通化东宝(600867)2008年年度报告

通化东宝药业股份有限公司 600867 2008 年年度报告 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 8 六、公司治理结构 ............................................... 10 七、股东大会情况简介 ........................................... 12 八、董事会报告 ................................................. 13 九、监事会报告 ................................................. 23 十、重要事项 ................................................... 24 十一、财务会计报告 ............................................. 27 十二、备查文件目录 ............................................. 76 1 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主管 人员）李凤芹声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 通化东宝药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 通化东宝 公司法定英文名称 TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 公司法定英文名称缩写 THDB 公司法定代表人 李一奎 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王君业 董事会秘书联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 董事会秘书电话 0435-5088025 董事会秘书传真 0435-5088005 董事会秘书电子信箱 thdbwjy@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 谷丽萍 证券事务代表联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 证券事务代表电话 0435-5088126 证券事务代表传真 0435-5088005 证券事务代表电子信箱 dbzq@sina.com 公司注册地址 吉林省通化县东宝新村 公司办公地址 吉林省通化县东宝新村 公司办公地址邮政编码 134123 公司国际互联网网址 http：//www.thdb.com 公司电子信箱 glp@thdb.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 通化东宝 600867 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 12 月 28 日 公司首次注册地点 吉林省工商行政管理局 公司变更注册日期 2007 年 5 月 17 日 公司变更注册地点 通化市工商行政管理局 2 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 2205002302589 税务登记号码 220521244578300 号 组织机构代码 24457830-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 58,331,256.95 利润总额 65,419,910.64 归属于上市公司股东的净利润 46,823,256.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 40,630,568.63 经营活动产生的现金流量净额 92,313,973.88 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 208,966.58 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 5,730,000.00 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,149,687.11 所得税影响额 -895,965.34 合计 6,192,688.35 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2006 年 2008 年 2007 年 减(%) 调整后 调整前 营业收入 551,042,670.92 469,970,343.75 17.25 414,820,589.17 401,615,308.21 利润总额 65,419,910.64 87,047,463.31 -24.85 22,714,777.36 22,287,813.64 归属于上市公司股东的净 46,823,256.98 77,433,096.93 -39.53 3,464,425.87 10,850,061.85 利润 归属于上市公司股东的扣 40,630,568.63 27,117,599.96 49.83 3,928,665.40 -15,156,037.54 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.13 0.21 -38.10 0.01 0.03 稀释每股收益（元／股） 0.13 0.21 -38.10 0.01 0.03 扣除非经常性损益后的基 0.11 0.07 57.14 0.01 -0.04 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 1.83 个百 3.36 5.19 0.26 0.98 （%） 分点 加权平均净资产收益率 减少 2.57 个百 3.09 5.66 0.25 0.98 （%） 分点 扣除非经常性损益后全面 增加 1.1 个百 2.92 1.82 0.29 -1.23 摊薄净资产收益率（%） 分点 3 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的加 增加 0.7 个百 2.68 1.98 0.29 -1.20 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 92,313,973.88 120,942,826.86 -23.67 158,001,245.39 158,001,245.39 净额 每股经营活动产生的现金 0.25 0.33 -24.24 0.43 0.43 流量净额（元／股） 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 2007 年末 末增减(%) 调整后 调整前 1,967,111,483.0 总资产 2,171,286,068.78 2,268,965,825.03 -4.31 2,078,225,195.82 2 1,190,137,629.2 所有者权益（或股东权益） 1,393,783,501.67 1,491,991,482.69 -6.58 1,343,344,685.70 1 归属于上市公司股东的每 3.78 4.05 -6.67 3.64 3.23 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 127,291,133 34.54 -45,273 -45,273 127,245,860 34.52 其中:境内法人持股 127,291,133 34.54 -45,273 -45,273 127,245,860 34.52 境内自然人持股 ４、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 241,280,815 65.46 45,273 45,273 241,326,088 65.48 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 368,571,948 100 0 0 368,571,948 100 股份变动的过户情况 2008 年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司已通过中国证券登记结算有限公司上海分 公司支付了本公司对价股份 4,727 股，同时剩余股份 45,273 股上市流通。 4 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初 本年解除 本年增加限 年末 股东名称 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 售股数 限售股数 东宝实业集 股改 127,241,133 0 4,727 127,245,860 2011 年 6 月 7 日 团有限公司 承诺限售 上海晓君商 50,000 45,273 0 股份冻结 2008 年 3 月 11 日 贸有限公司 合计 127,291,133 45,273 127,245,860 / / 注:本公司股权分置改革于 2006 年 6 月结束,由于上海晓君商贸有限公司对公司股改 方案未表示意见,其对价由公司第一大股东东宝实业集团有限公司代其支付。2008 年 3 月 11 日,上海晓君商贸已通过中国证券登记结算有限公司上海分公司支付了本公司对价 4,727 股, 同时剩余 45,273 股上市流通。致使东宝实业集团有限公司股份由 127,241,133 股增至 127,245,860 股。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变动，股本结构发生变动。 2008 年 3 月 11 日，公司有部分限售流通股份上市流通，上市数量为 45,273 股，致 使公司股本结构发生变动，详见股份变动情况表。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 38,534 前十名股东持股情况 持有有限售 股东 持股比 报告期内 质押或冻结 股东名称 持股总数 条件股份 性质 例(%) 增减 的股份数量 数量 境内非国 东宝实业集团有限公司 34.52 127,245,860 4,727 127,245,860 126,996,133 有法人 中国银行－嘉实稳健开放式证 其他 2.64 9,741,677 不详 0 未知 券投资基金 中国工商银行－中银持续增长 其他 2.29 不详 0 未知 股票型证券投资基金 8,432,699 招商银行股份有限公司－光大 其他 2.13 不详 0 未知 保德信优势配置股票型证券投 7,866,733 5 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 资基金 中国建设银行－诺德价值优势 其他 1.87 不详 0 未知 股票型证券投资基金 6,880,000 中国工商银行－诺安股票证券 其他 1.61 不详 0 未知 投资基金 5,944,551 华夏成长证券投资基金 其他 1.61 不详 0 未知 5,922,190 中国农业银行－鹏华动力增长 其他 1.36 不详 0 未知 混合型证券投资基金(LOF) 5,000,000 交通银行－华夏蓝筹核心混合 其他 1.19 不详 0 未知 型证券投资基金(LOF) 4,381,058 中国农业银行－长信银利精选 其他 0.88 不详 0 未知 证券投资基金 3,249,935 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 9,741,677 人民币普通股 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 8,432,699 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7,866,733 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 6,880,000 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 5,944,551 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 5,922,190 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 5,000,000 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 4,381,058 人民币普通股 中国农业银行－长信银利精选证券投资基金 3,249,935 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投资基金 2,570,064 人民币普通股 华夏成长证券投资基金与交通银行 －华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 (LOF)同属一家投资基金公司，除此之外， 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存 在关联或属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可 持有的有限售 上市交易情况 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 自获得流通权之日起，在六十 个月内不上市交易。并在上述 东宝实业集团有限公司 127,245,860 2011 年 6 月 7 日 127,245,860 锁定期限届满后的二十四个月 内，出售价格不低于人民币 6 元。 6 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 建筑材料、机械设备购销；进口（国家 限定一、二类商品除外）生产所需原辅 材料、机械设备零配件；企业经营本企 业或本企业成员企业、自产产品及相关 技术出口业务；经营本企业或本企业成 东宝实业集 李一奎 259,000,000 2001 年 1 月 8 日 员企业生产、科研所需原辅材料、机械 团有限公司 设备、仪器仪表、零配件等商品及相关 技术的进口业务；承办中外合资经营合 作生产及开展“三来一补”业务；项目 投资（需要国家法律法规审批，而未取 得审批的，不得经营）。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他 姓名 国籍 国家或地区居 最近五年内的职业 最近五年内的职务 留权 东宝实业集团有限公司董事长、通化 李一奎 中国 否 企业经营管理者 东宝药业股份有限公司董事长 王殿铎 中国 否 企业管理人员 东宝实业集团有限公司工会副主席 孙晓玲 中国 否 企业管理人员 通化东宝永健制药有限公司总经理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 姓 名 职 务 取的税前 其他关联 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 报酬总额 单位领报 (万元) 酬、津贴 李一奎 董事长 男 58 2008-05-18 2011-05-18 244,826 244,826 39.44 否 董事、总经 李 聪 男 45 2008-05-18 2011-05-18 40,000 40,000 22.38 否 理 董事、董事 王君业 男 44 2008-05-18 2011-05-18 13.98 否 会秘书 李兆琦 原董事 男 47 2005-05-18 2008-05-18 1.46 是 董事、副总 冷春生 男 35 2008-05-18 2011-05-18 9.18 否 经理 董事、总工 陈 红 男 35 2008-05-18 2011-05-18 6.52 否 程师 董事、财务 李凤芹 女 49 2008-05-18 2011-05-18 6.78 否 部经理 孙久荣 原独立董事 男 65 2005-05-18 2008-05-18 1.00 否 杜 婕 独立董事 女 54 2008-05-18 2011-05-18 3.00 否 华玉强 独立董事 男 54 2008-05-18 2011-05-18 3.00 否 高其品 独立董事 男 57 2008-05-18 2011-05-18 2.00 否 程建秋 监事会主席 男 47 2008-05-18 2011-05-18 18,200 18,200 4.38 是 韩 杰 监事 女 52 2008-05-18 2011-05-18 4.38 是 王殿铎 监事 男 51 2008-05-18 2011-05-18 25,650 25,650 4.38 是 合计 / / / / 328,676 328,676 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李一奎，高级工程师,历任东宝实业集团有限公司董事长兼总经理、通化东宝药业 股份有限公司董事长兼总经理，现任东宝实业集团有限公司董事长、通化东宝药业股份有 限公司董事长。 (2) 李聪,曾任诺和诺德(中国)制药有限公司上海办事处高级医药代表、地区销售主 管；历任通化东宝药业股份有限公司甘舒霖销售华东大区经理、甘舒霖市场销售总监、总 经理助理，现任公司总经理。 (3)王君业，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘书。 (4)李兆琦，博士，现任东宝实业集团有限公司副总经理。 (5)冷春生，工程师，曾任北京甘李生物技术有限公司研发部经理；负责公司重组人 胰岛素开发、生产及二期工程扩建、制剂生产，现任公司副总经理。 (6) 陈红，工程师，曾任公司产品开发部经理，现任公司总工程师。 8 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 (7) 李凤芹，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司财务部经理。 (8) 孙久荣，博士生导师，现任北京大学生命科学院教授。 (9) 杜婕，中国注册会计师，现任吉林大学经济学院教授。 (10) 华玉强，高级经济师，历任华夏药业股份有限公司董事长兼总经理，现任通化 华夏集团董事长。 (11) 高其品, 博士生导师、大学教授，现任长春中医药大学研发中心主任。 (12) 程建秋，高级经济师,曾任通化东宝波菲丽斯有限公司总经理、通化东宝环保建 材股份有限公司董事长、东宝实业集团有限公司副总经理，现任东宝实业集团有限公司总 经理、党委副书记。 (13) 韩杰，高级会计师，现任东宝实业集团有限公司财务部经理。 (14) 王殿铎，政工师，曾任东宝实业集团有限公司党群部主任、通化创新彩印有限 公司副经理，现任东宝实业集团有限公司工会副主席。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 津贴 李一奎 东宝实业集团有限公司 董事长 2001 年 1 月—至今 否 程建秋 东宝实业集团有限公司 总经理 2007 年 1 月—至今 是 韩 杰 东宝实业集团有限公司 财务部经理 2001 年 1 月—至今 是 王殿铎 东宝实业集团有限公司 工会副主席 2006 年 10 月—至今 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任职期间 津贴 高其品 长春中医药大学 研发中心主任 / 是 杜 婕 吉林大学 吉林大学经济学院教授 / 是 华玉强 通化华夏集团 董事长 / 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会审核并经股东大会审议通过，公司监事 报酬由股东大会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司董事、监事的报酬的确定，是根据公司第七次股东大会会议的决定。公司独立 董事的津贴，按照第三届第九次董事会会议审议通过的决定：独立董事津贴标准为人民币 每人 3 万元/年（含税）。 9 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 李兆琦 董事 任期届满 孙久荣 独立董事 任期届满 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,989 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 财务人员 52 技术人员 325 行政人员 186 销售人员 406 生产人员 1,020 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上文化 239 大专文化 387 中专文化 198 高中以下 1,165 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》、《关于提高上市公司质量的意见》等相关法律法规和中国证 监会及上海证券交易所的有关文件的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，报告 期内,制定了《控股股东行为规范管理制度》、《敏感信息排查管理制度》，修订了《公 司章程》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》。并在公司运作中严格执 行，从而保障了公司法人治理结构的高效运作。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及中国证监 会吉林监管局《关于做好上市公司治理专项活动总结工作的通知》的要求，公司开展了治 理专项活动,认真完成了公司治理专项活动的自查、公众评议、整改提高三个阶段，并于 2007 年 10 月 30 日在上海证券交易所网站披露了公司治理专项活动整改报告。 按照中国证监会《关于 2008 进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函 [2008]116 号及吉林监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（吉证监发 10 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 [2008]119 号文件的要求，公司进行了进一步的整改方案，并于 2008 年 7 月 24 日在上海 证券交易所网站披露了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。公司治理取得了较好 的成效，公司将继续严格按照法律法规的要求，进一步提高公司规范运作意识及治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 华玉强 7 7 杜婕 7 6 1 孙久荣 2 2 高其品 5 5 （1）经 2008 年 4 月 8 日召开的第五届董事会第十九次会议，审议通过了董事会换届 选举的议案,其中:华玉强、杜婕、高其品为公司第六届董事会独立董事候选人。 （2）经 2008 年 5 月 7 日召开的 2007 年度股东大会，审议通过了关于董事会换届选 举的议案，同意聘任华玉强、杜婕、高其品为公司第六届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司业务独立于大股东单位，自主经营，业务结构完整。 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理等高级管理 人员方面独立情况 人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产供 资产方面独立情况 销系统完整独立。 机构方面独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立运作。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 独立开户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 为了加强内部控制,公司结合自身情况建立和完善了各项内部控制制度,公司制定的 内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了重大投资决策、关联交易决策、 生产管理、安全环保管理、质量管理、财务管理、营销管理、物资采购、行政及人力资源 管理、绩效考核管理、信息披露事务管理、控股股东行为管理等一系列规范运作制度，确 保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。 1、为规范经营，公司高管严格按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，董事 会及董事会下设的四个专门委员会发挥各自的职能，负责审批公司的经营战略和重大决 11 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 策，公司在销售与收款环节、采购与付款环节、生产环节、资产管理、质量管理方面制定 了一系列具体、详细的管理办法，同时通过 ISO9001、ISO14001 质量环境双体系认证， 有效的促进了公司生产经营的规范运作。保证生产经营的各个环节、各个流程都能得到有 效控制，从而提高工作效率。 2、公司按照《企业管理准则》《企业管理制度》等相关法律法规的规定进行财务核 算，制定了《财务管理制度》、《资金管理办法》、《固定资产管理办法》、《公司筹资 管理制度》、《财务人员岗位责任制度》等以及工作中所遵循的流程，具体有《现金支出 审批流程》、《款项支付审批流程》、《成本核算流程》、《固定资产核算流程》、《企 业预算编制流程》、《会计核算、报表流程》、《贷款流程》、《材料核算流程》等，公 司基本建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、较为合理的内部控 制制度及工作流程，并且得到了有效的执行，使财务人员在处理业务中有章可循。 3、公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、《上市公司 信息披露管理办法》《公司章程》等有关法律法规的规定，制定了《信息披露事务管理制 度》、《敏感信息排查管理制度》、《投资者关系管理制度》，依法履行信息披露义务， 确保信息披露真实、准确、完整，保护公司及投资者的合法权益。 随着国家政策、法律法规的不断出台，公司将进一步健全和完善公司治理和内部控制 制度体系，充分发挥内部控制制度的作用，为公司持续健康发展奠定基础。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了公正、透明的董事、监事及高级管理人员的绩效考评体系，董事会下设 薪酬委员会，负责薪酬政策的制定、薪酬的方案的审定，并向董事会报告。公司在实施的 过程中，仍会积极探索建立符合公司需求的高管人员激励和约束机制。 （七）公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 7 日 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 大会 12 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年，在全球金融危机引发全球经济衰退的大环境下，国内经济形势和政策发生 了急剧变化。为应对复杂的经济形势和变化，通化东宝在公司经营管理层制定的目标下, 以科技创新和国际化为战略重点，坚持“扎实国内市场,拓展国外市场”的经营思路,加大 项目开发和投产步伐，加强技术创新，加强重点品种销售，围绕营销创新、科技创新，外 拓市场，内抓管理，努力提升经营质量，较好地完成了公司的年度工作任务。2008 年公 司实现营业收入为 55,104.27 万元，比上年同期增长 17.25%；实现营业利润 5,833.13 万 元，比上年同期减少 22.77%；实现归属于母公司所有者的净利润 4,682.33 万元,比上年 同期减少 39.53%;实现投资收益 183.74 万元,比上年同期减少 96.51%。 （1）2008 年公司主要经营工作： ①营销情况 公司坚持模式创新，主动转型，确保销售稳定增长。公司认真分析市场需求情况，结 合公司自身产品的特点，细分目标市场，完善销售网络建设。以重组人胰岛素产品（商品 名：甘舒霖）为销售重点，紧紧围绕如何提升甘舒霖品牌地位，求得产品长期可持续，高 效地发展。立足于长远发展，提高甘舒霖的医院专业推广水平，不仅要求短期销量增加， 更要求真正提升甘舒霖品牌的学术、服务等含金量，通过学术活动实现产品的认知度和美 誉度，通过更好的服务来解决客户各个方面的需求，从而达到提升甘舒霖品牌地位和市场 占有率的目的。加强营销队伍人员的建设，引进高层次的职业经理人，培养高层次的业务 骨干，引进先进营销理念和经验，建立优秀营销团队。整合营销资源，大力开发城乡市场、 社区市场、构建核心竞争力。积极投身医疗、卫生等公益事业，加强公共关系，进一步塑 造企业形象和品牌形象。 ②技术创新及新产品研发情况 公司一直致力于生物工程技术、基因工程药品的研究和开发。在激烈的市场竞争中， 谁拥有自主创新的高科技产品，谁就会在竞争中拥有自主权。创新铸造品牌，品牌提升价 值。继 30R 混合重组人胰岛素注射液之后， 50R 混合重组人胰岛素注射液获得了生产批 文并投放市场，同时 40R 混合重组人胰岛素注射液以及前列康颗粒均已完成临床并报生 产。 2008 年公司申报的科技成果转化项目“重组人胰岛素及制剂规模化生产关键技术开 发”被吉林省政府确定为 2009 年第一批启动的吉林省重大项目。 13 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年公司申报的“重组人胰岛素的品种技术改造中的质量控制方法及质量标准研 究”项目被认定为“药物大品种技术改造”科技重大专项。 2008 年末，公司通过吉林省高新技术企业评定，成为吉林省第一批高新技术企业， 并在三年有效期内,享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。 2006 年公司技术中心被认定为国家级企业技术中心，几年来公司以国家认定企业技 术中心为依托，以提高自主创新为目的，通过产学研结合等有效形式，建设与企业发展相 适应，代表制药领域领先水平的自主创新基础平台，支撑企业实现关键技术突破，提升企 业和产业化核心竞争力。报告期申报的“通化东宝企业技术中心创新能力建设项目”已获 2008 年国家认定企业技术中心创新能力专项项目资金，项目主要用于建设制剂技术研究 技术平台，即缓控释制剂和蛋白质多肽药物高端制剂等，以加速高新技术的应用。公司先 后被评为“中国自主创新能力行业十强”；“全国中成药制造业自主创新能力十强”。 ③重点项目建设实施情况 公司投资建设的重组人胰岛素二期扩产工程于 2008 年 6 月 30 日试车投产，并经国 家食品药品监督管理局现场检查和审核批准，于 2008 年 10 月 15 日通过了国家 GMP 认证， 工程全部按照美国 FDA 和欧盟认证标准建设，投产后无论是基因表达、生产工艺过程还 是收率、纯度都非常稳定，技术流程得到进一步优化。依托重组人胰岛素二期工程的投产， 向国家科委申请“吨级蛋白质药物制备技术平台”，并同时申请国家经费支持，填补国内 吨级蛋白质药物制备技术空白，通过创新成果的逐步扩大，为产业化规模生产探索和索取 重要参数，积累经验。 ④节能减排工作开展情况 公司以科技创新，加强企业管理，同时优化工艺，提高产品质量。大力推进节能减 排工作，制定总体节能减排方案，增加资金投入。最大限度将蒸汽冷凝水和生产中的废水 进行回收综合利用。与重组人胰岛素二期工程配套的污水处理及回收项目已完工并投入使 用。公司还集中力量对燃煤锅炉和大功率电机进行全面技术改造，大胆选用先进的节能控 制设备，对一些重要负荷及高耗电的用电设备采用变频控制，从而起到降耗节能的目的， 可节约电能约 20%左右。并对在工艺创新、节能降耗、修旧利废等方面做出贡献的给予奖 励，激发了员工的创新热情和工作热情。 ⑤各项管理工作情况 公司将加强管理贯穿于企业内部的各个环节——人才管理、质量管理、预算和成本费 用管理、子公司管理及品牌建设等方面。 14 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 坚持以人为本的理念，加强人才培养，形成管理人才，专业化技术人才和技能型人才 为一体的员工队伍。有文化、有经验、有实干精神，年轻有为的人才在经营管理层和技术 岗位，真正发挥了作用。 品牌形象对于企业的发展至关重要，品牌建设是企业发展中一个庞大的系统工程。公 司始终将品牌建设贯穿于企业各层次，各部门、战略决策，技术开发、生产管理，质量监 控、营销策划、价格体系、售后服务等活动的全过程。“东宝牌”中国驰名商标、“国家 认定企业技术中心”、“全国价格信用建设 AA 级单位”、ISO14001 环境管理体系认证， 为增强企业市场竞争力和可持续发展提供了保障，完善了企业研发体系、质量体系、诚信 体系和品牌建设。 （2）公司主营业务及其经营情况 1）主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利 营业利润率比上年同 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 润率(%) 期增减(%) 减(%) 减(%) 药品 451,041,868.36 169,895,611.35 62.33 23.25 18.35 增加 1.55 个百分点 建材 117,080,804.13 109,337,601.28 6.61 7.70 5.99 增加 1.5 个百分点 分产品 重组人胰岛素冻干粉 274,009,015.47 51,674,961.84 81.14 46.02 38.78 增加 0.99 个百分点 及注射液 镇脑宁胶囊 73,652,328.44 20,586,265.07 72.05 2.50 3.77 减少 0.34 个百分点 输液制品 26,959,037.54 25,545,041.80 5.24 -35.44 -10.03 减少 26.77 个百分点 塑钢窗及型材 101,754,119.49 94,010,916.64 7.61 -2.16 -4.67 增加 2.43 个百分点 东宝甘泰 11,175,873.07 1,773,692.62 84.13 -13.07 -13.06 增加 0.01 个百分点 其中：报告期内公司向通化东宝进出口有限公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 44,557,325.73 元人民币。系公司向国外出口重组人胰岛素冻干粉及注射液的金额，公司 借助通化东宝进出口有限公司在国际市场上搭建的平台和网络及客户资源，由通化东宝进 出口有限公司与国外签署出口合同，本公司按照签定的出口合同价格确认为销售收入。 2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北 186,298,330.30 2.67 华北 155,548,522.48 32.79 华东 55,414,478.77 4.82 西北 48,455,657.78 47.32 华南 52,187,304.31 44.96 其他 8,581,051.55 82.45 国外 44,557,325.73 -0.82 15 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 3）主要供应商、客户情况 单位:元 前五名供应商采购金额合计 84,619,625.01 占采购总额比重 30.19% 前五名销售客户销售金额合计 94,032,125.23 占销售总额比重 17.06% （3）报告期公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变化的说明情况 单位:元 本年末比上 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年末增减% 其他应收款 119,447,463.73 89,194,805.32 33.92 可供出售金融资产 76,050,636.00 221,081,874.00 -65.60 固定资产 1,121,564,314.68 654,769,014.31 71.29 在建工程 100,031,504.97 565,375,348.01 -82.31 应付职工薪酬 8,052,430.28 4,484,381.18 79.57 应交税费 7,963,645.77 12,195,980.71 -34.70 ⑴其他应收款增加的主要原因是往来借款增加所致。 ⑵可供出售金融资产减少的主要原因是公司所持有的通化葡萄酒股份有限公司 （600365）股票公允价值变动引起账面价值减少所致。 ⑶固定资产增加的主要原因是重组人胰岛素二期扩产工程本期已全部完工， 由在建 工程转为固定资产金额为 507,738,164.16 元，致使固定资产增加。 ⑷在建工程减少的主要原因是重组人胰岛素二期扩产工程项目本期已全部完工，将其 转为固定资产核算所致。 ⑸应付职工薪酬增加的主要原因是公司为职工增加保险项目，致使计提保险增多。 ⑹应交税费减少的主要原因是本期缴纳上年欠缴税款所致。 （4）主要财务指标变化分析 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例% 资产减值损失 16,101,771.28 10,781,736.02 49.34% 投资收益 1,837,385.15 52,612,858.53 -96.51% 营业外收入 7,945,655.14 11,957,265.58 -33.55% 所得税费用 20,857,734.13 11,360,352.97 83.60% 净利润 44,562,176.51 75,687,110.34 -41.12% ⑴资产减值损失增加主要原因是计提各项坏帐准备所致。 ⑵投资收益减少主要原因是上年同期出售通化葡萄酒股份有限公司股权致使本报告 期投资收益比上年同期减少所致。 16 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶营业外收入减少主要原因是本期收到政府补助资金较上年同期减少 570 万元所致。 ⑷所得税费用增加主要原因是享受国家政策国产设备抵免所得税及享受国家高新技 术企业政策执行 15%所得税税率影响所得税费用增加所致。 ⑸净利润减少主要原因是上年同期出售通化葡萄酒股份有限公司股权，本期无此项收 益，致使本报告期净利润比上年同期减少。 （5）现金流量分析 项 目 本期数 上期数 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 92,313,973.88 120,942,826.86 -23.67 投资活动产生的现金流量净额 -56,668,263.85 -173,547,534.25 -67.35 筹资活动产生的现金流量净额 -26,500,997.93 53,180,441.08 -149.83 现金及现金等价物净增加额 9,144,712.10 575,733.69 1488.36 说明： ⑴经营活动产生的现金流量减少主要原因是公司采购原材料及支付各种费用所致。 ⑵投资活动产生的现金流量减少主要原因是基因重组人胰岛素二期扩产工程项目的 投入所致； ⑶筹资活动产生的现金流量的减少主要原因是上年同期银行借款比本期增加； ⑷现金及现金等价物净额增加主要原因是公司本期增加销售回款所致。 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 通化东宝环保建材股份 建材 塑钢门窗 12,000 23,729 -960 有限公司 特尔立 rHuGm-CSF、特 厦门特宝生物工程股份 尔津 rHuG-CSF、特尔 医药企业 8,000 16,572 990 有限公司 康重组人白细胞介素 -11 斯卫尔胶囊、和络舒 威海东宝制药有限公司 医药企业 肝、康尔心、益迈欧、 5,000 7,882 -109 正糖胶囊、加味天麻 射干利咽口服液、脑 通化东宝永健制药有限 医药企业 血康片、清热解毒口 2,000 5,252 -528 公司 服液、降脂灵颗粒 2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司有关公允价值的内部控制制度明确了责任机构、获取公允价值途径，以及相关计 量的内部审核、外部评价机制。 17 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司主要通过相关资产的财务状况，结合活跃股票市场的市价，由相关的会计师在搜 集相关资料后确定相关计量。在内部审核方面，公司有专业的财务及审计人员进行公允价 值计量和内部审计工作。同时，公司接受外部审计的内控指导和评价，不断改进相关的内 部控制。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 22,108.18 14,503.12 7,605.06 金融资产小计 22,108.18 14,503.12 7,605.06 合计 22,108.18 14,503.12 7,605.06 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年,在新医改方案出台的背景下，政府将加大医疗卫生服务的投入，特别是基本 医疗市场需求增速,医药行业市场需求存在扩容机会。国家基本药物制度的推行，对通化 东宝在企业规模、信誉、品牌、质量、价格等方面具有竞争优势的企业带来机遇。同时， 新医改方案具体政策的走向给医药行业企业的经营和未来发展也带来诸多不确定因素，医 药行业面临的重新洗牌，医药行业将在重新洗牌中为拥有自主创新能力、自主品牌、高附 加值产品、上规模和健全的营销网络以及机制优势的企业提供更多的发展空间。 2）公司未来发展机遇、发展战略及新年度的经营计划 国家重视和倡导自主创新，把自主创新能力摆在全部科技工作的突出位置。公司作为 一家致力于生物制药、中药现代化的创新型企业，将充分享受到医药行业发展所带来的重 要机遇。但是国际金额危机影响的不确定性对公司也提出了挑战，公司将密切关注国内外 经济形势的变化，适时采取应对措施，确保公司经营目标的实现。 （1）公司未来发展规划 18 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司将一如继往立足自主创新，建设基因工程蛋白质药物国际化生产基地，逐步开 展欧盟、美国 FDA 认证工作。建立具有可持续发展能力的药物创新技术平台，将开发一系 列具有原创自主知识产权的创新蛋白质药物，推出一批具有国际专利技术的重大产业化生 物医药成果，以国际标准为要求，以国际市场需要为目标，提高中国生物技术药物在国际 市场的竞争力。继续将厦门特宝生物工程有限公司作为高端技术产品的核心基地，完成从 系列生物通用名药物到专利技术药物的产品梯队和新药储备，预计到 2010 可完成 5 个生 物通用名药物的开发，产品标准全面达到国际标准；同时进行“5 个具有国际专利的国家 I 类新药长效蛋白质药物”的研发工作。 （2）2009 年工作目标 1）2009 年经营目标 根据市场经营情况，预计 2009 年营业收入 72,000 万元，营业成本 29,200 万元。 ①继续加强市场营销创新，加快调整营销策略与模式，提高经营质量。继续做好基 因重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）市场开发工作，创新营销模式，扎扎实实做学术推广， 强化临床队伍培训和素质提升，在市场分析、产品定位和医院专业推广操作等方面下功夫， 巩固和提高已开发的市场，完成目标医院的广覆盖，提升“甘舒霖”品牌形象，在市场中 确立自己的地位，扩大影响力，同时完善售后服务体系，在市场销售额及市场覆盖率上再 创佳绩。同时继续巩固和拓展国外市场，努力扩大出口的国家和地区，提高竞争力。 推进销售系统的精细化管理平台，对产品的策划、推广和市场调研实施全过程管理， 同时加强对产品销售过程的控制力度，保证营销方案得以实施。继续加强镇脑宁胶囊、东 宝甘泰等优势品种的销售。改革营销理念，掌握行业发展动向，针对医改所带来的发展机 遇，密切关注国家基本药物目录、社区医疗、新农合以及招投标采购、社区配送等方面的 工作。争取在医改等多项政策发布调整之年完成既定发展目标。 ②继续推动科技创新工作，加大科技投入力度，利用“国家企业技术中心”的基础平 台，做好“通化东宝企业技术中心创新能力建设项目”的实施工作, 以重组人胰岛素和重 组人胰岛素类似物药物的研制开发为突破口，在此基础上，申请建设工程实验室，主要用 于蛋白质多肽药物高端制剂研制开发，加强企业持续自主创新能力，优化产品结构，增强 企业核心竞争力。 ③利用现有资源,对资产进行充分整合,提高资产使用效率。进一步加强对下属企业的 监控管理，大力开展内审内控相关工作，规范企业经营运作，降低经营风险。进一步规范 财务管理，全面推进预算管理，降低经营风险，继续采取有效的节能降耗措施，加强生产 19 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 成本管理。同时，强化和完善质量保证体系，强化全员质量意识，确保产品质量安全。 ④主要实施的项目工程： 做好与年产 3,000 公斤重组人胰岛素冻干粉项目相配套的制剂生产线项目建设，项目 建设为年生产重组人胰岛素注射剂 7,000 万支，其中笔芯注射剂 4,000 万支，西林瓶注射 剂 3,000 万支。项目正在积极的推进中，计划 2009 年 8 月进行试生产，10 月通过 GMP 认 证。 ⑤继续把人才的培养和引进作为公司的一项重要工作来抓，制定合理的培训计划， 不断提高广大员工的知识技能和职业态度。以人为本，完善公司人才储备库，形成人才储 备梯队。培育企业精神，大力倡导企业文化建设，提高企业活力，提高企业的核心凝聚力。 （3）资金需求及筹措： 为实现 2009 年度公司经营计划和工作目标，公司的资金需求主要来自生产经营、科 研开发、新项目投资建设及营销网络的拓展等方面，资金需求较大。日常经营的流动资金 利用自有资金和短期借款协调解决。其他资金缺口将采取自我积累、银行借款、国家支持 等形式来解决。 （4）公司面临风险因素的分析 随着国际金融危机影响的进一步加深，国内经济增增速有所放缓,国家经济政策的变 化，尤其是国家医疗体制改革相关政策、医药产业发展相关政策的发生改变，这些都会对 公司经济效益产生一定影响。公司将继续密切关注国家经济政策，特别是国家医疗体制改 革相关政策跟踪和研究，适时调整公司经营策略，适应宏观经济环境的变化。今后公司将 继续以科技创新为依托，注重研发投入，丰富产品储备，通过自主创新，不断提高企业竞 争实力，提高工艺水平，降低能耗，降低企业运营成本，保持企业稳定健康发展。 5、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）报告期内公司投资建设的重组人胰岛素二期工程----年生产能力 3000 公斤重 组人胰岛素冻干粉项目于 2008 年 6 月 30 日试车投产，并经国家食品药品监督管理局现场 20 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 检查和审核批准，于 2008 年 10 月 15 日通过了国家 GMP 认证，工程全部按照美国 FDA 和 欧盟认证标准建设。截止报告期工程共投资为 50,773 万元。 （2）报告期公司投资建设的年生产重组人胰岛素注射剂 3,000 万支项目已调整为年 生产重组人胰岛素注射剂 7,000 万支，其中笔芯注射剂 4,000 万支，西林瓶注射剂 3,000 万支。项目与年产 3,000 公斤重组人胰岛素冻干粉二期扩产工程相配套，截止报告期已投 资 683 万元。项目正在积极的推进中，计划设备于 2009 年 8 月进行试生产，10 月通过 GMP 认证。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 第五届董事会 2008 年 4 月 8 日 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 第十九次会议 第五届董事会 审议通过了公司 2008 年第 2008 年 4 月 22 日 第二十次会议 一季度报告全文及正文 第六届董事会 2008 年 5 月 7 日 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 第一次会议 审议通过了公司《关于进一 第六届董事会 2008 年 7 月 14 日 步加强上市公司治理专项 第二次会议 活动自查报告及整改措施》 第六届董事会 2008 年 7 月 17 日 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 第三次会议 第六届董事会 审议通过了公司 2008 年半 2008 年 8 月 13 日 第四次会议 年度报告及报告摘要 第六届董事会 2008 年 10 月 28 2008 年 10 月 26 日 上海证券报 第五次会议 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会规范意见》等相关法律、 法规的规定，认真落实股东大会的各项决议，并严格执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《关于公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年 修订）的要求，审计委员会对中准会计师事务所有限责任公司 2008 年度审计工作总结如 21 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 下： （1）审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2008 年度审计工作安排，并 由总会计师向公司独立董事提交。 （2）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报表， 认为公司财务决算依据充分，会计记录真实可信，公司的财务决算报告能全面、客观、真 实反映企业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量，并形成了书面意见。 （3）审计委员会在会计师事务所出具初步审计意见后，再一次审阅了公司的财务会 计报表，认为：公司 2008 年度财务会计报表符合国家法规和证券监管部门的要求，严格 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制的财务会计报表，并且是客观、公正的， 并形成了书面意见。 （4）审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2009 年第一次会议，审议通过了如 下决议：2008 年度报告全文及摘要、2008 年度财务决算报告、关于续聘中准会计师事务 所有限公司为公司 2009 年度审计机构、关于中准会计师事务所 2008 年度审计工作的总结 报告。审计委员会同意将上述议案提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会 工作细则》等法律法规的规定，在认真审核了公司 2008 年实际完成的经营业绩后，对公 司 2008 年年度报告中披露的关于董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。经 审核，薪酬与考核委员会认为：报告期内公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬公 平、合理，公司年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬与实际在公司领取的 薪酬一致。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中准会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属母公司所有者的净利润 46,832,256.98 元，提取法定盈余公积金后，加上年度结存可分配利润 212,221,089.47 元，实际可分配的利润为 252,791,918.05 元。鉴于公司生产经营、新项目的实施和申报 以及开发新产品，需大量资金投入，为使公司获得更加稳定的发展，拟定 2008 年度不进 行利润分配。独立董事发表了独立意见。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 621,738,554.98 元，本年度公司拟 以现有总股本 368,571,948 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 3 股，共转增 110,571,584.4 股，转增后剩余资本公积金为 511,166,970.58 元。 22 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 21,816,419.15 0 2006 0 3,464,425.87 0 2007 0 77,433,096.93 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过了 2007 年度监事会工作报告；2、审议通过了 2007 年度财务决算报告；3、审议通过了 2007 年度报告及报告摘要； 第五届监事会第十二次会议 4、审议通过了公司 2008 年日常关联交易的议案；5、审议通过 了监事会换届选举的议案。 第五届监事会第十三次会议 审议通过了公司 2008 年第一季度报告全文及正文 第六届监事会第一次会议 审议通过了选举程建秋先生为公司第六届监事会主席 第六届监事会第二次会议 审议通过了 2008 年半年度报告及报告摘要 第六届监事会第三次会议 审议通过了 2008 年第三季度报告全文及正文 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司监事会根据国家法律法规和《公司章程》的规定，通过列席董事会会 议和股东大会会议，对公司董事会、股东大会的召开程序、决策事项、董事会对股东大会 决议的执行情况进行了监督，董事、高级管理人员执行职务的情况进行了监督。监事会认 为：公司 2008 年度能够按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，规范运作， 并制订了完善的内部控制制度，公司董事会、股东大会召开程序、决策事项合法，董事会 切实履行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员执行职务时没有违反法律法规或损 害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,监事会对公司财务报告、财务制度进行了认真的检查，监事会认为公司的 财务报告真实、准确、完整的反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果。公司财务管理 规范，财务制度严明，内部控制制度完善。中准会计师事务所有限公司为公司出具的标准 无保留意见的财务审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期的关联交易体现了公平、公开、公正的原则，公司日常关联交易的交易、 决策程序严格按照已签订的协议执行，符合国家的有关法律、法规、政策和《公司章程》 的规定，没有损害公司及公司股东的利益，无内幕交易行为发生。 23 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 证券 证券 初始 司股权 报告期 报告期所有者 会计核算 股份 期末账面值 代码 简称 投资金额 比例 损益 权益变动 科目 来源 （％） 通葡 可供出售 600365 126,666,880 13.65 76,050,636 -145,031,238 买入 股份 金融资产 合计 126,666,880 / 76,050,636 -145,031,238 / / 注：本报告期末该股权市值减少 145,031,238.00 元，为本公司年末按照该股票市价 调整公允价值所致。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 市 格与市 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 交易金 场 场参考 关联交易方 关联交易内容 易定价 关联交易金额 易结算 系 易类型 易价格 额的比 价 价格差 原则 方式 例(%) 格 异较大 的原因 母公司 销售公司生产 按照签 通化东宝进出 销售 定期 的控股 的重组人胰岛 定的合 44,557,325.64 16.26 口有限公司 商品 结算 子公司 素产品 同价格 母公司 销售公司生产 按照签 通化东宝医药 销售 定期 的控股 的软袋大输液 定的合 1,959,092.64 7.27 药材有限公司 商品 结算 子公司 及其他产品 同价格 进口重组人胰 母公司 通化东宝进出 购买 岛素二期扩产 合同 定期 的控股 55,213,000.00 21.21 口有限公司 商品 工程所需设备 价格 结算 子公司 及原材料 母公司 通化创新彩印 购买 采购原材料及 市场 定期 的控股 12,603,327.32 6.19 有限公司 商品 包装物 价格 结算 子公司 母公司 通化新星生物 购买 采购原材料及 市场 定期 的控股 10,990,245.03 5.40 有限公司 商品 包装物 价格 结算 子公司 24 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 15 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 称及版面 及检索路径 关于大股东股权解除质押及再质押公告 上海证券报 2008 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 2007 年度业绩预增更正公告 上海证券报 2008 年 1 月 28 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 大股东及关联方资金占用和担保情况的 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 25 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 专项审核报告 2008 年日常关联交易公告 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 审计委员会年度财务报告工作规程 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 独立董事年报工作制度 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大会的通知 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 2007 年度报告 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 2007 年度报告摘要 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第十二次会议决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 上海证券报 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会会议资料 上海证券报 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第一次会议决议公告 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第一次会议决议公告 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会的法律意见书 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动的公告 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动的公告 上海证券报 2008 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 关于重组人胰岛素二期扩产项目试车成 上海证券报 2008 年 7 月 21 日 www.sse.com.cn 功的公告 关于公司治理专项活动整改情况的说明 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第三次会议决议公告 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 上海证券报 2008 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告摘要 上海证券报 2008 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 关于重组人胰岛素注射液、原料药通过 上海证券报 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 国家 GMP 认证的公告 敏感信息排查管理制度 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 募集资金管理制度 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 控股股东行为规范管理办法 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 信息披露事务管理制度 上海证券报 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 关于大股东股权解除质押及再质押公告 上海证券报 2008 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 关于大股东股权解除质押及再质押公告 上海证券报 2009 年 2 月 17 日 www.sse.com.cn 关于被认定为高新技术企业的公告 上海证券报 2009 年 3 月 3 日 www.sse.com.cn 26 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd. 审 计 报 告 中准审字[2009]第 2060 号 通化东宝药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表 和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 27 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师：徐运生 有限公司 中国注册会计师：张忠伟 中国·北京 二零零九年四月十三日 28 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 财务报表（附后） （三） 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”) 注册地址：吉林省通化县东宝新村 登记机关：吉林省通化市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2205002302589 法定代表人：李一奎 注册资本：人民币叁亿陆仟捌佰伍拾柒万壹仟玖佰肆拾捌元 （二）历史沿革 1、设立时股本结构的形成 本公司是经吉林省经济体制改革委员会（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团有限公 司所属通化东宝五药有限公司为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制 试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登 记注册。 设立时的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 法人股 4,320.01 80.00% 内部职工股 1,080.00 20.00% 总股本 5,400.01 100.00% 2、首次公开发行及上市 本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审确 认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市， 股票代码为600867。 公开发行时的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,320.01 60.00% 内部职工股 1,080.00 15.00% 社会公众股 1,800.00 25.00% 总股本 7,200.01 100.00% 3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向股 东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内部职工股得红股 216 万股。 送股后的股本结构如下： 29 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,320.01 55.56% 内部职工股 1,296.00 16.66% 社会公众股 2,160.00 27.78% 总股本 7,776.01 100.00% 4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为基数每 10 股 送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。 送股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,752.02 51.40% 内部职工股 1,080.00 11.68% 社会公众股 3,412.80 36.92% 总股本 9,244.82 100.00% 5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。 内部职工股上市流通后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,752.02 51.40% 社会公众股 4,492.80 48.60% 总股本 9,244.82 100.00% 6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5 股， 本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123 万股。 配股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 5,940.02 51.40% 社会公众股 5,616.00 48.60% 总股本 11,556.02 100.00% 7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送 5 股, 其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。 送股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 8,910.02 51.40% 社会公众股 8,424.00 48.60% 总股本 17,334.02 100.00% 30 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 2 股， 实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80 万股。配 股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 10,692.04 51.40% 社会公众股 10,108.80 48.60% 总股本 20,800.84 100.00% 9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 13,899.65 51.40% 社会公众股 13,141.44 48.60% 总股本 27,041.09 100.00% 10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10 股转 增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28 万股。 转增后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 16,679.57 51.40% 社会公众股 15,769.73 48.60% 总股本 32,449.30 100.00% 11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。 股权分置改革完成后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 151,026,028 38.97% 社会公众股 236,545,920 61.03% 总股本 387,571,948 100.00% 12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 有限售条件的流通股 132,026,028 35.82% 31 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 无限售条件的流通股 236,545,920 64.18% 总股本 368,571,948 100.00% 13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于2007 年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 有限售条件的流通股 127,291,133 34.54% 无限售条件的流通股 241,280,815 65.46% 总股本 368,571,948 100.00% （三）行业性质及主要产品 本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素冻干粉及注射液、大输液制品、镇脑宁胶囊、 东宝甘泰片、塑钢窗等。 （四）经营范围 本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、散剂、合剂（含口服液）、小容量注射 剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、软膏剂、滴鼻剂、糖浆剂、酊剂（外用）、原料药（重组 人胰岛素）、254手术室、急救室 、诊疗室设备及器具、315注射穿刺器械（医疗器械生产企业许可证 有效期至2010年12月31日）；保健品、生物制品。 （五）公司的基本组织架构 本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、 董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、销 售副总经理，生产副总经理、财务总监）负责公司的日常经营管理工作。 本财务报告于2009年4月13日经本公司第六届董事会第六次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业 会计准则》，应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法 （一）会计期间 本公司采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 32 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或 负债。 33 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损 益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保 合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融 资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 34 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制 的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 7、金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃 市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 8、金融资产减值损失的确认方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格 明显下降、所处行业不景气等。 35 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、金融资产减值准备计提方法 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： （1）、应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 确认减值损失，计提坏账准备。 ①本公司对于单项金额重大的应收款项（1000 万元以上应收款项确定为单项金额重大），单独进 行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计入当期损益。 ②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计入当期损益；或与 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起，包括在以账龄作为 信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄为信用风 险特征划分的的资产组合中进行减值测试。 ③根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5.00% 一至二年 7.00% 二至三年 8.00% 三至四年 20.00% 四至五年 30.00% 五年以上 50.00% （2）、持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减 值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。 （3）、可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判 断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅 度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融 资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 （七）存货的核算方法 1、存货分类： 36 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、 低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度为永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变 现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净 值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计 提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （八）长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一 致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接 或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交 易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不 37 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得 股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项 直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公 允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在 对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出 资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法 对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额， 可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他 股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减 值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，在确 认应享有净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，同时抵销与 被投资单位之间的未实现内部交易损益后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投 38 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的 规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房 地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失 确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （十）固定资产的核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计残值率5%，固定资产预计使用年限及年折旧率列表 如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率 折旧方法 房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法 机器设备 10 9.50 直线法 运输设备 10 9.50 直线法 39 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 电子设备 8 11.88 直线法 其他设备 10 9.50 直线法 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 计提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产 的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实 现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，计入当期损益。 （十一）在建工程的核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定 资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并 计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 （十二）无形资产的核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本 进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款 费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 40 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则 第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资 产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无 形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿 命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 （十三）资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产及在建工程、无形 资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期 损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定 资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不 得大于公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行 减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （十四）借款费用的核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 41 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产，主要包括需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用， 在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，直接计入发生当期的损益。 2、借款费用资本化期间： 本公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占用的一般借款所发生的 借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根 据其发生额予以资本化；以后发生的借款费用于发生当期根据其发生额确认为费用。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，应 当暂停借款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产 成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项， 有标明专门用途的借款合同。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本 化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 4、借款辅助费用资本化金额的确定 42 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （十五）预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在 一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额 范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 （十六）租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人 租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公 司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 43 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合理的方法， 详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 （十七）非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公 允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列 情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的 相关税费之和的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 （十八）债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资 本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价 值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值 总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、 非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的 现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修 改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条 件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和 预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 2、债权人的会计处理 44 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债 权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损 益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债 权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价 值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务 重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进 行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组 债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债 权的账面价值。 （十九）政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处 理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务 的组成部分的风险和报酬。 （二十一）股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表 45 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可 行权的权益工具数量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信 息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行 权水平。本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （二十二）收入的确认方法 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总 金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得 到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发 生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定， 并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十三）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 46 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以 确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控 制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能 控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司2007年以前对下属子公司采用权益法核算。根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号 “关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”，本公司对子公司长期股权投资的核算方法由权益法 改按成本法，即视同该子公司自最初即采用成本法核算。 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长 期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将 母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐 项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致， 合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 （二十四）递延所得税费用的会计处理方法 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 47 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所 得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 五、税项 1、增值税 本公司及子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，增值税的销项税率为17%。 2、城市维护建设税、教育费附加 本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳流转 税额的3%计缴。 3、企业所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作 指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，经有关专家的合规评审，本公司被认定为吉林省2008 年第一批高新技术企业，于2008年12月29日收到由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税 务局、吉林省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》【证书编号：GR200822000081】，认定有 效期为3年。 根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司自被认定为高新技术企业后三年内，即2008年、 2009年、2010年企业所得税税率按15%的比例征收。 子公司执行的所得税税率为25%。 48 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司明细情况及合并财务报表范围 至本期末实 注册资本 实质上构成对子公 持股 表决权 是否 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 际投资金额 （万元） 司的净投资余额 比例 比例 合并 （万元） （万元） 塑料建材及制品和 通化东宝环保建材股份有限公司 通化县东宝新村 建材 12,000 其他建材及制品生 9,508.80 9,508.80 79.24% 79.24% 是 产制造、销售服务 片剂、硬胶囊剂、颗 通化东宝永健制药有限公司 通化县 制药 2,000 1,900 1,900 95.00% 95.00% 是 粒剂、合剂 威海高新技术产业开发 威海东宝制药有限公司 制药 5,000 片剂、胶囊剂 5,000 5,000 100.00% 100.00% 是 区向荣路北 片剂、硬胶囊剂、小 长春东宝药业有限公司 高新开发区集中新建区 制药 1,000 950 950 95.00% 95.00% 是 容量注射剂生产 生物制品、天然药物 北京东宝制药有限公司 北京市经济技术开发区 制药 100 90 90 90.00% 90.00% 是 的技术开发 2、母公司拥有半数以下表决权的被投资单位纳入合并财务报表合并范围的原因 无。 3、合并财务报表范围变动的情况说明 本公司本期将子公司北京东宝制药有限公司纳入财务报表合并范围。 4、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体 无。 七、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 98,147.48 81,735.92 银行存款 18,547,433.27 9,419,132.73 合 计 18,645,580.75 9,500,868.65 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、应收账款 （1）按单项金额重大与否分类 2008.12.31 2007.12.31 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 32,964,050.04 7.90% 1,830,849.79 20,381,517.53 5.42% 1,637,199.78 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 384,422,989.89 92.10% 87,272,999.86 355,601,650.53 94.58% 74,158,291.91 合 计 417,387,039.93 100.00% 89,103,849.65 375,983,168.06 100.00% 75,795,491.69 49 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 余额比例 计提比例 余额比例 计提比例 一年以内 191,352,320.05 45.85% 5.00% 9,567,616.01 166,183,539.24 44.20% 5.00% 8,309,176.97 一至二年 37,399,812.27 8.96% 7.00% 2,617,986.85 21,925,003.27 5.83% 7.00% 1,534,750.24 二至三年 12,933,276.38 3.10% 8.00% 1,034,662.10 16,287,216.15 4.33% 8.00% 1,302,977.30 三至四年 12,874,784.04 3.08% 20.00% 2,574,956.81 45,790,268.26 12.18% 20.00% 9,158,053.66 四至五年 40,523,978.73 9.71% 30.00% 12,157,193.63 37,040,185.38 9.85% 30.00% 11,112,055.63 五年以上 122,302,868.46 29.30% 50.00% 61,151,434.25 88,756,955.76 23.61% 50.00% 44,378,477.89 合 计 417,387,039.93 100.00% 89,103,849.65 375,983,168.06 100.00% 75,795,491.69 （3）应收账款期末余额中前五名欠款单位金额占应收账款期末余额的比例 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名单位合计 56,711,738.40 13.59% 39,902,493.43 10.61% （4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）应收账款期末余额中应收关联方欠款余额12,096,720.22元，占应收账款余额的2.90%，详见 附注八（三、关联方交易）的披露。 3、预付款项 （1）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 35,999,900.75 77.98% 42,584,457.48 80.97% 一至二年 5,294,834.47 11.47% 3,964,860.62 7.54% 二至三年 1,837,430.59 3.98% 2,056,758.30 3.91% 三年以上 3,035,128.64 6.57% 3,986,743.57 7.58% 合 计 46,167,294.45 100.00% 52,592,819.97 100.00% （2）预付款项期末余额中无账龄超过一年以上的大额预付款项单位。 （3）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付款项期末余额中预付关联方欠款余额22,636,702.46元，占预付款项余额的49.03%，详 见附注八（三、关联方交易）的披露。 4、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类 50 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 项 目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 22,943,612.44 17.17% 1,147,180.62 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 110,697,369.84 82.83% 13,046,337.93 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 合 计 133,640,982.28 100.00% 14,193,518.55 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 款余额比例 计提比例 款余额比例 计提比例 一年以内 99,641,401.26 74.56% 5.00% 4,982,070.07 62,634,269.65 62.26% 5.00% 3,131,713.48 一至二年 7,960,175.97 5.96% 7.00% 557,212.33 12,937,650.86 12.86% 7.00% 905,635.56 二至三年 5,153,091.53 3.86% 8.00% 412,247.31 7,924,148.75 7.88% 8.00% 633,931.91 三至四年 4,899,303.40 3.67% 20.00% 979,860.68 3,950,424.85 3.93% 20.00% 790,084.97 四至五年 3,656,884.56 2.74% 30.00% 1,097,065.38 3,177,344.67 3.16% 30.00% 953,203.42 五年以上 12,330,125.56 9.21% 50.00% 6,165,062.78 9,971,071.77 9.91% 50.00% 4,985,535.89 合 计 133,640,982.28 100.00% 14,193,518.55 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 （3）其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额占其他应收款期末余额的比例 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名单位合计 88,310,703.53 66.08% 59,982,787.19 59.63% （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 51 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 5、存货 （1）存货分类明细情况 2008.12.31 2007.12.31 项 目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期初余额 存货跌价准备 账面价值 产成品 90,156,277.40 90,156,277.40 83,034,531.99 83,034,531.99 原材料 38,360,865.55 38,360,865.55 39,249,782.42 39,249,782.42 在产品 1,484,544.04 1,484,544.04 1,483,044.04 1,483,044.04 受托代销商品 1,595,202.46 1,595,202.46 低值易耗品 4,350.00 4,350.00 36,446.09 36,446.09 自制半成品 15,613,270.80 15,613,270.80 20,073,068.14 20,073,068.14 合 计 145,619,307.79 145,619,307.79 145,472,075.14 145,472,075.14 （2）期末余额中无用于担保、抵押的存货。 （3）期末余额中无用于借款费用利息资本化的存货。 （4）本公司存货无成本高于可变现净值情况，故未计提存货跌价准备。 6、可供出售金融资产 （1）投资项目 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股票投资 221,081,874.00 145,031,238.00 76,050,636.00 合 计 221,081,874.00 145,031,238.00 76,050,636.00 注：“本期减少” 145,031,238.00 元，为本公司年末按照该股票市价调整公允价值所致。 （2）持有情况 单 位 股票代码 年末持有数量 持股比例 年末市价 投资成本 年末公允价值 通化葡萄酒股份有限公司 600365 19,108,200.00 13.65% 3.98 76,238,082.13 76,050,636.00 合 计 76,238,082.13 76,050,636.00 （3）本公司年末持有股票数量中，其中 12,050,000 股用于银行贷款而质押给中国农业银行通化 市分行和中国工商银行股份有限公司通化市工行。 （4）根据通化葡萄酒股份有限公司 2009 年 3 月 13 日公告，本公司持有其股票 19,108,200 股， 已于 2009 年 3 月 18 日全部解除限售。 52 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 7、长期股权投资 （1）按投资关系分类 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 子公司投资 900,000.00 900,000.00 联营企业投资 75,324,672.67 1,837,385.15 77,162,057.82 其他股权投资 200,000.00 200,000.00 小 计 76,424,672.67 1,837,385.15 900,000.00 77,362,057.82 减：长期投资减值准备 合 计 76,424,672.67 1,837,385.15 900,000.00 77,362,057.82 （2）长期股权投资明细情况如下 被投资单位 持股比例 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 投资关系 一、成本法核算 1、北京东宝制药有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司 2、吉林白山正茂药业股份有限公司 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资 小 计 1,100,000.00 1,100,000.00 900,000.00 200,000.00 二、权益法核算 1、厦门特宝生物工程股份有限公司 40.766% 34,080,399.70 51,107,007.16 9,904,142.37 61,011,149.53 联营企业 2、甘李药业有限公司 40.87% 33,700,000.00 18,217,665.51 8,066,757.22 10,150,908.29 联营企业 3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业 小 计 73,780,399.70 75,324,672.67 9,904,142.37 8,066,757.22 77,162,057.82 合 计 74,880,399.70 76,424,672.67 9,904,142.37 8,966,757.22 77,362,057.82 注1、“本期减少”90万元，原因为本公司本期将子公司北京东宝制药有限公司纳入财务报表合并 范围。 注2、“本期增加”9,904,142.37元、“本期减少”8,066,757.22元，系本公司对联营公司进行权 益法核算； 注 3、截至 2008 年 12 月 31 日，厦门伯塞基因转录公司尚未投入生产，本期未对其进行权益法核 算。 （3）本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投资减值准 备。 8、固定资产 （1）原值 53 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 631,558,787.24 148,545,670.06 780,104,457.30 机器设备 344,027,806.21 376,483,555.26 5,570,095.21 714,941,266.26 运输设备 44,176,969.38 2,216,608.79 1,711,914.74 44,681,663.43 电子设备 11,440,199.45 525,414.55 62,345.00 11,903,269.00 其他 4,525,990.83 2,565,072.01 7,091,062.84 合 计 1,035,729,753.11 530,336,320.67 7,344,354.95 1,558,721,718.83 （2）累计折旧 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 138,237,143.77 21,470,114.14 159,707,257.91 机器设备 186,696,565.36 35,643,984.05 3,981,248.03 218,359,301.38 运输设备 18,000,142.65 3,435,564.14 1,025,267.42 20,410,439.37 电子设备 8,021,556.32 697,130.82 62,317.17 8,656,369.97 其他 2,534,559.34 393,944.82 2,928,504.16 合 计 353,489,967.44 61,640,737.97 5,068,832.62 410,061,872.79 （3）固定资产减值准备 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19 机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53 运输设备 3,341,859.63 375,240.00 2,966,619.63 电子设备 446,014.01 446,014.01 其他 合 计 27,470,771.36 375,240.00 27,095,531.36 （4）固定资产净额 项 目 2007.12.31 2008.12.31 房屋及建筑物 474,261,145.28 601,336,701.20 机器设备 152,708,841.32 491,959,565.35 运输设备 22,834,967.10 21,304,604.43 54 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 电子设备 2,972,629.12 2,800,885.02 其他 1,991,431.49 4,162,558.68 合 计 654,769,014.31 1,121,564,314.68 （4）本公司 2008 年由在建工程转入固定资产的金额为 507,738,164.16 元。 （5）上述固定资产中，用于抵押担保借款的房屋建筑物原值为 391,083,123.48 元，机器设备原 值为 375,256,356.82 元。 （6）本公司期末固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 在建工程本期变动情况如下 项目 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.12.31 资金来源 重组人胰岛素二期工程 477,578,800.45 30,159,363.71 507,738,164.16 其中：资本化利息 41,926,774.83 19,146,696.05 61,073,470.88 7000 万支重组人胰岛素注射剂工程 6,830,910.32 6,830,910.32 自筹 北京东宝制药有限公司工程 34,573,900.15 5,041,394.09 39,615,294.24 自筹 长春东宝药业有限公司工程 53,222,647.41 12,653.00 53,235,300.41 自筹 威海东宝工程项目 350,000.00 350,000.00 自筹 合计 565,375,348.01 42,394,321.12 507,738,164.16 100,031,504.97 （1）在建工程“重组人胰岛素二期工程”本期已全部完工，转为固定资产核算，金额为 507,738,164.16 元。 （2）本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。 10、工程物资 项 目 2008.12.31 2007.12.31 工程领用物资 5,319,692.05 4,056,828.98 合 计 5,319,692.05 4,056,828.98 工程物资期末余额较期初余额增长 31.13%，原因为本公司为 7000 万支针剂工程项目储备工程物 资较多，故较年初变动较大。 11、无形资产 取得 本期 剩余摊 项 目 原始金额 期初 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 转出 销期限 土地使用权 外购 4,873,888.00 1,723,837.63 98,038.19 3,248,088.56 1,625,799.44 16 年 7 个月 土地出让权 外购 655,995.00 512,921.37 14,585.41 157,659.04 498,335.96 34 年 2 个月 北京东宝制药土地使用权 外购 13,484,142.00 12,225,622.08 270,179.51 1,528,699.43 11,955,442.57 44 年 4 个月 (五药厂)土地出让金 外购 541,473.12 531,582.00 10,775.29 20,666.41 520,806.71 48 年 4 个月 (湾湾川)土地出让金 外购 163,284.48 160,291.00 3,249.13 6,242.61 157,041.87 48 年 4 个月 土地租让金胰岛素二期 外购 390,964.00 359,686.00 7,819.30 39,097.30 351,866.70 45 年 胰岛素二期工程土地使用费 外购 169,000.00 155,480.00 3,392.28 16,912.28 152,087.72 44 年 10 个月 胰岛素二期污水土地出让金 外购 166,200.00 153,458.00 3,324.00 16,066.00 150,134.00 45 年 2 个月 荜菱止痛胶囊 外购 5,300.00 2,650.00 150,000.00 28,495.91 31,145.91 124,154.09 4年 甘舒霖药方 外购 25,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 25,000,000.00 抗休克新药复生素原料及注射液技术转让费 外购 3,550,000.00 1,775,000.00 355,000.00 2,130,000.00 1,420,000.00 4年 55 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 银翘滴鼻液技术转让费 外购 150,000.00 75,000.00 15,000.00 90,000.00 60,000.00 4年 复方甘露醇注射液 外购 200,000.00 80,000.00 20,000.00 140,000.00 60,000.00 3年 烟酸技术转让费 外购 120,000.00 48,000.00 12,000.00 84,000.00 36,000.00 3年 盐酸地尔硫卓（冻干粉针） 外购 400,000.00 200,000.00 40,000.00 240,000.00 160,000.00 4年 四类新药格拉司琼氯化钠注射液 外购 500,000.00 250,000.00 50,000.00 300,000.00 200,000.00 4年 四类新药肌苷氯化钠注射液 外购 215,000.00 124,666.00 24,933.23 115,267.23 99,732.77 4年 复方桅子跌挫膏 外购 188,000.00 112,800.00 16,711.00 91,911.00 96,089.00 5 年 9 个月 阿昔洛韦葡萄糖注射液 外购 700,000.00 466,669.00 70,000.00 303,331.00 396,669.00 5 年 8 个月 四类新药氟康唑葡萄糖注射液 外购 250,000.00 172,917.00 25,304.90 102,387.90 147,612.10 5 年 10 个月 四灯新药门冬氨酸钾镁注射液 外购 280,000.00 193,667.00 28,341.49 114,674.49 165,325.51 5 年 10 个月 烟酸占替诺氯化钠注射液 外购 520,000.00 359,667.00 52,634.17 212,967.17 307,032.83 5 年 10 个月 四类新药注射用硫酸奈替米星 外购 480,000.00 332,000.00 48,585.36 196,585.36 283,414.64 5 年 10 个月 复方双氯芬酸钠注射液 外购 400,000.00 276,667.00 40,487.87 163,820.87 236,179.13 5 年 10 个月 胞二磷胆碱葡萄糖注射液技术转让费 外购 530,000.00 371,000.00 106,000.00 212,000.00 265,000.00 3 年 2 个月 胰岛素技术转让费 外购 80,000,000.00 67,027,027.08 6,486,486.48 20,540,540.48 60,540,540.60 9 年 4 个月 浪潮财务管理软件 PS 升级版 外购 425,000.00 334,166.00 40,504.94 131,338.94 293,661.06 7 年 3 个月 浪潮财务软件 外购 215,000.00 73,047.00 46,134.96 188,087.96 26,912.04 7 个月 浪潮销售软件 外购 22,000.00 22,000.00 1,100.00 1,100.00 20,900.00 4 年 10 个月 税控软件 外购 11,600.00 4,524.00 2,360.38 9,436.38 2,163.62 11 个月 胰岛素二期软件 外购 9,600.00 1,920.00 1,920.00 9,600.00 输液仓库软件管理系统 外购 84,500.00 45,725.00 23,856.49 62,631.49 21,868.51 11 个月 （环保）土地使用权 外购 1,854,760.00 1,412,146.57 84,307.32 526,920.75 1,327,839.25 15 年 9 个月 （环保）金虎软件 外购 65,000.00 30,333.12 6,500.04 41,166.92 23,833.08 3 年 8 个月 （环保）浪潮软件 外购 95,480.00 65,057.71 9,719.04 40,141.33 55,338.67 5 年 1 个月 （环保）塑料型材及门窗生产工艺和加工技术 外购 3,435,085.00 429,385.45 343,508.52 3,349,208.07 85,876.93 3 个月 （通飞）土地使用权 外购 587,371.00 434,746.47 20,367.36 172,991.89 414,379.11 20 年 （通飞）土地出让金 外购 642,416.00 501,343.03 21,413.88 162,486.85 479,929.15 22 年 （通飞）浪潮软件 外购 23,680.00 3,210.65 3,210.65 25,205.39 （通飞）门窗软件 外购 12,000.00 4,800.00 2,400.00 9,600.00 2,400.00 1年 （通飞）浪潮网络版软件 外购 67,900.00 50,924.95 13,580.04 30,555.09 37,344.91 3年 （永健）土地使用权 546,720.00 450,240.00 10,720.00 107,200.00 439,520.00 41 年 （威海）土地使用权 3,359,200.00 2,552,976.00 67,184.00 873,408.00 2,485,792.00 44 年 8 个月 （长春）土地使用权 外购 7,875,769.55 7,759,091.55 175,017.00 291,695.00 7,584,074.55 43 年 8 个月 合 计 153,266,328.15 104,344,245.66 172,000.00 11,205,148.14 61,134,837.10 93,311,097.52 本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 12、商誉 项 目 2008.12.31 2007.12.31 对子公司股权投资差额 4,842,918.09 4,842,918.09 合 计 4,842,918.09 4,842,918.09 商誉确认依据，详见本财务报表附注四、（二十三）之说明。 本公司年末未发现有客观证据表明，该资产已发生减值，故未计提商誉减值准备。 13、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 坏账准备 17,524,872.54 21,203,176.61 固定资产减值准备 4,064,329.70 6,867,692.84 合 计 21,589,202.24 28,070,869.45 14、短期借款 2008.12.31 2007.12.31 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 金额 利率 币种 金额 抵押 2007.4.28 2008.4.27 8.52‰ 人民币 7,000,000.00 抵押 2007.9.24 2008.9.18 7.898‰ 人民币 650,000.00 抵押 2007.4.26 2008.4.25 9.69‰ 人民币 5,000,000.00 抵押 2007.3.16 2008.3.15 6.923‰ 人民币 1,000,000.00 抵押 2007.12.29 2008.12.28 6.225‰ 人民币 141,400,000.00 抵押 2007.8.17 2008.8.15 6.27‰ 人民币 18,000,000.00 56 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 抵押 2006.12.22 2008.11.16 6.225‰ 人民币 40,000,000.00 抵押 2007.1.5 2008.11.16 6.225‰ 人民币 40,000,000.00 抵押 2007.7.26 2008.7.24 5.7‰ 人民币 16,000,000.00 抵押 2007.12.7 2008.12.6 6.075‰ 人民币 25,000,000.00 抵押 2006.6.26 2008.6.26 3.375‰ 人民币 30,000,000.00 质押 2008.8.26 2009.8.25 6.8475‰ 人民币 17,300,000.00 抵押 2008.9.28 2009.9.27 6.00‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2008.10.28 2009.10.27 5.775‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2008.11.20 2009.11.19 5.55‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2008.12.22 2009.12.21 4.65‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2008.12.24 2009.12.23 4.425‰ 人民币 21,400,000.00 抵押 2008.6.18 2009.6.18 3.375‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2008.7.14 2009.7.13 6.225‰ 人民币 16,000,000.00 抵押 2008.11.13 2009.11.12 5.55‰ 人民币 20,000,000.00 抵押 2008.11.13 2009.11.12 5.55‰ 人民币 20,000,000.00 抵押 2008.11.20 2009.11.19 5.55‰ 人民币 20,000,000.00 抵押 2008.11.20 2009.10.25 5.55‰ 人民币 20,000,000.00 抵押 2008.12.03 2009.12.02 4.65‰ 人民币 15,000,000.00 质押 2008.12.10 2009.12.09 4.65‰ 人民币 10,000,000.00 抵押 2008.5.21 2010.5.19 10‰ 人民币 5,000,000.00 抵押 2008.6.2 2009.6.1 9.96‰ 人民币 6,000,000.00 抵押 2008.3.20 2009.3.19 8.175‰ 人民币 1,000,000.00 合计 321,700,000.00 324,050,000.00 上述借款不存在逾期情况 15、应付账款 （1）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 26,539,358.69 55.08% 23,418,587.94 57.34% 一至二年 10,264,990.72 21.30% 8,350,832.59 20.45% 二至三年 6,799,847.41 14.11% 5,287,351.39 12.95% 三年以上 4,583,171.32 9.51% 3,786,638.27 9.26% 合 计 48,187,368.14 100.00% 40,843,410.19 100.00% （2）账龄在一年以上的应付账款余额为21,648,009.45元，占应付账款余额的比例为44.92%，主 要为尚未结算的材料款。 （3）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款 项。 16、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 92,263.43 29,638,151.96 29,388,665.22 341,750.17 二、职工福利费 1,056,476.90 1,056,476.90 三、社会保险费 3,795,389.70 9,467,987.89 6,552,242.60 6,711,134.99 其中：1．基本养老保险 3,610,359.55 7,584,657.04 4,859,848.09 6,335,168.50 2．医疗保险费 929,428.09 879,272.55 50,155.54 3．生育保险费 98,622.05 98,748.05 -126.00 57 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 4．失业保险费 185,030.15 654,310.99 513,404.19 325,936.95 5．工伤保险费 200,969.72 200,969.72 四、工会及职工教育经费 596,728.05 897,437.48 494,620.41 999,545.12 合 计 4,484,381.18 41,060,054.23 37,492,005.13 8,052,430.28 17、应交税费 项 目 2008.12.31 2007.12.31 增值税 10,700,333.34 17,829,741.88 企业所得税 -5,694,961.39 -7,676,609.42 个人所得税 647,230.43 -350,150.36 房产税 1,278,625.55 950,303.89 营业税 129,435.91 -10,718.97 城建税 198,040.72 69,330.34 教育费附加 266,156.24 62,522.40 土地使用税 372,442.50 762,783.53 防洪基金 395,406.90 印花税 35,032.25 91,480.40 车船使用税 -3,926.96 37,252.24 契税 35,237.18 35,237.88 副食品价格调节基金 -600.00 合计 7,963,645.77 12,195,980.71 18、其他应付款 （1）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 8,715,731.86 28.34% 15,546,659.22 46.37% 一至二年 6,479,361.32 21.07% 6,575,397.02 19.61% 二至三年 4,105,750.67 13.35% 1,019,473.76 3.04% 三年以上 11,457,731.35 37.24% 10,384,033.74 30.97% 合 计 30,758,575.20 100.00% 33,525,563.74 100.00% （2）账龄在三年以上的其他应付款余额为11,457,731.35元，占其他应付款余额的比例为37.24%， 主要为本公司向中国高新投资集团有限公司借款1100万元，其中账龄在“二至三年”220万元、账龄在 “三年以上”880万元。 （3）其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款 项。 58 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 19、长期借款 2008.12.31 2007.12.31 种 类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 担保借款 2005/11/30 2019/11/25 5.75% 人民币 130,000,000.00 130,000,000.00 抵押借款 2006/11/23 2014/11/22 6.84% 人民币 99,500,000.00 100,000,000.00 担保借款 2006/09/07 2030/09/06 美元 2,500,000.00 19,864,750.00 2,500,000.00 19,864,750.00 担保借款 2006/09/07 2030/09/06 欧元 2,000,000.00 20,213,400.00 2,000,000.00 20,213,400.00 合计 4,500,000.00 269,578,150.00 270,078,150.00 20、专项应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 基因重组人胰岛素冻干粉2000公斤 43,320,000.00 43,320,000.00 合 计 43,320,000.00 43,320,000.00 根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办工业[2004]2427号“国家发展改革委办公厅关于吉 林通化东宝药业股份有限公司和吉林华康药业股份有限公司两项目的复函”，同意对本公司建设规模 为年产基因重组人胰岛素冻干粉2000公斤的项目给予国债资金补助，该国债资金补助款为4,332万元。 21、股本 （1）明细情况 单位：人民币元 本年变动增减(+、-) 股本结构 2007.12.31 2008.12.31 发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件的股份 127,291,133.00 -45,273.00 -45,273.00 127,245,860.00 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 127,291,133.00 -45,273.00 -45,273.00 127,245,860.00 其中：境内法人持股 127,291,133.00 -45,273.00 -45,273.00 127,245,860.00 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无有限售条件的股份 241,280,815.00 45,273.00 45,273.00 241,326,088.00 1、人民币普通股 241,280,815.00 45,273.00 45,273.00 241,326,088.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 368,571,948.00 368,571,948.00 59 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）年末有限售条件的股份情况 股 东 年末持有限售条件股票数量 可上市交易日期 限售条件 东宝实业集团有限公司 127,245,860 2011 年 6 月 7 日 在六十个月内不上市交易 合 计 127,245,860 注：因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权分置改革方 案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3 月 11 日，上海 晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对 价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。此事项致使东宝实业集团有限公司持有本公司的股 份由 127,241,133 股变更为 127,245,860 股。 （3）本公司第一大股东东宝实业集团有限公司将其持有本公司4,335,000股股权质押给中国农业 银行通化市分行，质押期限均为1年。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 了质押登记手续。质押登记日为2008年11月24日。 22、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 618,391,754.08 618,391,754.08 其他资本公积 148,378,038.90 145,031,238.00 3,346,800.90 合 计 766,769,792.98 145,031,238.00 621,738,554.98 “其他资本公积”本期减少145,031,238.00元，原因为本公司对可供出售金融资产按照年末公允 价值调整所致。 23、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积金 144,428,652.24 6,252,428.40 150,681,080.64 合 计 144,428,652.24 6,252,428.40 150,681,080.64 24、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 年初未分配利润 212,221,089.47 143,765,539.82 加：本年净利润转入 46,823,256.98 77,433,096.93 盈余公积转入 其他转入 减：提取法定盈余公积 6,252,428.40 8,977,547.28 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 252,791,918.05 212,221,089.47 60 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 25、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 551,042,670.92 469,970,343.75 其中：主营业务收入 547,894,462.72 460,372,443.67 其他业务收入 3,148,208.20 9,597,900.08 营业成本 262,153,211.06 242,157,798.65 其中：主营业务成本 259,270,150.73 234,929,348.57 其他业务支出 2,883,060.33 7,228,450.08 （2）按行业分类 2008 年度 2007 年度 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 制药行业 451,041,868.36 169,895,611.35 281,146,257.01 365,967,149.43 143,543,015.54 222,424,133.89 建材行业 117,080,804.13 109,337,601.28 7,743,202.85 108,714,214.87 103,160,474.66 5,553,740.21 小 计 568,122,672.49 279,233,212.63 288,889,459.86 474,681,364.30 246,703,490.20 227,977,874.10 内部抵销 17,080,001.57 17,080,001.57 4,711,020.55 4,545,691.55 165,329.00 合 计 551,042,670.92 262,153,211.06 288,889,459.86 469,970,343.75 242,157,798.65 227,812,545.10 （3）按主要品种分类 2008年度 2007年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 重组人胰岛素、冻 274,009,015.47 51,674,961.84 222,334,053.63 187,653,438.70 37,235,466.17 150,417,972.53 干粉及注射液 镇脑宁胶囊 73,652,328.44 20,586,265.07 53,066,063.37 71,858,773.32 19,838,386.33 52,020,386.99 东宝甘泰片 11,175,873.07 1,773,692.62 9,402,180.45 12,855,730.04 2,040,173.52 10,815,556.52 输液制品 26,959,037.54 25,545,041.80 1,413,995.74 41,759,872.18 28,391,481.80 13,368,390.38 塑钢窗及型材 101,754,119.49 94,010,916.64 7,743,202.85 104,003,194.32 98,614,783.11 5,388,411.21 其他品种 63,492,296.91 68,562,333.09 -5,070,036.18 51,839,335.19 56,037,507.72 -4,198,172.53 61 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 551,042,670.92 262,153,211.06 288,889,459.86 469,970,343.75 242,157,798.65 227,812,545.10 （4）主要销售客户情况 项 目 2008年度 2007年度 前五名客户的销售收入总额 94,032,125.22 92,873,088.74 占全部销售收入的比例 17.06% 19.76% 26、营业税金及附加 项 目 2008年度 2007年度 营业税 322,595.16 291,823.08 城建税 869,290.95 546,641.30 教育费附加 1,628,637.72 911,424.80 合 计 2,820,523.83 1,749,889.18 27、销售费用 项 目 2008年度 2007年度 各项销售费用 103,044,032.41 90,694,274.52 合 计 103,044,032.41 90,694,274.52 28、管理费用 项 目 2008年度 2007年度 各项管理费用 86,301,584.63 82,448,448.63 合 计 86,301,584.63 82,448,448.63 29、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 23,650,997.93 19,265,761.41 减：利息收入 83,564.43 101,812.00 手续费 492,638.35 26,451.83 贴现利息 67,604.06 34,871.54 合 计 24,127,675.91 19,225,272.78 30、资产减值损失 62 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 坏账准备 16,101,771.28 10,781,736.02 合 计 16,101,771.28 10,781,736.02 31、投资收益 项 目 2008年度 2007年度 可供出售金融资产出售收益 56,858,825.46 对联营企业的投资收益 1,837,385.15 -3,694,006.90 联营企业股权投资差额摊销 -551,960.03 合 计 1,837,385.15 52,612,858.53 投资收益2008年度较2007年度下降96.51%，主要原因是本公司2007年对通化葡萄酒股份有限公司 （股票代码：600365）持有的可供出售金融资产通过上海证券交易所交易系统出售700万股，取得投资 收益56,858,825.46元。 32、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 政府补助 5,730,000.00 11,430,767.30 处置固定资产净收益 382,866.16 458,061.75 罚款收入 983,336.60 16,100.00 其他 849,452.38 52,336.53 合 计 7,945,655.14 11,957,265.58 营业外收入2008年度较2007年度下降33.55%，主要原因是本公司本期收到政府补助资金较上期减 少570万元所致。 33、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 本期所得税费用 14,376,066.92 5,901,011.77 递延所得税费用 6,481,667.21 5,459,341.20 合 计 20,857,734.13 11,360,352.97 63 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 所得税费用2008年度较2007年度增长83.60%，主要原因是本公司“本期所得税费用”较上期增长 848万元所致。 34、每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2008年度 2007年度 归属于母公司所有者的净利润 46,823,256.98 77,433,096.93 期初股本总额 368,571,948.00 368,571,948.00 本期增加股本 本期增加股本月份 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 368,571,948.00 368,571,948.00 基本每股收益 0.13 0.21 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每 股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税 率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 35、本公司现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下 类 别 2008年度 2007年度 合计 164,131,607.30 136,044,266.57 各项管理费用 33,796,287.02 16,079,780.81 各项销售费用 102,757,831.00 80,283,829.71 （二）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按单项金额重大与否分类 64 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 32,964,050.04 10.73% 1,830,849.79 20,381,517.53 7.31% 1,637,199.78 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 274,355,668.34 89.27% 71,261,345.95 258,622,709.17 92.69% 61,887,147.91 合 计 307,319,718.38 100.00% 73,092,195.74 279,004,226.70 100.00% 63,524,347.69 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 余额比例 计提比例 余额比例 计提比例 一年以内 138,910,556.47 45.20% 5.00% 6,945,527.82 119,762,565.51 42.93% 5.00% 5,988,128.28 一至二年 19,342,031.47 6.29% 7.00% 1,353,942.20 6,931,458.79 2.48% 7.00% 485,202.12 二至三年 4,831,719.40 1.57% 8.00% 386,537.55 6,077,554.27 2.18% 8.00% 486,204.34 三至四年 4,000,387.39 1.30% 20.00% 800,077.48 37,601,896.15 13.48% 20.00% 7,520,379.23 四至五年 32,557,005.72 10.59% 30.00% 9,767,101.72 26,354,711.36 9.45% 30.00% 7,906,413.41 五年以上 107,678,017.93 35.05% 50.00% 53,839,008.97 82,276,040.62 29.48% 50.00% 41,138,020.31 合计 307,319,718.38 100.00% 73,092,195.74 279,004,226.70 100.00% 63,524,347.69 2、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类 2008.12.31 2007.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 22,943,612.44 9.49% 1,147,180.62 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 218,929,694.01 90.51% 5,711,440.76 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 合 计 241,873,306.45 100.00% 6,858,621.38 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 款余额比例 计提比例 款余额比例 计提比例 一年以内 100,053,139.20 41.37% 5.00% 4,448,848.02 58,818,815.46 28.03% 5.00% 2,861,066.82 一至二年 6,537,521.52 2.70% 7.00% 109,202.61 25,533,700.75 12.17% 7.00% 441,625.71 65 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 二至三年 20,649,007.95 8.54% 8.00% 73,939.67 35,066,868.22 16.71% 8.00% 137,339.36 三至四年 33,624,964.68 13.90% 20.00% 163,130.31 40,393,105.73 19.25% 20.00% 142,393.69 四至五年 31,614,559.12 13.07% 30.00% 213,011.53 21,512,680.78 10.26% 30.00% 313,922.62 五年以上 49,394,113.98 20.42% 50.00% 1,850,489.24 28,481,207.40 13.58% 50.00% 1,387,848.61 合计 241,873,306.45 100.00% 6,858,621.38 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 3、长期股权投资 （1）按投资关系分类 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 子公司投资 179,330,918.09 179,330,918.09 联营企业投资 75,324,672.67 1,837,385.15 77,162,057.82 其他股权投资 200,000.00 200,000.00 小 计 254,855,590.76 1,837,385.15 256,692,975.91 减：长期投资减值准备 合 计 254,855,590.76 1,837,385.15 256,692,975.91 （2）长期股权投资明细情况如下 被投资单位 持股比例 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 投资关系 一、成本法核算 1、通化东宝环保建材股份有限公司 79.24% 95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 子公司 2、通化东宝永健制药有限公司 95.00% 23,842,918.09 23,842,918.09 23,842,918.09 子公司 3、威海东宝制药有限公司 100.00% 45,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 子公司 4、长春东宝药业有限公司 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 子公司 5、北京东宝制药有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司 6、吉林白山正茂药业股份有限公司 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资 小 计 174,530,918.09 179,530,918.09 179,530,918.09 二、权益法核算 1、厦门特宝生物工程股份有限公司 40.766% 34,080,399.70 51,107,007.16 9,904,142.37 61,011,149.53 联营企业 2、甘李药业有限公司 40.87% 33,700,000.00 18,217,665.51 8,066,757.22 10,150,908.29 联营企业 3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业 小 计 73,780,399.70 75,324,672.67 9,904,142.37 8,066,757.22 77,162,057.82 合 计 248,311,317.79 254,855,590.76 9,904,142.37 8,066,757.22 256,692,975.91 注1、“本期增加”9,904,142.37元、“本期减少”8,066,757.22元，系本公司对联营公司进行权 益法核算； 注 2、截至 2008 年 12 月 31 日，厦门伯塞基因转录公司尚未投入生产，本期未对其进行权益法核 算。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 431,189,693.93 349,127,822.09 其中：主营业务收入 425,803,760.33 346,475,550.81 其他业务收入 5,385,933.60 2,652,271.28 营业成本 160,169,248.42 134,723,229.20 其中：主营业务成本 154,988,987.58 134,357,966.68 其他业务支出 5,180,260.84 365,262.52 66 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按行业分类 2008年度 2007年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 医药行业 431,189,693.93 160,169,248.42 271,020,445.51 349,127,822.09 134,723,229.20 214,404,592.89 合计 431,189,693.93 160,169,248.42 271,020,445.51 349,127,822.09 134,723,229.20 214,404,592.89 （3）按主要品种分类 2008年度 2007年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 重组人胰岛素、 274,009,015.47 51,674,961.84 222,334,053.63 187,653,438.70 37,235,466.17 150,417,972.53 冻干粉及注射液 镇脑宁胶囊 73,652,328.44 20,586,265.07 53,066,063.37 71,858,773.32 19,838,386.33 52,020,386.99 东宝甘泰片 11,175,873.07 1,773,692.62 9,402,180.45 12,855,730.04 2,040,173.52 10,815,556.52 输液制品 26,959,037.54 25,545,041.80 1,413,995.74 41,759,872.18 28,391,481.80 13,368,390.38 其他品种 45,393,439.41 60,589,287.09 -15,195,847.68 35,000,007.85 47,217,721.38 -12,217,713.53 合 计 431,189,693.93 160,169,248.42 271,020,445.51 349,127,822.09 134,723,229.20 214,404,592.89 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息 披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公 司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； （6）中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人； （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； 67 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子 女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证券会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊 关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 公司名称 主营业务 与本公司关系 注册地址 公司类型 法定代表人 建筑材料、机械设备购销；进口（国 东宝实业集团有限公司 家限定一、二类商品除外）生产所 第一大股东 通化县东宝新村 有限公司 李一奎 需原辅材料等 塑料建材及制品和其他建材及制 通化东宝环保建材股份有限公司 子公司 通化县东宝新村 股份公司 李聪 品生产制造、销售服务等 通化东宝永健制药有限公司 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂等 子公司 通化县 有限公司 孙晓玲 威海高新技术产业 威海东宝制药有限公司 片剂、胶囊剂等 子公司 有限公司 张鸿飞 开发区向荣路北 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂生 长春东宝药业有限公司 子公司 长春市高新开发区 有限公司 孙波 产等 北京市经济技术开 北京东宝制药有限公司 生物制品、天然药物的技术开发等 子公司 有限公司 冷春生 发区区 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 东宝实业集团有限公司 259,000,000.00 259,000,000.00 通化东宝环保建材股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 通化东宝永健制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 威海东宝制药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 长春东宝药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京东宝制药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 公司名称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 东宝实业集团有限公司 12,724.12 34.52% 0.47 0.001% 12,724.59 34.52% 通化东宝环保建材股份有限公司 9,508.80 79.24% 9,508.80 79.24% 通化东宝永健制药有限公司 1,900.00 95.00% 1,900.00 95.00% 威海东宝制药有限公司 5,000.00 100.00% 5,000.00 100.00% 长春东宝药业有限公司 950.00 95.00% 950.00 95.00% 68 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 北京东宝制药有限公司 90.00 90.00% 90.00 90.00% 注：东宝实业集团有限公司本年增加情况，详见附注七—21、股本的情况说明。 4、不存在控制关系关联方 公司名称 与本公司的关系 通化东宝医药药材有限公司 同受大股东控制 通化东宝进出口有限公司 同受大股东控制 通化创新彩印有限公司 同受大股东控制 通化新星生物有限公司 同受大股东控制 （三）关联方交易 1、关联方交易定价原则 本公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循《关联交 易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法：关联方交易活动应遵循商业原则，关 联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果没有市场价格， 也不适合成本加成定价的，则按照协议定价。 2、销售货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占全年销售收入比例 金额 占全年销售收入比例 通化东宝进出口有限公司 44,557,325.64 8.09% 42,707,773.35 9.09% 通化东宝医药药材有限公司 1,959,092.64 0.36% 13,269,014.63 2.82% 东宝实业集团有限公司 2,219,918.29 0.47% 合计 46,516,418.28 8.45% 58,196,706.27 12.38% 3、采购货物 采购金额 关联方名称 2008 年度 2007 年度 通化东宝进出口有限公司 55,213,000.00 152,174,874.20 通化创新彩印有限公司 12,603,327.32 12,093,617.10 通化新星生物有限公司 10,990,245.03 8,822,454.95 合计 78,806,572.35 173,090,946.25 69 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联方应收应付款项余额 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应收账款： 通化东宝医药药材有限公司 4,077,031.86 20,381,517.53 通化东宝进出口有限公司 8,019,688.36 合 计 12,096,720.22 20,381,517.53 预付款项： 通化东宝进出口有限公司 19,782,801.14 28,083,081.62 通化创新彩印有限公司 698,185.36 1,606,559.74 通化新星生物有限公司 2,155,715.96 4,404,037.84 合 计 22,636,702.46 34,093,679.20 预收款项： 通化东宝进出口有限公司 2,334,897.97 合 计 2,334,897.97 九、或有事项 截至本财务报表签发日(2009年4月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事 项。 十、承诺事项 截至本财务报表签发日(2009年4月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事 项。 十一、其他重大事项 截至本财务报表签发日(2009年4月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事 项。 十二、资产负债表日后事项 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司将其持有本公司122,661,133股股权质押给中国工商银 行股份有限公司通化市分行，质押期限为1年。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理了质押登记手续。质押登记日为2009年2月13日。 根据本公司第六届董事会第六次会议，审议通过了“关于将本公司持有的威海东宝制药有限公司 的全部股权（持股比例100%）予以转让”的预案。该事项尚待本公司2008年度股东大会审议通过后方 可实施。 除上述资产负债表日后事项外，截至本财务报表签发日(2009年4月13日)，本公司无影响对本财 务报表阅读和理解的其他重大事项。 70 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 十三、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 2008年度 2007年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股 3.36 3.09 0.13 0.13 5.19 5.66 0.21 0.21 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 2.92 2.68 0.11 0.11 1.82 1.98 0.07 0.07 股股东的净利润 （二）非经常性损益计算表 项 目 2008年度 2007年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益(包括已计提资产减值的冲销部分) 382,866.16 458,061.75 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期收益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家 5,730,000.00 11,430,767.30 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期收益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换收益 7、委托他人投资或管理资产的收益 8、债务重组收益 9、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 10、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的收益 11、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置交易性金 56,858,825.46 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 12、除上述各项之外的其他营业外收入 1,832,788.98 68,436.53 13、其他符合非经常性损益定义的收益项目 4,526,331.67 小计： 7,945,655.14 73,342,422.71 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失(包括已计提资产减值的冲销部分) 173,899.58 191,750.00 2、计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费 3、非货币性资产交换损失 71 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、委托他人投资或管理资产的损失 5、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 6、债务重组损失 7、企业重组费用 8、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 9、除上述各项之外的其他营业外支出 683,101.87 243,834.77 10、其他符合非经常性损益定义的损失项目 小计： 857,001.45 435,584.77 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 895,965.34 22,591,340.97 税后净利润影响数 6,192,688.35 50,315,496.97 归属于公司普通股股东的净利润 46,823,256.98 77,433,096.93 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40,630,568.63 27,117,599.96 （三）资产减值准备明细表 本期减少额 2007.12.31 本期计提额 2008.12.31 项目 转回 转销 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 87,195,596.92 68,808,544.50 16,101,771.28 11,142,272.62 103,297,368.20 79,950,817.12 其中：应收账款 75,795,491.69 63,524,347.69 13,308,357.96 9,567,848.05 89,103,849.65 73,092,195.74 其他应收款 11,400,105.23 5,284,196.81 2,793,413.32 1,574,424.57 14,193,518.55 6,858,621.38 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 27,470,771.36 27,470,771.36 375,240.00 375,240.00 27,095,531.36 27,095,531.36 其中：房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19 19,060,498.19 19,060,498.19 机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53 4,622,399.53 4,622,399.53 运输设备 3,341,859.63 3,341,859.63 375,240.00 375,240.00 2,966,619.63 2,966,619.63 72 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 电子设备 446,014.01 446,014.01 446,014.01 446,014.01 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、商誉减值准备 合 计 114,666,368.28 96,279,315.86 16,101,771.28 11,142,272.62 375,240.00 375,240.00 130,392,899.56 107,046,348.48 (四)现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2008年度 2007年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 44,562,176.51 75,687,110.34 加：资产减值准备 16,101,771.28 10,781,736.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,640,737.97 56,861,043.38 无形资产摊销 11,205,148.14 12,096,091.43 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -208,966.58 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 23,650,997.93 19,265,761.41 投资损失（减：收益） -1,837,385.15 -52,612,858.53 递延所得税资产减少（减：增加） 6,481,667.21 5,459,341.20 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -147,232.65 -5,382,314.62 经营性应收项目的减少（减：增加） -65,433,520.38 5,301,832.21 经营性应付项目的增加（减：减少） -3,701,420.40 -6,514,915.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,313,973.88 120,942,826.86 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,645,580.75 9,500,868.65 减：现金的期初余额 9,500,868.65 8,925,134.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,144,712.10 575,733.69 73 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、合并现金和现金等价物 项 目 2008年度 2007年度 （1）现金 18,645,580.75 9,500,868.65 其中：库存现金 98,147.48 81,735.92 可随时用于支付的银行存款 18,547,433.27 9,419,132.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 3、母公司现金流量表补充资料 项 目 2008年度 2007年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 62,524,284.02 89,775,472.82 加：资产减值准备 11,142,272.62 8,130,272.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,665,661.16 41,619,292.37 无形资产摊销 10,447,220.29 11,397,102.93 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -357,339.55 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 22,099,867.84 17,966,419.55 投资损失（减：收益） -1,837,385.15 -52,612,858.53 递延所得税资产减少（减：增加） 7,576,895.05 5,003,148.23 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -6,868,862.27 -5,614,605.78 经营性应收项目的减少（减：增加） -62,134,498.84 -13,496,595.66 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,823,463.54 16,574,601.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,081,578.71 118,742,250.71 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,136,124.90 7,280,901.79 减：现金的期初余额 7,280,901.79 7,091,016.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,855,223.11 189,885.32 74 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、母公司现金和现金等价物 项 目 2008年度 2007年度 （1）现金 17,136,124.90 7,280,901.79 其中：库存现金 840.26 307.77 可随时用于支付的银行存款 17,135,284.64 7,280,594.02 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 75 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 通化东宝药业股份有限公司 董事长：李一奎 2009 年 4 月 13 日 76 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 附件 通化东宝药业股份有限公司 董事会关于内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度规 定，公司依据财政部、证监会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和上海证券交 易所《上市公司内部控制指引》，在了解了公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作 的基础上，对公司目前的内部控制体系、制度和执行情况进行了全面深入的检查和自我评 价并出具此报告。 一、内部控制的目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制制度 的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的 有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监 督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、公司内部控制要素 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：按照财政部《企业内部控 制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 （一）内部环境 1、治理结构 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，公司建立了股 东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，三会各司其职，规范运作。公司董事 会由9名董事组成，其中3 名独立董事。监事会由3 名监事组成，其中1名为职工代表。董 事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，均 由独立董事担任主要成员，制订了委员会实施细则，能保证专业委员会有效履行职责，为 董事会科学决策提供保障。 77 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、经营层及组织框架 公司经营管理班子制定了具体的各项工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计 划执行情况进行考核并对计划做出适当修订。公司明确了各高级管理人员的职责，并建立 了与经营规模相适应的组织机构，贯彻不兼容职务相互分离的原则，比较科学地划分了每 个机构的责任权限，形成相互制衡机制。 2、独立董事制度 公司已制定了《独立董事工作制度》；并根据相关新的法律法规的要求不断更新，目 前公司现行有效的《独立董事工作制度》合法合规，其中关于独立董事任职资格、职权范 围等的规定符合中国证监会的有关要求。公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基 础，符合证监会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交 易与对外担保、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意 见，发挥独立董事作用，充分维护中小投资者的利益。 3、经营层及组织框架 公司经营管理班子制定了具体的各项工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计 划执行情况进行考核并对计划做出适当修订。公司明确了各高级管理人员的职责，并建立 了与经营规模相适应的组织机构，贯彻不兼容职务相互分离的原则，比较科学地划分了每 个机构的责任权限，形成相互制衡机制。 4、公司的财务管理制度。为了规范企业的财务管理，加强财务监督，提高企业经济 效益，根据财政部发布的企业会计准则规定，结合公司具体情况制订公司财务管理制度。 其内容规范了本公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定 期报告中财务数据的真实可靠。 5、公司的劳动人事管理制度。根据《劳动法》及有关法律法规，根据企业发展需要， 公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才；管理层建立了以绩 效管理为主的考核激励机制，在分配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式并与 企业效益挂钩的内部分配制度。 6、内部审计机构 公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》、《内部控制制度》等规 定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由5名董事组成，其中3 名为公司独立董事，独立董事任召集人。公司财务管理部下设内审部，主要负责公司内部 财务会计等技术性工作的自我审查监督，确保会计信息真实、准确的反映各项业务活动。 78 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，在公司董事会的监督与指导下，内审部依法独立开展公司内部审计、督查 工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和分、子公司财务、重大项目、生产经营活动 等进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性作出合理评价，并对公司内部 管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。 （二）风险评估 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合 理确定风险应对策略。公司通过日常管理和监督、内部审计、外部审计等方式形成了动态 的风险评估机制，在建立和实施内部控制时，全面、系统、持续地收集相关信息，及时识 别和充分评估在经营活动中所面临的各种风险，包括内部风险和外部风险，并考虑可以承 受的风险水平，以合理设置内部控制或对原有的内部控制进行适当的修改、调整，采取相 应的策略，确保内部控制目标的实现。 1、外部经济环境风险 随着国际金融危机影响的进一步加深，国家经济政策的变化，尤其是国家医疗体制改 革相关政策、医药产业发展相关政策的发生改变，这些都会对公司经济效益产生一定影响。 公司将继续密切关注国家经济政策，特别是国家医疗体制改革相关政策跟踪和研究，适时 调整公司经营策略，适应宏观经济环境的变化。 2、经营风险：公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力，财务状况、市场前景， 行业竞争，人员素质等，这些都会导致企业的经营能力发生变化。 2、投资决策风险 投资是企业发展和壮大的主要手段，但有效评估投资风险是企业投资决策的核心与关 键，如果企业缺乏必要的投资风险评估，缺乏科学的投资决策管理，必然会造成相应的投 资风险。 （三）控制活动 1、公司治理方面控制 公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，已制订了《公司章程》、《独 立董事制度》、《总经理工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委 员会工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易制度》、 《募集资金管理办法》、《内部审计制度》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进 公司健康发展。2008年根据证监会和上海证券交易所的要求，制订了《独立董事年报工作 79 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 制度》、《审计委员会年报工作规程》、《敏感信息排查管理制度》、《控股股东行为规 范管理办法》。对《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》进行了修订。进一 步完善公司内部控制建设，促使企业规范运作。 2、日常运营管理方面控制 （1）财务会计系统控制 公司财务会计系统主要制度有《财务管理制度》、《财务人员岗位责任制度》、《资 金管理办法》、《固定资产管理办法》、《公司筹资管理制度》等以及工作中所遵循的流 程，具体有《现金支出审批流程》、《款项支付审批流程》、《成本核算流程》、《固定 资产核算流程》、《企业预算编制流程》、《会计核算、报表流程》、《贷款流程》、《材 料核算流程》等，公司基本建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、 较为合理的内部控制制度及工作流程，并且得到了有效的执行，使财务人员在处理业务中 有章可循。 （2）货币资金的内部控制 公司通过《财务管理制度》、《现金管理制度》、《发票管理制度》、《差旅费报销 管理制度》、《印章管理办法》、《预算制度》等制度描述了货币资金内部控制，与企业 经营规模相一致。以上制度基本涵盖了公司所有货币资金经营活动，货币资金的内部控制 设计基本健全、合理。 （3）成本费用的内部控制情况 公司建立了严密的成本费用支出预算、审批及核算制度，并对成本费用的预算、调整 和执行有健全的分析制度。成本费用支出和核算均得到相应的授权审批，内部控制切实可 行。 （4）筹资与投资内部控制 本公司制定的财务管理制度对筹资与投资循环所涉及的主要业务活动如审核授权、签 订合同及协议、取得资金或其他投资、取得投资收益、对外投资处置、还本付息、抵押及 记录等进行了明确规定。筹资业务设置的流程是保证公司所有的筹资活动均经过授权和审 批，确保了正常的资金周转、降低资金成本、减少筹资风险。投资业务设置的流程是保证 公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，保障本公司对外投资 的保值、增值。 （5）生产管理方面内部控制 80 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 根据GMP管理要求，合理配备资源，以提高产品质量为出发点，加强生产过程控制。 主要制度有《物资消耗定额管理规程》、《中转间管理规程》、《物料平衡规程》、《生 产计划统计管理规程》等。生产人员在管理方面有以下制度《生产技术部工作职责》、《生 产技术部经理岗位职责》、 《生产调度员岗位职责》、 《生产技术部工艺技术员岗位职责》， 以上控制措施能被有效执行，使生产配备人员各负其责。 （6）质量管理方面内部控制 为了防范和控制产品质量风险，公司建立了产品质量管理的长效机制和全面质量管理 体系，从原料控制、技术保障、生产过程控制、销售环节控制、不良反应监测等各个环节 加强质量控制与保证。同时通过ISO9001、ISO14001 质量环境双体系认证，有效的促进了 公司生产经营的规范运作。 （7）资产管理方面内部控制 公司在《财务管理规定》、《资产管理办法》等制度里，对资产管理和处置权限进行 了明确规定，实行资产购买与处置分级授权审批制度和盘点制度。公司重大资产处置由公 司组织实施，并根据有关制度和规定制定了管理控制流程。公司在进行重大资产处置或股 权转让业务时，均经过项目分析、中介机构专项审计和评估等程序，并经过公司领导和董 事会审批，或经过股东会审议通过。如全资或控股公司的重大资产处置均通过本公司审批 方可执行，若达到《公司章程》规定标准的需经过股东会审议通过。 （8）销售与收款方面的内部控制 公司通过《财务管理制度》、《销售管理制度》等对销售与收款业务进行规范与控制。 公司销售业务由销售公司负责，收款由财务部根据合同等相关资料具体实施，对涉及销售 与收款的各个环节如销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的 审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服 务、应收账款的处理程序以及坏帐处理等作出了明确规定，销售与收款所涉及的部门及人 员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效执行。 （9）采购与付款方面内部控制 公司采购业务由物质采购部负责，付款由财务部根据合同等相关资料具体实施。通过 制定完善的采购供应管理制度，对采购业务流程进行控制管理，制定了《物资采购管理制 度》、《物料定点采购工作管理规程》、《物资采购计划编制与管理规程》。在人员管理 上制定了《物资采购经理岗位职责》、《物资采购员岗位职责》。以上制度与程序明确的 描述了各岗位职责、权限，内容涵盖了公司采购的预算、申请、审批、供应商管理、验收、 81 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 招标、合同签订、付款等相关事项，采购与付款所涉及的部门和人员均能按照以上制度规 定进行业务处理，控制措施能被有效执行。 （10）人力资源的内部控制 公司人力资源部负责人员引进、开发、培训、调岗、薪酬、劳动纪律等管理。公司通 过《考勤与休假管理制度》、《工资管理制度》、《员工聘用管理规程》、《培训教育管 理规程》等一系列人力资源管理制度，明确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及评价标 准、培训措施等，形成了有效的绩效考核与激励机制。通过《劳动合同》、《竞争限制合 同》、《保密制度》等制度约束人员流失风险和商业秘密风险。 （11）关联交易的内部控制 公司通过《关联交易制度》对关联交易内部控制进行了详细描述，对关联方、关联关 系、关联交易价格、关联交易的审批权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特 别限制、关联交易的信息披露、法律责任等做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订 立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。 （四）信息沟通 1、内部信息沟通方面 公司建立了一整套针对内部和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进 内部控制有效运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制制度及 规范性文件，并积极创造条件保证信息与沟通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与 内部控制相关的信息，使公司各层面、各单位、各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工 作相关的文件和制度，获取相关工作信息，并用于指导工作。如公司有信息网络中心，运 用计算机网络、专业软件等信息化手段进行数据和信息管理，以提高工作和决策效率。 2、外部信息沟通方面 在对外信息与沟通方面，公司严格按照监管要求完善信息披露制度、准确及时披露有 关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟通。公司已制定《信息披露制度》、《投资者 关系管理制度》及《敏感信息排查管理制度》。公司建立了较为有效的信息沟通和反馈渠 道，保证信息系统内部控制具有一定的完整性、合理性及有效性。 （五）内部监督 公司监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司财务，有效行使 公司章程和股东大会授予的权利。 82 通化东宝药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会下设审计委员会，在审计委员会下专设独立的内部审计部门，指派专人采 用多种方式开展内部控制的监督检查工作。设立了内部审计机构，配备专职内部审计人员， 明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，尤其是在内部控制中监督中的职责和权 限，规范了内部监督的相关程序、方法和要求，内部审计在公司经营管理及内部控制的监 督中发挥着重要的作用。 公司独立董事严格按照《公司章程》及相关法律、法规的规定，认真履行职责，在公 司审议重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等事项 时，通过询问相关人员、查阅资料等多种形式了解实际情况，结合自身专业知识做出审慎 的判断，并发表独立意见，起到了良好的监督作用。在年度报告编制过程中，独立董事与 公司及会计师事务所进行了充分的沟通，切实履行监督、检查的职责。 三、公司内部控制自我评估 2008 年公司进一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境，完 善了内部控制体系。公司目前的内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执行，保障了 公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，也能保证财务报告的可 靠性。但是，内控制度建设是长期工作，由于内部控制制度固有的局限性，特别是近年来 宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现错误，对此公司将及 时进行内部控制体系的补充和完善，持续优化包括经营控制、财务管理控制和信息披露控 制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 本报告已于2009 年4月13日经公司六届六次董事会审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 通化东宝药业股份有限公司董事会 二○○九年四月十三日 83 资 产 负 债 表(一) 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 附注七 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 1 18,645,580.75 17,136,124.90 9,500,868.65 7,280,901.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 1 328,283,190.28 234,227,522.64 300,187,676.37 215,479,879.01 预付款项 3 46,167,294.45 28,976,226.78 52,592,819.97 45,064,743.11 应收利息 应收股利 13,051,808.41 26,050,731.50 13,051,808.41 26,050,731.50 其他应收款 4 2 119,447,463.73 235,014,685.07 89,194,805.32 204,522,181.53 存货 5 145,619,307.79 80,133,962.25 145,472,075.14 73,265,099.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 #REF! 流动资产合计 671,214,645.41 621,539,253.14 610,000,053.86 571,663,536.92 非流动资产 可供出售金融资产 6 76,050,636.00 76,050,636.00 221,081,874.00 221,081,874.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 3 77,362,057.82 256,692,975.91 76,424,672.67 254,855,590.76 投资性房地产 固定资产 8 1,121,564,314.68 963,783,452.57 654,769,014.31 483,763,292.77 在建工程 9 100,031,504.97 45,982,137.06 565,375,348.01 512,152,700.60 工程物资 10 5,319,692.05 5,319,692.05 4,056,828.98 4,056,828.98 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 93,311,097.52 80,374,769.87 104,344,245.66 90,649,990.16 开发支出 商誉 12 4,842,918.09 4,842,918.09 长期待摊费用 递延所得税资产 13 21,589,202.24 16,056,952.27 28,070,869.45 23,633,847.32 其他非流动资产 #REF! 非流动资产合计 1,500,071,423.37 1,444,260,615.73 1,658,965,771.17 1,590,194,124.59 资产总计 2,171,286,068.78 2,065,799,868.87 2,268,965,825.03 2,161,857,661.51 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表(二) 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 附注七 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 14 321,700,000.00 309,700,000.00 324,050,000.00 310,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,350,000.00 应付账款 15 48,187,368.14 11,246,756.75 40,843,410.19 11,323,767.43 预收款项 6,750,155.63 2,291,221.71 6,473,533.96 4,043,300.76 应付职工薪酬 16 8,052,430.28 3,954,268.84 4,484,381.18 1,575,711.94 应交税费 17 7,963,645.77 -798,148.73 12,195,980.71 2,831,184.27 应付利息 应付股利 其他应付款 18 30,758,575.20 18,842,813.56 33,525,563.74 28,113,786.39 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 424,762,175.02 345,236,912.13 421,572,869.78 358,287,750.79 非流动负债 长期借款 19 269,578,150.00 269,578,150.00 270,078,150.00 270,078,150.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 20 43,320,000.00 43,320,000.00 43,320,000.00 43,320,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 312,898,150.00 312,898,150.00 313,398,150.00 313,398,150.00 负债合计 737,660,325.02 658,135,062.13 734,971,019.78 671,685,900.79 股东权益 股本 21 368,571,948.00 368,571,948.00 368,571,948.00 368,571,948.00 资本公积 22 621,738,554.98 621,738,554.98 766,769,792.98 766,769,792.98 减：库存股 盈余公积 23 150,681,080.64 137,667,932.57 144,428,652.24 131,415,504.17 未分配利润 24 252,791,918.05 279,686,371.19 212,221,089.47 223,414,515.57 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,393,783,501.67 1,407,664,806.74 1,491,991,482.69 1,490,171,760.72 少数股东权益 39,842,242.09 42,003,322.56 股东权益合计 1,433,625,743.76 1,407,664,806.74 1,533,994,805.25 1,490,171,760.72 负债和股东权益总计 2,171,286,068.78 2,065,799,868.87 2,268,965,825.03 2,161,857,661.51 公司负责人： 李一奎 主管会计工作负责人： 王君业 会计机构负责人：李凤芹 利 润 表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 附注七 2008年度 2007年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 25 4 551,042,670.92 431,189,693.93 469,970,343.75 349,127,822.09 减：营业成本 25 4 262,153,211.06 160,169,248.42 242,157,798.65 134,723,229.20 营业税金及附加 26 2,820,523.83 1,868,950.78 1,749,889.18 955,248.09 销售费用 27 103,044,032.41 91,137,154.80 90,694,274.52 80,918,121.94 管理费用 28 86,301,584.63 67,691,518.52 82,448,448.63 69,476,709.41 财务费用 29 24,127,675.91 22,564,715.19 19,225,272.78 17,909,678.70 资产减值损失 30 16,101,771.28 11,142,272.62 10,781,736.02 8,130,272.81 加：公允价值变动收益（损失以“—”填列） 投资收益（损失以“—”填列） 31 1,837,385.15 1,837,385.15 52,612,858.53 52,612,858.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,837,385.15 1,837,385.15 -3,694,006.90 -3,694,006.90 二、营业利润（亏损以“—”填列） 58,331,256.95 78,453,218.75 75,525,782.50 89,627,420.47 加：营业外收入 32 7,945,655.14 6,039,094.88 11,957,265.58 10,995,028.75 减：营业外支出 857,001.45 459,245.09 435,584.77 155,779.30 其中：非流动资产处置损失 173,899.58 24,458.33 191,750.00 #REF! 三、利润总额（亏损总额以“—”填列） 65,419,910.64 84,033,068.54 87,047,463.31 100,466,669.92 减：所得税费用 33 20,857,734.13 21,508,784.52 11,360,352.97 10,691,197.10 四、净利润（净亏损以“—”号填列） 44,562,176.51 62,524,284.02 75,687,110.34 89,775,472.82 归属于母公司所有者的净利润 46,823,256.98 62,524,284.02 77,433,096.93 89,775,472.82 少数股东损益 -2,261,080.47 -1,745,986.59 五、每股收益 基本每股收益 34 0.13 0.21 稀释每股收益 34 0.13 0.21 公司负责人： 李一奎 主管会计工作负责人： 王君业 会计机构负责人：李凤芹 现 金 流 量 表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 附注七 2008年度 2007年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 566,052,506.28 463,624,098.02 510,598,999.85 382,649,306.63 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 22,663,853.02 16,530,922.18 17,458,131.73 15,820,319.18 现金流入小计 588,716,359.30 480,155,020.20 528,057,131.58 398,469,625.81 购买商品、接受劳务支付的现金 203,608,719.46 137,450,352.04 168,062,088.86 92,689,141.31 支付给职工以及为职工支付的现金 47,488,374.67 35,018,822.42 44,216,004.18 29,723,926.96 支付的各项税费 81,173,683.99 70,614,951.72 58,791,945.11 47,281,255.32 支付的其他与经营活动有关的现金 35 164,131,607.30 147,989,315.31 136,044,266.57 110,033,051.51 现金流出小计 496,402,385.42 391,073,441.49 407,114,304.72 279,727,375.10 经营活动产生的现金流量净额 92,313,973.88 89,081,578.71 120,942,826.86 118,742,250.71 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 84,787,493.52 84,787,493.52 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 84,787,493.52 84,787,493.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 56,668,263.85 55,926,487.76 258,335,027.77 257,773,439.36 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 56,668,263.85 55,926,487.76 258,335,027.77 257,773,439.36 投资活动产生的现金流量净额 -56,668,263.85 -55,926,487.76 -173,547,534.25 -172,985,945.84 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 321,700,000.00 309,700,000.00 254,050,000.00 240,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 321,700,000.00 309,700,000.00 254,050,000.00 240,400,000.00 偿还债务所支付的现金 324,550,000.00 310,900,000.00 181,700,000.00 168,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,650,997.93 22,099,867.84 19,169,558.92 17,966,419.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 348,200,997.93 332,999,867.84 200,869,558.92 185,966,419.55 筹资活动产生的现金流量净额 -26,500,997.93 -23,299,867.84 53,180,441.08 54,433,580.45 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,144,712.10 9,855,223.11 575,733.69 189,885.32 公司负责人： 李一奎 主管会计工作负责人： 王君业 会计机构负责人：李凤芹 合并股东权益变动表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 2008年度 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 212,221,089.47 42,003,322.56 1,533,994,805.25 368,571,948.00 695,556,092.92 加：会计政策变更 前期会计差错更正 二、本年年初余额 368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 212,221,089.47 42,003,322.56 1,533,994,805.25 368,571,948.00 695,556,092.92 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -145,031,238.00 6,252,428.40 40,570,828.58 -2,161,080.47 -100,369,061.49 71,213,700.06 （一）净利润 46,823,256.98 -2,261,080.47 44,562,176.51 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -145,031,238.00 100,000.00 -144,931,238.00 71,213,700.06 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -145,031,238.00 -145,031,238.00 71,213,700.06 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 100,000.00 100,000.00 上述（一）和（二）小计 -145,031,238.00 46,823,256.98 -2,161,080.47 -100,369,061.49 71,213,700.06 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 6,252,428.40 -6,252,428.40 1、提取盈余公积 6,252,428.40 -6,252,428.40 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 368,571,948.00 621,738,554.98 150,681,080.64 252,791,918.05 39,842,242.09 1,433,625,743.76 368,571,948.00 766,769,792.98 公司负责人： 李一奎 会计机构负责人 ： 王君业 主管会计工作负责人： 李凤芹 母公司股东权益变动表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 2008年度 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 223,414,515.57 1,490,171,760.72 368,571,948.00 695,556,092.92 加：会计政策变更 前期会计差错更正 二、本年年初余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 223,414,515.57 1,490,171,760.72 368,571,948.00 695,556,092.92 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -145,031,238.00 6,252,428.40 56,271,855.62 -82,506,953.98 71,213,700.06 （一）净利润 62,524,284.02 62,524,284.02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -145,031,238.00 -145,031,238.00 71,213,700.06 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -145,031,238.00 -145,031,238.00 71,213,700.06 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -145,031,238.00 62,524,284.02 -82,506,953.98 71,213,700.06 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 6,252,428.40 -6,252,428.40 1、提取盈余公积 6,252,428.40 -6,252,428.40 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 368,571,948.00 621,738,554.98 137,667,932.57 279,686,371.19 1,407,664,806.74 368,571,948.00 766,769,792.98 公司负责人： 李一奎 主管会计工作负责人： 王君业 会计机构负责人：李凤芹