龙建股份(600853)ST龙建2002年年度报告

龙建路桥股份有限公司 ２００２ 年 年 度 报 告 ２００３ 年 ４ 月 １７ 日 目 录 重要提示………………………………………………………２ 第一节 公司基本情况简介……………………………３ 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………３ 第三节 股本变动及股东情况…………………………５ 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……７ 第五节 公司治理结构…………………………………１０ 第六节 股东大会情况简介……………………………１２ 第七节 董事会报告……………………………………１４ 第八节 监事会报告……………………………………２２ 第九节 重要事项………………………………………２４ 第十节 财务报告………………………………………２９ 第十一节 备查文件目录…………………………………８２ 1 重 要 提 示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 1.2 董事高崇先生、许明先生、赵立中先生因公外出分别委托董事刘晓东 先生、李吉胜先生、张永良先生代行表决权，独立董事李一军先生因公外出委 托独立董事周继明先生代行使表决权。 1.3 公司董事长雷文峰先生、公司总经理李吉胜先生、财务负责人张永良 先生及公司财务部负责人付百彦先生声明：保证公司 2002 年度报告中财务会计 报告的真实、完整。 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：龙建路桥股份有限公司 公司英文名称：LONGJIAN ROAD & BRIDGE CO., LTD. 二、公司法定代表人；雷文峰 三、公司董事会秘书：王征宇 联系地址：哈尔滨市长江路 368 号 812 室 联系电话：0451—2281860 传 真：0451— 2281253 电子信箱：zhengyu-wang@sohu.com 公司证券事务代表：李学强 联系电话：0451—2281430 传 真：0451—2281253 电子信箱：leexq4181@sina.com 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址：http://www.longjanlq.com.cn 电子信箱：postmaster@longjianlq.com 五、公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 龙建 股票代码：600853 七、公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期为 1993 年 1 月 18 日 最近一次变更注册登记日期为 2002 年 6 月 3 日， 公司名称由“黑龙江省北满特殊钢股份有限公司”更名为“龙建路 桥股份有限公司”。 注册地址变更为：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号 经营范围变更为：公路工程施工总承包特级；公路路面工程专业承 包壹级；公路路基工程专业承包壹级；桥梁工程 专业承包壹级；公路桥梁建设技术开发。 企业法人营业执照注册号：2300001101060 税务登记号码：230109606102976 公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况(单位：人民币元) 项 目 金 额 利润总额 74,370,058.30 净利润 46,140,372.60 扣除非经常性损益后的净利润 44,266,513.84 主营业务利润 199,808,743.71 其他业务利润 1,006,597.05 营业利润 74,880,506.18 投资收益 223,744.06 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -734,191.94 经营活动产生的现金流量净额 11,535,405.41 现金及现金等价物净增加额 111,309,853.70 注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额：资金占用费 3,564,948.55 元，营 业外收入 473,584.27 元，营业外支出 1,207,776.21 元,所得税调整 956,897.85 元， 合计调整金额为 1,873,858.76 元。 二、近三年主要会计数据和财务指标(单位：人民币元) 项目/年度 2002 年度 2001 年度 2000 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务 2,316,231,131.13 992,007,365.59 975,974,143.21 1,140,573,739.17 1,140,573,739.17 收入 净利润 46,140,372.60 -78,533,740.76 -84,932,794.54 -202,326,432.03 -203,185,317.26 总资产 2,086,907,669.14 2,025,980,838.57 1,981,959,145.40 2,214,546,613.19 2,213,684,727.96 股东权益 （不含少 665,759,393.75 700,599,191.63 618,256,385.12 776,665,184.87 775,806,299.64 数股东权 益） 每股收益 0.087 -0.1475 -0.1595 -0.38 -0.3816 （摊薄） 每股净资 1.2505 1.3159 1.161 1.4588 1.46 产 调整后的 1.2374 0.8422 1.102 0.7145 1.31 每股净资 产 每股经营 0.0217 0.1972 0.1972 0.3205 0.3205 活动产生 的现金流 量净额 净资产收 6.93% -11.21% -13.73% -26.05% -26.19% 益率% 净资产收 7.18% -10.65% -12.88% -23.05% -23.16% 益率%（加 权） 扣除非经 6.65% -13.22% -19.70% -29.3% -31.28% 常损益后 的净资产 收益率% 4 三、本年度利润表附表 项目名称 报告期利润（元） 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９９，８０８，７４３．７１ ３０．０１ ３１．１１ ０．３７５ ０．３７５ 营业利润 ７４，８８０，５０６．１８ １１．２５ １１．６６ ０．１４１ ０．１４１ 净利润 ４６，１４０，３７２．６０ ６．９３ ７．１８ ０．０８７ ０．０８７ 扣除非经常损 ４４，２６６，５１３．８４ ６．６５ ６．８９ ０．０８３ ０．０８３ 益后的净利润 四、本年度股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ５３２，４００，０００ １５６，９１２，８１６．７２ ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ －９５，５６５，１２７．５５ ６１８，２５６，３８５．１２ 本期增加 １，３６２，６３６．０３ ０ ０ ４６，１４０，３７２．６０ ４７，５０３，００８．６３ 本期减少 期末数 ５３２，４００，０００ １５８，２７５，４５２．７５ ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ －４９，４２４，７５４．９５ ６６５，７５９，３９３．７５ 变动原因： 1、资本公积本年增加 1,362,636.03 元，系公司在资产置换前销售商品给关联方北钢集团，实际 交易价格超过商品账面价值 120%的部分，合计 1,362,636.03 元转入资本公积所致； 2、未分配利润本年增加 4 6 ,1 4 0,372.60 元，是由于本公司本年度实现净利润所致； 3、股东权益本年增加 47,5 03,008 .63 元，是公司资本公积增加 1,362,636.03 元及本年度实现净 利润 46,140,372 .60 元所致； 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 34243 34243 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2541 2541 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 36784 36784 未上市流通股份合计 16456 16456 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 16456 16456 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总额 53240 53240 5 2、股票发行与上市情况： （1）报告期为止的前三年无股票发行情况； （2）报告期内无因送股转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数 及结构的变动； （3）公司目前不存在内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 54377 户，其中国有法人股东 2 户，社会法人股东 11 户，社会公众股东 54364 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况 报告期末股东总数 54377 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比 例 股份类 质押或冻结 股东性质 量 （％） 别 的股份数量 黑龙江省公路桥梁建设 +207,430,000 207,430,000 38.96 未流通 0 国有股东 集团有限公司 北满特殊钢集团有限责 -207,430,000 135,000,000 25.36 未流通 135,000,000 国有股东 任公司 北京大地广告艺术公司 0 9,680,000 1.82 未流通 未知 法人股东 中国第一汽车集团公司 0 2,420,000 0.45 未流通 未知 法人股东 第一汽车制造厂 黑龙江电力公司 0 2,420,000 0.45 未流通 未知 法人股东 上海万馨投资管理有限 +2,000,000 2,000,000 0.38 未流通 未知 法人股东 公司 宜兴市昌丰水处理设备 +1,500,000 1,500,000 0.28 未流通 未知 法人股东 有限公司 逢梅 +1,423,489 1,423,489 0.27 已流通 未知 宁波市海曙天龙农林技 +1,340,000 1,340,000 0.25 未流通 未知 法人股东 术开发有限公司 黑龙江省兴达经济贸易 0 1,210,000 0.23 未流通 未知 法人股东 公司 注：报告期内股东持股情况发生如下变化： （1）2001 年 10 月 10 日，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称 “路桥集团”）与北钢集团有限公司（现已更名为北满特殊钢集团有限责任公司， 以下简称“北钢集团”）签订了《股权转让协议》，北钢集团将其持有的国有股 34,243 万股（占公司总股本的 64.32%）中的 20,743 万股有偿转让给路桥集团； 2001 年 12 月 12 日，该股权转让获财政部财企[2001]800 号文（《财政部关 于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》）批准。 2002 年 5 月 28 日，中国证监会以证监函[2002]90 号文（《关于同意豁免黑 龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》）批准 了路桥集团豁免要约收购申请。 2002 年 6 月 12 日，路桥集团与北钢集团在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司办理完成转让本公司 20,743 万股国有股的股份过户登记手续。 股权过户完成后，路桥集团持有公司 20,743 万股股份，成为公司第一大股 东；原控股股东北钢集团持有 13,500 万国有法人股，为公司第二大股东。 （2）公司第二大股东北钢集团有限责任公司 2002 年 6 月 7 日经国家工商 行政管理局核准更名为北满特殊钢集团有限责任公司，其在股权登记托管机构 6 的更名手续正在办理中。北钢集团持有的 13,500 万国有法人股的股权已向国家 开发银行作为贷款质押，质押期限 8 年，自 2000 年 1 月 17 起至 2008 年 1 月 16 日止。 （3）公司前 10 名股东中，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与其他前 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。公司前十名股东中的第 2-10 位股东，本公司未知 其之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 股东名称：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 成立日期：1985 年 7 月 16 日 法定代表人：雷文峰 注册资本：82391 万元 公司类别：国有独资 经营范围：经营管理黑龙江省国有资产管理委员会授权经营的国有资产； 公路工程施工（一级）；工业与民用建筑施工（二级）；承包境外公路工程和境 内国际招标工程，上述境外工程所需设备、材料的出口，对外派遣实施上述境 外工程所需的劳务人员。（建筑施工资质已无偿转让给龙建路桥股份有限公司） 4、其他持股 10%以上的股东情况介绍 股东名称：北满特殊钢集团有限责任公司 成立日期：1998 年 6 月 8 日 法定代表人：高崇 注册资本：56631 万元 公司类别：国有独资 经营范围：钢冶炼、钢延压加工；耐火材料、轴承、齿轮、金属切削机床、 电器机械及器材制造；机械设备安装；经营本企业自产产品及相关技术出口业 务；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及 相关技术的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业 务。 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 雷文峰 董事长 男 52 2002.5-2005.5 0 0 张振勤 董事 男 52 2002.5-2005.5 0 0 董事兼 男 李吉胜 40 2002.5-2005.5 0 0 总经理 蔡绍忠 董事 男 43 2002.5-2005.5 0 0 董事兼副 赵立中 男 48 2002.5-2005.5 0 0 总经理 董事兼总 张永良 男 37 2002.5-2005.5 0 0 会计师 7 高崇 董事 男 44 2002.5-2005.5 1320 1320 刘晓东 董事 男 56 2002.5-2005.5 0 0 林中华 董事 男 41 2002.5-2005.5 0 0 许明 董事 男 50 2002.5-2005.5 0 0 独立董事 男 周继明 56 2002.5-2005.5 0 0 独立董事 男 李一军 45 2002.5-2005.5 0 0 监事会 男 刘海涛 54 2002.5-2005.5 0 0 主席 张爱光 监事 女 47 2002.5-2005.5 0 0 包维义 监事 男 39 2002.5-2005.5 0 0 女 洪海鹰 职工监事 49 2002.5-2003.4 0 0 职工监事 男 付百彦 33 2002.5-2003.4 0 0 副总经理 男 慕德贵 45 2002.5-2003.1 0 0 副总经理 王英君 兼总工程 男 48 2002.5-2005.5 0 0 师 男 汤赐勇 副总经理 45 2003.1-2005.5 0 0 副总经理 男 史铁桥 41 2003.1-2005.5 0 0 董事会 男 王征宇 41 2002.5-2005.5 0 0 秘书 总经济师 男 李梓丰 31 2002.5-2005.5 0 0 注：（1）经 2003 年 1 月 26 日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通 过，同意张振勤先生因工作变动辞去公司董事长职务，选举雷文峰先生为公司 董事长； （2）经 2003 年 1 月 26 日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通过， 同意慕德贵先生、赵立中先生因工作变动辞去公司副总经理职务；同意张永良 先生因工作变动辞去公司总会计师职务；经总经理李吉胜先生提名，聘任汤赐 勇先生、史铁桥先生为公司副总经理； 2、报告期内董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 黑龙江省公路桥梁建设集团有 雷文峰 董事长兼党委书记 2002 年 10 月至今 限公司 黑龙江省公路桥梁建设集团有 张振勤 副董事长兼总经理 2001 年 1 月至今 限公司 黑龙江省公路桥梁建设集团有 蔡绍忠 副总经理 2001 年 1 月至今 限公司 高崇 北满特殊钢集团有限责任公司 董事长 2001 年 3 月至今 刘晓东 北满特殊钢集团有限责任公司 总经理助理兼副总会计师 2002 年 12 月至今 林中华 北满特殊钢集团有限责任公司 总经济师 2002 年 12 月至今 许明 北京大地艺术广告公司 董事长 1992 年至今 黑龙江省公路桥梁建设集团有 刘海涛 纪检书记 2001 年 1 月至今 限公司 黑龙江省公路桥梁建设集团有 张爱光 工会副主席 1995 年 5 月至今 限公司 包维义 北满特殊钢集团有限责任公司 总会计师 2002 年 12 月至今 8 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：按照公司现行的工资制度， 报告期末，公司未向除独立董事外的其他董事、监事支付报酬。在公司领取报 酬的董事、监事为其在公司担任董事、监事外的其他职务而领取的报酬。公司 高级管理人员的报酬根据公司现行的工资制度，领取的薪酬由岗位薪酬和年度 考核完成目标的效益薪酬组成 公司现任 21 名董事、监事及高级管理人员中 10 人（不含独立董事）在公 司领取报酬，年度报酬总额为 85.17 万元。金额最高的前三名董事报酬总额为 33.6 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 31.2 万元，其中 10-12 万 元的 2 人；5-10 万元的 6 人；5 万元以下的 2 人。 公司独立董事周继明先生、李一军先生在公司领取独立董事津贴，均为每 年 3 万元，出席董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需费 用，在公司据实报销。 公司董事雷文峰先生、蔡绍忠先生，监事刘海涛先生、张爱光女士未在本 公司领取报酬；除董事张振勤先生在本公司领取报酬外，不在本公司任职的其 他董事、监事均在各自股东单位领取报酬、津贴。 4、报告期内公司离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 （1）公司因进行重大资产重组，控股股东发生变化，经公司 2002 年 3 月 16 日召开的 2001 年临时股东大会审议通过，同意董事赵华先生、齐万全先生、 水新浩先生、徐德祥先生、蒋凤鸣先生辞去公司董事职务；增补张振勤先生、 雷文峰先生、蔡绍忠先生、李吉胜先生、赵立中先生、张永良先生为公司第三 届董事会董事。 （2）公司于 2002 年 3 月 16 日召开的第三届董事会第二十二次会议，同意 高崇先生辞去公司董事长职务，选举张振勤先生为公司董事长。 （3）公司于 2002 年 3 月 16 日召开的第三届董事会第二十二次会议，同意 王建国先生辞去总经理职务；高潮先生、刘静阳先生、张庆才先生辞去副总经 理职务；包维义先生辞去财务总监职务；徐德祥先生辞去总工程师职务；刘晓 东先生辞去董事会秘书职务。经董事长张振勤先生提名，同意聘任李吉胜先生 为公司总经理；聘任王征宇先生为公司董事会秘书。经总经理李吉胜先生提名， 同意聘任慕德贵先生、赵立中先生为公司副总经理；聘任王英君先生为公司副 总经理兼总工程师；聘任张永良先生为公司总会计师；聘任李梓丰先生为公司 总经济师。 （4）因公司第三届董事会全体董事任期届满，根据修改后的《公司章程》 规定，经公司 2002 年 5 月 31 日召开的 2001 年度股东大会审议通过，选举张振 勤先生、雷文峰先生、蔡绍忠先生、李吉胜先生、赵立中先生、张永良先生、 高崇先生、刘晓东先生、林中华先生、许明先生、周继明先生、李一军先生为 公司第四届董事会董事，其中周继明先生、李一军先生为公司第四届董事会独 立董事。王建国先生、高潮先生、刘静阳先生、荆绍章先生、冼有潮先生、金 毅先生、赵东升先生、刘国兴先生、王占柱先生、刘立媛女士因公司第三届董 事会任期届满，不再担任公司董事。 （5）因公司第三届监事会全体监事任期届满，经公司 2002 年 5 月 31 日召 开的 2001 年度股东大会审议通过，选举刘海涛先生、张爱光女士、包维义先生 为公司第四届监事会监事；洪海鹰女士、付百彦先生以职工代表监事出任公司 第四届监事会监事。姜树林先生、林中华先生、刘秀杰女士、徐金龙先生因公 9 司第三届监事会任期届满，不再担任公司监事。 （6）2002 年 5 月 31 日公司第四届董事会第一次会议，选举张振勤先生为 公司第四届董事会董事长； （7）2002 年 5 月 31 日公司第四届监事会第一次会议，选举刘海涛先生为 公司第四届监事会主席。 （8）公司于 2002 年 5 月 31 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过， 续聘李吉胜先生为公司总经理；王征宇先生为公司董事会秘书；慕德贵先生、 赵立中先生为公司副总经理；王英君先生为公司副总经理兼总工程师；张永良 先生为公司总会计师；李梓丰先生为公司总经济师。 5、公司员工数量、专业构成、教育程度 截止报告期末，公司员工 6822 人，其中：生产人员：4381 人、工程技术 人员 1816 人、财务人员 256 人、行政人员 369 人。按学历分类：硕士以上 13 人，本科 549 人，大专 1678 人，中专（高中）433 人，中专以下 4149 人。公司 承担费用的离退休人数 262 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律、法规和《上海 证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作、加强信息披露工作，切实维护全体股东的利益。报告 期内，按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理 准则》的要求，公司修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、 《独立董事工作制度》、 《公司信息披露管理办法》《战略委员会实施细则》、《薪酬考核委员会实施细 则》等规章制度，另外根据公司实际情况，制订了《公司信息传递管理办法》， 有力地促进了公司的规范治理。 2002 年 5 月 10 日中国证监会、国家经贸委发布《关于开展上市公司建立现 代企业制度检查的通知》，根据通知要求以及中国证监会、国家经贸委对检查工 作的安排，我公司认真地在法人治理结构建设、经营管理行为规范、内部管理 制度建立，以及与控股股东的关联交易、同业竞争等方面，对照相关法律、法 规进行了一次全面自查。通过自查，反映出公司建立现代企业制度的总体情况 良好。自查报告按照规定要求的格式报送中国证监会哈尔滨特派办和黑龙江省 经贸委。 本报告期公司治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，公司设立了与股东沟通的有效渠道，重组之后，立即公布了公司新的 联系电话和传真号码，确保所有股东能够与公司及时沟通，热情、细致、周到 地接待投资者来电来访，保证股东掌握准确情况。公司严格按照中国证监会《上 市公司股东大会规范意见》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会，并按照《公司章程》、《股东大会议事规则》中对股东大会召集、 召开、表决的相应程序严格执行，特别是对股东大会审议关联交易的回避制度 进行了明确的规定和实施，以维护全体股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、业务 和机构方面做到相互分开，办公地点分离，相互独立，公司具有独立完整的业 10 务及自主经营能力。控股股东能够按照《公司章程》的规定规范其行为，没有 超越股东大会、董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、 监事会能够独立运作； 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事名额、任职 条件和选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司董事会制订了《董事会议事规则》，董事会会议按照规定的程序进行； 公司各位董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、责任和义务，能够认 真、诚信、勤勉、尽责地履行职责。公司董事积极参加有关培训学习，报告期 内，公司 10 名非独立董事中的 6 位董事参加了上海证券交易所举办的上市公司 董事培训班，通过考试获得证书，掌握了公司在规范运作方面的知识。公司按 照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，建立了《独立董 事工作制度》，聘任了 2 名独立董事。公司将尽快完成剩余独立董事的选聘工作， 以达到董事会成员中独立董事占三分之一的要求。董事会已设立了战略委员会 和薪酬与考核委员会两个专业委员会，并制订了专业委员会的实施细则，提高 了董事会的效率和科学决策能力。 4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事名额、任职 条件和选聘程序选举监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能够本着对股东负责的精 神，认真履行职责，对公司财务状况以及公司董事会、高级管理人员履行职责 行为的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘任公开、公平、 公正，符合法律法规和《公司章程》的规定；公司已制订了《总经理工作细则》， 明确经理人员的责任；公司将进一步完善公正、透明的董事、监事和高级管理 人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、 供应商等利益相关者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、 健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书和证券事务代表负责对外信息 披露工作以及接待股东来电来访和咨询；公司制定了《信息披露管理办法》，严 格按照法律、法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，于 2002 年 5 月 31 日召开的 2001 年度股东大会审议通过周 继明先生、李一军先生为公司独立董事。自上任以来，两位独立董事本着对全 体股东负责的态度，认真出席董事会和股东大会，对董事会和股东大会的各项 议案进行认真审议，对相关事项发表独立意见，独立履行职责，充分发挥了独 立董事的功能，为公司规范治理起到了积极作用， 切实维护公司的整体利益和中小 股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的分开情况 1、在业务方面，公司独立于控股股东，对控股股东及其关联企业不存在依 赖关系，拥有独立的生产经营、采购、营销系统。具有独立的经营资质和完全 自主的经营能力。 2、在人员方面，公司重组完成后，建立了独立的人事、劳动及薪酬体系和 11 相应的规章制度。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管 理人员没有在股东单位任职的情况，且均在公司领取薪酬。进入本公司的员工， 已与路桥集团解除了劳动关系，与本公司重新签订劳动合同，在本公司领取 薪酬。 3、在资产方面，公司重组后，已办理完成置入资产与置出资产的相关手续， 拥有独立的经营资质、生产设备设施、辅助生产系统和配套设施，公司资产独 立完整。 4、在机构方面，公司重组后，根据路桥工程施工的要求和特点，建立 与 之相适应的组织机构体系，拥有独立的职能部门，与控股股东及其职能部门完 全分开、独立运作。 5、在财务方面，设立独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度，独立核算、独立承担责任和风险。公司重组后与重组各方及时 办理了财务账册的移交，根据置入、置出资产情况重新建立了帐簿，编制财 务报表，在银行重新开立了银行帐户，并重新进行了税务登记，依法独立纳 税。 四、报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员目前主要根据实际业绩和工作表现，通过高管人员本人 述职、公司相关部门考核和职工代表在述职大会上当场投票进行评价，对高级 管理人员的业绩和履职情况进行考评，根据考评结果决定其年薪分配、岗位安 排以及聘用与否。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会召开情况 本报告期内，公司共召开了四次股东大会，其中：第一次是由于 2001 年度 的临时股东大会未能如期召开而推迟到本年度的临时股东大会；第二次是 2001 年度股东大会；第三、四次是 2002 年临时股东大会，具体情况如下： （一）公司于 2001 年 12 月 1 日在《上海证券报》上刊登了召开 2001 年临 时股东大会的通知，由于股东大会审议重组事项的材料，在上报中国证监会审 批 过程中需要完善，2001 年临时股东大会的召开日期一再推迟。最后，经中 国证监会同意，公司于 2002 年 3 月 16 日在公司招待所（齐齐哈尔市富拉尔基 区红岸大街 7 号）二楼会议室召开。出席会议的股东及授权代理人共 11 人，代 表股份 352,199,650 股，占公司股份总数 66.15%，符合《公司法》和《公司章 程》的规定。经大会审议,以书面记名投票方式通过了以下议案： 1、审议通过了《公司重大资产重组方案》 2、审议通过了《关于和的议案》 3、审议通过了《北满特殊钢股份有限公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有 限公司资产置换协议》的议案 4、审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会办理资产重组有关资产 转让与受让事宜的议案》 5、审议通过了《关于用公司公积金弥补累计亏损的议案》 6、审议通过了《关于更换公司部分董事的议案》。同意董事赵华先生、齐 万全先生、水新浩先生、徐德祥先生、蒋凤鸣先生辞去公司董事职务；增补张 振勤先生、雷文峰先生、蔡绍忠先生、李吉胜先生、赵立中先生、张永良先生 12 为公司第三届董事会董事。 黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了现场见 证，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 3 月 19 日的 《上海证券报》上。 （二）公司于 2002 年 4 月 30 日在《上海证券报》上刊登了召开 2001 年度 股东大会的通知，并于 2002 年 5 月 31 日在公司第三工程处 8 楼会议室（哈尔 滨市南岗区嵩山路 109 号）召开，出席会议的股东及授权代理人共 22 人，代表 股份 363,394,500 股，占公司股份总数 68.26%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。经大会审议，以逐项记名投票方式（其中第 8、9 项议案以累积投票方 式表决）通过了以下议案： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》 2、审议通过了《关于变更公司名称、注册地址、经营范围的议案》 3、审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》 4、审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》 5、审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》 6、审议通过了《公司 2002 年度财务预算报告》 7、审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及预计 2002 年度利润分配政 策》 8、审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》 9、审议通过了《监事会换届选举的议案》 10、审议通过了《公司股东大会议事规则》 11、审议通过了《公司董事会议事规则》 12、审议通过了《公司监事会议事规则》 13、审议通过了《公司独立董事工作制度》 14、审议通过了《公司信息披露管理办法》 15、审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》 黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了现场见 证，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 4 日的《上 海证券报》上。 （三）公司于 2002 年 7 月 10 日在《上海证券报》上刊登了召开 2001 年第 一次临时股东大会的通知，并于 2002 年 8 月 10 日在公司 807 会议室召开，出 席会议的股东及授权代理人共 7 人，代表股份 347,325,200 股，占公司股份总数 65.24%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经大会审议，以记名投票方 式进行表决通过了《关于变更会计师事务所的议案》。 黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了现场见 证，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的 《上海证券报》上。 （四）公司于 2002 年 10 月 31 日在《上海证券报》上刊登了召开 2001 年 第二次临时股东大会的通知，并于 2002 年 12 月 2 日在公司 807 会议室召开， 出席会议的股东及授权代理人共 9 人，代表股份 349,756,700 股，占公司股份总 数 65.70%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经大会审议，以记名投票 表决方式通过了以下议案： 1、审议通过了《关于支付德勤华永会计师事务所有限公司报酬的议案》 2、审议通过了《关于公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司、北满特 13 殊钢集团有限责任公司签订的议案》 黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了现场见 证，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 12 月 3 日的 《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事的情况 1、经公司 2001 年临时股东大会审议，同意董事赵华先生、齐万全先生、 水新浩先生、徐德祥先生、蒋凤鸣先生辞去公司董事职务；增补张振勤先生、 雷文峰先生、蔡绍忠先生、李吉胜先生、赵立中先生、张永良先生为公司第三 届董事会董事。 2、因公司第三届董事会任期届满，公司 2001 年度股东大会选举张振勤先 生、雷文峰先生、蔡绍忠先生、李吉胜先生、赵立中先生、张永良先生、高崇 先生、刘晓东先生、林中华先生、许明先生、周继明先生、李一军先生为公司 第四届董事会董事，其中周继明先生、李一军先生为公司第四届董事会独立董 事。 3、因公司第三届监事会任期届满，公司 2001 年度股东大会选举刘海涛先 生、张爱光女士、包维义先生为公司监事会监事与职工民主选举产生的职工代 表监事洪海鹰女士、付百彦先生组成公司第四届监事会。 第七节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围为：公路工程施工总承包特级；公路路面工程专业承 包壹级；公路路基工程专业承包壹级；桥梁工程专业承包壹级；公路桥梁建设 技术开发；外经贸部批准的承包境外工程和国内国际招标工程；上述境外工程 所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2、公司主营业务状况 2002 年 3 月 16 日公司实施了重大资产重组，主营业务由特殊钢的生产销售 变为公路桥梁施工建设后，并确定 2002 年为公司的“规范管理年”，目标是从 管理中要效益。公司在巩固原有市场份额的基础上，抓住公路基础设施建设的 发展机遇，一方面坚持以市场为导向,加大市场开发力度，增加公司利润增长点； 另一方面加强施工管理与成本控制，提高公司经营业绩，较好地实现了预期目 标。同时，把“创精品工程”作为质量管理和塑造企业形象的核心目标，进一 步提升公司在公路市场上的知名度。主要表现在公司坚持“依托省内、立足国 内、走向国际”的指导思想，大力拓展省外和国际市场，经营工作实现了良性 发展。一是中标合同总额创近年新高。2002 年公司共在国内 25 个省份和国外 5 个国家开展了经营活动，中标合同价为 25.58 亿元，其中省外 11.13 亿元，占中 标总额的 44%，分包国外工程 1 项，合同价 9900 万元。二是原有市场得到巩固 和拓展。注重在建工程项目的再经营，在牢固占领省内市场的同时，河南、辽 宁、江西、新疆等原有省外市场得到巩固和拓展，先后获得新疆和硕至库尔勒 公路、江西吉安井冈山大桥加固工程、江西京福高速公路抚河大桥等 9 个项目； 三是积极开拓国内外新市场。在采取自主经营方式的同时，我们从市场特点出 发，加强对外协作，利用合作经营、委托经营等方式积极开拓新市场，借助外 部资源优势获得广东阳江至茂明高速公路和安徽蚌宁高速公路的施工任务，成 功打入广东、安徽公路建设市场。利用我公司的资质条件和对外经营权，委托 14 专业代理机构进行境外项目投标，获得斯里兰卡 10 号公路 1196 万美元的施工 任务，扩大了公司在欠发达国家公路建设市场的领域。 公司重组后主营业务运营恢复正常，具备了持续发展能力，财务状况恢复 正常，经审计的公司半年度报告盈利后，实现公司股票的恢复上市。目前鉴于 对公司股票实行特别处理的因素已经消除，在公司 2002 年度报告披露后，将向 上海证券交易所申请撤消对本公司股票的特别处理，恢复公司股票的正常交易。 2002年公司在市场竞争十分激烈的情况下，实现主营业务收入231,623.11 万 元，其中，重组前特殊钢销售业务收入为15,212.66万元，公路桥梁施工的业务 收入216,410.45万元；实现净利润4,614.04万元。 （1）2002年度主营业务收入、主营业务成本、毛利率构成如下： 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 工业（特殊钢） 152,126,589.14 151,110,324.58 0.668% 施工建筑业 2,164,104,541.99 1,894,540,770.97 12.456% 合计 2,316,231,131.13 2,045,651,095.55 11.682% （2）主营业务收入的分布情况 地区 主营业务收入 省内 2,010,029,823.24 省外 300,959,492.46 国外 5,241,815.43 合计 2,316,231,131.13 3、报告期内主营业务及其结构、产品及服务的变化情况 2002年3月16日，公司进行了重大资产重组，将原有生产特殊钢的经营性 资产连同公司的全部负债剥离出本公司，同时将黑龙江省公路桥梁建设集团有 限公司与公路桥梁施工建设有关的资产和业务及黑龙江省大齐公路工程有限责 任公司45%的股权、黑龙江伊哈公路工程有限公司59.46%的股权置入本公司， 由此公司主营业务由特殊钢的生产与销售变更为公路桥梁施工建设，实现了主 营业务的彻底转型。公司资产结构及资产质量得到明显的改善，致使主营业务 盈利能力较前一报告期发生较大的变化。重组前公司主营业务为特殊钢的生产 与销售处于亏损状态，重组后主营业务变更为公路桥梁建设施工，公司运营恢 复正常。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、黑龙江伊哈公路工程有限公司 本公司持有黑龙江伊哈公路工程有限公司59.46%的股权。该公司成立于 1992年12月30日，注册资本199万美元，法定代表人张振勤，公司主营业务为公 路工程、桥梁建设工程、土石方工程的施工。报告期内实现主营业务收入 33,884,988.54万元，净利润1,877,418.50元。 2、黑龙江省大齐公路工程有限责任公司 本公司持有黑龙江省大齐公路工程有限责任公司45%的股权，为其第二大 股东。该公司成立于2000年9月26日，注册资本33000万元，法定代表人孙景立， 公司主营业务为公路开发建设、管理与经营。因该公司的车辆通行费以及各项 费用支出纳入黑龙江省财政收支两条线管理，待偿还全部银行贷款本息后再对 投资方进行分配。 （三）主要供应商、客户情况 本年度公司及附属子公司向前五名供应商合计采购额为154,037,527.49元， 15 占本公司及附属子公司年度采购总额的12.54%。 本年度公司及附属子公司前五名客户主营业务收入的总额为 1,199,288,365.82元，占本公司及附属子公司年度主营业务收入的55.40%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002年公司在生产经营中主要出现以下问题与困难 1、由于国内公路建设市场属于全面开放自由竞争性领域，原有施工队伍 较多，加之许多民营企业的迅速崛起，竞争日趋激烈，公司的施工能力与新承 揽的任务有较大差距； 2、在经营开发过程中，虽然公司中标的施工项目和工程造价不断增加， 但低价中标的项目较多，利润率将有所下降； 3、省内工程向通乡、通县公路建设转变，队伍建制庞大，高等级公路施 工设备的优势发挥受到影响； 4、公司的应收账款的数额较大，回收难度大； 5、经营领域单一。 针对上述问题与困难，公司主要采取的措施： 1、逐步建立健全适应市场的经营开发机制，及时调整市场开发战略。在 立足省内市场的同时，抓住“西部大开发”和“十五”期间我国公路建设投资 保持的良好势头所带来的机遇； 2、加大市场开发力度，特别重视对重点工程的开发，多拿技术含量高、 附加值高、有影响力的“高、精、尖”的大型项目。同时，加强与国际、国内 企业的战略合作，实现优势互补，打进国际市场。 3、成立效益管理部，加大管理力度。一是实施目标管理，推行“标后预 算、零利竞包、倒逼成本、定责到位、全程控耗、跟踪问效”的成本管理措施； 二是施过程控制，遵循“系统规划、全程控制、点线结合、责权明确”的原则， 将成本控制落实到中标分析、概预算编制、项目管理、施工生产、物资采购、 设备运用的各个环节； 4、加强技术创新与技术储备工作，在工程施工过程中采用新技术、新工 艺，培育和发展公司在公路桥梁施工的核心竞争能力。同时，做好地铁、隧道 等相关领域的技术储备，为开拓相关市场领域，增加公司新的经济增长点打好 基础。 5、统一调度大型设备，发挥公司设备的整体优势，提高机械设备利用率； 加强对大宗材料招标采购管理，降低材料的采购成本，提高公司的经济效益； 6、加强财务管理、成立专门的清欠机构，加大应收账款的催收力度； 7、建立有效的激励机制，拉大收入差别，体现贡献差异，充分调动各方 积极性。 （五）主营业务收入差异的情况 本年度预测数 本年度实际数 增加或减少% 主营业务收入(万元) 194000 231623 19.39% 净资产收益率(%) 6.05% 6.93% 14.55% 差异说明： 1、主营业务收入本年度实际完成数比预测数增加37,623万元，增加幅度为 19.39%，主要变动原因为在公司年施工能力范围内加大经营力度，工作量增加 所致； 2、净资产收益率的变动原因为主营业务收入增长的同时，加大了成本控 16 制，使成本降低，净利润增加所致。 二、公司报告期内投资情况 1、公司在报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金使用延续到 报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金的投资情况： （1）2002 年 7 月 5 日，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司用 对海通证券股份有限公司长期股权投资 2001 年分得红利 1,333,834.00 元，以每 股 1 元价格认购海通证券股份有限公司增发新股 1,333,834 股。 （2）2002年7月5日，在充分论证的基础上，经公司第四届董事会第三次会 议审议通过，公司拟投资15,000,000.00元参股渤海基金管理有限责任公司（暂 定名）。目前，渤海基金管理有限责任公司正在筹备中。 三、公司报告期内财务状况及经营成果分析 项目 2002 年 2001 年 变动幅度（%） 总资产 2,086,907,669.14 1,981,959,145.40 5.30% 长期负债 0 71,000,000.00 -100% 股东权益 665,759,393.75 618,256,385.12 7.68% 主营业务利润 199,808,743.71 -6,483,747.10 无可比性 净利润 46,140,372.60 -84,932,794.54 无可比性 现金及现金 111,309,853.70 -50,651,713.36 无可比性 等价物净增加额 变动原因： 1、总资产增加主要是由于资产重组时置入资产数额与置出资产数额存在差 额，以及公司资产重组后，在建项目较多，已完工尚未结算款增加、应收款项 数额加大及正常生产经营过程中收到货币资金增加所致。 2、长期负债减少主要是重组时置入的长期负债与置出长期负债存在差额所 致； 3、股东权益增加主要是公司与关联方之间商品销售实际交易价格超过账面 价值的部分转为资本公积和本年度实现利润所致； 4、主营业务利润增加是因公司实施了重大资产重组，实现了主营业务转型。 主营业务由原来的“特殊钢的生产与销售”变为“公路与桥梁工程施工”，公路 桥梁基础设施建设是国家重点鼓励和优先发展的基础产业,同时公司加大经营力 度，在主营业务收入增长的同时，加大了成本控制，使成本降低所致； 5、净利润增加，主要是公司重组后主营业务收入增长，期间费用相对降低 所致； 6、现金及现金等价物净增加额发生较大变化是因为公司上年度资产的盈利 能力较低，现金流差。重组后，公司资产质量得到改善，所处行业为国家基础 建设行业，盈利能力相对较强，现金回款较好所致。 四、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 公司实施重大资产重组，经2002年3月16日公司2001年临时股东大会审议通 过后，公司的主营业务已由特殊钢生产销售变更为公路桥梁等基础设施施工与 建设业务，实现了公司的产业转轨。相对于市场供大于求、恶性竞争的特殊钢 17 行业， 作为基础产业的公路桥梁施工建设行业，“十五”期间政府实施积极的 财政政策，继续向公路建设投资以及“西部大开发”优惠政策，企业具有较好 的经营稳定性，公司的资产质量与盈利能力将得到改善。 五、公司新年度经营计划 确保全年实现营业收入20.4亿元，力争实现净资产收益率10%；合同履约率 100%；竣工工程的优良品率100%；安全生产状况良好，无重大责任事故。 为实现上述目标，公司将采取以下措施： 1、大经营力度，采取灵活的经营模式，扩大市场份额，特别是省外、国外 市场份额。 2、实施目标分解，层层签订责任状，明确责任人，分解落实各项指标，定 期考核。 3、成立效益管理部，加大成本控制力度，降低费用，提高实现利润能力。 4、全面制订各项管理制度，加强基础工作，确保规范运作。 5、建立绩效考核体系， 即时奖惩，即时激励，全面调动各方面积极性。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开13次会议，监事会列席了历次会议。 1、2002年1月18日在北满特殊钢股份有限公司办公楼会议室召开了第三届 董事会第二十一次会议，应到董事9人，实到董事7人，董事徐德祥先生因公外 出和董事赵华先生已调离，分别委托董事王建国先生、高崇先生代行使表决权。 会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《北钢集团有限责任公司与北满特殊钢股份有限公司资 产与负债转让补充协议》； （2）审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》。 本次决议公告刊登于2002年1月19日的《上海证券报》上。 2、2002年3月16日在齐齐哈尔市北钢招待所召开了了第三届董事会第二十 二次会议，应到董事18人，实到董事14人，董事金毅先生、王占柱先生分别委 托党伟光先生、高明堂先生代行表决权。审议通过了如下议案： （1）根据黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与北满特殊钢股份有限公 司重大资产重组的需要，公司董事长高崇先生，总经理王建国先生、董事会秘 书刘晓东先生、副总经理张庆才先生、副总经理高潮先生、副总经理刘静阳先 生、财务总监包维义先生分别提出辞呈，经董事会审议，同意上述人员辞去相 应的职务； （2）会议选举张振勤先生为公司董事长； （3）经董事长张振勤先生提名，会议同意聘任李吉胜先生为公司总经理， 聘任王征宇先生为公司董事会秘书； （4）经总经理李吉胜先生提名，同意聘任慕德贵先生、赵立中先生为公 司副总经理；同意聘任王英君先生为公司副总经理兼总工程师；同意聘任张永 良先生为公司总会计师；同意聘任李梓丰先生为公司总经济师。 本次决议公告刊登于2002年3月19日的《上海证券报》上。 3、2002年4月1日在公司807会议室召开了第三届董事会第二十三次会议， 应到董事17人，实到董事及董事委托人15人，董事高崇先生、王建国先生、高 潮先生、金毅先生、刘国兴先生、王占柱先生、刘丽媛女士分别委托刘晓东先 生、刘晓东先生、荆绍章先生、姜志刚先生、关庆文先生、张国庆先生、林卓 18 超先生代行表决权。董事刘静阳先生、许明先生因公外出未能出席。审议通过 了如下议案： （1） 审议通过了《关于修改公司章程的议案》； （2） 审议通过了《关于变更公司名称、住所、经营范围的议案》； （3） 会议决定委任李学强先生为公司董事会证券事务代表； （4） 审议通过了《关于公司组织机构设置的议案》。 本次决议公告刊登于2002年4月3日的《上海证券报》上。 4、2002年4月16日在公司807会议室召开了第三届董事会第二十四次会议， 因会计师事务所对本公司财务报告出具“非标准无保留意见”，经请示上海证券 交易所，同意公司调整报表消除“无法表示意见”，将公司本次审议通过的议案 推迟到2002年4月28日召开的第三届董事会第二十五次会议重新审议。公司第三 届董事会第二十五次会议应到董事17人，实到董事及董事委托人14人，董事雷 文峰先生、高崇先生、王建国先生、高潮先生、刘静阳先生、金毅先生、刘丽 媛女士分别委托蔡绍忠先生、王建国先生、荆绍章先生、刘晓东先生、胡威先 生、徐平先生代行表决权。董事许明先生、刘国兴先生、王占柱先生因公外出 未能出席。审议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司 2001 年年度报告及摘要》； （2）审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》； （3）审议通过了《公司总经理工作报告》； （4）审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； （5）审议通过了《公司 2002 年度财务预算报告》； （6）审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及预计 2002 年度利润分配 政策》； （7）审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； （8）审议通过了《公司股东大会议事规则》； （9）审议通过了《公司董事会议事规则》； （10）审议通过了《公司独立董事工作制度》； （11）审议通过了《总经理工作细则》； （12）审议通过了《公司信息披露管理办法》； （13）审议通过了《公司 2002 年第一季度报告》； （14）决定于 2002 年 5 月 31 日上午 9：00 召开公司 2001 年度股东大会； 本次决议公告刊登于2002年4月30日的《上海证券报》上。 5、2002年5月31日在公司第三分公司5楼会议室召开了第四届董事会第一 次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人11人，董事林中华先生委托董 事刘晓东先生代行表决权。会议审议通过了如下决议： （1）会议选举张振勤先生为公司第四届董事会董事长； （2）经董事长张振勤先生提名，续聘李吉胜先生为公司总经理，续聘王 征宇先生为公司董事会秘书；续聘李学强先生为公司董事会证券事务代表； （3）经总经理李吉胜先生提名，续聘慕德贵先生、赵立中先生为公司副 总经理；续聘王英君先生为公司副总经理兼总工程师；续聘张永良先生为公司 总会计师；续聘李梓丰先生为公司总经济师。 本次决议公告刊登于2002年6月4日的《上海证券报》上。 6、2002年6月28日公司以传真表决方式召开了第四届董事会第二次会议， 审议通过了《公司建立现代企业制度自查报告》。 19 本次决议公告刊登于2002年7月2日的《上海证券报》上。 7、2002年7月5日在公司807会议室召开了第四届董事会第三次会议，应到 董事12人，实到董事及董事委托人11人，董事高崇先生、李吉胜先生分别委托 董事刘晓东先生、张永良先生代行表决权。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》； （2）审议通过了《关于公司更换会计师事务所的议案》 （3）审议通过了《关于公司以海通证券股份有限公司股权投资2001年度 红利转增股权投资的议案》； （4）审议通过了《关于公司作为发起人投资参股渤海基金管理有限责任 公司的议案》； （5）审议通过了《关于公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司签订 房屋租赁及物业委托管理关联交易合同的议案》； （6）审议通过了《关于公司向光大银行申请20000万元授信额度的议案》； （7）决定于2002年8月10日上午9：00召开2002年第一次临时股东大会 本次决议公告刊登于2002年7月10日的《上海证券报》上。 8、2002年8月19日公司以传真表决方式召开了第四届董事会第四次会议， 审议通过了龙建路桥股份有限公司、北满特殊钢集团有限责任公司和黑龙江省 公路桥梁建设集团有限公司三方签订的《债权转让协议》。 本次决议公告刊登于2002年8月22日的《上海证券报》上。 9、2002年8月21日在公司807会议室召开了第四届董事会第五次会议，应 到董事12人，实到董事及董事委托人12人，董事雷文峰先生、高崇先生分别委 托董事蔡绍忠先生、刘晓东先生代行表决权。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于申请银行授信额度的议案》； （2）审议通过了《关于董事会授权董事长在授权经营范围内签署银行保 函及银行信贷的议案》； （3）审议通过了《关于对公司2001年年度报告会计差错更正及影响的说 明》； （4）审议通过了《公司2002年半年度报告》； （5）审议通过了《关于公司申请恢复上市的议案》。 本次决议公告刊登于2002年8月23日的《上海证券报》上。 10、2002年9月17日公司以传真表决方式召开了第四届董事会第六次会议， 审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于公司股票简称更名的议案》； （2）审议通过了《关于支付德勤华永会计师事务所有限公司报酬的议案》； 本次决议公告刊登于2002年9月20日的《上海证券报》上。 11、2002年10月22日公司以传真表决方式召开了第四届董事会第七次会 议，审议通过了《关于投资建设运营哈红公路的议案》。 本次决议公告刊登于2002年10月24日的《上海证券报》上。 12、2002年10月29日在公司807会议室召开了第四届董事会第八次会议， 会议应到董事12人，实到董事及董事委托人11人，董事高崇先生委托董事刘晓 东先生代行使表决权，独立董事李一军先生委托独立董事周继明先生代行使表 决权，董事许明先生因出国在外未能参加。会议审议并通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》； （2）审议通过了《关于继续投资存续黑龙江伊哈公路工程有限公司的议案》 20 （3）审议通过了《关于公司董事会设立战略委员会、薪酬与考核委员会的 议案》； （4）审议通过了《公司董事会薪酬与考核委员会工作实施细则》； （5）审议通过了《公司董事会战略委员会工作实施细则》； （6）审议通过了《关于公司向建行申请人民币 5500 万元贷款的议案》 （7）决定于 2002 年 12 月 2 日 上午 9：00 召开公司 2002 年第二次临时股 东大会。 本次决议公告刊登于2002年10月31日的《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内 容。 1、公司于 2002 年 3 月 16 日召开的 2001 年临时股东大会，审议通过了《关 于提请股东大会授权公司董事会办理资产重组有关资产转让与受让事宜的议 案》，公司董事会加紧对置出资产、置入资产的产权过户及名称变更手续，并按 照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公 司重大购买或出售资产行为的通知》（证监公司[2001]105 号）以及其他有关规 定的要求，对公司资产重组的实施进展情况进行了及时披露，2002 年 10 月 19 日，公司重大资产重组的实施结果情况经北京市中凯律师事务所的见证，并出 具了《关于龙建路桥股份有限公司重大资产重组实施结果的法律意见书》，刊登 在《上海证券报》上。 2、公司于 2002 年 3 月 16 日召开的 2001 年临时股东大会，审议通过了《关 于用公司公积金弥补累计亏损的议案》。由于该议案的提出和董事会审议通过的 时间在 2001 年 11 月末，原方案所列弥补累计亏损额为 2000 年度经审计的数额。 根据《北满特殊钢股份有限公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司资产置 换协议》第 2 条 2.5 款的规定，公司董事会按照临时股东大会的授权，按公司 2001 年度公司经审计的累计亏损金额 475,708,712.97 元进行账务处理，其中用资本 公积弥补亏损人民币 378,965,741.41 元 ， 用 法 定 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 人 民 币 24,508,695.95 元，用任意盈余公积弥补亏损人民币 72,234,275.61 元。 3、公司董事会按照 2002 年 5 月 31 日召开的 2001 年度股东大会审议通过 《公司 2001 年度董事会工作报告》提出的目标，2002 年 9 月 27 日实现公司股 票的恢复上市。在 2002 年度报告披露后，公司董事会将向上海证券交易所申请 撤消对公司股票的特别处理，恢复公司股票的正常交易。 4、公司董事会按照 2002 年 12 月 2 日召开的 2002 年度第二次临时股东大 会审议通过了《关于公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司、北满特殊钢 集团有限责任公司签订的议案》，将路桥集团欠本公司的债务 110,861,854.92 元转为北刚集团欠本公司 110,861,854.92 元，公司与路桥集团、 北钢集团完成了相应的账务调整。 5、本报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本方案。 七、公司董事会对公司 2001 年年度报告会计差错更正及影响的说明 2002 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第五次会议审议了德勤华永会计师事 务所有限公司在 2002 年半年度审计报告中对公司 2001 年度以前已披露的财务 报表“进行会计差错更正及影响”的说明，公司董事会同意根据以下原因对公 司 2001 年度及以前财务数据进行调整： 21 1、针对公司 2001 年度审计报告的保留意见，按照财政部驻黑龙江省财政 监察专员办事处对公司 2000 年度会计信息质量进行检查发现公司存在的五项违 规问题中未予整改的四项问题进行追溯调整； 2、针对 2001 年度审计报告保留意见二，公司与北钢集团部分费用划分不 清的问题，按照公司与北钢集团签订的共用资产费用分摊协议予以调整； 3、针对公司 2001 年度审计报告解释性说明二，对超支福利费按照实际支 出予以列支调整； 4、根据独立审计准则按照有关规定增提公司应收帐款坏帐准备 39,177,308.28 元、增提其他应收款坏帐准备 646,582.26 元、增提完工工程折旧 476,129.88 元、调减多计提的长期减值准备 2,287,605.28 元以及补转土地使用权 成本 4.519.837 元。 并确认以下调整结果： 1、调整公司 2001 年度以前未分配利润减少 89,166,073.77 元、2001 年度未 分配利润减少 6,399,053.78 元，合计减少公司以前年度未分配利润 95,565,127.55 元； 2、减少 2001 年度以前总资产 36,599,749.46 元、减少 2001 年度总资产 7,421,948.91 元，合计减少公司以前年度总资产 44,021,693.17 元； 3、增加 2001 年度以前总负债 39,344,003.47 元、减少 2001 年度总负债 1,022,890.13 元，合计增加以前年度公司总负债 38,321,113.34 元； 4、增加 2001 年度以前年度股东权益资本公积 13,222,321.04 元，合计增加 公司以前年度股东权益 13,222,321.04 元。 八、本次利润分配预案和资本公积转增股本预案 经德勤华永会计师事务所有限责任公司审计，公司 2002 年度实现净利润 46,140,372.60 元，因公司消除 2001 年及以前年度的财务报告的非标准意见，对 公司财务报告进行追溯调整形成的累计亏损 95,565,127.55 元还未完全弥补，经 公司第四届董事会第十一次会议研究决定，公司本年度不提取法定公积金和法 定公益金,不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，尚未弥补完的未分 配利润-49,424,754.95 元结转下一年度。 以上利润分配预案需提请公司 2002 年年度股东大会审议。 九、报告期内，本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，没有变更信 息披露报纸。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的会议情况 本年度公司监事会共召开了 5 次会议，并列席了董事会和股东大会。 1、2002 年 4 月 1 日在公司 807 会议室召开了第三届监事会第十一次会议， 审议通过了《关于更换公司部分监事的议案》。 本次决议公告刊登于 2002 年 4 月 3 日的《上海证券报》上。 2、2002 年 4 月 16 日在公司 807 会议室召开了第三届监事会第十二次会议， 因会计师事务所对本公司财务报告出具“非标准无保留意见”，经请示上海证券 交易所，同意公司调整报表消除无法表示意见，将公司本次审议通过的议案推 迟到 2002 年 4 月 28 日召开的第三届监事会第十三次会议重新审议。2002 年 4 月 28 日在公司 807 会议室召开了第三届监事会第十二、十三次会议，审议通过 了如下议案： 22 （1）审议通过了《公司 2001 年年度报告及摘要》； （2）审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》； （3）审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及预计 2002 年度利润分配 政策》； （5）审议通过了《公司 2002 年度财务预算报告》； （6）审议通过了《公司监事会议事规则》； （7）审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》； （8）审议通过了《公司 2002 年第一季度报告》； 本次决议公告刊登于 2002 年 4 月 30 日的《上海证券报》上。 3、2002年5月31日在公司第三分公司5楼会议室召开了第四届监事会第一 次会议，审议通过了如下决议： 会议选举刘海涛先生为公司第四届监事会主席，任期三年。 本次决议公告刊登于 2002 年 6 月 4 日的《上海证券报》上。 ４、2002年8月21日在公司803监事会主席办公室召开了第四届监事会第二 次会议，审议通过了如下决议： （1）审议通过了《关于对公司2001年年度报告会计差错更正及影响的说 明》； （2）审议通过了《公司2002年半年度报告》； （３）审议通过了《关于公司申请恢复上市的议案》 本次决议公告刊登于 2002 年 8 月 23 日的《上海证券报》上。 5、2002年10月29日在公司803监事会主席办公室召开了第四届监事会第三 次会议，审议通过了《公司2002年第三季度报告》。 本次决议公告刊登于2002年10月31日的《上海证券报》上。 二、监事会通过对公司 ２００２ 年度各项工作的监督，形成的独立意见 １、检查公司依法运作情况 ２００２ 年度，监事会列席了历次董事会和股东大会并监督了决议表决情况， 监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议 事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员勤勉任职及公司 管理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为，公司董事会按照股东大会的 决议要求，确实履行各项决议，其决策程序合法，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定，按照《上市公司治理准则》等法律、法规的要求完善了独立董事 制度，建立了较为完善的内部控制制度，提高了决策的科学性和有效性。公司 董事、高级管理人员均能够履行诚信、勤勉义务，没有发现公司董事、高级管 理人员执行公司职务时有违反法律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行 为。 ２、检查公司财务情况 德勤华永会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年度财务报表进行了审计并出 具了标准无保留意见的《审计报告》。监事会认为，该报告客观、真实地反映了 公司的财务状况和经营成果。监事会对公司的内部控制制度、经营活动、财务 收支和资金运作进行了检查。认为公司的内部控制制度设计较为合理，执行情 况良好。 ３、公司在报告期内没有募集资金投入项目的情况，也没有报告期之前募集 资金使用延续到报告期内的情况。 23 ４、检查公司收购、出售资产情况 公司在收购、出售资产过程中，程序规范合理，交易价格公允，无内幕交 易，无损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 ５、检查关联交易情况 报告期内，监事会监督检查了公司的各项关联交易，认为公司的各项关联 交易遵循了公开、公平、公正的原则，没有违反法律、法规和公司章程的情况， 不存在损害公司非关联股东利益的情况。 第九节 重要事项 一、本年度,公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 公司 2002 年 3 月 16 日召开的 2001 年临时股东大会批准了公司与北钢集团 于 ２００１ 年 １１ 月 ２８ 日签订的《资产与负债转让协议》 ，公司与北钢集团于２００２ 年 １ 月 １８ 日签订的《资产与负债转让补充协议》 ，公司与路桥集团于 ２００１ 年 １１ 月 ２８ 日签 订的《资产置换协议》，并于当日公司与北钢集团进行了资产与负债转让、与路 桥集团进行了资产置换（详见三、报告期内发生的重大关联交易事项），同时办 理了资产交接手续。资产与负债交接后，公司董事会加紧完成置出资产、置入 资产的产权变更手续及其他后续事项。经北京市中凯律师事务所对公司重组实 施结果的见证，出具了《关于龙建路桥股份有限公司重大资产重组实施结果的 法律意见书》，公司于 2002 年 10 月 19 日，在《上海证券报》上披露了公司重 大资产重组的实施结果情况的公告。 重组后对公司的影响主要有以下方面： 1、对公司业务连续性的影响 公司进行了资产与负债转让和资产置换后，公司的资产质量得到明显的改 善，主营业务由处于亏损状态的特殊钢生产销售变为盈利能力较为稳定的公路 桥梁施工，财务状况恢复正常，使公司具备了持续发展的能力。 2、对公司管理层稳定性的影响 公司重组后，按照程序重新改选了董事会，董事会重新聘任了与公司主营 业务相关的高级管理人员，降低了管理层在经营管理过程中不了解公路桥梁业 务的风险，维护了广大股东的利益。 3、对财务状况和经营成果的影响 公司资产转让与资产置换是以零价格进行，不存在交易过程产生的利润。 公司资产重组后，资产质量得到改善，主营业务营运恢复正常，财务状况恢复 正常，具备持续经营的能力,为公司的经营发展奠定了基础。 三、报告期内发生的重大关联交易 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、销售货物 重组日 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日前，公司按照市场价格或成本加成的原则，向关 联方北钢集团及其附属公司销售钢锭及坯、冷拔材共计 ３，６４９．８３ 万元，占销售 额的 １．５８％。 ２、采购货物 重组日 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日前，公司按照市场价格或成本加成的原则，向关 联方北钢集团及其附属公司采购电、煤气、镍材、水及蒸汽、压缩气体、铝材、 钢材共计 ３，４６３．０４ 万元，占采购额的 ２．８２％。 24 ３、资金占用费 公司向关联方收取资金占用费按照中国人民银行规定的一年期银行存款利 率的原则。２００２ 年 １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日，公司向第二大股东北钢集团收取资 金占用费人民币 ３，５６４，９４８．５５ 元。 ４、租赁与物业服务 关联方路桥集团向公司出租房屋及公司向委托路桥集团进行物业管理参照 市场价格及政府指导价制定的原则。重组日 2002 年 3 月 16 日至 12 月 31 日， 公司共向路桥集团支付房屋租赁费和物业管理费共计人民币 9,527,857.35 元。 以上 1、2、3、4 关联交易明细详见本年报第十节《财务报告》会计报表附 注 40“关联方关系及关联交易”中的（a）、（b）、（c）。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 １、资产与负债转让 根据公司与北钢集团签订的《资产与负债转让协议》，公司根据北京永拓 会计师事务所有限责任公司出具的基准日为 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日的京永证审字 ［２００１］第 ０１８ 号审计报告，将全部负债人民币 １，４０４，８７０，８９３．５９ 元与相应的流 动资产、股权类资产、固定资产、无形资产共计人民币 １，４０４，８７０，８９３．５９ 元以 零价格转让给北钢集团，公司仅保留对上海海通证券股份有限公司人民币 １０，２００，０００ 元和齐齐哈尔证券公司人民币 ２，０００，０００ 元的股权投资，以及对北 钢集团的其他应收款人民币 ７４５，５７５，９２１．３７ 元。根据《资产与负债转让协议》， 协议基准日至资产与负债实际转让日期间由转让资产和负债所产生的利润归公 司所有。该协议经 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日召开的 ２００１ 年临时股东大会审议通过后实 施，本次交易涉及流动资产、股权类资产、固定资产、无形资产及全部负债的 权证过户及更名手续除置换到北钢集团的对吉林碳素股份有限公司的法人股投 资的出资人工商登记变更手续正在办理中，均已办理完毕。 ２、资产置换 路桥集团将其所属的六个工程处剥离后的经营性资产和相应负债及持有的 控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司 ５９．４６％的股权、黑龙江省大齐公路有 限公司 ４５％的股权（“置入资产”）按 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日评估价合计人民币 ５８４，６７４，７３９．７３ 元（“置换价”）等价置换公司对北钢集团的其他应收款人民币 ５８４，６７４，７３９．７３ 元（“置出资产”）。根据《资产置换协议》，评估基准日至资 产实际重组日期间，置入资产所发生或出现的任何改变归路桥集团所有，置出 资产所发生或出现的任何改变归公司所有。该协议经 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日召开的 ２００１ 年临时股东大会审议通过后实施，本次交易涉及流动资产、股权类资产、 固定资产、无形资产及全部负债的权证过户及更名手续除路桥集团置入到公司 的部分车辆过户手续变更手续正在办理中，其余均已办理完毕。 公司在报告期内履行了对资产重组进展情况进行信息披露的义务，资产重 组的进展情况详见刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日、８ 月 １ 日、１０ 月 １９ 日《上海证券 报》的本公司董事会关于公司重大资产进展情况的公告。 以上 １、２ 详见本年报第十节《财务报告》会计报表附注 40“关联方关系 及关联交易”中的（f）“资产重组” （三）与关联方的债权、债务往来、担保等事项 １、公司与关联方的债权债务转让 根据北满特钢与路桥集团签订的《资产置换协议》，重组相关期间内，路桥 25 集团置入资产产生的损益全部由路桥集团承担，德勤会计师事务所在对本公司 进行 2002 年半年度报告审计中，对 2001 年 9 月 30 日-2002 年 3 月 16 日重组相 关期间内路桥集团置入的资产由于会计政策变化进行了审计调整，由于坏账准 备计提比例变化，补充计提坏账准备 48,777,397.91 元；由于收入确认原则改为 按照建造合同采用完工百分比法确认收入，对相关期间损益进行追溯调整，净 资产调减 35,954,525.11 元；长期股权投资差额调减：3,088,540.50 元；相关期间 费用调减：617,261.84 元，共形成本公司对路桥集团其他应收款 81,026,120.68 元。此外，2002 年 3 月 17 日-2002 年 6 月 30 日，本公司特许经营权（即建筑业 企业资质证书）办理更名过户手续期间，正常工程项目投标业务以路桥集团名 义进行，公司将投标保证金转到路桥集团帐户，形成垫付款项为 29,835,734.24 元。因此公司对路桥集团应收款项共计 110,861,854.92 元。 由于路桥集团已将其主要经营性资产置入龙建路桥，其盈利能力大大下降， 存在着较大的无法偿还债务的风险，且北钢集团持续经营能力及现金流量均好 于路桥集团。因此，为最大限度保证本公司及股东权益，确保该应收款项能够 安全回收，２００２ 年 ８ 月 １９ 日，本公司与路桥集团、北钢集团三方共同签订了 《 债 权 转 让 协 议 》， 根 据 该 协 议 ， 北 钢 集 团 同 意路 桥 集 团 对 北 钢 集 团 的 110,861,854.92 元其他应收款转让给本公司；本公司受让路桥集团转让的对北钢 集团的 110,861,854.92 元的其他应收款，并以次款项抵消路桥集团所欠本公司 的等额其他应付款等债务。 ２、借款担保 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，路桥集团为公司提供人民币 ５１９０ 万元短期借款 担保。 ３、其他债权债务往来情况 （１）公司重组日 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日前与关联方北钢集团的债权债务情形详 见本年报第十节《财务报告》会计报表附注 40“关联方关系及关联交易”中的 （g）“债权债务往来情形”。 （２）公司重组日 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日后与关联方路桥集团的债权债务情形为本公司 特许经营权（即建筑业企业资质证书和对外经营资质证书）由路桥集团转往本 公司办理更名过户手续期间，公司以路桥集团名义进行正常工程项目投标业务， 公司在工程项目中标后，将履约保证金存到路桥集团帐户，形成垫付款项为 22,186,578.80 元。因此 2002 年 12 月 31 日形成公司对路桥集团其他应收款共计 22,186,578.80 元。 四、资产负债表日后事项 根据 ２００２ 年 ４ 月 １４ 日公司董事会决议，为减少公司与关联方路桥集团的同业竞争， 关联方路桥集团将与公路桥梁施工有关的资产评估价合计人民币 １６，９３５，４９５．００ 万元转 让给本公司，偿还其所欠公司的等额债务，资产转让协议现正在签订过程中，该项关联 交易待资产转让协议签订完成时生效。 五、公司重大合同及其履行情况 1、本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产事项。 2、本年度公司无重大对外担保事项； 3、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 ４、其他重大合同 公司在重大资产重组过程中，由路桥集团随资产和业务划转到本公司的工程施工合 26 同，合同主体由路桥集团变更为龙建股份的变更手续已全部办理完成，继续由本公司履 行上述工程施工合同主体的权利和义务。 六、公司或持股５％以上股东的承诺事项 １、公司自实施重大资产重组以来，承诺对资产重组的实施进展情况及时进行公告。 在重组过程中公司按月公告资产置换的进展情况，北京市中凯律师事务所的郭玉林、张 党路律师已于 ２００２ 年 １０ 月 19 日，对本公司重大资产重组的实施结果情况出具了 《关于龙建路桥股份有限公司重大资产重组实施结果的法律意见书》。对于正在 办理的路桥集团有限公司置入到公司的部分车辆过户手续以及由公司置换到北 钢集团的对吉林碳素股份有限公司的法人股投资、对黑龙江省证券及交通银行 齐齐哈尔支行长期股权投资的出资人工商登记变更备案事项已不存在法律障 碍。路桥集团承诺对于上述部分车辆若有过户不成或发生纠纷，路桥集团将用 等额的现金偿还。该承诺事项尚履行中。 2、公司在实施重大资产重组过程中，由公司置换到北钢集团的资产、债务 以及由路桥集团置入公司的资产和债务，因处置不当或遗留事项对本公司造成 损失的分别由北钢集团和路桥集团作出了承担相应责任的声明和承诺。该承诺 事项尚履行中。 3、本公司第一大股东路桥集团，2001 年承诺在本次资产重组完成后，将 长期持有本公司股份，三年内不转让,并承诺不收购本公司的流通股票。该承事 项诺尚在履行中。 ４、路桥集团与本公司进行资产重组时承诺成为本公司第一大股东后，不发生占用 本公司资金、资产的情况。该承事项诺尚在履行中。 ５、２００２ 年 ８ 月，公司第一大股东路桥集团承诺：路桥集团在作为公司第一大股东 期间，路桥集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承事项诺尚在履 行中。 ６、２００２ 年 ８ 月，公司第二大股东北钢集团承诺：北钢集团在作为公司第二大股东 期间，北钢集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承事项诺尚在履 行中。 ７、２００２ 年 １２ 月 ２ 日，公司 ２００２ 年第二次临时股东大会审议通过了公司与 路桥集团、北钢集团三方共同签订了《债权转让协议》。对本协议，北钢集团承 诺在两年内全部偿还欠本公司 １１０，８６１，８５４．９２ 元债务。一是用北钢集团的产 品，库存物资或其产品对换本公司需要的钢材等偿付欠款，其价格由双方议定， 每年可偿付 ２，０００ 万元；二是北钢集团经营收入每年偿还 １，０００ 万元；三是以 双方协商认可的其他还款方式偿付部分欠款；四是必要时转让北钢集团部分资 产用以偿还剩余部分。该承诺尚未履行。 七、聘任、解聘会计师事务所及报酬情况 报告期内，公司 ２００１ 年度股东大会追认北京永拓会计师事务所为本公司 2001 年度财务报告的审计机构。公司重大资产重组后，于 2002 年 8 月 10 召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，决定解聘 北京永拓会计师事务所，聘请德勤华永会计师事务所有限公司为本公司审计机 构并进行公司 2002 年度财务报告年审。经公司 2002 年第二次临时股东大会审 议通过，公司支付德勤华永会计师事务所有限公司 2002 年半年度财务报告和 2002 年年度财务报告两次审计费共计 140 万元。 八、本报告期内公司、公司董事会及董事受行政处罚、通报批评或公开遣 责的情况 27 2002 年 5 月 27 日上海证券交易所上市部以上证上字【2001】98 号文《关 于对北满特殊钢股份有限公司及全体董事予以公开谴责的决定》。公司在 2001 年 12 月 28 日发布了经营业绩预盈公告。2002 年 4 月 25 日公司根据会计师事务 所对公司财务报表的调整意见发布了公司业绩预亏公告，严重违反上证所《关 于落实上市公司 2001 年年度报告有关工作的通知》要求的事项，上证所对北满 特殊钢股份有限公司及全体董事予以公开谴责。 九、其他重要事件 1、由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司无偿划转到本公司建筑施工资 质，经中华人民共和国建设部批准，于 2002 年 7 月 17 日完成更名手续，更名 后本公司建筑施工资质晋升为公路工程总承包特级，桥梁工程专业承包壹级、 公路路面工程专业承包壹级、公路路基工程专业承包壹级；由黑龙江省公路桥 梁建设集团有限公司无偿划转到本公司对外经营资质，经中华人民共和国外经 贸部批准，于 2003 年 1 月 10 日完成更名手续，更名后本公司对外经营资质内 容为承包境外工程和国内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口； 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2、公司因连续三年亏损，上海证券交易所以上证上字[2002]82 号文《关于 对北满特殊钢股份有限公司股票实施暂停上市的决定》，公司股票自 2002 年 5 月 13 日起被上海证券交易所暂停上市。 3、2002 年 9 月 4 日上海证券交易所以上证上字[2002]153 号文《关于受理 龙建路桥股份有限公司恢复股票上市申请的通知》，受理本公司恢复股票上市的 申请；2002 年 9 月 19 日上海证券交易所以上证上字[2002]164 号文《关于同意 龙建路桥股份有限公司股票恢复上市申请的通知》，同意本公司 16456 万股可流 通股份在上海证券交易所恢复上市流通。经公司申请，上海证券交易所安排公 司股票于 2002 年 9 月 27 日起在上海证券交易所恢复上市交易，公司股票由“ST 北特钢”变更为“ST 龙建”，股票代码 600853 不变。 4、2002 年 10 月 22 日公司召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关 于投资建设运营哈红公路的议案》，因与相关利益者未达成一致意见，公司决定 放弃该项投资。 5、公司在重组时，对置出资产黑龙江省证券及交通银行齐齐哈尔支行长期 股权投资的出资人工商登记变更手续于 2002 年 12 月办理完成。 6、重大合同 （1）2002 年 12 月，公司与黑龙江省绥满公路建设指挥部签订了绥满公路 尚志至阿城段土建工程第 C1、C2、C3、C4 合同段工程施工合同，合同总造价 为 263,959,146.00 元，其中 C1、C2、C3 合同为高速公路水泥混凝土路面工程， 于 2004 年 7 月 31 日交付使用；C4 合同段为绥满公路尚志至阿城段辅道工程， 三级沥青混凝土路面工程，于 2003 年 7 月 31 日交付使用。 （2）2002 年 12 月，公司与安徽省蚌宁高速公路建设指挥部签订了蚌宁高 速公路来安至明光段第十一合同段工程施工合同，合同造价 53,816,917.00 元， 该工程为高等级公路路基工程，工程期限为 20 个月。 （3）2002 年 12 月，公司与新疆维吾尔自治区高等级公路建设指挥部项目 执行办公室签订了国道 314 线和硕至库尔勒公路第四同段工程施工合同，合同 造价 277,100,042.00 元，该工程为高速公路的高级路面，包含互通立交一处， 特大桥一座，以及其他构造物工程等；工程期限为 36 个月。 6、重大借贷 28 （1）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 200 万元，贷款期限为 2002 年 7 月 23 日至 2003 年 7 月 22 日； （2）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订 1 年短期贷款合同，贷款金额 1500 万元，贷款期限为 2002 年 7 月 29 日至 2003 年 7 月 28 日； （3）本公司与建设银行哈尔滨分行道里支行签订 1 年短期贷款合同，贷款 金额 5500 万元，贷款期限为 2002 年 10 月 21 日至 2003 年 10 月 20 日； （4）本公司与上海浦东发展银行大连分行站前支行签订 1 年短期贷款合 同，贷款金额 3000 万元，贷款期限为 2002 年 11 月 29 日至 2003 年 10 月 28 日； （5）本公司与光大银行黑龙江分行红博支行签订 1 年短期贷款合同，贷款 金额 5000 万元，贷款期限为 2002 年 12 月 12 日至 2003 年 12 月 11 日； （6）本公司与光大银行黑龙江分行红博支行签订 50000 万元一年期综合授 信协议，授信期限为 2002 年 12 月 11 日至 2003 年 12 月 10 日。本综合授信包 含上述（5）的 5000 万元银行贷款。 第十节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 德师报（审）字（０３）第 Ｐ０４２１ 号 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司）全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司及合并的资产负债表 及该年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国 注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司及合并的财 务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师：胡 凡 中国Ÿ上海 中 国 注 册 会 计 师：吴 晓 辉 2003 年 4 月 14 日 二、会计报表：见附表 三、会计报表附注 29 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １、 概 况 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） （“公司”）为一家在中华 人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于 １９９３ 年 １ 月 １８ 日，公司发行的 Ａ 股股 票在中国上海证券交易所挂牌交易。公司经营范围为钢材轧制、冶炼、压延、设备制 造以及经营进出口业务（按对外贸易经济合作部批准文件执行）。 ２００１ 年 １０ 月 １０ 日，公司之原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集 团有限责任公司，“北钢集团”）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（“路桥集团”） 签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股 ２０，７４３ 万股以协议转让方式出 让给路桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股 ２０，７４３ 万股，占公司总股本的 ３８．９６ ％，成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股 １３，５００ 万股，占公司股本总额 的 ２５．３６％，成为公司第二大股东。 财政部已签发财企［２００１］８００ 号文《关于北满特 殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监 督管理委员会已签发证监函［２００２］９０ 号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集 团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。 根据公司 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日（“重组日”）召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事 宜，本次资产重组后，公司经营范围变更为公路工程施工总承包（特级），公路路面 工程专业承包（一级），公路路基工程专业承包（一级），桥梁工程专业承包（一级）， 公路桥梁建设技术开发。有关资产重组的具体情况详见附注 ４４。 根据公司 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份 有限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于 ２００２ 年 ６ 月 ３ 日在黑龙江省工 商行政管理局办理完成了公司更名的工商登记手续。 30 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务折算 发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场 汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账。外币账户的年末外币金额 按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 31 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 坏账核算 （１） 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应 收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （２） 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债 务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项 进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏 账准备。一般坏账准备的计提比例如下： ① 重组日前的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下： １ 年以内 ５％ １至２年 １０％ ２至３年 ２０％ ３ 年至 ５ 年 ５０％ ５ 年以上 ７０％ ② 重组日后的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下： １ 年以内 １％ １至２年 １．５％ ２至３年 ２％ ３ 年至 ５ 年 ３％ ５ 年以上 ５％ 32 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 存货 （１） 重组日前的存货核算方法如下： 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产 成品等。 存货发出时，采用计划成本法核算，月末时按成本差异率调整为实际成本。低 值易耗品在领用时一次摊销。 （２） 重组日后的存货核算方法如下： 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、工程用周转 材料和低值易耗品等。 存货发出时，采用加权平均法核算，工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 建造合同工程 建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与 执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）与在建合同工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额 反映。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理 结算价款之金额列为流动资产，账列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的 价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流动负债， 账列已结算尚未完工款。 33 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 （１） 长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成 本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投 资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超 过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时， 以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益 分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢 复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年平均摊销，计入损益。 （２） 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资 可回收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。 34 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线 法提取折旧。各类固定资产的估计残值率为原值的 ３％。 固定资产及折旧（续） （１） 重组日前的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 ３３．９６ ２．８６％ 专用设备 １９．７７ ４．９１％ 通用设备 １８．２１ ５．３３％ 运输工具 １８．２１ ５．３３％ （２） 重组日后的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 ３０ ３．２％ 机械设备 ５－１０ ９．７％－１９．４％ 电子设备 ３－５ １９．４％－３２．３％ 运输工具 ５－１０ ９．７％－１９．４％ 重组日自路桥集团转入的固定资产按上述折旧年限并考虑评估报告中资产的成 新率来确定其剩余使用年限。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 35 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状 态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达 到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价 值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作 为无形资产核算，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 ２００２ 年 １ 月 １ 日以后，因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在 建工程成本。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可 使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。 其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 36 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２、 主要会计政策和会计估计（续） 收入 （１） 商品销售 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２） 建造合同工程 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入；对于开工和完成分属不 同会计年度的建造合同，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比 法在资产负债表日确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 如建造合同结果不能可靠地估计，在合同成本能收回时，按已经发生并预计能 够收回的合同成本确认收入，并按实际已发生合同成本结转费用；在合同成本 不能收回时，合同成本在发生时确认为费用，并不确认收入。 如预计合同总成本超出合同总收入，则将预计损失立即确认为当期费用。 租赁 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 37 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３、 合并会计报表的编制方法 （１） 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 １２ 月 ３１ 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。 子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其 ５０％以上权益性资本的被投 资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 （２） 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 ４、 会计差错更正及影响 公司本年度因以下会计差错事项进行了追溯调整： （１） 根据 ２００１ 年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计信 息质量检查处理意见，公司对以下会计差错事项进行了追溯调整： ① 公司 ２０００ 年度向北钢集团收取的资金占用费未计提各项税费，其中营业税 人民币 ９９３，１１８．９７ 元，城市维护建设税人民币 ６９，５１８．３３ 元，教育费附加 人民币 ２９，７９３．５７ 元。 38 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４、 会计差错更正及影响（续） 公司本年度因以下会计差错事项需进行追溯调整（续）： （１） 根据 ２００１ 年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司 ２０００ 年度会计信息 质量检查处理意见，公司对以下会计差错事项进行了追溯调整（续）： ② 公司 ２０００ 年度已发出货物中，有成本金额为人民币 １９，６６４，５５０．０５ 元的货 物未确认销售，其中有成本金额为人民币 １６，５１４，６５１．７５ 元的货物公司在 ２００１ 年度已确认销售计人民币 １６，０３３，２２２．３８ 元，并计提增值税、城市维 护建设税和教育费附加分别为人民币 ２，７２５，６４７．８０ 元，人民币 １９０，７９５．３４ 元和人民币 ８１，７６９．４４ 元；剩余的成本金额为人民币 ３，１４９，８９８．３０ 元的货 物公司一直未确认销售。公司应将该部分货物在 ２０００ 年度确认销售计人民 币 ３，０５８，１５３．６９ 元，并结转相应成本，同时计提增值税、城市维护建设税 和教育费附加分别为人民币 ５１９，８８６．１３ 元、人民币 ３６，３９２．０３ 元和人民币 １５，５９６．５８ 元。 ③ 公司 ２０００ 年度向北钢集团销售货物因未计提各项税费而导致利润被高估人民币 １２，３７９，７４０．４６ 元，其中应计提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为人 民币 １１，２５４，３０９．５１ 元、人民币 ７８７，８０１．６７ 元和人民币 ３３７，６２９．２８ 元。 ④ 公司 ２０００ 年度向北钢集团转让应收账款之债权，以评估价作为转让价格而 未充分考虑账面上已计提的坏账准备，因此多确认转让收入人民币 １３，２２２，３２１．０４ 元，这部分多确认之收入应计入资本公积。 （２） 公司与北钢集团之间共用部分行政、管理机构、经销机构和部分资产，２００１ 年 度公司应承担共用机构、资产之费用计人民币 ７，０８４，００１．８１ 元。 39 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４、 会计差错更正及影响（续） （３） 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有人民币 ２４，２７７，０６７．２７ 元福利费未在成本费 用中列支，其中 ２００１ 年度少列支福利费人民币 １，９７５，３２３．３５ 元，２００１ 年度以 前少列支福利费人民币 ２２，３０１，７４３．９２ 元。 （４） 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，因公司未对账龄较长且具有明显特征表明无法收回的 应收款项计提特殊准备，公司少计提应收款项坏账准备人民币 ３９，１７７，３０８．２８ 元，其中应收账款坏账准备少计提人民币 ３８，５３０，７２６．０２ 元，其他应收款坏账 准备少计提人民币 ６４６，５８２．２６ 元。 （５） 公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额中，有部分工程计人民币 １８，６７０，０６０．３９ 元已完工应结转固定资产，其中人民币 ３，７２０，３２２．７９ 元在建工程于 ２００１ 年以 前完工，另有人民币 １４，９４９，７３７．６０ 元在建工程于 ２００１ 年度完工。公司未将以 上已完工的在建工程结转固定资产，同时少计提折旧人民币 ４７６，１２９．８８ 元，其 中 ２００１ 年以前少计提折旧人民币 ９４，８００．９３ 元，２００１ 年度少计提折旧人民币 ３８１，３２８．９５ 元。 除上述已完工在建工程外，在公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额中，有部分 工程计人民币 ２２，２５２，３０８．３６ 元系公司代北钢集团支付的设备款和工程款。这 部分代付款项应计入其他应收款。 （６） 公司 ２００１ 年度多计提长期投资减值准备计人民币 ２，２８７，６０５．２８ 元。 （７） 公司于 １９９８ 年度和 ２０００ 年度与北钢集团进行资产重组时，少结转出土地使用权 成本计人民币 ４，５１９，８３７．００ 元。 40 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４、 会计差错更正及影响（续） 在编制本会计报表时，已对上述会计差错进行了更正，并重新表述了资产负债表的 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日和利润及利润分配表 ２００１ 年度之比较数字。上述会计差错的更正减少 ２００２ 年年初未分配利润人民币 ９５，５６５，１２７．５５ 元，对以前年度会计报表影响数汇总 如下： 内容 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 总资产增加（减少） （３６，５９９，７４９．２６） （４４，０２１，６９３．１７） 其中：应收账款 （１６，１９３，８１６．０２） （３４，９５２，６８６．２０） 其他应收款 １０，６１８，３３８．０４ １９，０４１，５６１．２９ 存货 （１９，６６４，５５０．０５） （３，１４９，８９８．３０） 长期投资 － ２，２８７，６０５．２８ 固定资产 ３，６２５，５２１．８６ １８，１９３，９３０．５１ 在建工程 （１０，４６５，４０６．０９） （４０，９２２，３６８．７５） 无形资产 （４，５１９，８３７．００） （４，５１９，８３７．００） 总负债增加（减少） ３９，３４４，００３．４７ ３８，３２１，１１３．３４ 其中：应付福利费 ２２，３０１，７４３．９２ ２４，２７７，０６７．２７ 其他应交款 ４６４，７８９．７７ ３８３，０１９．４３ 应交税金 １６，５７７，４６９．７８ １３，６６１，０２６．６４ 股东权益中：资本公积增加 １３，２２２，３２１．０４ １３，２２２，３２１．０４ 未分配利润增加（减少） （８９，１６６，０７３．７７） （９５，５６５，１２７．５５） 上述会计差错更正减少 ２００１ 年度净利润人民币 ６，３９９，０５３．７８ 元。 41 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ５、 税项 （１） 重组日前经营活动涉及的税项如下： 增值税 按销售收入的 １７％计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 公司所得税适用税率为 ３３％。 （２） 重组日后的经营活动涉及的税项如下： 营业税 按建造合同工程收入的 ３％计算，由工程建设单位代扣代缴。 城市维护建设税 按营业税额的 １％、５％、７％计算，由工程建设单位代扣代缴。 教育费附加 按营业税额的 ３％计算，由工程建设单位代扣代缴。 所得税 公司所得税税率为 ３３％。公司之子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司所得税率为 ２４％。 42 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ６、 本年度合并会计报表范围和控股子公司 公司重组日前无控股子公司。重组日后，公司拥有子公司的基本情况如下： 子公司名称 注册资本 公司投资额及所占权益比例 经营范围 是否合并 黑龙江伊哈公路工程有限公司 美金 １，９８９，５００ 元 美金 １，１８３，０００ 元／５９．４６％ 公路工程，桥 是 梁建设工程，土 石方工程的施工 报告期内公司因资产重组中转入股权而直接增加的子公司： 子公司名称 购买日 黑龙江伊哈公路工程有限公司 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 上述购买日以被购买企业对净资产和经营的控制权实际上转让给购买公司的日期来确 定。 ７、货币资金 （１） 重组日前的货币资金如下： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 现金 人民币 ９４，６８０．８２ ８３，３７６．８０ 银行存款 人民币 １，８８６，０５７．１１ ３，１７０，５５３．２２ １，９８０，７３７．９３ ３，２５３，９３０．０２ 43 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ７、货币资金（续） （２） 重组日后的货币资金如下： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 － － ５，７４０，３４２．７０ － － ６，８５０，７９７．５６ 银行存款 人民币 － － １３８，８７６，３０６．５５ － － ４６，４９７，６０９．３２ 美元 ４２，０４３．８３ ８．２７７３ ３４８，００９．３９ － － － 苏丹第纳尔 １６，３６５，８４６．５６ ０．０３２０ ５２３，７０７．０９ － － － １４５，４８８，３６５．７３ ５３，３４８，４０６．８８ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并及公司银行存款中有美元 ２４，２７４．６５ 元和苏丹第纳 尔 １６，３６５，８４６．５６ 元存放于境外（２００２ 年 ３ 月 １７ 日：无）。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并及公司银行存款中包括用于开具银行保函的银行保 证金存款人民币 ３０，９２４，５８２．０１ 元（２００２ 年 ３ 月 １７ 日为人民币 ７，７８９，３０１．２４ 元）。 ８、 应收票据 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 银行承兑汇票（未抵押） ２８，２００，０００．００ １，０２０，０００．００ 重组日后合并及公司无应收票据。 44 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ９、 应收账款 （１） 重组日前的应收账款： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ２０２，６３５，５６１．８０ ３８．１ ９，２３５，３６０．８３ １９３，４００，２００．９７ １８４，７０７，２１６．５５ ３５．３ ９，２３５，３６０．８３ １７５，４７１，８５５．７２ １至２年 ８５，６８４，１２８．１６ １６．１ １２，１２８，０８４．８９ ７３，５５６，０４３．２７ ８９，０７８，４９０．５４ １７．０ １２，１２８，０８４．８９ ７６，９５０，４０５．６５ ２至３年 ９８，５５９，９３３．６１ １８．６ ２０，６６２，４９４．０３ ７７，８９７，４３９．５８ １０３，３１２，４７０．１４ １９．７ ２０，６６２，４９４．０３ ８２，６４９，９７６．１１ ３至５年 ７４，４４０，４２４．７４ １４．０ ６２，８７３，３２５．１８ １１，５６７，０９９．５６ ８３，４５８，３９１．６７ １５．９ ６２，８７３，３２５．１８ ２０，５８５，０６６．４９ ５ 年以上 ６９，９９９，３５０．５９ １３．２ ５８，２９０，２０８．７６ １１，７０９，１４１．８３ ６３，５４５，２１７．０１ １２．１ ５８，２９０，２０８．７６ ５，２５５，００８．２５ ５３１，３１９，３９８．９０ １００．０ １６３，１８９，４７３．６９ ３６８，１２９，９２５．２１ ５２４，１０１，７８５．９１ １００．０ １６３，１８９，４７３．６９ ３６０，９１２，３１２．２２ 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币 １０５，３１９，３５３．７１ 元，约占余额 １９．８％。 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，应收账款余额中无持公司 ５％以上股份的股东欠款。 （２） 重组日后的应收账款： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ５８９，５８４，３３４．７０ ７９．０ ５，８９５，８４３．３５ ５８３，６８８，４９１．３５ ３８４，９１４，５９８．２７ ６７．３ ４，１８７，１５５．９７ ３８０，７２７，４４２．３０ １至２年 ８９，９２９，０７６．２９ １２．０ ７，４６５，８７０．７８ ８２，４６３，２０５．５１ １１３，７５６，４８０．６０ １９．９ ９，２５６，４５０．０８ １０４，５００，０３０．５２ ２至３年 ４８，１０７，６３６．２３ ６．４ ２２，１５７，７８６．３３ ２５，９４９，８４９．９０ ５８，５８９，７６０．６８ １０．２ ２０，７８２，３８２．９５ ３７，８０７，３７７．７３ ３至５年 １４，０４２，１４１．１９ ２．０ ９，３９１，６３５．８３ ４，６５０，５０５．３６ １１，８３８，４２３．９７ ２．１ ９，５３３，９１８．２４ ２，３０４，５０５．７３ ５ 年以上 ４，６３８，０５１．９６ ０．６ ３，８２３，１８９．８７ ８１４，８６２．０９ ３，１８６，０１７．１９ ０．５ ３，１７１，０８８．１３ １４，９２９．０６ ７４６，３０１，２４０．３７ １００．０ ４８，７３４，３２６．１６ ６９７，５６６，９１４．２１ ５７２，２８５，２８０．７１ １００．０ ４６，９３０，９９５．３７ ５２５，３５４，２８５．３４ 公司 公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ５８２，２４８，９７９．９０ ８０．８ ５，８２２，４８９．８０ ５７６，４２６，４９０．１０ ３５１，３８７，１０６．４９ ６５．２ ３，８５１，８８１．０５ ３４７，５３５，２２５．４４ １至２年 ７１，９４９，８５０．４９ １０．０ ７，１９６，１８２．３９ ６４，７５３，６６８．１０ １１３，７５６，４８０．６０ ２１．１ ９，２５６，４５０．０８ １０４，５００，０３０．５２ ２至３年 ４８，１０７，６３６．２３ ６．７ ２２，１５７，７８６．３３ ２５，９４９，８４９．９０ ５８，５８９，７６０．６８ １０．９ ２０，７８２，３８２．９５ ３７，８０７，３７７．７３ ３至５年 １４，０４２，１４１．１９ １．９ ９，３９１，６３５．８３ ４，６５０，５０５．３６ １１，８３８，４２３．９７ ２．２ ９，５３３，９１８．２４ ２，３０４，５０５．７３ ５ 年以上 ４，６３８，０５１．９６ ０．６ ３，８２３，１８９．８７ ８１４，８６２．０９ ３，１８６，０１７．１９ ０．６ ３，１７１，０８８．１３ １４，９２９．０６ ７２０，９８６，６５９．７７ １００．０ ４８，３９１，２８４．２２ ６７２，５９５，３７５．５５ ５３８，７５７，７８８．９３ １００．０ ４６，５９５，７２０．４５ ４９２，１６２，０６８．４８ 45 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ９、 应收账款（续） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币 ４４３，６３５，４４５．４０ 元，约占合并年末余额 ５９．４％。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币 ４３６，３８０，１１９．２８ 元，约占公司年末余额 ６０．５％。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并应收账款余额中无持公司 ５％以上股份的股东欠款。 １０、其他应收款 （１） 重组日前的其他应收款： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ４８０，７０７，１５６．５７ ５４．９ ２０，３４７，３２７．５０ ４６０，３５９，８２９．０７ ４２０，１６８，８７０．９９ ４７．２ ２０，３４７，３２７．５０ ３９９，８２１，５４３．４９ １ 至 ２ 年 ３８１，５１０，３８３．１０ ４３．６ ４５，５６８，９４２．６１ ３３５，９４１，４４０．４９ ４５５，６８９，４２６．０５ ５１．２ ４５，５６８，９４２．６１ ４１０，１２０，４８３．４４ ２至３年 ２，３２６，５５９．１２ ０．３ ４５５，９１１．８２ １，８７０，６４７．３０ ２，２７９，５５９．１２ ０．３ ４５５，９１１．８２ １，８２３，６４７．３０ ３至５年 ８，０６３，７９５．７４ ０．９ ４，０２８，８３１．７６ ４，０３４，９６３．９８ ８，０５７，６６３．５０ ０．９ ４，０２８，８３１．７６ ４，０２８，８３１．７４ ５ 年以上 ３，３４５，８８７．９０ ０．３ ２，６８２，９３６．２７ ６６２，９５１．６３ ３，８３２，７６６．１０ ０．４ ２，６８２，９３６．２７ １，１４９，８２９．８３ ８７５，９５３，７８２．４３ １００．０ ７３，０８３，９４９．９６ ８０２，８６９，８３２．４７ ８９０，０２８，２８５．７６ １００．０ ７３，０８３，９４９．９６ ８１６，９４４，３３５．８０ 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，其它应收款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民 币 ８４９，７０３，２５８．７９ 元，约占余额 ９７．０％。 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，持公司 ５％以上股份的股东欠款情况详见附注 ４０（５）（ｇ．１）。 （２） 重组日后的其他应收款： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ２２５，５５３，３８７．７９ ８７．７ ２，０９９，４７７．５７ ２２３，４５３，９１０．２２ １７７，４４６，０８９．６０ ９０．５ １，６２６，２００．０３ １７５，８１９，８８９．５７ １至２年 ２７，０６９，２０２．６８ １０．５ ８３２，８１７．８３ ２６，２３６，３８４．８５ ９，３９６，４４９．２６ ４．８ １４０，９４６．７４ ９，２５５，５０２．５２ ２至３年 １，８０２，３０２．１６ ０．７ ７６，２２６．０４ １，７２６，０７６．１２ ５，４１２，７８９．４６ ２．８ ８９８，７９２．９２ ４，５１３，９９６．５４ ３至５年 １，４８０，１５７．１３ ０．６ １，００９，６２２．３２ ４７０，５３４．８１ ２，２４４，３１２．３１ １．１ １，３８５，８２１．６１ ８５８，４９０．７０ ５ 年以上 １，３７４，５８０．５４ ０．５ １，２２５，２９９．８６ １４９，２８０．６８ １，５８７，４１０．１４ ０．８ １，４９４，１３２．１９ ９３，２７７．９５ ２５７，２７９，６３０．３０ １００．０ ５，２４３，４４３．６２ ２５２，０３６，１８６．６８ １９６，０８７，０５０．７７ １００．０ ５，５４５，８９３．４９ １９０，５４１，１５７．２８ 46 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １０、其他应收款（续） （２） 重组日后的其他应收款：（续） 公司 公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 金 额 比例（％） 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 １ 年以内 ２２５，３６９，６５６．３１ ８９．４ ２，０８４，３４１．６１ ２２３，２８５，３１４．７０ １７０，００３，６６３．０２ ９０．１ １，１２０，５９６．１８ １６８，８８３，０６６．８４ １ 至 ２ 年 ２２，１６８，１９２．２８ ８．８ ３３２，５２２．８８ ２１，８３５，６６９．４０ ９，３９６，４４９．２６ ５．０ １４０，９４６．７４ ９，２５５，５０２．５２ ２至３年 １，８０２，３０２．１６ ０．７ ７６，２２６．０４ １，７２６，０７６．１２ ５，４１２，７８９．４６ ２．９ ８９８，７９２．９２ ４，５１３，９９６．５４ ３至５年 １，４８０，１５７．１３ ０．６ １，００９，６２２．３２ ４７０，５３４．８１ ２，２４４，３１２．３１ １．２ １，３８５，８２１．６１ ８５８，４９０．７０ ５ 年以上 １，３７４，５８０．５４ ０．５ １，２２５，２９９．８６ １４９，２８０．６８ １，５８７，４１０．１４ ０．８ １，４９４，１３２．１９ ９３，２７７．９５ ２５２，１９４，８８８．４２ １００．０ ４，７２８，０１２．７１ ２４７，４６６，８７５．７１ １８８，６４４，６２４．１９ １００．０ ５，０４０，２８９．６４ １８３，６０４，３３４．５５ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并其它应收款余额中大额款项情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款原因 人民币元 北钢集团 １２０，０２８，５０１．９７ 注 路桥集团 ２２，１８６，５７８．８０ 代垫款 内蒙古高速公路指挥部 ７，６００，０００．００ 投标保证金 绥化市人民政府 ７，０００，０００．００ 代垫款 沈大高速公路建设指挥部 ６，５５０，０００．００ 投标保证金 注：该应收北钢集团款项中包括代垫款人民币 ９，１６６，６４７．０５ 元以及由公司、北钢 集团与路桥集团三方债权债务转让而形成的应收款项人民币 １１０，８６１，８５４．９２ 元，具体情况详见附注 ４０（５）（ｄ）。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并及公司其它应收款余额中欠款金额前五名欠款金额 合计为人民币 １６３，３６５，０８０．７７ 元，约占合并及公司年末余额 ６３．５０％和 ６４．７７％。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并其他应收款余额中持公司 ５％以上股份的股东欠款情 况详见附注 ４０（５）（ｇ．２）。 １１、预付账款 （１） 重组日前的预付账款： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 ％ 人民币元 ％ １ 年以内 １３２，１８３，７７５．７８ １００．０ １３０，７３８，９７５．６３ ７６．１ １ 年以上 － － ４１，０３８，９８４．５３ ２３．９ １３２，１８３，７７５．７８ １００．０ １７１，７７７，９６０．１６ １００．０ 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，预付账款余额中无预付给持公司 ５％以上股份股东的款项。 47 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １１、预付账款（续） （２） 重组日后的预付账款： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 ％ 人民币元 ％ １ 年以内 ４０，３１４，７９５．３０ １００．０ ５０，５０１，３９８．７４ １００．０ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并预付账款余额中无预付给持公司 ５％以上股份股东的 款项。 １２、存货及跌价准备 （１） 重组日前的存货及跌价准备： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 １９１，８２４，４３７．７０ ８２１，９９８．５３ １９１，００２，４３９．１７ １７９，５５０，１４６．４４ ８２１，９９８．５３ １７８，７２８，１４７．９１ 在产品 ９６，３７７，３０７．１８ １４，３１３，８５９．２０ ８２，０６３，４４７．９８ １０１，２６７，８１２．２３ １４，３１３，８５９．２０ ８６，９５３，９５３．０３ 产成品 ９０，６６４，３２４．１１ ５，６２８，０２０．９６ ８５，０３６，３０３．１５ １０３，９９０，８４９．５３ ５，６２８，０２０．９６ ９８，３６２，８２８．５７ ３７８，８６６，０６８．９９ ２０，７６３，８７８．６９ ３５８，１０２，１９０．３０ ３８４，８０８，８０８．２０ ２０，７６３，８７８．６９ ３６４，０４４，９２９．５１ （２） 重组日后的存货及跌价准备： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 ８６，５６６，３３８．５４ － ８６，５６６，３３８．５４ ８４，７３９，１３８．５２ － ８４，７３９，１３８．５２ 工程用 周转材料 ３７，１０５，１６６．３３ － ３７，１０５，１６６．３３ ２７，９８２，６４４．９８ － ２７，９８２，６４４．９８ 低值易耗品 ８，９７１，４９０．２５ － ８，９７１，４９０．２５ ９，３８８，６００．８７ － ９，３８８，６００．８７ １３２，６４２，９９５．１２ － １３２，６４２，９９５．１２ １２２，１１０，３８４．３７ － １２２，１１０，３８４．３７ 48 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １３、建造合同工程 重组日前公司无建造合同工程，重组日后的建造合同工程如下： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 已完工 已结算 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 ２，９７１，７０８，９９０．２３ ３７０，５４１，１５１．２８ １，４６２，２４８，１８８．７７ ２２０，５３５，３１４．９２ 已办理结算数 （２，７５８，０８７，５６７．０８） （３７８，９４５，３６２．６７） （１，３０３，９１３，５５８．９４） （２３６，５７３，５６１．５８） 减：预计损失准备 （８，０００，０００．００） － － － ２０５，６２１，４２３．１５ （８，４０４，２１１．３９） １５８，３３４，６２９．８３ （１６，０３８，２４６．６６） 公司 公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 已完工 已结算 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 ２，８９９，９３７，１６３．３４ ３７０，５４１，１５１．２８ １，４４１，７００，６４２．８０ ２２０，５３５，３１４．９２ 已办理结算数 （２，６９４，５５１，２６３．８９） （３７８，９４５，３６２．６７） （１，２８３，９１５，２４１．９４） （２３６，５７３，５６１．５８） 减：预计损失准备 （８，０００，０００．００） － － － １９７，３８５，８９９．４５ （８，４０４，２１１．３９） １５７，７８５，４００．８６ （１６，０３８，２４６．６６） 合并 公司 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日至 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日累计数 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日累 计数 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 ２，１６４，１０４，５４１．９９ ２，１１３，１８７，７７５．３９ 建造合同工程成本 （１，８９４，５４０，７７０．９７） （１，８４８，２８４，５８６．１６） 建造合同工程毛利 ２６９，５６３，７７１．０２ ２６４，９０３，１８９．２３ 合并 公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款中尚未收到工程款 ７４６，３０１，２４０．３７ ５７２，２８５，２８０．７１ ７２０，９８６，６５９．７７ ５３８，７５７，７８８．９３ 49 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １３、建造合同工程（续） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司预计部分工程将产生亏损，因此于 ２００２ 年度 计提了预计损失准备人民币 ８，０００，０００．００ 元。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司签订的在建和将要建造的工程合同总金额为人 民币 ２，８０５，９４６，０５４．９９ 元，子公司签订的在建和将要建造的工程合同总金 额为人民币 １２０，１４３，４３８．００ 元，合计在建和将要建造的工程合同总金额为 人民币 ２，６０６，７７６，３４１．９９ 元。 １４、长期投资 （１） 重组日前的长期投资： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日及 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 －股票投资 １，５２０，０００．００ － １，５２０，０００．００ －其它股权投资 ３４，８９５，２３０．０３ ３，０９９，９４４．８５ ３１，７９５，２８５．１８ 合计 ３６，４１５，２３０．０３ ３，０９９，９４４．８５ ３３，３１５，２８５．１８ （２） 重组日后的长期投资： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 －联营公司 １４８，５００，０００．００ － １４８，５００，０００．００ １４８，５００，０００．００ － １４８，５００，０００．００ －其它股权投资 １３，５３３，８３４．００ － １３，５３３，８３４．００ １２，２００，０００．００ － １２，２００，０００．００ －股权投资差额 ３，２７５，１１８．３８ － ３，２７５，１１８．３８ ４，３８８，９３６．４２ － ４，３８８，９３６．４２ １６５，３０８，９５２．３８ － １６５，３０８，９５２．３８ １６５，０８８，９３６．４２ － １６５，０８８，９３６．４２ 50 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １４、长期投资（续） （２） 重组日后的长期投资：（续） 公司 公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 －子公司 ６，９７９，５８７．１６ － ６，９７９，５８７．１６ ７，２２１，６９０．４４ － ７，２２１，６９０．４４ －联营公司 １４８，５００，０００．００ － １４８，５００，０００．００ １４８，５００，０００．００ － １４８，５００，０００．００ －其它股权投资 １３，５３３，８３４．００ － １３，５３３，８３４．００ １２，２００，０００．００ － １２，２００，０００．００ －股权投资差额 ３，２７５，１１８．３８ － ３，２７５，１１８．３８ ４，３８８，９３６．４２ － ４，３８８，９３６．４２ １７２，２８８，５３９．５４ － １７２，２８８，５３９．５４ １７２，３１０，６２６．８６ － １７２，３１０，６２６．８６ 51 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １４、长期投资（续） （３） 股票投资 ２００２ 年 １ 月 １ 日余额及 占被投资公司 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日资产重组转出 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 减值准备 账面价值 备 注 人民币元 人民币元 人民币元 吉林炭素股份有限公司 法人股 １，０００，０００ ０．３５％ １，５２０，０００．００ － １，５２０，０００．００ 未流通 （４） 子公司 损益调整 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本 至 １２ 月 ３１ 日增减数 累计增减数 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 １９９２ 年 １２ 月至 ２００３ 年 １２ 月（注） ７，２２１，６９０．４４ （２４２，１０３．２８） （２４２，１０３．２８） － ６，９７９，５８７．１６ 注：根据黑龙江伊哈公路工程有限公司董事会决议，公司经营期限将延长十年，相关审批手续正在办理中。 （５） 联营公司 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 本期 占被投资单位 被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本 权益增减数 注册资本比例 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江省大齐公路 有限责任公司（注） 无固定期限 １４８，５００，０００．００ － ４５％ － １４８，５００，０００．００ 52 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １４、长期投资（续） （５） 联营公司（续） 注：根据 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处，负责黑龙江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大 齐公路的运营、收费、养护、路政等管理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本息后 再对投资方进行回报。 （６） 其它股权投资 占被投资单位 ２００２ 年 １ 月 １ 日及 ３ 月 １６ 日 本期资产 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 被投资公司名称 投资起止期 注册资本比例 投资金额 减值准备 账面价值 重组转出 投资金额 减值准备 账面价值 投资成本增减数 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海海通证券股份有限公司 无固定期限 ０．１７％ １０，２００，０００．００ － １０，２００，０００．００ － １０，２００，０００．００ － １０，２００，０００．００ １，３３３，８３４．００ １１，５３３，８３４．００ － １１，５３３，８３４．００ 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 无固定期限 ３．０３％ １０，０００，０００．００ － １０，０００，０００．００ （１０，０００，０００．００） － － － － － － － 交通银行 无固定期限 ０．０３５％ ５，０００，０００．００ － ５，０００，０００．００ （５，０００，０００．００） － － － － － － － 黑龙江省证券有限公司 无固定期限 １１．２７％ ４，０００，０００．００ ２，４５２，６９１．６４ １，５４７，３０８．３６ （１，５４７，３０８．３６） － － － － － － － 黑龙江北方玻璃有限责任公司 无固定期限 １．７４％ ２，６８５，２３０．０３ － ２，６８５，２３０．０３ （２，６８５，２３０．０３） － － － － － － － 齐齐哈尔市证券有限公司（注） 无固定期限 ２０％ ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ － ２，０００，０００．００ 齐齐哈尔市商业银行 无固定期限 １％ １，０００，０００．００ ６３７，２５３．２１ ３６２，７４６．７９ （３６２，７４６．７９） － － － － － － － 沈阳中机材料模具有限公司 无固定期限 － １０，０００．００ １０，０００．００ － － － － － － － － － ３４，８９５，２３０．０３ ３，０９９，９４４．８５ ３１，７９５，２８５．１８ （１９，５９５，２８５．１８） １２，２００，０００．００ － １２，２００，０００．００ １，３３３，８３４．００ １３，５３３，８３４．００ － １３，５３３，８３４．００ 注：公司对齐齐哈尔证券有限公司投资占该公司注册资本 ２０％，但公司对其不具有重大影响。 （７） 股权投资差额 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 资产重组转入 增／减 摊销额 摊余金额 减值准备 账面价值 形成原因 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路工程有限公司 ２，２９６，１８４．３２ ２１ 月 ２，２９６，１８４．３２ － （９５６，８６１．６３） １，３３９，３２２．６９ － １，３３９，３２２．６９ 收购股权形成 黑龙江省大齐公路有限责任公司 ２，０９２，７５２．１０ １０ 年 ２，０９２，７５２．１０ － （１５６，９５６．４１） １，９３５，７９５．６９ － １，９３５，７９５．６９ 收购股权形成 ４，３８８，９３６．４２ ４，３８８，９３６．４２ － （１，１１３，８１８．０４） ３，２７５，１１８．３８ － ３，２７５，１１８．３８ 53 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １５、固定资产、累计折旧及减值准备 合 并 房屋建筑物 专用设备 通用设备 机械设备 电子设备 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 ２００２ 年 １ 月 １ 日 １３７，２３１，２６８．０９ ８７，１３９，０３８．５５ １６６，５８７，８３４．９８ － － １３，６９３，５３６．６５ ４０４，６５１，６７８．２７ １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日在建工程转入 － ２，４７８，８３０．００ － － － － ２，４７８，８３０．００ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 １３７，２３１，２６８．０９ ８９，６１７，８６８．５５ １６６，５８７，８３４．９８ － － １３，６９３，５３６．６５ ４０７，１３０，５０８．２７ 本期资产重组转出 （１３７，２３１，２６８．０９） （８９，６１７，８６８．５５） （１６６，５８７，８３４．９８） － － （１３，６９３，５３６．６５） （４０７，１３０，５０８．２７） 本期资产重组转入 ５６，０５１，４５０．０１ － － ４７１，７３１，３７０．４４ ９，１４１，５７３．４２ ９３，８１３，６７８．７７ ６３０，７３８，０７２．６４ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ５６，０５１，４５０．０１ － － ４７１，７３１，３７０．４４ ９，１４１，５７３．４２ ９３，８１３，６７８．７７ ６３０，７３８，０７２．６４ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日购置 ２，３２０，０００．００ － － １９，９５６，０８４．４８ ４，２１０，０３６．９４ ７，３９９，６３１．６２ ３３，８８５，７５３．０４ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日在建工程转入 － － － ８３５，５６８．７０ － － ８３５，５６８．７０ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日减少 （２，２００，０００．００） － － （８７６，７２５．３４） （１６，６００．００） （７，４３９，５４６．００） （１０，５３２，８７１．３４） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５６，１７１，４５０．０１ － － ４９１，６４６，２９８．２８ １３，３３５，０１０．３６ ９３，７７３，７６４．３９ ６５４，９２６，５２３．０４ 累计折旧 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ７１，２５７，２８１．２５ ５４，８０３，６２４．０５ １０８，９３４，９８０．７３ － － ２，３２２，４８６．２６ ２３７，３１８，３７２．２９ １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日计提 ６３６，４２６．７１ １８５，０２２．０２ ８３８，４９６．６５ － － ９１，３８６．７２ １，７５１，３３２．１０ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ７１，８９３，７０７．９６ ５４，９８８，６４６．０７ １０９，７７３，４７７．３８ － － ２，４１３，８７２．９８ ２３９，０６９，７０４．３９ 本期资产重组转出 （７１，８９３，７０７．９６） （５４，９８８，６４６．０７） （１０９，７７３，４７７．３８） － － （２，４１３，８７２．９８） （２３９，０６９，７０４．３９） 本期资产重组转入 ９，４６３，９１５．７７ － － １２９，１７６，１７１．８１ ２，６７０，８７０．６６ ３３，４３８，４２２．０１ １７４，７４９，３８０．２５ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ９，４６３，９１５．７７ － － １２９，１７６，１７１．８１ ２，６７０，８７０．６６ ３３，４３８，４２２．０１ １７４，７４９，３８０．２５ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日计提 １，４６４，３３９．１３ － － ３９，８６７，０７６．８３ ２，４３１，８９４．２５ ８，６１０，２９６．９８ ５２，３７３，６０７．１９ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日减少 （３６，６６６．６６） － － （３７０，４４５．９９） （９，４２０．５０） （３，８７６，５６６．７６） （４，２９３，０９９．９１） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １０，８９１，５８８．２４ － － １６８，６７２，８０２．６５ ５，０９３，３４４．４１ ３８，１７２，１５２．２３ ２２２，８２９，８８７．５３ 减值准备 ２００２ 年 １ 月 １ 日及 ３ 月 １６ 日 － ８，６３２，９６２．８０ ９，２５３，６３２．２３ － － ４，０４２，９７９．９２ ２１，９２９，５７４．９５ 本期资产重组转出 － （８，６３２，９６２．８０） （９，２５３，６３２．２３） － － （４，０４２，９７９．９２） （２１，９２９，５７４．９５） ２００２ 年 ３ 月 １７ 日及 １２ 月 ３１ 日 － － － － － － － 净额 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ６５，９７３，９８６．８４ ２３，７０２，４５１．７０ ４８，３９９，２２２．０２ － － ７，３２８，０７０．４７ １４５，４０３，７３１．０３ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ６５，３３７，５６０．１３ ２５，９９６，２５９．６８ ４７，５６０，７２５．３７ － － ７，２３６，６８３．７５ １４６，１３１，２２８．９３ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ４６，５８７，５３４．２４ － － ３４２，５５５，１９８．６３ ６，４７０，７０２．７６ ６０，３７５，２５６．７６ ４５５，９８８，６９２．３９ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日（注） ４５，２７９，８６１．７７ － － ３２２，９７３，４９５．６３ ８，２４１，６６５．９５ ５５，６０１，６１２．１６ ４３２，０９６，６３５．５１ 其中 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已抵押之资产净值 － － － － － － － 54 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １５、固定资产、累计折旧及减值准备（续） 公 司 房屋建筑物 专用设备 通用设备 机械设备 电子设备 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 ２００２ 年 １ 月 １ 日 １３７，２３１，２６８．０９ ８７，１３９，０３８．５５ １６６，５８７，８３４．９８ － － １３，６９３，５３６．６５ ４０４，６５１，６７８．２７ １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日在建工程转入 － ２，４７８，８３０．００ － － － － ２，４７８，８３０．００ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 １３７，２３１，２６８．０９ ８９，６１７，８６８．５５ １６６，５８７，８３４．９８ － － １３，６９３，５３６．６５ ４０７，１３０，５０８．２７ 本期资产重组转出 （１３７，２３１，２６８．０９） （８９，６１７，８６８．５５） （１６６，５８７，８３４．９８） － － （１３，６９３，５３６．６５） （４０７，１３０，５０８．２７） 本期资产重组转入 ５５，９７６，１５４．００ － － ４５９，２７６，０１１．００ ８，１５７，７０４．４６ ８８，０７１，５６０．４１ ６１１，４８１，４２９．８７ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ５５，９７６，１５４．００ － － ４５９，２７６，０１１．００ ８，１５７，７０４．４６ ８８，０７１，５６０．４１ ６１１，４８１，４２９．８７ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日购置 ２，３２０，０００．００ － － １９，９２３，０８４．４８ ３，５１１，９２０．９４ ７，３９９，６３１．６２ ３３，１５４，６３７．０４ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日在建工程转入 － － － ８３５，５６８．７０ － － ８３５，５６８．７０ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日减少 （２，２００，０００．００） － － （７２６，３０５．００） （１６，６００．００） （６，８９９，５４６．００） （９，８４２，４５１．００） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５６，０９６，１５４．００ － － ４７９，３０８，３５９．１８ １１，６５３，０２５．４０ ８８，５７１，６４６．０３ ６３５，６２９，１８４．６１ 累计折旧 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ７１，２５７，２８１．２５ ５４，８０３，６２４．０５ １０８，９３４，９８０．７３ － － ２，３２２，４８６．２６ ２３７，３１８，３７２．２９ １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日计提 ６３６，４２６．７１ １８５，０２２．０２ ８３８，４９６．６５ － － ９１，３８６．７２ １，７５１，３３２．１０ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ７１，８９３，７０７．９６ ５４，９８８，６４６．０７ １０９，７７３，４７７．３８ － － ２，４１３，８７２．９８ ２３９，０６９，７０４．３９ 本期资产重组转出 （７１，８９３，７０７．９６） （５４，９８８，６４６．０７） （１０９，７７３，４７７．３８） － － （２，４１３，８７２．９８） （２３９，０６９，７０４．３９） 本期资产重组转入 ９，４５６，８５８．２６ － － １２３，６５０，７５８．２０ ２，２５４，３５４．２０ ３２，２６９，５３６．２８ １６７，６３１，５０６．９４ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ９，４５６，８５８．２６ － － １２３，６５０，７５８．２０ ２，２５４，３５４．２０ ３２，２６９，５３６．２８ １６７，６３１，５０６．９４ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日计提 １，４６０，９５０．８１ － － ３８，８２１，８１１．０８ ２，１７６，２８８．８７ ８，１６９，３３６．５５ ５０，６２８，３８７．３１ ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日减少 （３６，６６６．６６） － － （２４７，８７３．１１） （９，４２０．５０） （３，７３９，２２６．７６） （４，０３３，１８７．０３） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １０，８８１，１４２．４１ － － １６２，２２４，６９６．１７ ４，４２１，２２２．５７ ３６，６９９，６４６．０７ ２１４，２２６，７０７．２２ 减值准备 ２００２ 年 １ 月 １ 日及 ３ 月 １６ 日 － ８，６３２，９６２．８０ ９，２５３，６３２．２３ － － ４，０４２，９７９．９２ ２１，９２９，５７４．９５ 本期资产重组转出 － （８，６３２，９６２．８０） （９，２５３，６３２．２３） － － （４，０４２，９７９．９２） （２１，９２９，５７４．９５） ２００２ 年 ３ 月 １７ 日及 １２ 月 ３１ 日 － － － － － － － 净额 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ６５，９７３，９８６．８４ ２３，７０２，４５１．７０ ４８，３９９，２２２．０２ － － ７，３２８，０７０．４７ １４５，４０３，７３１．０３ ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ６５，３３７，５６０．１３ ２５，９９６，２５９．６８ ４７，５６０，７２５．３７ － － ７，２３６，６８３．７５ １４６，１３１，２２８．９３ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ４６，５１９，２９５．７４ － － ３３５，６２５，２５２．８０ ５，９０３，３５０．２６ ５５，８０２，０２４．１３ ４４３，８４９，９２２．９３ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日（注） ４５，２１５，０１１．５９ － － ３１７，０８３，６６３．０１ ７，２３１，８０２．８３ ５１，８７１，９９９．９６ ４２１，４０２，４７７．３９ 其中 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已抵押之资产净值 － － － － － － － 55 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １５、固定资产、累计折旧及减值准备（续） 注：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，合并及公司尚有净值为人民币 ３１，１５６，６６６．６８ 元的房屋建筑物之产权证正在办理之中，尚有净值为人民币 １０，８２１，８１８．０２ 元的运输设备之车辆行驶证正在办理过户中。 １６、在建工程 合 并 １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日 ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日 本期资产 本期资产 工程名称 ２００２ 年 １ 月 １ 日 增加数 完工转出数 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 重组转出 重组转入 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日增加数 完工转出数 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预算金额 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ６＃８＃电炉除尘 ５，４００，６５９．３９ － － ５，４００，６５９．３９ （５，４００，６５９．３９） － － － － － ８，０００，０００．００ 自筹 轧钢项目改造 １，８８３，１３１．０８ ２５，７４１．７３ － １，９０８，８７２．８１ （１，９０８，８７２．８１） － － － － － ３，５００，０００．００ 自筹 ２＃冷却塔 １，５２４，４９８．０７ － － １，５２４，４９８．０７ （１，５２４，４９８．０７） － － － － － ２，５００，０００．００ 自筹 二电炉改造 ６，５０８，７７８．３９ ５００，０５０．００ － ７，００８，８２８．３９ （７，００８，８２８．３９） － － － － － １５，０００，０００．００ 自筹 总降压功率补偿设施 ４，５１８，６８９．１１ ５，０００．００ － ４，５２３，６８９．１１ （４，５２３，６８９．１１） － － － － － ６，４００，０００．００ 自筹 一电炉精练炉改造 ５，３６３，９６５．９４ ２７６，０５１．４０ － ５，６４０，０１７．３４ （５，６４０，０１７．３４） － － － － － ５，９１０，０００．００ 自筹 待安装零购设备 １，２７４，９６２．５０ １９，５００．００ （１，２９４，４６２．５０） － － － － － － － － 自筹 分厂技改项目 １，７９３，８０９．７０ ９０，５５７．８０ （１，１８４，３６７．５０） ７００，０００．００ （７００，０００．００） － － － － － － 自筹 安全环保工程 １，１５０，９１６．６６ － － １，１５０，９１６．６６ （１，１５０，９１６．６６） － － － － － － 自筹 其他零星支出 ４，７９８，５８９．１９ ５１０，０００．００ － ５，３０８，５８９．１９ （５，３０８，５８９．１９） － － － － － － 自筹 专项工程支出 － － － － － ２０，６４７．７９ ２０，６４７．７９ ８１４，９２０．９１ （８３５，５６８．７０） － － 自筹 ３４，２１８，０００．０３ １，４２６，９００．９３ （２，４７８，８３０．００） ３３，１６６，０７０．９６ （３３，１６６，０７０．９６） ２０，６４７．７９ ２０，６４７．７９ ８１４，９２０．９１ （８３５，５６８．７０） － 减：在建工程减值准备 ６９５，６４５．０９ － － ６９５，６４５．０９ （６９５，６４５．０９） － － － － － 合计 ３３，５２２，３５４．９４ １，４２６，９００．９３ （２，４７８，８３０．００） ３２，４７０，４２５．８７ （３２，４７０，４２５．８７） ２０，６４７．７９ ２０，６４７．７９ ８１４，９２０．９１ （８３５，５６８．７０） － 56 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １７、无形资产 合 并 １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日 本期资产 本期资产 ３ 月 １７ 日至 项目名称 取得方式 原始金额 ２００２ 年 １ 月 １ 日 摊销 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 重组转出 重组转入 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 １２ 月 ３１ 日摊销 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 剩 余 摊 销 期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用权 股东投入 ６０，７５０，８７８．００ ４８，５１７，０１６．９９ （２１３，０４２．５０） ４８，３０３，９７４．４９ （４８，３０３，９７４．４９） － － － － － 土地使用权 出让 ５４９，０００．００（注） － － － － ５４３，９６７．５０ ５４３，９６７．５０ （８，６９２．５０） ５３５，２７５．００ ４９ 年零 ７ 个月 土地使用权 出让 ２，８５０，６００．００（注） － － － － ２，８２４，５５６．３１ ２，８２４，５５６．３１ （４５，２２１．３１） ２，７７９，３３５．００ ４８ 年零 １１ 个月 土地使用权 出让 ４，３３７，６００．００（注） － － － － ４，２８９，６９４．７８ ４，２８９，６９４．７８ （８２，７４５．３８） ４，２０６，９４９．４０ ４０ 年零 ３ 个月 土地使用权 出让 ５，１３３，５００．００（注） － － － － ５，０８６，５９９．２５ ５，０８６，５９９．２５ （８１，０１０．３９） ５，００５，５８８．８６ ４８ 年零 １１ 个月 土地使用权 出让 ２，４８６，３００．００（注） － － － － ２，４６３，５８４．６３ ２，４６３，５８４．６３ （３９，２３５．６３） ２，４２４，３４９．００ ４８ 年零 １１ 个月 ４８，５１７，０１６．９９ （２１３，０４２．５０） ４８，３０３，９７４．４９ （４８，３０３，９７４．４９） １５，２０８，４０２．４７ １５，２０８，４０２．４７ （２５６，９０５．２１） １４，９５１，４９７．２６ 注：购买所得土地使用权之金额已由哈尔滨市远东地价评估咨询事务所采用基准地价系数修正法、市场比较法和成本逼进法进行了评估， 并出具远东地估字［２００１］第 ０４８ 号土地估价报告。 57 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １８、短期借款 （１） 重组日前的短期借款如下： 借款类别 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 人民币借款 －抵押借款 １０９，９６０，０００．００ ９，４００，０００．００ －担保借款 ２１９，４２０，０００．００ ３５６，４２０，０００．００ －信用借款 ２，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ ３３１，３８０，０００．００ ３８３，８２０，０００．００ 上述借款年利率为 ５．８５％至 ７．５６％。 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，逾期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 人民币元 ％ 中国工商银行富拉尔基支行房贷部 ８００，０００．００ ７．５６ 采购原材料 资金紧张 中国工商银行黑龙江省分行安发支行 ２，０００，０００．００ ７．５６ 采购原材料 资金紧张 齐齐哈尔市商业银行富区支行 ３，０００，０００．００ ５．８５ 采购原材料 资金紧张 齐齐哈尔市商业银行富区支行 １６，０００，０００．００ ７．５６ 采购原材料 资金紧张 ２１，８００，０００．００ 根据公司与北钢集团签订的《资产与负债转让协议》，上述借款已于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日全部转让给了北钢集团。 58 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 １８、 短期借款（续） （２） 重组日后的短期借款如下： 合并 合并 借款类别 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 人民币元 人民币借款 －抵押借款 － １０，０００，０００．００ －担保借款 ２４６，２９０，０００．００ ２３，９００，０００．００ ２４６，２９０，０００．００ ３３，９００，０００．００ 上述借款年利率为 ５．８４１％至 ６．３７％，其中人民币 ５３，９００，０００ 元借款由关联方 提供担保，具体情况详见附注 ４０（５）（ｅ），其余人民币 １９２，３９０，０００ 元借款由第 三方提供担保。 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，无逾期未偿还的借款。 １９、应付账款 （１）重组日前的应付账款如下： 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，应付账款余额中无欠持公司 ５％以上股份股东的款项。 （２）重组日后的应付账款如下： 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并应付账款余额中无欠持公司 ５％以上股份股东的款项。 ２０、预收账款 （１） 重组日前的预收账款如下： 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，预收账款余额中预收持公司 ５％以上股份股东的款项详见 附注 ４０（５）（ｇ．１）。 （２） 重组日后的预收账款如下： 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并预收账款余额中无预收持公司 ５％以上股份股东的款 项。 59 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２１、应付工资 （１） 重组日前的应付工资如下： 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，应付工资中属于拖欠性质的部分为人民币 ３７，５２４，７２２．３１ 元，属于工效挂钩的部分为人民币 ４９，８１４，９４２．８９ 元。 （２） 重组日后的应付工资如下： 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，应付工资中属于拖欠性质的部分为人民币 ３０，２４６，５９０．８３ 元，主要为尚未支付的职工奖金、津贴及施工现场补助费。 ２２、应交税金 （１） 重组日前的应交税金： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 所得税 ２０，１８５，３８６．５５ ２０，１８５，３８６．５５ 增值税 ６２，３８０，７７６．９２ ５２，４８１，０６７．９１ 营业税 ９，５６７，０４８．００ ９，３５５，１６０．８２ 城市维护建设税 １９，９１８，６３３．８５ １８，８９２，３７１．０６ 其他 １，０３６，７４２．２３ ４３８，３７７．４６ １１３，０８８，５８７．５５ １０１，３５２，３６３．８０ 60 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２２、应交税金（续） （２） 重组日后的应交税金： 合并 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 人民币元 所得税 ３４，０６９，６９７．１６ １１，７７３，６７７．０６ 营业税 ４８，１３９，９４５．３７ ６３，７１２，５４９．５２ 其他 ２，０１４，８１４．８７ ２，１７５，３７５．４０ ８４，２２４，４５７．４０ ７７，６６１，６０１．９８ ２３、其他应交款 （１） 重组日前的其它应交款如下： 性质 计缴标准 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 教育费附加 应计流转税的 ３％ １１，５７３，３８４．７４ １１，１３３，５５７．８３ （２） 重组日后的其它应交款如下： 合并 合并 性质 计缴标准 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 人民币元 教育费附加 应计流转税的 ３％ ６５７，０４７．２６ ６８２，２７８．３５ 61 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２４、其他应付款 （１） 重组日前的其它应付款如下： 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，合并其他应付款余额中大额应付款项的性质、内容和未 偿还原因如下： 欠款公司名称 金 额 性质及内容 未偿还原因 人民币元 齐齐哈尔市北兴特殊钢有限责任公司 ６，０００，０００．００ 暂借款 资金紧张 富拉尔基电厂 ６，０００，０００．００ 暂借款 资金紧张 于 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，其它应付款余额中无欠持公司 ５％以上股份股东的款项。 （２） 重组日后的其它应付款如下： 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，其他应付款余额中大额应付款项的性质、内容和未偿还 原因如下： 欠款公司名称 金 额 性质及内容 未偿还原因 人民币元 哈尔滨市正大建筑有限公司 ９，４７３，２７２．７４ 房屋建造款 竣工结算尚未 完成故未支付 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，合并其他应付款余额中无欠持公司 ５％以上股份股东的款 项。 ２５、预提费用 （１） 重组日前的预提费用如下： 年末结存 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 余额原因 人民币元 人民币元 借款利息 ７，２２１，７６３．７７ － 尚未支付 62 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２５、预提费用（续） （２） 重组日后的预提费用如下： 合并 合并 年末结存 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 余额原因 人民币元 人民币元 借款利息 － １２，５０１．２０ － ２６、长期借款 （１） 重组日前的长期借款： 借款单位 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 齐齐哈尔市商业银行富区支行 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ２０００．１２．３０－２００３．１２．３０ ５．９４ 担保 齐齐哈尔市商业银行富区支行 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ２００１．６．２１－２００３．６．１０ ５．９４ 担保 齐齐哈尔市商业银行富区支行 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ ２００１．６．２８－２００２．９．１０ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １９９９．４．２３－２００２．４．２０ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ １９９９．６．７－２００２．４．２０ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １９９９．６．１７－２００２．６．１０ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ １９９９．９．８－２００２．８．５ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ １９９９．１１．９－２００２．１０．１５ ５．９４ 担保 中国工商银行富区支行 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ ２０００．３．２７－２００３．３．１１ ５．９４ 担保 ２３０，０００，０００．００ ２３０，０００，０００．００ 减：一年内到期长期负债 （２３０，０００，０００．００） （１６０，０００，０００．００） 一年后偿还的款项 － ７０，０００，０００．００ （２） 重组日后的长期借款： 借款单位 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 中国建设银行道里支行 － ２０，０００，０００．００ ２００１．１１．３０－２００３．１１．３０（注） ７．１３ 担保 中国建设银行道里支行 － ２０，０００，０００．００ ２０００．１２．２７－２００２．６．２７ ６．５３ 信用 中国建设银行道里支行 － ２２，３９０，０００．００ ２０００．１２．８－２００２．６．８ ６．５３ 担保 中国建设银行安达市支行 － ５，０００，０００．００ ２０００．９．１４－２００２．９．１３ ７．２２ 抵押 ６７，３９０，０００．００ 减：一年内到期长期负债 － （４７，３９０，０００．００） 一年后偿还的款项 － ２０，０００，０００．００ 注：借款已于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日提前偿还。 ２７、专项应付款 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日及 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 省财政厅拨企业信息拨款 １，０００，０００．００ 重组日后合并及公司无专项应付款。 63 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ２８、股本 公司股份变动情况如下： 年末及年初数 股 一、未上市流通股份 发起人股份 －国家持有股份 ３４２，４３０，０００ －境内法人持有股份 ２５，４１０，０００ 未上市流通股份合计 ３６７，８４０，０００ 二、已上市流通股份 人民币普通股 １６４，５６０，０００ 已上市流通股份合计 １６４，５６０，０００ 三、股份总数 ５３２，４００，０００ 上述股份每股面值为人民币 １ 元。 ２９、资本公积 于 ２００１ 年度及 ２００２ 年度，资本公积变动情况如下： 合 并 股本溢价 其他资本公积转入 关联交易差价转入 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ５１９，７０３，２９５．５８ １３，７０７，５１５．０３ － ５３３，４１０，８１０．６１ 上年增加 － １，６２２，８１２．２７ ８４４，９３５．２５ ２，４６７，７４７．５２ 上年减少（注 １） （３７８，９６５，７４１．４１） － － （３７８，９６５，７４１．４１） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １４０，７３７，５５４．１７ １５，３３０，３２７．３０ ８４４，９３５．２５ １５６，９１２，８１６．７２ 本年增加（注 ２） － － １，３６２，６３６．０３ １，３６２，６３６．０３ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １４０，７３７，５５４．１７ １５，３３０，３２７．３０ ２，２０７，５７１．２８ １５８，２７５，４５２．７５ 注 １：２００１ 年资本公积减少详见附注 ３１ 注 ３。 注 ２：本年增加系根据财政部财会（２００１）６４ 号文《关联方之间出售资产等有关会计处 理问题暂行规定》将关联方之间正常商品销售实际交易价格超过商品账面价值 １２０％的部分转入资本公积，具体情况详见附注 ４０（５）（ａ）。 64 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３０、盈余公积 于 ２００１ 年度及 ２００２ 年度，盈余公积变动情况如下： 合 并 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ２４，５０８，６９５．９５ ７２，２３４，２７５．６１ ２４，５０８，６９５．９５ １２１，２５１，６６７．５１ 上年减少数（注） （２４，５０８，６９５．９５） （７２，２３４，２７５．６１） － （９６，７４２，９７１．５６） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 及 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 － － ２４，５０８，６９５．９５ ２４，５０８，６９５．９５ 注：２００１ 年法定盈余公积和任意盈余公积变动情况详见附注 ３１ 注 ３。 法定公益金可用于公司职工的集体福利。 ３１、未分配利润 合并 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润（追溯调整前） － （３９７，１７４，９７２．２１） 加：年初未分配利润调整额（注 １） （９５，５６５，１２７．５５） （８９，１６６，０７３．７７） 年初未分配利润（追溯调整后） （９５，５６５，１２７．５５） （４８６，３４１，０４５．９８） 加： 本年净利润（亏损）（注 ２） ４６，１４０，３７２．６０ （８４，９３２，７９４．５４） 其他转入（注 ３） － ４７５，７０８，７１２．９７ 年末未分配利润 （４９，４２４，７５４．９５） （９５，５６５，１２７．５５） 注 １：公司本年因会计差错更正调减年初未分配利润人民币 ９５，５６５，１２７．５５ 元，详见 附注 ３。 注 ２ ： 本 年 净 利 润 人 民 币 ４６，１４０，３７２．６０ 元 中 ， 包 括 重 组 日 前 净 亏 损 人 民 币 １３，５７７，６３４．３７ 元以及重组日后合并净利润人民币 ５９，７１８，００６．９７ 元。 注 ３：其他转入为 ２００１ 年公司用资本公积和盈余公积弥补亏损，其中用资本公积弥 补 亏 损 人 民 币 ３７８，９６５，７４１．４１ 元 ， 用 法 定 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 人 民 币 ２４，５０８，６９５．９５ 元，用任意盈余公积弥补亏损人民币 ７２，２３４，２７５．６１ 元。 65 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３２、主营业务收入 （１） 重组日前的主营业务收入： ２００２年１月１日 至 ３ 月 １６ 日累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 １５２，１２６，５８９．１４ ２００２ 年 １ 月１ 日至 ３ 月 １６ 日，公司前五大客户销售收入额为人民币７１，７８２，３１０．８５ 元，占全部销售收入的 ４７．１９％。 （２） 重组日后的主营业务收入： 合并 公司 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 至 １２ 月 ３１ 日 至 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 ２，１６４，１０４，５４１．９９ ２，１１３，１８７，７７５．３９ ２００２ 年 ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日，合并前五大客户销售收入总额为人民币 １，１９９，２８８，３６５．８２ 元，占合并全部销售收入的 ５５．４％。 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日至 １２ 月 ３１ 日，公司前五大客户销售收入总额为人民币 １，１６５，９１３，２１６．６０ 元，占公司全部销售收入的 ５５．２％。 合并及公司主营业务收入主要来自于中国大陆地区的建造合同工程收入，故不 再另行编制单独的分部报告。 （３） 上年主营业务收入 ２００１ 年度累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 ９７５，９７４，１４３．２１ 66 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３３、主营业务成本 （１） 重组日前的主营业务成本： ２００２年１月１日 至 ３ 月 １６ 日累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 １５１，１１０，３２４．５８ （２） 重组日后的主营业务成本： 合并 公司 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 至 １２ 月 ３１ 日 至 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 建造合同工程成本 １，８９４，５４０，７７０．９７ １，８４８，２８４，５８６．１６ （３） 上年主营业务成本： ２００１ 年度累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 ９８１，２００，４００．６１ ３４、主营业务税金及附加 （１） 重组日前的主营业务税金及附加： 计税基础 税 种 税 率 产品销售收入 增值税 １７％ 实际缴纳增值税 城市建设维护税 ７％ 实际缴纳增值税 教育费附加 ３％ 67 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３４、主营业务税金及附加（续） （２） 重组日后的主营业务税金及附加： 计税基础 税 种 税 率 建造合同工程收入 营业税 ３％ 实际缴纳营业税 城市建设维护税 １％、５％、７％ 实际缴纳营业税 教育费附加 ３％ ３５、财务费用 （１） 重组日前的财务费用： ２００２年１月１日 至 ３ 月 １６ 日累计数 人民币元 利息支出 ７，５１７，４２３．８８ 减：利息收入 （３，５７１，６３２．９０） 其它 ９，０７７．６５ ３，９５４，８６８．６３ （２） 重组日后的财务费用： 合并 ２００２年３月１７日 至 １２ 月 ３１ 日累计数 人民币元 利息支出 ７，２９７，０５０．５１ 减：利息收入 （３８８，７５６．５１） 其它 １，８３５，７８１．４４ ８，７４４，０７５．４４ (3) 上年财务费用： ２００１ 年度累计数 人民币元 利息支出 ２５，７８５，８４９．５９ 减：利息收入 （３８，４３８，９７９．２４） 其它 ６，７３７．５２ （１２，６４６，３９２．１３） 68 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ３６、投资收益 合并 公司 本年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 长期投资收益 长期股权投资差额摊销 （１，１１３，８１８．０４） （１，１１３，８１８．０４） － 其它股权投资收益 １，３３７，５６２．１０ １，３３７，５６２．１０ ７，０３８，６７５．６８ 长期投资减值准备 － － （２，４６８，３８５．１０） 按权益法确认收益 － （２４２，１０３．２８） － ２２３，７４４．０６ （１８，３５９．２２） ４，５７０，２９０．５８ ３７、所得税 合并 本年累计数 人民币元 公司应计所得税 ２８，３９４，７５２．４１ 子公司应计所得税 － ２８，３９４，７５２．４１ 应纳所得税额系按有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所 得额根据公司及子公司适用所得税率计算。 69 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 38、支付的其他与经营活动有关的现金 合并本年数 人民币元 投标保证金 ３５，４８４，７０２．８２ 黑龙江省哈双物流有限责任公司代垫款 ７，０００，０００．００ 用于开具银行保函的银行保证金存款 ２３，１３５，２８０．７７ 支付租金、交际、差旅、办公 及其它管理费用、营业费用 ９９，７１５，５８６．７５ １６５，３３５，５７０．３４ ３９、现金及现金等价物分析 合并 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币元 人民币元 银行存款及现金余额 １４５，４８８，３６５．７３ ３，２５３，９３０．０２ 减：用于开具银行保函 的银行保证金存款 （30,924,582.01） － 现金余额 １１４，５６３，７８３．７２ ３，２５３，９３０．０２ ４０、关联方关系及其交易 （１） 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 北钢集团 (2002 年 3 月 17 日前) 齐齐哈尔 钢冶炼压延加工 母公司(注) 国有独资公司 高 崇 注：北钢集团在重组日前持有公司国家股 342,430,000 股，占公司股本总额的 64.32%， 在重组过程中北钢集团将其持有的部分国家股 207,430,000 股转让给路桥集团。 在重组日后，路桥集团持有公司国家股 207,430,000 股，占公司总股本的 38.96%， 成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股 135,000,000 股，占公司股本总 额的 25.36%，为公司第二大股东。 70 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （２） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北钢集团 (2002 年 3 月 17 日前) 566,310,000.00 - - 566,310,000.00 （３） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 北钢集团 （2002 年 3 月 17 日前）342,430,000.00 64.32 - - 207,430,000.00 38.96 135,000,000.00 25.36 （４） 不存在控制关系的关联方关系的性质 （ａ） 重组日前不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 北兴特殊钢有限责任公司 母公司之子公司 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 母公司之子公司 哈尔滨北满科技实业有限公司 母公司之子公司 牡丹江轴承厂 母公司之子公司 北钢集团公司沈阳第一锻造厂 母公司之子公司 北钢集团进出口公司 母公司之子公司 北满特钢物资处 母公司之子公司 齐市北满冶金炉料公司 母公司之子公司 北钢集团公司昂昂溪机电厂 母公司之子公司 齐齐哈尔北钢集团经科贸有限责任公司 母公司之子公司 齐齐哈尔北钢集团物资供销有限责任公司 母公司之子公司 黑龙江省锻压机床厂 母公司之子公司 齐齐哈尔齿轮厂 母公司之子公司 海林市海林铸管有限责任公司 母公司之子公司 （ｂ） 重组日后不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 路桥集团 第一大股东 北钢集团 第二大股东 黑龙江省大齐公路有限责任公司 联营公司 71 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： （ａ） 销售及采购 重组日前公司向北钢集团及其附属公司销售及采购货物有关明细资料如 下： ２００２ 年 １ 月 １ 日 至 ３ 月 １６ 日累计数 人民币元 销 售（注） 钢锭及坯 ３５，８８３，２３７．８７ 冷拔材 ６１５，０４４．９８ ３６，４９８，２８２．８５ 采 购 电 １２，２０４，７７０．７６ 煤气 ８，４９５，２８０．００ 镍材 ４，９４１，３６７．９４ 水及蒸汽 ３，９３２，３１１．６０ 压缩气体 １，８９０，０７７．６０ 铝材 １，７５１，７８６．５４ 钢材 １，０８９，１４４．１０ 其它 ３２５，６６２．０１ ３４，６３０，４００．５５ 关联方销售及采购交易的价格按市场价格或成本加成制定。 注：关联方销售中，销售价格超过商品账面价值 １２０％的部分金额为人民币 １，３６２，６３６．０３ 元。公司已将该部分销售收入转入资本公积。 72 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易（续）： （ｂ） 资金占用费 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ３ 月 １６ 日，公司向母公司北钢集团收取资金占用费人 民币 ３，５６４，９４８．５５ 元，该资金占用费是根据北钢集团占用公司资金数额按 照中国人民银行规定的一年期银行存款利率计算得出的。 （ｃ） 租赁与物业服务 公司租用路桥集团的 7 处房屋，租赁期限自 2002 年 3 月 16 日起 至 2003 年 3 月 15 日止；公司委托路桥集团进行物业管理，委托 管理期限自 2002 年 3 月 16 日起至 2003 年 3 月 16 日止。公司已 于 2002 年 7 月 5 日就上述房屋租赁与物业委托管理事宜与路桥集 团签订了《房屋租赁合同》、 《物业委托管理合同》每年房屋租赁 费和物业管理费合计人民币 12,167,502.58 元。租金与物业管理费 的金额是根据市场价格及政府指导价制定的。 2002 年 3 月 17 日至 12 月 31 日，公司共向路桥集团支付房屋租赁费和物业 管理费共计人民币 9,527,857.35 元。 （ｄ） 债权债务转让 公司、路桥集团与北钢集团于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日签订了《债权转让协议》， 三方同意路桥集团将其对北钢集团人民币 １１０，８６１，８５４．９２ 元的债权转让给 公司用于清偿路桥集团所欠公司等额的债务。 73 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易（续）： （ｅ） 借款担保 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，路桥集团为公司短期借款人民币 ５１，９００，０００ 元提 供保证，黑龙江省大齐公路有限责任公司为公司短期借款人民币 ２，０００，０００ 元提供保证。 （ｆ） 资产重组 公司在本期内与北钢集团和路桥集团进行了资产重组，详见附注 ４４。 （ｆ．１） 公司通过资产重组购入股权详细情况如下： 公司名称 股份比例 投资成本 ％ 人民币元 黑龙江伊哈公路工程有限公司 ５９．４６ ９，５１７，８７４．７６ 黑龙江省大齐公路有限责任公司 ４５ １５０，５９２，７５２．１０ 上述股权投资成本均以被收购日净资产的资产评估价值确定。 （ｆ．２） 子公司于收购日的情况如下： 金额 人民币元 购买股权成本（注） ９，５１７，８７４．７６ 减：股权投资差额 ２，２９６，１８４．３２ ７，２２１，６９０．４４ 收购日子公司的货币资金 １，７７６，９２８．０２ 74 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易（续）： （ｆ） 资产重组（续） （ｆ．２） 子公司于收购日的情况如下（续） ： 金额 人民币元 收购日子公司的非现金净资产： 应收账款 ３３，１９２，２１６．８６ 其它应收款 ６，９３６，８２２．７３ 预付账款 ５，０４７，５９７．１８ 存货 １，０４１，９５０．２５ 固定资产 １２，１３８，７６９．４６ 短期借款 （３，９００，０００．００） 应付账款 （１８，１３４，３７８．４８） 预收账款 （３，９５２，５５２．７２） 应付工资 （１，６５１，５４１．６９） 应付福利费 （６５３，０９５．９４） 其它应付款 （１７，３３６，６３１．２６） 应付股利 （３５５，１２０．００） 预提费用 （１２，５０１．２０） 应交税金 （１，９９３，００３．３３） 少数股东权益 （４，９２３，７６９．４４） ５，４４４，７６２．４２ 注：按照 《资产置换协议》 ，上述购买股权成本等价置换公司对北钢集团的其 它应收款。 上述子公司于收购日的资产和负债已包含在附注 ４４（３）②所述的重组日自路桥 集团转入的资产和负债中。 路桥集团与黑龙江省大齐公路有限责任公司 （ “大齐公司”）在重组日前签订总 金额约为人民币 ６．２ 亿元的工程建造合同。该合同由大齐公司交由大齐公路工 程建设指挥部具体执行，本年度已确认工程建设收入约人民币 ３．３ 亿元，工程 已于 ２００２ 年 ９ 月竣工。 （ｆ．３） 被收购子公司自购买日至年末的经营成果： 金额 人民币元 主营业务收入 ５０，９１６，７６６．６０ 主营业务利润 ３，１３３，０７８．７８ 利润（亏损）总额 （４０７，１６９．９９） 所得税费用 － 净利润（亏损） （４０７，１６９．９９） 75 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：（续） （ｇ） 债权债务往来情形 （ｇ．１） 重组日前的债权债务往来情形： 科 目 关联方名称 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００２ 年 １ 月 １ 日 人民币元 人民币元 应收账款 哈尔滨北满科技实业有限公司 ８８３，３８３．９５ ６７２，９７０．５０ 牡丹江轴承厂 ２４，５９４，６５２．１５ １９，４３６，９７１．４２ 北钢集团公司沈阳第一锻造厂 １，３７７，８３５．０８ １，０２９，２４９．００ 北钢集团进出口公司 １，０４３，０６０．８５ ７９１，７３０．００ 北满特钢物资处 ３６９，０４６．６５ － 黑龙江省锻压机床厂 １９４，６９３．６３ － 齐齐哈尔齿轮厂 ８４，５５９．６７ － ２８，５４７，２３１．９８ ２１，９３０，９２０．９２ 其他应收款 北钢集团 ８３９，４１７，４２２．５８ ８６２，８２０，８７９．３８ 哈尔滨北满科技实业有限公司 １，０００，０００．００ ８７７，６９３．０５ 北兴特殊钢有限责任公司 ４５，２２１．９４ ７９，７９０．２８ 北钢集团弘大实业总公司 － １，８３５，１７６．３８ 北钢集团进出口公司 － ９５７，４８３．３３ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 － ６３８，３２２．２２ ８４０，４６２，６４４．５２ ８６７，２０９，３４４．６４ 预付账款 北钢集团进出口公司 １，３４８，７４７．７９ １３，３２９，９６９．７１ 北满特钢物资处 ８，４１９，９１９．７０ １０，６１５，８７７．９４ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ５３，１０６，２６５．２６ ４６，４３１，５８２．６３ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 ３２，０９４，０８７．９３ ２９，４２５，５６４．５８ 海林市海林铸管有限责任公司 ２，８０２，２５３．５２ － 牡丹江轴承厂进出口公司 － ２７４，８４４．７４ 齐齐哈尔市齿轮厂 － １７，１７７．８０ 北钢集团海林钢铁厂 － １２０，２４４．５７ ９７，７７１，２７４．２０ １００，２１５，２６１．９７ 应付账款 哈尔滨北满科技实业有限公司 １，７３１，０５０．２８ １，５９６，４７２．６１ 牡丹江轴承厂 － ３８，９３８．３６ 北钢集团公司节能设备厂 － ２３３，６３０．１４ 北钢集团弘大实业总公司 － ２３３，６３０．１４ 北钢集团公司昂昂溪机电厂 － １，０５１，３３５．６２ 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 － ３８，９３８．３６ １，７３１，０５０．２８ ３，１９２，９４５．２３ 其他应付款 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 ６，０００，０００．００ ４，５００，６７１．８３ 哈尔滨北满科技实业有限公司 － １６，６６９．１６ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 － ５０，００７．４６ ６，０００，０００．００ ４，５６７，３４８．４５ 76 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４０、关联方关系及其交易（续） （５） 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：（续） （ｇ） 债权债务往来情形（续） （ｇ．１） 重组日前的债权债务往来情形：（续） 科 目 关联方名称 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日 ２００２ 年 １ 月 １ 日 人民币元 人民币元 预收账款 北钢集团 ２４７，４５１．３０ － 哈尔滨北满科技实业有限公司 ３，９９７，８８８．１９ ３，０７２，６６３．５１ 北钢集团公司节能设备厂 － ４２，０９１．２８ 齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 ２，７１０，３１１．６６ １９２，２１６．８５ 北钢集团公司昂昂溪机电厂 ２７１，１９８．４５ ２１０，４５６．４０ 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 － ９９６，１６０．３２ 北满特钢物资处 － １，２４８，７０８．００ 齐齐哈尔市齿轮厂 － ４２，０９１．２８ 齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 ５０，０３７．００ ５６，１２１．７１ 齐齐哈尔市北钢集团经科贸易有限公司 － １１２，２４３．４２ ７，２７６，８８６．６０ ５，９７２，７５２．７７ （ｇ．２） 重组日后的债权债务往来情形： 科 目 关联方名称 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日 人民币元 人民币元 其它应收款 路桥集团 ２２，１８６，５７８．８０ ８１，０２６，１２０．６８ 北钢集团 １２０，０２８，５０１．９７ ９，１６６，６４７．０５ １４２，２１５，０８０．７７ ９０，１９２，７６７．７３ 上述款项无固定偿还期限、无利息。 ４１、或有事项 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司没有需要说明的重大或有事项。 77 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４２、承诺事项 （１） 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 １ 年 ２，８３３ － （２） 其他 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司没有需要说明的其它承诺事项。 ４３、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司 ２００３ 年 ４ 月 １４ 日董事会决议，路桥集团将其拥有的固定资产和在建工程按 评估价合计人民币 １６，９３５，４９５．００ 元转让给公司，用于清偿其所欠公司的等额债务， 具体资产转让协议尚未签订。 ４４、资产重组 （１） 公司 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日召开的临时股东大会批准了本次重大资产重组所涉及的下 列主要协议： ① 公司与北钢集团于２００１ 年 １１ 月 ２８ 日签订的《资产与负债转让协议》； ② 公司与路桥集团于 ２００１ 年 １１ 月 ２８ 日签订的《资产置换协议》； ③ 公司与北钢集团于 ２００２ 年１ 月 １８ 日签订的《资产与负债转让补充协议》 。 78 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４４、资产重组（续） （２） 根据上述协议，公司资产重组的主要内容如下： ① 资产与负债转让 公司根据北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的基准日为 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日 的 京 永 证 审 字 ［２００１］ 第 ０１８ 号 审 计 报 告 ， 将 全 部 负 债 人 民 币 １，４０４，８７０，８９３．５９ 元与相应的流动资产、股权类资产、固定资产、无形资 产共计人民币 １，４０４，８７０，８９３．５９ 元以零价格转让给北钢集团，公司仅保留 对上海海通证券股份有限公司人民币 １０，２００，０００ 元和齐齐哈尔证券公司人 民币 ２，０００，０００ 元 的 股 权 投 资 ， 以 及 对 北 钢 集 团 的 其 他 应 收 款 人 民 币 ７４５，５７５，９２１．３７ 元。根据《资产与负债转让协议》，协议基准日至资产与负 债实际转让日期间由转让资产和负债所产生的利润归公司所有。 ② 资产置换 路桥集团将其所属的六个工程处剥离后的经营性资产和相应负债及持有的控 股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司全部股权、黑龙江省大齐公路有限公 司部分股权 （“ 置 入 资 产 ”） 按 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日 评 估 价 合 计 人 民 币 ５８４，６７４，７３９．７３ 元（“置换价”）等价置换公司对北钢集团的其他应收款人 民币 ５８４，６７４，７３９．７３ 元（“置出资产”）。根据《资产置换协议》，评估基准 日至资产实际重组日期间，置入资产所发生或出现的任何改变归路桥集团所 有，置出资产所发生或出现的任何改变归公司所有。 （３） 公司资产重组的执行情况如下： ２００２ 年 ３ 月 １６ 日，公司与北钢集团、路桥集团执行了上述资产与负债转让协议 和资产置换协议，并确定 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日为协议执行日（“重组日”）。 79 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４４、资产重组（续） （３） 公司资产重组的执行情况如下：（续） ① 重组日公司以零价格转让给北钢集团的相关资产与负债已由公司与北钢集团 进行了交接确认，其类别和账面价值如下： 类别 账面价值 人民币元 流动资产 １，０９７，６２５，０７４．９１ 其中：货币资金 １，９８０，７３７．９３ 长期投资 ２１，１１５，２８５．１８ 固定资产 １８１，４６２，３１１．１４ 其他资产 ４８，３０３，９７４．４９ 流动负债 （１，３４７，５０６，６４５．７２） 长期负债 （１，０００，０００．００） 合计 － 上述资产与负债转让后，公司仅保留对上海海通证券股份有限公司的人民币 １０，２００，０００ 元和齐齐哈尔证券公司的人民币 ２，０００，０００ 元股权投资以及对北钢 集团的其他应收款计人民币 ５９３，８４１，３８６．７８ 元。 ② 重组日公司自路桥集团转入的相关资产与负债已由公司与路桥集团进行交接 确认，其类别和账面价值如下： 合并 类别 账面价值 人民币元 流动资产 １，００９，９９７，４９４．７１ 其中：货币资金 ５３，３４８，４０６．８８ 长期投资 １５２，８８８，９３６．４２ 固定资产 ４５６，００９，３４０．１８ 其他资产 １５，２０８，４０２．４７ 流动负债 （１，１０５，１７６，６６５．２９） 长期负债 （２０，０００，０００．００） 少数股东权益 （５，２７８，８８９．４４） 合计 ５０３，６４８，６１９．０５ 80 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 会计报表附注 ２００２ 年度 ４４、资产重组（续） （３） 公司资产重组的执行情况如下：（续） ③ 重组日公司自路桥集团转入的相关资产与负债计人民币 ５０３，６４８，６１９．０５ 元 与《资产置换协议》所约定的置换价的差额人民币 ８１，０２６，１２０．６８ 元增加公 司对路桥集团的其它应收款。重组日公司对北钢集团的应收款人民币 ５９３，８４１，３８６．７８ 元 与《 资 产 置 换 协 议 》 所 约 定 的 置 换 价 的 差 额 人 民 币 ９，１６６，６４７．０５ 元作为公司对北钢集团的应收款项。 ＊ ＊ ＊会计报表结束＊ ＊ ＊ 81 龙建路桥股份有限公司 补充资料 ２００２ 年度 ３、 对会计报表中数据变动幅度达 ３０％（含 ３０％）以上，或占本报表日资产总额 ５％（含 ５％）或 报告期间利润总额 １０％（含 １０％）以上的项目分析： 会计报表中资产负债表各项科目于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的余额均发生重大变动，该些 变动是由于公司资产重组转入和转出。 会计报表中利润及利润分配表各项科目 ２００２ 年度的发生额均发生重大变动，该些变 动是由于公司资产重组后主营业务及业务规模发生了变动。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报 表； 二、载有德勤华永会计师事务所有限公司盖章，由两名注册会计师签名并 盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 龙建路桥股份有限公司董事会 二〇〇三年四月十六日 82 资产负债表 ２００２年１２月３１日 编制单位：龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 单位:人民币元 ２００２年３月１６日 ２００２年３月１７日（重组日后） ２００２年１２月３１日 资 产 附 注 ２００１年１２月３１日 （重组日前） 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产: 货币资金 7 1,980,737.93 53,348,406.88 51,571,478.86 145,488,365.73 143,394,490.49 3,253,930.02 应收票据 8 28,200,000.00 - - - - 1,020,000.00 应收账款 9 368,129,925.21 525,354,285.34 492,162,068.48 697,566,914.21 672,595,375.55 360,912,312.22 其他应收款 10 802,869,832.47 190,541,157.28 183,604,334.55 252,036,186.68 247,466,875.71 816,944,335.80 预付账款 11 132,183,775.78 50,501,398.74 45,453,801.56 40,314,795.30 37,889,967.08 171,777,960.16 存货 12 358,102,190.30 122,110,384.37 121,617,663.09 132,642,995.12 132,095,052.45 364,044,929.51 已完工尚未结算款 13 - 158,334,629.83 157,785,400.86 205,621,423.15 197,385,899.45 - 待摊费用 - - - 879,903.80 879,903.80 386,633.21 流动资产合计 1,691,466,461.69 1,100,190,262.44 1,052,194,747.40 1,474,550,583.99 1,431,707,564.53 1,718,340,100.92 长期投资 长期股权投资 14 33,315,285.18 165,088,936.42 172,310,626.86 165,308,952.38 172,288,539.54 33,315,285.18 长期投资合计 33,315,285.18 165,088,936.42 172,310,626.86 165,308,952.38 172,288,539.54 33,315,285.18 固定资产: 固定资产原价 15 407,130,508.27 630,738,072.64 611,481,429.87 654,926,523.04 635,629,184.61 404,651,678.27 减: 累计折旧 15 239,069,704.39 174,749,380.25 167,631,506.94 222,829,887.53 214,226,707.22 237,318,372.29 固定资产净值 168,060,803.88 455,988,692.39 443,849,922.93 432,096,635.51 421,402,477.39 167,333,305.98 减: 固定资产减值准备 15 21,929,574.95 - - - - 21,929,574.95 固定资产净额 15 146,131,228.93 455,988,692.39 443,849,922.93 432,096,635.51 421,402,477.39 145,403,731.03 工程物资 2,860,656.34 - - - - 2,860,656.34 在建工程 16 32,470,425.87 20,647.79 20,647.79 - - 33,522,354.94 固定资产合计 181,462,311.14 456,009,340.18 443,870,570.72 432,096,635.51 421,402,477.39 181,786,742.31 无形资产 17 48,303,974.49 15,208,402.47 15,208,402.47 14,951,497.26 14,951,497.26 48,517,016.99 无形资产合计 48,303,974.49 15,208,402.47 15,208,402.47 14,951,497.26 14,951,497.26 48,517,016.99 资产总计 1,954,548,032.50 1,736,496,941.51 1,683,584,347.45 2,086,907,669.14 2,040,350,078.72 1,981,959,145.40 附注为会计报表的组成部分 资产负债表（续） ２００２年１２月３１日 编制单位：龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 单位:人民币元 ２００２年３月１６日 ２００２年３月１７日（重组日后） ２００２年１２月３１日 负债及股东权益 附 注 ２００１年１２月３１日 （重组日前） 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债: 短期借款 18 331,380,000.00 33,900,000.00 30,000,000.00 246,290,000.00 242,390,000.00 383,820,000.00 应付账款 19 391,739,324.22 488,147,535.42 470,013,156.94 781,406,071.59 764,496,990.08 389,383,563.12 预收账款 20 154,141,126.48 201,844,554.99 197,892,002.27 103,096,856.86 97,099,589.20 140,304,269.96 应付工资 21 88,764,069.64 49,050,877.35 47,399,335.66 46,331,387.21 44,148,350.88 85,872,561.94 应付福利费 - 27,271,576.89 26,618,480.95 22,043,697.18 21,620,908.39 - 应交税金 22 113,088,587.55 77,661,601.98 75,668,598.65 84,224,457.40 83,946,777.76 101,352,363.80 其他应交款 23 11,573,384.74 682,278.35 682,278.35 657,047.26 657,047.26 11,133,557.83 其他应付款 24 19,598,389.32 163,177,492.45 145,840,861.19 123,580,723.77 111,826,810.01 20,836,443.63 预提费用 25 7,221,763.77 12,501.20 - - - - 一年内到期的长期负债 26 230,000,000.00 47,390,000.00 47,390,000.00 - - 160,000,000.00 已结算尚未完工款 13 - 16,038,246.66 16,038,246.66 8,404,211.39 8,404,211.39 - 流动负债 合计 1,347,506,645.72 1,105,176,665.29 1,057,542,960.67 1,416,034,452.66 1,374,590,684.97 1,292,702,760.28 长期负债 长期借款 26 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 70,000,000.00 专项应付款 27 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 长期负债合计 1,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 71,000,000.00 负债合计 1,348,506,645.72 1,125,176,665.29 1,077,542,960.67 1,416,034,452.66 1,374,590,684.97 1,363,702,760.28 少数股东权益 - 5,278,889.44 - 5,113,822.73 - - 股东权益: 股本 28 532,400,000.00 532,400,000.00 532,400,000.00 532,400,000.00 532,400,000.00 532,400,000.00 资本公积 29 158,275,452.75 158,275,452.75 158,275,452.75 158,275,452.75 158,275,452.75 156,912,816.72 盈余公积 30 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 其中：公益金 30 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 24,508,695.95 未分配利润 31 (109,142,761.92) (109,142,761.92) (109,142,761.92) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (95,565,127.55) 股东权益合计 606,041,386.78 606,041,386.78 606,041,386.78 665,759,393.75 665,759,393.75 618,256,385.12 负债及股东权益总计 1,954,548,032.50 1,736,496,941.51 1,683,584,347.45 2,086,907,669.14 2,040,350,078.72 1,981,959,145.40 附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 总会计师： 会计主管： 利润及利润分配表 ２００２年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 单位:人民币元 ２００２年３月１７日至１２月３１日（重组日至本年末） 2002年度 ２００２年１月１日至３月１６日 项 目 附注 ２００１年度 （年初至重组日） 合并数 公司数 合并数 公司数 一、主营业务收入 32 152,126,589.14 2,164,104,541.99 2,113,187,775.39 2,316,231,131.13 2,265,314,364.53 975,974,143.21 减：主营业务成本 33 151,110,324.58 1,894,540,770.97 1,848,284,586.16 2,045,651,095.55 1,999,394,910.74 981,200,400.61 主营业务税金及附加 34 1,319,987.79 69,451,304.08 67,923,801.07 70,771,291.87 69,243,788.86 1,257,489.70 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) (303,723.23) 200,112,466.94 196,979,388.16 199,808,743.71 196,675,664.93 (6,483,747.10) 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 960,360.25 46,236.80 46,236.80 1,006,597.05 1,006,597.05 7,817,346.25 减：营业费用 2,657,061.54 - - 2,657,061.54 2,657,061.54 17,599,948.23 管理费用 7,454,069.32 95,124,759.65 92,237,750.48 102,578,828.97 99,691,819.80 80,455,328.74 合同预计损失 13 - 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 财务费用 35 3,954,868.63 8,744,075.44 8,343,593.30 12,698,944.07 12,298,461.93 (12,646,392.13) 三、营业利润(亏损以“-”号表示) (13,409,362.47) 88,289,868.65 88,444,281.18 74,880,506.18 75,034,918.71 (84,075,285.69) 加：投资收益(损失以“-”号表示) 36 3,728.10 220,015.96 (22,087.32) 223,744.06 (18,359.22) 4,570,290.58 营业外收入 28,000.00 445,584.27 445,584.27 473,584.27 473,584.27 69,390.37 减：营业外支出 200,000.00 1,007,776.21 755,018.75 1,207,776.21 955,018.75 5,497,189.80 四、利润总额(亏损以“-”号表示) (13,577,634.37) 87,947,692.67 88,112,759.38 74,370,058.30 74,535,125.01 (84,932,794.54) 减：所得税 37 - 28,394,752.41 28,394,752.41 28,394,752.41 28,394,752.41 - 少数股东损益(亏损以“-”号表示) - (165,066.71) - (165,066.71) - - 五、净利润(净亏损以“-”号填列) (13,577,634.37) 59,718,006.97 59,718,006.97 46,140,372.60 46,140,372.60 (84,932,794.54) 加：年初未分配利润 31 (95,565,127.55) (109,142,761.92) (109,142,761.92) (95,565,127.55) (95,565,127.55) (486,341,045.98) 加：其它转入 31 - - - - - 475,708,712.97 六、可供分配的利润(净亏损以“-”号填列) (109,142,761.92) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (95,565,127.55) 减：提取法定盈余公积 - - - - - - 提取法定公益金 - - - - - - 七、可供股东分配的利润(净亏损以“-”号填列) (109,142,761.92) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (95,565,127.55) 减：应付优先股股利 - - - - - - 提取任意盈余公积 - - - - - - 应付普通股股利 - - - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - - - 八、未分配利润(净亏损以“-”号填列) (109,142,761.92) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (49,424,754.95) (95,565,127.55) 补充资料： ２００２年３月１７日至１２月３１日 ２００２年１月１日至１２月３１日 项 目 ２００２年１月１日至３月１６日 ２００１年度 合并数 母公司数 合并数 母公司数 会计差错更正减少利润总额 - - - - - 6,399,053.78 附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 总会计师： 会计主管： 现金流量表 ２００２年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 单位：人民币元 ２００２年１月１日至１２月３１日 项目 附注 ２００１年度 合并数 公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,169,383,608.35 2,115,400,725.77 218,647,430.91 收到的其他与经营活动有关的现金 42,900,215.46 41,838,799.08 169,715,032.98 现金流入小计 2,212,283,823.81 2,157,239,524.85 388,362,463.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,831,235,616.69 1,791,965,120.78 96,870,598.74 支付给职工以及为职工支付的现金 113,189,213.06 108,439,032.11 43,612,896.59 支付的各项税费 90,988,018.31 87,161,634.11 15,780,297.50 支付的其他与经营活动有关的现金 38 165,335,570.34 159,359,660.76 127,092,893.64 现金流出小计 2,200,748,418.40 2,146,925,447.76 283,356,686.47 经营活动产生的现金流量净额 11,535,405.41 10,314,077.09 105,005,777.42 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 1,561,640.00 取得投资收益所收到的现金 1,337,562.10 1,337,562.10 6,378,675.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,612,779.69 5,524,377.15 4,443.00 资产重组所涉及的货币资金净增加额 43,578,367.71 41,801,439.69 - 现金流入小计 50,528,709.50 48,663,378.94 7,944,758.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,375,215.39 33,644,099.39 2,993,698.65 投资所支付的现金 1,333,834.00 1,333,834.00 1,749,379.67 现金流出小计 35,709,049.39 34,977,933.39 4,743,078.32 投资活动产生的现金流量净额 14,819,660.11 13,685,445.55 3,201,680.36 三、 筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 242,390,000.00 242,390,000.00 286,340,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 21,630,000.00 现金流入小计 242,390,000.00 242,390,000.00 307,970,000.00 偿还债务所支付的现金 149,830,000.00 149,830,000.00 416,117,938.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 7,605,211.82 7,343,544.18 50,711,233.14 现金流出小计 157,435,211.82 157,173,544.18 466,829,171.14 筹资活动产生的现金流量净额 84,954,788.18 85,216,455.82 (158,859,171.14) 四、 汇率变动对现金的影响 - - - 五、 现金及现金等价物净增加(减少)额 111,309,853.70 109,215,978.46 (50,651,713.36) 现金流量表（续） ２００２年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 单位：人民币元 ２００２年１月１日至１２月３１日 补充资料 附注 ２００１年度 合并数 公司数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 46,140,372.60 46,140,372.60 (84,932,794.54) 加： 少数股东损益(亏损“-”号填列) (165,066.71) - - 计提的资产减值准备 1,500,880.92 1,483,286.84 43,601,979.74 预计损失准备 8,000,000.00 8,000,000.00 - 固定资产折旧 54,124,939.29 52,379,719.41 10,783,401.04 无形资产摊销 469,947.71 469,947.71 1,278,255.00 待摊费用减少(减增加) (493,270.59) (493,270.59) 194,419.22 预提费用增加(减减少) - - (6,432,996.32) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 626,991.74 284,886.82 1,038,845.13 财务费用 14,814,474.39 14,565,307.95 25,061,306.59 投资损失(减收益) (223,744.06) 18,359.22 (7,028,675.68) 存货的减少(减增加) (4,589,871.54) (4,534,650.15) 19,246,943.69 经营性应收项目的减少(减增加) (284,140,164.08) (288,317,369.20) 182,902,861.76 经营性应付项目的增加(减减少) 175,469,915.74 180,317,486.48 (80,707,768.21) 经营活动产生的现金流量净额 11,535,405.41 10,314,077.09 105,005,777.42 2 不涉及现金收支的投资及筹资活动 - - - 3 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 39 114,563,783.72 112,469,908.48 3,253,930.02 减： 货币资金的期初余额 3,253,930.02 3,253,930.02 53,905,643.38 现金及现金等价物净增加(减少)额 111,309,853.70 109,215,978.46 (50,651,713.36) 附注为会计报表的组成部分 法定代表人： 总会计师： 会计主管： 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 补充资料 ２００２年度 1. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位:人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.01% 31.11% 0.375 0.375 营业利润 11.25% 11.66% 0.141 0.141 净利润 6.93% 7.18% 0.087 0.087 扣除非经常性损益后的净利润 6.65% 6.89% 0.083 0.083 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司） 补充资料 ２００２年度 2. 2002年12月31日资产减值准备明细表 单位：人民币元 2002年1月1日 ２００２年３月１６日资产 ２００２年３月１７日资产重组转入 ２００２年３月１７日至１２月３１日增加 ２００２年３月１７日至１２月３１日转回 2002年12月31日 及3月16日 重组转出 项目 公司 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、坏账准备合计 236,273,423.65 236,273,423.65 52,476,888.86 51,636,010.09 1,803,330.79 1,795,563.77 (302,449.87) (312,276.93) 53,977,769.78 53,119,296.93 其中：应收账款 163,189,473.69 163,189,473.69 46,930,995.37 46,595,720.45 1,803,330.79 1,795,563.77 - - 48,734,326.16 48,391,284.22 其他应收款 73,083,949.96 73,083,949.96 5,545,893.49 5,040,289.64 - - (302,449.87) (312,276.93) 5,243,443.62 4,728,012.71 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 20,763,878.69 20,763,878.69 - - 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 8,000,000.00 其中：库存商品 821,998.53 821,998.53 - - - - - - - - 在产品 14,313,859.20 14,313,859.20 - - - - - - - - 原材料 5,628,020.96 5,628,020.96 - - - - - - - - 建造合同工程 - - - - 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 8,000,000.00 四、长期投资减值准备合计 3,099,944.85 3,099,944.85 - - - - - - - - 其中：长期股权投资 3,099,944.85 3,099,944.85 - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 21,929,574.95 21,929,574.95 - - - - - - - - 其中：专用设备 8,632,962.80 8,632,962.80 - - - - - - - - 通用设备 9,253,632.23 9,253,632.23 - - - - - - - - 运输设备 4,042,979.92 4,042,979.92 - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 695,645.09 695,645.09 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - -