上述股本经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字（2001）第 B014 号验资报 告验证。 ２４．资本公积 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 824,245,704.15 824,245,704.15 接受捐赠非现金资产准备 105,128.10 105,128.10 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 300,000.00 300,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 13,369,609.45 13,369,609.45 合 计 837,915,313.60 105,128.10 838,020,441.70 ２５．盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 18,840,518.86 8,918,059.02 27,758,577.88 公 益 金 18,840,518.86 8,918,059.02 27,758,577.88 任意盈余公积 合 计 37,681,037.72 17,836,118.04 55,517,155.76 - 48 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ２６．未分配利润 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积金； ⑶提取 10%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 项 目 本期实际数 上年实际数 备 注 期初 数 3,092,929.98 61,850,796.89 本期增加数 84,838,527.88 86,529,340.03 其中：本期净利润 84,838,527.88 86,529,340.03 盈余公积转入 本期减少数 87,536,118.04 145,287,206.94 其中:提取法定公积金 8,918,059.02 9,364,936.09 提取法定公益金 8,918,059.02 9,364,936.09 已分配股利 *69,700,000.00 126,557,334.76 期末 数 395,339.82 3,092,929.98 ＊根据公司 ２００３ 年第一次董事会《２００２ 年度利润分配预案》，公司拟以 ２００２ 年末公 司总股本 ４．１ 亿股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．７ 元（含税），公司据以 进行账务处理。以上利润分配预案需提交股东大会审议通过后实施。 ２７．主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 备注 微型汽车 ４，２８４，００２，９１４．２６ ３，３０４，６４３，７２６．０２ 零配件、加工 ８８，９８０，１２０．１８ ２３，８２５，０７２．１４ 合 计 ４，３７２，９８３，０３４．４４ ３，３２８，４６８，７９８．１６ 注：公司 ２００２ 年度主营业务收入比上年度增加了 １，０４４，５１４，２３６．２８ 元，增长了 ３１．３８％。主要是公司本年“北斗星”牌 ＣＨ６３５０ 汽车销售量增加及销售规模扩大所致。 公司主营业务收入均为微型汽车行业收入。 收入地区分部明细表： 项 目 2002 年度 2001 年度 江西省景德镇市 ２，８３０，７１８，９０６．４９ １，６５２，２３９，９１７．６７ 安徽省合肥市 １，６９２，２８５，６１３．８６ １，７１５，３１２，８９７．９１ 河南省郑州市 ４３４，８６２，９４９．３３ ３５９，２０１，８２１．０３ 小 计 ４，９５７，８６７，４６９．６８ ３，７２６，７５４，６３６．６１ 公司内各地区分部间相互抵销 ５８４，８８４，４３５．２４ ３９８，２８５，８３８．４５ 合 计 ４，３７２，９８３，０３４．４４ ３，３２８，４６８，７９８．１６ - 49 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 公司前五名客户销售收入情况 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 公司前五名客户销售收入总额 ７５４，３４２，９０９．５５ ４２６，０７５，３３８．５２ 占年度全部收入的比例 １７．２５％ １２．８０％ ２８．主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 微型汽车 ３，５１６，９５６，６２１．５４ ２，６９２，６０３，６５７．２８ 零配件、加工 ６３，８５１，７３７．５６ １３，８３３，６６３．２１ 合 计 ３，５８０，８０８，３５９．１０ ２，７０６，４３７，３２０．４９ 成本地区分部明细表： 项 目 2002 年度 2001 年度 江西省景德镇市 ２，３８４，５７７，１０４．７３ １，４２１，６０７，３８５．９６ 安徽省合肥市 １，３６８，３９７，３２４．３４ １，４１９，４２７，５３７．１４ 河南省郑州市 ４２４，３１５，０９３．６９ ３５０，４５４，７１４．９０ 小 计 ４，１７７，２８９，５２２．７６ ３，１９１，４８９，６３８．００ 公司内各地区分部间相互抵销 ５９６，４８１，１６３．６６ ４８５，０５２，３１７．５１ 合 计 ３，５８０，８０８，３５９．１０ ２，７０６，４３７，３２０．４９ ２９．主营业务税金及附加 类别 2002 年度 2001 年度 计缴标准 消费税 １００，４８０，５８７．０３ ８７，０５９，８２８．２５ 按应税车型收入 ３％ 城建税 ９，１２２，９６０．５０ ８，５３２，０９１．９２ 按应纳流转税额 ７％ 教育费附加 ３，８９５，９０５．５９ ３，６５７，９４２．３７ 按应纳流转税额 ３％ 合 计 １１３，４９９，４５３．１２ ９９，２４９，８６２．５４ ３０．其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 材料销售 －１，７０７，２０４．６１ ６２８，７８１．６１ 自制件销售 －１３１，４７７．８１ ５０３，２５１．５１ 运输费 ７，１９０，７２１．１８ ３２１，０３９．０５ 蒸汽费 １，４００，９８３．５０ 仓储费 １，１８１，７４０．０３ 其他 ５８７，１３７．５６ １２９，４４１．２９ 合 计 ８，５２１，８９９．８５ １，５８２，５１３．４６ - 50 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 ３１．财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 备 注 利息支出 37,121,866.17 40,931,279.32 减：利息收入 18,303,523.67 8,495,361.34 汇兑损失 377.58 2,293.81 减：汇兑收益 702.08 666,176.42 其 他 1,053,624.45 679,304.40 合 计 19,871,642.45 32,451,339.77 ３２．投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 股权投资收益 ８８５，０２０．２１ 股权投资差额摊销 １，０２３，５０１．６６ １，０２３，５０１．６６ 合 计 １，９０８，５２１．８７ １，０２３，５０１．６６ 公司投资收益汇回无重大限制。 ３３．营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 处理固定资产净收益 98,324.09 4,708,715.66 罚没收入 9,600.00 800.00 其它 682,187.05 191,477.23 合 计 790,111.14 4,900,992.89 ３４．营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 处理固定资产净损失 7,060,707.16 2,322,226.48 职工子女教育费 4,032,860.40 3,318,841.81 捐赠支出 612,600.00 558,960.00 罚款支出 27,332.26 666,569.01 其他 59,057.45 816,776.89 合 计 11,792,557.27 7,683,374.19 ３５．收到的其他与经营活动有关的现金 8,106,506.32 元主要为职工备用金退款及保证 金等。 ３６．支付的其他与经营活动有关的现金 247,673,743.93 元，主要构成项目如下： - 51 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 项 目 金 额 备注 运费 103,041,441.53 技术开发费 68,339,975.58 技术转让费 12,846,921.74 差旅费 10,043,009.40 产品三包费 19,209,969.36 广告费 12,290,551.55 财产保险费 3,676,817.63 租赁费 6,084,644.59 办公费 3,733,759.50 业务招待费 3,418,353.62 其他 4,988,299.43 合 计 247,673,743.93 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收账款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备 （％） 计提比例 （％） 计提比例 一年以内 284,457,274.76 80.78 9,048,815.11 5% 274,536,233.10 79.27 11,937,710.23 5% 一至二年的 1,417,132.20 0.40 70,856.61 5% 31,448,065.27 9.08 1,565,263.19 5% 二至三年的 518,762.42 0.15 25,938.12 5% 40,332,181.72 11.65 2,015,134.09 5% 三年以上的 65,748,229.95 18.67 19,724,468.99 30% - 30% 合 计 352,141,399.33 100 28,870,078.83 346,316,480.09 100 15,518,107.51 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②无持本公司 ５％以上股份的主要股东单位欠款 2.其他应收款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备 （％） 计提比例 （％） 计提比例 一年以内 34,629,966.46 99.08 1,012,782.57 5% 32,393,355.43 96.51 444,608.33 5% 一至二年的 11,700.00 0.03 585.00 5% 1,171,233.87 3.49 48,249.19 5% 二至三年的 79,000.00 0.23 3,950.00 5% 5% 三年以上的 230,516.12 0.66 69,154.84 30% 30% 合 计 33,564,589.30 100 492,857.52 34,951,182.58 100 1,086,472.41 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 - 52 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 准备的计提比例确定为 1%。 ②持本公司 ５％以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌公司 １４，８５９，７６９．８３ ２８，１４９，９７２．９２ 3.长期投资 ⑴投资项目 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 202,369,661.69 6,461,970.92 936,000.00 207,895,632.61 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 16,401,036.48 116,016.27 16,285,020.21 合 计 202,369,661.69 22,863,007.40 1,052,016.27 224,180,652.82 （２）股权投资 占被投资单位注 计提减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 计提原因 册资本比例％ 准备 昌铃公司 26 年 201,756,838.54 ４１％ 河南昌河实业公司 10 年 6,138,794.07 ５０％ 四川昌河 15 年 3,801,036.48 ３５％ 广东昌河 20 年 3,425,989.93 ３５％ 福建昌河 15 年 3,457,993.80 ３５％ 江苏昌河 15 年 3,150,000.00 ３５％ 安徽昌河 15 年 2,450,000.00 ３５％ 合 计 224,180,652.82 投资金额明细如下: 被投资单位 初始投资额 累计损益 股权投资准备 股权投资差额 合计 昌铃公司 218,058,255.91 -9,327,325.69 105,128.10 -7,079,219.78 201,756,838.54 河南昌河 4,000,000.00 2,138,794.07 6,138,794.07 四川昌河 2,800,000.00 1,001,036.48 3,801,036.48 广东昌河 3,500,000.00 -74,010.07 3,425,989.93 福建昌河 3,500,000.00 -42,006.20 3,457,993.80 江苏昌河 3,150,000.00 3,150,000.00 安徽昌河 2,450,000.00 2,450,000.00 合 计 237,458,255.91 -6,303,511.41 105,128.10 -7,079,219.78 224,180,652.82 - 53 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 注: 投资额中含股权投资差额-7,079,219.78 元,明细如下。 摊销 被投资单位 初始金额 本期摊销额 摊余金额 备注 期限 为公司投资成本与股权购并日按投资 昌铃公司 -10,235,016.56 10 年 -1,023,501.66 -7,079,219.78 比例应享有被投资单位权益的差额 4.主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 微型汽车 ４，１２６，２１８，３０１．７４ ３，２８４，９１８，７４９．１７ 零配件、加工 １１１，１１２，２２２．７２ ５７，７５７，７５２．５２ 合 计 ４，２３７，３３０，５２４．４６ ３，３４２，６７６，５０１．６９ 5.主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 微型汽车 ３，６９４，８６１，８５８．５５ ２，９０９，９７５，５２６．３２ 零配件、加工 ６２，３４０，２２２．９７ ２１，８４６，２１４．３２ 合 计 ３，７５７，２０２，０８１．５２ ２，９３１，８２１，７４０．６４ 6.投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 股权投资收益 ６，２１８，３６１．３７ －１４，８６０，２３９．９４ 股权投资差额摊销 １，０２３，５０１．６６ １，０２３，５０１．６６ 股权投资转让收益 合 计 ７，２４１，８６３．０３ －１３，８３６，７３８．２８ 投资收益汇回不存在重大限制。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 子公司昌铃公司为中外合资企业,根据财政部财会[2001]62 号文件规定，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》,与公司会计制度一致,与母公司会计政策的差异主要为固 定资产净残值率为 10%；关于固定资产净残值率不同对 2002 年合并会计报表的影响列示 如下： 关于固定资产净残值率不同对合并会计报表的影响列示如下： 年 度 2002 年 2001 年 备注 残值率差异对折旧提取的影响 1,379,518.36 1,182,161.59 按 41%权益核算对净利润的影响 565,602.53 484,686.25 鉴于上述影响对合并会计报表影响较小，故未对其进行调整。 - 54 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 八、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西省 研制生产销售直升机为主的 昌飞集团公司 母公司 国有独资 杨金槐 景德镇市 航空产品,汽车整车零部件 江西省 生产开发经营微面及零部件 中外合资 昌铃公司 子公司 杨金槐 景德镇市 售后服务 企业 河南昌河实业 河南省郑 昌河系列汽车及配件销售(不 有限责任 子公司 蒋林生 有限责任公司 州市 含小轿车)、仓储、货运 公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初 数 本年增加 本年减少 年末 数 昌飞集团公司 480,320,000.00 480,320,000.00 昌铃公司 美元 55,300,000.00 美元 55,300,000.00 河南昌河实业公司 8,000,000.00 8,000,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 昌飞集团公司 261,893,367.00 63.88 261,893,367.00 63.88 昌铃公司 189,655,110.40 41 189,655,110.40 41 河南昌河实业公司 4,000,000.00 50 4,000,000.00 50 4.不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 安徽省 微型系列汽车底盘及零 持本公司 7.69% 有限责任 合昌公司 苏青林 合肥市 部件开发制造销售 股份股东 公司 九江昌河汽车 江西省 微型汽车系列零部件开 同受昌飞集 有限责任 杨金槐 有限责任公司 九江市 发、制造及销售等 团公司控制 公司 陕西东风昌河 微型汽车、农用汽车前 陕西省铜 昌飞集团公司参 股份有限 车桥股份有限 后桥系列产品的研制、 田福林 川市 股公司 公司 公司 生产、销售 汽车销售及修理（不含 有限责任 四川昌河 成都市 公司持股 35% 李永光 进口小轿车）等 公司 - 55 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 销售汽车(不含小轿 有限责任 广东昌河 广州市 公司持股 35% 白桦冰 车)、摩托车及其配件等 公司 汽车(不含小轿车)的 销 有限责任 福建昌河 福州市 公司持股 35% 贾小平 售、汽车零部件销售等 公司 昌河系列汽车(小轿车除 有限责任 江苏昌河 南京市 外)及汽车配件销售、维 公司持股 35% 公司 沈建 修及售后服务等 昌河系列汽车及配件销 有限责任 安徽昌河 合肥市 公司持股 35% 黄方权 售、售后技术服务等 公司 (二) 关联方交易 (1)采购货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购有关明细资料如下： 2002 年度 2001 年度 企业名称 占年度采购百 占年度购货百 金 额 金 额 分比（%） 分比（%） 昌飞集团公司 货物采购 187,548,495.33 4.41 196,094,258.09 5.63 接受加工劳务 27,885,853.77 0.66 - 九江昌河公司 - - 货物采购 53,893,172.83 1.27 40,515,070.83 1.16 东风昌河公司 - - 货物采购 58,327,133.55 1.37 79,178,863.21 2.27 (2)销售货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方销售有关明细资料如下： 2002 年度 2001 年度 企业名称 占年度销售百 占年度销货百 金 额 金 额 分比（%） 分比（%） 昌飞集团公司 销售货物 21,315,939.94 0.49 4,495,950.49 0.14 提供加工劳务 14,648,605.06 0.33 38,244,722.87 1.15 九昌公司 - 销售货物 44,021,016.07 1.01 26,969,527.55 0.81 提供加工劳务 2,447,296.19 0.06 合昌公司 - - 56 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 销售货物 1,888,403.94 0.04 四川昌河 销售货物 314,929,228.59 7.20 福建昌河 销售货物 5,579,556.99 0.13 广东昌河 销售货物 41,706,729.82 0.95 (3)担保 截止 2002 年 12 月 31 日公司与关联方发生的担保事项如下： 担保事项 金 额 备 注 昌飞集团为公司提供借款担保 607,000,000.00 (4)租赁 根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协 议》，公司 2002 年度及 2001 年度向关联方支付租赁费如下： 交易事项 2002 年度 2001 年度 备 注 支付土地租赁费 昌飞集团公司 7,308,739.03 7,308,739.03 合昌公司 3,282,000.00 3,282,000.00 支付房屋租赁费 昌飞集团公司 5,497,658.16 5,497,658.16 合昌公司 12,050,530.00 12,050,530.00 (5)其他关联事项 1、根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《综合服务协议》和其他关联协议， 公司 2002 年度、2001 年度支付给关联方的其他关联事项如下： 交易事项 2002 年度 2001 年度 备 注 昌飞集团公司 综合服务费及代缴费用 18,387,022.35 19,231,187.39 股份公司本部 综合服务费及代缴费用 31,017,218.12 25,365,433.83 昌铃公司 昌铃总代理费 10,107,772.59 16,751,813.26 昌铃公司 合昌公司 综合服务费及代缴费用 18,512,124.81 13,621,784.22 合肥分公司 水电费 13,577,572.89 12,496,954.85 合肥分公司 2、 根 据 生 产 需 要 , 公 司 本 年 度 向 昌 飞 集 团 购 买 固 定 资 产 2,023,287.94 元 ( 原 值 4,299,515.35 元，累计折旧 2,276,227.41 元),双方按昌飞账面价值作价。 - 57 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 3、股份公司合肥分公司本年度委托合昌公司代理进口设备 130,819,173.01 元，并支 付相关代理费 344,995.00 元。 (三)关联方应收应付款项余额 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 1.应收账款 四川昌河 29,541,016.81 广东昌河 11,442,400.20 福建昌河 3,389,539.87 2.其他应收款 合昌公司 14,859,769.83 28,149,972.92 3.应付账款 九江昌河公司 4,634,269.04 东风昌河公司 4,173,785.61 2,380,912.28 4.其他应付款 昌飞集团公司 83,377,709.25 31,468,802.31 九、或有事项 截止报告日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、子公司昌铃公司为中外合资企业,根据财政部财会[2001]62 号文件规定，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》。按规定计提固定资产、在建工程、无形资产减值准 备，公司对上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初 数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的对合 并报表的累积影响数为－１，０３５，５５０．２１ 元（其中少数股东权益－１，２３９，５７７．４４，可供分配利 润 ２０４，０２７．２３ 元），由于会计政策变更，调减了 ２００１ 年度的净利润 ２７７，００８．５３ 元。 2、公司子公司河南昌河汽车实业有限责任公司根据税务局 2001 年汇算清缴报告补 交 2001 年企业所得税 264,626.72 元，公司已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关 项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由于上述调整， - 58 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 调减了 ２００１ 年度的净利润 １３２，３１３．３６ 元；调减了 ２００２ 年初留存收益 １３２，３１３．３６ 元，其 中，未分配利润凋减了 １０５，８５０．６８ 元，盈余公积调减了 ２６，４６２．６８ 元。 十三、补充资料 １、资产简直准备明细表 单位：元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 16,835,154.14 12,979,894.59 29,815,048.73 其中：应收账款 15,721,824.80 12,936,434.22 28,658,259.02 其他应收款 1,113,329.34 43,460.37 1,156,789.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,513,836.81 16,021,409.75 20,535,246.56 其中：库存商品 1,087,915.36 12,441,703.97 13,529,619.33 原材料 3,425,921.45 3,579,705.78 7,005,627.23 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,457,635.90 990.34 - 1,458,626.24 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,457,635.90 990.34 1,458,626.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 ２、净资产收益率和每股收益计算表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 52.05% 50.98% 1.65531 1.65531 营业利润 10.00% 9.79% 0.31792 0.31792 净利润 6.51% 6.37% 0.20692 0.20692 扣除非经常性损益后的净利润 6.86% 6.72% 0.21819 0.21819 - 59 - 昌河股份 ２００２ 年度报告 第十一节 备查文件目录 1 载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3.报告期内公司在上海证券报公告的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：吴 全 江西昌河汽车股份有限公司 2003年2月26日 - 60 -