鲁银投资(600784)2002年年度报告

鲁银投资集团股份有限公司 ＬＵＹＩＮ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．，ＬＴＤ ２００２ 年年度报告 1 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 未出席本次董事会的董事：莫森先生。 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了非标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投 资者注意阅读。 公司董事长李玮先生，主管会计工作负责人、财务部经理张林田 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ４ 二 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ５ 三 股本变动和主要股东持股情况－－－－－－－－－－－－－－－－ ７ 四 董事、监事高级管理员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－ ９ 五 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １２ 六 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １３ 七 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １４ 八 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２０ 九 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２１ 十 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２４ 十一 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ７７ 3 一、公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司 公司的法定英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD. 2．公司法定代表人：李 玮 3．公司董事会秘书：吕祥友 联 系 地 址：山东省济南市经十路 128 号 联 系 电 话：0531-2024156 传 真：0531-2024179 4．公司注册地址：山东省济南市经十路 128 号 公司办公地址：山东省济南市经十路 128 号 邮 政 编 码：250001 电 子 信 箱：600784@secure.sse.com.cn 5．公司信息披露报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 6．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股 票 简 称:鲁银投资 股 票 代 码: 600784 7．其他有关资料： 公司首次注册日期：1993 年 9 月 11 日 企业法人营业执照注册号：3700001801134 税务登记号码：370103163068413 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 办 公 地 址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7-8 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务指标情况（单位：元） 利润总额 -271,451,142.14 净利润 -265,189,343.04 扣除非经常性损益后的净利润 -220,790,341.39 主营业务利润 34,622,540.12 其他业务利润 2,731,275.71 营业利润 -210,898,355.83 投资收益 -60,362,497.88 补贴收入 316,413.46 营业外收支净额 -415,701.89 经营活动产生的现金流量净额 65,507,894.18 现金及现金等价物净增减额 -14,922,162.49 注：扣除的非经常性损益项目和金额 项目 金额（元） 股权转让收益 所得税返还 -530,000.00 营业外收支净额 415,792.89 所得税影响金额 -137,211.65 资产置换应收款项未计提坏帐准备 -15,851,863.94 核销坏帐 60,502,284.35 合计 44,399,001.65 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据 单位：元 项目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 主营业务收入 110,252,957.15 89,220,332.79 89,220,332.79 99,672,697.54 净利润 -265,189,343.04 3,783,367.82 -24,903,573.59 40,258,149.16 总资产 1,306,522,158.85 1,400,239,007.24 1,380,299,165.83 1,228,975,867.07 股东权益（不含少 数股东权益） 223,291,309.55 517,106,594.00 488,419,652.59 513,262,226.18 每股收益 -1.07 0.02 -0.11 0.18 每股净资产 0.90 2.29 2.16 2.27 调整后的每股净资 产 0.47 2.28 2.15 2.27 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.26 0.12 0.12 -0.19 净 资 产 收 益 率 （％） -118.76 0.73 -5.10 7.84 5 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元\股） 全面推薄 加权平均 全面推薄 加权平均 主营业务利润 34,622,540.12 15.51 9.73 0.14 0.14 营业利润 -210,898,355.83 -94.49 -59.30 -0.85 -0.85 净利润 -265,189,343.04 -118.76 -74.53 -1.07 -1.07 扣除非经常性损 -220,790,341.39 -98.88 -62.05 -0.89 -0.89 益后的净利润 （三）本年度股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配利润 股东权益 公益金 合计 期初数 225733521 158584421.61 51489057.50 21928271.02 52612652.48 488419652.59 本期增加 22573352 61000 22634352 本期减少 22573352 264836939.40 287401291.40 期末数 248306873 136072069.61 51489057.50 21928271.02 -212224286.92 223643713.19 变动原因 资本公积 转增股本 年度亏损 转增 6 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金转 增 其 小 股 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 16650563 1665056 18315619 境外法人持有股份 37254938 3725494 40980432 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份 合 计 二、已上市流通股份 53905501 5390550 59296051 1、人民币普通股 2、 境 内 上 市 的 外 资 股 171828020 17182802 189010822 3、 境 外 上 市 的 外 资 股 4、 其他 已上市流通股份合计 171828020 17182802 189010822 三、股份总数 225733521 22573352 248306873 注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般 法人配售股份。 （二）股票发行与上市情况 1．到报告期末为止的前三年，公司未进行股票发行。 2．公司于 2002 年 7 月 5 日对全体股东按 10：1 的比例实施资本公积金转增 股本，转增后，公司股本总数由原来的 225,733,521 增加为 248,306,873，股份结 构不变。 3．公司内部职工股已全部上市。 7 （三）截止报告期末，公司前 10 名股东持股情况 报告期末股东总数 69069 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股 比例 股份类别 质 押 股东性 数量 (%) （已流通 或 冻 质（国 或 未 流 结 的 有股东 通） 股 份 或外资 数量 股东） 莱 芜 钢 铁 集 团 有 +2388994 26278932 10.58 未流通无 法人股 限公司 国家股 +1665056 18315619 7.38 未流通 无 国家股 上海银嘉科技投 +1336500 14701500 5.92 未流通 无 法人股 资有限公司 安徽证券 +100654 1107185 0.45 已流通 无 流通股 白苗红 +528500 528500 0.21 已流通 无 流通股 张小琼 +427889 427889 0.17 已流通 无 流通股 李宏龙 +354487 354487 0.14 已流通 无 流通股 贾普团 +320184 320184 0.13 已流通 无 流通股 李东华 +32528 282000 0.11 已流通 无 流通股 冷佰成 +112200 280700 0.11 已流通 无 流通股 前十名股东关联关系或一致行 报告期内，公司未发现前十名股东之间存在关联 动的说明 关系。 注：（1）本公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司是国有独资企业；法定代表人： 姜开文，注册资本：312,269.33 万元，山东省人民政府出资 284,478.47 万元，出资 比例为 91.1%。经营范围：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、建 筑材料的生产、销售；铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出口 及对外派遣劳务人员，承包本行业境外工程及境内国际招标工程。（以下限分支机 构）液化气、日用百货、食油、烟（零售）酒糖茶销售，粮食零售；住宿、餐饮、 文化娱乐服务；物业管理；房屋租赁；牛饲养；水产品养殖；服装加工、干洗； 文字复印；其它印刷品印刷。成立日期：1999 年 5 月 6 日。 （2）公司于 2002 年 8 月 16 日接到本公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司 转来的山东省财政厅《关于鲁银投资集团股份有限公司国家股委托莱芜钢铁集团 有限公司经营管理的通知》。莱钢集团受托经营管理本公司国家股权后，本公司股 权结构不变，莱钢集团直接持有本公司股份总数为 26278932 股，占公司总股本比 例为 10.58%，受托经营管理的国家股权为 18315619 股，占 7.38%，合计总数为 44594551 股，占公司总股本的 17.96%，仍为本公司第一大股东。目前该部分国家 股权正在办理过户手续。 （3）公司于 2002 年 12 月接到本公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司转来 的山东省人民政府办公厅《关于同意将鲁银投资集团股份有限公司的国家股划转 给莱芜钢铁集团有限公司有关问题的通知》。将山东省财政厅持有的 7.38%国家股 划转给莱钢集团公司持有，该部分股权的最终划转尚待财政部批复。 8 四、董事、监事高级管理员工情况 （一）基本情况 年初 年末 增减 性 年 任期起止日 变动 姓名 职务 持股 持股 变动 别 龄 期 原因 数 数 量 李 玮 董事长、总裁 男 40 2002.9.25— 1114 1225 +11 转增 2004.3.15 杨 峰 董事、副总裁 男 44 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 李春林 董事、副总裁 男 43 2002.9.25— 2228 2451 +23 转增 2004.3.15 刘世合 董事、副总裁 男 42 2002.9.25— 2228 2451 +23 转增 2004.3.15 刘相学 董事 男 48 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 莫 森 董事 男 28 2002.2. 6— 无 无 2004.3.15 胡积健 独立董事 男 60 2002.7.31— 无 无 2004.3.15 赵京玲 监事长 女 40 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 闫 华 监事 男 45 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 梁 婧 监事 女 31 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 王礼法 副总裁 男 57 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 傅 沈 副总裁 男 47 2002.9.25— 2228 2451 +23 转增 2004.3.15 王丽丽 副总裁 女 38 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 许金城 副总裁 男 58 2002.9.25— 无 无 2004.3.15 吕祥友 董事会秘书 男 31 2002.10.23— 无 无 2004.3.15 张林田 财务负责人 男 42 2002.10.23— 无 无 2004.3.15 在股东单位任职的董事监事情况 是否领取报 在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职期间 酬、津贴（是 担任的职务 或否） 李玮 莱芜钢铁集团有限公司 董事 2001.12-- 是 刘相学 莱芜钢铁集团有限公司 财务部部长 2002.6-- 否 赵京玲 莱芜钢铁集团有限公司 审计处处长 2002.6-- 否 2001.6-- 梁婧 上海银嘉科技投资有限公司 总经理助理 否 2004.6 9 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 160 万元 金额最高的前三名董事 55 万元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 55 万元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 3 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津 刘相学、莫森、赵京玲、梁婧均在各自股东单位领取 贴的董事、监事姓名 报酬 报酬区间 人数 11 15 万元以下 4 15-20 万元 5 20 万元以上 2 注：董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：董事、监事薪 酬由股东大会决定，其他高级管理人员薪酬由董事公决定，并依据公司的经营业 绩，根据个人的贡献大小，确定年度薪金。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司召开四届董事会第十三次会议，同意李春林先生辞 去公司财务负责人职务，聘任窦一飞先生为公司财务负责人。 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日，公司召开四届董事会第十四次会议，同意刘歧鸣先生由 于年龄与健康原因辞去董事长、总裁职务；选举莫森先生为公司董事长同时聘任 其为公司总裁。 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司召开四届董事会第十五次会议，提名胡积健、马朝 松为公司第四届董事会独立董事候选人。经 ２００２ 年 ７ 月 ３０ 日召开的第二次临时 股东大会审议，决议通过选举胡积健先生为公司第四届董事会独立董事。 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日，公司召开四届董事会第十六次会议，同意刘歧鸣先生由 于年龄与健康原因辞去董事职务；同意任维功先生、梁婧女士由于股权委托管理 关系变化等原因提出辞去董事职务的请求；同意寇尊宪、郭庆广先生由于股权委 托管理关系变化等原因辞去监事职务。 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日，公司召开四届董事会第十七次会议，同意莫森先生辞去 公司董事长、总裁职务，选举李玮先生为公司董事长，聘任李玮先生为总裁，聘 任杨峰、李春林、刘世合、王礼法、傅沈、王丽丽、许金城、闫华等八人为公司 副总裁。 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日，公司召开四届董事会第十八次会议，聘任吕祥友先生为 公司董事会秘书，聘任张林田先生为公司财务负责人。 （四）员工情况 截止 ２００２ 年末，公司共有在职员工 １８６１ 人，其中生产人员 １１５２ 人，销售 人员 ２９５ 人，技术人员 １１５ 人，财务人员 ３４ 人，行政人员 ２６５ 人。上述人员中具 有研究生学历的 ４ 人，具有本科学历的 １３２ 人，大专学历的 １７４ 人，占总人数的 １６．６６％；其中高级职称 ４２ 人，中级职称 ９１ 人，初级职称 １６８ 人，占总人数的 １６．１７％。 目前公司有离退休职工 ２０４ 人。 10 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 为保护投资者权益，促进公司规范运作，保持公司持续健康发展，公司在本 年度继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的规定， 不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度。 公司保护股东合法权益，股东作为公司的所有者，享有法律、行政法规规定 的基本权益。公司公平对待所有股东，倡导股东积极参与公司治理。股东对法律、 行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决定权。 公司建立内部制衡机制，正确处理公司与股东、股东大会与董事会、董事会 与董事长、董事会与监事会的关系，强化监事会的监督职能。 关于股东与股东大会。公司能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保股东充分行使权利；《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开 和表决程序及对股东大会、董事会审议关联关系的回避制度等进行了明确具体的 规定，公司能够严格按照相关规定召集召开股东大会。 关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够勤勉诚信 的履行职责，掌握并熟悉有关法律法规。 关于监事和监事会。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公 司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董 事、高管人员履行职责的合法性进行监督。 关于经理层。公司经理层由董事会任免，符合法律法规的规定，公司经理层 能够按照董事会的决议履行职责，积极进取，敬业守法，没有侵害公司利益和股 东利益。 关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者、供应商等其他利益相关者的合法权益，以共同推动公司持续、健康地发展。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件， 目前公司还存在 一些差异： １．有关独立董事制度仍需完善，现公司董事会成员中只有一名独立董事，公 司将尽快按照有关规定予以完善，保证在 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日前独立董事不少于董 事会成员的三分之一。 ２．有关董事会专门委员会，目前尚未设立。 ３．济南证券监督管理办公室在对公司进行巡检后指出，公司的信息披露存在 不及时、不准确现象，公司在进行细致地自查自纠的同时及时向证管办进行汇报， 并力争在今后的工作中做到披露信息及时、准确。 ４．公司将努力根据中国证监会和国家有关规定，贯彻实施上市公司治理准则 所阐述的精神，进一步提高法人治理水平。 （二）独立董事履行职责情况 公司于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日召开第二次临时股东大会，聘任胡积键先生为公司 独立董事。任职期间，独立董事参加了公司 ２００２ 年第三次临时股东大会、第四届 １６ 次、１７ 次、１８ 次董事会会议，并根据有关法律法规要求，基于保护广大投资 者利益的角度，参加了 ２００２ 年半年报的审议，并对补选董事会成员、聘任公司高 级管理人员等事项发表了独立意见。 11 （三）与控股股东关系 公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司，持有本公司股份 １０．５８％，并受托经 营管理 ７．３８％的国家股。公司第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的经营决策，公司与第一大股东在人员、资产、财务方面做到了“三 分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能 够独立运作。 （四）考评与奖励与奖励机制的建立情况 公司根据自身情况，制定了经营业绩与所得报酬挂钩的考核办法，运用民主 测评等形式，对高级管理人员进行考核。 12 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会。 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日，公司召开 ２００２ 年第一次临时股东大会，参加会议股东代 表股权占公司总股本 ２３．９％。会议通过全部两项决议：（１）关于公司与山东齐鲁 资产管理有限公司资产重组的议案；（２）关于改选公司部分董事会、监事会成员 的议案。选举莫森先生、任维功先生、梁婧女士为公司董事，选举郭庆广先生为 公司监事。决议公告刊登于 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日的《上海证券报》。 ２００２ 年 ６ 月 ２ 日，公司召开 ２００１ 年度股东大会，参加会议股东代表股权占 公司总股本 ２３．８９％。会议通过全部八项决议：（１）董事会工作报告；（２）监事 会工作报告；（３）公司 ２００１ 年度财务报告及年报摘要；（４）公司 ２００１ 年度财务 决算及利润分配决议；（５）公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》；（６）关于续聘 ２００２ 年财务审计机构及支付审计机构 ２００１ 年度报 酬的议案； （７）关于公司与山东省齐鲁资产管理有限公司进行资产置换的议案； （８）关于公司出售在山东省齐鲁资产管理有限公司中股权的议案。决议公告刊登 于 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日的《上海证券报》。 ２００２ 年 ７ 月 ３０ 日，公司召开 ２００２ 年第二次临时股东大会，参加会议股东代 表股权占公司总股本 ２３．８８％。会议通过四项决议：（１）关于修改公司章程的议 案；（２）选举胡积健先生为公司第四届董事会独立董事的议案；（３）决定公司第 四届董事会独立董事胡积健的年津贴额为 ３ 万元。否决两项决议：（１）选举马朝 松先生为公司第四届董事会独立董事的议案；（２）决定公司第四届董事会独立董 事马朝松的年津贴额为 ３ 万元。决议公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日的《上海证券 报》。 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日召开公司 ２００２ 年第三次临时股东大会，参加会议股东代表 股权占公司总股本 ２３．８８％。会议通过全部两项决议： （１）关于补选董事会董事 的议案，会议选举李玮先生、杨峰先生、刘相学先生为公司董事；（２）关于补选 监事会监事的议案，选举赵京玲女士、梁婧女士为公司监事。决议公告刊登于 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日的《中国证券报》。 13 七、董事会报告 （一） 主营业务的范围及其经营状况 １、主营业务收入和主营业务利润 （１）按业务分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 产品行业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 医药产品 ５０，１１９，４３５．７１ ４０，６９７，２２６．５１ ３３，５７１，０７８．０６ ２８，３６５，９６６．３２ １６，５４８，３５７．６５ １２，３３１，２６０．１９ 纺织产品 ６０，１３３，５２１．４４ ４８，５２３，１０６．２８ ４１，５９０，６８６．５８ ３４，６９５，５００．１３ １８，５４２，８３４．８６ １３，８２７，６０６．１５ 合 计 １１０，２５２，９５７．１５ ８９，２２０，３３２．７９ ７５，１６１，７６４．６４ ６３，０６１，４６６．４５ ３５，０９１，１９２．５１ ２６，１５８，８６６．３４ （２）按地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 国内销售 １０６，８９０，００４．４１ ８９，２２０，３３２．７９ ７２，８３４，７５５．８３ ６３，０６１，４６６．４５ ３４，０５５，２４８．５８ ２６，１５８，８６６．３４ 出口销售 ３，３６２，９５２．７４ ２，３２７，００８．８１ １，０３５，９４３．９３ 合 计 １１０，２５２，９５７．１５ ８９，２２０，３３２．７９ ７５，１６１，７６４．６４ ６３，０６１，４６６．４５ ３５，０９１，１９２．５１ ２６，１５８，８６６．３４ ２、公司主营业务为股权投资，目前投资的主要产业为制药、羊绒纺织、房地产开发等， 同时还间接投资于山东省齐鲁证券经纪有限公司。本年度公司实现主营业务收入 １１０，２５２，９５７．１５ 元，主营业务成本 ７５，１６１，７６４．６４ 元，主营业务利润 ３４，６２２，５４０．１２ 元。主 营业务收入和主营业务利润分别比上年同期增长 ２３．５７％和 ４０．２８％，主要原因是公司控股的 子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司和烟台鲁银药业有限公司生产规模扩大，销售收 入增加所致。其中鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司实现主营业务收入 ６０，１３３，５２１．４４ 元， 主 营 业 务 成 本 ４１，５９０，６８６．５８ 元 ， 毛 利 率 ３０．８４％ ； 烟 台 鲁 银 药 业 实 现 主 营 业 务 收 入 ４１，１８５，６９９．０２ 元，主营业务成本 ２６，２８１，７１６．９４ 元，毛利率 ３６．１９％。公司投资的鲁邦房地 产开发有限公司目前经营情况良好，在青岛开发的高档公寓已经取得商品房预售资格，至本 报告期末已经预收房款近 ３ 亿余元，按照企业会计制度的规定，暂未确认收入。但是公司本 期报表反映严重亏损，原因如下：公司本期部分子公司经营亏损造成合并会计报表净利润减 少；根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的要求，公司 本期对应收款项账龄进行重新划分，造成计提的坏账准备增加；公司对各项资产进行清理， 核销部分无法收回的应收款项。 ３、现金流量分析。由于今年山东省鲁邦房地产开发有限公司预收房款近 １．７ 亿元，公司下属子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司和烟台鲁银药业有限 14 公司生产规模扩大，销售收入增加，使今年经营活动现金流量净额较去年大幅增 加，比去年同期增长 １４１．４９％；由于公司及公司下属部分子公司进行对外投资以 及固定资产更新改造，而投资收益回流较少，使今年投资活动产生的现金净流量 净额为负数，但较去年有所好转，增长 ３７．７４％；由于今年筹资活动的现金流入较 少，而利息支出和偿还债务支付较大，使今年筹资活动产生的现金流量净额比去 年减少，减少幅度 ９６．２３％。 （二） 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单 位 名 称 业务性 经 营 范 围 注册资本 资产规模 净利润 （万元） （元） （元） 鲁银投资集团山东毛绒制品 纺织 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 ５０００ １１９，０３０,２８１．５４ －１，１４３，３７６．４０ 有限公司 羊毛纺织品加工，销售 制药 生产销售普乐林、胃保、血安等医 烟台鲁银药业有限公司 １２８４７．４ １４５，５８５，１８０．９８ －２４，１５７，９１８．０２ 药产品 制药 山东鲁银颐和药业有限公司 制造、销售中成药。 ５００ １６，６７２，９２１．５９ －４２，５１６．８５ 医药、医疗设备新产品的开发、成 山东鲁银医药科技有限公司 经贸 果转让及医药、医疗信息咨询；电 １０００ ９，７２５，４６１．５６ －８３０，３０２．１９ 子设备销售 综合 投资高新技术产业及投资咨询服 山东鲁银科技投资有限公司 ２０００ ４４，６３４，８１２．１３ －３，１０６，１６５．０３ 务、企业管理咨询服务 企业委托管理，投资项目的经营、 山东鲁银资产管理有限责任 综合 管理；经济信息咨询；计算机软硬 ５００ ５，４０１，９３４．６７ －１，８９３，７４６．６８ 公司 件销售及技术服务、通讯器材、日 用百货销售 综合 企业投资、收购；计算机软件、硬 上海新天创业投资有限公司 ３０００ ７２，３０６，１１９．０９ －３，４４３，３７２．７２ 件销售等 房地产开发（凭资质）、出租、销 山东省鲁邦房地产开发有限 房 地 售及相关咨询服务；建筑设备、建 １００００ ３７４，４４５，２２２．６３ －１４，４０２，２１６．３５ 公司 产 筑材料、装饰装修材料的销售 制药 生产销售医用一次性静脉输液袋及 ５００ 万 威海爱威制药有限公司 ６１，９５８，７７４．２３ －８，３５２，８１５．８８ 低浓度水液产品 美元 鲁银投资集团德州实业有限 经贸 纺织品、普通机械、钢材、木材、 ２３０ １２１，３９１，１８８．５０ －１５，８７６，４３７．４５ 公司 五金、家电等 （三） 主要供应商、客户情况 １、主要供应商情况 公司向前五名供应商采购额为 １９，７１６，１６０．４９ 元，占公司年度采购总额的 ４６．８％。 ２、主要客户情况。 公司向前五名客户销售收入总额为 ２７，７５８，６３３．１８ 元，占公司全部销售收入 的 ２５．１７％。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 年度内公司经营性现金流量不足，影响了公司生产经营的进一步扩大；对 15 外负债和担保数额较大，公司偿债压力较大，存在一定的或有偿债风险。为此， 公司在新的一年里，将着眼于内部挖潜，坚持以内源性融资为主的多种融资渠道， 规范担保程序，规避担保风险，确保资金供应。 （五）盈利预测差距及原因分析 不适用。 （六）报告期内投资情况 报告期内公司无募集资金投入项目或报告期之前募集资金使用延续到本期的 情况。非募集资金主要投资情况如下： １、公司控股子公司山东鲁银科技投资有限公司本期购买烟台万润精细化工 有限责任公司 ６．８４％股权，投资 ２，２４０，９３８．２２ 元。 ２、公司及控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司本期投资组建鲁银投 资集团德州羊绒纺织有限公司，投资 ２，０００，０００．００ 元。 ３、公司全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司本期购买德州市德 信典当行股权，投资 １，８７４，８１１．２３ 元。 ４、公司收购莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权及对该公司增资，投资 ５，０００，０００．００ 元。 （七）财务状况及经营情况分析 单位：元 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减（％） 总资产 １，３０６，５２２，１５８．８５ １，３８０，２９９，１６５．８３ －５．３５ 股东权益 ２２３，２９１，３０９．５５ ４８８，４１９，６５２．５９ －５４．２８ 主营业务利润 ３４，６２２，５４０．１２ ２４，６８１，４３８．１８ ４０．２８ 净利润 －２６５，１８９，３４３．０４ －２４，９０３，５７３．５９ ９６４．８６ 现金及现金等 －１４，９２２，１６２．４９ －２９，７２９，５５２．２９ ４９．８１ 价物净增加额 原因分析：１、公司总资产较上年减少系公司发生亏损影响所致。 ２、公司股东权益较上年减少系公司亏损所致。 ３、公司主营业务利润增加系公司下属子、分公司生产销售规模扩大， 主营业务收入增加所致。 ４、本公司较去年大幅亏损原因如下： （１）公司本期部分子公司经营亏损造成合并会计报表净利润减少； （２）根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答》的要求，公司本期对应收款项账龄进行重新划分，造成计提的坏账准备 增加。 （３）本期公司大股东发生变更，对公司各项资产进行清理，核销部分 无法收回的应收款项。 ５、公司现金及现金等价物的净增加额较上年大幅度增加，主要是公司 经营活动产生的现金净流量较去年大幅增加；投资活动的现金净流量比去年好转； 筹资活动产生的现金净流量比去年减少共同影响所致。 16 （八）关于会计师事务所出具审计报告的说明 2002 年度，公司聘请的湖北大信会计师事务有限公司对公司出具了非标准 无保留意见的审计报告，其有关说明如下：“经审计，我们注意到：贵公司控股 子公司山东省齐鲁资产管理有限公司的参股公司山东省齐鲁证券经纪有限公司 2001 年度审计报告为保留意见类型，2002 年度会计报表未经审计。山东省齐鲁资 产管理有限公司按其 2002 年度未经审计会计报表反映的净利润-4,741 万元计算投 资收益，贵公司相应计算对山东省齐鲁资产管理有限公司投资收益。截至年报披 露日止，我们尚未取得山东省齐鲁证券经纪有限公司经审计的 2002 年度会计报 表，无法判断其经审计的会计报表可能会对贵公司造成的影响。” 公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司的参股公司山东省齐鲁证券经 纪有限公司对公司具有一定影响。齐鲁证券经纪有限公司聘请天一会计师事务所 有限责任公司对其 ２００２ 年度经营情况及财务状况进行审计，截止公司审计报告 日，其审计工作尚未结束，未对外提供经审计的会计报表。经审计的会计报表净 利润可能与其未审计的会计报表存在差异，且齐鲁证券未审计的会计报表可能存 在其他影响齐鲁资产公司及本公司的事项，在审计报告中，湖北大信对此进行了 保留。对此，正如审计报告所述，公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司 按照齐鲁证券 ２００２ 年度未经审计的会计报表净利润－４７４１ 万元计算了投资收益， 公司也相应计算了对山东省齐鲁资产管理有限公司的投资收益。公司将通过正常 程序要求齐鲁证券尽快消除其 ２００１ 年度保留事项对其会计报表的影响，促使齐鲁 证券尽早提供经审计的 2002 年会计报表，并根据其经审计的会计报表净利润调整 投资收益，同时关注齐鲁证券经审计的会计报表可能会对本公司造成的其他影响， 并及时予以披露。 另外，公司拟与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，以所持齐鲁资产管理 公司股权（股权比例 ４３．６９％）和公司的部分债权置换莱芜钢铁集团有限公司所属的 ５００ｍｍ 热轧带钢生产线和持有的粉末冶金有限公司股权，如置换协议得到有关部 门批准，公司所持齐鲁资产管理公司的股权及对齐鲁证券的间接股权将置换入莱 芜钢铁集团有限公司。 （九）董事会日常工作情况 １．报告期内，公司共召开八次董事会议。 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日，公司召开四届董事会第十一次会议，决议通过选举莫森先 生担任公司副董事长职务。 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日，公司召开四届董事会第十二次会议，决议通过全部十一 项议案： （１）公司 ２００１ 年度董事会工作报告； （２）公司 ２００１ 年度监事会工作报告； （３）公司 ２００１ 年度财务决算及利润分配方案； （４）公司 ２００２ 年度利润分配政策； （５）公司 ２００２ 年第一季度财务报告； （６）关于续聘湖北大信会计师事务有限责任公司为 ２００２ 年公司审计机构及 确定其 ２００１ 年度报酬的议案； （７）关于与山东省齐鲁资产管理有限公司进行资产置换的议案； （８）公司关于出售在山东省齐鲁资产管理公司股权的议案； （９）公司关于变更会计估计的议案； （１０）公司董事会信息披露制度； 17 （１１）关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 并将其中的（１）（２）（３）（６）（７）（８）项议案提交 ２００１ 年度股东大会审议。 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司召开四届董事会第十三次会议，决议通过聘任窦一 飞先生为本公司财务负责人，任期 ３ 年；同意李春林先生辞去公司财务负责人职 务。 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日，公司召开四届董事会第十四次会议，决议通过： （１）同意刘岐鸣先生因健康原因辞去公司董事长、总裁职务； （２）选举莫森先生为公司董事长； （３）选举李春林先生为公司常务副董事长； （４）聘任莫森先生为公司总裁； （５）聘任刘世合先生为公司常务副总裁。 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司召开四届董事会第十五次会议，决议通过： （１）《上市公司建立现代企业制度自查报告》； （２）关于修改公司章程的议案； （３）提名胡积健、马朝松为公司第四届董事会独立董事候选人，津贴每年 ３ 万元； （４）关于召开 ２００２ 年二次临时股东大会的议案。 并将其中的第（２）（３）项决议提交 ２００２ 年第二次临时股东大会审议。 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日，公司召开四届董事会第十六次会议，决议通过： （１）公司 ２００２ 年半年报告； （２）补选部分董事会成员的议案； （３）关于召开公司 ２００２ 年第三次临时股东大会的议案。 并将第（２）项议案提交 ２００２ 年第三次临时股东大会审议。 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日，公司召开四届董事会第十七次会议，决议通过： （１）同意莫森先生辞去公司董事长、总裁职务，同意李春林先生辞去公司 常务副董事长职务； （２）选举李玮先生为公司董事长； （３）聘任李玮先生为公司总裁； （４）聘任杨峰、李春林、刘世合、王礼法、傅沈、王丽丽、许金城、闫华 等 ８ 人为公司副总裁； （５）批准公司《机关机构调整方案》，并授权公司总裁进一步完善后组织实 施。 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日，公司召开四届董事会第十八次会议，决议通过： （１）公司 ２００２ 年第三季度财务报告； （２）聘任吕祥友先生为公司董事会秘书； （３）聘任张林田先生为公司财务负责人； （４）董事会授权总裁处理公司重大事项的议案，授权总裁在董事会闭会期间， 决定公司 ２０００ 万元以下（含 ２０００ 万元）的单项投资（含证券、债券、期货、高 新技术等风险投资）、对外担保（包括保证、资产抵押、质押）或资产处置事项， 决定公司单笔 ５０００ 万元以下（含 ５０００ 万元）的融资事项；（５）公司坏账核销办 法。 2.报告期内公司公积金转增股本方案执行情况 ２００２ 年 ６ 月 ２ 日，公司召开 ２００１ 年度股东大会，通过财务决算及利润分配 方案，决定以 ２００１ 年末股份总数 ２２５，７３３，５２１ 为基数，对全体股东按 １０：１ 的 比例实施资本公积金转增股本。该项资本公积金转增股本已于 ２００２ 年 ７ 月 ５ 日实 18 施完毕。 （十）本次利润分配预案 根据湖北大信会计师事务有限公司出具的审计报告，公司 ２００２ 年实现税后 利润－２６５，１８９，３４３．０４ 元，加上上年度结转的未分配利润 ５２，６１２，６５２．４８ 元，本 年度可供分配利润－２１２，５７６，６９０．５６ 元。公司董事会决定，本年度不作利润分配。 （十一）其他需要披露的事项 本公司信息披露报告为《上海证券报》和《中国证券报》。 19 八、监事会报告 （一）监事会工作开展情况 报告期内，公司共召开五次监事会会议。 ２００２ 年 １ 月 ２８ 日，公司召开四届监事会第六次会议，审议通过公司提交的 关于规范运作的《自查报告》及整改方案。 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日，公司召开四届监事会第七次会议，审议通过公司 ２００１ 年 度监事会工作报告。 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司召开四届监事会第八次会议，审议通过《上市公司 建立现代企业制度自查报告》。 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日，公司召开四届监事会第九次会议，审议通过 ２００２ 年半年 度报告和关于补选监事会监事的议案。 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日，公司召开四届监事会第十次会议，审议通过选举赵京玲 女士为公司监事会监事长的议案。 （二）监事会独立意见 １．公司依法运作情况。公司监事会对公司依法运作进行了监督和审查，认为： 公司决策程序合法，内部控制制度完善，公司董事、经理执行公司职务时无违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２．检查公司财务情况。湖北大信会计事务有限公司对本公司出具了审计报 告，公司财务报告真实地反映了公司 ２００２ 年的财务状况和经营成果。由于齐鲁资 产管理公司所参股的山东齐鲁证券经纪有限责任公司 ２００２ 年财务报告正在审计过 程中，故本公司对齐鲁资产管理公司的投资收益难以准确确定，齐鲁证券公司本 期实现净利润的金额将影响本公司利润总额，按照会计谨慎性原则，充分估计到 该公司的经营损益情况的影响，监事会认为，公司董事会应督促齐鲁证券公司抓 紧进行财务审计工作，并应在审计结果出来之后，及时调整公司的财务指标并公 告。 ３．公司出售资产交易价格合理，价格制定依据充分，没有发现存在内幕交易， 也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 ４．关联交易公平合理，没有损害上市公司的利益。 ５．公司最近一次募集资金使用方向已经按合法程序进行了变更。 ６ 监事会关于会计师事务所出具审计报告的说明。 ２００２ 年度，公司聘请的湖北大信会计师事务有限公司对公司出具了非标准无 保留意见的审计报告，公司监事会将通过正常程序监督齐鲁证券尽快消除其 ２００１ 年度保留事项对其会计报表的影响，促使齐鲁证券尽早提供经审计的 ２００２ 年会计 报表，并监督公司根据齐鲁证券经审计的会计报表净利润调整投资收益，同时关 注齐鲁证券经审计的会计报表可能会对本公司造成的其他影响。 另外，公司拟与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，以所持齐鲁资产管理 公司全部股权（股权比例 ４３．６９％）和公司的部分债权置换莱芜钢铁集团有限公司所 属的 ５００ｍｍ 热轧带钢生产线和持有粉末冶金有限公司股权，如置换协议得到有关 部门批准，公司所持齐鲁资产管理公司的股权及对齐鲁证券的间接股权将置换入 莱芜钢铁集团有限公司。 20 九、重要事项 （一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 1．公司 2002 年 6 月 2 日召开 2001 年度股东大会，通过了与山东齐鲁资产 管理有限公司进行资产置换的决议，即本公司以经评估后部分资产计 167,745,609.5 元置换山东省齐鲁资产管理有限公司所持有的齐鲁证券经纪有限公司 32.53％股 权。该项资产置换方案由于未能得到上级部门的批准而无法实施，四届二十次董 事决议终止实施。 2．公司 2002 年 6 月 2 日召开的 2001 年度股东大会通过了关于出售公司在 山东齐鲁资产管理有限公司部分股权的决议，决定以评估后 176,958,356.67 元价 格出售公司所持齐鲁资产管理有限公司股份。由于转让双方就争议事项未能达成 一致，该项股权出售方案未能实施，四届二十次董事决议终止实施。 ３．２００２ 年 １１ 月 ５ 日，公司与华强集团景丰投资有限公司签订股权转让协议， 转让公司所持有的北京鲁银利华科技发展有限公司全部 ５１％股权以及利华公司受 托管理的本公司与军事医学科学联合发展天然药物的研究项目转让给景丰投资有 限公司，转让价格为人民币 １３００ 万元整，目前公司已经收到全部价款中的 １０００ 万元。通过此次转让，有利于公司收缩投资战线，突出发展主业。 （三）重大关联交易 １、公司为子公司提供的担保： 担保金额 担保决策 借款单位 （万元） 担保期限 担保类型 类型 山东省齐鲁资产管理有限公司 10000 2001.2.20.-2002.2.19 连带责任保证担保 董事会 山东省齐鲁资产管理有限公司 5000 2001.12.27.-2002.12.26 连带责任保证担保 董事会 德州市德信资产管理有限公司 8600 2000.12.26.-2008.12.26 连带责任保证担保 董事会 上述被担保单位全部为集团公司的子公司，签定了反担保协议，风险不大。 ２、公司与子公司的债权债务往来 其他应收款 企业名称 金额(元) 德州市德信资产管理有限公司 23,061,003.49 潍坊舜天化工有限公司 2,500,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 4,488,538.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 2,300,000.00 上述子公司借用公司款项皆属流动资金借款，用于各公司的生产经营，帮助子公 司解决暂时的资金困难，有利于公司和子公司的发展经营。公司管理层将采取有效措 施，保证款项的回收。 21 其他应付款 企业名称 金额（元） 德州市德信资产管理有限公司 56,314,000.00 山东省齐鲁资产管理有限公司 3,072,510.00 欠付德州市德信资产管理有限公司款项，系公司所属的子公司鲁银投资集团 德州实业有限公司和鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司向原德州信托投资公司 借用款项，由于山东毛绒制品有限公司生产经营规模不断扩大，需要大量流动资 金，故暂时未归还。欠付山东省齐鲁资产管理有限公司款项系公司的临时性借款， 到期将全部归还。 （四）重大合同及其履行情况 １．公司在报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 ２．重大担保：截止报告期为止，本公司累计对外提供担保金额人民币 ５１５１８ 万元，美元 ３１ 万元。明细情况如下： 担保金额 担保决策类 担保单位 （万元） 担保期限 担保类型 型 威海爱威制药有限公司 117 2000.12.29.-2001.12.3 连带责任保证担保 总裁办公会 31（美 威海爱威制药有限公司 元） 2000.12.29.-2001.12.3 连带责任保证担保 总裁办公会 威海爱威制药有限公司 500 2000.12.29.-2002.12.2 连带责任保证担保 总裁办公会 潍坊舜天化工有限公司 360 2002.10.30.-2003.5.15 连带责任保证担保 总裁办公会 潍坊舜天化工有限公司 1892 2002.6.28.-2003.6.28 连带责任保证担保 董事会 潍坊舜天化工有限公司 989 2002.11.28.-2003.10.28 连带责任保证担保 总裁办公会 潍坊舜天化工有限公司 1000 2002.11.20.-2003.11.19 连带责任保证担保 董事会 山东省齐鲁资产管理有限公司 10000 2001.2.20.-2002.2.19 连带责任保证担保 董事会 山东省齐鲁资产管理有限公司 2000 2001.3.30.-2002.3.29. 连带责任保证担保 董事会 山东省齐鲁资产管理有限公司 5000 2001.12.27.-2002.12.26 连带责任保证担保 董事会 济南汇统房地产开发有限公司 2500 2001.7.12.-2002.7.12 连带责任保证担保 董事会 济南汇统房地产开发有限公司 3500 2000.8.22.-2001.8.22 连带责任保证担保 董事会 烟台鲁银药业有限公司 2000 2002.4.25.-2006.4.25 连带责任保证担保 董事会 烟台鲁银药业有限公司 100 2002.2.26.-2004.2.26 连带责任保证担保 总裁办公会 烟台鲁银药业有限公司 1260 2002.3.29.-2003.3.29 连带责任保证担保 董事会 烟台鲁银药业有限公司 1300 2001.7.31.-2004.7.31 连带责任保证担保 董事会 烟台鲁银药业有限公司 550 2002.11.30.-2005.11.29 连带责任保证担保 董事会 22 烟台鲁银药业有限公司 1000 2002.11.30.-2005.11.29 连带责任保证担保 董事会 鲁银投资山东毛绒制品有限公司 1000 2002.5.9.-2005.8.9 连带责任保证担保 董事会 鲁银投资山东毛绒制品有限公司 1300 2001.11.30.-2005.11.30 连带责任保证担保 董事会 鲁银投资集团德州公司 500 2002.5 -2003.5 连带责任保证担保 董事会 鲁银投资集团德州公司 900 2002.5.-2003.5 连带责任保证担保 董事会 鲁银投资集团德州公司 800 2001.11.30.-2005.11.30 连带责任保证担保 董事会 德州市德信资产管理有限公司 8600 2000.12.26.-2008.12.26 连带责任保证担保 董事会 上海新天创业投资有限公司 2550 2002.12.18.-2003.10.17 连带责任保证担保 董事会 德州三极生物科技有限公司 1800 到期日 2002.12.24 连带责任保证担保 董事会 ３．现金资产管理：公司无委托他人进行重大现金资产管理。 （五）公司或持 ５％以上股东不存在对公司经营成果、财务状况产生重要影 响的承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 根据 ２００１ 年度股东大会决议，公司本年度聘任的会计师事务所为湖北大信会 计师事务有限公司，２００１ 年度支付其报酬总额为人民币 ４５ 万元，其中年报审计 费用 ３０ 万元，其他审计费用 １５ 万元。 公司目前的审计机构为湖北大信会计师事务有限责任公司，从其与公司首次 签订审计业务约定书起，已连续为公司提供审计服务 ７ 年。 （七）报告期内，公司、公司董事及高管人员没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八） 关于２００１年度非标准无保留意见审计报告所涉事项进展情况的说明 ２００１ 年度审计报告中，湖北大信会计师事务有限公司审计意见：“贵公司控 股子公司山东省齐鲁资产管理公司的参股公司山东省齐鲁证券经纪有限公司 ２００１ 年度未审计的会计报表净利润为－１，５０６ 万元，贵公司按上述报表计算投资收益。 截止审计报告日，我们未取得其经审计的会计报表，无法判断其经审计的会计报 表可能会对贵公司造成的影响。”截止本报告期末，山东省齐鲁资产管理有限公司 已获取山东省齐鲁证券经纪有限公司经审计的 ２００１ 年度会计报表，其审计报告为 保留意见类型，经审计后的净利润为－４３，９７３，８３８．９９ 元，山东省齐鲁资产管理有 限公司已对 ２００１ 年会计报表进行了调整，本公司相应调减对山东省齐鲁资产管理 有限公司长期股权投资 ４，１０８，９０８．９８ 元，年初未分配利润 ３，３５２，２３５．４２ 元，盈 余公积 ７５６，６７３．５６ 元。 （九）其他事项 １．公司利润分配方案：本年度不作利润分配。 ２．上年度利润分配方案及执行情况：以 ２００１ 年末股份总数 ２２５，７３３，５２１ 为基数， 向全体股东以增本公积金转增股本，每 １０ 股转增 １ 股。 ３．报告期内公司大股东发生变化的情况：报告期内公司法人股股东发生了变化， 相关公告已刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日《上海证券报》。 23 十、财 务 报 告 （一）审计报告 审 计 报 告 鄂信审字（２００３）第 ００７２ 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００２ 年度的利润表和合并利润表、２００２ 年度的利润分配表和合并利润分配表、２００２ 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们注意到：贵公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司的参股公 司山东省齐鲁证券经纪有限公司 ２００１ 年度审计报告为保留意见类型，２００２ 年度 会计报表未经审计。山东省齐鲁资产管理有限公司按其 ２００２ 年度未经审计会计报 表反映的净利润－４，７４１ 万元计算投资收益，贵公司相应计算对山东省齐鲁资产管 理有限公司投资收益。截至审计报告日止，我们尚未取得山东省齐鲁证券经纪有 限公司经审计的 2002 年度会计报表，无法判断其经审计的会计报表可能会对贵公 司造成的影响。 我们认为，除存在上述问题造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华 中国 武汉 中国注册会计师 张丹凤 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日 24 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 五、1 38,075,816.36 9,180,357.20 52,997,978.85 28,121,762.59 短期投资 五、2 2,796,310.00 应收票据 80,000.00 80,000.00 应收股利 五、3 1,150,603.23 854,511.20 应收利息 1,100,032.37 1,100,032.37 应收帐款 五、4 80,596,486.28 12,250,000.00 100,006,116.48 36,577,261.49 其他应收款 五、5 233,324,137.88 137,303,936.83 390,872,566.97 346,476,503.33 预付帐款 五、6 107,512,805.35 85,554,064.05 20,562,970.20 应收补贴款 98,932.60 存货 五、7 270,120,014.93 215,205,513.43 153,262.77 待摊费用 五、8 56,167.07 233,041.91 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 733,632,341.10 159,588,805.23 846,148,246.66 433,071,792.75 长期投资： 长期股权投资 五、9 253,149,786.31 378,555,621.46 297,555,415.87 487,341,928.01 长期债权投资 五、9 45,000.00 91,400.00 长期投资合计 253,194,786.31 378,555,621.46 297,646,815.87 487,341,928.01 固定资产： 固定资产原价 五、10 385,811,299.65 125,782,220.22 271,236,336.58 115,375,973.04 减：累计折旧 69,840,636.26 13,260,728.61 39,926,960.56 12,730,071.88 固定资产净值 315,970,663.39 112,521,491.61 231,309,376.02 102,645,901.16 减：固定资产减值准备 12,937,526.96 15,443,093.21 固定资产净额 303,033,136.43 112,521,491.61 215,866,282.81 102,645,901.16 工程物资 在建工程 五、11 2,482,008.16 10,780,087.78 固定资产清理 固定资产合计 305,515,144.59 112,521,491.61 226,646,370.59 102,645,901.16 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 14,179,886.85 9,839,549.38 2,720,620.80 长期待摊费用 18,183.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,179,886.85 9,857,732.71 2,720,620.80 递延税项： 递延税款借项 资产合计 1,306,522,158.85 650,665,918.30 1,380,299,165.83 1,025,780,242.72 公司法定代表人： 李玮 主管会计工作的负责人 ： 张林田 主管会计人员：张林田 25 资 产 负 债 表（续） 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 五、13 503,696,151.03 311,000,000.00 531,466,514.00 393,290,000.00 应付票据 五、14 4,329,200.00 1,420,300.00 应付帐款 五、15 24,879,857.69 11,329,942.09 697,379.50 预收帐款 五、16 298,667,051.19 130,304,999.88 44,000.00 应付工资 623,835.75 830,439.39 13,790.40 应付福利费 2,697,321.22 330,077.60 663,610.65 529,971.76 应付股利 五、17 5,486,455.75 2,980,396.59 5,486,455.75 2,980,396.59 应交税金 五、18 12,969,763.92 8,301,446.30 19,141,308.48 8,660,036.91 其他应交款 五、19 -177,568.98 3,000.00 44,065.34 21,182.57 其他应付款 五、20 185,161,881.09 104,759,688.26 94,455,303.95 121,123,832.40 预提费用 五、21 2,116,115.00 240,775.48 预计负债 一年内到期的长期负债 34,970,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,040,450,063.66 427,374,608.75 830,353,715.01 527,360,590.13 长期负债： 长期借款 五、22 24,459,585.86 29,799,330.40 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 24,459,585.86 29,799,330.40 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,064,909,649.52 427,374,608.75 860,153,045.41 537,360,590.13 少数股东权益 18,321,199.78 31,726,467.83 股东权益： 股本 五、23 248,306,873.00 248,306,873.00 225,733,521.00 225,733,521.00 减：已归还投资 股本净额 248,306,873.00 248,306,873.00 225,733,521.00 225,733,521.00 资本公积 五、24 136,072,069.61 136,072,069.61 158,584,421.61 158,584,421.61 盈余公积 五、25 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 51,489,057.50 其中：法定公益金 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 21,928,271.02 未分配利润 五、26 -212,576,690.56 -212,576,690.56 52,612,652.48 52,612,652.48 股东权益合计 223,291,309.55 223,291,309.55 488,419,652.59 488,419,652.59 负债和股东权益合计 1,306,522,158.85 650,665,918.30 1,380,299,165.83 1,025,780,242.72 公司法定代表人： 李玮 主管会计工作的负责人 ： 张林田 主管会计人员：张林田 26 利 润 表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 注释号 2002 年度 2001 年度 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 五、27 110,252,957.15 89,220,332.79 减：主营业务成本 五、27 75,161,764.64 63,061,466.45 主营业务税金及附加 五、28 468,652.39 1,477,428.16 1,107,805.11 二、主营业务利润 34,622,540.12 24,681,438.18 -1,107,805.11 加：其他业务利润 五、29 2,731,275.71 1,650,000.00 9,079,176.76 3,307,500.00 减：营业费用 34,617,048.72 10,460,926.05 管理费用 174,719,150.72 124,405,292.40 15,160,982.94 18,516,792.42 财务费用 五、30 39,006,972.22 22,231,300.37 31,040,332.95 24,969,770.17 三、营业利润 -210,989,355.83 -144,986,592.77 -22,901,627.00 -41,286,867.70 加：投资收益 五、31 -60,362,497.88 -120,349,030.64 604,612.59 13,653,184.78 补贴收入 五、32 316,413.46 239,791.80 营业外收入 五、33 362,878.32 20.00 685,956.61 300.00 减：营业外支出 五、34 778,580.21 383,739.63 463,857.09 325,190.67 四、利润总额 -271,451,142.14 -265,719,343.04 -21,835,123.09 -27,958,573.59 减：所得税 五、35 2,315,111.67 -530,000.00 938,188.95 -3,055,000.00 少数股东损益 -8,576,910.77 2,130,261.55 五、净利润 -265,189,343.04 -265,189,343.04 -24,903,573.59 -24,903,573.59 公司法定代表人： 李玮 主管会计工作的负责人 ：张林田 主管会计人员：张林田 27 利 润 分 配 表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 号 五、净利润 -265,189,343.04 -265,189,343.04 -24,903,573.59 -24,903,573.59 加：年初未分配利润 52,612,652.48 52,612,652.48 77,516,226.07 77,516,226.07 其他转入 六、可供分配利润 -212,576,690.56 -212,576,690.56 52,612,652.48 52,612,652.48 减：提取的法定盈余公积金 提取的法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -212,576,690.56 -212,576,690.56 52,612,652.48 52,612,652.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -212,576,690.56 -212,576,690.56 52,612,652.48 52,612,652.48 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资 9,710,125.58 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减 31,539,291.14 少）利润总额 5、债务重组损失 6、会计差错更正增加（或减 -27,930,267.85 少）利润总额 公司法定代表人： 李玮 主管会计工作的负责人 ： 张林田 主管会计人员： 张林田 28 现 金 流 量 表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项目 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 297,964,578.86 收到的税费返还 2 846,413.46 530,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 18,871,148.84 33,414,583.81 现金流入小计 4 317,682,141.16 33,944,583.81 购买商品、接受劳务收到的现金 5 155,031,686.89 支付给职工以及为职工支付的现金 6 23,802,429.57 2,661,085.61 支付的各项税费 7 20,972,629.39 1,150,723.81 支付的其他与经营活动有关的现金 8 52,367,501.13 7,108,379.25 现金流出小计 9 252,174,246.98 10,920,188.67 经营活动产生的现金流量净额 10 65,507,894.18 23,024,395.14 二、投资活动产生的现金流量： 收到投资收到的现金 11 46,400.00 取得投资收益所收到的现金 12 1,367,213.46 1,202,463.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 13 495,200.00 90,000.00 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 14 257,656.88 现金流入小计 15 2,166,470.34 1,292,463.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 16 7,119,390.37 643,536.68 所支付的现金 投资所支付的现金 17 9,516,706.65 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 4,099,512.39 现金流出小计 19 16,636,097.02 6,743,049.07 投资活动产生的现金流量净额 20 -14,469,626.68 -5,450,585.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 250,335,710.00 181,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 250,335,710.00 181,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 279,031,959.51 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 37,264,180.48 22,515,215.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 316,296,139.99 217,515,215.25 筹资活动产生的现金流量净额 29 -65,960,429.99 -36,515,215.25 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物的净增加额 31 -14,922,162.49 -18,941,405.39 公司法定代表人：李玮 主管会计工作的负责人 张林田 主管会计人员：张林田 29 补充资料： 项目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31 -265,189,343.04 -265,189,343.04 加：计提的资产减值准备 32 24,081,609.09 -1,789,444.56 固定资产折旧 33 15,598,690.09 3,153,497.51 无形资产摊销 34 854,915.55 长期待摊费用摊销 35 18,183.33 待摊费用减少（减：增加） 36 176,874.84 预提费用增加（减；减少） 37 -672,580.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 38 154,735.12 233,770.90 失（减：收益） 固定资产报废损失 39 财务费用 40 39,322,741.35 22,515,215.25 投资损失（减：收益） 41 60,362,497.88 120,349,030.64 递延税款贷项（减：借项） 42 存货的减少（减：增加） 43 -56,982,127.29 125,000.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 44 93,125,558.32 145,591,564.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 45 154,656,139.16 -1,964,896.32 其他 46 经营活动产生的现金流量净额 47 65,507,894.18 23,024,395.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 48 一年内到期的可转换公司债券 49 融资租入固定资产 50 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 51 38,075,816.36 9,180,357.20 减：现金的期初余额 52 52,997,978.85 28,121,762.59 加：现金等价物的期末余额 53 减：现金等价物的期初余额 54 现金及现金等价物净增加额 55 -14,922,162.49 -18,941,405.39 公司法定代表人：李玮 主管会计工作的负责人 ：张林田 主管会计人员：张林田 30 补充资料 1： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年度 报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34,622,540.12 15.51 9.73 0.14 0.14 营业利润 -210,989,355.83 -94.49 -59.30 -0.85 -0.85 净利润 -265,189,343.04 -118.76 -74.53 -1.07 -1.07 扣除非经常性损益后的净 -220,790341.39 -98.88 -62.05 -0.89 -0.89 利润 补充资料 2： 资产减值准备明细表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 44,848,954.84 24,103,944.15 68,952,898.99 其中：应收帐款 17,946,571.36 2,259,277.19 20,205,848.55 其他应收款 26,902,383.48 21,844,666.96 48,747,050.44 二、短期投资跌价准备合计 190,396.65 190,396.65 其中：股票投资 190,396.65 190,396.65 其他投资 三、存货跌价准备合计 543,619.26 1,172,548.69 1,716,167.95 其中：库存商品 273,637.54 581,661.82 855,299.36 原材料 269,981.72 590,886.67 860,868.59 四、长期投资减值准备合计 27,429,589.01 27,429,589.01 其中：长期股权投资 27,249,589.01 27,249,589.01 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 15,443,093.21 2,505,566.25 12,937,526.96 其中：房屋、建筑物 机器设备 15,443,093.21 2,505,566.25 12,937,526.96 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 李玮 主管会计工作的负责人 ：张林田 主管会计人员：张林田 31 （三）会计报表附注 一、公司简介 鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“公司”），原名鲁银实业（集团）股份 有限公司，是经山东省经济体制改革委员会于 １９９３ 年 ３ 月 １０ 日批准成立的股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于 １９９６ 年 １２ 月发行 １０００．４５ 万新股（同时 １１００．５５ 万股内部职工股占额度一并上市），并在上海证交所挂牌交 易。１９９７ 年公司根据自身的经营特点和经营方针由股东大会决议通过，经山东省 工商行政管理局［１９９７］企名函字 ０８９ 号文批准，公司将“鲁银实业（集团）股份有 限公司”更名为“鲁银投资集团股份有限公司”。 公司法人营业执照注册登记号：３７００００１８０１１３４－１ 注册地址：山东省济南市经十路 １２８ 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资于生物医药、网络技术等高科技产 业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业 务；经济信息咨询业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 ２、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 １ 日中国人民银行公布的汇率（中 间价）折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调 整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作 当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关 的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 32 ７、短期投资 （１） 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等 相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付 息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 Ｃ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应 收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接 受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本： 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短 期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税 费，作为短期投资成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成 本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （２） 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 （３） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时， 按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （４） 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的 差额计提短期投资跌价准备。 ８、坏账的核算方法 （１） 坏账的确认前提 Ａ、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； Ｂ、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权； Ｃ、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回 的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的 33 追索权。 （２） 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损 失采用备抵法核算。 （３） 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提，其计 提比例为： 账龄 １ 年以内，计提比例为 ５％； 账龄 １－２ 年以内，计提比例为 １０％； 账龄 ２－３ 年以内，计提比例为 ２０％； 账龄 ３ 年以上，计提比例为 ４０％。 ９、存货及存货跌价准备的核算 （１） 存货的分类：公司存货主要包括原材料、开发成本、在产品、半成品、 库存商品、低值易耗品等。 （２） 存货的计价方法： 原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本 计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 （３） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用 时，采用“一次摊销法”核算。 （５） 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 （６） 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可变现净 值差额计提存货跌价准备。 １０、长期投资的核算方法 （一） 长期股权投资 （１） 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方 法确定： Ａ、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、手 续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取 的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本。 Ｂ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或 以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 34 Ｃ、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 （２） 公司持有被投资单位有表决权资本 ２０％（含 ２０％）以上，或虽投资不足 ２０％ 但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本 ２０％以 下，或虽投资占 ２０％（含 ２０％）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 （３） 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改 为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资 差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，按不低于 １０ 年的期限摊销。本公司股权投资差额按 １０ 年平均摊销。 （４） 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资损益。 （二） 长期债权投资 （１） 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 初始投资成本按以下方法确定： Ａ、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、 手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 Ｂ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或 以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 （２） 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期 债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢 价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用 35 直线法摊销。 （３） 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资损益。 （三） 长期投资减值准备计提标准及方法： Ａ、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ａ、市价持续 ２ 年低于账面价值； ｂ、该项投资暂停交易 １ 年或 １ 年以上； ｃ、被投资单位当年发生严重亏损； ｄ、被投资单位持续 ２ 年发生亏损； ｅ、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ａ、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的 颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ｂ、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ｃ、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ｄ、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 Ｂ、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的 差额计提。 １１、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的核算 （１） 固定资产的划分标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单 位价值较高。 （２） 固定资产的分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工 具及其他。 （３） 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性 交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账 36 价值，涉及补价的，按《企业会计准则— — 非货币性交易》的相关规定进行处理。 （４） 固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧。 Ａ、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣 除预计净残值（预计净残值率 ３％）计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 固定资产类别 折旧方法 （年） （％） （％） 房屋及建筑物 １５－４０ ３ ６．４７－２．４３ 直线法 机器设备 ５－１２ ３ １９．４０－８．０８ 直线法 运输工具 ６－８ ３ １６．１７－１２．１３ 直线法 其 他 ５－２０ ３ １９．４０－４．８５ 直线法 Ｂ、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面 价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 Ｃ、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （５） 固定资产减值准备 Ａ、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额。 Ｂ、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额 计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １２、在建工程及在建工程减值准备的核算 （１） 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括 新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备 的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态 37 之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生 的利息，计入当期损益。 （２） 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转 为固定资产。 （３） 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收回 金额的差额计提在建工程减值准备。 １３、借款费用的会计处理 （１） 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于 发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （２） 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： Ａ、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前， 将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态 后发生的，计入当期费用。 Ｂ、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价 的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态 前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后 所发生的，于发生当期计入当期损益。 Ｃ、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资 本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本 化率为这些借款的加权平均利率。 １４、无形资产及无形资产减值准备的核算 （１） 无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形 资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确 认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无 形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务 方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计 准则— — 非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得 的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 （２） 无形资产的摊销方法及摊销年限：合同规定受益年限但法律没有规定有 38 效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律 规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限， 法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。公 司无形资产类别及摊销年限如下： 使用年限 摊销年限 项 目 用 途 摊销方法 （年） （年） 鲁银投资集团德州实业有限公司用地 办 公 ５０ ７０ 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用地 工 业 ４０ ４０ 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用电权 工 业 １０ 直线法 烟台鲁银药业有限公司用地 工 业 ５０ ２０ 直线法 山东鲁银颐和药业有限公司用地 工 业 ２０－４０ ２０－４０ 直线法 专利技术－四类西药蒙脱石及蒙脱石散 工 业 １０ 直线法 专利技术－普乐林等 工 业 ８ 直线法 威海爱威制药有限公司土地使用权 工 业 ５０ ５０ 直线法 爱威牌商标 工 业 １０ １０ 直线法 （３） 无形资产减值准备的计提：公司按单项无形资产的账面价值高于其可收 回金额计提无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：实际发 生的固定资产大修理支出在大修理间隔内平均摊销；租入固定资产改良支出在租 赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用 在受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在 开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 １６、收入确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售 收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的 39 总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发 生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息收入， 按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：Ａ、与交易相关的经济利 益能够流入公司；Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 １７、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 １８、合并财务报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字（１９９５）１１ 号文《合并会计报表暂行 规定》，本次会计报表合并范围为拥有 ５０％以上（不含 ５０％）股权的控股公司或虽 不足 ５０％但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已 按《企业会计制度》作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整 事项，金额不大时根据重要性原则不作调整。同时，根据财政部财会工字（１９９６） ２ 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入 及利润总额均不足母公司与所有子公司之和的 １０％时，不予合并会计报表。 １９、重大会计差错更正 （１） 公司 ２０００ 年 ２ 月与山东黄金集团有限公司、威海经济技术开发区东方 制药公司签定协议，分别收购其持有的威海爱威制药有限公司 ３０％、２１％的股权。 由于未获取收购价格的有关资料及上述股权收购行为未经公司董事会、股东大会 通过，公司 ２００１ 年度会计报表中将支付给山东黄金集团有限公司的收购股权款 １２，４２５，３５０．００ 元计入其他应收款科目核算，并收取资金占用费。２０００ 年 １１ 月公 司已将上述威海爱威制药有限公司 ５１％股权办理完变更工商登记并已实质对威海 爱威制药有限公司实施控制，且 ２００１ 年 ４ 月公司已向山东黄金集团有限公司按占 威海爱威制药有限公司注册资本比例支付收购股权款 １２，４２５，３５０．００ 元，上述股 权收购行为已实质完成。根据实质重于形式原则，公司将上述已支付山东黄金集 团有限公司款项及按占威海爱威制药有限公司注册资本比例应支付威海经济技术 开发区东方制药公司款项作为长期股权投资核算，并确定 ２００１ 年 ４ 月 ３０ 日作为 股权购买日，相应调整了 ２００２ 年度会计报表期初余额，冲回 ２００１ 年度计入的资 金占用费。调整 ２００２ 年度会计报表相关会计科目期初余额如下： 40 会计科目 金 额（元） 年初未分配利润 －５，５４２，７７３．７３ 长期股权投资 １７，２１９，６７６．２７ 其他应收款 －１４，０１５，３５０．００ 其他应付款 ８，７４７，１００．００ （２）公司 ２００１ 年对部分应收款项账龄划分不准确，经重新划分账龄并按坏账 准备计提比例计算，２００１ 年少计提坏账准备 １２，８０９，１２０．２９ 元，本期将上述事项 作为重大会计差错予以更正，分别调减 ２００２ 年初未分配利润 １２，８０９，１２０．２９ 元， 调增坏账准备 １２，８０９，１２０．２９ 元。 ２０、其他会计调整事项 （１）公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司 ２００１ 年对其参股公司山东 省齐鲁证券经纪有限公司按未经审计的会计报表核算投资收益，影响公司对山东 省齐鲁资产管理有限公司核算投资收益。本期山东省齐鲁资产管理有限公司按山 东省齐鲁证券经纪有限公司经审计的 ２００１ 年度会计报表反映的净利润调整了其会 计报表，公司相应调整了 ２００２ 年度会计报表期初余额，分别调减 ２００２ 年年初未 分配利润 ３，３５２，２３５．４２ 元，盈余公积 ７５６，６７３．５６ 元，同时调减长期股权投资 ４，１０８，９０８．９８ 元。 （２） 公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司 ２００１ 年度未计提坏账准 备，本期山东省齐鲁资产管理有限公司对此作了更正，公司相应调整了 ２００２ 年度 会计报表期初余额，分别调减 ２００２ 年年初未分配利润 ６，２２６，１３８．４１ 元，调减长 期股权投资 ６，２２６，１３８．４１ 元 三、税项 税、费种类 税 率 纳税依据 １、增值税 １７％ 主营业务收入、其他业务收入 ２、营业税 ５％ 房地产销售收入、租赁费收入 ３、城市维护建税 ７％ 应交增值税、营业税额 ４、教育费附加 ３％ 应交增值税、营业税额 ５、房产税 １．２－１２％ 房屋原值、租金收入 ６、所得税 ３３％ 应纳所得税额 注：Ａ、公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、威海爱威制药有限公司为中 41 外合资企业，注册地在沿海经济开放区，所得税税率为 ２４％。 Ｂ、公司控股子公司山东鲁银颐和药业有限公司系福利事业单位，企业所 得税税率为 ０％。 Ｃ、公司及其他子公司按 ３３％计征企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、参股公司 （一） 控股子公司及合营企业 单 位 名 称 注册资本 经 营 范 围 股权比例 原始投资 （万元） （％） （万元） 企业委托管理、经营，项目投资管理，企业 山东省齐鲁资产管理有限公司 ３６１６０ ４３．６９ １６３７０ 管理、项目投资、经济信息咨询及技术服务。 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 ５０００ １００ ５０００ 品加工，销售 矿产开发、生产、加工，销售；开发矿产有关 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 １０００ ８０ ８００ 设备；黄金矿业投资咨询。 黄金矿产探矿、选矿、开采；开发矿山有关 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 １０００ ５１ ５１０ 的机械设备制造销售；黄金矿业的咨询服务。 烟台鲁银药业有限公司 １２８４７．４ 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 ６１ ２９２０ 山东鲁银颐和药业有限公司 ５００ 制造、销售中成药。 ８０ ４００ 企业委托管理，经营项目投资管理、项目投 德州市德信资产管理有限公司 ５０００ ８９ ４４５０ 资，经济信息咨询及技术服务 医药、医疗设备新产品的开发、成果转让及 山东鲁银医药科技有限公司 １０００ ７０ ７００ 医药、医疗信息咨询；电子设备销售 投资高新技术产业及投资咨询服务、企业管 山东鲁银科技投资有限公司 ２０００ ９０ １８００ 理咨询服务 企业委托管理，投资项目的经营、管理；经 山东鲁银资产管理有限责任公司 ５００ 济信息咨询；计算机软硬件销售及技术服务、 ９０ ４５０ 通讯器材、日用百货销售 上海新天创业投资有限公司 ３０００ 企业投资、收购；计算机软件、硬件销售等 ９０ ２７００ 房地产开发（凭资质）、出租、销售及相关 山东省鲁邦房地产开发有限公司 １００００ 咨询服务；建筑设备、建筑材料、装饰装修 ８９ ８９００ 材料的销售 生产销售医用一次性静脉输液袋及低浓度水 威海爱威制药有限公司 ５００ 万美元 ５１ ２１１６．２４５ 液产品 生产销售蓖麻油及深加工产品、氢化蓖麻油 潍坊舜天化工有限公司 ２００ １００ ２００ 及其他油品 兴办实业、物资供销；高新技术开发；自有 深圳市鲁银投资有限公司 １０５３ ９５ １０００ 物业管理 销售普通机械、电器机械及器材、百货，化 鲁银实业集团潍坊分公司 ５００ １００ ５００ 工产品等 纺织品、普通机械、钢材、木材、五金、家 鲁银投资集团德州实业有限公司 ２３０ ８７ ２００ 电等 注：（１）公司控股子公司山东鲁银科技投资有限公司及山东鲁银资产管理有限责 42 任公司分别拥有山东省鲁邦房地产开发有限公司 ９％、２％股权，故公司实际控制山 东省鲁邦房地产开发有限公司 １００％股权。 （２）鲁银实业集团潍坊分公司实际为独立法人企业，本公司持有 １００％股权。 （３）鲁银投资集团德州实业有限公司由本公司及控股子公司山东鲁银资产管 理有限责任公司投资组建，公司实际控制其 １００％股权。 １、下列子公司未纳入合并会计报表范围 （１）山东省齐鲁资产管理有限公司，公司持有 ４３．６９％的股权，拥有实质经营 管理权。根据公司 ２００３ 年第四届董事会第二十次会议决议，公司拟于 ２００３ 年将 所持其股权与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，故本期未纳入合 并会计报表范围。 （２）德州市德信资产管理有限公司，公司持有 ８９％的股权。该公司由原德州 信托投资公司改制成立，由于对原德州信托投资公司清算尚未结束，本期公司已 对其长期股权投资计提减值准备，因此未将其纳入合并会计报表范围。 （３）山东鲁银黄金矿业开发有限公司、荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司， 公司分别拥有 ８０％、５１％的股权，上述两公司已处于停业状态，本期公司对其长期 投资已全额计提长期投资减值准备，因此未纳入合并会计报表范围。 （４）潍坊舜天化工有限公司，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日所有者权益为负数，其 持续经营能力受到影响，本期未将其纳入合并会计报表范围。 （５）深圳市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业集团潍坊分公司，由于上述两 公司目前均基本处于停止经营状态，本期对其长期股权投资计提减值准备，因此 未纳入合并会计报表范围。 ２、本期购买股权及增加控股子公司情况如下： （１）公司 ２０００ 年 ２ 月分别与山东黄金集团有限公司、威海经济技术开发区 东方制药公司签署协议，购买其所持威海爱威制药有限公司 ３０％、２１％股权，购买 价款 ２１１６．２４５ 万元。根据有关资料，股权购买日确定为 ２００１ 年 ４ 月 ３０ 日，收购 行为完成后持有威海爱威制药有限公司 ５１％股权，本期纳入合并会计报表范围。 详细说明见注释“二、１９、重大会计差错更正” （２）２００１ 年 ５ 月 ３０ 日，公司控股子公司山东鲁银资产管理有限责任公司 和山东鲁银科技投资有限公司发起组建潍坊舜天化工有限公司，该公司注册资本 人民币 ２００ 万元，山东鲁银资产管理有限责任公司和山东鲁银科技投资有限公司 分别持有其 ８０％、２０％股权，本公司实际控制潍坊舜天化工有限公司 １００％股权。 43 （３）深圳市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业集团潍坊分公司，注册资本 分别为人民币 １０５３ 万元、５００ 万元，本公司分别拥有 ９５％股权、１００％股权。 （４）鲁银投资集团德州实业有限公司，由原公司所属分公司鲁银投资集团德 州公司改制成立，注册资本人民币 ２３０ 万元。由于截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日有关改 制工作并未完成，故在本期将其作为子公司核算。本公司及控股子公司山东鲁银 资产管理有限公司分别持有 ８７％、３％股权，实际控制其 １００％股权。 （二） 参股公司 投资金额 持股比例 单位名称 备注 （万元） （％） 烟台万润精细化工有限责任公司 １０９９．７５ ２６．５８ 注１ 北京清华鲁银科技发展有限公司 １８０．０３ ２５ 山东视网联媒介发展股份有限公司 ７２５．４３ ９．８６ 山东航空股份有限公司 ２０ 山东省医药经贸公司 １０ ２．５９ 深圳中联广深医药股份有限公司 ２２．８０ 山东省禹城市禹城农村信用合作社 ５ 上海银行 １６０．３８ 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 ２００ ４０ 注２ 德州市德信典当行 １８２ ３３．０９ 注３ 青岛鲁邦雅志国际展览有限公司 ２１ ４２ 注４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 ５０ ０．１９ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 ２０ ０．０４９ 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 ５００ ７．５３ 注５ 注 １：公司 ２００１ 年末持有烟台万润精细化工有限责任公司 １９．７４％股权，本期 公司控股子公司山东鲁银科技投资有限公司购买山东天创经贸有限公司所持烟台 万润精细化工有限责任公司 ６．８４％股权，价款 ２９９ 万元，已于 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日 支付股权购买款 ２００ 万元，收购行为成立。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司与山东 鲁银科技投资有限公司合计持有烟台万润精细化工有限责任公司 ２６．５８％股权，本 期对其投资按权益法核算。 注 ２：２００２ 年 ３ 月 ２８ 日，本公司与控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公 44 司、山东天创经贸有限公司及 ３７ 位自然人（其中 ４ 位为关联自然人）共同投资组 建鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司，该公司注册资本人民币 ５００ 万元，本公 司与鲁银投资集团德州实业有限公司分别投资 １５０ 万元、５０ 万元，合计持有 ４０％ 股权。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司尚未正式投产。 注 ３：２００２ 年 ３ 月 １４ 日，公司全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公 司与德州信托投资公司（清算组）签定《股权转让协议书》，受让德州信托投资 公司（清算组）所持德州市德信典当行 ４２％股权，价款 ２２９ 万元，截至 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日已付清全部收购款。２００２ 年 ７ 月，鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 将 ４７ 万元转让给 １０ 位自然人，转让后持有德州市德信典当行 ３３．０９％股权，本期 按权益法核算。 注 ４：２００２ 年 ６ 月 １３ 日，本公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司 与青岛雅志咨询策划有限公司、青岛市市南区大自然文学工作室共同投资组建青 岛鲁邦雅志国际展览有限公司，该公司注册资本人民币 ５０ 万元，山东省鲁邦房地 产开发有限公司出资 ２１ 万元，持有其 ４２％股权，本期按权益法核算。 注 ５：２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司与莱芜钢铁集团有限公司（本公司第一大 股东、实际控制人）、莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司签署《协议书》，受让莱 芜钢铁集团粉末冶金有限公司工会所持 １９．５１％股权，价款 ３，９３２，８８０．００ 元。２００２ 年 １２ 月 ３１ 日莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司增资，本公司出资 １，０６７，１２０．００ 元， 经增资后本公司所持莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权下降至 ７．５３％。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已支付全部收购及增资款计 ５，０００，０００．００ 元，股权收购（增资） 行为成立，本期纳入长期股权投资并按成本法核算。 五、合并财务报表主要项目注释 １、货币资金余额 ３８，０７５，８１６．３６ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） 现 金 ９４３，００７．９８ ５８７，６７４．３５ 银行存款 ２１，９２８，５５３．７２ ５２，１８６，５２０．２４ 其他货币资金 １５，２０４，２５４．６６ ２２３，７８４．２６ 合 计 ３８，０７５，８１６．３６ ５２，９９７，９７８．８５ 45 注：（１）其他货币资金中 １５，０００，０００．００ 元为控股子公司山东省鲁邦房地 产开发有限公司银行汇票存款。 （２）其他货币资金中 １１３，２９３．３５ 元为存放于证券公司，尚未进行短期投资的存出 投资款。 ２、短期投资余额 ２，７９６，３１０．００ 元 投资金额 跌价准备 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 投资项目 投资时间 市价 （元） （元） （元） 股票投资 ２００２ 年 １０－１２ 月 ２，９８６，７０６．６５ １９０，３９６．６５ ２，７９６，３１０．００ 合 计 ２，９８６，７０６．６５ １９０，３９６．６５ ２，７９６，３１０．００ 注：公司股票投资为投资上市公司股票，其期末市价根据深圳证券交易所 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日该股票收盘价计算，并按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 １９０，３９６．６５ 元。 ３、应收股利余额 １，１５０，６０３．２３ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） 应收股利 １，１５０，６０３．２３ 合 计 １，１５０，６０３．２３ 注：本公司及控股子公司山东鲁银科技投资有限公司的参股公司烟台万润 精细化工有限责任公司于 ２００３ 年 １ 月 １６ 日召开股东会议，审议通过了 ２００２ 年度 利润分配方案，本公司及控股子公司山东鲁银科技投资有限公司共获分配现金股 利 １，１５０，６０３．２３ 元，其中已于 ２００３ 年 １ 月 １７ 日收到股利 ８５４，３７４．５０ 元。 ４、应收账款净额 ８０，５９６，４８６．２８ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 比例 坏账准备 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 比例 坏账准备 账 龄 （元） （％） （元） （元） （％） （元） １ 年以内 ３５，３３３，８３６．３１ ３５．０５ １，７６６，６９１．８１ ７３，２９２，３８９．５３ ６２．１４ ３，６６４，６１９．４７ １—２ 年 ８，１８５，８６１．９３ ８．１２ ８１８，５８６．１９ １０，９７８，５９９．５３ ９．３１ １，０９７，８５９．９５ ２—３ 年 ８，６６２，４２０．４２ ８．５９ １，７３２，４８４．０８ １，４４２，９３７．８９ １．２２ ２８８，５８７．５８ ３ 年以上 ４８，６２０，２１６．１７ ４８．２４ １５，８８８，０８６．４７ ３２，２３８，７６０．８９ ２７．３３ １２，８９５，５０４．３６ 合 计 １００，８０２，３３４．８３ １００ ２０，２０５，８４８．５５ １１７，９５２，６８７．８４ １００ １７，９４６，５７１．３６ 注：（１） 应收账款中前五名金额合计 １８，８１１，６６７，０３ 元，占应收账款总额的 46 １８．６６％。 （２）经公司 ２００３ 年第四届董事会第二十次会议决议通过，本期核销无法收回 的应收账款 ２０，６１３，７４６．４７ 元。 （３）公司拟于 ２００３ 年与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，其 中置换的应收账款 ８，９００，０００．００ 元，由于上述应收帐款按账面原值置换，该部分 应收账款预期不会发生坏账损失，故本期未计提坏账准备。应收账款置换单位及 金额如下： 淄博市周村三元实业总公司 ３，９００，０００．００ 山东资产管理公司 ５，０００，０００．００ （４）公司 ２００１ 年对部分应收账款账龄划分不准确，经重新划分账龄并按坏账 准备计提比例计算，２００１ 年应收账款少计提坏账准备 ９，３７９，１７７．６４ 元，本期作 为重大会计差错予以更正，详见注释“二、１９、重大会计差错更正”。 （５）公司本期按照财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答》的要求对应收账款账龄进行了重新划分，因此应收账款期末账龄和期初 账龄不具有可比性。 （６） 应收账款中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 ５、其他应收款净额 ２３３，３２４，１３７．８８ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 比例 坏账准备 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 比例 坏账准备 账 龄 （元） （％） （元） （元） （％） （元） １ 年内 ６１，３８９，８４５．７７ ２１．７６ ３，０６９，４９２．２８ ３７４，９８６，５６４．８９ ８９．７６ １９，４５０，０９５．７５ １—２ 年 ７０，７１２，５１７．０５ ２５．０６ ７，０７１，２５１．７１ ２７，８０１，１１１．６４ ６．６５ ２，７８０，１１１．１６ ２—３ 年 ４５，４４６，７９９．０８ １６．１１ ９，０８９，３５９．８２ ６，６１３，６６５．０１ １．５８ １，３２２，７３３．００ ３ 年以上 １０４，５２２，０２６．４２ ３７．０７ ２９，５１６，９４６．６３ ８，３７３，６０８．９１ ２．０１ ３，３４９，４４３．５７ 合 计 ２８２，０７１，１８８．３２ １００ ４８，７４７，０５０．４４ ４１７，７７４，９５０．４５ １００ ２６，９０２，３８３．４８ 注：（１）其他应收款中前五名金额合计 ７８，５４０，９０５．００ 元，占其他应收款总额的 ２７．８４％。 （２）经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，本期核销无法收回的其他应 收款 ８０，２２３，３９４．１１ 元。 （３）公司拟于 ２００３ 年与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，其 中置换的其他应收款 ３０，７２９，６５９．８４ 元，由于上述其他应收款按账面原值置换， 47 该部分其他应收款预期不会产生坏账损失，故本期未计提坏账准备。其他应收款 置换单位及金额如下： 长岛县渤海渔业公司 ７，０００，０００．００ 高密卡罗波玛皮革制品公司 １，０００，０００．００ 济南清河丰利家具厂 １，９００，０００．００ 日照市吉利来实业公司 ２，１００，０００．００ 乐陵鲁艺木制品有限责任公司 ２，３５０，０００．００ 莱阳市广通达电器有限公司 １，０００，０００．００ 山东省经济开发投资公司 ２，０００，０００．００ 香港创律（集团）控股有限公司 ９，２００，０００．００ 北京三达生化制药厂 ４，０００，０００．００ 山东淄博瓷厂 １７９，６５９．８４ （４）公司 ２００１ 年对部分其他应收款账龄划分不准确，经重新划分账龄并按坏 账准备计提比例计算，２００１ 年其他应收款少计提坏账准备 ３，４２９，９４２．６５ 元，本 期作为重大会计差错予以更正，详见注释“二、１９、重大会计差错更正。” （５）公司本期按照财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答》的要求对其他应收款账龄进行了重新划分，因此其他应收款期末账龄和 期初账龄不具有可比性。 (6)其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 ６、预付账款余额 １０７，５１２，８０５．３５ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 比 例 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 比 例 账 龄 （元） （％） （元） （％） １ 年以内 １０３，４１９，４８３．９７ ９６．１９ ６７，２０８，１７４．５１ ７８．５６ １—２ 年 ３０，１１３．３３ ０．０３ １８，００１，５１７．７８ ２１．０４ ２ 年以上 ４，０６３，２０８．０５ ３．７８ ３４４，３７１．７６ ０．４０ 合 计 １０７，５１２，８０５．３５ １００ ８５，５５４，０６４．０５ １００．００ 注：（１）预付账款本期较上期增加 ２５．６６％，主要原因是公司控股子公司上海 新天创业投资有限公司预付购房款 ２１，２７１，１０３．６３ 元所致。 （２）超过 １ 年以上的预付账款系尚未结算或转账款项。 （３）预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 48 ７、存货净额 ２７０，１２０，０１４．９３ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） （元） （元） （元） 原材料 ２３，９９７，２８５．９３ ８４６，６００．７１ ２１，３８１，８５３．７５ ２６９，９８１．７２ 库存商品 ４５，３１３，９４９．６８ ８５５，２９９．３６ ４５，４８８，１０８．１２ ２７３，６３７．５４ 开发成本 １９６，９６７，０７２．３５ １４２，８００，０４３．２３ 在产品及半成品 ３，２６４，５３３．０３ ３，２３９，６４０．４３ 委托加工材料 １０９，８４４．７３ １０９，８４４．７３ 低值易耗品 ２，１８３，４９７．１６ １４，２６７．８８ ２，７２９，６４２．４３ 合 计 ２７１，８３６，１８２．８８ １，７１６，１６７．９５ ２１５，７４９，１３２．６９ ５４３，６１９．２６ 注：（１）存货期末余额较上年增加 ２５．９９％，主要原因是山东省鲁邦房地产开发有 限公司本期开发成本增加所致。 （２）本期将威海爱威制药有限公司纳入合并会计报表范围，相应转入存货 ４，１０７，５２７．６６ 元及存货跌价准备 ７９３，３０９．６７ 元。 （３）存货跌价准备根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，本期 计提存货跌价准备 １，７１６，１６７．９５ 元。 ８、待摊费用余额 ５６，１６７．０７ 元 期初数 本期增加 本期转入 本期摊销 期末数 类 别 （元） （元） （元） （元） （元） 财产保险费 ３３，９３６．９１ ５１３，５７７．０３ ５１３，５７７．０３ ３３，９３６．９１ 其 他 １９９，１０５．００ ４３３，８６４．５０ ７２，５７５．０４ ６８３，３１４．３８ ２２，２３０．１６ 合 计 ２３３，０４１．９１ ９４７，４４１．５３ ７２，５７５．０４ １，１９６，８９１．４１ ５６，１６７．０７ ９、长期投资余额 ２５３，１９４，７８６．３１ 元 期初数 期末数 本期新增投资 本期权益增加 本期减少 其他减少 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 ２９７，５５５，４１５．８７ ３０，５７５，６８４．８３ －１５，９２５，７０１．８９ ２，３３４，６２７．０２ ２９，２９１，３９６．４７ ２８０，５７９，３７５．３２ ２７，４２９，５８９．０１ 长期债权投资 ９１，４００．００ ４６，４００．００ ４５，０００．００ 合计 ２９７，６４６，８１５．８７ ３０，５７５，６８４．８３ －１５，９２５，７０１．８９ ２，３８１，０２７．０２ ２９，２９１，３９６．４７ ２８０，６２４，３７５．３２ ２７，４２９，５８９．０１ 49 （１） 长期股权投资余额 ２５３，１４９，７８６．３１ 元 投资成本 占被投资公 期初数 本期新增投资 本期权益 累计权益 本期现金分红 投资金额 被投资单位名称 司注册资本 （万元） 比例（％） （元） （元） 增减额（元） 增减额（元） （元） （元） 山东省齐鲁资产管理有限公司 １７６，１３２，０１２．３０ ４３．６９ １６４，８７３，１３２．３２ －１２，４９０，９５４．１０ －２３，７４９，８３４．０８ １５２，３８２，１７８．２２ 德州市德信资产管理有限公司 ４４，５００，０００．００ ８９ ４４，５００，０００．００ ４４，５００，０００．００ 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 ８，０００，０００．００ ８０ ９，８７９，５８９．０１ １，８７９，５８９．０１ ９，８７９，５８９．０１ 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 ５，１００，０００．００ ５１ ５，１００，０００．００ ５，１００，０００．００ 烟台万润精细化工有限责任公司 １０，８４３，３２０．００ ２６．５８ ９，７８６，４０５．５７ ２，２４０，９３８．２２ １，３０４，７４４．５０ ２，４８８，７６８．２９ ２，３３４，６２７．０２ １０，９９７，４６１．２７ 北京清华鲁银科技发展有限公司 １，２５０，０００．００ ２５ １，７９５，２８５．９８ ４，９８３．４０ ５５０，２６９．３８ １，８００，２６９．３８ 山东视网联媒介发展股份有限公司 ６，１２１，３６７．７１ ９．８６ ７，２５４，２６２．８９ １，１３２，８９５．１８ ７，２５４，２６２．８９ 山东航空股份有限公司 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 ５００，０００．００ ０．１９ ５００，０００．００ ５００，０００．００ 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 ２，０００，０００．００ ４０ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 ２００，０００．００ ０．０４９ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 山东省禹城市禹城农村信用合作社 ５０，０００．００ ５０，０００．００ ５０，０００．００ 深圳中联广深医药股份有限公司 ２２８，０００．００ ２２８，０００．００ ２２８，０００．００ 山东省医药经贸公司 １００，０００．００ ２，５９ １００，０００．００ １００，０００．００ 上海银行 １，６０３，８００．００ １，６０３，８００．００ １，６０３，８００．００ 德州市德信典当行 １，８７４，８１１．２３ ３３．０９ １，８７４，８１１．２３ ４６，１００．９５ ４６，１００．９５ １，９２０，９１２．１８ 潍坊舜天化工有限公司 ２，０００，０００．００ １００ ２，０００，０００．００ －２，０００，０００．００ 青岛鲁邦雅志国际展览有限公司 ２１０，０００．００ ４２ ２１０，０００．００ －２１０，０００．００ 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 ５，０００，０００．００ ７．５３ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 深圳市鲁银投资发展有限公司 １０，０００，０００，００ ９５ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 鲁银投资集团潍坊分公司 ５，０００，０００．００ １００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 合 计 ２８０，９１３，３１１．２４ ２４５，３７０，４７５．７７ ２９，０２５，７４９．４５ －１３，３４５，１２５．２５ －１７，６５２，２１１．２７ ２，３３４，６２７．０２ ２５８，７１６，４７２．９５ 注：（１） 长期股权投资本期增加 １４，６４９，９８２．９４ 元，其中： Ａ、公司控股子公司山东鲁银科技投资有限公司本期购买烟台万润精细化工有 限责任公司 ６．８４％股权投资 ２，２４０，９３８．２２ 元。 Ｂ、公司对山东华鲁恒升化工股份有限公司投资 ５００，０００．００ 元。 Ｃ、公司及控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司本期投资组建鲁银投资 集团德州羊绒纺织有限公司投资 ２，０００，０００．００ 元。 Ｄ、公司对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司投资 ２００，０００．００ 元。 Ｅ、公司全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司本期购买德州市德信 50 典当行股权投资 １，８７４，８１１．２３ 元。 Ｆ、公司控股子公司山东鲁银科技投资有限公司及山东鲁银资产管理有限责任 公司组建潍坊舜天化工有限公司投资 ２，０００，０００．００ 元。 Ｇ、公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司组建青岛鲁邦雅志国际展 览有限公司投资 ２１０，０００．００ 元。 Ｈ、公司收购莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权及该公司增资投资 ５，０００，０００．００ 元。 Ｉ、公司对深圳市鲁银投资发展有限公司及鲁银实业集团潍坊分公司分别投资 １０，０００，０００．００ 元、５，０００，０００．００ 元。 Ｊ、公司按权益法核算，本期权益增加－１３，３４５，１２５．２５ 元，其中： ①、公司对山东省齐鲁资产管理有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ １２，４９０，９５４．１０ 元，累计权益增加额为－２３，７４９，８３４．０８ 元； ②、公司对烟台万润精细化工有限责任公司采用权益法核算，本期权益增加 额 １，３０４，７４４．５０ 元，累计权益增加额为 ２，４８８，７６８．２９ 元； ③、公司对北京清华鲁银科技发展有限公司采用权益法核算，本期权益增加 额 ４，９８３．４０ 元，累计权益增加额为 ５５０，２６９．３８ 元； ④、公司对德州市德信典当行采用权益法核算，本期权益增加额 ４６，１００．９５ 元，累计权益增加额为 ４６，１００．９５ 元； ⑤、公司对潍坊舜天化工有限公司采用权益法核算，本期潍坊舜天化工有限 公司未经审计的会计报表净利润为－５，２６２，４９１．３０ 元，以投资额为限本期权益增 加额为－２，０００，０００．００ 元，累计权益增加额为－２，０００，０００．００ 元； ⑥、公司对青岛鲁邦雅志国际展览有限公司采用权益法核算，本期青岛鲁邦 雅志国际展览有限公司净利润为－１，４４４，６５６．８１ 元，以投资额为限本期权益增加 额为－２１０，０００．００ 元，累计权益增加额为－２１０，０００．００ 元，累计未确认的投资损失 为 ３９６，７５５．８６ 元。 Ｋ、本期对外投资增加长期股权投资差额 １，５４９，９３５．３８ 元，本期摊销金额 ２，５８０，５７６．６４ 元，年末摊余金额 ２１，８６２，９０２．３７ 元，其明细如下： 51 本期 摊销 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加额 本期摊销额 转出 摊余金额 期限 名称 （元） （元） （元） （元） 额 （元） （年） （元） 烟台鲁银药 －１，１３２，６５９．７２ １０ －６９６，７９４．５０ －１１３，２６５．９８ －５８３，５２８．５２ 业有限公司 鲁银颐和药 ７０，８５９．１６ １０ ７０，８５９．１６ ７，０８５．９０ ６３，７７３．２６ 业有限公司 山东省齐鲁 资产管理有 ６，０８８，５２９．１７ １０ ５，４７９，６７６．２５ ６０８，８５２．９２ ４，８７０，８２３．３３ 限公司 山东省鲁邦 房地产开发 １，４４０，５８６．８０ １０ ５８４，９０１．９７ ８５５，６８４．８３ １４４，０５７．８４ １，２９６，５２８．９６ 有限公司 烟台万润精 细化工有限 ７４９，０６１．７９ １０ ７４９，０６１．７８ ６５，９６１．８２ ６８３，０９９．９６ 责任公司 威海爱威制 １８，７０１，６７９．３７ １０ １７，４５４，９００．７５ １，８７０，１６７．９４ １５，５８４，７３２．８１ 药有限公司 德州市德信 －５４，８１１．２３ １０ －５４，８１１．２３ －２，２８３．８０ －５２，５２７．４３ 典当行 合 计 ２５，８６３，２４５．３４ ２２，８９３，５４３．６３ １，５４９，９３５．３８ ２，５８０，５７６．６４ ２１，８６２，９０２．３７ （２） 长期股权投资本期减少 ３１，６７２，４２３．４９ 元，其中： Ａ、本期收到烟台万润精细化工有限责任公司 ２００１ 年度现金分红 １，１８４，０２３．７９ 元，应收 ２００２ 年度股利 １，１５０，６０３．２３ 元。 Ｂ、长期股权投资其他减少 ２９，２９１，３９６．４７ 元，系公司控股子公司威海爱威制 药有限公司、山东鲁银科技投资有限公司、山东鲁银医药科技有限公司和山东鲁 银资产管理有限责任公司本期纳入合并会计报表，相应合并抵销长期股权投资所 致。 （３）长期投资减值准备 ２７，４２９，５８９．０１ 元，其中：本公司控股子公司荣城市鲁 银黄金矿业开发有限公司截至报告期末已全面停产，本期对其长期股权投资全额 计提减值准备 ５，１００，０００．００ 元；控股子公司山东鲁银黄金矿业开发有限公司截至 报告期末已处于倒闭清算状态，本期对其长期股权投资全额计提减值准备 ９，８７９，５８９．０１ 元；控股子公司及全资子公司德州市德信资产管理有限公司、深圳 市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业集团潍坊分公司，基本处于停业状态，本期 52 分别计提长期投资减值准备 ４，４５０，０００．００ 元、４，０００，０００．００ 元、４，０００，０００．００ 元。 （２） 长期债权投资余额 ４５，０００．００ 元 其他债权投资： 期末应收利 本 金 月利率 到期日 期初应收 本期利息 投资单位 息 （元） （‰） （年．月） 利息 （元） （元） 烟台电业局 ４５，０００．００ １６，０００．００ 合 计 ４５，０００．００ １６，０００．００ 注：本期收回龙口电厂电力债券本金 ４６，４００．００ 元，利息收入 ６３，７０７．０７ 元。 １０、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 ２００２ 年 １２ 月 ３１ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期转入 本期减少 项 目 日 （元） （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑 １９０，０４９，９３１．００ ３１，４６８，１６７．９９ １８，７８２，２７６．００ ２４０，３００，３７４．９９ 物 机器设备 ６２，８５０，７０３．３６ ９，９０４，９３９．２７ ４８，３０１，６９２．７８ ２，５９０，２０４．８５ １１８，４６７，１３０．５６ 运输工具 １１，７５９，８７６．９８ ６，５５５，８２６．１６ ７９５，０００．００ １，１３５，８１６．３２ １７，９７４，８８６．８２ 其 他 ６，５７５，８２５．２４ ４１８，６４８．９４ ２，０８８，２３３．１０ １３，８００．００ ９，０６８，９０７．２８ 合 计 ２７１，２３６，３３６．５８ ４８，３４７，５８２．３６ ６９，９６７，２０１．８８ ３，７３９，８２１．１７ ３８５，８１１，２９９．６５ （２） 累计折旧 ２００１ 年 １２ 月 ３１ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 本期增加 本期转入 本期减少 项 目 日 日 （元） （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 １８，６９３，１０４．８４ ５，４７８，６６１．１８ ３，２０２，６９０．４２ ２７，３７４，４５６．４４ 机器设备 １４，１１３，０３６．４７ ３，６０９，９６０．４８ １５，６１７，５４７．３３ ８４，６３８．６０ ３３，２５５，９０５．６８ 运输工具 ４，６３１，５２５．１１ ９５３，７２７．４２ ４５６，９７３．１７ ４９８，７５９．３６ ５，５４３，４６６．３４ 其 他 ２，４８９，２９４．１４ ４８０，７８５．２６ ６９７，６５０．２４ ９２１．８４ ３，６６６，８０７．８０ 合 计 ３９，９２６，９６０．５６ １０，５２３，１３４．３４ １９，９７４，８６１．１６ ５８４，３１９．８０ ６９，８４０，６３６．２６ 固定资产净值 ２３１，３０９，３７６．０２ ３１５，９７０，６６３．３９ 53 （３） 固定资产减值准备 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） （元） （元） 机器设备 １５，４４３，０９３．２１ ２，５０５，５６６．２５ １２，９３７，５２６．９６ 合 计 １５，４４３，０９３．２１ ２，５０５，５６６．２５ １２，９３７，５２６．９６ 注 ： （１） 本 期 将 威 海 爱 威 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 ， 相 应 增 加 固 定 资 产 原 值 ６９，９６７，２０１．８８ 元，转入累计折旧 １９，９７４，８６１．１６ 元。 （２）本期在建工程完工转入固定资产金额计 １２，６７８，８５５．９５ 元。 （３）北京玫瑰园别墅有限公司与本公司员工及本公司分别于 ２０００ 年 １０ 月 ２５ 日、２００１ 年 １２ 月 １５ 日签定《北京市外销商品房买卖契约》和《协议书》，以房 产及汽车合计 ２５，２３０，０００．００ 元抵偿欠付本公司债务。截至本报告期末，上述房 产及汽车尚未办妥权属证及过户手续。 （４）公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、威海爱威制药有限公司及鲁银颐 和药业有限公司以房屋及建筑物原值计 ３９８３．８０ 万元向银行抵押，获得银行借款 ２７３８．７０ 万元。 （５）公司期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产 减值准备。本期公司全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司处置闲置不 再使用固定资产原值 ２，５９０，２０４．８５ 元，净值 ２，５０５，５６６．２５ 元，相应转销该部分 固定资产已全额计提的固定资产减值准备 ２，５０５，５６６．２５ 元。 １１、在建工程余额 ２，４８２，００８．１６ 元 工程 本期转入固定 其他减 预算数 期初数 本期增加 期 末 数 资金 投入 工程名称 资产 少 （元） （元） （元） （元） 来源 比例 （元） （元） （％） 针剂车间 ＧＭＰ ５，１６７，６８４．０４ ３，０６９，６０４．２７ ８，２３７，２８８．３１ 其他 １００ 改造工程 仓库、车间 ９４５，４３０．９０ １６２，０６７．８０ １，１０７，４９８．７０ 其他 － 改造工程 设备安装及 ４，６６６，９７２．８４ １，１４９，１０４．２６ ４，４４１，５６７．６４ １，３７４，５０９．４６ 其他 － 零星工程 合 计 １０，７８０，０８７．７８ ４，３８０，７７６．３３ １２，６７８，８５５．９５ ２，４８２，００８．１６ 注：本期在建工程无资本化利息金额。 54 １２、无形资产余额 １４，１７９，８８６．８５ 元 本期 原始价值 期初数 本期转入 本期摊销 期末数 项 目 种 类 增加 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 鲁银投资集 土地使 ３，３４２，４２８．６５ ２，７２０，６２０．８０ １５２，０４９．３６ ２，５６８，５７１．４４ 团德州公司 用权 土地使 ２，９８８，５５０．００ ２，４８２，５３６．３９ ６６，３５４．２４ ２，４１６，１８２．１５ 用权 鲁银投资集 用电权 ７７２，０００．００ ５４０，４００．０３ ７７，１９９．９６ ４６３，２００．０７ 团山东 供热管 毛绒制品有 道使用 ２２４，２６５．２８ ２１４，０７１．２８ ３０，５８２．００ １８３，４８９．２８ 限公司 权 鲁银颐和药 土地使 ５０５，９４１．７４ １，７１６，９９３．８８ ５０，４９９．８２ １，６６６，４９４．０６ 业有限公司 用权 烟台鲁银药 土地使 ３４５，１７６．７０ ２５０，１２０．００ １７，２８０．００ ２３２，８４０．００ 业有限公司 用权 蒙脱石及蒙 专利技 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ １６６，６６６．６７ １，３３３，３３３．３３ 脱石散 术 专利技 普乐林等 １，０３３，２８０．００ ３６２，０００．００ １５６，０００．００ ２０６，０００．００ 术 财务软件 ５９，２１６．００ ５２，８０７．００ ５，９１６．００ ４６，８９１．００ 威海爱威制 土地使 ６，０９７，４８０．５２ ５，１９３，６３８．０２ １３２，１７７．５０ ５，０６１，４６０．５２ 药有限公司 用权 威海爱威制 商标权 １，９００．００ １，６１５．００ １９０．００ １，４２５．００ 药有限公司 合 计 １６，８７０，２３８．８９ ９，８３９，５４９．３８ ５，１９５，２５３．０２ ８５４，９１５．５５ １４，１７９，８８６．８５ 注：本期将威海爱威制药有限公司纳入合并会计报表范围，相应增加无形资 产 ５，１９５，２５３．０２ 元。 １３、短期借款余额 ５０３，６９６，１５１．０３ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 借款类别 （元） （元） 抵 押 ２７，３８７，０００．００ ６，８３７，０００．００ 保 证 ４７６，３０９，１５１．０３ ４５５，９５０，０００．００ 55 信 用 １１，３５０，０００．００ 非金融机构借款 ５７，３２９，５１４．００ 合 计 ５０３，６９６，１５１．０３ ５３１，４６６，５１４．００ 注：（１）本期将威海爱威制药有限公司纳入合并会计报表，相应增加短期借 款 １７，０１０，１４２．００ 元。 （２）由本公司提供担保，公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司及 全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司本期分别向银行贷款 １４００ 万元、 １０００ 万元，合计 ２４００ 万元，该款项已支付给德州市德信资产管理有限公司。 １４、应付票据余额 ４，３２９，２００．００ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 票据种类 （元） （元） 银行承兑汇票 ４，３２９，２００．００ １，４２０，３００．００ 合计 ４，３２９，２００．００ １，４２０，３００．００ １５、应付账款余额 ２４，８７９，８５７．６９ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） 应付账款 ２４，８７９，８５７．６９ １１，３２９，９４２．０９ 合计 ２４，８７９，８５７．６９ １１，３２９，９４２．０９ 注：（１）应付账款本期较上期增加 １１９．５９％，主要原因是威海爱威制药有限 公司本期纳入合并会计报表，相应增加应付账款 ７，８３３，６５１．３２ 元所致。 （２）应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 １６、预收账款余额 ２９８，６６７，０５１．１９ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） 预收销货款 ９，７６１，２１６．１５ ７，２４２，５０７．３１ 预收购房款 ２８８，９０５，８３５．０４ １２３，０６２，４９２．５７ 合计 ２９８，６６７，０５１．１９ １３０，３０４，９９９．８８ 56 注：（１） 预收账款较上期增加 １２９．２０％，主要原因是本期公司控股子公司山东 省鲁邦房地产开发有限公司预收业主购房款大幅增加所致。由于该公司开发的商 品房截至本报告期末尚不符合主营业务收入确认条件，故预售房款 ２８８，９０５，８３５．０４ （其中账龄超过 １ 年的预收账款 １２３，０６２，４９２．５７ 元）尚未结转，暂计入预收账款 科目。 （２） 预收账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 １７、应付股利余额 ５，４８６，４５５．７５ 元 金 额 投资者名称 欠付原因 （元） 烟台人民制药厂 １，７９０，０４２．２６ 烟台鲁银药业有限公司暂未支付原股东股利 深圳源深实业发展有限公司 ７１６，０１６．９０ 烟台鲁银药业有限公司暂未支付原股东股利 莱芜钢铁集团有限公司 １，９１１，１９５．０４ 暂欠本公司法人股东股利 九洲泰和实业发展有限公司 １，０６９，２０１．５５ 暂欠本公司原法人股东股利 合 计 ５，４８６，４５５．７５ １８、应交税金余额 １２，９６９，７６３．９２ 元 税率 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 税 种 （％） （元） （元） 增值税 １７ ３，６７７，７４８．１０ ２，４４３，８９６．０５ 营业税 ５ －５１５，５９５．０２ －７，２４８，４４３．４１ 城市维护建设税 ７ １０５，５０５．８３ －３７５，１７７．５１ 房产税 １．２－１２ ２０５，７０２．４６ ４０４，４０１．０５ 个人所得税 ５ １１５，４５２．３３ ６０，３７６．３３ 企业所得税 ３３ １５，６３２，３５９．２３ １７，８１８，７７９．０１ 其他税 －７９，８６４．４５ －１３４，０６７．６０ 合 计 １２，９６９，７６３．９２ １９，１４１，３０８．４８ 注：（１）公司本期末应交营业税－７，２４８，４４３．４１ 元，主要是公司控股子公司山 东省鲁邦房地产有限公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日累计预交营业税 ７，６３１，８９２．０３ 元所致。 57 （２）公司各子公司均独立缴纳企业所得税，其中：烟台鲁银药业有限公司、 威海爱威制药有限公司、山东颐和药业有限公司所得税税率分别为 ２４％、２４％、０％， 其他子公司所得税税率为 ３３％。 １９、其他应交款余额 －１７７，５６８．９８ 元 项 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 计缴标准 目 （元） （元） 应交增值税、营业 教育费附加 －１７７，５６８．９８ ４４，０６５．３４ 税的 ３％ 合计 －１７７，５６８．９８ ４４，０６５．３４ ２０、其他应付款余额 １８５，１６１，８８１．０９ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） 其他应付款 １８５，１６１，８８１．０９ ９４，４５５，３０３．９５ 合计 １８５，１６１，８８１．０９ ９４，４５５，３０３．９５ 注：（１）其他应付款较上期增加 ９６．０３％，主要是公司控股子公司鲁银投资集 团德州实业有限公司和鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司将对德州市德信资产 管理有限公司（原德州信托投资公司）借款 ５６，３１４，０００．００ 元转入本科目，此外 威海爱威制药有限公司本期纳入合并会计报表，相应转入其他应付款 ４４，３４４，７８７．２７ 元。 （２）其他应付款中大额长期未付款项： Ａ、欠付德州市德信资产管理有限公司 ５６，３１４，０００．００ 元，系对原德州信托投 资公司借款，该欠款已超过 ３ 年，截至本报告期末仍未归还； Ｂ、欠付中国经济技术投资担保有限公司 ３４，６７８，１８６．５７ 元，系公司控股子公 司威海爱威制药有限公司银行贷款到期后，担保单位中国经济技术投资担保有限 公司代其偿还后，应付该公司款项。该欠款已超过 ２ 年，由于目前威海爱威制药 有限公司生产经营困难，故截至本报告期末仍未归还。 （３） 应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 58 ２１、预提费用余额 ２，１１６，１１５．００ 元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日（元） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日（元） 预提贷款利息 ２，１１６，１１５．００ ５７，５５４．１３ 其他 １８３，２２１．３５ 合计 ２，１１６，１１５．００ ２４０，７７５．４８ 注：预提费用本期大幅增加，主要原因是公司控股子公司计提银行贷款利 息增加所致。 ２２、长期借款余额 ２４，４５９，５８５．８６ 元 借款类别 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日（元） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日（元） 担 保 ２３，０００，０００．００ ２９，１５０，０００．００ 信 用 ６４９，３３０．４０ ６４９，３３０．４０ 抵 押 ８１０，２５５．４６ 合 计 ２４，４５９，５８５．８６ ２９，７９９，３３０．４０ ２３、股本余额 ２４８，３０６，８７３．００ 元 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 项 目 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 （股） （股） （股） （股） （股） （股） （股） 一、未上市流通股份 １、发起人股份 国家持有股份 １６，６５０，５６３．００ １，６６５，０５６．００ １，６６５，０５６．００ １８，３１５，６１９．００ 境内法人持有股份 ３７，２５４，９３８．００ ３，７２５，４９４．００ ３，７２５，４９４．００ ４０，９８０，４３２．００ ２、募集法人股份 内部职工股 （含董事、监事、高 级管理人员股） 未上市流通股份合计 ５３，９０５，５０１．００ ５，３９０，５５０．００ ５，３９０，５５０．００ ５９，２９６，０５１．００ 二、已上市流通股份 人民币普通股 １７１，８２８，０２０．００ １７，１８２，８０２．００ １７，１８２，８０２．００ １８９，０１０，８２２．００ 已上市流通股份合计 １７１，８２８，０２０．００ １７，１８２，８０２．００ １７，１８２，８０２．００ １８９，０１０，８２２．００ 三、股份总数 ２２５，７３３，５２１．００ ２２，５７３，３５２．００ ２２，５７３，３５２．００ ２４８，３０６，８７３．００ 注：（１）经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股份总数 59 ２２５，７３３，５２１．００ 股为基数，用资本公积向全体股东每 １０ 股转增 １ 股，本期共转 增股本 ２２，５７３，３５２．００ 元。本次增资业经湖北大信会计师事务有限公司鄂信验字 （２００２）第 ０３６ 号《验资报告》验证确认。 （２）发起人股份中国家持有股份 １８，３１５，６１９．００ 股，原由山东省经济开发投 资公司行使，经山东省财政厅《关于鲁银投资集团股份有限公司国家股权委托莱 芜钢铁集团有限公司经营管理的通知》文件批准，该部分股权由莱芜钢铁集团有 限公司经营管理并行使股东权利。莱芜钢铁集团有限公司直接持有本公司股份 ２６，２７８，９３２．００ 股 ， 占 公 司 总 股 本 的 １０．５８％ ， 受 托 经 营 管 理 的 国 家 股 份 为 １８，３１５，６１９．００ 股 ， 占 公 司 总 股 本 的 ７．３８％ ， 持 有 及 受 托 经 营 股 份 合 计 ４４，５９４，５５１．００ 股，占公司总股本的 １７．９６％，为本公司第一大股东。 根据山东省人民政府办公厅鲁政办字（２００２）６８ 号《关于同意将鲁银投资 集团股份有限公司的国家股划转给莱芜钢铁集团有限公司有关问题的通知》文件， 山东省国资办持有的鲁银投资集团股份有限公司 ７．３８％的国家股将划转给莱芜钢 铁集团有限公司，该部分股权划转尚需经财政部批复。 ２４、资本公积余额 １３６，０７２，０６９．６１ 元 ２００１ 年 １２ 月 ３１ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 本期增加 本期减少 项 目 日 日 （元） （元） （元） （元） 股本溢价 １５８，５２３，４２１．６１ ２２，５７３，３５２．００ １３５，９５０，０６９．６１ 股权投资准备 ６１，０００．００ ６１，０００．００ １２２，０００．００ 合 计 １５８，５８４，４２１．６１ ６１，０００．００ ２２，５７３，３５２．００ １３６，０７２，０６９．６１ 注：（１）本期资本公积增加 ６１，０００．００ 元，系公司控股子公司烟台鲁银药业有 限公司本期收到财政专项拨款，本公司按持股比例计算，相应计入长期股权投资 及资本公积。 （２）资本公积减少 ２２，５７３，３５２．００ 元系本期转增股本所致，详见五、２３ 股本注释。 60 ２５、盈余公积余额 ５１，４８９，０５７．５０ 元 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 （元） （元） （元） （元） 法定盈余公积 ２１，９２８，２７１．０２ ２１，９２８，２７１．０２ 法定公益金 ２１，９２８，２７１．０２ ２１，９２８，２７１．０２ 任意盈余公积 ７，６３２，５１５．４６ ７，６３２，５１５．４６ 合 计 ５１，４８９，０５７．５０ ５１，４８９，０５７．５０ 注：本期调减年初盈余公积 ７５６，６７３．５６ 元，详见注释“二、２０、其他会计调 整事项”。 ２６、未分配利润余额－２１２，５７６，６９０．５６ 元 金 额 项 目 备 注 （元） 期初数 ５２，６１２，６５２．４８ 加：本期增加数 －２６５，１８９，３４３．０４ 本年实现净利润 期末数 －２１２，５７６，６９０．５６ 注：本期调减期初未分配利润 ２７，９３０，２６７．８５ 元，其中： （１）公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司本期进行会计差错更正，本 公司按持股比例 ４３．６９％计算，相应调减长期股权投资 １０，３３５，０４７．３９ 元及年初未 分配利润 ９，５７８，３７３．８３ 元、盈余公积 ７５６，６７３．５６ 元。 （２）公司控股子公司威海爱威制药有限公司应于 ２００１ 年纳入长期股权投资核 算，此外误计应收该公司资金占用费 １，６００，０００．００ 元，本期对上述事项进行会计 差错更正，调减年初未分配利润 ５，５４２，７７３．７３ 元。 （３）由 于 公 司 ２００１ 年 部 分 应 收 款 项 账 龄 划 分 不 准 确 ， 少 计 提 坏 账 准 备 １２，８０９，１２０．２９ 元，本期予以更正，调减年初未分配利润 １２，８０９，１２０．２９ 元。 详见注释“二、１９、重大会计差错更正及 ２０、其他会计调整事项”。 61 ２７、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利 （１）按业务分部 产品 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行业 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 医药 ５０，１１９，４３５．７１ ４０，６９７，２２６．５１ ３３，５７１，０７８．０６ ２８，３６５，９６６．３２ １６，５４８，３５７．６５ １２，３３１，２６０．１９ 产品 纺织 ６０，１３３，５２１．４４ ４８，５２３，１０６．２８ ４１，５９０，６８６．５８ ３４，６９５，５００．１３ １８，５４２，８３４．８６ １３，８２７，６０６．１５ 产品 合 计 １１０，２５２，９５７．１５ ８９，２２０，３３２．７９ ７５，１６１，７６４．６４ ６３，０６１，４６６．４５ ３５，０９１，１９２．５１ ２６，１５８，８６６．３４ （２）按地区分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 销售 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 地区 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 国内 １０６，８９０，００４．４１ ８９，２２０，３３２．７９ ７２，８３４，７５５．８３ ６３，０６１，４６６．４５ ３４，０５５，２４８．５８ ２６，１５８，８６６．３４ 销售 出口 ３，３６２，９５２．７４ ２，３２７，００８．８１ １，０３５，９４３．９３ 销售 合 １１０，２５２，９５７．１５ ８９，２２０，３３２．７９ ７５，１６１，７６４．６４ ６３，０６１，４６６．４５ ３５，０９１，１９２．５１ ２６，１５８，８６６．３４ 计 注：公司向前五名客户销售收入总额为 ２７，７５８，６３３．１８ 元，占公司全部销售收入 的 ２５．１７％。 ２８、主营业务税金及附加本期发生额 ４６８，６５２．３９ 元 项 目 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 计缴标准 （元） （元） 营业税 １，１０７，８０５．１１ 委托贷款利息收入的 ５％ 城建税 ３２５，５６２．８８ ２５５，７８８．０１ 应纳增值税、营业税额的 ７％ 教育费附加 １４３，０８９．５１ １１３，８３５．０４ 应纳增值税、营业税额的 ３％ 合 计 ４６８，６５２．３９ １，４７７，４２８．１６ 62 ２９、其它业务利润本期发生额 ２，７３１，２７５．７１ 元 项 目 ２００２ 年 １－１２ 月（元） ２００１ 年 １－１２ 月（元） （１）其他业务收入 ３，４４０，１６９．６１ ９，６３６，６５８．３７ 其中：材料销售及加工收入 ３９３，１９３．３６ ７２，８５８．７４ 房屋租赁收入 ２，６７４，８７６．００ ９，５００，０００．００ 其他收入 ３７２，１００．２５ ６３，７９９．６３ （２）其他业务支出 ７０８，８９３．９０ ５５７，４８１．６１ 其中：材料销售及加工成本 ２８１，４９５．０８ ５７，６９４．９９ 房屋租赁成本 ４０９，８９８．８２ ４９３，１１５．５０ 其他收入成本 １７，５００．００ ６，６７１．１２ （３）其他业务利润 ２，７３１，２７５．７１ ９，０７９，１７６．７６ 注：本期其他业务利润较上年同期下降 ６９．９１％，主要是房屋租赁收入大幅 度下降所致。 ３０、财务费用本期发生额 ３９，００６，９７２．２２ 元 类 别 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 （元） （元） 利息支出 ３９，３２２，７４１．３５ ３１，８７０，４９４．２４ 减：利息收入 ５６２，５１７．５４ ８９０，３１３．８４ 汇兑损失 ２０，４３１．８１ ８，０５４．７３ 减：汇兑收益 ２８４．６５ １，５０６．０４ 金融机构手续费 ６４，２２７．９２ ２０，３３０．４０ 其他 １６２，３７３．３３ ３３，２７３．４６ 合 计 ３９，００６，９７２．２２ ３１，０４０，３３２．９５ 注：财务费用本期较上期增加 ２５．６６％，主要是本期贷款利息增加及威海爱威 制药有限公司纳入合并会计报表，相应增加财务费用所致。 63 ３１、投资收益本期发生额－６０，３６２，４９７．８８ 元 （１） 上年同期投资收益发生额 ６０４，６１２．５９ 元 项 目 成本法 权益法 股权转让收益 其 他 合 计 （元） （元） （元） （元） （元） 短期投资 ５，０８７，０７５．７８ ５，０８７，０７５．７８ 长期股权投资 ２７，１７８．９０ －１３，３６８，５０５．８５ ９，７１０，１２５．５８ －３，６３１，２０１．３７ 股权投资差额摊销 －８５１，２６１．８２ －８５１，２６１．８２ 合 计 ２７，１７８．９０ －１３，３６８，５０５．８５ ９，７１０，１２５．５８ ４，２３５，８１３．９６ ６０４，６１２．５９ （２）本期投资收益发生额 –６０，３６２，４９７．８８ 元 项 目 成本法 权益法 跌价或减值准备 其 他 合 计 （元） （元） （元） （元） （元） 短期投资－股票 －１９０，３９６．６５ －１９０，３９６．６５ 长期股权投资 １０３，４８２．６０ －１３，３４５，１２５．２５ －２７，４２９，５８９．０１ －１７，０００，０００．００ －５７，６７１，２３１．６６ 长期债权投资 ７９，７０７．０７ ７９，７０７．０７ 股权投资差额摊销 －２，５８０，５７６．６４ －２，５８０，５７６．６４ 合 计 １０３，４８２．６０ －１３，３４５，１２５．２５ －２７，６１９，９８５．６６ －１９，５００，８６９．５７ －６０，３６２，４９７．８８ 注：（１）公司按成本法核算本期收到现金分红 １０３，４８２．６０ 元，其中山东航空 股份有限公司 １１，９４０．００ 元，山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 ６，５００．００ 元，深 圳中联广深医药股份有限公司 ４，８５２．６０ 元，上海银行 ８０，１９０．００ 元。 （２）公司按权益法计算本期长期股权投资收益－１３，３４５，１２５．２５ 元，其中： Ａ、山东省齐鲁资产管理有限公司经审计本年净利润按投资比例计算所得－ １２，４９０，９５４．１０ 元； Ｂ、烟台万润精细化工有限责任公司本年实现净利润按投资比例计算所得 １，３０４，７４４．５０ 元； Ｃ、北京清华鲁银科技发展有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得 ４，９８３．４０ 元； Ｄ、德州市德信典当行本年实现净利润按投资比例计算所得 ４６，１００．９５ 元； Ｅ、潍坊舜天化工有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得－２，０００，０００．００ 元； Ｆ、青岛鲁邦雅志国际展览有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得－ 64 ２１０，０００．００ 元，其中累计未确认的投资损失 ３９６，７５５．８６ 元； （３）长期债权投资收益系本期收回龙口电厂电力债券本金 ４６，４００．００ 元及利息 ６３，７０７．０７ 元，收到烟台电力局债券利息 １６，０００．００ 元。 （４）本期长期股权投资差额摊销计算所得投资收益－２，５８０，５７６．６４ 元，详见 “五、合并财务报表主要项目注释之 ９、长期投资”。 （５）本期短期投资减值准备计算投资收益－１９０，３９６．６５ 元，详见“五、合并财 务报表主要项目注释之 ２、短期投资”。 （６）本期长期投资减值准备计算投资收益－２７，４２９，５８９．０１ 元，详见“五、合 并财务报表主要项目注释之 ９、长期投资”。 （７）其他投资收益－１７，０００，０００．００ 元，系本期处置的部分子公司长期股权投 资。 （８）公司投资收益汇回不存在重大限制。 ３２、补贴收入本期发生额 ３１６，４１３．４６ 元 项 目 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 （元） （元） 增值税返还 ３１６，４１３．４６ ２３９，７９１．８０ 合 计 ３１６，４１３．４６ ２３９，７９１．８０ 注：补贴收入本期及上期发生额，均为控股子公司山东鲁银颐和药业有限公 司根据山东省国家税务局鲁国税流一［１９９６］１０１ 号《关于给予临沂市 ６２ 户新办福 利企业税收返还问题的批复》，收到的增值税税收返还款。 ３３、营业外收入本期发生额 ３６２，８７８．３２ 元 项 目 ２００２ 年 １－１２ 月 ２００１ 年 １－１２ 月 （元） （元） 处理固定资产净收入 ３３６，８４８．３３ ７６，３６３．７０ 罚款收入 ２５，１７７．９９ ２５，５９２．９３ 其 他 ８５２．００ ５８３，９９９．９８ 合 计 ３６２，８７８．３２ ６８５，９５６．６１ 65 ３４、营业外支出本期发生额 ７７８，５８０．２１ 元 项 目 ２００２ 年 １－１２ 月（元） ２００１ 年 １－１２ 月（元） 处理固定资产净损失 １５８，９１３．７０ １１４，７２３．６５ 罚款支出 １６１，６６６．５１ １１，４３０．１８ 捐赠支出 ２００，０００．００ ３３４，５８３．２９ 其他支出 ２５８，０００．００ ３，１１９．９７ 合 计 ７７８，５８０．２１ ４６３，８５７．０９ ３５、所得税本期发生额 ２，３１５，１１１．６７ 元 本期实际计提所得税 ２，８４５，１１１．６７ 元 本期实际收到所得税返还 ５３０，０００．００ 元 上年所得税发生额 ９３８，１８８．９５ 元 ３６、支付的其他与经营活动有关的现金 ５２，３６７，５０１．１３ 元，其中大额项目 如下： 项 目 金 额 （元） 差旅费 ３，７６９，８３５．５０ 运输费 １，５７６，７８４．７７ 办公费 ３，３４９，７６７．２５ 促销费用 ５，２７１，１３６．７３ 业务招待费 ２，２５０，３４８．６６ 广告费 ３，２１２，５０２．３４ 修理费 １，０２６，３６８．６１ 中介机构费 １，１０８，９３０．００ ３７ 、 公 司 本 期 合 并 会 计 报 表 净 利 润 较 上 期 合 并 报 表 净 利 润 减 少 ２４０，２８５，７６９．４５ 元，主要由以下原因所致： （１）公司本期部分子公司经营亏损造成合并会计报表净利润减少； （２）根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》 66 的要求，公司本期对应收款项账龄进行重新划分，造成计提的坏账准备增加。 （３）本期公司大股东发生变更，对公司各项资产进行清理，核销部分无法收 回的应收款项。 六、母公司财务报表主要项目注释 １、应收账款净额 １２，２５０，０００．００ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 比例 坏账准备 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 比例 坏账准备 账 龄 日（元） （％） （元） 日（元） （％） （元） １ 年以内 １，０００，０００．００ ７．１９ ５０，０００．００ ９，８１６，８２９．６６ １９．４９ ４９０，８４１．４８ １—２ 年 ９，４０８，６００．３９ １８．６８ ９４０，８６０．０４ ２—３ 年 ５１６，６５８．００ １．０２ １０３，３３１．６０ ３ 年以上 １２，９００，０００．００ ９２．８１ １，６００，０００．００ ３０，６１７，０１０．９４ ６０．８１ １２，２４６，８０４．３８ 合 计 １３，９００，０００．００ １００ １，６５０，０００．００ ５０，３５９，０９８．９９ １００ １３，７８１，８３７．５０ 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 13,900,000.00 元，占应收账款总额的 100%。 （２）经公司 ２００３ 年第四届董事会第二十次会议决议通过，本期核销无法收回 的应收账款 ２０，６１３，７４６．４７ 元。 （３）公司拟于 ２００３ 年与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，其 中置换的应收账款 ８，９００，０００．００ 元，由于上述应收帐款按账面原值置换，该部分 应收账款预期不会发生坏账损失，故本期未计提坏账准备。应收账款置换单位详 见注释“五、４、应收账款”。 （４）公司 ２００１ 年对部分应收账款账龄划分不准确，经重新划分账龄并按坏账 准备计提比例计算，２００１ 年应收账款少计提坏账准备 ９，３７９，１７７．６４ 元，本期作 为重大会计差错予以更正，详见注释“二、１９、重大会计差错更正”。 （５）公司本期按照财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问 题解答》的要求对应收账款账龄进行了重新划分，因此应收账款期末账龄和期初 账龄不具有可比性。 (6)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 67 ２、其他应收款净额 １３７，３０３，９３６．８３ 元 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 比例 坏账准备 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 比例 坏账准备 账 龄 日（元） （％） （元） 日（元） （％） （元） １ 年以 ２４，３３９，５６５．５４ １４．４７ ２６７，６５９．９７ ３２９，３１８，９２９．１８ ９６．７８ １６，８８０，４６３．９６ 内 １—２ 年 １８，９４２，８１５．４３ １１．２６ １，８８３，１９８．０６ ２７，４５０，０４０．５９ ２．０３ ２，７４５，００４．０６ ２—３ 年 ３９，０４３，６２１．００ ２３．２１ ６，８８８，７２４．２０ ６，１６７，６１２．６０ ０．７３ １，２３３，５２２．５２ ３ 年以 ８５，８７６，０８３．９０ ５１．０６ ２１，８５８，５６６．８１ ７，３３１，５１９．１７ ０．４６ ２，９３２，６０７．６７ 上 合 计 １６８，２０２，０８５．８７ １００ ３０，８９８，１４９．０４ ３７０，２６８，１０１．５４ １００ ２３，７９１，５９８．２１ 注：(1)其他应收款中前五名金额合计 66,140,905.00 元，占其他应收款总额的 39.32%。 （２）经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，本期核销无法收回的其 他应收款 ８０，２２３，３９４．１１ 元。 （３）公司拟于 ２００３ 年与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换，其 中置换的其他应收款 ３０，７２９，６５９．８４ 元，由于上述其他应收款按账面原值置换， 该部分其他应收款预期不会产生坏账损失，故本期未计提坏账准备。其他应收款 置换单位详见注释“五、５、其他应收款”。 （４）公司 ２００１ 年对部分其他应收款账龄划分不准确，经重新划分账龄并按 坏账准备计提比例计算，２００１ 年其他应收款少计提坏账准备 ３，４２９，９４２．６５ 元， 本期作为重大会计差错予以更正，详见注释“二、１９、重大会计差错更正。” （５）公司本期按照财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关 问题解答》的要求对其他应收款账龄进行了重新划分，因此其他应收款期末账龄 和期初账龄不具有可比性。 (6)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 ３、长期投资余额 ３７８，５５５，６２１．４６ 元 期初数 本期增加（元） 本期减少 其他减少 期末数 项 （元） 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） 长期 股权 ４８７，３４１，９２８．０１ －２２，８０２，６６５．４８ ２，０３８，５３４．９９ ５６，５１５，５１７．０７ ４０５，９８５，２１０．４７ ２７，４２９，５８９．０１ 投资 合 ４８７，３４１，９２８．０１ －２２，８０２，６６５．４８ ２，０３８，５３４．９９ ５６，５１５，５１７．０７ ４０５，９８５，２１０．４７ ２７，４２９，５８９．０１ 计 68 （１） 长期股权投资 占被 投资 公司 投资成本 本期权益 累计权益 本期现金分红 投资金额 被投资单位名称 注册 （万元） 增减额（元） 增减额（元） （元） （元） 资本 比例 （％） 山东省齐鲁资产 １７６１３．２０１２３０ ４３．６９ －１２，４９０，９５４．１０ －２３，７４９，８３４．０８ １５２，３８２，１７８．２２ 管理有限公司 德州市德信资产 ３７２０ ８９ ３７，２００，０００．００ 管理有限公司 北京清华鲁银科 １２５ ２５ ４，９８３．４０ ５５０，２６９．３８ １，８００，２６９．３８ 技发展有限公司 山东视网联媒介 发展股份有限公 ６１２．１３６７７１ ９．８６ １，１３２，８９５．１８ ７，２５４，２６２．８９ 司 烟台万润精细化 ８０４．２１４５７６ １９．７４ ９７９，７８０．２５ ２，１６３，８０４．０４ ２，０３８，５３４．９９ ８，１６７，４１４．８１ 工有限责任公司 山东鲁银黄金矿 ８００ ８０ １，８７９，５８９．０１ ９，８７９，５８９．０１ 业开发有限公司 荣成市鲁银黄金 矿业开发有限公 ５１０ ５１ ５，１００，０００．００ 司 山东鲁银医药科 ７００ ７０ －５８１，２１１．５３ －５８１，２１１．５３ ６，４１８，７８８．４７ 技有限公司 山东鲁银资产管 ４５０ ９０ －１，７０４，３７２．０１ －１，７２６，１５０．９０ ２，７７３，８４９．１０ 理有限责任公司 山东鲁银科技投 １８００ ９０ －２，７９５，５４８．５３ －２，７４７，１４８．６９ １５，２５２，８５１．３１ 资有限公司 上海新天创业投 ２７００ ９０ －３，０９９，０３５．４５ －１，４２１，１３２．９４ ２５，５７８，８６７．０６ 资有限公司 山东航空股份有 ２０ ２００，０００．００ 限公司 烟台鲁银药业有 ３００６．６６９３４７ ６１ －２０，７７５，８０９．５０ －１７，８２５，５１１．７９ １２，２４１，１８１．６８ 限公司 山东鲁银集团颐 ３２２．０１６９５４ １００ －３４，０１３．４８ －３４，０１３．４８ ３，１８６，１５６．０６ 和药业有限公司 山东鲁邦房地产 ８２０７．６７３１８４ ８９ －１２，８１７，９７２．５５ －１２，８１７，９７２．５５ ６９，２５８，７５９．２９ 开发有限公司 69 鲁银投资集团德州 １５０ ３０ １，５００，０００．００ 羊绒纺织有限公司 威海爱威制药有 ２４６．０７７０６３ ５１ －４，２５９，９３６．１０ －６，９５５，９３１．２１ －４，４９５，１６０．５８ 限公司 山东华鲁恒升化 ５０ ０．１９ ５００，０００．００ 工股份有限公司 山东省中鲁远洋 渔业股份有限公 ２０ ０．０４９ ２００，０００．００ 司 莱芜钢铁集团粉 ５００ ７．５３ ５，０００，０００．００ 末冶金有限公司 深圳市鲁银投资 １０００ ９５ １０，０００，０００．００ 发展有限公司 鲁银实业集团潍 ５００ １００ ５，０００，０００．００ 坊分公司 鲁银投资集团德 ２００ ８６．９５ －１５，８７６，４３７．４５ １２，９９７，７７８．７０ １４，９９７，７７８．７０ 州实业有限公司 合 计 ４３６０６．９８９１２５ －７３，４５０，５２７．０５ －４９，１３４，５７０．８６ ２，０３８，５３４．９９ ３８４，８９６，７８５．４０ （２） 股权投资差额 摊销 初始金额 期初数 本期增加额 本期摊销额 被投资单位名称 期限 摊余金额 （元） （元） （元） （元） （年） （元） 烟台鲁银药业有限公司 －１，１３２，６５９．７２ １０ －６９６，７９４．５０ －１１３，２６５．９８ －５８３，５２８．５２ 山东鲁银颐和药业有限公 ７０，８５９．１６ １０ ７０，８５９．１６ ７，０８５．９０ ６３，７７３．２６ 司 山东省齐鲁资产管理有限 ６，０８８，５２９．１７ １０ ５，４７９，６７６．２５ ６０８，８５２．９２ ４，８７０，８２３．３３ 公司 山东省鲁邦房地产开发 ５８４，９０１．９７ １０ ５８４，９０１．９７ ５８，４９０．２０ ５２６，４１１．７７ 有限公司 烟台万润精细化工有限 ５６０，２３６．０２ １０ ５６０，２３６．０２ ５６，０２３．６０ ５０４，２１２．４２ 责任公司 威海爱威制药有限公司 １８，７０１，６７９．３７ １０ １７，４５４，９００．７５ １，８７０，１６７．９４ １５，５８４，７３２．８１ 合 计 ２４，８７３，５４５．９７ ２２，８９３，５４３．６３ ５６０，２３６．０２ ２，４８７，３５４．５８ ２０，９６６，４２５．０７ （３） 股权投资准备 期初数 本期增加额 本期减少 本期转出额 期末数 项 目 （元） （元） （元） （元） （元） 其 他 ６１，０００．００ ６１，０００．００ １２２，０００．００ 合 计 ６１，０００．００ ６１，０００．００ １２２，０００．００ 70 （４）长期股权投资减值准备 期初数 本期增加额 本期减少 本期转出额 期末数 被投资单位 （元） （元） （元） （元） （元） 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 ９，８７９，５８９．０１ ９，８７９，５８９．０１ 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 ５，１００，０００．００ ５，１００，０００．００ 德州市德信资产管理有限公司 ４，４５０，０００．００ ４，４５０，０００．００ 深圳市鲁银投资发展有限公司 ４，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 鲁银实业集团潍坊分公司 ４，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 合 计 ２７，４２９，５８９．０１ ２７，４２９，５８９．０１ 注：（１） 长期股权投资本期增加－２２，８０２，６６５．４８ 元，其中： ① 公司及控股子公司鲁银集团德州实业有限公司本期投资组建鲁银投资集团 德州羊绒纺织有限公司投资 １，５００，０００．００ 元。 ② 公司本期对山东华鲁恒升化工股份有限公司投资 ５００，０００．００ 元。 ③ 公司本期对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司投资 ２００，０００．００ 元。 ④ 公司收购莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司股权及该公司增资投资 ５，０００，０００．００ 元。 ⑤ 公司对深圳市鲁银投资发展有限公司及鲁银实业集团潍坊分公司分别投资 １０，０００，０００．００ 元、５，０００，０００．００ 元。 ⑥ 将鲁银投资集团德州实业有限公司纳入控股子公司核算，增加长期股权投 资 ３０，８７４，２１６．１５ 元。 ⑦ 公司按权益法核算，本期权益增加－７３，４５０，５２７．０５ 元，其中： ａ、公司对山东省齐鲁资产管理有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ １２，４９０，９５４．１０ 元，累计权益增加额为－２３，７４９，８３４．０８ 元； ｂ、公司对北京清华鲁银科技发展有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 ４，９８３．４０ 元，累计权益增加额为 ５５０，２６９．３８； ｃ、公司对烟台万润精细化工有限责任公司采用权益法核算，本期权益增加额 ９７９，７８０．２５ 元，累计权益增加额为 ２，１６３，８０４．０４ 元； ｄ、公司对山东鲁银医药科技有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ ５８１，２１１．５３ 元，累计权益增加额为－５８１，２１１．５３ 元； ｅ、公司对山东鲁银资产管理有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ １，７０４，３７２．０１ 元，累计权益增加额为－１，７２６，１５０．９０ 元； ｆ、公司对山东鲁银科技投资有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ 71 ２，７９５，５４８．５３ 元，累计权益增加额为－２，７４７，１４８．６９ 元； ｇ、公司对上海新天创业投资有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 －３，０９９，０３５．４５ 元，累计权益增加额为－１，４２１，１３２．９４ 元； ｈ、 公 司 对 烟 台 鲁 银 药 业 有 限 公 司 采 用 权 益 法 核 算 ， 本 期 权 益 增 加 额 － ２０，７７５，８０９．５０ 元，累计权益增加额为－１７，８２５，５１１．７９ 元； Ｉ 公司对山东鲁银颐和药业有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 － ３４，０１３．４８ 元，累计权益增加额为－３４，０１３．４８ 元； ｊ、公司对山东鲁邦房地产开发有限公司采用权益法核算，本期权益增加额－ １２，８１７，９７２．５５ 元，累计权益增加额为－１２，８１７，９７２．５５ 元； ｋ、 公 司 对 威 海 爱 威 制 药 有 限 公 司 采 用 权 益 法 核 算 ， 本 期 权 益 增 加 额 － ４，２５９，９３６．１０ 元，累计权益增加额为－６，９５５，９３１．２１ 元。 ｌ、公司对鲁银投资集团德州实业有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 －１５，８７６，４３７．４５ 元，累计权益增加额为 １２，９９７，７７８．７０ 元。 ⑧ 本期摊销长期投资股权差额 ２，４８７，３５４．５８ 元。 （２）股权投资准备系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司本期收到财政技改 专项拨款 １００，０００．００ 元，本公司按持股比例 ６１％计算所应计金额为 ６１，０００．００ 元。 （３）长期投资减值准备 ２７，４２９，５８９．０１ 元，其中：本公司控股子公司荣城市鲁 银黄金矿业开发有限公司截至报告期末已全面停产，本期对其长期股权投资全额 计提减值准备 ５，１００，０００．００ 元；控股子公司山东鲁银黄金矿业开发有限公司截至 报告期末已处于倒闭清算状态，本期对其长期股权投资全额计提减值准备 ９，８７９，５８９．０１ 元；控股子公司及全资子公司德州市德信资产管理有限公司、深圳 市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业集团潍坊分公司处于停业状态，本期分别计 提长期投资减值准备 ４，４５０，０００．００ 元、４，０００，０００．００ 元、４，０００，０００．００ 元。 （４）长期股权投资本期减少 ２，０３８，５３４．９９ 元，系本期按持股比例应计烟台万 润精细化工有限责任公司 ２００２ 年度现金分红 ８５４，５１１．２０ 元以及收到该公司 ２００１ 年度现金分红 １，１８４，０２３．７９ 元。 （５）长期股权投资其他减少 ５６，５１５，５１６．０７ 元，系将鲁银投资集团德州实业有 限公司由年初按分公司核算，本期纳入子公司核算，相应转出该公司对鲁银投资 集团山东毛绒制品有限公司和德州市德信资产管理有限公司长期股权投资分别为 ４４，７１５，５１７．０７ 元、１１，８００，０００．００ 元。 72 ４、投资收益本期发生额－１２０，３４９，０３０．６４ 元 本年累计数 上年同期数 项 成本法 其 他 成本法 权益法 转让投资收益 其 他 目 权益法（元） 减值准备（元） （元） （元） （元） （元） （元） （元） 短 期 ５，２８７，０７５．７８ 投资 长 期 股 权 １８，４４０．００ －９０，４５０，５２７．０５ －２７，４２９，５８９．０１ １９，９００．００ －５１２，６５４．７６ ９，７１０，１２５．５８ －８５１，２６１．８２ 投资 股 权 投 资 －２，４８７，３５４．５８ 差 额 摊销 合 １８，４４０．００ －９０，４５０，５２７．０５ －２７，４２９，５８９．０１ －２，４８７，３５４．５８ １９，９００．００ －５１２，６５４．７６ ９，７１０，１２５．５８ ４，４３５，８１３．９６ 计 七、关联方关系及其交易 １、关联方关系 （１） 存在控制关系的关联方 经济性质 与本公司 注册资本 企 业 名 称 注 册 地 址 法定代表 经 营 范 围 或类型 的关系 （万元） 莱芜钢铁集团有限公司 有限责任 公司第一大股东、实际控制人 山东省莱芜市 姜开文 钢铁冶金、销售等 ３１２２６９．３３ 企业委托管理、经营，项目 山东省齐鲁资产管理有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 １２８ 号 王礼法 ３６１６０ 投资等 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 济南市解放路 １６ 号 徐以诚 矿业，开采，生产加工，销售等 １，０００ 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 有限责任 子公司 禹城市解放路 ８９ 号 张建华 羊绒制品加工、销售等 ５，０００ 黄金矿产探矿、开采、销售 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 荣成市夏庄镇同家庄 徐以诚 １，０００ 等 烟台市芝罘区白石路 １０２ 生产销售普乐林、胃保、血 烟台鲁银药业有限公司 中外合资 子公司 傅沈 １２８４７．４ 号 安等医药产品 山东鲁银颐和药业有限公司 有限责任 子公司 沂水县城一中路 吴海燕 制造、销售：中成药 ５００ 企业委托管理、经营，项目 德州市德信资产管理有限公司 有限责任 子公司 德州市湖滨北路 １２８－Ａ 号 杨泽伟 ５０００ 投资等 医药、医疗设备新产品的开 山东鲁银医药科技有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 １２８ 号 傅沈 １０００ 发 投资高新技术产业及投资咨 山东鲁银科技投资有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 １２８ 号 刘世合 ２０００ 询服务 企业委托管理、投资项目的 山东鲁银资产管理有限责任公司 有限责任 子公司 济南市经十路 １２８ 号 许金城 ５００ 咨询 山东省鲁邦房地产开发有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 １２８ 号 李春林 房地产投资、开发 １００００ 上海新天创业投资有限公司 有限责任 子公司 上海市四平路 ３３３ 号 何志刚 企业投资、收购；咨询管理 ３０００ 山东省威海经济技术开发 生产销售医用一次性静脉输 威海爱威制药有限公司 中外合资 子公司 傅沈 美元 ５００ 万 区 液袋及其他 潍坊高新技术产业开发区 潍坊舜天化工有限公司 有限责任 子公司 周海涛 生产销售蓖麻油及其他油品 ２００ 玄武街 ２ 号 深圳市罗湖区东门南路 ２８ 兴办失业；高新技术开发； 深圳市鲁银投资发展有限公司 有限责任 子公司 王南江 １０５３ 号宝丰大厦 ７０３Ａ 自有物业管理 鲁银实业集团潍坊分公司 国有经济 子公司 奎文区四平路 １８ 号 周海涛 销售普通机械等 ５００ 德州市德城区湖滨北路 鲁银投资集团德州实业有限公司 有限责任 子公司 张云亭 纺织品、普通机械等 ２３０ １２８ 号 73 （２） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本 企 业 名 称 （万元） （万元） （万元） （万元） 莱芜钢铁集团有限公司 ３１２２６９．３３ ３１２２６９．３３ 山东省齐鲁资产管理有限公司 ３６１６０ ３６１６０ 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 １０００ １０００ 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 ５０００ ５０００ 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 １０００ １０００ 烟台鲁银药业有限公司 １２８４７．４ １２８４７．４ 山东鲁银颐和药业有限公司 ５００ ５００ 德州市德信资产管理有限公司 ５０００ ５０００ 山东鲁银医药科技有限公司 １０００ １０００ 山东鲁银科技投资有限公司 ２０００ ２０００ 山东鲁银资产管理有限责任公司 ５００ ５００ 山东省鲁邦房地产开发有限公司 １００００ １００００ 上海新天创业投资有限公司 ３０００ ３０００ 威海爱威制药有限公司 ５００ 万美元 ５００ 万美元 潍坊舜天化工有限公司 ２００ ２００ 深圳市鲁银投资发展有限公司 １０５３ １０５３ 鲁银实业集团潍坊分公司 ５００ ５００ 鲁银投资集团德州实业有限公司 ２３０ ２３０ （３） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企 业 名 称 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （％） （万元） （万元） （万元） （％） 山东省齐鲁资产管理有限公司 １６４８７．３２ ４３．６９ １２４９．１０ １５２３８．２２ ４３．６９ 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 ９８３．４０ ８０ ９８３．４０ ０ ８０ 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 ４４７１．５５ １００ １１４．３４ ４３５７．２１ １００ 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 ５１０ ５１ ５１０ ０ ５１ 北京清华鲁银科技发展有限公司 １７９．５３ ２５ １ １８０．５３ ２５ 烟台鲁银药业有限公司 ３３０１．７０ ６１ ２０７７．５８ １２２４．１２ ６１ 山东鲁银颐和药业有限公司 ３２２．０２ ８０ ３．４０ ３１８．６２ ８０ 德州市德信资产管理有限公司 ４４５０ ８９ ４４５ ４００５ ８９ 山东鲁银医药科技有限公司 ７００ ７０ ５８．１２ ６４１．８８ ７０ 山东鲁银科技投资有限公司 １８０４．８４ ９０ ２７９．５５ １５２５．２９ ９０ 74 山东鲁银资产管理有限责任公司 ４４７．８２ ９０ １７０．４４ ２７７．３８ ９０ 山东省鲁邦房地产开发有限公司 ８２６６．１６ ８９ １２８１．８０ ６９８４．３６ ８９ 上海新天创业投资有限公司 １０５５．６３ ９０ ３０９．９０ ７４５．７３ ９０ 威海爱威制药有限公司 －２３．５３ ５１ ４２５．９９ －４４９．５２ ５１ 潍坊舜天化工有限公司 １００ ２００ ２００ ０ １００ 深圳市鲁银投资发展有限公司 ９５ １０００ ４００ ６００ ９５ 鲁银实业集团潍坊分公司 １００ ５００ ４００ １００ １００ 鲁银投资集团德州实业有限公司 ３０８７．４２ １５８７．６４ １４９９．７８ ８７ ２、关联方交易 （１）关联方交易 担保：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司为山东省齐鲁资产管理有限公司提供银行贷款担 保金额为 １７，０００ 万元，为潍坊舜天化工有限公司提供银行贷款担保金额为 ４，２４１ 万元。 （２）关联方款项 其他应收款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 占全部余额的比例（％） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称 日 （元） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （元） 德州市德信资产管理有限公司 ２３，０６１，００３．４９ １３，０６１，００３．４９ ８．１７ ３．１２ 潍坊舜天化工有限公司 ２，５００，０００．００ ０．８８ 鲁银实业集团潍坊分公司 ４，４８８，５３８．００ ４，４７８，１０８．００ １．５９ １．０７ 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 ２，３００，０００．００ ０．８１ 其他应付款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 占全部余额的比例（％） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称 日 （元） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （元） 德州市德信资产管理有限公司 ５６，３１４，０００．００ ３０．４１ 山东省齐鲁资产管理有限公司 ３，０７２，５１０．００ １．６５ 75 短期借款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 占全部余额的比例（％） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企业名称 日 （元） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （元） 德州市德信资产管理有限公司 ６５，３１４，０００．００ １２．２８ 八、或有事项及承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对各控股子公司及对外单位提供银行贷款担保 金额为人民币 ５１，５１８ 万元，美元 ３１ 万元。 九、期后事项 ２００３ 年 ２ 月，公司与莱芜钢铁集团有限公司签署协议，将所持有的山东省 齐 鲁 资 产 管 理 有 限 公 司 ４３．６９％ 的 股 权 １５２，３８２，１７８．２２ 元 及 部 分 应 收 款 项 ３９，６２９，６５９．８４ 元与莱芜钢铁集团有限公司持有的莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 司 ８３．０４％ 股 权 ８６，０２７，０３５．０６ 元 及 拥 有 的 ５００ｍｍ 热 轧 带 钢 生 产 线 资 产 １０５，９８４，８０３．００ 元资产进行资产置。上述资产置换行为已经公司 ２００３ 年第四届 董事会第二十次会议决议通过，尚需经公司股东大会通过及报中国证监会核准。 十、其他需说明事项 １、公司控股子公司山东省齐鲁资产管理公司的参股公司山东省齐鲁证券经 纪有限公司 ２００１ 年度审计报告为保留意见类型，２００２ 年度会计报表未经审计。 山东省齐鲁资产管理有限公司按其 ２００２ 年度未经审计的会计报表反映的净利润－ ４，７４１ 万元计算投资收益，公司按此相应计算对山东省齐鲁资产管理有限公司投 资收益。截至公司会计报表公告日，公司尚未取得山东省齐鲁证券经纪有限公司 经审计的 ２００２ 年度会计报表，无法判断其经审计的会计报表可能会对公司造成的 影响。 ２、公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司为德州三极生物科技有 限公司银行借款 １，８００ 万元提供担保，同时支付该公司款项 ９６７ 万元，以德州三 极生物科技有限公司的名义投资成立德州太阳楼大酒店，并于 ２０００ 年 １１ 月对外 营业，但该酒店实际由鲁银投资集团德州实业有限公司经营。 76 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 十一、备查文件目录 1．载有董事长签名的年度报告文本。 2．载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本。 3．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4．报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 5．其他有关资料。 77