商赢环球(600146)大元股份2002年年度报告

宁夏大元化工股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。五联联合会计师 事务所有限公司为本公司出具了无保留意见带解释说明段的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。董事李达先生因出差未能亲自 出席董事会审议年度报告的会议，委托本公司董事陈小平先生代为出席并表决有关事 项。 公司负责人董事长王朝刚先生、主管会计工作负责人财务总监周惠安先生、会计 机构负责人财务部经理童开宏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实和完整。 1 第一章、公司基本情况简介 一、公司法定名称：宁夏大元化工股份有限公司 公司英文名称：ＮＩＮＧＸＩＡ ＤＡＹＵＡＮ ＣＨＥＭＩＣＡＬ ＣＯ．， ＬＴＤ． 二、公司法定代表人：王朝刚 三、公司证券事务代表：李占奇 联系地址：宁夏银川市鼓楼北街 ２ 号 邮政编码：７５０００４ 电 话：０９５１－６０４２０６６ 传真：０９５１－６０４２０６６ ６０３２３９６ 四、公司注册地址：银川市经济技术开发区经天东路南侧 ８ 号 公司办公地址：宁夏银川市鼓楼北街 ２ 号 邮 政 编 码：７５０００４ 公司电子信箱：ｎｘｄｙｇｆ＠ｅｍａｉｌ．ｎｘ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年报的国际互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大元股份 股票代码：６００１４６ 七、其他有关资料 公司注册登记日期：１９９９ 年 ６ 月 ２９ 日 公司税务登记号码：６４０１０３７１０６５８６０８ 企业法人执照注册号：６４００００１２０１６６３ 聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：甘肃兰州民主东路 ２４９ 号移动通讯大厦五楼 宁夏银川市解放西街 １１１ 号 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）： 利润总额 ２，８８７，３４８．０３ 净利润 ２，０９３，８６８．２９ 扣除非经常性损益后的净利润 ２，４８５，１２６．６６ 主营业务利润 ８，４８０，９１８．４２ 其他业务利润 ７１６，６４５．９５ 营业利润 ３８３，７８８．４１ 投资收益 ２，８９４，８１７．９９ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －３９１，２５８．３７ 经营活动产生的现金流量净额 ６，１１４，６５６．０９ 现金及现金等价物净增加额 ８，７８５，９７８．７２ 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额说明 营业外收入 ２３，２８１．２３ 元 营业外支出 ４１４，５３９．６０ 元 营业外收支净额：净支出 ３９１，２５８．３７ 元 补贴收入 ０ 元。 二、近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２０００ 年度 主营业务收入（元） ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ １，３３４，２２４，０６６．５７ 净利润（元） ２，０９３，８６８．２９ －１１４，３１９，２４１．１２ ６，８９６，１９２．１３ 总资产（元） ４１７，５７４，７９４．３１ ４０５，３８２，１４６．３０ １，００３，３１３，８９１．８２ 股东权益（元） （不含少数股东权益） ３５９，３８０，４５９．５１ ３５７，２８６，５９１．２２ ４６２，８７３，９３６．８６ 每股收益（元）（摊薄） ０．０１１ －０．５７ ０．０３ 每股收益（元）（加权） ０．０１１ －０．５７ ０．０３ 扣除非经常性损益后 的每股收益（元） ０．０１２ －０．５５ ０．０３ 每股净资产（元） １．７９７ １．７８６ ２．３１ 调整后的每股净资产（元） １．７９５ １．７７６ ２．３０ 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） ０．０３１ ０．１３０ －０．２６ 净资产收益率（％）（摊薄） ０．５８３ －３２．００ １．４９ 净资产收益率（％）（加权） ０．５８４ －２７．５８ １．５０ 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（％）（摊薄 ０．６９２ －３０．７４ １．４７ 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（％）（加权） ０．６９４ －２６．５０ １．４８ 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算 的利润数据： ２００２ 年 ２００１ 年 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２．３５９９ ２．３６６８ ０．０４２４ ０．０４２４ －０．５５７７ －０．４８０８ －０．０１００ －０．０１００ 营业利润 ０．１０６８ ０．１０７１ ０．００１９ ０．００１９ －２９．３５７７ －２５．３０８７ －０．５２４５ －０．５２４５ 净利润 ０．５８２６ ０．５８４３ ０．０１０５ ０．０１０５ －３１．９９６５ －２７．５８３６ －０．５７１６ －０．５７１６ 扣除非经常性 ０．６９１５ ０．６９３５ ０．０１２４ ０．０１２４ －３０．７３７９ －２６．４９８６ －０．５４９１ －０．５４９１ 损益后净利润 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 期末数 股 本 ２００，０００，０００．００ ０ ２００，０００，０００．００ 资本公积 ２５０，２８４，２６９．４８ ０ ２５０，２８４，２６９．４８ 盈余公积 ８，３９１，４９９．３５ １８，３０７．７６ ８，４０９，８０７．１１ 法定公益金 ２，７９４，０２８．０７ ４，５７６．９４ ２，７９８，６０５．０１ 未分配利润 －１０１，３８９，１７７．６１ ２，０７５，５６０．５３ －９９，３１３，６１７．０８ 股东权益合计 ３５７，２８６，５９１．２２ ２，０９３，８６８．２９ ３５９，３８０，４５９．５１ 第三章、股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：万股 本次变 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 动前 配 送 转 增 其 小计 股 股 增 发 他 一．未上市流通股份 １．发起人股份 １４０００ １４０００ 其中：国家股 １４０００ １４０００ 境内法人股 境外法股 其 他 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．定向法人股 未上市股份合计 １４０００ １４０００ 二．已上市流通股份 １．人民币普通股 ６０００ ６０００ ２．境内上市外资股 ３．境外上市外资股 ４．其 他、 已上市股份合计 ６０００ ６０００ 三．股份总数 ２００００ ２００００ 二、股东情况 １、报告期末，本公司股东总数为１０５８８户。 ２、报告期末公司前１０名股东持股情况如下： 名次 名称 股份类别 持股数（股） 持股比例（％） １ 宁夏大元炼油化工有限责任公司（法人股） １４０，０００，０００ ７０ ２ 东方证券有限责任公司 流通股 ３８０２５３ ０．１９ ３ 吕长青 流通股 ３５５３００ ０．１８ ４ 何大莉 流通股 ３４３１５０ ０．１７ ５ 上海易富投资有限公司 流通股 ３３８４００ ０．１７ ６ 李顺先 流通股 ３１２４６９ ０．１６ ７ 孟禅金 流通股 ３０４２００ ０．１５ ８ 北京日新经贸发展有限责任公司 流通股 ２９６２９４ ０．１５ ９ 黎学彪 流通股 ２３２５００ ０．１２ １０ 王泽志 流通股 ２２８５００ ０．１１ 注：（１）报告期内，公司非流通股份变动情况如下： 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函（２００１）２０３号文件精神， 宁夏回族自治区人 民政府将本公司第一大股东宁夏大元炼油化工有限责任公司持有的国家股１４０００万股 （占总股本比例的７０％）无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，若完成划转，宁夏综合投资 公司将成为我公司第一大股东。有关情况已经公告于２００１年１２月１日的《中国证券报》 和《上海证券报》。此项划转尚需国家财政部批准。 （２）截至报告期末，持有公司５％以上股份的股东中无法人股质押情况。 （３）前十名股东中第一位所持有的是国有法人股，第 ２至１０位所持有的是流通股， 公司不知第２－１０位股东间是否存在关联关系。 ３、公司控股股东情况 公司控股股东为宁夏大元炼油化工有限责任公司（现更名为中国石油集团宁夏大 元炼油化工有限责任公司）。该公司前身为宁夏炼油厂，于１９９８年４月２１日改制成为国 有独资有限责任公司，法定代表人为焦学义先生。该公司持有本公司国家股１４０００万股， 占公司总股本的７０％。主营：燃料油、液化气、重油、石脑油、氢氧化钾、聚丙烯；注 册资本为人民币３３４００万元，宁夏回族自治区国有资产管理局持有其１００％股权。 报告期内控股股东未发生变更。 第四章、董事、监事和高级管理人员及员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况及持股情况： 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持股 原因 数 数 王朝刚 董事长 男 ５２ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 董事、财 男 周惠安 ６６ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 务总监 郑焕明 董事 男 ６６ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 陈小平 董事 男 ４６ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 闫 军 董事 男 ３８ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 张 泳 董事 男 ３６ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 李 达 董事 男 ３４ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 张炳九 独立董事 男 ５５ ２００２．０５／２００４．１２ ０ ０ ／ 钱 立 独立董事 男 ４０ ２００２．０５／２００４．１２ ０ ０ ／ 刘晓飞 首席监事 女 ４３ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 王 兵 监事 男 ３３ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 陈忆伟 监事 男 ４７ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 刘万洲 总经理 男 ３０ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 许明学 副总经理 男 ３６ ２００２．０１／２００４．１２ ０ ０ ／ 任职情况说明：１、公司董事、监事没有在股东单位担任职务。 ２、陈小平董事担任宁夏综合投资公司总经理；闫军董事担任宁夏综合投资公司副 总经理；刘晓飞首席监事担任宁夏综合投资公司总会计师。 二、年度报酬情况 １、公司高级管理人员的年度报酬依据 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日公司董事会二届二次会议 审议通过的《关于公司高级管理人员的工资标准及员工工资薪酬方案》发放。在公司 领取薪酬的董事的工资参照上述方案发放。 ２、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 ６０２，５０４ 元，金额最高的前 三名董事的报酬总额为 １５０，７４４ 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ２２５，３７２ 元。 ３、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 ７．５－８ 万元的 ２ 人，７－７．５ 万元的 ２ 人， ２－３ 万元的 ５ 人，２ 万元以下的 ３ 人。 ４、公司独立董事 ２ 人，本年度没有在公司领取薪酬和津贴。参加董事会会议及学 习培训费用由公司报销。 ５、本公司董事郑焕明先生、陈小平先生、闫军先生、张泳先生、李达先生、独立 董事张炳九先生、钱立先生、首席监事刘晓飞女士、监事王兵先生、陈忆伟先生没有 在公司领取工资薪酬，也没有在股东单位和关联单位领取薪酬。 三、董事、监事和高级管理人员变动情况 １、经 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日召开的 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议通过，王朝刚、 陈小平、闫军、李达、张泳、郑焕明、周惠安七人组成公司新的第二届董事会。有关 人员的简历及董事会决议公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 １ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上，２００１ 年度第一次临时股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上。 ２、经 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日召开的 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议通过，刘晓飞、 王兵、陈忆伟三人组成公司新的第二届监事会。 ３、经 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日召开的本公司第二届董事会第一次会议审议，选举王朝 刚先生为公司董事长；同意王朝刚先生辞去本公司总经理职务的申请；同意郭建强先 生、刘玉民先生、毛登辉先生辞去本公司副总经理职务的申请；同意张洪斌先生辞去 本公司董事会秘书及财务总监职务的申请；同意陈坚先生辞去本公司总工程师职务的 申请。经审议，董事会决定聘任刘万洲先生为本公司总经理，并经刘万洲先生推荐，公 司董事会同意聘任许明学先生为公司副总经理，周惠安先生（董事）为公司财务总监， 李占奇先生为公司证券事务授权代表。有关人员的简历及董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 ４、经 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日召开的本公司第二届监事会第一次会议审议通过，刘晓 飞女士当选为公司监事会首席监事，有关的监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 ５、经 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日召开的本公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，张炳九先生、 钱立先生为本公司第二届董事会独立董事。 ６、本年度内本公司无董事离任情况，亦无解聘高级管理人员的情况。 四、员工情况： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有在册员工 １６３ 人，其中生产人员 ８８ 人，销售 人员 １９ 人，技术人员 ９ 人，财务人员 １０ 人，行政人员 １７ 人。员工中具有大专以上学 历的员工为 ５２ 人，占 ３２％，２８ 人具有专业技术职称，其中高级职称 ３ 人，中级职称 １８ 人，初级职称 ７ 人。 第五章、公司治理结构 一、公司法人治理现状： 本公司上市后结合公司实际情况制定了《董事会议事准则》、 《股东大会议事准则》、 《监事会议事准则》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，与控股股东在人员、财 务、资产、机构和业务上“五分开”，公司独立运营，规范运作，主要表现在以下几 个方面： １、股东与股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有 股东能够充分行使自己的权利；公司能够按照股东大会规范意见的要求召集、召开股 东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对有关事项予以充分披露； 公司制定的《股东大会议事准则》，进一步明确股东大会的职能和责任，规范运作。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面做 到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 ３、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公 司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事 准则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，学习有关法律法 规，了解作为上市公司董事的权利和责任并认真履行其义务。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公 司监事会建立了《监事会议事准则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对 股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行全员绩效考核制度，并正在着手 建立高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 ６、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益。 ７、关于信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书职责范围》和《保密制度》， 指定董事会秘书与证券事务授权代表负责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公司 能够按照有关规定，真实、完整、及时地披露有关信息，努力使投资者有平等的机会 获得信息。 二、关于建立现代企业制度检查情况： 根据国家经贸委、中国证监会的通知要求，我公司于 2002 年 5-6 月份就建立现代 企业制度的工作情况进行了自查，认真如实地填写了自查问卷，并就自查中的有关问 题撰写了自查情况说明和《建立现代企业制度自查报告》，该《报告》在董事会审议通 过后于 2002 年 6 月 24 日上报。之后，中国证监会银川特派办将本公司列为重点检查 单位，并于 2002 年 8 月 19—22 日进入本公司针对截止 2002 年 6 月 30 日前建立现代 企业制度情况进行了重点检查。根据检查情况，银川特派办于 2002 年 9 月 4 日以银证 办发（2002）127 号文件下发了存在问题的整改通知，就我公司在建立现代企业制度方 面存在的突出问题提出了七项具体整改意见。我公司在接到整改通知后，进行了认真 的研究，并按照要求，结合公司资产重组后生产运行及组织结构均不尽完善的实际情 况，提出了具体的整改措施和解决方案，并于 2002 年 10 月 14 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上进行了公告披露。 三、关于对高管人员的考评及激励机制的建立、实施情况： 公司于 ２００１ 年年底进行了重组，主营业务与高级管理人员发生了重大的变动，工 作重点和主要精力是抓紧落实持续经营的相关工作，因此本报告期尚未建立实施高级 管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。公司将尽快建立和完善高管人员的考评及 激励机制。 四、独立董事履行职责的情况：公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日召开的 ２００１ 年度股东大 会上选举了两名独立董事。独立董事任职后认真履行其职责，参加了此后召开的历次 董事会会议，并对会议提案发表了自己的意见。独立董事们本着为全体股东负责的态 度，认真履行诚信和勤勉的义务，为维护公司的利益和公司全体股东的利益发挥了积 极的作用。 五、进一步完善公司治理结构的计划： 计划从以下几个方面推进公司治理结构的完善： １、按照《上市公司治理准则》的要求，结合重大资产重组的辅导工作，适时修订 《股东大会议事准则》、《董事会议事准则》、《监事会议事准则》、《总经理工作细则》。 ２、尽快建立和完善董事会专门委员会运作机制。 ３、协助宁夏综合投资公司尽快完成国有股股权划转过户手续。 ４、尽快建立和完善高管人员的考评及激励机制。 六、其他 报告期内公司聘请独立董事的人数比例尚未达到《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的要求，董事会正根据有关要求物色具有高级会计师或注册会计师 职务资格的独立董事人选，并将在 ２００３ 年上半年使董事会成员中独立董事所占的比例 符合要求。 公司董事会审计委员会《实施细则（试行）》已获公司董事会会议审议通过，但由 于具有注册会计师资格的独立董事尚未到位，该委员会目前尚不具备全面开展工作的 条件。 第六章、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了一次股东大会，具体情况如下： 一、２００１ 年度股东大会 会议通知公告于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《中国证券报》和《上海证券报》，会议由公 司董事会召集，于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日如期召开，做出了以下决议： １、审议通过了《董事会 ２００１ 年度工作报告》； ２、审议通过了《总经理 ２００１ 年度业务报告》； ３、审议通过了《监事会 ２００１ 年度工作报告》 ４、审议通过了《公司 ２００１ 年度报告及摘要》； ５、审议通过了《公司 ２００１ 年度财务决算报告的议案》； ６、审议通过了《关于 ２００１ 年度分配方案的议案》； ７、审议通过了《关于建立独立董事制度及独立董事人选的议案》； ８、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； ９、审议通过了《关于续聘五联联合会计师事务所有限公司的议案》； 上述议案决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 第七章、董事会报告 一、报告期内的经营情况讨论与分析 １、主营业务的范围及其经营状况 公司生产销售工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国内贸易； 化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危险品） 、机电设备、环保设备与器材、生物 制品销售；所在行业为塑料建材制造业。 公司经营状况：本公司 ２００１ 年底经过重大资产重组后，主营业务发生了变化， 由原来的石油加工业转向化学建材领域，为了实施有效的运营与管理，公司于 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日在大连注册成立了宁夏大元化工股份有限公司大连分公司（具有独立核算资 格的非法人实体）。经过生产实践的检验，大连分公司从组织结构到人员构成情况基本 上满足了生产经营及持续经营的需要。 报告期内在完成资产整合、分公司设立、组织机构建立、人员招聘及培训的基础 上，解决了影响设备长周期生产的相关问题，使公司的生产经营活动得到了持续、稳 定的发展。与此同时紧紧围绕生产现场管理，依据国家标准与欧洲标准，全面修订了 ＰＶＣ 板材的企业质量标准，并在推行中狠抓现场质量管理。另外，加大主导产品的销售 推广力度，让市场和消费者认识、认可。本年度内，大连分公司共生产各种规格和花 色的成品门 ８１２８６ 套，销售成品门 ５２００２ 套，实现销售收入 ２４６５ 万元；本公司控股子 公司南京国海生物工程有限公司生产苹果酸 ８１６ 吨，防老剂等生物制品 ２４６．５ 吨；销 售苹果酸 ８８５．９ 吨，销售防老剂等生物制品 ２２９ 吨，实现销售收入 １６０９ 万元。截止报 告期末，本公司实现主营业务收入 ４０，７４０，２４７ 元，主营业务成本 ３１，８５８，１４２ 元，主营 业务利润 ８，４８０，９１８ 元，净利润 ２，０９３，８６８ 元，每股收益 ０．０１ 元。实现了公司第三季 度报告所预计的目标，公司已扭转了亏损的局面。 按产品的主营业务收入、主营业务成本构成情况如下： 项 目 主营业务收入 占收入比例 主营业务成本 毛利率 （元） （％） （元） （％） 防老剂 ６，７４２，４０６．０２ １６．５５ ４，８４８，９９２．４３ ２８．０８ 苹果酸 ７，６２９，１７４．２８ １８．７３ ５，７５４，６２５．７７ ２４．５７ ＤＨＰＧ １，７２０，０８５．５０ ４．２２ １，６６０，５０９．２９ ３．４６ ＰＶＣ 板材 ２４，６４８，５８２．０５ ６０．５０ １９，５９４，０１４．７３ ２０．５１ 合 计 ４０，７４０，２４７．８５ １００ ３１，８５８，１４２．２２ ２７．８８ 按行业的主营业务情况如下： 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 行业 （元） （元） （％） 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） Ｃ４９ 塑料 ２４，６４８，５８２．０５ １９，５９４，０１４．７３ ２２．９３ ／ ／ ／ 制造业 Ｃ８５：生物 化学制品 １６，０９１，６６５．８０ １２，２６４，１２７．４９ ２３．７９ １１．８１ ８．３６ １１．４３ 业 说明：塑料制造业 ２００２ 年 １ 月开始试生产，上年度无生产经营记录 按地区分的主营业务情况如下： 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 地区 （元） （元） （％） 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 大连 ２４，６４８，５８２．０５ １９，５９４，０１４．７３ ２２．９３ ／ ／ ／ 南京 １６，０９１，６６５．８０ １２，２６４，１２７．４９ ２３．７９ １１．８１％ ８．３６ １１．４３ 说明：大连地区上年度无生产经营记录。 ２、占公司主营业务收入 １０％以上的主要产品情况 ＰＶＣ 板材、防老剂、苹果酸是公司本年度内的主要生产产品和销售产品，本年度内 具体情况如下： ＰＶＣ 板材实现销售收入 ２４６５ 万元，占销售收入的 ６０．５％，毛利率 ２０．５１％； 苹果酸实现销售收入 ７６３ 万元，占销售收入的 １８．７％，毛利率 ２４．５７％； 防老剂实现销售收入 ６７４ 万元，占销售收入的 １６．６％，毛利率 ２８．０８％。 ３、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （１）、公司主要控股公司：南京国海生物工程有限责任公司，注册资本 ２０４４．２ 万 元；经营范围是：生产销售防老剂、苹果酸以及手性生物制品为主的多品种、高附加 值产品；本公司投资为 １２７５ 万元，占总股本的 ５０％；截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司 经审计的资产总额 ３６０１．４ 万元，净资产 ２５２８．８ 万元，利润 １８．３ 万元（税后）。 （２）、参股公司： 西北证券有限责任公司：注册资本 ７２６０６ 万元；经营范围是：证券的代理买卖、 自营买卖、承销、上市推荐，投资咨询，资产管理等。本公司投资为 ４９００ 万元，占总 股本的 ６．６７％。该公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，资产总额 ２１１，５４１ 万元，净资产 ８０，２３２ 万元，净利润 ６，１１３ 万元。本报告期本公司从该公司收到投资收益 ２９４ 万元（２００１ 年 度利润分配）。 宁夏三新真空锅炉制造有限公司：注册资本 ２４５０ 万元；经营范围是：真空锅炉等 热力机械及其辅机和附件的生产、销售；除尘器、消声器等环保产品的生产、销售； 热工、环保及节能技术及产品的研究、开发、咨询、转让、中介、服务；热力系统及 其设备的制作、安装、改造、检修。本公司投资 １１０５ 万元（系 ２００１ 年年底资产重组 时，受让宁夏综合投资公司的出资，作为其支付购买本公司炼油资产购买款的对价）， 占其总股本的 ４９％。截止本报告日，本公司尚未获取该公司 ２００２ 年度的审计报告。 ４、主要供应商、客户情况 本报告期公司向前五名客户销售额合计 ２７９８ 万元，占公司销售总额的比例为 ６８．７ ％；向前五名供应商的采购金额合计 ２６９９ 万元，占本年度采购总额的比例为 ７２．７％。 ５、经营中出现的问题及解决方案： 问题：公司引进的 ＰＶＣ 板材生产线工艺与技术装备及自动控制系统具有世界先进 水平，但生产线挤出工序生产能力与半成品再加工热转印成型工序生产能力配套不足， 影响板材加工的产量；生产线的产品品种主要为平板式门板系列，多品种生产的局限 性很大，适应并满足不同群体的消费需求有困难；公司重组后主业发生根本性的变化， 销售力量薄弱，市场开发不力造成产品销售困难，产成品库存过大，资金周转紧张等 等。 解决方案：在生产线调试与试生产期间，通过调整工艺配方、优化工艺参数、提 高操作工艺水平，有针对性地实施设备改造，及时购置添加热转印工序的配套设备， 不断提高产量，降低废品率，稳定了产品质量，逐步地保证了生产线的长周期稳定运 行；充分利用和发挥生产线加工板材的技术和生产能力的优势，开发家具、装修市场 需求的其他板材产品，尽快实现板材规格和品种的多样化，满足不同群体的消费需求； 采取有力措施，扭转销售工作的被动局面，扩充销售队伍，招聘培训从事市场营销的 管理和业务人员，有计划地在不同地域设立销售机构和代理商，制定有利于促进市场 开发的销售政策和管理制度。力争在 ２００３ 年使销售工作有根本性的转变，保证公司生 产经营活动走上良性发展道路。 ６、其他：关于 ２００２ 年度生产计划的调整 由于公司引进的 ＰＶＣ 板材生产线系国内首条生产线，２００１ 年 １０ 月开始安装调试， ２００２ 年 １ 月份进入试生产。从公司管理层到员工，对该生产线的工艺和操作消化吸收 实践不多、经验不足，致使装置生产能力达标和装置长周期稳定生产摸索时间较长， 加之对生产量和市场销售量估计不足，使公司原计划全年生产 ２５ 万樘、销售 ２０ 万樘 门的生产计划无法完成。由于产品销售不畅，造成大连分公司半成品、产成品库存过 多，资金周转困难，给公司生产经营带来巨大困难。因此管理层向公司董事会做了详 细的汇报并提交了对第四季度及全年的生产经营计划做出重大调整的议案。该议案经 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开的公司董事会二届六次会议审议通过，并在第三季度报告中进 行了详细披露。 公司报告期内未曾披露过盈利预测。 二、投资情况 １、募集资金使用情况 （１）募集资金与计划投资项目情况：经中国证监会批准，公司于 １９９９ 年 ６ 月 １４ 日以每股 ３．９５ 元的价格首次向社会公众发行 ６０００ 万股人民币普通股，扣除发行费用 后实际募集可使用资金 ２２７４０ 万元。募集资金完全按照招股说明书所承诺的项目进行， 中间未变更投资项目。募集资金建设项目以及与炼油相关资产，在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 进行的重大资产重组时，经审计评估后，整体出售给了宁夏综合投资公司。 ２、非募集资金投资项目情况 （１）、报告期内公司无新增加对外长期投资。 （２）、以前年度的长期投资项目情况详见财务报告附注 ６．９ 和 ６．３５。 （３）、委托理财事项：本公司于 ２００２ 年 １ 月 ６ 日与深圳民鑫实业有限公司续签了 委托理财协议，协议金额为人民币 ２，０００ 万元，期限为 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日，约定年收益率为 １０％。委托到期后，公司决定终止与该公司委托理财合作。公 司于 ６ 月底与深圳民鑫实业有限公司就委托理财本金及约定收益的偿还问题进行了协 商，并于 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日在深圳与该公司就本金及收益的偿还事宜签订了《还款协议 书》，约定在 ２００２ 年 ７ 月至 １２ 月期间，分期分批偿还本公司委托理财的 ２，０００ 万元本 金及约定收益。在还款期间本公司将按同期银行贷款利率的水平收取资金占用费，愈 期还款除收取占用费外还约定了延期期间的违约金。本报告期本公司实际收到约定收 益 ２００ 万元，并于 ２００３ 年 １ 月日 １７ 收回本金 １００ 万元。公司已经于 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日与深圳民鑫实业有限公司重新签定了《还款协议书》。 三、公司的财务状况、经营成果分析 （单位：人民币万元） 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增加比例（％） 总资产 ４１，７５７．４８ ４０，５３８．２１ ３．０１ 长期负债 ０ ０ ０ 股东权益 ３５，９３８．０５ ３５，７２８．６６ ０．５９ 主营业务利润 ８４８．０９ －１９９．２７ 净利润 ２０９．３９ －１１，４３１．９２ 变动原因说明： １、总资产与上年度相比无重大变化。 ２、长期负债无变化。 ３、股东权益增加的原因是公司本年盈利及调增上年度利润所致。 ４、主营业务利润增加的原因是本年度公司实施了重大资产重组后，改变了原来的 业务范围，本年度主营业务实现扭亏所致。 ５、净利润增加的原因也是本年度公司经重组后改变了主营业务，本年度主营业务 实现扭亏所致。 四、公司经营环境、宏观政策、法规变化对公司经营及财务状况的影响 １、所得税负事项：报告期内公司所得税实际税负为 １５％（执行宁夏回族自治区地 方税务局宁地税（所）发（２０００）２００ 号文件精神）；本公司大连分公司所得税实际税负 为 ３３％。 ２、由于公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重大资产重组，资产的质量和公司所在 行业发生了重大变化，因此本公司根据董事会会议决议，本报告期改变了原来的固定 资产折旧政策和存货等主要原材料的计价方法。由于无法确定此次会计政策及会计估 计变更的累计影响数，因此采用未来适用法，未调整期初留存收益。详细情况见财务 报告附注 ２．２０。 五、其他重要事项：五联联合会计师事务所对本年度财务报告出具了无保留意见 带解释性说明段的审计报告，本公司董事会就所涉及事项具体说明如下： 2001 年 12 月 31 日，本公司与宁夏综合投资公司签订了《资产出售补充协议》，受 让宁夏综合投资公司对宁夏三新真空锅炉制造有限公司 49%的股权投资，本公司取得 该投资的成本为 11,059,414.49 元，本公司已经于 2002 年 4 月 25 日办理完毕该项股权 的工商变更手续。由于本公司本年度主要集中精力解决大连分公司的生产经营相关问 题，涉及本公司在宁夏三新真空锅炉制造有限公司行使股权并参与经营管理活动的事 宜虽经双方多次协商，但没有达成一致意见，致使暂时无法对该公司的生产经营活动 及财务决策实施重大影响。本公司曾对该公司投资的核算方法问题向董事会提交了议 案，经二届二次董事会会议审议通过，对该项投资采用成本法核算。公司管理层关于 对该项投资和参与对该公司的管理问题已经有初步的设想并采取了具体行动，对其经 营决策和管理活动实施有效的监督和参与，确保投资的安全和投资效益。 六、董事会日常工作情况 报告期内公司董事会除召集了一次股东大会以外，共召开 ５ 次董事会会议，具体 情况如下： １、２００２ 年 ４ 月 １５ 日召开的公司二届第二次董事会会议议题及决议是： （１）、审议通过了《董事会 ２００１ 年度工作报告》； （２）、审议通过了《总经理 ２００１ 年度业务报告》； （３）、审议通过了《公司 ２００１ 年度报告及摘要》； （４）、审议通过了《公司 ２００１ 年度财务决算、２００２ 年度财务预算报告及利润分配 议案》； （５）、审议通过公司《关于自有资金 ２０００ 万元继续委托深圳民鑫实业公司理财的 议案》 （６）、审议通过了《关于建立独立董事制度及独立董事人选的议案》； （７）、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； （８）、审议通过了《关于续聘五联联合会计师事务所有限公司的议案》； （９）、审议通过了《关于公司高级管理人员的工资标准及员工工资薪酬方案的议 案》； （１０）、审议通过了《关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案》； （１１）、审议通过了《关于聘请辅导券商的议案》； （１２）、审议通过了《公司 ２００２ 年第一季度报告》； 上述议案决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 ２、２００２ 年 ６ 月 １９ 日—６ 月 ２１ 日以通讯方式召开的本公司二届三次董事会会议议 题及决议是： 审议通过了本公司《建立现代企业制度自查报告》。 ３、２００２ 年 ８ 月 １２ 日以通讯方式召开的公司二届四次董事会会议议题及决议是： 审议通过了《公司 2002 年半年度报告》正文及摘要。 ４、２００２ 年 ９ 月 ２５—２９ 日以通讯方式召开的本公司董事会二届五次会议议题是： 本次会议主要讨论审议《公司闲置土地租赁定价政策》和公司将与大连实德塑料 建材有限公司签订《土地租赁合同》的有关条款，合同文本已经形成，待提交董事会 会议审议通过。 ５、２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开的本公司董事会二届六次会议议题及决议是： （１）审议并通过了《关于 ２００２ 年第四季度和全年计划调整的议案》； （２）审议并通过了《公司 ２００２ 年第三季度报告》正文及全文； （３）审议并通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会审计委员会实施细则（试 行）》。 上述议案决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 七、２００２ 年度利润分配预案 根据五联联合会计师事务所有限公司出具的本年度无保留意见带解释性说明的审 计报告，本公司 ２００２ 年度实现净利润 ２，０９３，８６８．２９ 元，加上年初未分配利润 －１０１，３８９，１７７．６１ 元，可供股东分配利润为－９９，３０９，０４０．１４ 元。根据《公司法》和本 公司章程以及本公司董事会制定的 ２００２ 年度分配政策，公司 ２００２ 年度不分配现金， 也不进行资本公积转增股本。本预案将提交 ２００２ 年度股东大会讨论审议。 第八章、监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，本着对股东、 对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、规章、章程所赋予的职责，积极开展 了各项工作。 一、监事会会议情况： 报告期内监事会列席了各次董事会和股东大会并召开了 ３ 次监事会会议，具体情 况如下： １、２００２ 年 ４ 月 １５ 日在公司会议室召开了本年度第一次监事会（即二届二次会议）， 主要内容如下： （１）、审议通过了 ２００１ 年监事会工作报告； （２）、审议通过了公司 ２００１ 年度报告及报告摘要； 本次会议的有关决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 ２、２００２ 年 ８ 月 １２ 日召开了本年度第二次监事会（即二届三次会议），主要内容 如下： 审议通过了《公司 ２００２ 年中期报告》及《报告摘要》； ３、２００２ 年 １０ 月 ２３ 日在宁夏银川市长相忆宾馆九层会议室召开了本年度第三次 监事会会议（即二届四次会议），会议做出了如下决议： （１）、审议通过了《公司 ２００２ 年第三季度报告》全文及正文。 （２）、审议同意《关于公司 ２００２ 年第四季度和全年计划调整的议案》。 （３）、监事会认为公司《公司 ２００２ 年第三季度报告》反映了公司 １—９ 月份的经 营状况；对 ２００１ 年度报告被审计机构出具了解释说明的审计报告所涉及事项进展情况 的说明反映了情况的实质，无虚假记载和误导性陈述；全体董事在 １０ 月 ２３ 日召开的 董事会审议有关内容的过程中履行了诚信、勤勉的义务；会议的召集、召开和议案的 审议表决程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，董事会决议合法有效。 本次会议的有关决议公告刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 二、监事会对公司 ２００２ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况： 公司监事会根据国家有关法律、法规、对公司股东大会决议的执行情况、公司高 级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等方面进行了监督，认为公司董事会在 ２００２ 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他 有关法规制度进行规范运作，工作认真负责，经营决策合法、科学、合理，并进一步 建立完善了内部管理和内部控制制度，公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职 务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 报告期内，公司董事会和经理层在公司规范运作方面作了大量工作。报告期内， 五联联合会计师事务所有限公司对公司财务状况出具的审计报告，真实反映了公司财 务状况和经营成果。本年度无募集资金投入项目。 ３、公司收购、出售：本报告期无资产收购出售行为。 ４、公司关联交易事项公平合理，未发生损害公司利益的行为。 ５、五联联合会计师事务所有限公司对公司财务状况出具了无保留意见带解释段说 明的审计报告，公司董事会在董事会报告中就所涉事项的解释和情况说明真实地反映 了情况的实质，无虚假陈述和重大遗漏。 第九章、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项： １、关联债权债务往来：止报告期末，公司与大股东之间的关联债权债务往来资金 余额为 ２６９４．４６ 万元，属于非经营性占用，是因债权转移所致。２００１ 年 １２ 月 ３１ 日， 公司进行了重大资产重组，在出售炼油相关资产时，公司董事会根据 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日第一次临时股东大会的授权，与资产的购买方宁夏综合投资公司签署了《资产出售 补充协议》，同意以经过审计评估的资产 ４８，０５９，４１４．４９ 元作为支付的对价，在资产交 割时收到宁夏综合投资公司货币资金 ２６５，５６９，０７２．３９ 元，收到经审计评估的资产 ４８，０５９，４１４．４９ 元，其中包括对宁夏大元炼油化工有限责任公司的债权 ３，７００ 万元，形 成了宁夏大元炼油化工有限责任公司与我公司关联债权债务往来资金 ３，７００ 万元的事 实。 此笔资金属于债权转移所致。本公司已就此笔款项的偿还问题于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日与宁夏大元炼油化工有限责任公司（现更名为中国石油集团宁夏大元炼油化工有限 责任公司）签订了《还款协议书》，协议约定 ３７００ 万元资金分三年以现金偿还，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前偿还 １０００ 万元，２００３ 年 １２ 月 ３１ 日前偿还 １０００ 万元，２００４ 年 １２ 月 ３１ 日前偿还 １７００ 万元。本报告期公司已经收到还款计 １００５．５４ 万元。 ２、除上述事项外，公司无其他重大关联交易发生。 四、重大合同及其履行情况 １、重大托管承包租赁事项 报告期内公司没有发生重大托管承包租赁事项 ２、重大担保 报告期内公司无重大担保事项。 ３、委托理财 本公司于 ２００２ 年 １ 月 ６ 日与深圳民鑫实业有限公司续签了委托理财协议，协议金 额为人民币 ２，０００ 万元，期限为 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日，约定年收益率 为 １０％。截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日，公司尚未收到约定的收益及应偿还的本金。公司于 ６ 月底与深圳民鑫实业有限公司就委托理财本金及约定收益的偿还问题进行了协商，并 于 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日在深圳与该公司就本金及收益的偿还事宜签订了《还款协议书》， 约定在 ２００２ 年 ７ 月至 １２ 月期间，分期分批偿还我公司委托理财的 ２，０００ 万元本金及 约定收益。在还款期间我公司将按同期银行贷款利率收取资金占用费，愈期还款除收 取占用费外还约定了延期期间的违约金。截止报告期末，公司实际收到约定收益 ２００ 万元。２００３ 年 １ 月 １７ 日收回本金 １００ 万元。公司已经于 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日与深圳民鑫 实业有限公司重新签定了《还款协议书》。 ４、重大合同和协议： （１）根据中国证监会的有关文件对重大资产重组的上市公司 的要求，本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日与具有主承销资格的中国银河证券有限责任公司 签订了《重大资产出售或购买的上市公司辅导协议》，在协议中约定了双方的权利义务 和责任以及辅导期限、辅导内容、计划实施方案、各阶段的重点、辅导方式、费用等 有关内容。中国银河证券有限责任公司以中银证函（２００２）３５ 号文件报送了辅导备案 申请，中国证监会银川特派办在接到辅导备案申请材料后，于 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日以银证 办发（２００２）７６ 号文件批复，同意中国银河证券有限责任公司从 ２００２ 年 ６ 月 ３ 日起对 本公司进行为期一年的辅导。截止报告期末银河证券已经按照《辅导协议》的约定向 中国证监会银川特派办报送了第一、第二阶段的《辅导工作备案报告》。 （２）、２００２ 年 ３ 月 ４ 日，本公司为了拓展大连分公司产品的市场，并充分利用大 连实德型材的物流体系、客户资源、销售渠道，与大连实德塑胶工业有限公司型材销 售公司签订了在 ２００２ 年度销售本公司大连分公司产品的合同。 （３）、本公司控股子公司南京国海 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日和 ２ 月 ８ 日分别将价值 ７５９ 万 元的土地和 ２５０ 万元的房屋抵押给南京市六合县农村信用联社，获得 ５５０ 万元和 １５０ 万元的一年期贷款。 （４）本公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日重大资产购买时购入位于大连市甘井子区大连 湾镇宋家村的工业用地 ２２２，６９３ 平方米，本公司大连分公司现在只利用了其中的 ５０％ 左右，其余部分为发展的预留土地。经与大连实德塑料建材有限公司友好协商，本公 司同意将其中的 １０ 万平方米租赁给该公司使用。公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日与该公司签 定了《土地租赁合同》，该合同报经公司董事会审议通过后执行。 五、承诺事项：报告期内，公司或持有公司股份 ５％以上（含 ５％）的股东没有发生 对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 以前期间发生但延续到报告期的承诺事项如下： １、宁夏大元炼油化工有限责任公司在本公司 ２００１ 年底重大资产重组时就债务转 移相关事宜承诺：如果本次资产重组过程中发生债权人不同意债务转移并向大元股份 追索的情况，宁夏大元炼油化工有限责任公司同意全部承担该部分债务。本报告期内 未发生债权人不同意债务转移并向大元股份追索的情况。 ２、宁夏综合投资公司在资产重组中承诺：保证不与重组后的公司形成竞争关系， 若将来获得与本公司经营有竞争关系的业务将全部委托本公司管理，并另行签订委托 经营合同。本报告期内承诺方尚没有获得与本公司经营有竞争关系的业务。 六、审计机构及审计费：经 ２００１ 年度股东大会审议通过，公司续聘五联联合会计 师事务有限公司为 ２００２ 年度报告的审计机构，审计费用为人民币 ２５ 万元（含差旅费）。 ２００１ 年度的审计费用为人民币 ２０ 万元（不含差旅费）。 五联联合会计师事务有限公司自本公司上市以来一直为本公司提供审计服务，已 经为本公司提供审计服务四年。 七、处罚、通报及公开谴责：报告期内公司董事会及董事、监事无受中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会银川特派办对本公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前建立现代企业制度情况进行 了重点检查后，就存在的问题提出了整改意见，我公司在接到整改通知后，进行了认 真的研究，并按照要求，结合公司资产重组后生产运行及组织结构均不尽完善的实际 情况，提出了具体的整改措施和解决方案，并于 2002 年 10 月 14 日在《中国证券报》 和《上海证券报》上进行了公告披露。 八、其他重要事项 １、公司章程变更事项：经 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日本公司 ２００１ 年度股东大会审议通过， 修改了《公司章程》的部分条款，变更了公司的法定注册地址，详细内容公告披露于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日、５ 月 ２１ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。修改过的《公司章 程》全文已经公布于上海证券交易所网站 ＷＷＷ．ＳＳＥ．ＣＯＭ．ＣＮ。 ２、持有公司 ５％以上股份的股东变动事项：根据宁夏回族自治区人民政府宁政函 ［２００１］２０３ 号文件《关于宁夏大元炼油化工有限责任公司国有股权及资产实施重组划拨 的批复》的精神，宁夏回族自治区人民政府将本公司第一大股东宁夏大元炼油化工有 限责任公司持有本公司国家股 １４０００ 万股（占总股本比例的 ７０％）无偿划拨给宁夏综合 投资公司持有，宁夏大元炼油化工有限责任公司已经按该文件的精神办理了股权划转 手续，双方于 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日签署了相关的股权划拨协议。如完成此次划拨，宁夏 大元炼油化工有限责任公司将不再持有本公司的股权，宁夏综合投资公司将成为我公 司第一大股东，持有我公司股份 １４０００ 万股，占 ７０％，相关信息公告于 ２００１ 年 １２ 月 １ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。此项划转尚需报经国家财政部批准。 ３、重大会计差错更正说明详细见会计报表附注 ２．２１ 第十章、财务报告 一、审计报告：（五联审字[2003]第 2040 号） 宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和资产负债表， ２００２ 年度合并利润表和利润表及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表由贵公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并财务状况和财务状况， ２００２ 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 另外，我们注意到：贵公司对被投资单位宁夏三新真空锅炉制造有限公司投资 １１，０５９，４１４．４９ 元，占被投资单位实收资本总额的 ４９％，因无法对其生产经营与管理活 动实施重大影响，故采用成本法核算。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 司建军 中国 · 兰州市 中国注册会计师 刘志勇 民主东路 ２４９ 号甘肃移动通讯大厦五楼 二〇○三年一月二十一日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 附注 １ 公司简介 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区政府宁 政函［１９９８］１２１ 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》的 批准，由宁夏大元 炼油化工有限责任公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。公司于 １９９９ 年 ６ 月 ２９ 日 向 宁 夏 区 工 商 行 政 管 理 局 申 请 工 商 注 册 登 记 ， 营 业 执 照 注 册 号 ： ６４００００１２０１６６３；注册资本：人民币 ２００００ 万元；法定代表人：王朝刚；公司住所：银 川市经济技术开发区经天东路南侧 ８ 号；公司的经营范围：生产销售工程用塑料板材、 管材、异型材、电线、电缆；兼营：国内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方 可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危险品）、机电设备、环保设备 与器材、生物制品销售。公司营业期限：１９９９ 年 ６ 月 ２９ 日至 ２００９ 年 ６ 月 ２９ 日。 公司下设一个分公司——大连分公司、一个子公司——南京国海生物工程有限公 司；总部下设财务部、证券部、办公室。 附注 ２ 本公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制基础和方法 ２．１ 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其补充规定。 ２．２ 会计年度 本公司采用公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ２．３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 ２．５ 外币业务及外币会计报表的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合 为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本 性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下 述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会 计报表作为编制会计报表的基础： （１）所有资产、负债类项目均按照会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （２）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算 为母公司记账本位币； （３） “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表 折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （４）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照会计报 表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ２．６ 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ２．７ 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 ２．７．１ 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投 资成本的回收，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额与短期投 资账面成本的差额计入投资损益。 ２．７．２ 短期投资跌价准备的核算方法 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期 投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 ２．８ 坏账准备核算方法 ２．８．１ 坏账的确认标准 （１）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （２）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 ２．８．２ 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将 确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 ２．８．３ 坏账准备的计提方法和计提比例 根据本公司董事会决议，坏账准备按年末应收款项余额的 ５％计提。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、 资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ２．９ 存货及存货跌价准备的核算方法 ２．９．１ 存货的分类：存货主要包括原材料、材料采购、委托加工材料、自制半成品、 材料成本差异、在产品、低值易耗品、库存商品。 ２．９．２ 存货的取得和发出计价 存货的取得按实际成本计价；存货发出的计价方法分别为： （１）原材料按加权平均法计价； （２）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算； （３）库存商品发出按加权平均法核算； （４）在产品按本步骤所耗原材料费用进行分配。 ２．９．３ 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行 全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 ２．１０ 长期投资及长期投资减值准备核算方法 ２．１０．１ 长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费 用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实 际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过 无偿调入方式取得的长期股权投资，按调出单位的账面价值，作为初始投资成本。对 于收益的确认，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下，或虽投资在 ２０％ 以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算 投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％， 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算投资收益； 投资占被投资单位有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上或虽然不足 ５０％但对被投资 单位实际拥有控制权的，采用权益法核算投资收益的基础上，编制会计报表。 ②股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间 的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股 权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 １０ 年的 期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于 １０ 年的期限内平均摊销。 ２．１０．２ 长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费 用）扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。 实际投资成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法 摊销。各期在按票面价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价 （或减去摊销的溢价）作为长期债权投资的收益。 ２．１０．３ 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对 长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 ２．１１ 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收 回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰 低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 ２．１２ 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 ２．１２．１ 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其 他设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 ２０００ 元以上， 且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。 ２．１２．２ 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输 设备等。本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。购建固定资产使其达到可使用 状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、 技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当 期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营 业外收入或支出。 ２．１２．３ 固定资产的折旧方法 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产 入账的土地外的所有固定资产均计提折旧。 固定资产的折旧采用“直线法” 计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值 率及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 小轿车及客车 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月 减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 ２．１２．４ 固定资产减值准备的计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为 固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （４）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ２．１３ 在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定 资产。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建 的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本； 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对 在建工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经 济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 ２．１４ 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法 ２．１４．１ 本公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机 构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 ２．１４．２ 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列 入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排 专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果 某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月（含 ３ 个月），则 暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是 使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用 仍计入工程成本。 ２．１４．３ 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×资本化率 累计支出加权平均数＝Σ（每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数／会 计期间涵盖的月数） 资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项 借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权 平均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝专门借款当期实际发生的利息之和／专门借款本金加权平均数× １００％ 专门借款本金加权平均数＝Σ（每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数 ／会计期间涵盖的月数） 在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价 或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公 式如下：加权平均利率＝〔专门借款当期实际发生的利息之和＋（或－）折价（或溢价）摊销 额〕／专门借款本金加权平均数×１００％ ２．１５ 无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规 定的有效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末， 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他 新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅 下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发 生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 ２．１６ 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待 摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 ２．１７ 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线 法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上 摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利 息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期 损益。 ２．１８ 收入确认的方法 商（产）品销售。本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经 济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果 不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补 偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当 期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的 劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； 使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同 时满足以下条件：（１）与交易相关的经济利益能够流入企业；（２）收入的金额能够可 靠地计量时。 ２．１９ 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２．２０ 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数 ２．２０．１ 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会（ ２００１）５７ 号文件《关于印发〈企业会计准则——固定资产〉 、〈企 业会计准则——存货〉的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司 ２００２ 年 １ 月 １ 日 起变更如下会计政策： （１）固定资产计提范围扩大。将原不计提折旧的“房屋、建筑物以外的未使用、 不需用固定资产”改为计提折旧的固定资产。根据财政部“关于执行《企业会计制度》 和相关会计准则有关解答”的规定，对因执行《企业会计准则－－－固定资产》，而对未 使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更采用追溯调 整法，调整期初留存收益和其他相关项目。但因本公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重 大资产重组，固定资产已全部发生了变更，故不再追溯调整。 （２）对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价，由“按成本与可变现净值孰 抵计量计价”改为“按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价”。此项变更由于无 法确定此次会计政策变更的累计影响数，因此采用未来适用法，未调整期初留存收益。 （３）由于公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重大资产重组，公司所在行业发生了 重大变化，根据行业情况，公司将存货等主要原材料、库存商品的计价方法由前一定 期报告的后进先出法变更为加权平均法。由于无法确定此次会计政策变更的累计影响 数，因此采用未来适用法，未调整期初留存收益。 ２．２０．２ 会计估计变更的内容、变更理由及影响 由于公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重大资产重组，资产的质量和公司所在行业 发生了重大变化，因此改变了固定资产的折旧年限，具体情况如下： Ａ．上一定期报告固定资产折旧政策：生产性固定资产的折旧采用“双倍余额递减 法” 计提，非生产性固定资产的折旧采用“平均年限法”计提。各类固定资产估计使 用年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年旧率（％）（加速） 年折旧率（％）（直线） 房屋建筑物 ２０－３５ １０．００－５．７１ ４．８５－２．７７ 机器设备 １１－２０ １８．１８－１０ ８．８２－８．０８ 运输设备 ９ ２２．２２ １０．７８ Ｂ．本报告期固定资产折旧政策：为直线法，具体折旧年限、预计净残值率及折旧 率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 ２０ ４．７５％ ５％ 机器设备 １０ ９．５％ ５％ 小轿车及客车 １０ ９．５％ ５％ 运输设备 ５ １９％ ５％ 办公设备及其他 ５ １９％ ５％ Ｃ．由于无法确定此次会计政策及会计估计变更的累计影响数，因此采用未来适用 法，未调整期初留存收益。 ２．２１ 重大会计差错更正说明： ２００２ 年 ６ 月根据地税函［２００２］１８６ 号文“根据国家税务局《关于转让工业产权不 征营业税问题的批复》（国税函［２００２］１６５ 号）文件精神“对大元股份公司固定资产重 组而发生的转让产权行为，不属于营业税征收范围，不征收营业税”。公司在编制本 年度可比会计报表时对上年由于资产重组而计提的营业税 ６，８９３，４９６．６１ 元，城建税 ３４４，６７４．８３ 元，教育费附加 ２０６，８０４．９０ 元，共计 ７，４４４，９７６．３４ 元进行了更正，并采 用了追溯调整法，由于此项差错调增了 ２００１ 年度净利润和留存收益。调减上年“营业 外支出——出售资产损失”７，４４４，９７６．３４ 元，调减期初“应交税金” ７，２３８，１７１．４４ 元，其中： 营业税 ６，８９３，４９６．６１ 元，城建税 ３４４，６７４．８３ 元，其他应交款——教育费 附加 ２０６，８０４．９０ 元，调增期初未分配利润 ７，４４４，９７６．３４ 元。 ２．２２ 会计报表编制方法 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部 财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字［１９９６］２ 号文《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营 企业按《企业会计制度》规定进行合并。 合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子 公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表 各项目，并将母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母 公司所持有的份额，以及母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交 易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照 本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营 企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本 及费用。 附注 ３ 税项 本公司及子公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、 教育费附加、所得税等。 ３．１ 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产 品销售收入 １７％的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳 增值税。 ３．２ 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的 ５％ 计算缴纳。 ３．３ 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的 ５％计算缴纳。 ３．４ 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 ３％计算缴纳。 ３．５ 地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的有关规定，按应交流转税税额 的 ２％计算缴纳。 ３．６ 所得税： （１）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发 ［２００２］６５７ 号关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知，上市公司享受自治区 人民政府确定税收优惠政策到期后，可再享受减按 １５％的税率征收企业所得税 ５ 年的照 顾。 （２）大连分公司和南京国海生物工程有限公司适用税率为 ３３％。 附注 ４ 利润分配 本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配： （１）弥补亏损； （２）提取 １０％法定盈余公积金； （３）提取 １０％法定公益金； （４）提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定； （５）分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况确定预分方案，提交 股东大会审议决定。 附注 ５、控股子公司情况 名 称 业务性质 注册资本 经营范围 经济性质 本公司投资额 占权益比例 南京国海生物工程有限公司 工业企业 2044.20 万元 果酸及生物制品 有限责任 1275 万元 50% 附注 ６ 会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 一、合并会计报表主要项目注释 ６．１ 货币资金 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的货币资金余额为 ２２，１６６，７４１．２５ 元。列示如下： 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 现 金 １２８，８９０．１５ １，２１４．８９ 银行存款 ２２，０３７，８５１．１０ １３，３７９，５４７．６４ 合 计 ２２，１６６，７４１．２５ １３，３８０，７６２．５３ 本期银行存款大幅度增加，主要系本年度收回深圳民鑫实业公司委托理财资金 ２，０００，０００．００ 元和收回“其他应收款－－－－中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公司” 欠款 １０，０５５，３７８．３０ 元所致。 ６．２ 短期投资 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的短期投资净额为 ９，０００，０００．００ 元。 ６．２．１ 分类列示 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 其他投资 15,000,000.00 6,000,000.00 １７，０００，０００．００ 6,000,000.00 合 计 15,000,000.00 6,000,000.00 １７，０００，０００．００ 6,000,000.00 ６．２．２ 该项投资系与深圳民鑫实业有限公司于 １９９９ 年 ７ 月 １２ 日签订委托理财协 议投出，协议约定金额为 ４０００ 万元，委托期限 ６ 个月，固定年回报率 １０％，并于 １９９９ 年年末收回本金 ２０００ 万元及收益。２０００ 年 １ 月 １３ 日续签此投资，金额 ２０００ 万元，委 托期限 １０ 个月，固定年回报率 ９％。于 ２００１ 年 ８ 月 ６ 日收到 ２０００ 年及 ２００１ 年上半年 投资收益 ３００ 万元。之后本公司与深圳民鑫实业有限公司又数次续签委托理财协议。 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日，本公司与深圳民鑫实业有限公司签定了还款协议书，约定深圳民鑫 实业有限公司欠本公司的 ２０００ 万元本金及 １００ 万元委托理财收益以及资金占用费以现 金方式分期偿还，于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日偿还完毕。但截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司只 收回资金 ２００ 万元。 ６．２．３ 根据宁夏大元化工股份有限公司董事会 ２００２ 年 １ 月 ３０ 日决议，本公司 ２００１ 年度对 ２０００ 万元的委托理财计提了 ６００ 万元短期投资跌价准备。 ６．２．４ 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 ６．３ 应收账款 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款的净额为 ２，２２９，４１４．２４ 元。 ６．３．１ 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 2,050,291.01 87.37 102,514.55 1,805,490.43 88.18 90,274.52 一至二年 79,890.33 3.40 3,994.52 11,000.00 0.54 550.00 二至三年 - - - 138,460.00 6.76 6,923.00 三年以上 216,570.49 9.23 10,828.52 92,530.40 4.52 4,626.52 合 计 2,346,751.83 100.00 117,337.59 2,047,480.83 100.00 102,374.04 ６．３．２ 应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 ６．３．３ 应收账款中前五名金额合计为 ８８５，８２０．００ 元，占应收账款总额的比例为 ３７．７５％。 ６．４ 其他应收款 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款的净额为 ３０，０５１，３６５．１４ 元。 ６．４．１ 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 3,576,670.49 9.79 178,833.52 40,279,954.71 87.04 1,946,201.30 一至二年 27,955,191.28 76.55 1,397,759.56 1,026,488.27 2.22 51,324.41 二至三年 26,474.27 0.07 1,323.72 4,897,653.82 10.58 4,890,813.82 三年以上 4,965,133.72 13.59 4,894,187.82 74,389.90 0.16 3,719.50 合计 36,523,469.76 100.00 6,472,104.62 46,278,486.70 100.00 6,892,059.03 ６．４．２ 其他应收款中持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款情况见附 注 ７。 ６．４．３ 其他应收款中前五名金额合计为 ３４，３９６，８６６．８０ 元，占其他应收款总额的 比例为 ９４．１８％。 ６．４．４ 本期其他应收款大幅度减少主要系本年度收回中国石油宁夏大元炼油化工 有限责任公司欠款 １０，０５５，３７８．３０ 元所致。 ６．４．５ 银川市财政局欠款 ４，８９０，４５３．８２ 元，是依据 １９９９ 年 １２ 月 ２４ 日宁夏回族 自治区人民政府办公厅专题会议纪要精神，应收银川市财政局返还的 １９９９ 年度城建税， 但公司至今未收到此款项，２００１ 年度根据本公司董事会决议，将应收的城建税返还 ４，８９０，４５３．８２ 元转入其他应收款，并全额计提了坏账准备。 ６．５ 预付账款 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款的余额为 ６，２１５，９０７．８２ 元。 ６．５．１ 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 5,817,946.89 93.60 274,443.39 47.98 一至二年 110,804.35 1.78 280,653.19 49.07 二至三年 271,714.19 4.37 三年以上 15,442.39 0.25 16,848.39 2.95 合 计 6,215,907.82 100.00 571,944.97 100.00 ６．５．２ 预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ６．５．３ 预付账款中前五名金额合计为 ５，４３２，８８０．３４ 元，，占预付账款总额的比例 为 ８７．４０％。 ６．５．４ 本公司期末预付账款中，账龄在 １ 年以上的款项有 ３９７，９６０．９３ 元，未收回 的主要原因是材料已暂估入库但发票未到。 ６．５．５ 本期预付账款大幅度增加，主要系控股子公司－－－南京国海生物工程有限公 司预付材料款增加形成的。 ６．６ 应收补贴款 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收补贴款 ２５８，７９６．５０ 元。分项列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收出口退税 258,796.50 １２５，５３５．０７ 合 计 ２５８，７９６．５０ １２５，５３５．０７ 应收出口退税主要系公司控股子公司----南京国海生物工程有限公司本期应收出 口退税款。 ６．７ 存货 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货的净额为 ７４，７２７，２３６．３９ 元。 ６．７．１ 分类列示 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 42,114,834.09 134,521.00 51,392,375.45 134,521.00 产 成 品 15,049,195.22 502,592.40 3,076,645.73 502,592.40 在 产 品 17,988,773.44 1,042,644.42 包 装 物 161,903.25 46,309.17 低值易耗品 49,643.79 39,895.00 合 计 75,364,349.79 637,113.40 55,597,869.77 637,113.40 ６．７．２ 存货跌价准备 项 目 2001.12.31 本期计提 本期转回 2002.12.31 原 材 料 134,521.00 134,521.00 产 成 品 502,592.40 502,592.40 合 计 637,113.40 637,113.40 ６．７．３ 本期存货增加较多主要系大连分公司生产经营逐步转入正常运行，而增加 的产成品和在产品所致。 ６．７．４ 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用 其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础； 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ６．７．７本公司向前五名供应商的采购额为２６，９９１，０６３．８６元，占采购总额的７２．７３％。 ６．８ 待摊费用 本 公 司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 ７６，６６０．８１ 元 。 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 修理费 47,825.19 17,390.96 30,434.23 保 险 费 5,670.78 157,464.60 116,908.80 46,226.58 合 计 5,670.78 205,289.79 134,299.76 76,660.81 ６．９ 长期股权投资 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期股权投资的净额为 ６０，４３９，６９６．３４ 元。 ６．９．１ 分类列示 其他股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 核算方法 11,059,414.4 成本法 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 11,059,414.49 9 49,000,000.0 成本法 西北证券有限责任公司 49,000,000.00 0 南京国海生物工程有限公司股 425,463.86 45,182.01 380,281.85 权益法 权投资差额 60,484,878.3 合 计 45,182.01 60,439,696.34 5 ６．９．２ 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 71,538.20 380,281.85 购并价差 10 年 股权投资差额 ６．９．３ 本公司持有的对宁夏三新真空锅炉制造有限公司的股权投资 １１，０５９，４１４．４９ 元，占该公司实收资本总额的 ４９％，于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资产重组时 组入。但是由于种种原因，致使本公司无法对其生产经营与管理活动实施重大影响， 本公司根据《企业会计制度》的有关规定，对该项投资采用成本法核算。 ６．１０ 固定资产及累计折旧 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产的净额为 １００，２０２，０１９．３５ 元。分类列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 26,608,927.62 24,469,458.92 85,800.00 50,992,586.54 2、机器设备 65,904,061.24 1,559,041.32 9,350.00 67,453,752.56 3、运输设备 467,733.70 715,201.00 1,182,934.70 4、其他设备 370,930.00 370,930.00 固定资产原值合计 92,980,722.56 27,114,631.24 95,150.00 120,000,203.80 二、累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、房屋建筑物 2,937,217.28 1,785,930.43 4,915,762.94 2、机器设备 5,352,600.24 7,029,494.52 50,600.00 12,122,453.93 3、运输设备 38,446.05 101,517.70 - 156,389.35 4、其他设备 55,054.43 - 55,054.43 累计折旧合计 8,328,263.57 8,971,997.08 50,600.00 17,249,660.65 三、固定资产净值 84,652,458.99 102,750,543.15 四、固定资产减值准 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备 房屋建筑物 816,494.80 816,494.80 机器设备 1,732,029.00 1,732,029.00 运输设备 合 计 2,548,523.80 2,548,523.80 五、固定资产净额 82,103,935.19 100,202,019.35 ６．１０．１ 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司用固定资产（原值为 １，０９０ 万元）向银行抵押取得借款 ７００ 万元。 ６．１０．２ 本期固定资产增幅较大主要系在建工程完工转入 ２４，８３２，９０３．９８ 元所致。 ６．１０．３ 根据《企业会计准则》及《企业会计制度》，本公司控股子公司－－－南京国 海生物工程有限公司期末将长期闲置不用、在可预见的未来不会再使用、且已无转让 价值的固定资产全额计提固定资产减值准备，共计 ２，５４８，５２３．８０ 元。 ６．１１ 在建工程 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程的净额为 ４８，７３８．４８ 元。 ６．１１．１ 在建工程分类 本期 本期转入 完工 工程名称 预算数 期初数 其他减少数 期末数 增加数 固定资产数 进度 零星技改 297,121.58 258,478.48 506,861.58 48,738.48 管厂厂房 9,952,508.80 800,000.00 10,752,508.80 - 板厂厂房 13,544,533.60 29,000.00 13,573,533.60 - 合 计 23,794,163.98 1,087,478.48 24,832,903.98 48,738.48 ６．１１．２ 本公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在 建工程减值准备。 ６．１１．３ 本期在建工程减少系在建工程完工转入固定资产所致。 ６．１２ 无形资产 本公司 2002 年 12 月 31 日无形资产的净额为 111,989,183.40 万元。 类 别 原始发生额 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 114,491,098.00 114,279,004.72 2,289,821.32 111,989,183.40 其中：南京国 47 年 9 个月 7,953,498.00 7,741,404.72 159,069.96 7,582,334.76 海 大连分公 49 年 106,537,600.00 106,537,600.00 2,130,751.36 104,406,848.64 司 合 计 114,491,098.00 114,279,004.72 2,289,821.32 111,989,183.40 ６．１２．１本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司于２０００年１０月３１日经 南京五星资产评估有限责任公司对其拥有的２９４５７．４平方米的土地使用权进行评估，评 估价值为７，９５３，４９８．００元，使用期截至２０５０年９月２０日止。剩余摊销年限为４７年９个月。 ６．１２．２ 本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日根据《资产出售协议》、《资产出售补充协 议》以及《资产转让协议》，购入大连实德工程塑料有限公司的“无形资产—土地使 用权”２２２，６９３．３０ 平方米，原资产账面价值为 ６，９１６，９８８．９９ 元，购入时经北京天健兴 业资产评估有限公司评估后价值为 １０２，４４０，０００．００ 元，本公司以评估值购入并承担了 相应契税 ４，０９７，６００．００ 元，剩余摊销年限为 ４９ 年。 6.12.3 本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形 资产减值准备。 ６．１３ 长期待摊费用 本公司 2002 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 80,034.59 元。列示如下 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 花卉、树木 81,826.43 1,791.84 9,556.41 44 年 8 个月 89,591.00 80,034.59 DHPG 车间度生 产一次性投入 3,073,182.44 - 转存货 1,762,133.45 1,311,048.99 化工料 合 计 3,074,974.28 9,556.41 1,843,959.88 1,311,048.99 80,034.59 ６．１３．１本公司的子公司－－南京国海生物工程有限公司于２００１年１０月３１日经南京五 星资产评估有限责任公司对其的绿化苗木进行评估，评估价值为８９，５９１．００元，摊销期 为５０年。 6.13.2 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司 DHP 车间一次性投入 化验料共计 3,073,182.44 元，系本公司为试制左旋羟基苯甘氨酸(简称 DHP)新投产项目 投入的拆分剂等化工料(一次性投入，可循环使用)，由于 DHP 车间尚未转入大批量生 产，故暂转挂生产成本，待 DHP 车间正式进行大批量生产时按生产量进行分摊。 ６．１４ 短期借款 本公司短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 7,000,000.00 元。 借款种类 币 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 抵押借款 人民币 7,000,000.00 1,900,000.00 质押借款 1,500,000.00 合 计 7,000,000.00 3,400,000.00 ６．１４．１ 本公司无已到期尚未偿还的借款； ６．１４．２ 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司用固定资产原值为 １，０９０ 万元向银行抵押取得借款 ７００ 万元。 ６．１５ 应付账款 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款的余额为 ６，２２０，０２９．５３ 元。 ６．１５．１ 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 5,906,416.96 94.96 1,224,094.38 79.89 一至二年 119,804.35 1.93 38,597.50 2.52 二至三年 19,808.55 0.31 1,301.80 0.08 三年以上 173,999.67 2.80 268,352.87 17.51 6,220,029.53 100.00 1,532,346.55 合 计 100.00 ６．１５．２ 应付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ６．１５．３ 本期应付账款大幅度增加主要系大连分公司本年投产后由于购买原辅材 料而发生的欠付的原料款。 ６．１６ 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 2,566,329.82 元。 ６．１６．１ 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 2,333,436.32 90.93 864,758.46 78.78 一至二年 - - 139,470.00 12.71 二至三年 139,470.00 5.43 45,637.50 4.16 三年以上 93,423.50 3.64 47,786.00 4.35 合 计 2,566,329.82 100.00 1,097,651.96 100.00 ６．１６．２ 预收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ６．１６．３ 本期预收账款大幅度增加主要系大连分公司本年投产后预收的货款。 ６．１７ 应交税金 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金的余额为 24,837,382.69 元，列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增 值 税 17,476,647.95 17,374,115.59 企业所得税 -51,812.07 消 费 税 672,311.83 672,311.83 房 产 税 - 土地使用税 - 264,718.97 城市维护建设税 968,719.87 1,306,231.07 契 税 5,730,965.28 5,730,965.28 营 业 税 37,850.00 - 代扣代缴个人所得税 2,699.83 - 合 计 24,837,382.69 25,348,342.74 ６．１７．１ 本期应交税金期末余额系欠交数。 ６．１７．２ 期初余额的变动原因见附注 ２．２１。 ６．１８ 其他应付款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 2,876,503.71 元。 ６．１８．１ 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 2,817,587.45 97.95 882,872.63 98.70 一至二年 51,016.26 1.78 10,749.60 1.20 二至三年 7,000.00 0.24 900.00 0.10 三年以上 900.00 0.03 合 计 2,876,503.71 100.00 894,522.23 100.00 ６．１８．２ 其他应付款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ６．１９ 预提费用 本公司 2002 年 12 月 31 日预提费用的余额为 461,000.00 元，列示如下： 类 别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预提原因 利 息 55,768.05 审计费 250,000.00 计提当期审计费未付 计提当期董事津贴未 211,000.00 董事津贴 付 合 计 461,000.00 55,768.05 ６．２０ 股本 本公司 2002 年 12 月 31 日的股份总额 200,000,000 股，股本总额为 200,000,000.00 元。 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 140,000,000 140,000,000 国有股份 中国石油宁夏大元炼油 140,000,000 140,000,000 化工有限公司 境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中 :转配股尚未流通股 份 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 60,000,000 60,000,000 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 60,000,000 60,000,000 合 计 200,000,000 200,000,000 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函［２００１］２０３ 号文规定，将宁夏大元炼油化工 有限责任公司持有本公司 １４０００ 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，但该 项股权的转让尚未取得财政部的批准。 ６．２１ 资本公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的资本公积为 250,284,269.48 元。 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 241,532,821.50 241,532,821.50 关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 其他资本公积 19,552.50 19,552.50 合 计 250,284,269.48 250,284,269.48 关联交易差价系 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司根据《资产出售协议》、《资产出售补 充协议》以及《资产转让协议》，将与炼油有关的资产、负债出售时公允价值与账面 价值之差额计入资本公积所致。 ６．２２ 盈余公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的盈余公积为 8,409,807.11 元，列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 2,803,443.21 9,153.88 2,812,597.09 法定公益金 2,794,028.07 4,576.94 2,798,605.01 任意盈余公积 2,794,028.07 4,576.94 2,798,605.01 合 计 8,391,499.35 18,307.76 8,409,807.11 本期盈余公积增加系控股子公司－－－南京国海生物工程有限公司根据公司章程分 配利润形成的。 ６．２３ 未分配利润 本公司 2002 年 12 月 31 日的未分配利润为-99,313,617.08 元，报告期内变动情况 如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、净利润 2,093,868.29 -114,319,241.12 加：年初未分配利润 -101,389,177.61 12,967,724.07 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -99,295,309.32 -101,351,517.05 减：提取法定盈余公积 9,153.88 18,830.28 提取法定公益金 4,576.94 9,415.14 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 -99,309,040.14 -101,379,762.47 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 4,576.94 9,415.14 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -99,313,617.08 -101,389,177.61 ６．２３．２ 期初余额的变动原因见附注 ２．２１。 ６．２４ 主营业务收入及主营业务成本 本公司 2002 年度共计实现主营业务收入为 40,740,247.85 元，发生主营业务成本为 31,858,142.22 元。 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 防 老 剂 6,742,406.02 4,848,992.43 8,322,341.92 6,086,271.62 苹 果 酸 7,629,174.28 5,754,625.77 6,069,063.84 5,232,098.11 汽 油 664,325,307.84 587,492,710.35 柴 油 712,843,348.65 657,014,230.14 民用液化气 86,363,360.95 86,798,974.36 重 油 15,279,918.46 14,685,324.22 塑料板材 24,648,582.05 19,594,014.73 ＤＨＰＧ 1,720,085.50 1,660,509.29 聚 丙 稀 33,008,930.66 40,217,503.96 工业劳务 4,791,294.60 管 输 费 121,638.13 合 计 40,740,247.85 31,858,142.22 1,531,125,205.05 1,397,527,112.76 ６．２４．１ 本期收入成本率由上年的 ９１．２７％下降到 ７８．２０％，主要系资产重组后主营 业务发生变化所致。 ６．２４．２ 本期收入较上年大幅下降，主要系资产重组后主营业务未完全进入正常生 产经营状态，新产品市场正在开拓中所致。 ６．２４．３本公司对销售前五名客户的销售额为２７，９８３，５５３．７３元，占销售总额的 ６８．６９％。 ６．２５ 主营业务税金及附加 本公司 2002 年度主营业务税金及附加 401,187.21 元。 项目 计提标准 本年发生数 上年发生数 城建税 应交流转税的5% 249,074.61 8,058,533.84 教育费附加 应交流转税的3% 152,112.60 4,838,988.48 消费税 汽油277.60元/吨、柴油117.60元/ 122,693,308.86 吨 合计 401,187.21 135,590,831.18 本期主营业务税金及附加大幅度降低主要系资产重组后主营业务发生变化，产品 不同及收入下降所致。 ６．２６ 其他业务利润 本公司 2002 年度其他业务利润 716,645.95 元。 本年发生数 上年发生数 其他业务收 其他 其他 其他 其他 其他 项 目 入 业务支出 业务利润 业务收入 业务支出 业务利润 材料销售收入 1,776.75 1,252.80 523.95 2,942,671.17 2,975,366.04 -32,694.87 运输收入 1,250,478.72 1,250,478.72 服 务 费 35,000.00 35,000.00 电 费 193,147.33 191,331.29 1,816.04 土地租赁费 757,000.00 40,878.00 716,122.00 水费及水蒸 815,589.81 1,072,558.06 -256,968.25 气 合 计 758,776.75 42,130.80 716,645.95 5,236,887.03 4,239,255.39 997,631.64 ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日本公司与大连实德塑料建材有限公司签定了土地租赁协议， 协议约定每季度收取土地租赁费 ７５７，０００．００ 元，租赁期限从 ２００２ 年 １０ 月 １ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日。 ６．２７ 管理费用 本公司 2002 年度管理费用 7,008,621.81 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 工资等项目 7,008,621.81 63,514,750.07 本期管理费用大幅下降主要系发生资产重组后管理机构及经营规模较以前缩小精 简及压缩各项费用所致。 ６．２８ 财务费用 本公司 2002 年度财务费用 410,518.52 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 504,741.82 17,309,318.18 减：利息收入 101,059.37 847,996.34 手续费等 6,836.07 14,618.37 汇兑损益 940.08 合 计 410,518.52 16,476,880.29 本期财务费用大幅下降主要系发生资产重组后长、短期借款大幅下降所致。 ６．２９ 投资收益 本公司 2002 年度投资收益 2,894,817.99 元。 上年发生 项 目 本年发生数 数 短期投资跌价准备 -6,000,000.00 摊销股权投资差额 -45,182.01 -26,356.19 股权投资收益 2,940,000.00 1,359,750.00 合 计 2,894,817.99 -4,666,606.19 本年股权投资收益是收到的宁夏西北证券有限责任公司发放的 ２００１ 年度现金股 利。 ６．３０ 营业外收入 本公司 2002 年度营业外收入 23,281.23 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没收入 3,830.00 3,420.18 处置固定资产收益 13,005.50 1,534.52 产品质量赔偿 90,000.00 其 他 6,445.73 合 计 23,281.23 94,954.70 ６．３１ 营业外支出 本公司 2002 年度营业外支出 414,539.60 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没支出 51,662.00 13,191.04 非常支出 44,399.00 出售资产损失 3,350.00 2,754,538.05 地方教育费附加 82,410.35 捐赠支出 4,200.00 副食品风险基金 8,431.27 1,521,956.86 滞 纳 金 264,103.48 68,072.05 其 他 382.50 67,184.55 合 计 414,539.60 4,469,341.55 ６．３１．１ ２００１ 年出售资产损失是因本公司根据《资产出售协议》、《资产出售补充 协议》以及《资产转让协议》，将与炼油有关的资产、负债出售时所形成的各项税金所 致。 ６．３１．２ 副食品风险基金减少因经营规模缩小及该基金于 ２００２ 年 ７ 月 １ 日停征。 ６．３１．３ 上年同期数的变动原因见附注 ２．２１。 ６．３２ 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收回宁夏大元炼油化工有限责任公司欠款 10,055,378.30 收大连实德集团往来款 1,200,000.00 收大连实德塑胶工业有限公司往来款 505,000.00 营业外收入 14,255.50 科技三项扶持基金 131,800.00 其他 122,692.70 合 计 12,029,126.50 ６．３３ 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 归还大连实德塑胶工业有限公司往来款 505,000.00 职工借款 755,985.37 营业费用 940,903.27 管理费用 1,632,184.89 合 计 3,834,073.53 二、母公司会计报表主要项目注释 ６．３４ 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 27,740,409.25 元。 ６．３４．１ 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 28,200,430.79 82.72 1,410,021.54 38,000,000.00 99.67 1,900,000.00 一至二年 1,000,000.00 2.93 50,000.00 二至三年 - - - 4,890,453.82 0.33 4,890,453.82 三年以上 4,890,453.82 14.35 4,890,453.82 合 计 34,090,884.61 100.00 6,350,475.36 42,890,453.82 100 6,790,453.82 ６．３４．２ 其他应收款中持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详见附注 ７．２．２。 ６．３４．３ 其他应收款中前五名金额合计为 ３３，９５２，８８８．５２ 元，占其他应收款总额的 比例为 ９９．６０％。 ６．３４．４ 本期其他应收款大幅度减少主要系本年度收回中国石化宁夏大元炼油化 工有限责任公司欠款 １０，０５５，３７８．３０ 元所致。 ６．３５ 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 73,083,488.61 元。 ６．３５．１ 分类列示 对子公司投资 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 南京国海生物工程有限公司 １２，９７７，７１７．３２ ４６，３５６．８０ １３，０２４，０７４．１ ２ 其他股权投资： － 宁夏三新真空锅炉制造有限公 １１，０５９，４１４．４ 司 １１，０５９，４１４．４９ ９ ４９，０００，０００．０ 西北证券有限公司 ４９，０００，０００．００ ０ ７３，０８３，４８８．６ 合 计 ７３，０３７，１３１．８１ ４６，３５６．８０ １ ６．３５．２ 其他股权投资 占被投资公司注册资本比 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 例 宁夏三新真空锅炉制造有限公 １１，０５９，４１４． ４９％ 成本法 司 ４９ ４９，０００，０００． 西北证券有限公司 无限期 ６．６７％ 成本法 ００ ６０，０５９，４１４． 合 计 ４９ ６．３５．３ 本公司的上述长期股权投资不存在变现的重大限制。 ６．３５．４ 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 71,538.20 380,281.85 购并价差 10 年 股权投资差额 ６．３５．５ 根据本公司一届董事会第十二次会议决议，本公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日以 自有资金 １２７５ 万元投资“南京国海生物工程有限公司”，占该公司股权 ５０％，该公司于 ２００１ 年 ５ 月 ２８ 日注册登记，故以 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日净资产 ２４，５９６，３５９．９０ 元确认股 权投资成本及股权投资差额。本公司按投资比例 ５０％计算初始投资成本 １２，２９８，１７９．９５ 元，与投资金额 １２，７５０，０００．００ 元的差额 ４５１，８２０．０５ 元形成股权投资差额，并按 １０ 年摊销。 ６．３５．６ 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未 计提长期投资减值准备。 ６．３６．主营业务收入 本公司 ２００２ 年共计实现主营业务收入为 ２４，６４８，５８２．０５ 元；发生主营业务成本 １９，５９４，０１４．７３ 元。具体分类如下： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽 油 664,325,307.84 587,492,710.35 柴 油 712,843,348.65 657,014,230.14 民用液化气 86,363,360.95 86,798,974.36 重 油 15,279,918.46 14,685,324.22 塑料板材 24,648,582.05 19,594,014.73 聚 丙 稀 33,008,930.66 40,217,503.96 工业劳务 ４，７９１，２９４．６０ 管 输 费 １２１，６３８．１３ 合 计 24,648,582.05 19,594,014.73 1,516,733,799.29 1,386,208,743.03 ６．３７ 投资收益 本公司 2002 年度投资收益 2,986,356.80 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 期末调整被投资公司所有者 91,538.81 1,359,750.00 权益净增加额 短期投资跌价准备 -6,000,000.00 被投资单位分配利润 2,940,000.00 254,073.51 股权投资差额摊销 -45,182.01 -26,356.19 合 计 2,986,356.80 -4,412,532.68 附注 ７、关联方关系及关联交易 ７．１ 关联方关系 ７．１．１ 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国石油宁夏大元炼油 银川新市区文昌南路 石油炼制 母公司 国有独资公司 焦学义 化工有限责任公司 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函［２００１］２０３ 号文规定，将宁夏大元炼油化工 有限责任公司持有本公司 １４０００ 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，但该 项股权的转让尚未取得财政部的批准。 ７．１．２ 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 中国石油宁夏大元炼油 ３５，７５０．６３ ３５，７５０．６３ 化工有限责任公司 ７．１．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化（单位：万元） 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任 １４０００ ７０ １４０００ ７０ 公司 ７．１．４ 不存在控制关系的关联方 企业名称 与企业关系 中国石油宁夏大元实业有限公司 同一母公司 宁夏综合投资公司 潜在的关联方 ７．２ 关联方交易 ７．２．１ 定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来均按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企 业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原 则进行。 ７．２．２．关联方应收应付款项（单位：元） 企业名称及项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例 金额 比例 其他应收款－－－－中国石油宁夏 大元炼油化工有限责任公司 ２６，９４４，６２１．７０ ７３．７７％ ３７，０００，０００．００ ８６．２７％ ７．２．３．向关联方提供货物或劳务（单位：元） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称及交易内容 金额 比例 金额 比例 中国石油宁夏大元实业有限公司 １０８，２９１，４４３．７ ７．１４％ （产品销售） ７ 中国石油宁夏大元实业有限公司 １，２５４，８４５．４５ ２４．０３％ （材料、劳务销售） 中国石油宁夏大元炼油化工有限 ７８０，４７０．４５ １４．９４％ 责任公司 （材料、劳务销售） 中国石油宁夏大元炼油化工有限 ９７２，１１７．０１ ０．０７％ 责任公司 （产品销售） 中国石油宁夏大元炼油化工有限 ９４７，６５６．６３ １８．１４％ 责任公司化肥分厂（材料销售） ７．２．４ 本 公 司 本 年 度 支 付 给 董 事 、 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 年 度 报 酬 总 额 为 ６０２，５０４．００ 元，其中，金额最高的前二名董事的年度报酬总额为 １５０，７４４．００ 元，金额 最高的前五名高级管理人员的年度报酬总额为 ３０３，５０４．００ 元。 附注 ８ 或有事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 ９ 承诺事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注 １０ 期后事项 本公司已于 ２００３ 年 １ 月 １５ 日收到对深圳民鑫实业公司归还的委托理财资金 １００ 万 元。 附注 １１ 资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 附注 １２、补充资料： 根据中国证券监督管理委员会二○○一年发布的“关于发布《公开发行证券公司 信息披露编报规则》第 ９ 号的通知”，公司计算 ２００１、２００２ 年度的净资产收益率及每 股收益并列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２．３５９９ ２．３６６８ ０．０４２４ ０．０４２４ －０．５５７７ －０．４８０８ －０．０１００ －０．０１００ 营业利润 ０．１０６８ ０．１０７１ ０．００１９ ０．００１９ －２９．３５７７ －２５．３０８７ －０．５２４５ －０．５２４５ 净利润 ０．５８２６ ０．５８４３ ０．０１０５ ０．０１０５ －３１．９９６５ －２７．５８３６ －０．５７１６ －０．５７１６ 扣除非经常性 ０．６９１５ ０．６９３５ ０．０１２４ ０．０１２４ －３０．７３７９ －２６．４９８６ －０．５４９１ －０．５４９１ 损益后净利润 第十一章、备查文件 一、载有本公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 二、载有五联联合会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名盖章的审计报告 原件。 三、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告原件。 宁夏大元化工股份有限公司 董事长：王朝刚 二ＯＯ三年二月二十五日 五联联合会计师事务所有限公司关于宁夏 大元化工股份有限公司 ２００２ 年度会计报表 审 计 报 告 书 目 录 页 次 一、审计报告书 ０１－０１ 二、已审会计报表 ０２－１２ １、资产负债表 ０２－０３ ２、利润表 ０４－０４ ３、现金流量表 ０５－０６ ４、合并资产减值准备表 ０７－０７ ５、母公司资产减值准备表 ０８－０８ ６、股东权益增减明细表 ０９－０９ ７、应交增值税明细表 １０－１０ ８、利润分配表 １１－１１ ９、分部报表 １２－１２ 三、会计报表附注 １３－３８ 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2003]第 2040 号 审 计 报 告 宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2002 年度 合并利润表和利润表及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况，2002 年度的合并经营成 果和经营成果及合并现金流量和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 另外，我们注意到：贵公司对被投资单位宁夏三新真空锅炉制造有限公司投资 11,059,414.49 元， 占被投资单位实收资本总额的 49%，因无法对其生产经营与管理活动实施重大影响，故采用成本法 核算。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：司建军 中国 · 兰州市 中国注册会计师：刘志勇 民主东路 249 号甘肃移动通讯大厦五楼 二〇○三年一月二十一日 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 会计报表附注 编 制 单 位 ： 宁 夏 大 元 化 工 股 份 有 限 公 司 会计期间：2002 年度 附注 １ 公司简介 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区政府宁政函 ［１９９８］１２１ 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》的批准，由宁夏大元炼油化工 有限责任公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。公司于 １９９９ 年 ６ 月 ２９ 日向宁 夏区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：６４００００１２０１６６３；注册资本：人 民币 ２００００ 万元；法定代表人：王朝刚；公司住所：银川市经济技术开发区经天东路南侧 ８ 号；公司的经营范围：生产销售工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国内 贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不 含危险品）、机电设备、环保设备与器材、生物制品销售。公司营业期限：１９９９ 年 ６ 月 ２９ 日至 ２００９ 年 ６ 月 ２９ 日。 公司下设一个分公司——大连分公司、一个子公司——南京国海生物工程有限公司；总 部下设财务部、证券部、办公室。 附注 ２ 本公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制基础和方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其 补充规定。 2.2 会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民 币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本性支出的计入 相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法 先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编 制会计报表的基础： （1） 所有资产、负债类项目均按照会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本 位币； 62 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） （2） 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为 母公司记账本位币； （3） “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报 表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （4） 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照会计报表 会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ２．６ 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ２．７ 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 ２．７．１ 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息 视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净 额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 2.7.2 短期投资跌价准备的核算方法 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时， 对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌 价准备。 ２．８ 坏账准备核算方法 ２．８．１ 坏账的确认标准 （１）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （２）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 ２．８．２ 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认 为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 ２．８．３ 坏账准备的计提方法和计提比例 根据本公司董事会决议，坏账准备按年末应收款项余额的 5%计提。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ２．９ 存货及存货跌价准备的核算方法 ２．９．１ 存货的分类：存货主要包括原材料、材料采购、委托加工材料、自制半成品、材 料成本差异、在产品、低值易耗品、库存商品。 ２．９．２ 存货的取得和发出计价 存货的取得按实际成本计价；存货发出的计价方法分别为： （1） 原材料按加权平均法计价； 63 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） （２） 低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算； （3） 库存商品发出按加权平均法核算； （4） 在产品按本步骤所耗原材料费用进行分配。 ２．９．３ 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存 货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价 准备。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确 定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过无偿调入方式取得的 长期股权投资，按调出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资 占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对被投资单位的 生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算投资收益；本公司投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决 策产生重大影响的，采用权益法核算投资收益；投资占被投资单位有表决权资本总额 50% （不含 50%）以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算投 资收益的基础上，编制会计报表。 ②股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间的差 额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额； 若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销， 股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣 除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本 与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票面 价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作为 长期债权投资的收益。 2.10.3 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了， 公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 64 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计 量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 ２．１２ 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 ２．１２．１ 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设 备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 ２０００ 元以上，且使用年 限在两年以上的，也作为固定资产。 ２．１２．２ 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备 等。本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。购建固定资产使其达到可使用状态前所发 生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加 的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、 盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 ２．１２．３ 固定资产的折旧方法 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产入账的 土地外的所有固定资产均计提折旧。 固定资产的折旧采用“直线法” 计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 小轿车及客车 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的 固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.4 固定资产减值准备的计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末 对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准 备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 65 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （４）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购建的 固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建工 程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法 2.14.1 本公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续 费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 ２．１４．２ 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程 成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发 生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断 期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 ２．１４．３ 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资 本化率 累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期间 涵盖的月数) 资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 66 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加 权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计 期间涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢价 金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权 平均利率=〔专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额〕/专门借款本金 加权平均数×100% 2.15 无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替 代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销 年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其 预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价 金额，列入财务费用；若 属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到 预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本 化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.18 收入确认的方法 商（产）品销售。本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再 对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 67 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 实现。 提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳 务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的 成本确认为当期费用，不应确认收入。 让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用 费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下 条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量时。 ２．１９ 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２．２０ 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会（2001）57 号文件《关于印发〈企业会计准则——固定资产〉、〈企业 会计准则——存货〉的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司 2002 年 1 月 1 日起变更 如下会计政策： （1）固定资产计提范围扩大。将原不计提折旧的“房屋、建筑物以外的未使用、不需 用固定资产”改为计提折旧的固定资产。根据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会 计准则有关解答”的规定，对因执行《企业会计准则---固定资产》，而对未使用、不需用固 定资产由原不计提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更采用追溯调整法，调整期初留存收 益和其他相关项目。但因本公司在 2001 年 12 月 31 日进行了重大资产重组，固定资产已全 部发生了变更，故不再追溯调整。 （2）对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价，由“按成本与可变现净值孰抵计 量计价”改为“按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价”。此项变更由于无法确定此 次会计政策变更的累计影响数，因此采用未来适用法，未调整期初留存收益。 （３）由于公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重大资产重组，公司所在行业发生了重大 变化，根据行业情况，公司将存货等主要原材料、库存商品的计价方法由前一定期报告的后 进先出法变更为加权平均法。由于无法确定此次会计政策变更的累计影响数，因此采用未来 适用法，未调整期初留存收益。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 68 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 由于公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日进行了重大资产重组，资产的质量和公司所在行业发生 了重大变化，因此改变了固定资产的折旧年限，具体情况如下： Ａ．上一定期报告固定资产折旧政策：生产性固定资产的折旧采用“双倍余额递减法” 计提，非生产性固定资产的折旧采用“平均年限法”计提。各类固定资产估计使用年限、预 计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年旧率（％）（加速） 年折旧率（％）（直线） 房屋建筑物 ２０－３５ １０．００－５．７１ ４．８５－２．７７ 机器设备 １１－２０ １８．１８－１０ ８．８２－８．０８ 运输设备 ９ ２２．２２ １０．７８ Ｂ．本报告期固定资产折旧政策：为直线法，具体折旧年限、预计净残值率及折旧率如 下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 ２０ ４．７５％ ５％ 机器设备 １０ ９．５％ ５％ 小轿车及客车 １０ ９．５％ ５％ 运输设备 ５ １９％ ５％ 办公设备及其他 ５ １９％ ５％ Ｃ．由于无法确定此次会计政策及会计估计变更的累计影响数，因此采用未来适用法， 未调整期初留存收益。 2.21 重大会计差错更正说明: 2002 年 6 月根据地税函[2002]186 号文“根据国家税务局《关于转让工业产权不征营业 税问题的批复》（国税函[2002]165 号）文件精神“对大元股份公司固定资产重组而发生的 转让产权行为，不属于营业税征收范围，不征收营业税”。公司在编制本年度可比会计报表 时对上年由于资产重组而计提的营业税 6,893,496.61 元，城建税 344,674.83 元，教育费附加 206,804.90 元，共计 7,444,976.34 元进行了更正，并采用了追溯调整法，由于此项差错调增 了 2001 年度净利润和留存收益。调减上年“营业外支出——出售资产损失”7,444,976.34 元，调减期初“应交税金” 7,238,171.44 元，其中： 营业税 6,893,496.61 元，城建税 344,674.83 元，其他应交款——教育费附加 206,804.90 元，调增期初未分配利润 7,444,976.34 元。 ２．２２ 会计报表编制方法 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制 度》规定进行合并。 合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以母公司和纳入合并范 围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益 以及利润表各项目，并将母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额，以及母公司与其所属子公司、子公司相互之 69 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 ３ 税项 本公司及子公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费 附加、所得税等。 ３．１ 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销 售收入 １７％的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 ３．２ 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的 ５％计算 缴纳。 ３．３ 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的 ５％计算缴纳。 ３．４ 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 ３％计 算缴纳。 ３．５ 地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的有关规定，按应交流转税税额的 ２％ 计算缴纳。 ３．６ 所得税： （１）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发 ［２００２］６５７ 号关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知，上市公司享受自治区人民政府确定税 收优惠政策到期后，可再享受减按 １５％的税率征收企业所得税 ５ 年的照顾。 （２）大连分公司和南京国海生物工程有限公司适用税率为 ３３％。 附注 ４ 利润分配 本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配： （1）弥补亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定； （5）分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况确定预分方案，提交股东大 会审议决定。 70 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 附注 5、控股子公司情况 名 称 业务性质 注册资本 经营范围 经济性质 本公司投资额 占权益比例 南京国海生物工程有限公司 工业企业 2044.20 万元 果酸及生物制品 有限责任 1275 万 元 50% 附注 6 会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 一、合并会计报表主要项目注释 ６．１ 货币资金 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 22,166,741.25 元。列示如下： 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 现 金 １２８，８９０．１５ １，２１４．８９ 银行存款 ２２，０３７，８５１．１０ １３，３７９，５４７．６４ 合 计 ２２，１６６，７４１．２５ １３，３８０，７６２．５３ 本期银行存款大幅度增加，主要系本年度收回深圳民鑫实业公司委托理财资金 ２，０００，０００．００ 元和收回“其他应收款－－－－中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公司”欠款 １０，０５５，３７８．３０ 元所致。 ６．２ 短期投资 本公司 2002 年 12 月 31 日的短期投资净额为 9,000,000.00 元。 6.2.1 分类列示 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 其他投资 15,000,000.00 6,000,000.00 １７，０００，０００．００ 6,000,000.00 合 计 15,000,000.00 6,000,000.00 １７，０００，０００．００ 6,000,000.00 6.2.2该项投资系与深圳民鑫实业有限公司于 1999 年 7 月 12 日签订委托理财协议投出， 协议约定金额为 4000 万元，委托期限 6 个月，固定年回报率 10%，并于 1999 年年末收回 本金 2000 万元及收益。2000 年 1 月 13 日续签此投资，金额 2000 万元，委托期限 10 个月， 固定年回报率 9%。于 2001 年 8 月 6 日收到 2000 年及 2001 年上半年投资收益 300 万元。 之后本公司与深圳民鑫实业有限公司又数次续签委托理财协议。2002 年 7 月 5 日，本公司 与深圳民鑫实业有限公司签定了还款协议书，约定深圳民鑫实业有限公司欠本公司的 2000 万元本金及 100 万元委托理财收益以及资金占用费以现金方式分期偿还，于 2002 年 12 月 31 日偿还完毕。但截止 2002 年 12 月 31 日公司只收回资金 200 万元。 6.2.3 根据宁夏大元化工股份有限公司董事会 2002 年 1 月 30 日决议，本公司 2001 年 度对 2000 万元的委托理财计提了 600 万元短期投资跌价准备。 71 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.2.4 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 2,229,414.24 元。 6.3.1 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 2,050,291.01 87.37 102,514.55 1,805,490.43 88.18 90,274.52 一至二年 79,890.33 3.40 3,994.52 11,000.00 0.54 550.00 二至三年 - - - 138,460.00 6.76 6,923.00 三年以上 216,570.49 9.23 10,828.52 92,530.40 4.52 4,626.52 合 计 2,346,751.83 100.00 117,337.59 2,047,480.83 100.00 102,374.04 6.3.2 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.3.3 应收账款中前五名金额合计为 885,820.00 元，占应收账款总额的比例为 37.75% 。 6.4 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 30,051,365.14 元。 6.4.1 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 3,576,670.49 9.79 178,833.52 40,279,954.71 87.04 1,946,201.30 一至二年 27,955,191.28 76.55 1,397,759.56 1,026,488.27 2.22 51,324.41 二至三年 26,474.27 0.07 1,323.72 4,897,653.82 10.58 4,890,813.82 三年以上 4,965,133.72 13.59 4,894,187.82 74,389.90 0.16 3,719.50 合计 36,523,469.76 100.00 6,472,104.62 46,278,486.70 100.00 6,892,059.03 6.4.2 其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款情况见附注 7。 6.4.3 其他应收款中前五名金额合计为 34,396,866.80 元，占其他应收款总额的比例为 94.18%。 6.4.4 本期其他应收款大幅度减少主要系本年度收回中国石油宁夏大元炼油化工有限责 任公司欠款 10,055,378.30 元所致。 6.4.5 银川市财政局欠款 4,890,453.82 元，是依据 1999 年 12 月 24 日宁夏回族自治区人 民政府办公厅专题会议纪要精神，应收银川市财政局返还的 1999 年度城建税，但公司至今 未收到此款项，2001 年度根据本公司董事会决议，将应收的城建税返还 4,890,453.82 元转入 其他应收款，并全额计提了坏账准备。 72 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.5 预付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预付账款的余额为 6,215,907.82 元。 6.5.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 5,817,946.89 93.60 274,443.39 47.98 一年以内 110,804.35 1.78 280,653.19 49.07 一至二年 271,714.19 4.37 二至三年 15,442.39 0.25 16,848.39 2.95 三年以上 6,215,907.82 100.00 571,944.97 100.00 合 计 6.5.2 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.5.3 预付账款中前五名金额合计为 5,432,880.34 元, ，占预付账款总额的比例为 87.40%。 6.5.4 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 397,960.93 元，未收回的主要 原因是材料已暂估入库但发票未到。 6.5.5 本期预付账款大幅度增加，主要系控股子公司---南京国海生物工程有限公司预付 材料款增加形成的。 ６．６ 应收补贴款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收补贴款 258,796.50 元。分项列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收出口退税 258,796.50 １２５，５３５．０７ 合 计 ２５８，７９６．５０ １２５，５３５．０７ 应收出口退税主要系公司控股子公司----南京国海生物工程有限公司本期应收出口退税款。 ６．７ 存货 本公司 2002 年 12 月 31 日存货的净额为 74,727,236.39 元。 6.7.1 分类列示 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 42,114,834.09 134,521.00 51,392,375.45 134,521.00 产 成 品 15,049,195.22 502,592.40 3,076,645.73 502,592.40 在 产 品 17,988,773.44 1,042,644.42 包 装 物 161,903.25 46,309.17 低值易耗品 49,643.79 39,895.00 合 计 75,364,349.79 637,113.40 55,597,869.77 637,113.40 73 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.7.2 存货跌价准备 项 目 2001.12.31 本期计提 本期转回 2002.12.31 原 材 料 134,521.00 134,521.00 产 成 品 502,592.40 502,592.40 合 计 637,113.40 637,113.40 ６．７．３ 本期存货增加较多主要系大连分公司生产经营逐步转入正常运行，而增加的产 成品和在产品所致。 6.7.4 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售 的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.7.7本公司向前五名供应商的采购额为26,991,063.86元，占采购总额的72.73%。 ６．８ 待摊费用 本 公 司 2002 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 76,660.81 元 。 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 修理费 47,825.19 17,390.96 30,434.23 保 险 费 5,670.78 157,464.60 116,908.80 46,226.58 合 计 5,670.78 205,289.79 134,299.76 76,660.81 ６．９ 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 60,439,696.34 元。 6.9.1 分类列示 其他股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 核算方法 11,059,414.4 成本法 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 11,059,414.49 9 49,000,000.0 成本法 西北证券有限责任公司 49,000,000.00 0 南京国海生物工程有限公司股 425,463.86 45,182.01 380,281.85 权益法 权投资差额 60,484,878.3 合 计 45,182.01 60,439,696.34 5 74 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.9.2 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 71,538.20 380,281.85 购并价差 10 年 股权投资差额 6.9.3 本公司持有的对宁夏三新真空锅炉制造有限公司的股权投资 11,059,414.49 元，占 该公司实收资本总额的 49%，于 2001 年 12 月 31 日资产重组时组入。但是由于种种原因， 致使本公司无法对其生产经营与管理活动实施重大影响，本公司根据《企业会计制度》的有 关规定，对该项投资采用成本法核算。 ６．１０ 固定资产及累计折旧 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 100,202,019.35 元。分类列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 26,608,927.62 24,469,458.92 85,800.00 50,992,586.54 2、机器设备 65,904,061.24 1,559,041.32 9,350.00 67,453,752.56 3、运输设备 467,733.70 715,201.00 1,182,934.70 4、其他设备 370,930.00 370,930.00 固定资产原值合计 92,980,722.56 27,114,631.24 95,150.00 120,000,203.80 二、累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、房屋建筑物 2,937,217.28 1,785,930.43 4,915,762.94 2、机器设备 5,352,600.24 7,029,494.52 50,600.00 12,122,453.93 3、运输设备 38,446.05 101,517.70 - 156,389.35 4、其他设备 55,054.43 - 55,054.43 累计折旧合计 8,328,263.57 8,971,997.08 50,600.00 17,249,660.65 三、固定资产净值 84,652,458.99 102,750,543.15 四、固定资产减值准 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备 房屋建筑物 816,494.80 816,494.80 机器设备 1,732,029.00 1,732,029.00 运输设备 合 计 2,548,523.80 2,548,523.80 五、固定资产净额 82,103,935.19 100,202,019.35 6.10.1 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司用固定资产（原值为 1,090 万元）向银行抵押取得借款 700 万元。 ６．１０．２ 本期固定资产增幅较大主要系在建工程完工转入 ２４，８３２，９０３．９８ 元所致。 6.10.3 根据《企业会计准则》及《企业会计制度》，本公司控股子公司---南京国海生物 75 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 工程有限公司期末将长期闲置不用、在可预见的未来不会再使用、且已无转让价值的固定资 产全额计提固定资产减值准备，共计 2,548,523.80 元。 ６．１１ 在建工程 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程的净额为 ４８，７３８．４８ 元。 ６．１１．１ 在建工程分类 本期 本期转入 完工 工程名称 预算数 期初数 其他减少数 期末数 增加数 固定资产数 进度 零星技改 297,121.58 258,478.48 506,861.58 48,738.48 管厂厂房 9,952,508.80 800,000.00 10,752,508.80 - 板厂厂房 13,544,533.60 29,000.00 13,573,533.60 - 合 计 23,794,163.98 1,087,478.48 24,832,903.98 48,738.48 6.11.2 本公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提在建工程 减值准备。 ６．１１．３ 本期在建工程减少系在建工程完工转入固定资产所致。 ６．１２ 无形资产 本公司 2002 年 12 月 31 日无形资产的净额为 111,989,183.40 万元。 类 别 原始发生额 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 114,491,098.00 114,279,004.72 2,289,821.32 111,989,183.40 其中：南京国 47 年 9 个月 7,953,498.00 7,741,404.72 159,069.96 7,582,334.76 海 大连分公 49 年 106,537,600.00 106,537,600.00 2,130,751.36 104,406,848.64 司 合 计 114,491,098.00 114,279,004.72 2,289,821.32 111,989,183.40 6.12.1本公司的控股子公司— — 南京国海生物工程有限公司于2000年10月31日经南京 五星资产评估有限责任公司对其拥有的29457.4平方米的土地使用权进行评估，评估价值为 7,953,498.00元，使用期截至2050年9月20日止。剩余摊销年限为47年9个月。 ６．１２．２ 本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日根据《资产出售协议》、《资产出售补充协议》 以及《资产转让协议》，购入大连实德工程塑料有限公司的“无形资产 —土地使用权” ２２２，６９３．３０ 平方米，原资产账面价值为 ６，９１６，９８８．９９ 元，购入时经北京天健兴业资产评估 有限公司评估后价值为 １０２，４４０，０００．００ 元，本公司以评估值购入并承担了相应契税 ４，０９７，６００．００ 元，剩余摊销年限为 ４９ 年。 6.12.3 本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值 准备。 76 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） ６．１３ 长期待摊费用 本公司 2002 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 80,034.59 元。列示如下 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 花卉、树木 81,826.43 1,791.84 9,556.41 44 年 8 个月 89,591.00 80,034.59 DHPG 车间度生 产一次性投入 3,073,182.44 - 转存货 1,762,133.45 1,311,048.99 化工料 合 计 3,074,974.28 9,556.41 1,843,959.88 1,311,048.99 80,034.59 6.13.1本公司的子公司--南京国海生物工程有限公司于2001年10月31日经南京五星资产 评估有限责任公司对其的绿化苗木进行评估，评估价值为89,591.00元，摊销期为50年。 6.13.2 本公司的控股子公司— — 南京国海生物工程有限公司 DHP 车间一次性投入化验料共 计 3,073,182.44 元，系本公司为试制左旋羟基苯甘氨酸(简称 DHP)新投产项目投入的拆分剂 等化工料(一次性投入，可循环使用)，由于 DHP 车间尚未转入大批量生产，故暂转挂生产 成本，待 DHP 车间正式进行大批量生产时按生产量进行分摊。 ６．１４ 短期借款 本公司短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 7,000,000.00 元。 借款种类 币 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 抵押借款 人民币 7,000,000.00 1,900,000.00 质押借款 1,500,000.00 合 计 7,000,000.00 3,400,000.00 6.14.1 本公司无已到期尚未偿还的借款； 6.14.2本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司用固定资产原值为 1,090 万 元向银行抵押取得借款 700 万元。 ６．１５ 应付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应付账款的余额为 6,220,029.53 元。 6.15.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 5,906,416.96 94.96 1,224,094.38 79.89 一至二年 119,804.35 1.93 38,597.50 2.52 二至三年 19,808.55 0.31 1,301.80 0.08 三年以上 173,999.67 2.80 268,352.87 17.51 6,220,029.53 100.00 1,532,346.55 合 计 100.00 77 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.15.2 应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 ６．１５．３ 本期应付账款大幅度增加主要系大连分公司本年投产后由于购买原辅材料而发 生的欠付的原料款。 ６．１６ 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 2,566,329.82 元。 6.16.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 2001 年 12 月 31 比例% 账 龄 比例% 日 日 一年以内 2,333,436.32 90.93 864,758.46 78.78 一至二年 - - 139,470.00 12.71 二至三年 139,470.00 5.43 45,637.50 4.16 三年以上 93,423.50 3.64 47,786.00 4.35 合 计 2,566,329.82 100.00 1,097,651.96 100.00 6.16.2 预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 ６．１６．３ 本期预收账款大幅度增加主要系大连分公司本年投产后预收的货款。 ６．１７ 应交税金 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金的余额为 24,837,382.69 元，列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增 值 税 17,476,647.95 17,374,115.59 企业所得税 -51,812.07 消 费 税 672,311.83 672,311.83 房 产 税 - 土地使用税 - 264,718.97 城市维护建设税 968,719.87 1,306,231.07 契 税 5,730,965.28 5,730,965.28 营 业 税 37,850.00 - 代扣代缴个人所得税 2,699.83 - 合 计 24,837,382.69 25,348,342.74 ６．１７．１ 本期应交税金期末余额系欠交数。 6.17.2 期初余额的变动原因见附注 2.21。 ６．１８ 其他应付款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 2,876,503.71 元。 6.18.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 2,817,587.45 97.95 882,872.63 98.70 一至二年 51,016.26 1.78 10,749.60 1.20 78 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 二至三年 7,000.00 0.24 900.00 0.10 三年以上 900.00 0.03 合 计 2,876,503.71 100.00 894,522.23 100.00 6.18.2 其他应付款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 ６．１９ 预提费用 本公司 2002 年 12 月 31 日预提费用的余额为 461,000.00 元，列示如下： 类 别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预提原因 利 息 55,768.05 审计费 250,000.00 计提当期审计费未付 计提当期董事津贴未 211,000.00 董事津贴 付 合 计 461,000.00 55,768.05 ６．２０ 股本 本公司 2002 年 12 月 31 日的股份总额 200,000,000.00 股，股本总额为 200,000,000.00 元。 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 140,000,000.00 140,000,000.00 国有股份 中国石油宁夏大元炼油 140,000,000.00 140,000,000.00 化工有限公司 境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函［２００１］２０３ 号文规定，将宁夏大元炼油化工有限 责任公司持有本公司 １４０００ 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，但该项股权的转 让尚未取得财政部的批准。 79 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） ６．２１ 资本公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的资本公积为 250,284,269.48 元。 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 241,532,821.50 241,532,821.50 关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 其他资本公积 19,552.50 19,552.50 合 计 250,284,269.48 250,284,269.48 关联交易差价系 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司根据《资产出售协议》、《资产出售补充协 议》以及《资产转让协议》，将与炼油有关的资产、负债出售时公允价值与账面价值之差额 计入资本公积所致。 ６．２２ 盈余公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的盈余公积为 8,409,807.11 元，列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 2,803,443.21 9,153.88 2,812,597.09 法定公益金 2,794,028.07 4,576.94 2,798,605.01 任意盈余公积 2,794,028.07 4,576.94 2,798,605.01 合 计 8,391,499.35 18,307.76 8,409,807.11 本期盈余公积增加系控股子公司－－－南京国海生物工程有限公司根据公司章程分配利 润形成的。 ６．２３ 未分配利润 本公司 2002 年 12 月 31 日的未分配利润为-99,313,617.08 元，报告期内变动情况如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、净利润 2,093,868.29 -114,319,241.12 加：年初未分配利润 -101,389,177.61 12,967,724.07 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -99,295,309.32 -101,351,517.05 减：提取法定盈余公积 9,153.88 18,830.28 提取法定公益金 4,576.94 9,415.14 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 -99,309,040.14 -101,379,762.47 80 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 4,576.94 9,415.14 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -99,313,617.08 -101,389,177.61 6.23.2 期初余额的变动原因见附注 2.21。 ６．２４ 主营业务收入及主营业务成本 本公司 2002 年度共计实现主营业务收入为 40,740,247.85 元，发生主营业务成本为 31,858,142.22 元。 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 防 老 剂 6,742,406.02 4,848,992.43 8,322,341.92 6,086,271.62 苹 果 酸 7,629,174.28 5,754,625.77 6,069,063.84 5,232,098.11 汽 油 664,325,307.84 587,492,710.35 柴 油 712,843,348.65 657,014,230.14 民用液化气 86,363,360.95 86,798,974.36 重 油 15,279,918.46 14,685,324.22 塑料板材 24,648,582.05 19,594,014.73 ＤＨＰＧ 1,720,085.50 1,660,509.29 聚 丙 稀 33,008,930.66 40,217,503.96 工业劳务 4,791,294.60 管 输 费 121,638.13 合 计 40,740,247.85 31,858,142.22 1,531,125,205.05 1,397,527,112.76 6.24.1 本期收入成本率由上年的 91.27%下降到 78.20%，主要系资产重组后主营业务发 生变化所致。 6.24.2 本期收入较上年大幅下降，主要系资产重组后主营业务未完全进入正常生产经 营状态，新产品市场正在开拓中所致。 6.24.3本公司对销售前五名客户的销售额为27,983,553.73元，占销售总额的68.69%。 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2002 年度主营业务税金及附加 401,187.21 元。 项目 计提标准 本年发生数 上年发生数 城建税 应交流转税的5% 249,074.61 8,058,533.84 教育费附加 应交流转税的3% 152,112.60 4,838,988.48 消费税 汽油277.60元/吨、柴油 122,693,308.86 117.60元/吨 合计 401,187.21 135,590,831.18 81 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 本期主营业务税金及附加大幅度降低主要系资产重组后主营业务发生变化，产品不同 及收入下降所致。 ６．２６ 其他业务利润 本公司 2002 年度其他业务利润 716,645.95 元。 本年发生数 上年发生数 其他 其他 其他 其他 其他 项 目 其他业务收入 业务支出 业务利润 业务收入 业务支出 业务利润 材料销售收入 1,776.75 1,252.80 523.95 2,942,671.17 2,975,366.04 -32,694.87 运输收入 1,250,478.72 1,250,478.72 服 务 费 35,000.00 35,000.00 电 费 193,147.33 191,331.29 1,816.04 土地租赁费 757,000.00 40,878.00 716,122.00 水费及水蒸 815,589.81 1,072,558.06 -256,968.25 气 合 计 758,776.75 42,130.80 716,645.95 5,236,887.03 4,239,255.39 997,631.64 ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日本公司与大连实德塑料建材有限公司签定了土地租赁协议，协议 约定每季度收取土地租赁费 ７５７，０００．００ 元，租赁期限从 ２００２ 年 １０ 月 １ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日。 ６．２７ 管理费用 本公司 2002 年度管理费用 7,008,621.81 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 工资等项目 7,008,621.81 63,514,750.07 本期管理费用大幅下降主要系发生资产重组后管理机构及经营规模较以前 缩小精简及压缩各项费用所致。 ６．２８ 财务费用 本公司 2002 年度财务费用 410,518.52 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 504,741.82 17,309,318.18 减：利息收入 101,059.37 847,996.34 手续费等 6,836.07 14,618.37 汇兑损益 940.08 合 计 410,518.52 16,476,880.29 本期财务费用大幅下降主要系发生资产重组后长、短期借款大幅下降所致。 82 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） ６．２９ 投资收益 本公司 2002 年度投资收益 2,894,817.99 元。 上年发生 项 目 本年发生数 数 短期投资跌价准备 -6,000,000.00 摊销股权投资差额 -45,182.01 -26,356.19 股权投资收益 2,940,000.00 1,359,750.00 合 计 2,894,817.99 -4,666,606.19 本年股权投资收益是收到的宁夏西北证券有限责任公司发放的 ２００１ 年度现金股利。 ６．３０ 营业外收入 本公司 2002 年度营业外收入 23,281.23 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没收入 3,830.00 3,420.18 处置固定资产收益 13,005.50 1,534.52 产品质量赔偿 90,000.00 其 他 6,445.73 合 计 23,281.23 94,954.70 ６．３１ 营业外支出 本公司 2002 年度营业外支出 414,539.60 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没支出 51,662.00 13,191.04 非常支出 44,399.00 出售资产损失 3,350.00 2,754,538.05 地方教育费附加 82,410.35 捐赠支出 4,200.00 副食品风险基金 8,431.27 1,521,956.86 滞 纳 金 264,103.48 68,072.05 其 他 382.50 67,184.55 合 计 414,539.60 4,469,341.55 6.31.1 2001 年出售资产损失是因本公司根据《资产出售协议》、《资产出售补充协议》 以及《资产转让协议》，将与炼油有关的资产、负债出售时所形成的各项税金所致。 6.31.2 副食品风险基金减少因经营规模缩小及该基金于 2002 年 7 月 1 日停征。 6.31.3 上年同期数的变动原因见附注 2.21。 83 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收回宁夏大元炼油化工有限责任公司欠款 10,055,378.30 收大连实德集团往来款 1,200,000.00 收大连实德塑胶工业有限公司往来款 505,000.00 营业外收入 14,255.50 科技三项扶持基金 131,800.00 其他 122,692.70 合 计 12,029,126.50 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 归还大连实德塑胶工业有限公司往来款 505,000.00 职工借款 755,985.37 营业费用 940,903.27 管理费用 1,632,184.89 合 计 3,834,073.53 二、母公司会计报表主要项目注释 ６．３４ 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 27,740,409.25 元。 6.34.1 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 28,200,430.79 82.72 1,410,021.54 38,000,000.00 99.67 1,900,000.00 一至二年 1,000,000.00 2.93 50,000.00 二至三年 - - - 4,890,453.82 0.33 4,890,453.82 三年以上 4,890,453.82 14.35 4,890,453.82 合 计 34,090,884.61 100.00 6,350,475.36 42,890,453.82 100 6,790,453.82 6.34.2 其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注 7.2.2。 6.34.3 其他应收款中前五名金额合计为 33,952,888.52 元，占其他应收款总额的比例为 99.60% 。 84 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） ６．３４．４ 本期其他应收款大幅度减少主要系本年度收回中国石化宁夏大元炼油化工有限 责任公司欠款 １０，０５５，３７８．３０ 元所致。 6.35 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 73,083,488.61 元。 6.35.1 分类列示 对子公司投资 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 南京国海生物工程有限公司 １２，９７７，７１７．３２ ４６，３５６．８０ １３，０２４，０７４．１２ 其他股权投资： － 宁夏三新真空锅炉制造有限公 司 １１，０５９，４１４．４９ １１，０５９，４１４．４９ 西北证券有限公司 ４９，０００，０００．００ ４９，０００，０００．００ 合 计 ７３，０３７，１３１．８１ ４６，３５６．８０ ７３，０８３，４８８．６１ ６．３５．２ 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例 投资金额 核算方法 宁夏三新真空锅炉制造有限公 １１，０５９，４１４． ４９％ 成本法 司 ４９ ４９，０００，０００． 西北证券有限公司 无限期 ６．６７％ 成本法 ００ ６０，０５９，４１４． 合 计 ４９ ６．３５．３ 本公司的上述长期股权投资不存在变现的重大限制。 ６．３５．４ 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 71,538.20 380,281.85 购并价差 10 年 股权投资差额 ６．３５．５ 根据本公司一届董事会第十二次会议决议，本公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日以自有 资金 １２７５ 万元投资“南京国海生物工程有限公司”，占该公司股权 ５０％，该公司于 ２００１ 年 ５ 月 ２８ 日注册登记，故以 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日净资产 ２４，５９６，３５９．９０ 元确认股权投资成本及股 权投资差额。本公司按投资比例 ５０％计算初始投资成本 １２，２９８，１７９．９５ 元，与投资金额 １２，７５０，０００．００ 元的差额 ４５１，８２０．０５ 元形成股权投资差额，并按 １０ 年摊销。 6.35.6 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提 长期投资减值准备。 85 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 6.36.主营业务收入 本公司 2002 年 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 24,648,582.05 元；发生主营业务成本 19,594,014.73 元。具体分类如下： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽 油 664,325,307.84 587,492,710.35 柴 油 712,843,348.65 657,014,230.14 民用液化气 86,363,360.95 86,798,974.36 重 油 15,279,918.46 14,685,324.22 塑料板材 24,648,582.05 19,594,014.73 聚 丙 稀 33,008,930.66 40,217,503.96 工业劳务 ４，７９１，２９４．６０ 管 输 费 １２１，６３８．１３ 合 计 24,648,582.05 19,594,014.73 1,516,733,799.29 1,386,208,743.03 ６．３７ 投资收益 本公司 2002 年度投资收益 2,986,356.80 元。 项 目 本年发生数 上年发生数 期末调整被投资公司所有者 91,538.81 1,359,750.00 权益净增加额 短期投资跌价准备 -6,000,000.00 被投资单位分配利润 2,940,000.00 254,073.51 股权投资差额摊销 -45,182.01 -26,356.19 合 计 2,986,356.80 -4,412,532.68 附注 ７、关联方关系及关联交易 ７．１ 关联方关系 ７．１．１ 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类型 法定代表人 系 中国石油宁夏大元炼油 银川新市区文昌南路 石油炼制 母公司 国有独资公司 焦学义 化工有限责任公司 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函［２００１］２０３ 号文规定，将宁夏大元炼油化工有限 责任公司持有本公司 １４０００ 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，但该项股权的转 让尚未取得财政部的批准。 ７．１．２ 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 86 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 中国石油宁夏大元炼油 ３５，７５０．６３ ３５，７５０．６３ 化工有限责任公司 ７．１．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化（单位：万元） 企 业 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 金 额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 中国石油宁夏大元 炼油 １４，０００．００ ７０ １４，０００．００ ７０ 化工有限责任公司 ７．１．４ 不存在控制关系的关联方 企业名称 与企业关系 中国石油宁夏大元实业有限公司 同一母公司 宁夏综合投资公司 潜在的关联方 ７．２ 关联方交易 ７．２．１ 定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来均按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 ７．２．２．关联方应收应付款项（单位：元） 企业名称及项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例 金额 比例 其他应收款－－－－ 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任 公司 ２６，９４４，６２１．７０ ７３．７７％ ３７，０００，０００．００ ８６．２７％ ７．２．３．向关联方提供货物或劳务（单位：元） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称及交易内容 金额 比例 金额 比例 中国石油宁夏大元实业有限公司 （产品 １０８，２９１，４４３．７７ ７．１４％ 销售） 中国石油宁夏大元实业有限公司（材料、 １，２５４，８４５．４５ ２４．０３％ 劳务销售） 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公 ７８０，４７０．４５ １４．９４％ 司 （材料、劳务销售） 87 宁夏大元化工股份有限公司 2002 年度报告（正文） 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公 ９７２，１１７．０１ ０．０７％ 司 （产品销售） 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公 ９４７，６５６．６３ １８．１４％ 司化肥分厂（材料销售） ７．２．４ 本公司本年度支付给董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 ６０２，５０４．００ 元，其中，金额最高的前二名董事的年度报酬总额为 １５０，７４４．００ 元，金额最高的前五名高 级管理人员的年度报酬总额为 ３０３，５０４．００ 元。 附注 ８ 或有事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 ９ 承诺事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注 １０ 期后事项 本公司已于 ２００３ 年 １ 月 １５ 日收到对深圳民鑫实业公司归还的委托理财资金 １００ 万元。 附注 １１ 资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 附注 １２、补充资料： 根据中国证券监督管理委员会二○○一年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息 披露编报规则》第 ９ 号的通知”，公司计算 ２００１、２００２ 年度的净资产收益率及每股收益并列 示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.3599 2.3668 0.0424 0.0424 -0.5577 -0.4808 -0.0100 -0.0100 营业利润 0.1068 0.1071 0.0019 0.0019 -29.3577 -25.3087 -0.5245 -0.5245 净利润 0.5826 0.5843 0.0105 0.0105 -31.9965 -27.5836 -0.5716 -0.5716 扣 除 非 经常 性 0.6915 0.6935 0.0124 0.0124 -30.7379 -26.4986 -0.5491 -0.5491 损益后净利润 宁夏大元化工股份有限公司 二ＯＯ三年一月十二日 88 附表１ 资产负债表 会企０１表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动资产： 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 货币资金 １ ６．１ ２１，７２０，３４２．８９ ２２，１６６，７４１．２５ ８，７９７，５０２．８３ １３，３８０，７６２．５３ 短期投资 ２ ６．２ ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ １１，０００，０００．００ １１，０００，０００．００ 应收票据 ３ ８９，０００．００ １，５００，０００．００ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收账款 ６ ６．３ ２６，３３４．５７ ２，２２９，４１４．２４ １，９４５，１０６．７９ 其他应收款 ７ ６．３４ ６．４ ２７，７４０，４０９．２５ ３０，０５１，３６５．１４ ３６，１００，０００．００ ３９，３８６，４２７．６７ 预付账款 ８ ６．５ ２４５，２６７．４０ ６，２１５，９０７．８２ ５７１，９４４．９７ 应收补贴款 ９ ６．６ ２５８，７９６．５０ １２５，５３５．０７ 存货 １０ ６．７ ６７，４６７，３１４．９２ ７４，７２７，２３６．３９ ５０，７３０，３７３．１３ ５４，９６０，７５６．３７ 待摊费用 １１ ６．８ ７６，６６０．８１ ５，６７０．７８ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 流动资产合计 ３１ １２６，１９９，６６９．０３ １４４，８１５，１２２．１５ １０６，６２７，８７５．９６ １２２，８７６，２０４．１８ 长期投资： 长期股权投资 ３２ ６．３５ ６．９ ７３，０８３，４８８．６１ ６０，４３９，６９６．３４ ７３，０３７，１３１．８１ ６０，４８４，８７８．３５ 长期债权投资 ３４ 长期投资合计 ３８ ７３，０８３，４８８．６１ ６０，４３９，６９６．３４ ７３，０３７，１３１．８１ ６０，４８４，８７８．３５ 固定资产： 固定资产原价 ３９ ６．１０ ９９，３８２，４８５．２８ １２０，０００，２０３．８０ ７３，１５１，８５４．８８ ９２，９８０，７２２．５６ 减：累计折旧 ４０ ６．１０ ８，１０８，２９４．６６ １７，２４９，６６０．６５ ８，３２８，２６３．５７ 固定资产净值 ４１ ６．１０ ９１，２７４，１９０．６２ １０２，７５０，５４３．１５ ７３，１５１，８５４．８８ ８４，６５２，４５８．９９ 减：固定资产减值准备 ４２ ６．１０ ２，５４８，５２３．８０ ２，５４８，５２３．８０ 固定资产净额 ４３ ９１，２７４，１９０．６２ １００，２０２，０１９．３５ ７３，１５１，８５４．８８ ８２，１０３，９３５．１９ 工程物资 ４４ 在建工程 ４５ ６．１１ ４８，７３８．４８ ２３，４９７，０４２．４０ ２３，７９４，１６３．９８ 固定资产清理 ４６ 固定资产合计 ５０ ９１，２７４，１９０．６２ １００，２５０，７５７．８３ ９６，６４８，８９７．２８ １０５，８９８，０９９．１７ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１ ６．１２ １０４，４０６，８４８．６４ １１１，９８９，１８３．４０ １０６，５３７，６００．００ １１４，２７９，００４．７２ 长期待摊费用 ５２ ６．１３ ８０，０３４．５９ １，８４３，９５９．８８ 其他长期资产 ５３ 无形及其他资产合计 ６０ １０４，４０６，８４８．６４ １１２，０６９，２１７．９９ １０６，５３７，６００．００ １１６，１２２，９６４．６０ 递延税项： 递延税款借项 ６１ 资产总计 ６７ ３９４，９６４，１９６．９０ ４１７，５７４，７９４．３１ ３８２，８５１，５０５．０５ ４０５，３８２，１４６．３０ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表１ 资产负债表（续） 会企０１表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动负债： 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 短期借款 ６８ ６．１４ ７，０００，０００．００ ３，４００，０００．００ 应付票据 ６９ ２，０００，０００．００ 应付账款 ７０ ６．１５ ４，９４４，９１０．６８ ６，２２０，０２９．５３ １，５３２，３４６．５５ 预收账款 ７１ ６．１６ １，７１６，９５９．３２ ２，５６６，３２９．８２ ３８，５００．００ １，０９７，６５１．９６ 应付工资 ７２ ２０３，６０７．５３ ２３４，１１９．１５ 应付福利费 ７３ １２７，６３７．３１ ４０５，５９４．９３ １９４，１６７．４５ 应付股利 ７４ 应交税金 ７５ ６．１７ ２４，８０５，０７２．６８ ２４，８３７，３８２．６９ ２４，４４５，８４９．００ ２５，３４８，３４２．７４ 其他应交款 ８０ ９７９，０６３．４９ ９８０，０９４．３１ ７８０，５６４．８３ ７８６，３８３．４８ 其他应付款 ８１ ６．１８ ２，５８９，０９３．９１ ２，８７６，５０３．７１ ３００，０００．００ ８９４，５２２．２３ 预提费用 ８２ ６．１９ ４６１，０００．００ ４６１，０００．００ ５５，７６８．０５ 预计负债 ８３ 一年内到期的长期负债 ８６ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ ３５，６２３，７３７．３９ ４５，５５０，５４２．５２ ２５，５６４，９１３．８３ ３５，５４３，３０１．６１ 长期负债： 长期借款 １０１ 应付债券 １０２ 长期应付款 １０３ 专项应付款 １０６ 其他长期负债 １０８ 长期负债合计 １１０ 递延税款： 递延税款贷项 １１１ 负债合计 １１４ ３５，６２３，７３７．３９ ４５，５５０，５４２．５２ ２５，５６４，９１３．８３ ３５，５４３，３０１．６１ 少数股东权益 １２，６４３，７９２．２８ １２，５５２，２５３．４７ 股东权益： 股本 １１５ ６．２０ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 减：已归还投资 １１６ 股本净额 １１７ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 资本公积 １１８ ６．２１ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ 盈余公积 １１９ ６．２２ ８，３５３，８３８．７９ ８，４０９，８０７．１１ ８，３５３，８３８．７９ ８，３９１，４９９．３５ 其中：法定公益金 １２０ ２，７８４，６１２．９３ ２，７９８，６０５．０１ ２，７８４，６１２．９３ ２，７９４，０２８．０７ 未分配利润 １２１ ６．２３ －９９，２９７，６４８．７６ －９９，３１３，６１７．０８ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３８９，１７７．６１ 股东权益合计 １２２ ３５９，３４０，４５９．５１ ３５９，３８０，４５９．５１ ３５７，２８６，５９１．２２ ３５７，２８６，５９１．２２ 负债及股东权益总计 １３５ ３９４，９６４，１９６．９０ ４１７，５７４，７９４．３１ ３８２，８５１，５０５．０５ ４０５，３８２，１４６．３０ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表２ 利润表 会企０２表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 ２００２年度 ２００１年度 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 １ ６．３６ ６．２４ ２４，６４８，５８２．０５ ４０，７４０，２４７．８５ １，５１６，７３３，７９９．２９ １，５３１，１２５，２０５．０５ 减：主营业务成本 ４ ６．２４ １９，５９４，０１４．７３ ３１，８５８，１４２．２２ １，３８６，２０８，７４３．０３ １，３９７，５２７，１１２．７６ 主营业务税金及附加 ５ ６．２５ ３４４，７３１．２２ ４０１，１８７．２１ １３５，５６２，６５７．９８ １３５，５９０，８３１．１８ 二、主营业务利润 １０ ４，７０９，８３６．１０ ８，４８０，９１８．４２ －５，０３７，６０１．７２ －１，９９２，７３８．８９ 加：其他业务利润 １１ ６．２６ ７１６，１２２．００ ７１６，６４５．９５ １，０３３，７３７．６７ ９９７，６３１．６４ 减：营业费用 １４ ４４４，５５４．４２ １，３９４，６３５．６３ ２３，３２２，５４０．２９ ２３，９０４，２５９．４３ 管理费用 １５ ６．２７ ５，２１６，６９８．３３ ７，００８，６２１．８１ ６１，９３１，５８０．６０ ６３，５１４，７５０．０７ 财务费用 １６ ６．２８ －６４，０５４．１９ ４１０，５１８．５２ １６，３０４，２０９．４１ １６，４７６，８８０．２９ 三、营业利润 １８ －１７１，２４０．４６ ３８３，７８８．４１ －１０５，５６２，１９４．３５ －１０４，８９０，９９７．０４ 加：投资收益 １９ ６．３７ ６．２９ ２，９８６，３５６．８０ ２，８９４，８１７．９９ －４，４１２，５３２．６８ －４，６６６，６０６．１９ 补贴收入 ２２ 营业外收入 ２３ ６．３０ １４，２５５．５０ ２３，２８１．２３ ９０，５８５．１８ ９４，９５４．７０ 减：营业外支出 ２５ ６．３１ ２９９，８９６．８３ ４１４，５３９．６０ ４，４３５，０９９．２７ ４，４６９，３４１．５５ 四、利润总额 ２７ ２，５２９，４７５．０１ ２，８８７，３４８．０３ －１１４，３１９，２４１．１２ －１１３，９３１，９９０．０８ 减：所得税 ２８ ４７５，６０６．７２ ７０１，９４０．９３ ２６４，７１８．９７ 少数股东本期损益 ９１，５３８．８１ １２２，５３２．０７ 五、净利润 ３０ ２，０５３，８６８．２９ ２，０９３，８６８．２９ －１１４，３１９，２４１．１２ －１１４，３１９，２４１．１２ 补充资料： 项目 注释 ２００２年度 ２００１年度 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表３ 现金流量表 会企０３表 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项目 行次 注释 金额 母公司 合并 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ３１，２８１，４３９．００ ４９，３１１，１８３．３２ 收到的税费返还 ３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ６．３２ １１，８５４，０７４．９２ １２，０２９，１２６．５０ 现金流入小计 ９ ４３，１３５，５１３．９２ ６１，３４０，３０９．８２ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ２５，３０８，５２５．９２ ４３，０５１，１１５．５２ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ３，０６１，９３４．３８ ５，５３８，７９２．４５ 支付的各项税费 １３ １，４６０，５９１．５９ ２，８０１，６７２．２３ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ ６．３３ ２，６３９，９３３．９７ ３，８３４，０７３．５３ 现金流出小计 ２０ ３２，４７０，９８５．８６ ５５，２２５，６５３．７３ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ １０，６６４，５２８．０６ ６，１１４，６５６．０９ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ２３ ２，９４０，０００．００ ２，９４０，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ２５ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ 现金流入小计 ２９ ４，９４０，０００．００ ４，９４０，０００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ２，６８１，６８８．００ ５，３６３，９３５．５５ 投资所支付的现金 ３１ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ 现金流出小计 ３６ ２，６８１，６８８．００ ５，３６３，９３５．５５ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ ２，２５８，３１２．００ －４２３，９３５．５５ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３８ 借款所收到的现金 ４０ ７，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 现金流入小计 ４４ ７，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ３，４００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ５０４，７４１．８２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ 现金流出小计 ５３ ３，９０４，７４１．８２ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ３，０９５，２５８．１８ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ １２，９２２，８４０．０６ ８，７８５，９７８．７２ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表３ 现金流量表（续） 会企０３表 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 补充资料 行次 注释 金额 母公司 合并 母公司 合并 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ５７ ２，０５３，８６８．２９ ２，０９３，８６８．２９ 少数股东损益 ９１，５３８．８１ 加： 计提的资产减值准备 ５８ －４３８，５９２．４３ －４０４，９９０．８６ 固定资产折旧 ５９ ８，１０８，２９４．６６ ８，９７１，９９７．０８ 无形资产摊销 ６０ ２，１３０，７５１．３６ ２，２８９，８２１．３２ 长期待摊费用摊销 ６１ １，７９１．８４ 待摊费用减少（减：增加） ６４ －７０，９９０．０３ 预提费用增加（减：减少） ６５ ４６１，０００．００ ４０５，２３１．９５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） ６６ ３，３５０．００ 固定资产报废损失 ６７ 财务费用 ６８ ５０４，７４１．８２ 投资损失（减： 收益） ６９ －２，９８６，３５６．８０ －２，８９４，８１７．９９ 递延税款贷项（减： 借项） ７０ 存货的减少（减： 增加） ７１ －１６，７３６，９４１．７９ －１９，７６６，４８０．０２ 经营性应收项目的减少（减： 增加） ７２ ８，０２３，０３０．８９ ６，２１３，１０２．２５ 经营性应付项目的增加（减： 减少） ７３ １０，０４９，４７３．８８ ８，６７６，４９１．６３ 其他 ７４ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ １０，６６４，５２８．０６ ６，１１４，６５６．０９ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ７６ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 融资租入固定资产 ７８ ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ７９ ２１，７２０，３４２．８９ ２２，１６６，７４１．２５ 减：货币资金的期初余额 ８０ ８，７９７，５０２．８３ １３，３８０，７６２．５３ 加：现金等价物的期末余额 ８１ 减：现金等价物的期初余额 ８２ 现金及现金等价物净增加额 ８３ １２，９２２，８４０．０６ ８，７８５，９７８．７２ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表１－１ 合并资产减值准备明细表 会企０１表附表１ 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 １０２，３７４．０４ １４，９６３．５５ １１７，３３７．５９ 其中：应收账款 １０２，３７４．０４ １４，９６３．５５ １１７，３３７．５９ 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 其中：股票投资 其它投资 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 三、存货跌价准备合计 ６３７，１１３．４０ ６３７，１１３．４０ 其中：产成品 ５０２，５９２．４０ ５０２，５９２．４０ 原材料 １３４，５２１．００ １３４，５２１．００ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ２，５４８，５２３．８０ ２，５４８，５２３．８０ 其中：房屋、建筑物 ８１６，４９４．８０ ８１６，４９４．８０ 机器设备 １，７３２，０２９．００ １，７３２，０２９．００ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表１－１ 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ６，７９０，４５３．８２ １，３８６．０３ ４３９，９７８．４６ ６，３５１，８６１．３９ 其中：应收账款 １，３８６．０３ １，３８６．０３ 其他应收款 ６，７９０，４５３．８２ ４３９，９７８．４６ ６，３５０，４７５．３６ 二、短期投资跌价准备合计 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 其中：股票投资 其它投资 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００２年１月１２日 附表１－２ 股东权益增减变动表 会企０１表附表２ 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 母公司 合并 母公司 合并 一、股本： 年初余额 １ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 本年增加数 ２ 其中：资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 １６ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ ２４１，５５２，３７４．００ ２４１，５５２，３７４．００ 本年增加数 １７ ８，７３１，８９５．４８ ８，７３１，８９５．４８ 其中：股本溢价 １８ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金捐赠 ２０ 股权投资准备 ２１ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ ８，７３１，８９５．４８ ８，７３１，８９５．４８ 本年减少数 ４０ 其中：转增股本 ４１ 年末余额 ４５ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ ２５０，２８４，２６９．４８ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ４６ ５，５６９，２２５．８６ ５，５９７，４７１．２８ ５，５６９，２２５．８６ ５，５６９，２２５．８６ 本年增加数 ４７ １３，７３０．８２ ２８，２４５．４２ 其中：从净利润中提取数 ４８ １３，７３０．８２ ２８，２４５．４２ 其中：法定盈余公积 ４９ ９，１５３．８８ １８，８３０．２８ 任意盈余公积 ５０ ４，５７６．９４ ９，４１５．１４ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中：弥补亏损 ５５ 转增股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ５，５６９，２２５．８６ ５，６１１，２０２．１０ ５，５６９，２２５．８６ ５，５９７，４７１．２８ 其中：法定盈余公积 ６３ ２，７８４，６１２．９３ ２，８１２，５９７．０９ ２，７８４，６１２．９３ ２，８０３，４４３．２１ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四、法定公益金： 年初余额 ６６ ２，７８４，６１２．９３ ２，７９４，０２８．０７ ２，７８４，６１２．９３ ２，７８４，６１２．９３ 本年增加数 ６７ ４，５７６．９４ ９，４１５．１４ 其中：从净利润中提取数 ６８ ４，５７６．９４ ９，４１５．１４ 本年减少数 ７０ 其中：集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ ２，７８４，６１２．９３ ２，７９８，６０５．０１ ２，７８４，６１２．９３ ２，７９４，０２８．０７ 五、未分配利润： 年初分配利润 ７６ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３８９，１７７．６１ １２，９６７，７２４．０７ １２，９６７，７２４．０７ 本年净利润 ７７ ２，０５３，８６８．２９ ２，０９３，８６８．２９ －１１４，３１９，２４１．１２ －１１４，３１９，２４１．１２ 本年利润分配 ７８ １８，３０７．７６ ３７，６６０．５６ 年末未分配利润 ８０ －９９，２９７，６４８．７６ －９９，３１３，６１７．０８ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３８９，１７７．６１ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表１－３ 应交增值税明细表 会企０１表附表３ 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 母公司 合并 母公司 合并 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 １ －６，２８２，３３７．６２ －６，２８２，３３７．６２ 2、销项税额 ２ ４，８０９，１９４．１９ ７，３１５，８２７．８２ ２８０，７８３，４３０．１３ ２８３，７８１，３４３．８１ 出口退税 ３ ２４１，５９５．３７ 进项税额转出 ４ ３６，２３３．１５ ４，１３１，２５６．８１ ４，１４２，６２３．１５ 转出多交增值税 ５ １０，９５５．５６ ６ ７ 3、进项税额 ８ ４，３３５，４９７．１２ ６，２８０，６５５．７０ ２２３，７１８，９１３．５３ ２２５，７０８，７０５．５５ 已交税金 ９ ３５，５７８．６８ 减免税款 １０ 出口抵减内销产品应纳税额 １１ ２０２，００１．５４ 转出未交增值税 １２ ８９８，４３６．６０ １，５１１，１１５．５１ ５４，９１３，４３５．７９ ５５，９３２，９２３．７９ １３ １４ 3、期末未抵扣数 １５ －４２４，７３９．５３ －４２４，７３９．５３ 二、未交增值税： 1、年初未交数 １６ １６，７４１，６３０．５０ １７，３７４，１１５．５９ ６，４７３，３２８．１４ ６，４７３，３２８．１４ 2、本期转入数 １７ ８９８，４３６．６０ １，５００，１５９．９５ ５４，９１３，４３５．７９ ５５，９３２，９２３．７９ 3、本期已交数 １８ ３０１，７０６．１１ ９７２，８８８．０６ ３５，４２５，１５５．７９ ３５，８１２，１５８．７０ 4、本期资产出售转出数 ９，２１９，９７７．６４ ９，２１９，９７７．６４ 5、期末未交数 ２０ １７，３３８，３６０．９９ １７，９０１，３８７．４８ １６，７４１，６３０．５０ １７，３７４，１１５．５９ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 附表２－１ 利润分配表 会企０２表附表１ 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2002年度 2001年度 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、净利润 １ ２，０５３，８６８．２９ ２，０９３，８６８．２９ －１１４，３１９，２４１．１２ －１１４，３１９，２４１．１２ 加：年初未分配利润 ２ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３８９，１７７．６１ １２，９６７，７２４．０７ １２，９６７，７２４．０７ 其他转入 ４ 二、可供分配的利润 ８ －９９，２９７，６４８．７６ －９９，２９５，３０９．３２ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３５１，５１７．０５ 减：提取法定盈余公积 ９ ９，１５３．８８ １８，８３０．２８ 提取法定公益金 １０ ４，５７６．９４ ９，４１５．１４ 提取职工奖励及福利基金 １１ 提取储备基金 １２ 提取企业发展基金 １３ 利润归还投资 １４ 三、可供投资者分配的利润 １６ －９９，２９７，６４８．７６ －９９，３０９，０４０．１４ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３７９，７６２．４７ 减：应付优先股股利 １７ 提取任意盈余公积 １８ ４，５７６．９４ ９，４１５．１４ 应付普通股股利 １９ 转作股本的普通股股利 ２０ 四、未分配利润 ２５ －９９，２９７，６４８．７６ －９９，３１３，６１７．０８ －１０１，３５１，５１７．０５ －１０１，３８９，１７７．６１ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：２００３年１月１２日 分部报表（业务分部） 会企02表附表2 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 2002年度 单位：元 制造业 其他业务 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ 其中：对外营业收入 ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ 分部间营业收入 － － 二、营业成本合计 ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ 其中：对外营业成本 ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ 分部间营业成本 － － 三、期间费用合计 ８，８１３，７７５．９６ １０３，８９５，８８９．７９ ８，８１３，７７５．９６ １０３，８９５，８８９．７９ 四、营业利润合计 ３８３，７８８．４１ －１０４，８９０，９９７．０４ ３８３，７８８．４１ －１０４，８９０，９９７．０４ 五、资产总额 ４１７，５７４，７９４．３１ ４０５，３８２，１４６．３０ ４１７，５７４，７９４．３１ ４０５，３８２，１４６．３０ 六、负债总额 ４５，５５０，５４２．５２ ３５，５４３，３０１．６１ ４５，５５０，５４２．５２ ３５，５４３，３０１．６１ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2003年1月12日 分部报表（地区分部） 会企02表附表3 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 2002年度 单位：元 宁夏 南京 大连 其他地区 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 １，５１６，７３３，７９９．２９ １６，０９１，６６５．８０ １４，３９１，４０５．７６ ２４，６４８，５８２．０５ ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ 其中：对外营业收入 １，５１６，７３３，７９９．２９ １６，０９１，６６５．８０ １４，３９１，４０５．７６ ２４，６４８，５８２．０５ ４０，７４０，２４７．８５ １，５３１，１２５，２０５．０５ 分部间营业收入 － － － － 二、营业成本合计 １，３８６，２０８，７４３．０３ １２，２６４，１２７．４９ １１，３１８，３６９．７３ １９，５９４，０１４．７３ ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ 其中：对外营业成本 １，３８６，２０８，７４３．０３ １２，２６４，１２７．４９ １１，３１８，３６９．７３ １９，５９４，０１４．７３ ３１，８５８，１４２．２２ １，３９７，５２７，１１２．７６ 分部间营业成本 － － － － 三、期间费用合计 １０１，５５８，３３０．３０ ３，２１６，５７７．４０ ２，３３７，５５９．４９ ５，５９７，１９８．５６ ８，８１３，７７５．９６ １０３，８９５，８８９．７９ 四、营业利润合计 －１０５，５６２，１９４．３５ ５５５，０２８．８７ ６７１，１９７．３１ －１７１，２４０．４６ ３８３，７８８．４１ －１０４，８９０，９９７．０４ 五、资产总额 ３８２，８５１，５０５．０５ ２２，６１０，５９７．４１ ２２，５３０，６４１．２５ ３９４，９６４，１９６．９０ ４１７，５７４，７９４．３１ ４０５，３８２，１４６．３０ 六、负债总额 ２５，５６４，９１３．８３ ９，９２６，８０５．１３ ９，９７８，３８７．７８ ３５，６２３，７３７．３９ ４５，５５０，５４２．５２ ３５，５４３，３０１．６１ 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2003年1月12日