凯马Ｂ(900953)股2003年年度报告更正公告

证券代码：900953 证券简称：凯马 B 股 编号：临 2004-013 华源凯马股份有限公司 关于 2003 年度报告财务信息更正的公告 华源凯马股份有限公司根据《公司法》 、《证券法》等法律法规及《上海证券 交易所上市规则》有关条款的规定，现对公司 2003 年度报告财务信息更正的有 关情况公告如下： 一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 2003 年 11 月 18 日，公司与中国华源集团有限公司签订了《关于转让无锡 生命股权之股权转让协议》和《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》，公司 将持有的无锡生命 24%的股权转让中国华源集团有限公司，该股权转让协议已经 2003 年 11 月 24 日召开的公司第二届董事会第十七次会议及 2003 年 12 月 26 日 召开的公司 2003 年第三次临时股东大会审议通过。鉴于上述事实，公司在 2003 年度对无锡生命的长期股权投资采用成本法进行会计核算。截止至 2003 年度审 计报告日，该股权转让尚未实施。2004 年 6 月 27 日，公司与中国华源集团有限 公司签订解除上述两个协议的《协议书》，该行为已经 2004 年 6 月 28 日召开的 公司第二届董事会第二十一次会议及 2004 年 7 月 30 日召开的公司 2004 年第一 次临时股东大会审议通过。因此，公司对无锡生命的长期投资改用权益法进行会 计核算，并对累计影响数进行追溯调整。根据上海立信长江会计师事务所有限公 司信长会师报字（2004）第 11190 号审计报告，公司调整增加 2003 年度净利润 12,626,171.90 元, 调整减少 2003 年度年初未分配利润 1,574,369.70 元, 调整 增加 2003 年 12 月 31 日资本公积 169,386.00 元, 调整增加 2003 年 12 月 31 日 未分配利润 11,051,802.20 元, 调整增加 2003 年 12 月 31 日长期股权投资 11,221,188.20 元。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 上述追溯调整公司董事会、监事会和独立董事认为符合诚实信用和公平、公 正的原则，没有损害公司和其他股东的利益，对公司财务状况和经营成果没有负 面影响。 相关财务指标更正情况如下： 项目 2003 年度财务指标 调整前 调整后 1、资产负债表 长期股权投资 116,968,458.20 128,189,646.40 长期投资合计 116,968,458.20 128,189,646.40 资本公积 503,019,455.00 503,188,841.00 未分配利润 -405,802,325.67 -394,750,523.47 股东权益合计 790,995,135.16 802,216,323.36 负债及所有者权益 2,719,544,649.18 2,730,765,837.38 2、利润及利润分配表 投资收益 14,086,044.21 26,712,216.11 利润总额 -203,204,308.49 -190,578,136.59 1 净利润 -190,908,995.74 -178,282,823.84 年初未分配利润 -216,359,515.52 -217,933,885.22 可供分配利润 -405,756,202.94 -394,704,400.74 未分配利润 -405,802,325.67 -394,750,523.47 3、其他指标 每股收益 -0.30 -0.28 每股净资产 1.24 1.25 调整后的每股净资产 1.09 1.11 净资产收益率 -24.14 -22.22 三、更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及 出具审计报告的会计事务所名称 1、更正后经审计的年度财务报表见上证所网站（www.sse.com.cn）。 2、涉及更正事项的相关财务报表附注 （一）、合并会计报表主要项目附注（九）长期投资： 期末数 期初数 项 目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 128,189,646.40 --- 93,508,521.08 7,900,000.00 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资单位名称 股份类别 数量 所占比例 期初余额 本期变动 期末余额 天津华联 法人股 19 万股 小于 5％ 342,000.00 -342,000.00 --- 天津华联系上海华源凯马进出口有限公司所持有的投资，本年随之退出合并 范围而不包括在合并报表中。 （2）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期投资增减额 期末余额 册资本的比例 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 12％ 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 江苏行星机械有限公司 --- 10％ 6,000,000.00 -6,000,000.00 --- 中纺机集团财务公司 --- 3.8％ 3,800,000.00 -3,800,000.00 --- 富锦凯马车轮有限公司 --- 5.6％ 2,000,000.00 -2,000,000.00 --- 上海天诚创业投资有限公司 --- 2.5％ 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 小 计 20,800,000.00 -16,800,000.00 4,000,000.00 江苏行星机械有限公司系无锡凯马动力有限公司所持有的投资,中纺机集团 财务公司系上海华源凯马进出口有限公司所持有的投资，本年均随之退出合并范 围而不包括在合并报表中。 B、权益法核算的对联营企业股权投资： 期初余额 本期权益增减额 期末余额 被投资 投资起 占被投资单位 单位名称 止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 投资准备 初始投资 累计增减 合计 山东潍坊华源拖 --- 35％ --- --- --- --- --- --- 35,000,000.00 -35,000,000.00 --- 拉机有限公司 上海交大顶峰科 技创业经营管理 1999－2029 23.44％ 8,930,671.22 -253,181.76 --- -253,181.76 --- ---- 8,760,000.00 -82,510.54 8,677,489.46 有限公司 莱阳莱动实业有 1999－2029 40％ 1,272,461.24 18,507.50 --- 18,507.50 --- --- 800,000.00 490,968.74 1,290,968.74 限公司 常州华源凯马机 --- 28％ 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 械有限公司 2 无锡生命科技发 2002－2052 25％ 98,593,171.71 12,628,016.49 --- 12,626,171.90 --- 1,844.59 100,000,000.00 11,221,188.20 111,221,188.20 展股份有限公司 小 计 109,796,304.17 11,393,342.23 -1,000,000.00 12,391,497.64 --- 1,844.59 144,560,000.00 -23,370,353.60 121,189,646.40 常州华源凯马机械有限公司系上海华源凯马进出口有限公司所持有的投资， 本年随之退出合并范围而转出。 投资变现不存在重大限制。 2、长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏行星机械有限公司 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 --- 中纺机集团财务公司 1,900,000.00 --- 1,900,000.00 --- 江苏行星机械有限公司系无锡凯马动力有限公司所持有的投资,中纺机集团 财务公司系上海华源凯马进出口有限公司所持有的投资，本年均随之退出合并范 围而不包括在合并报表中。 3、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 本期摊销额 本期转出 期末金额 山东奥峰车辆有限公司 5,000,000.00 溢价收购 10 年 500,000.00 --- 3,000,000.00 湖南汽车制造有限责任公司 -68,169,821.06 折价收购 10 年 -5,680,818.42 -48,855,038.42 --- 无锡凯马动力机械有限公司 -3,645,836.09 折价收购 48 年 -48,737.74 -3,445,188.51 --- 上海华源凯马进出口有限公司 18,000,000.00 增 资 10 年 900,000.00 16,200,000.00 --- 小 计 -48,815,657.15 -4,329,556.16 -36,100,226.93 3,000,000.00 湖南汽车制造有限责任公司、无锡凯马动力有限公司和上海华源凯马进出口 有限公司本年均已出售，故转出所余的股权投资差额。 累计投资占期末净资产的比例为：16％。 （二）、合并会计报表主要项目附注（二十六）资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 284,886,922.39 --- --- 284,886,922.39 股权投资准备 5,516,141.49 1,844.59 502,409.22 5,015,576.86 其他资本公积 212,783,932.53 502,409.22 --- 213,286,341.75 合 计 503,186,996.41 504,253.81 502,409.22 503,188,841.00 本期出售无锡凯马动力有限公司，以前年度对应该公司确认的股权投资准备 转入其他资本公积。 （三）、合并会计报表主要项目附注（二十九）未分配利润： 项 目 金 额 提取比例 期初未分配利润额 -217,933,885.22 --- 加：当年度合并净利润 -178,282,823.84 --- 盈余公积转入数 1,512,308.32 --- 减：提取法定盈余公积金 30,748.48 10％ 提取法定公益金 15,374.25 5％ 期末未分配利润余额 -394,750,523.47 （四）、合并会计报表主要项目附注（三十四）投资收益： 类 别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 --- 162,804.73 其他投资收益 240,720.00 644,556.23 按权益法核算的投资收益 12,391,497.64 -1,445,379.69 股权投资差额摊销 4,329,556.16 5,492,937.03 股权投资转让损益 9,693,442.31 120,250,000.00 长期投资减值准备 --- -380,000.00 期货损益 57,000.00 --- 合 计 26,712,216.11 124,724,918.30 3 投资收益汇回不存在重大限制。 （五）、母公司会计报表主要项目附注（三）长期投资： 项 目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 441,670,155.04 --- 512,817,271.77 --- 1、长期股权投资： （1）成本法核算的股权投资： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期投资增减额 期末余额 册资本的比例 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 12％ 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 上海天诚创业投资有限公司 --- 2.5％ 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 小 计 9,000,000.00 -5,000,000.00 4,000,000.00 （2）权益法核算的对子公司股权投资： 本期权益增减额 期末余额 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 投资准备 初始投资 累计增减 合计 山东华源莱动内燃机有限公司 90％ -18,459,333.02 --- -18,459,333.02 --- --- 112,500,000.00 -27,146,955.91 85,353,044.09 2000-2050 103,812,377.11 山东凯马车辆制造有限公司 --- 90％ 40,301,455.07 -21,463,673.30 --- -21,463,673.30 --- --- 70,200,000.00 -51,362,218.23 18,837,781.77 山东潍坊华源拖拉机有限公司 --- 90％ --- --- --- --- --- --- 25,000,000.00 -25,000,000.00 --- 山东华源山拖有限公司 --- 99％ 53,772,516.20 -25,121,108.08 --- -25,121,108.08 --- --- 99,000,000.00 -70,348,591.88 28,651,408.12 无锡凯马动力有限公司 --- 90％ 14,341,327.43 -14,341,327.43 -19,069,560.92 4,679,495.75 48,737.74 --- --- --- --- 上海华源凯马进出口有限公司 --- 90％ 17,100,000.00 -17,100,000.00 -16,200,000.00 --- -900,000.00 --- --- --- --- 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 --- 88.2％ 71,320,822.36 -28,480,968.44 --- -28,480,968.44 --- --- 59,976,000.00 -17,136,146.08 42,839,853.92 山东奥峰车辆有限公司 --- 94.67％ 31,978,572.30 -350,688.53 --- 149,311.47 -500,000.00 --- 14,200,000.00 17,427,883.77 31,627,883.77 上海中泰凯马汽车销售有限公司 2000－2050 90％ -22,309,690.59 152,334.80 --- 152,334.80 --- --- 1,800,000.00 -23,957,355.79 -22,157,355.79 湖南汽车制造有限责任公司 --- 90％ 7,698,228.33 -7,698,228.33 -8,098,855.03 -5,280,191.72 5,680,818.42 --- --- --- --- WORLDBEST KAMA MACHINERY --- 100％ 24,302,204.74 -3,678,261.72 --- -3,678,261.72 --- --- 24,868,350.00 -4,244,406.98 20,623,943.02 MEXICO，S.A. DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 --- 75％ 25,971,883.89 -13,340,841.95 --- -13,340,841.95 --- --- 30,000,000.00 -17,368,958.06 12,631,041.94 江西凯马百路佳客车有限公司 2002－2022 93.3％ 28,003,732.00 -1,507,463.42 --- -1,507,463.42 --- --- 28,000,000.00 -1,503,731.42 26,496,268.58 南昌凯马有限公司 2003－2023 90％ --- 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- --- 27,000,000.00 --- 27,000,000.00 上海凯宁进出口有限公司 2003－2023 33.3％ --- 10,054,831.37 10,000,000.00 54,831.37 --- --- 10,000,000.00 54,831.37 10,054,831.37 北京博汇世纪投资有限公司 2003－2023 20％ --- 5,400,000.00 5,400,000.00 --- --- --- 5,400,000.00 --- 5,400,000.00 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 2001－2021 84.4％ --- 30,412,776.59 30,400,000.00 12,776.59 --- --- 30,400,000.00 12,776.59 30,412,776.59 小计 396,293,428.84 -78,521,951.46 29,431,584.05 -112,283,091.67 4,329,556.16 --- 538,344,350.00 -220,572,872.62 317,771,477.38 （3）权益法核算的对联营公司股权投资： 占被投资 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 投资起止期 单位注册 期初余额 其中 累计增减 合计 本期合计 初始投资 资本比例 投资成本 确认收益 差额摊销 投资准备 .上海交大顶峰科技创业 1999－2029 23.44％ 8,930,671.22 -253,181.76 --- -253,181.76 --- --- 8,760,000.00 -82,510.54 8,677,489.46 经营管理有限公司 无锡生命科技发展股份 2002－2052 25％ 98,593,171.71 12,628,016.49 --- 12,626,171.90 --- 1,844.59 100,000,000.00 11,221,188.20 111,221,188.20 有限公司 小计 107,523,842.93 12,374,834.73 --- 12,372,990.14 --- 1,844.59 108,760,000.00 11,138,677.66 119,898,677.66 4 投资变现不存在重大限制。 累计投资占期末净资产的比例为：54％。 （六）、母公司会计报表主要项目附注（五）投资收益： 本期数 上期数 其他投资收益 240,720.00 644,556.23 按权益法核算的投资收益 -99,910,101.53 -73,914,597.30 股权投资差额摊销 4,329,556.16 5,470,150.55 股权投资转让损益 8,110,439.08 120,250,000.00 合 计 -87,229,386.29 52,450,109.48 投资收益汇回不存在重大限制。 3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本次更正出具了无保留意见的审 计报告（全文见附件），更正后的审计报告全文见上证所网站（www.sse.com.cn）。 四 、 受 更 正 事 项 影 响 的 2004 年 半 年 度 财 务 报 表 见 上 证 所 网 站 （www.sse.com.cn）。 特此公告。 华源凯马股份有限公司 二 00 四年八月十四日 附件： 审 计 报 告 信长会师报字(2004)第 11190 号 华源凯马股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华源凯马股份有限公司（以下简称贵公司）更正后 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表、2003 年度利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 2004 年 4 月 15 日我们对上述更正前的会计报表出具了信长会师报字(2004) 第 10869 号无保留意见的审计报告，2004 年 4 月 17 日贵公司对外公告了 2003 年度的财务报告。2003 年 11 月 18 日，贵公司与中国华源集团有限公司签订了 《关于转让无锡生命科技发展股份有限公司股权之股权转让协议》 ，贵公司将持 5 有的无锡生命科技发展股份有限公司（以下简称“无锡生命”）25％中的 24％的 股权转让予中国华源集团有限公司，上述协议已经 2003 年 11 月 24 日召开的贵 公司第二届董事会第十七次会议及 2003 年 12 月 26 日召开的贵公司 2003 年第三 次临时股东大会审议通过。鉴于上述事实，贵公司对无锡生命的长期股权投资采 用成本法进行会计核算。2004 年 6 月 27 日，贵公司与中国华源集团有限公司解 除了上述协议，该行为已经 2004 年 6 月 28 日召开的贵公司第二届董事会第二十 一次会议及 2004 年 7 月 30 日召开的贵公司 2004 年第一次临时股东大会审议通 过。因此，贵公司对无锡生命的长期股权投资改用权益法进行会计核算，并将累 计影响数进行追溯调整：调整增加 2003 年度净利润 12,626,171.90 元，调整减 少 2003 年度年初未分配利润 1,574,369.70 元，调整增加 2003 年 12 月 31 日资 本公积 169,386.00 元，调整增加 2003 年 12 月 31 日未分配利润 11,051,802.20 元，调整增加 2003 年 12 月 31 日长期股权投资 11,221,188.20 元。 贵公司委托我们对更正后的 2003 年度会计报表重新进行审计并出具审计报 告。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 顾文贤 肖 菲 地址：中国·上海 二 OO 四年八月六日 6