金宇车城(000803)2008年年度报告

四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP）CO.,LTD. 二 OO 八年年度报告 法定代表人：陈虹宇 二 OO 九年四月十五日 1 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 第一节 重要提示及目录 【重 要 提 示】 z 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报 告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 z 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 z 公司年度报告中财务报告经北京中喜会计师事务所审计，出具了标准无 保留意见的审计报告。 z 公司负责人陈虹宇先生、总经理胡先林先生、主管会计工作负责人刘孝 军及会计机构负责人（会计主管人员）刘孝军先生均声明：保证本公司 年度报告中财务报告真实、完整。 2 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………第 1 页 第二节 公司基本情况简介………………………………第 4 页 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………第 5 页 第四节 股本变动及股东情况……………………………第 6 页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………第 9 页 第六节 公司治理结构……………………………………第 13 页 第七节 股东大会简介……………………………………第 14 页 第八节 董事会报告………………………………………第 15 页 第九节 监事会报告………………………………………第 20 页 第十节 重要事项…………………………………………第 21 页 第十一节 财务报告………………………………………第 23 页 第十二节 内部控制的自我评价报告……………………第 87 页 第十三节 备查文件目录…………………………………第 95 页 3 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2、英文名称：SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP） CO.,LTD. 3、缩写：金宇车城（JYCC） 二、公司法定代表人：陈虹宇 三、董事会秘书：罗雄飞 证券事务代表：弋 亮 联系地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段 9 号 联系电话：0817-2198989 6170888 传 真：0817-6170777 电子信箱：scjymy@vip.sina.com 四、公司注册：四川省南充市顺庆区延安路 380 号 办公地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段 9 号 邮政编码：637000 公司国际互联网网址：http://www .scjycc.com 公司电子信箱：scjymy@vip.sina.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金宇车城 股票代码：000803 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。 1988 年 3 月 21 日在四川省南充市工商行政管理局首次注册。 2、企业法人营业执照注册号：5113001845909 税务登记号码：国税川字：511301209454038； 4 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 川地税字：51130020945403-8 组织机构代码：20945403-8 3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。 公司聘请北京中喜会计师事务所有限责任公司为审计单位，其办公地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室；电话：010-83915233 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 61,997,215.21 93,789,746.31 93,789,746.31 -33.90% 130,750,235.21 130,750,235.21 利润总额 7,600,975.25 7,848,088.76 13,472,000.83 -43.58% 6,504,950.21 10,130,399.14 归属于上市公司 6,816,731.00 6,085,840.72 9,676,485.35 -29.55% 3,686,124.89 7,311,573.82 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 1,992,497.56 5,866,088.60 6,206,549.99 -67.90% 2,964,118.33 5,835,844.49 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -5,540,193.23 2,356,350.89 2,356,350.89 -335.12% 28,060,529.47 28,060,529.47 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 221,847,530.17 226,463,132.14 247,333,657.92 -10.30% 254,928,205.34 280,727,970.65 所有者权益（或股 129,356,596.36 103,497,087.43 122,539,865.36 5.56% 97,411,246.71 123,230,141.02 东权益） 股本 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 0.00% 127,730,893.00 127,730,893.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.049 0.048 0.081 -39.51% 0.029 0.057 稀释每股收益（元/股） 0.049 0.048 0.081 -39.51% 0.029 0.057 扣除非经常性损益后的 0.016 0.046 0.049 -67.35% 0.023 0.046 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 5.27% 5.88% 7.90% -2.63% 3.78% 5.93% （%） 加权平均净资产收益率 5.41% 6.06% 8.22% -2.81% 3.92% 6.15% 5 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 （%） 扣除非经常性损益后全 1.54% 5.67% 5.06% -3.52% 3.04% 4.74% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 1.58% 5.84% 5.27% -3.69% 3.15% 4.91% （%） 每股经营活动产生的现 -0.04 0.018 0.02 -300.00% 0.22 0.22 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.01 0.81 0.96 5.21% 0.76 0.96 每股净资产（元/股） 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -32,997.56 债务重组损益 6,763,663.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -11,528.13 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 -3,335,500.00 生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -168,536.74 所得税影响额 855,754.50 少数股东权益影响额 753,377.64 合计 4,824,233.44 - 三、境内外会计准则差异 公司未采用境外会计准则。 第四节 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 37,462,628 29.33% -1,039 -1,039 37,461,589 29.33% 1、国家持股 7,423,455 5.81% 0 0 7,423,455 5.81% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 30,026,000 23.51% 0 0 30,026,000 23.51% 其中：境内非国有 30,026,000 23.51% 0 0 30,026,000 23.51% 法人持股 境内自然人持股 6 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 5、高管股份 13,173 0.01% -1,039 -1,039 12,134 0.01% 二、无限售条件股份 90,268,265 70.67% 1,039 1,039 90,269,304 70.67% 1、人民币普通股 90,268,265 70.67% 1,039 1,039 90,269,304 70.67% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 127,730,89 127,730,89 三、股份总数 100.00% 100.00% 3 3 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 成都金宇控股集 股改承诺、质押 30,026,000 0 0 30,026,000 2009-8-8 团有限公司 冻结 南充市财政局 7,423,455 0 0 7,423,455 股改承诺 2009-8-8 彭可云 11,268 0 0 11,268 高管持股 2010-1-1 罗雄飞 1,155 289 0 866 高管持股 2010-1-1 潘建萍 750 750 0 0 高管持股 2010-1-1 合计 37,462,628 1,039 0 37,461,589 － － 二、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 12,353 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 境内非国有法 成都金宇控股集团有限公司 23.51% 30,026,000 30,026,000 30,026,000 人 南充市财政局 国家 10.81% 13,810,000 7,423,455 0 四川南充美亚时装公司 国有法人 3.82% 4,875,000 0 0 南充市丝绸加工厂 国有法人 1.53% 1,950,000 0 0 武子妮 境内自然人 1.13% 1,443,900 0 0 四川南充美鸿实业公司 国有法人 0.92% 1,170,000 0 0 境内非国有法 成都阳光信息发展有限公司 0.87% 1,105,400 0 0 人 吕力 境内自然人 0.73% 935,191 0 0 余三洲 境内自然人 0.68% 862,829 0 0 林平 境内自然人 0.65% 826,010 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 7 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 南充市财政局 6,386,545 人民币普通股 四川南充美亚时装公司 4,875,000 人民币普通股 南充市丝绸加工厂 1,950,000 人民币普通股 武子妮 1,443,900 人民币普通股 四川南充美鸿实业公司 1,170,000 人民币普通股 成都阳光信息发展有限公司 1,105,400 人民币普通股 吕力 935,191 人民币普通股 余三洲 862,829 人民币普通股 林平 826,010 人民币普通股 胡建红 770,000 人民币普通股 已知公司第一大股东成都金宇控股集团有限公司与上述股东不存在关联关系。美亚时装公司、 上述股东关联关系或一致行 丝绸加工厂和美鸿实业公司股份已协议转让予南充市国有资产投资公司，尚未办理过户。公司 动的说明 未知其他流通股股东是否存在关联关系或一致行动。 三、证券发行与上市情况 1、截至报告期末为止的前 3 年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换 公司债券、公司债券及其他衍生证券等。 2、报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施 股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他 原因引起的公司股份总数及结构的变动。 3、公司无存量内部职工股。 四、 控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东情况介绍 公司名称：成都金宇控股集团有限公司 公司住所：成都市外南红牌楼成都西部汽车城车世界广场 6 楼 法定代表人：胡先成 注册资本：（人民币）贰亿零壹拾捌万元正 企业类型：有限责任公司 经营范围：国内商业贸易（国家专控、专营商品除外） 、企业购并重组的投资业务、资产管理、 企业托管；项目投资及相关开发与经营（法律限制的或有专项许可的除外）；融资 担保、融资租赁；投资咨询（不含证券、金融、期货），中小企业担保；房地产开 发经营（以上范围涉及许可证、资质证的凭证经营）。 公司实际控制人情况介绍 8 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 胡先成：男，现年 54 岁，汉族，中国国籍，硕士研究生。现任成都金宇控股集团有限 公司董事长、总裁。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 胡 先 成 持股 34.65% 成都金宇控股集团有限公司 持股 23.51% 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 五、控股股东及实际控制人变更情况 控股股东及实际控制人报告期内未有发生变更。 六、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 控股股东及实际控制人报告期内未有通过信托或其他资产管理方式控制公司。 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 2007 年 05 月 2010 年 04 月 陈虹宇 董事长 男 49 0 0 无变动 9.80 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 彭可云 董事 男 57 15,024 15,024 无变动 9.50 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 向永生 董事 男 45 0 0 无变动 3.00 是 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 罗雄飞 董事 男 48 1,155 1,155 无变动 8.60 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 杨金珍 董事 女 42 0 0 无变动 3.00 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 侯水平 独立董事 男 54 0 0 无变动 3.50 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 余海宗 独立董事 男 44 0 0 无变动 3.50 否 01 日 30 日 9 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 2007 年 05 月 2010 年 04 月 黄磊 监事 男 35 0 0 无变动 1.50 是 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 袁效英 监事 女 35 0 0 无变动 5.70 否 01 日 30 日 2007 年 05 月 2010 年 04 月 潘建萍 监事 女 56 750 750 无变动 5.34 否 01 日 30 日 2006 年 01 月 2010 年 04 月 胡先林 总经理 男 45 0 0 无变动 7.80 否 01 日 30 日 2006 年 01 月 2008 年 12 月 胡明 副总经理 男 44 0 0 无变动 7.50 否 01 日 31 日 2006 年 03 月 2010 年 04 月 刘孝军 财务总监 男 39 0 0 无变动 6.60 否 01 日 30 日 合计 - - - - - 16,929 16,929 - 75.34 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 董事、监事、高级管理人员报告期内未有被授予股权激励。 二、现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历 1、董事 （1）董事长陈虹宇先生 2000 年 10 月进入金宇控股集团，任人事行政部部长；2001 年至 2003 年任金宇控股集团 监察审计部部长及本公司监事会主席；2004 年 5 月至 2005 年 12 月任本公司董事、董事长； 2006 年 1 月至 2006 年 5 月任金宇控股集团副总裁。2006 年 6 月至今任本公司董事、董事长。 （2）副董事长彭可云先生 1992 年 10 月至 1994 年 2 月任公司董事长、总经理、党委书记，1994 年 3 月至 1995 年 11 月任公司副董事长、党委书记，1995 年 12 月至 2001 年 5 月任公司董事长、党委书记，2001 年 6 月至 2003 年 12 月任公司副董事长、总经理、党委书记，2004 年 1 月至今任公司董事、 副董事长、党委书记。 （3）副董事长向永生先生 曾在四川省通江县政府、海南大千实业股份有限公司、海南内江房地产开发公司、成都 金宇控股集团有限公司等单位工作。2003 年 2 月 18 日至今任本公司董事、副董事长、金宇 控股集团董事。 （4）董事、董秘、副总经理罗雄飞先生 1983 年 9 月至 1984 年 8 月在南充绸厂财务科工作，1984 至 9 月至 1988 年 7 月任南充绸 厂办公室秘书，1988 年 8 月至 1992 年 10 月任公司总经理办公室秘书，1992 年 11 月至 1998 10 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 年 7 月任公司总经理办公室副主任兼董事会秘书。1998 年 7 月至今担任本公司董事会秘书， 2005 年 12 月 31 日至今担任本公司副总经理，2006 年 5 月至今担任本公司董事。 （5）董事杨金珍女士 1987 年 8 月至 1997 年 10 月在南充绸厂财务科工作，1997 年 11 月至 1998 年 4 月在南充 美亚时装公司任主办会计，1998 年 5 月至 2006 年 5 月在南充绸厂财务科科长。2006 年 5 月 至今担任本公司董事。 （6）独立董事侯水平先生 1990 年至今，先后担任四川省社会科学院科研处处长、四川省社会科学院副院长、四川 省社会科学院院长。2003 年 6 月至今任本公司独立董事。担任的学术与社会兼职有：四川省 人民政府立法咨询委员、四川省人民政府科技顾问团顾问、四川省科学技术协会副主席、四 川省社会科学界联合会副主席、成都市人民政府科技顾问团顾问、成都理工大学、四川大学、 中南大学等大学兼职教授。 （7）独立董事余海宗先生 1988 年在四川川威钢铁集团财务部工作，1992 年研究生毕业于西南财经大学，获经济学 （会计学）硕士学位，2002 年在西南财经大学获得经济学博士学位,任西南财经大学教授、 硕士研究生导师、博士生指导小组成员。2004 年 5 月至今任本公司独立董事。 2、监事 （1）监事会主席黄磊先生 1996 年在四川方大化工股份有限公司工作，2003 年 8 月在四川杰成律师事务所工作，2004 年 11 月在成都西部汽车城股份有限公司等公司工作。现任成都金宇控股集团有限公司法律部部 长、成都金宇（集团）通信股份有限公司监事会监事。2006 年 6 月至今任本公司监事会主席。 （2）监事袁效英女士 1995 年 8 月至 1996 年 3 月在自贡市精密铸造厂财务科工作；1996 年 3 月至 2002 年 12 月在四川飞球集团高压阀门股份有限公司财务部任主管会计；2003 年 1 月至 2003 年 8 月在 成都金川家电有限公司任财务主管；2003 年 9 月至今成都金宇控股集团监察审计部任审计主 管。2005 年 6 月至今任本公司监事。 （3）监事潘建萍女士 1987 年 8 月至 1998 年 10 月分别任南充绸厂、美亚股份公司工会副主席，全面主持工会 工作；1998 年 11 月至今任公司监事、工会主席。 11 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 3、其他高级管理人员 （1）总经理胡先林先生 曾任成都金宇实业有限公司总经理，成都金创房地产开发有限公司董事、总经理、董事 长，成都维信置业有限公司董事，成都金宇（集团）通信股份有限公司董事，成都蜀成物业 有限公司董事，上海金宇通信技术有限公司董事长，成都金宇控股集团有限公司董事、副总 裁。2005 年 12 月 31 日至今担任本公司总经理。 （2）财务总监刘孝军先生 1994 年 7 月至 1998 年 8 月在美亚股份公司财务部工作，1998 年 8 月至 2002 年 12 月在 美亚股份西河分公司任财务经理，2003 年 1 月至 2004 年 6 月在南充西部汽车城有限公司任 财务经理，2004 年 6 月至 2005 年 6 月任本公司审计部部长。2006 年 3 月至今任本公司财务 总监。 三、 报告期内董事、监事和高级管理人员的被选举或离任情况 报告期末胡明副总经理辞职调任。 四、 公司员工情况 截止日期：2008 年 12 月 31 日 职 工 专 业 构 成 教 育 程 度 退休 总 数 财务 销售 技术 行政 生产 本科及本科以上 大专 中专 其它 280 10 12 28 10 220 19 52 26 213 0 五、董事出席董事会会议情况 以通讯方式 是否连续两次 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 未亲自出席会 数 数 数 议 陈虹宇 董事长 9 9 0 0 0否 彭可云 副董事长 9 9 0 0 0否 向永生 副董事长 9 5 0 4 0是 罗雄飞 董事 9 9 0 0 0否 杨金珍 董事 9 9 0 0 0否 侯水平 独立董事 9 9 0 0 0否 余海宗 独立董事 9 9 0 0 0否 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 向永生董事因公出差，有连续两次未亲自出席董事会议 年内召开董事会会议次数 9 12 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 其中：现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、公司治理 报告期内,公司严格执行《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易股 票上市规则》以及中国证监会及其分支机构发布的有关上市公司治理的规范性文件，规范公 司运作，完善法人治理结构。认真遵守公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《公司章程》的有关规定，平等对待所有股东，切实保护广大中小投资者 利益。在信息披露方面力求做到及时、准确、完整，确保所有股东及时了解公司相关信息。 公司开展治理专项活动，更加严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易股票上市 规则》以及中国证监会及其分支机构发布的有关上市公司治理的规范性文件，规范公司运作， 完善法人治理结构。认真遵守公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》和《公司章程》的有关规定，平等对待所有股东，切实保护广大中小投资者利益。公 司并于 2008 年 7 月 18 日召开第六届董事会第十次会议，专题审议通过《关于公司治理专项 活动整改情况的说明》，对公司近年来开展治理活动进行了总结。 2、公司内部控制自我评价 公司另有《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司董事会内部控制的自我评价报告》，专 文介绍公司内部控制的情况，详见第十二节。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事遵守国家法律、法规及本公司《章程》的有关规定，履行诚信 勤勉义务，多次到公司了解情况、实地考察，对董事会的各项议案认真、严格地进行审核， 充分维护广大中小投资者的利益，同时对公司的经营提出良好的建议和意见，为公司董事会 科学决策起到了积极的作用。 （1）独立董事出席董事会情况： 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺 席 备 注 姓 名 事会次数 （次） （次） （次） 13 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 侯水平 9 9 0 0 余海宗 9 9 0 0 （2）独立董事对审议议案的表决情况 报告期内，独立董事按照中国证监会的要求认真履行职责，深入研究各项议题，形成了 独立的倾向性意见，对审议议案的表决意见均为同意。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面严格做到“五分开”，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在业务方面，公司拥有完整的供、产、销业务体系，具有独立的生产经营能力和自主 决策能力。 2、在人员方面，公司在劳动、人事、工资管理方面进行独立管理，拥有独立的管理机构 和完善的管理制度。 3、在资产方面，公司对所属资产具有所有权、控制权和处理权，产权清晰，资产完整。 4、在机构方面，公司有固定的办公地址和场所，具有独立的经营管理机构的体系。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系的财务管理制 度，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行帐户。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立及实施情况 报告期内，公司董事会根据生产经营计划制订了详细的《目标责任书》，将各项指标进行分解， 由公司内部审计部门进行考核，根据各项指标的完成情况对相关责任人进行奖惩。公司将建 立更为科学、严谨、公正的激励约束机制，提高董事、监事和高级管理人员的积极性和主动 性，促进公司持续稳定发展。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司于 6 月 6 日在公司会议室召开了 2007 年年度股东大会，审议通过公司 2007 年年度报告及其摘要、公司 2007 年度董事会工作报告、公司 2007 年度监事会工作报告、 公司 2007 年度财务决算报告、公司 2007 年利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案以 及修改公司章程的议案。相关公告刊登在 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》上。 12 月 16 日召开了 2008 年度临时股东大会，审议通过关于同意成都西部汽车城股份有限 公司提前偿还土地款的议案。相关公告刊登在 2008 年 12 月 16 日的《中国证券报》上。 14 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1.报告期内公司总体经营情况 2008 年，是极其不平常的一年，地震、金融风暴、经济危机等众多不利因素给中国的经 济带来巨大影响，给中国企业的发展带来了沉重的打击。无一例外，公司的三大主业丝绸、房 产、汽车城的发展同样也受到了影响，遭遇“寒冬”。首先是外贸出口受阻，出口丝绸产品订 单骤然减少；紧接着，房产销售不畅，价格频频下降；汽车价格下滑、需求急剧萎缩，直接影 响着汽车城的发展。但公司董事会和经营班子成员，克服重重困难，始终坚持“勤奋务实、自 强自立、稳健发展”的工作方针，坚持“发展和盈利才是硬道理”的理念，坚持“实事求是， 集小胜为大胜”的发展思路，围绕上市公司三大主业稳健地开展了各项工作，取得了相应的成 绩。 报告期内基本实现公司既定的经营目标和管理目标，较好地完成了年初签订的《目标责任 书》，特别是在控制各项费用，节约开支上严格把关，房产公司超计划完成利润，汽车展厅实 现 100％租赁，丝绸产量达 135 万米，全年无重特大安全事故发生。 2008 年，公司经过加强内部管理，汽贸商城和汽车展厅出租取得圆满成功，维护了汽车 贸易产业的稳定、协调发展。新增了雪佛兰维修厂一家，新建 4S 店两个，维修厂一个，为公 司增加收益打下了基础，同步实现效益和规模发展。 报告期内，面对房地产市场逆境，公司积极开发客户，并制订了一系列房屋促销政策，同 时加强对置业顾问的技能培训、加强房屋档案管理和权证办理工作。积极抓工程建设，“香榭 春天”项目中的 29、30 幢房屋建设已近竣工阶段，新建 24、25 幢房屋也于 2008 年 12 月全面 开工。 物业管理的质量和服务水平也有大幅上升，受到业主赞扬。 2008 年，公司树立了正确的丝绸经营思路，把开发市场放在首位，改变销售策略，坚持 抓两个市场，两种经营的方式。除销售渠道上在杭州建立了销售点，开拓欧美市场外，生产上 还通过努力，逐步形成了能生产多品种、高质量、高附加值的系列产品。实现了 240 台有梭织 机经营主要目标任务的完成。炼整回迁工作也进入实施阶段。一系列的工作正在促进美亚丝绸 品牌的逐步恢复。 2008 年 5 月 12 日汶川发生特大地震灾害，公司所处地四川省南充市嘉陵区有明显震感。 公司领导和全体员工在灾害面前不低头，以实际行动体现了众志成城抗震救灾的壮举。集团所 属子分公司员工始终坚持战斗在生产、经营的第一线，未因地震和余震的影响而停产、请假。 公司并在组织自救的同时，第一时间积极支援重灾区，捐赠了饮料、衣服、汽车等灾区急需物 资以及现金等给重灾地区的红十字协会。地震对公司未有造成重大损失。 二、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 商品房销售 4,206.12 2,129.18 49.38% -33.33% -27.45% -4.10% 丝绸、真丝销售 1,676.08 1,558.27 7.03% -31.77% -34.92% 4.50% 汽车销售 26.32 31.10 -18.16% -93.94% -92.72% -19.81% 物业管理 109.75 70.19 36.05% 36.39% 21.71% 7.72% 主营业务分产品情况 15 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 商品房销售 4,206.12 2,129.18 49.38% 三、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 四川地区 6,199.70 -33.90% 四、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 54,746.00 -12,518.23 42,227.77 金融资产小计 54,746.00 -12,518.23 42,227.77 金融负债 投资性房地产 24,498,500.00 34,006,500.00 58,505,000.00 生产性生物资产 其他 合计 24,553,246.00 58,547,227.77 五、募集资金使用情况 公司报告期内无募集资金。 六、非募集资金项目情况 公司报告期内无非募集资金项目。 七、董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 会计政策变更说明： 自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。投资性房地产 采用成本法计量,因成本的取得时间较为久远，不能准确客观地反映公司现有资产，而现南充 西部汽车城周边已形成一个成熟的房产市场，具备持续可靠取得客观的、可比的市场价格依据 的条件，采用公允价值计量能够更为准确地、客观地反映公司现有资产价值，故公司决定 2008 年 9 月 30 日变更计量方法由成本法转为公允价值计量。 重大会计差错更正说明： 1、四川省南充市开发区地方税务局于 2008.1.25 发出南开地税处［2007］21 号税务处理 决定书，对本公司合并范围内的子公司南充金宇房地产开发有限公司（以下简称金宇房地产） 2005.1.1-2006.12.31 期间地方税费的缴纳情况进行了确认，税务稽查欠税 6,495,526.31 元， 16 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 本公司账面欠税 8,584,587.05 元，故应调减应交税费 2,089,060.74 元，调增以前年度损益 2,089,060.74 元，即调减 2005、2006 年度税金成本 2,089,060.74 元，其中：调减 2006 年度 168,787.99 元（含调整营业税 594,730.70 元、城建税 41,447.25 元、教育费附加 17,763.10 元、地方教育费附加 5,921.04 元、土地增值税-45,496.82 元、企业所得税-783,158.26 元）， 调减 2005 年度 1,920,272.75 元（含调整营业税-946,829.38 元、城建税-66,278.05 元、教育 费附加-31,162.08 元、地方教育费附加-8,711.13 元、土地增值税-364,551.49 元、企业所得 税-502,740.62 元）。 2、根据国家税务总局《关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知》国税函 （2008）514 号文件规定，公司制企业在重组过程中，以名下土地、房屋权属对其全资子公司 进行增资，属同一投资主体内部资产划转，对全资子公司承受母公司土地、房屋权属的行为不 征收契税，故对金宇房地产 2004 年度因集团内部以土地增资而计提的 1,366,040.00 元契税予 以调整。调减应交税费（契税）1,366,040.00 元，调增以前年度损益 970,295.66 元，调减当 期营业成本 145,271.57 元，调减当期开发产品 40,837.98 元，调减当期开发成本 209,634.79 元。 3、上述第 1、2 调整事项，合计分别调增合并报表以前年度母公司股东损益 3,044,059.62 元，以前年度少数股东损益及权益 15,296.78 元。 4、本公司 2008 年度收回应收成都西部汽车城股份有限公司代偿款 37,342,000.00 元（详 见 2007 年 4 月 11 日《代清偿债务协议》公告、2008 年 11 月 29 日关联交易公告和 2008 年 12 月 16 日临时股东大会决议公告），其中含以前年度资金占用费 10,026,574.93 元，故调增以前 年度损益 10,026,574.93 元。 八、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京中喜会计师事务所审计确认，2008 年公司实现净利润 681.67 万元，加上年度结转 的未分配利润-2540.04 万元，未提取法定盈余公积，本年度可供股东分配利润累计为-1858.37 万元。由于公司累计未分配利润为负数，因此，本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增 股本 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 0.00 9,676,485.35 0.00% 2006 年 0.00 7,311,573.82 0.00% 2005 年 0.00 -56,788,844.95 0.00% 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 本年度公司实现净利润 681.67 万元，加上 年度结转的未分配利润-2540.04 万元，未提取 弥补累计未分配利润亏损 法定盈余公积，本年度可供股东分配利润累计 为-1858.37 万元。公司累计未分配利润为负数。 17 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 九、持有外币金融资产、金融负债情况 公司报告期内未持有外币金融资产、金融负债。 十、对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展前景趋势及面临的市场格局 公司业务所处的房地产、汽车商贸以及丝绸三大行业都处在金融危机的冲击之中，调整 发展战略，控制各项费用，节约开支，是公司今年的主要任务。同时盘活存量资产，增加收 入和利润，完善公司治理，为公司的做大做强打下坚实基础。 2、新年度的经营计划 新年度董事会确立重点抓好以下工作： 1、完成上市公司资产置换和定向增发工作。 2、在争取获得金融和信贷机构融资方面取得突破。 3、盘活企业资产，搞好土地、房屋、股权、应收账款的盘活经营，使其发挥作用，产生 效益。 4、南充西部汽车城要以打造川东北汽贸物流中心为目标，全方位开展市场经营活动，确 保收入和盈利的增长。 5、美亚丝绸公司稳定生产规模，重塑美亚品牌。 6、金宇房产除全面完成“香榭春天”项目外，上半年在南充市开发一个房产项目，确保 各项经济指标的完成。 十一、董事会日常工作情况 （一）、2008 年 4 月 24 日董事会召开第六届第六次会议，会议审议通过了成都西汽代成 都西部娱乐开发公司偿还公司双流西航港土地款的议案。 （二）、2008 年 4 月 26 日董事会召开第六届第七次会议，审议通过了 2007 年年度报告 及其摘要、2007 年度董事会工作报告、2007 年度监事会工作报告、2007 年度财务决算报告、 2007 年度利润分配预案和修订公司章程的议案。 （三）、2008 年 4 月 27 日，召开了第六届董事会第八次会议，审议通过 2008 年一季度 报告。 （四）、2008 年 6 月 4 日，召开第六届董事会第九次会议，审议通过资产置换及非公开 发行股份购买资产的框架协议书、资产置换及非公开发行股份购买资产的议案以及审议并通 过《董事会关于本次交易是否符合〈关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定〉第四 条规定的审慎判断》的议案。 （五）、2008 年 7 月 18 日，召开了第六届董事会第十次会议，会议审议通过《关于公司 治理专项活动整改情况的说明》。 （六）、2008 年 8 月 20 日，召开了第六届董事会第十一次会议，会议审议通过 2008 年 18 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 半年度报告及其摘要。 （七）、2008 年 10 月 22 日，召开了第六届董事会第十二次会议，会议审议通过变更投 资性房地产计量方法的议案和公司三季度报告。 （八）、2008 年 11 月 27 日，召开了第六届董事会第十三次会议，会议审议通过同意成 都西汽以其商业房产作价提前偿还公司郫县犀浦镇土地款的议案。 （九）、2008 年 12 月 9 日，召开了第六届监事会第十四次会议，会议审议通过暂停实施 资产置换及非公开发行股份购买资产的议案。 （十）董事会对公司股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2007 年年度股东大会审议通过的决议事项均实施执行完毕。 （十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》等有关规定，公司独立董事对公司对外担保情况进行调查了解， 报告期内，公司运作规范，无对外担保情况发生。截止报告期末，公司对外担保总额累计为 零。 （十二）各董事会专门委员会的履职情况 1、董事会提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会对公司董事、监事、高级管理人员的履职情况依法、依规 进行了考核，对履职能力进行了综合考评，全面履行提名委员会的各项职责。 2、董事会战略委员会的履职情况 报告期内，董事会战略季员会对公司中长期发展规划进行了全面的研究和控讨，对公司 对外投资、项目建设及未来战略布署进行了全面的分析、论证和决策，为董事会日常经营管 理及决策提供了有力的支持。 3、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会在审计机构审计前，审阅了公司编制的 2007 年财力会计报表，同 时会同公司独立董事就公司 2007 年整体经营情况和重大事项进展情况询问了公司管理层，认 为财务会计报表能够全面真实地反映公司的财务成果，与会计师事务所协商确定了本年度财 务报告审计工作的时间安排，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限 提交审计报告。审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，在年审注册会计师 出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整地反映了公司的整体情况。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 19 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照其工作细则认真履行职责，负责制定公司 董事及管理人员的薪酬管理制度及绩效考核标准并进行相关评议，同时也积极探讨与公司长 期发展战略相适应、有利于提高公司经营层积极性的考核办法与激励制度。 第九节 监事会报告 报告期内监事会依照《公司法》 《公司章程》《上市公司治理准则》赋予的职责，在实施 监督、强化管理、堵塞漏洞、提高公司效益方面恪尽职守、勤奋工作，努力维护公司、股东 和员工的合法权益，促进了公司健康有序的发展。通过列席董事会、股东大会，参加经营管 理会议，对公司重要投资、关联交易、董事及高管人员履行职责等进行了检查和监督，积极 开展内部审计，促进公司规范运作。 一、_报告期内监事会的工作情况 （一）、2008 年 4 月 24 日监事会召开第六届第六次会议，会议审议通过了成都西汽代成 都西部娱乐开发公司偿还公司双流西航港土地款的议案。 （二）、2008 年 4 月 26 日监事会召开第六届第七次会议，审议通过了 2007 年年度报告 及其摘要、2007 年度监事会工作报告、2007 年度财务决算报告、2007 年度利润分配预案和 修订公司章程的议案。 （三）、2008 年 4 月 27 日，召开了第六届监事会第八次会议，审议通过 2008 年一季度 报告。 （四）、2008 年 6 月 4 日，召开第六届监事会第九次会议，审议通过资产置换及非公开 发行股份购买资产的框架协议书、资产置换及非公开发行股份购买资产的议案以及审议并通 过《董事会关于本次交易是否符合〈关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定〉第四 条规定的审慎判断》的议案。 （五）、2008 年 7 月 18 日，召开了第六届监事会第十次会议，会议审议通过《关于公司 治理专项活动整改情况的说明》。 （六）、2008 年 8 月 20 日，召开了第六届监事会第十一次会议，会议审议通过 2008 年 半年度报告及其摘要。 （七）、2008 年 10 月 22 日，召开了第六届监事会第十二次会议，会议审议通过变更投 资性房地产计量方法的议案和公司三季度报告。 （八）、2008 年 11 月 27 日，召开了第六届监事会第十三次会议，会议审议通过同意成 都西汽以其商业房产作价提前偿还公司郫县犀浦镇土地款的议案。 （九）、2008 年 12 月 9 日，召开了第六届监事会第十四次会议，会议审议通过暂停实施 资产置换及非公开发行股份购买资产的议案。 二、报告期内监事会根据中国证监委和四川证监局的要求，学习了相关法律法规、上市 公司治理规则和新修订的《股票上市规则》等。 三、监事会对公司有关事项的独立意见 1、报告期内，公司认真执行《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和本公司《章 程》等法律法规，依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度。公司股东大会、 董事会召开程序、议事规则、决议程序合法有效，公司现任董事、经理及其他高管人员执行 公司公务时，无违反法律、法规现象或损害本公司利益的行为。 2、公司财务部门认真贯彻国家有关会计制度和会计准则，建立完善的财务管理制度， 北京中喜会计师事务所有限责任公司依法对公司报告期的财务情况进行了审计，并出具了标 20 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 准无保留意见的审计报告，该报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无重大收购、出售资产情况。 4、公司关联交易依照市场公平交易原则，交易价格公允、手续完备、程序合法，无损 害上市公司利益的行为。 第十节 重要事项 一、 收购资产 报告期内公司无收购资产发生。 二、 出售资产 报告期内公司无出售资产行为。 三、 重大担保 报告期内公司无重大担保。 四、 收购资产 报告期内公司无重大收购资产行为。 五、重大关联交易 报告期内公司无重大并联交易。 六、关联债权债务往来 报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。 七、2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公 2008 年发生的 2008 年度已清欠情况 司资金的余额（万元） 期间占用、期 报告期清欠总 清欠金额（万 清欠时间（月 2008 年 1 月 1 2008 年 12 月 末归还的总金 额（万元） 清欠方式 元） 份） 年内发生额 额（万元） 日 31 日 2,732.00 0.00 0.00 0.00 2,732.00 以资抵债清偿 2,732.00 2008 年 12 月 大股东及其附属企业非经营性资金占用及 该资金占用系 2005 年公司向大股东控股子公司-成都西部汽 清欠情况的具体说明；2008 年新增非经营 车城股份有限公司购买郫县土地而形成，2007 年度临时股东 性资金占用情况说明，导致新增资金占用的 责任人；截止 2008 年末，未能完成非经营 大会审议同意成都西部汽车城股份有限公司以成都红牌楼成 性资金占用清欠工作的，应说明相关原因、都西部汽车城三楼商业地产作价提前偿还该土地款， 并办理了 已采取的清欠措施和责任追究方案。 相关的房屋产权过户手续，清欠工作取得重大进展。相关公告 21 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 刊登在 2009 年 3 月 30 日《中国证券报》上。2008 年未有新 增非经营性资金占用。 八 承诺事项履行情况 2006 年 8 月 4 日在公司股改中非流通股股东作出如下承诺事项: 1、公司提出股改动议的非流通股股东若违反相关规定的禁售和限售条件而出售所持有的金 宇车城股票，承诺人承诺将卖出资金划入金宇车城账户归金宇车城所有；2、公司提出股改动 议的非流通股股东保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 公司非流通股股东成都金宇控股集团有限公司和南充市财政局承诺： 1、其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2、持有上市公司股份总数百分之五以上的非流通股股东，在前项禁售期满后，其通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占金宇车城股份总数的比例在十二个月内不超过 5%， 在二十四个月内不超过 10%； 3、通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数的 1%的，自该事实 发生之日起两个工作日内作出公告，但公告期间无须停止出售股份。 以上承诺事项均得以履行。 2007 年 12 月 10 日在中承诺，在下次召开股东大会时， 公司将在《章程》中载明制止股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施。此项承诺已提交六 届董事会第七次会议和 2007 年度股东大会审议通过，章程已修改完毕。 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 其所持有的非流通股股 份自获得上市流通权之 日起，在十二个月内不上 市交易或者转让；在前项 禁售期满后，其通过证券 股改承诺 交易所挂牌交易出售原 履行 非流通股股份数量占金 宇车城股份总数的比例 在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超 过 10%。 收购报告书或权益变动报告书中所作承 无 不适用 诺 重大资产重组时所作承诺 无 不适用 发行时所作承诺 无 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 无 不适用 九 重大诉讼仲裁事项 公司报告期内无重大诉讼仲裁事项。 22 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1 证券投资情况 公司报告期内无证券投资情况。 2 持有其他上市公司股权情况 公司报告期内无持有其他上市公司股权情况。 3 持有非上市金融企业股权情况 公司报告期内无持有非上市金融企业股权情况。 4 买卖其他上市公司股份的情况 公司报告期内无买卖其他上市公司股份情况。 第十一节 财务报告 一、审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 中喜审字（2009）第 02232 号 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“金宇车城”)的财 务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金宇车城管理层的责任。这种责任包括： （l） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 23 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金宇车城财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了金宇车城2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：李献忠 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国注册会计师：朱耀军 中国.北京 二○○九年四月十日 二、财务报表 1 资产负债表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 2,850,804.85 630,850.25 14,255,885.72 340,468.29 结算备付金 拆出资金 24 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 交易性金融资产 42,227.77 42,227.77 54,746.00 54,746.00 应收票据 应收账款 1,614,204.64 1,207,386.54 40,067,331.05 39,469,136.62 预付款项 66,974,328.92 33,429,488.15 61,876,375.90 32,903,221.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,936,962.70 14,104,632.85 7,331,903.25 20,371,883.69 买入返售金融资产 存货 28,314,654.84 0.00 37,024,152.07 357,400.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 102,733,183.72 49,414,585.56 160,610,393.99 93,496,857.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 789,081.96 64,446,315.29 789,081.96 64,446,315.29 投资性房地产 58,505,000.00 37,342,000.00 24,498,500.00 0.00 固定资产 17,528,941.31 10,472,744.62 19,798,514.66 11,054,722.63 在建工程 1,754,209.38 1,700,829.38 273,001.00 246,037.00 工程物资 2,680,923.69 0.00 2,435,775.87 0.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,856,190.11 22,507,720.94 38,928,390.44 23,146,514.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 119,114,346.45 136,469,610.23 86,723,263.93 98,893,589.22 资产总计 221,847,530.17 185,884,195.79 247,333,657.92 192,390,446.39 流动负债： 短期借款 1,200,000.00 1,200,000.00 19,770,528.60 19,770,528.60 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,237,410.79 631,773.41 3,351,483.64 1,258,071.22 25 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 预收款项 36,247,286.97 649,787.61 23,205,628.05 673,459.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,072,346.25 450,360.39 1,381,782.62 486,609.69 应交税费 17,222,587.86 3,032,828.74 18,147,499.86 5,106,538.10 应付利息 1,792,002.76 1,792,002.76 10,473,906.49 10,473,906.49 应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 其他应付款 12,080,398.99 76,150,801.03 23,913,543.91 52,388,455.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 14,792,539.03 14,792,539.03 15,126,778.76 15,126,778.76 其他流动负债 流动负债合计 86,845,688.97 99,901,209.29 116,572,268.25 106,485,464.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 340,000.00 340,000.00 340,000.00 340,000.00 预计负债 399,789.20 700,000.00 递延所得税负债 1,879,793.23 5,606.44 2,716,748.29 8,686.50 其他非流动负债 非流动负债合计 2,619,582.43 345,606.44 3,756,748.29 348,686.50 负债合计 89,465,271.40 100,246,815.73 120,329,016.54 106,834,150.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 资本公积 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 减：库存股 盈余公积 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 一般风险准备 未分配利润 -25,400,448.13 -69,119,664.43 -32,217,179.13 -69,200,748.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 129,356,596.36 85,637,380.06 122,539,865.36 85,556,295.61 少数股东权益 3,025,662.41 4,464,776.02 所有者权益合计 132,382,258.77 85,637,380.06 127,004,641.38 85,556,295.61 负债和所有者权益总计 221,847,530.17 185,884,195.79 247,333,657.92 192,390,446.39 2 利润表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 61,997,215.21 3,990,330.92 93,789,746.31 2,223,570.63 其中：营业收入 61,997,215.21 3,990,330.92 93,789,746.31 2,223,570.63 26 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,611,341.26 10,644,361.90 84,688,122.15 19,848,046.33 其中：营业成本 38,951,156.01 3,750,485.48 58,763,505.40 2,084,090.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,045,445.67 83,605.45 4,734,413.50 74,458.79 销售费用 1,353,216.69 2,716,490.27 管理费用 11,443,348.92 3,200,297.66 11,257,586.47 3,732,731.60 财务费用 -238,500.83 -202,359.04 1,611,369.64 1,638,185.03 资产减值损失 3,056,674.80 3,812,332.35 5,604,756.87 12,318,580.85 加：公允价值变动收益（损失 -3,348,018.23 -12,518.23 3,979,430.00 -41,770.00 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 990.10 990.10 178,165.75 178,165.75 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 1,038,845.82 -6,665,559.11 13,259,219.91 -17,488,079.95 列） 加：营业外收入 6,765,503.54 6,764,623.54 1,586,979.63 1,555,829.63 减：营业外支出 203,374.11 21,060.04 1,374,198.71 51,959.18 其中：非流动资产处置损失 32,997.56 20,985.04 130,216.37 四、利润总额（亏损总额以“-” 7,600,975.25 78,004.39 13,472,000.83 -15,984,209.50 号填列） 减：所得税费用 2,223,357.86 -3,080.06 3,079,197.91 -10,442.50 五、净利润（净亏损以“-”号填 5,377,617.39 81,084.45 10,392,802.92 -15,973,767.00 列） 归属于母公司所有者的净 6,816,731.00 81,084.45 9,676,485.35 -15,973,767.00 利润 少数股东损益 -1,439,113.61 716,317.57 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.053 0.076 （二）稀释每股收益 0.053 0.076 3 现金流量表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 27 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 55,510,528.64 4,580,218.15 72,435,713.21 2,872,729.87 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 11,401,723.80 16,975,360.87 28,202,252.50 11,779,164.66 的现金 经营活动现金流入小计 66,912,252.44 21,555,579.02 100,637,965.71 14,651,894.53 购买商品、接受劳务支付的 38,387,995.26 4,690,007.27 46,690,457.85 2,907,692.30 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 5,340,755.67 569,153.46 5,655,115.03 506,068.53 付的现金 支付的各项税费 7,795,005.33 2,573,087.29 5,853,769.09 1,235,985.31 支付其他与经营活动有关 20,928,689.41 9,115,708.60 40,082,272.85 11,877,535.61 的现金 经营活动现金流出小计 72,452,445.67 16,947,956.62 98,281,614.82 16,527,281.75 经营活动产生的现金 -5,540,193.23 4,607,622.40 2,356,350.89 -1,875,387.22 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 112,050.00 112,050.00 取得投资收益收到的现金 990.10 990.10 116,115.75 116,115.75 处置固定资产、无形资产和 89,388.80 5,800.00 30,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 28 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年年度报告全文 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 90,378.90 6,790.10 258,165.75 228,165.75 购建固定资产、无形资产和 3,905,266.54 2,274,030.54 1,417,497.02 297,610.02 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 3,905,266.54 2,274,030.54 1,417,497.02 297,610.02 投资活动产生的现金 -3,814,887.64 -2,267,240.44 -1,159,331.27 -69,444.27 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,345,491.60 3,345,491.60 分配股利、利润或偿付利息 2,050,000.00 2,050,000.00 4,114,179.24 4,114,179.24 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 2,050,000.00 2,050,000.00 7,459,670.84 7,459,670.84 筹资活动产生的现金 -2,050,000.00 -2,050,000.00 -7,459,670.84 -7,459,670.84 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,405,080.87 290,381.96 -6,262,651.22 -9,404,502.33 加：期初现金及现金等价物 14,255,885.72 340,468.29 20,518,536.94 9,744,970.62 余额 六、期末现金及现金等价物余额 2,850,804.85 630,850.25 14,255,885.72 340,468.29 29 四川金宇汽 4 所有者权益变动表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 127,730, 1,685,90 25,340,2 -32,217, 4,464,77 127,004, 127,730, 1,685,90 27 一、上年年末余额 893.00 1.47 50.02 179.13 6.02 641.38 893.00 1.47 -2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 127,730, 1,685,90 25,340,2 -32,217, 4,464,77 127,004, 127,730, 1,685,90 25 二、本年年初余额 893.00 1.47 50.02 179.13 6.02 641.38 893.00 1.47 三、本年增减变动金额（减 6,816,73 -1,439,1 5,377,61 少以“-”号填列） 1.00 13.61 7.39 6,816,73 -1,439,1 5,377,61 （一）净利润 1.00 13.61 7.39 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 四川金宇汽 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 6,816,73 -1,439,1 5,377,61 上述（一）和（二）小计 1.00 13.61 7.39 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 四川金宇汽 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 127,730, 1,685,90 25,340,2 -25,400, 3,025,66 132,382, 127,730, 1,685,90 25 四、本期期末余额 893.00 1.47 50.02 448.13 2.41 258.77 893.00 1.47 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 三、 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。投资性房地产 采用成本法计量,因成本的取得时间较为久远，不能准确客观地反映公司现有资产，而现南充 西部汽车城周边已形成一个成熟的房产市场，具备持续可靠取得客观的、可比的市场价格依据 的条件，采用公允价值计量能够更为准确地、客观地反映公司现有资产价值，故公司决定 2008 年 9 月 30 日变更计量方法由成本法转为公允价值计量。 四、 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 1、四川省南充市开发区地方税务局于 2008.1.25 发出南开地税处［2007］21 号税务处理 决定书，对本公司合并范围内的子公司南充金宇房地产开发有限公司（以下简称金宇房地产） 2005.1.1-2006.12.31 期间地方税费的缴纳情况进行了确认，税务稽查欠税 6,495,526.31 元， 本公司账面欠税 8,584,587.05 元，故应调减应交税费 2,089,060.74 元，调增以前年度损益 2,089,060.74 元，即调减 2005、2006 年度税金成本 2,089,060.74 元，其中：调减 2006 年度 168,787.99 元（含调整营业税 594,730.70 元、城建税 41,447.25 元、教育费附加 17,763.10 元、地方教育费附加 5,921.04 元、土地增值税-45,496.82 元、企业所得税-783,158.26 元）， 调减 2005 年度 1,920,272.75 元（含调整营业税-946,829.38 元、城建税-66,278.05 元、教育 费附加-31,162.08 元、地方教育费附加-8,711.13 元、土地增值税-364,551.49 元、企业所得 税-502,740.62 元）。 2、根据国家税务总局《关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知》国税函 （2008）514 号文件规定，公司制企业在重组过程中，以名下土地、房屋权属对其全资子公司 进行增资，属同一投资主体内部资产划转，对全资子公司承受母公司土地、房屋权属的行为不 征收契税，故对金宇房地产 2004 年度因集团内部以土地增资而计提的 1,366,040.00 元契税予 以调整。调减应交税费（契税）1,366,040.00 元，调增以前年度损益 970,295.66 元，调减当 期营业成本 145,271.57 元，调减当期开发产品 40,837.98 元，调减当期开发成本 209,634.79 元。 3、上述第 1、2 调整事项，合计分别调增合并报表以前年度母公司股东损益 3,044,059.62 元，以前年度少数股东损益及权益 15,296.78 元。 4、本公司 2008 年度收回应收成都西部汽车城股份有限公司代偿款 37,342,000.00 元（详 见 2007 年 4 月 11 日《代清偿债务协议》公告、2008 年 11 月 29 日关联交易公告和 2008 年 12 月 16 日临时股东大会决议公告），其中含以前年度资金占用费 10,026,574.93 元，故调增以前 年度损益 10,026,574.93 元。 五、 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 公司报告期内与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 六、 其他报送数据 1 资产减值准备明细表 编制单位：四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 单位： （人民币）元 第 33 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 15,332,650.04 1,050,111.00 14,282,539.04 二、存货跌价准备 356,426.18 1,154,574.36 487,579.49 1,023,421.05 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 2,537,994.41 2,537,994.41 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,327,137.39 1,013,944.16 5,341,081.55 八、工程物资减值准备 0.00 1,938,267.28 1,938,267.28 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 22,554,208.02 4,106,785.80 1,050,111.00 487,579.49 25,123,303.33 2 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,050,111.00 5,356,377.38 二、存货跌价损失 1,154,574.36 248,379.49 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 1,013,944.16 0.00 八、工程物资减值损失 1,938,267.28 0.00 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 第 34 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 十四、其他 合计 3,056,674.80 5,604,756.87 3 应收款项 （1）应收账款按种类披露： 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 27,315,42 1,365,771 单项金额重大的应收账款 54.61% 5.00% 5.07 .25 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 12,052,96 10,438,75 22,701,24 8,583,568 其他不重大应收账款 100.00% 86.61% 45.39% 37.81% 1.03 6.39 5.47 .24 12,052,96 10,438,75 50,016,67 9,949,339 合计 100.00% 86.61% 100.00% 19.89% 1.03 6.39 0.54 .49 应收账款种类的说明： 期初单项金额重大的款项系本公司对成都西汽的应收账款 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：（人民币）元 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 无 0.00 0.00 0.00% 无 合计 0.00 0.00 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 一至二年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 二至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 三年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 其中：三至四年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 四至五年 第 35 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 五年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 无 （3）应收账款前五名欠款情况 单位：（人民币）元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 南充翔顺丝绢制品公司 业务关系 555,492.30 3-4 年 4.61% 南充翔顺丝绢制品公司 业务关系 4,650,000.00 5 年以上 38.58% 杭州东陵丝绸厂 业务关系 619,609.10 4-5 年 5.14% 杭州东陵丝绸厂 业务关系 868,615.25 5 年以上 7.21% 嘉兴羿阳 业务关系 149,491.35 1-5 年 1.24% 嘉兴羿阳 业务关系 621,458.06 5 年以上 5.16% 嘉兴彼得福制衣有限公司 业务关系 740,511.75 5 年以上 6.14% 深圳华世杰 业务关系 116,863.17 4-5 年 0.97% 深圳华世杰 业务关系 612,627.33 5 年以上 5.08% 合计 - 8,934,668.31 - 74.13% 4 其他应收账款 （1）其他应收账款按种类披露： 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大的其他应收款项 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款项 6,780,745. 3,843,782 12,715,21 5,383,310 其他不重大其他应收款项 100.00% 56.69% 100.00% 42.34% 35 .65 3.80 .55 6,780,745. 3,843,782 12,715,21 5,383,310 合计 100.00% 56.69% 100.00% 42.34% 35 .65 3.80 .55 其他应收账款种类的说明： 第 36 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 期末其他应收款金额较年初减少 5,604,468.45 元，主要是本期收回南充市政府 2003 年撤销本公司西河桥收费站应补偿给的 5,198,700.00 元。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：（人民币）元 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 无 0.00 0.00 0.00% 无 合计 0.00 0.00 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 一至二年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 二至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 三年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 其中：三至四年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 四至五年 五年以上 0.00 0.00% 0.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 0.00 0.00 0.00 0.00 金额 合计 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明： 无 （3）其他应收账前五名欠款情况 单位：（人民币）元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 四川龙府实业公司 业务关系 3,490,000.00 4-5 年 51.47% 股改 公司股东 974,682.79 2-3 年 14.37% 成都青羊区浩沙服装专卖店 业务关系 600,000.00 1 年以内 8.85% 弋亮 公司员工 500,000.00 1 年以内 7.37% 业主 公司客户 262,713.00 1 年以内 3.87% 合计 - 5,827,395.79 - 85.94% 5 预付账款 预付账款前五名单位 第 37 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 单位：（人民币）元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都西部汽车城股份有 预付合作开发的“香榭春 关联单位 52,662,100.00 2 年 限公司 天”项目款、代偿款 成成都迪生 非关联方 2,550,230.00 1 年 预付工程款 南充市第三建筑工程公 非关联方 2,002,783.52 1 年 预付工程款 司 四川省南充宏城建筑工 非关联方 1,200,934.84 1 年 预付工程款 程有限公司 南充市昊森园林工程有 非关联方 889,675.63 1 年 预付工程款 限公司 合计 - 59,305,723.99 - - 6 存货 （1）存货分类 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,432.42 28,500.00 59,932.42 34,055.57 34,055.57 在产品 1,405,373.40 1,405,373.40 344,460.75 344,460.75 库存商品 3,736,724.07 994,921.05 2,741,803.02 3,775,635.51 356,426.18 3,419,209.33 周转材料 低值易耗品 8,296.00 8,296.00 8,296.00 8,296.00 开发产品 14,709,418.73 14,709,418.73 16,169,320.97 16,169,320.97 出租开发产品 443,531.50 443,531.50 537,769.61 537,769.61 开发成本 8,946,299.77 8,946,299.77 16,511,039.84 16,511,039.84 消耗性生物资产 合计 29,338,075.89 1,023,421.05 28,314,654.84 37,380,578.25 356,426.18 37,024,152.07 （2）存货跌价准备 单位：（人民币）元 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 原材料 0.00 28,500.00 28,500.00 在产品 库存商品 356,426.18 1,126,074.36 487,579.49 994,921.05 周转材料 消耗性生物资产 第 38 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合计 356,426.18 1,154,574.36 0.00 487,579.49 1,023,421.05 7 交易性金融资产 单位：（人民币）元 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 42,227.77 54,746.00 融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 42,227.77 54,746.00 8 可供出售金融资产 公司报告期内无可供出售金融资产。 9 持有至到期投资 公司报告期内无持有至到期投资。 10 投资性房地产 采用公允价值模式进行后续计量 单位：（人民币）元 年初账面余 本期增加额 本期减少额 期末账面余 项目 额 交易增加额 公允价值增加额 交易减少额 公允价值减少额 额 一、账面余额 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 1、房屋、建筑物 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 2、土地使用权 二、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 三、投资性房地产账面价值合计 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 1、房屋、建筑物 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 2、土地使用权 第 39 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 11 无形资产 单位：（人民币）元 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 43,673,473.11 0.00 0.00 43,673,473.11 财务软件 18,000.00 0.00 0.00 18,000.00 土地使用权 43,655,473.11 0.00 0.00 43,655,473.11 二、累计摊销合计 4,745,082.67 1,072,200.33 0.00 5,817,283.00 财务软件 11,550.00 1,800.00 0.00 13,350.00 土地使用权 4,733,532.67 1,070,400.33 0.00 5,803,933.00 三、无形资产净值合计 38,928,390.44 -1,072,200.33 0.00 37,856,190.11 财务软件 6,450.00 -1,800.00 0.00 4,650.00 土地使用权 38,921,940.44 -1,070,400.33 0.00 37,851,540.11 四、减值准备合计 0.00 0.00 财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产净额合计 38,928,390.44 -1,072,200.33 0.00 37,856,190.11 财务软件 6,450.00 -1,800.00 0.00 4,650.00 土地使用权 38,921,940.44 -1,070,400.33 0.00 37,851,540.11 12 商誉 单位：（人民币）元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 形成来源 无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 13 公允价值变动收益 单位：（人民币）元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、交易性金融资产公允价值变动收益（损失以“-”号 -12,518.23 -41,770.00 填列） 其中：衍生工具公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 2、交易性金融负债公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 3、投资性房地产公允价值变动收益（损失以“-”号填 -3,335,500.00 4,021,200.00 列） 第 40 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 4、其他 合计 -3,348,018.23 3,979,430.00 14 投资收益 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 990.10 178,165.75 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 990.10 178,165.75 15 年报资料外部单位内幕知情人 公司年度报告资料未报外部单位。 16 2008 年内部控制相关情况披露表 备注/说明（如选择否或不适用， 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部门的内部审 是 计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召 是 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工 是 作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 第 41 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内 是 部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和 异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其 是 实施的有关措施； （4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况 （如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。 是 如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 17 会计师事务所的变更情况 1、境内会计师事务所情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所 现聘任境内会计师事务所 北京中喜会计师事务所 改聘境内会计师事务所情况说明 是否在年报审计期间改聘会计师事务所 否 在年报审计期间改聘会计师事务所的说 明 2、境外会计师事务所情况 公司无境外会计师事务所。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2008 年度会计报表附注 单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于 1988 年 1 月由四 川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于 1998 年 3 月经中国证监会批准在深交所 第 42 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 挂牌上市。 本公司位于四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公 司经营范围包括：汽车贸易，二手车交易，摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制 造、维修、装饰、汽车城等服务经营；房地产开发、经营，物业管理，房屋中介， 建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织品炼、染、 印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、 证券。 2006 年 8 月 8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10 万 元变更为 12,773.09 万元,截止本期末股本总额 12,773.09 万元，限售流通股 3,746.16 万元，流通股 9,026.93 万元。 附注二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计 准则》及其后续规定。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策、会计估计的说明 （一）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且 变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的 资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、具有商业实质的非货币资产交换 中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债 的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交 易，或使用一定的估值方法进行计算而得。 （四）外币交易折算 第 43 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额，或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算。 （五）现金及现金等价物的确定标准 将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存 款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 （六）金融资产和金融负债 1．金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 2．初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 3．采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 4．在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值 时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 第 44 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （七）应收款项坏账准备 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 2、坏账准备的计提方法及计提比例 采用账龄分析法。各账龄段计提坏账比例为：账龄在 1 年以内的应收款项按 报告期期末余额 5%计提，1 至 2 年按 30%计提，2 至 3 年按 50%计提，3 至 5 年 按 80%计提,5 年以上按 100%计提。 （八）存货 1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发 产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。 2、存货的盘存采用永续盘存制。 3、存货取得和发出的计价方法： 原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均 采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。 房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已 完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支 出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其 他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完 工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施 单独计入 “固定资产”。 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收 合格并在约定的保质期内无质量问题时支付给施工单位。 公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。 第 45 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待出售而暂以经营租赁方式出 租的物业在“出租开发产品”中核算。 4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日， 存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途 并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货， 合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （九）长期股权投资 1、初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一 控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成 本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、 付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为 股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投 资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 2、后续计量 公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活 跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期 第 46 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的投资收 益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权 益法调整。 公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影 响的投资，采用权益法进行后续计量。 公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份 额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润 或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实 现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认受益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 3、核算方法改变 因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成 本。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 5、长期股权投资的减值 公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与 可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市 第 47 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面 价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 （十）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性 房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。 在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资 产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面 价值之间的差额计入当期损益。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地 产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面 价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投 资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价 值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价 第 48 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 值的，其差额计入资本公积。待该项投资性房地产处置时，因转换计入资本公积 的部分应转入当期损益。 （十一）固定资产 1、固定资产的确认标准： 固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条 件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠计量。 2、固定资产的计量： 固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确 定计入固定资产成本和相应的预计负债。 3、固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值 率 3%确定其折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7% 机器设备 10-14 6.93%-9.7% 运输工具 12 8.08% 其他 10-14 6.93%-9.7% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，对所有固定资产 计提折旧。应计折旧额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的 金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期 损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定 资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计时，予以资本化；重大改建、扩 建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧； 装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 5、固定资产减值准备：报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，减值准备一经确 第 49 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 认，在以后会计期间不予转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值 准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （十二）在建工程 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等 资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建 并且预计在未来 3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业 带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值 准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）无形资产 1、无形资产按照成本进行初始计量。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按 下述的期限分期摊销。开发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地 产在建开发产品。 2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按 受益年限分期摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益 年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较 短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考 历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为 企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无 形资产作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利 益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式 第 50 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定 处理。 3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （十四）长期待摊费用 长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十五）资产减值准备 于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象 的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 第 51 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资 产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值）。 资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或 溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时 点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 （十七）职工薪酬 第 52 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 1、公司职工薪酬包括以下几个方面： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； ④住房公积金； ⑤工会经费和职工教育经费； ⑥非货币性福利； ⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑧其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、职工薪酬核算方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固 定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接 计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、 工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。 （十八）预计负债 1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为 预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生 或不发生才能决定的不确定事项。 2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始 计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 （十九）收入确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等， 收入确认原则如下： 1、销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 第 53 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠计量； （4）相关经济利益很可能流入企业； （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得 价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续，并将结算账单提交 给买主时，确认营业收入的实现。 出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各 个期间内按直线法确认为营业收入。 2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按 照完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： （1）收入的金额能够可靠计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠确定； （4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认收入；并按相同金额结转成本； （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足 下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够 可靠计量。 （二十）所得税的会计处理方法 所得税采用资产负债表债务法核算。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应 支付的部分确认为资产。 在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 第 54 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债 或递延所得税资产。 存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税 资产或递延所得税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的 交易中产生的资产或负债的初始确认； ③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企 业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （2）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （二十一）合并财务报表 1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位 拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投 资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务 报表时全部纳入合并范围。 2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并 财务报表，并调整合并财务报表的年初数和上年数；通过非同一控制下企业合并 增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子 公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 3、在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认 资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认 第 55 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基 础。 编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益 法。 4、公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相 互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以 抵销。 附注五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则。投 资性房地产采用成本法计量,因成本的取得时间较为久远，不能准确客观地反映公 司现有资产，而现南充西部汽车城周边已形成一个成熟的房产市场，具备持续可 靠取得客观的、可比的市场价格依据的条件，采用公允价值计量能够更为准确地、 客观地反映公司现有资产价值，故公司决定2008 年9 月30日变更计量方法由成本 法转为公允价值计量。 此会计政策变更事项，形成本公司合并范围内的子公司南充西部汽车城有 限公司（以下简称南充西汽）当期投资性房地产公允价值变动损失 3,335,500.00 元，当期递延所得税费用减少 833,875.00 元，递延所得税负债减少 833,875.00 元。 调增南充西汽以前年度损益 8,531,633.40 元（其中：调增公允价值变动 损益 10,832,247.16 元［含首次执行企业会计准则调增 2007 年期初留存收益 6,811,047.16 元和调增 2007 年度公允价值变动收益 4,021,200.00 元］，调减 2007 年度营业成本 140,855.04 元，调减 2007 年度管理费用 266,592.99 元，调增 2007 年度递延所得税费用 1,005,300.00 元，因首次执行企业会计准则并采用公允价值 计量投资性房地产且公允价值大于原成本价值事项而调增 2007 年期初留存收益 对应的应计算的递延所得负债，造成调减 2007 年期初留存收益 1,702,761.79 元）， 调增 2007 年初投资性房地产 16,785,230.83 元，调增 2007 年末投资性房地产 20,947,285.87 元，调减 2007 年初无形资产 9,974,183.67 元，调减 2007 年末无形 资产 9,707,590.68 元，调增 2007 年期初递延所得税负债 1,702,761.79 元，调增 2007 年末递延所得税负债 2,708,061.79 元。本段所述事项相应分别调增合并报表 2008 以前年度母公司股东损益 5,972,143.38 元和少数股东损益 2,559,490.02 元。 第 56 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （二）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 1、四川省南充市开发区地方税务局于 2008 年发出南开地税处［2007］21 号 税务处理决定书，对本公司合并范围内的子公司南充金宇房地产开发有限公司（以 下简称金宇房地产）2005.1.1-2006.12.31 期间地方税费的缴纳情况进行了确认，税 务稽查确认欠税 6,495,526.31 元，本公司账面欠税 8,584,587.05 元，故应调减应交 税费 2,089,060.74 元，调增以前年度损益 2,089,060.74 元，即调减 2005、2006 年 度税金成本 2,089,060.74 元，其中：调减 2006 年度 168,787.99 元（含调整营业税 594,730.70 元、城建税 41,447.25 元、教育费附加 17,763.10 元、地方教育费附加 5,921.04 元、土地增值税-45,496.82 元、企业所得税-783,158.26 元），调减 2005 年度 1,920,272.75 元（含调整营业税-946,829.38 元、城建税-66,278.05 元、教育费 附加-31,162.08 元、地方教育费附加-8,711.13 元、土地增值税-364,551.49 元、企 业所得税-502,740.62 元）。 2、根据国家税务总局《关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知》 国税函（2008）514 号文件规定，公司制企业在重组过程中，以名下土地、房屋 权属对其全资子公司进行增资，属同一投资主体内部资产划转，对全资子公司承 受母公司土地、房屋权属的行为不征收契税，故对金宇房地产 2004 年度因集团内 部以土地增资而计提的 1,366,040.00 元契税予以调整。调减应交税费（契税） 1,366,040.00 元，调增以前年度损益 970,295.66 元，调减当期营业成本 145,271.57 元，调减当期开发产品 40,837.98 元，调减当期开发成本 209,634.79 元。 3、上述第 1、2 调整事项，合计分别调增合并报表以前年度母公司股东损益 3,044,059.62 元，以前年度少数股东损益及权益 15,296.78 元。 4 、 本 公 司 2008 年 度 收 回 应 收 成 都 西 部 汽 车 城 股 份 有 限 公 司 代 偿 款 37,342,000.00 元（详见 2007 年 4 月 11 日《代清偿债务协议》公告、2008 年 11 月 29 日关联交易公告和 2008 年 12 月 16 日临时股东大会决议公告），其中含以 前年度资金占用费 10,026,574.93 元，故调增以前年度损益 10,026,574.93 元。 附注六、税项 （一）本公司及合并范围内子公司税种及税率 税项 计税基础 税率（%） 第 57 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 增值税 销售收入 17.00 营业税 商品房销售收入、租金收入 5.00 城建税 应纳增值税及营业税 7.00 教育费附加 应纳增值税及营业税 3.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）税收优惠政策 本公司的子公司南充蜀成物业有限公司(以下简称蜀成物业)于 2008 年 6 月接 到四川省南充市开发区地方税务局通知，根据《财政部国家税务总局关于下岗失 业人员再就业有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2005]186 号）文件及南地税 函[2008]65 号文件规定，由于该公司已安置 10 名下岗职工，从 2008 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日止享受税收减免优惠， 其中 2008 年享受优惠额 46,999.96 元。 附注七、企业合并及合并财务报表 (一)通过同一控制下合并取得的子公司 注册 注册资本 实际投资额（万 母公司持股比 表决权比例 公司名称 经营范围 地 （万元） 元） 例（%） （%） 南充金宇房地产开 房地产开 南充市 4000 万元 70,439,273.74 99.00 99.50 发有限公司 发 四川中继汽车贸 汽车及配 成都市 200 万元 1,330,000.00 95.00 95.00 易有限公司 件销售 1、南充金宇房地产开发有限公司，主营范围为房地产开发、经营等。注册资 本 4000 万元，本公司持股比例为 99％，南充西部汽车城有限公司（以下简称南 充西汽）持股比例为 0.5％，四川省南充市美鸿实业有限公司持股比例为 0.5％。 2、四川中继汽车贸易有限公司(以下简称中继公司)，2001 年 8 月 28 日成立， 主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、机械电子设备、五金交电、化工材料。 注册资本 200 万元，2004 年度本公司出资 133 万元取得中继公司 95％的股权，另 5％的股权由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有。 （二）通过其他方式取得的子公司 注册 注册资本 实际投资额（万 母公司持股比 表决权比例 公司名称 经营范围 地 （万元） 元） 例（%） （%） 四川美亚丝绸有 丝绸生产销 南充市 1000 万元 14,737,462.90 95.00 100.00 限公司 售 南充西部汽车城 汽车及配 南充市 1000 万元 7,000,000.00 70.00 70.00 有限公司 件销售 南充蜀成物业管 南充市 50 万元 物业管理 500,000.00 80.00 100.00 理有限公司 1、四川美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司），2004 年 12 月 17 日成立， 第 58 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 注册资本 1000 万元，主营范围为生产销售：丝织品、服装销售：针纺织品、染化 料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公司出资 1501.31 万元，其中 950 万元作为实收资本，551.31 万元作为资本公积，持股比例为 95％；金宇房地产出 资货币资金 50 万元，持股比例为 5％。该公司纳入合并会计报表范围。 2、南充西部汽车城有限公司，2003 年 2 月 14 日成立，主营范围为汽车及配 件、摩托车及配件销售、汽车维修装饰等，注册资本为 1000 万元，本公司出资 700 万元，占 70%股份；成都西汽出资 300 万元，占 30%股份。该公司主要从事 汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰等。该公司纳入合并会计报表范围。 3、南充蜀成物业管理有限公司，2006 年 7 月 11 日成立，主营范围为物业管 理、家政服务，注册资本 50 万元，由本公司子公司南充西汽和中继公司分别出资 30 万元、20 万元，该公司纳入合并会计报表范围。 (三)本公司拥有半数以上的表决权，但未将其纳入合并范围的子公司及原因： 1、四川省南充美华实业公司(以下简称美华公司)，本公司对其的持股比例为 100%，原主营范围为丝织品面料服装、丝绸服装生产、加工、销售。该公司 1997 年经董事会决议停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何 控制、共同控制或重大影响，从 1998 年起即未将其纳入合并会计报表范围。 2、南充市华兴综合开发公司(以下简称华兴公司)，本公司对其的持股比例为 100%，原主要从事厂房基建维修业务。该公司自 2004 年 3 月即已停业，停业至 今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响， 故从 2005 年起即未将其纳入合并会计报表范围。 (四)本期合并范围变更情况 无 (五)重要子公司少数股东权益情况 本公司重要子公司少数股东权益为四川省南充市美鸿实业有限公司对金宇房 地产的 0.5%的权益，期末余额为 329,619.36 元，年初余额为 350,487.86 元。 因本公司的子公司中继公司已资不抵债，本期所有者权益冲减该公司少数股 东分担的亏损 47,720.97 元。 附注八、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 年初数 第 59 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 现金 213,446.12 87,070.58 银行存款 14,168,815.14 2,637,358.73 其他货币资 金 合计 14,255,885.72 2,850,804.85 （1）期末银行存款余额中 653,746.15 元系本公司的子公司金宇房地产根据与 银行签定的《按揭贷款监管协议》，在银行存放的业主按揭贷款履约保证金。 （2）除上述事项外无其他抵押、冻结款项，亦无大额的银行存单及存在潜在 回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 基金投资 42,227.77 54,746.00 合计 42,227.77 54,746.00 期末余额为 42,227.77 元，期末、期初交易性金融资产均为本公司购买的证券 投资基金。 3、应收账款 （1）账龄明细： 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 1 年以内 1,176,887.61 9.77% 58,844.38 1,118,043.23 1-2 年 70,164.44 0.58% 21,049.33 49,115.11 2-3 年 73,854.63 0.61% 36,927.32 36,927.31 3-5 年 2,050,594.96 17.01% 1,640,475.97 410,118.99 5 年以上 8,681,459.39 72.03% 8,681,459.39 0.00 合 计 12,052,961.03 100.00% 10,438,756.39 1,614,204.64 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 1 年以内 38,900,485.29 72.21% 1,443,695.52 37,456,789.77 1-2 年 183,680.82 0.46% 55,104.25 128,576.57 2-3 年 984,879.41 2.46% 492,439.71 492,439.70 3-5 年 9,947,625.02 24.87% 7,958,100.01 1,989,525.01 5 年以上 第 60 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合 计 50,016,670.54 100.00% 9,949,339.49 40,067,331.05 （2）类别明细： 期末数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 12,052,961.03 100.00% 10,438,756.39 1,614,204.64 合 计 12,052,961.03 100.00% 10,438,756.39 1,614,204.64 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 27,315,425.07 54.61% 1,365,771.25 25,949,653.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 22,701,245.47 45.39% 8,583,568.24 14,117,677.23 合 计 50,016,670.54 100.00% 9,949,339.49 40,067,331.05 注：期初单项金额重大的款项系本公司对成都西汽的应收账款（详见附注五 （三）.4）。 （3）本项目期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）应收账款金额前五名的单位共计欠款 8,934,668.31 元，占应收账款总额 的 74.13%。 占期末余额比 名 称 金 额 账 龄 例 南充翔顺丝绢制品公司 5,205,492.30 3-4 年 555,492.30 元，5 年以上 4,650,000.00 元 43.19% 杭州东陵丝绸厂 1,488,224.35 4-5 年 619,609.10 元，5 年以上 868,615.25 元 12.35% 嘉兴羿阳 1-5 年 149,491.35 元，5 年以上 621,458.06 元 6.40% 770,949.41 嘉兴彼得福制衣有限公 740,511.75 5 年以上 6.14% 司 深圳华世杰 729,490.50 4-5 年 116,863.17 元,5 年以上 612,627.33 元 6.05% 合 计 8,934,668.31 74.13% 4、预付款项 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 第 61 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 1 年以内 8,462,687.04 12.64% 26,551,289.31 42.91% 1-2 年 25,755,205.47 38.45% 3,191,595.88 5.16% 2-3 年 622,945.70 0.93% 570,610.16 0.92% 3 年以上 32,133,490.71 47.98% 31,562,880.55 51.01% 合计 66,974,328.92 100.00% 61,876,375.90 100.00% （1）本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）金额较大的预付账款是预付成都工贸西部娱乐公司的土地购置款 27,059,000.00 元（详见附注十五、3）和预付成都西汽成都“香榭春天”项目款 25,603,100.00 元。 （3）本公司的子公司金宇房地产与成都西汽于 2006 年 12 月签订《联合开发 协议书》，双方共同开发成都西汽位于成都红牌楼佳灵路 53 号的成都“香榭春天” 项目，协议约定金宇房地产投入现金 28,000,000.00 元，占总投资的 24.75%，截止 2007 年末金宇房地产对成都“香榭春天”项目先期投入 25,603,100.00 元，本期未新 增投入,目前合作项目的拆迁工作工作已基本结束。 5、其他应收款 （1）账龄明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以 1,721,934.09 25.39% 1,635,837.34 内 86,096.75 1-2 年 0.24% 11,262.55 16,089.36 4,826.81 2-3 年 1,000,872.79 14.76% 500,436.39 500,436.40 3-5 年 3,947,132.10 58.21% 3,157,705.68 789,426.42 5 年以 1.40% 上 94,717.01 94,717.01 - 合计 6,780,745.35 100.00% 3,843,782.65 2,936,962.70 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以 1,886,388.74 14.83% 94,319.43 1,792,069.31 内 1-2 年 6,723,285.29 52.88% 2,016,985.59 4,706,299.70 2-3 年 41,421.00 0.33% 20,710.51 20,710.49 3-5 年 4,064,118.77 31.96% 3,251,295.02 812,823.75 5 年以 上 - 第 62 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合计 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 （2）类别明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 - 单项金额不重大的款项 6,780,745.35 100.00% 3,843,782.65 2,936,962.70 合计 6,780,745.35 100.00% 3,843,782.65 2,936,962.70 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 - 单项金额不重大的款项 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 合计 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 （3）本项目期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 5,827,395.79 元，占其他应收款 总额的 85.94%。 名 称 金 额 账 龄 占期末余额比例 四川龙府实业公司 3,490,000.00 4-5 年 51.47% 股改 974,682.79 2-3 年 14.37% 成都青羊区浩沙服装专卖店 600,000.00 1 年以内 8.85% 弋亮 500,000.00 1 年以内 7.37% 业主 262,713.00 1 年以内 3.87% 合 计 5,827,395.79 85.94% （5）期末其他应收款金额较年初减少 5,604,468.45 元，主要是本期收回南充 市政府 2003 年撤销本公司西河桥收费站应补偿给的 5,198,700.00 元。 6、存货 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,432.42 28,500.00 59,932.42 34,055.57 34,055.57 低值易耗品 8,296.00 8,296.00 8,296.00 8,296.00 第 63 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 在产品 1,405,373.40 1,405,373.40 344,460.75 344,460.75 库存商品 3,736,724.07 994,921.05 2,741,803.02 3,775,635.51 356,426.18 3,419,209.33 开发成本 8,946,299.77 8,946,299.77 16,511,039.84 16,511,039.84 开发产品 14,709,418.73 14,709,418.73 16,169,320.97 16,169,320.97 出租开发产品 443,531.50 443,531.50 537,769.61 537,769.61 合计 29,338,075.89 1,023,421.05 28,314,654.84 37,380,578.25 356,426.18 37,024,152.07 （1）开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 期末数 香榭春天二期 2006.11 2009.9 6150 万元 16,511,039.84 8,946,299.77 合计 16,511,039.84 8,946,299.77 （2）开发产品： 项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数 正阳楼 2002.1 538,672.73 538,672.73 富林花园 2001.11 1,430,076.10 1,500.00 25,300.00 1,406,276.10 香榭春天一期 2006.12 14,200,572.14 78,833.54 9,646,653.66 4,632,752.02 香榭春天二期 2009.9 19,776,867.28 11,645,149.40 8,131,717.88 合计 16,169,320.97 19,857,200.82 21,317,103.06 14,709,418.73 （3）出租开发产品： 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 美亚花园 412,710.87 94,238.11 318,472.76 富林花园 125,058.74 125,058.74 合 计 537,769.61 94,238.11 443,531.50 7、长期股权投资 （1）长期股权投资类别： 年初数 期末数 类 别 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 权益法核算的投资 成本法核算的投资 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41 合 计 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41 （2）成本法核算长期股权投资明细 股权比例 本期 本期 被投资单位 初始投资 年初数 期末数 （%） 增加 减少 第 64 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 南充市华兴综合开发公 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96 司 四川省南充美华实业公 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41 司 南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00 合 计 3,327,076.37 3,327,076.37 3,327,076.37 （3）长期股权投资减值准备变动情况 长期股权投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00 合 计 2,537,994.41 2,537,994.41 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 房地产 合计 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 （2）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产项目明细 项 目 明细 年初数 本期增加 本期减少 期末数 成本 13,666,252.84 13,666,252.84 南充西部汽车城出租房屋及 土地 公允价值 10,832,247.16 3,335,500.00 7,496,747.16 变动 成本 37,342,000.00 37,342,000.00 武侯区佳灵路 53 号车世界广 场大楼 3 楼 公允价值 变动 合计 24,498,500.00 37,342,000.00 3,335,500.00 58,505,000.00 注：投资性房地产公允价值是依据房地产评估价格确定的。 9、固定资产、累计折旧及减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值： 房屋建筑物 12,265,638.57 36,456.00 12,302,094.57 机器设备 14,431,588.84 154,175.00 14,277,413.84 运输设备 2,010,747.51 693,767.00 247,656.71 2,456,857.80 其他设备 1,286,029.98 101,474.27 1,387,504.25 第 65 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原值合计 29,994,004.90 831,697.27 401,831.71 30,423,870.46 二、累计折旧： 房屋及建筑物 1,449,556.03 528,627.47 1,978,183.50 机器设备 3,164,190.23 943,609.08 58,573.68 4,049,225.63 运输设备 542,036.16 249,661.51 140,303.67 651,394.00 其他设备 712,570.43 162,474.04 875,044.47 累计折旧合计 5,868,352.85 1,884,372.10 198,877.35 7,553,847.60 净 值 24,125,652.05 831,697.27 2,087,326.46 22,870,022.86 三、固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备 4,325,506.39 1,013,944.16 5,339,450.55 运输设备 其他设备 1,631.00 1,631.00 减值准备合计 4,327,137.39 1,013,944.16 5,341,081.55 四、固定资产净额： 房屋及建筑物 10,816,082.54 36,456.00 528,627.47 10,323,911.07 机器设备 6,941,892.22 - 2,053,154.56 4,888,737.66 运输设备 1,468,711.35 693,767.00 357,014.55 1,805,463.80 其他设备 571,828.55 101,474.27 162,474.04 510,828.78 固定资产净额合计 19,798,514.66 831,697.27 3,101,270.62 17,528,941.31 本期出租固定资产情况 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 减值准备 固定资产净值 机器设备 7,034,713.50 1,651,504.05 3,204,885.43 2,178,324.02 合 计 7,034,713.50 1,651,504.05 3,204,885.43 2,178,324.02 10、在建工程 本期减少 资金来 工程名称 年初数 本期增加 期末数 金 源 其中：本期转固 额 新区道路 205,937.00 30,667.30 236,604.30 自筹 炼整车间 1,000,000.00 1,015,600.00 自筹 15,600.00 丝绸工业 25,000.00 自筹 园 24,500.00 49,500.00 质检中心 94,712.68 自筹 94,712.68 新区大门 304,412.40 304,412.40 自筹 第 66 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 4S 店 26,416.00 自筹 26,964.00 53,380.00 合计 273,001.00 1,754,209.38 1,481,208.38 11、工程物资 期末数 年初数 项目 期末余额 减值准备 期末净额 年初余额 减值准备 年初净额 4s 店设备 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69 2,435,775.87 2,435,775.87 合计 4,619,190.97 1,938,267.28 2,680,923.69 2,435,775.87 2,435,775.87 12、无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 43,673,473.11 - - 43,673,473.11 其中：财务软件 18,000.00 - - 18,000.00 土地使用权 43,655,473.11 - - 43,655,473.11 二、累计摊销额合计 4,745,082.67 1,072,200.33 - 5,817,283.00 其中：财务软件 11,550.00 1,800.00 - 13,350.00 土地使用权 4,733,532.67 1,070,400.33 - 5,803,933.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 38,928,390.44 1,072,200.33 37,856,190.11 其中：财务软件 6,450.00 1,800.00 4,650.00 土地使用权 38,921,940.44 1,070,400.33 37,851,540.11 13、减值准备明细 本年增加额 本期减少额 期末数 项 目 年初数 其他 本期计提额 转回 转销 原因 一、坏账准备 15,332,650.04 1,050,111.00 14,282,539.04 二、存货跌价准备 356,426.18 1,154,574.36 487,579.49 1,023,421.05 三、长期股权投资 2,537,994.41 2,537,994.41 减值准备 四、固定资产减值 4,327,137.39 1,013,944.16 5,341,081.55 准备 五、工程物资减值 1,938,267.28 1,938,267.28 准备 合 计 22,554,208.02 4,106,785.80 1,050,111.00 487,579.49 25,123,303.33 14、短期借款 第 67 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 短期借款期末余额 1,200,000.00 元，系向财政局借款 1,200,000.00 元。 本期短期借款减少 18,570,528.60 元，是本公司所属子公司金宇房地产以其开 发的南充“香榭春天”部分住宅房和营业房抵偿工行果州支行借款。 15、应付账款 帐龄 期末数 年初数 1 年以内 277,190.28 1,867,871.26 1 年以上 960,220.51 1,483,612.38 合计 1,237,410.79 3,351,483.64 应付账款期末余额 1,237,410.79 元，较年初余额 3,351,483.64 元减少是正常支 付货款和及工程款。 因尚未结算，期末余额存在账龄超过一年以上的应付账款 960,220.51 元。 本项目中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 16、预收款项 帐龄 期末数 年初数 1 年以内 35,635,059.41 22,416,641.75 1 年以上 612,227.56 788,986.30 合计 36,247,286.97 23,205,628.05 预收款项本期增加原因主要是香榭春天预售房款增加形成。 因尚未结算，期末余额中存在账龄超过一年以上的预收款项 612,227.56 元。 本项目中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 其中子公司金宇房地产预收款项项目及金额如下： 项目名称 期末数 年初数 竣工时间 预售比例 香榭春天二期 33,588,328.00 22,176,622.98 2009.9 50.00% 合 计 33,588,328.00 22,176,622.98 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和 262,055.34 4,024,250.14 4,110,517.19 175,788.29 补贴 二、职工福利费 804,458.33 501,836.49 302,621.84 三、社会保险费 -7.12 943,667.10 907,696.64 35,963.34 其中：医疗保险费 164,765.21 164,765.21 第 68 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 -7.12 676,589.48 642,791.29 33,791.07 年金缴费 失业保险费 66,052.80 66,052.80 工伤保险费 22,171.77 20,723.59 1,448.18 生育保险费 14,087.84 13,363.75 724.09 四、住房公积金 6,020.00 6,020.00 五、工会经费和职工教育 309,256.07 352,738.13 经费 63,402.06 19,920.00 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予 的补偿 八、其他 合 计 1,381,782.62 5,031,319.30 5,340,755.67 1,072,346.25 18、应交税费 项目 期末数 年初数 增值税 300,142.77 986,359.96 营业税 5,898,286.70 7,083,614.88 城建税 881,531.44 968,234.09 土地增值税 1,592,840.04 1,558,835.30 企业所得税 7,589,473.14 6,447,489.78 代扣个人所得税 380.36 3,531.64 房产税 18,367.34 30,033.07 土地使用税 362,142.48 428,738.40 教育费附加 473,071.10 511,969.88 其他 106,352.49 128,692.86 合计 17,222,587.86 18,147,499.86 19、应付利息 期末余额 1,792,002.76 元系应付南充财政局利息。 20、应付股利 主要股东单位 期末数 年初数 龙门丝厂 550,000.00 550,000.00 营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00 第 69 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 社会公众股利 211,116.32 211,116.32 合 计 1,201,116.32 1,201,116.32 21、其他应付款 帐龄 期末数 年初数 1 年以内 6,425,879.61 16,565,946.49 1 年以上 5,654,519.38 7,347,597.42 合计 12,080,398.99 23,913,543.91 其他应付款本期减少的主要原因是本期香榭春天新开发商品房售房预约金 8,132,642.00 元结转收入、支付维修基金 1,352,794.00 元、代收办证费 1,549,473.81 和履约保证金 710,000.00 元。 期末余额账龄超过一年以上的其他应付款 5,654,519.38 元，主要为未付的维 修基金、代收办证费和押金。 本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 22、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末数 年初数 长期借款 14,792,539.03 15,126,778.76 其中：信用借款 14,792,539.03 15,126,778.76 合计 14,792,539.03 15,126,778.76 一年内到期的非流动负债期末、年初余额均为对农行南充市文化路支行的美 元借款，较年初减少是借款利息增加 640,160.87 元和人民币升值减少 974,400.60 元。 23、专项应付款 期末余额 340,000.00 元，其中：(1)根据[南府议(2002)35 号]《南充市人民政 府关于西河大桥收费站搬迁有关事宜的会议纪要》第五条规定，由南充市财政局 拨付 200,000.00 元专项修建新收费站所需费用；(2)根据南经贸技创[（2002）220 号]《关于下达二 00 二年度四川省产业技术研究与开发资金(重点技术创新项目) 计划的通知》，由南充市财政局拨付 140,000.00 元作为科技三项费用。 24、预计负债 项目 期末数 年初数 违约金 399,789.20 700,000.00 合计 399,789.20 700,000.00 第 70 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 预计负债期末余额 399,789.20 元，系上期金宇房地产公司因延迟交房的原因 而根据合同约定交房日期与实际交房日期差异分户计算得出的预计很可能支付的 违约金，截止本期尚未支付完毕。 25、递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 交易性金融资产公允价 值 5,606.44 8,686.50 投资性房地产公允价值 1,874,186.79 2,708,061.79 合 计 1,879,793.23 2,716,748.29 26、股本 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、有限售条件的流通股 其中:国家持有股份 7,423,455 7,423,455 其他境内法人持有股份 30,026,000 30,026,000 其他境内自然人持有股份 高管持股 13,173 1,039 12,134 有限售条件的流通股合计 37,462,628 1,039 37,461,589 二、无限售条件的流通股 其中：人民币普通股 90,268,265 1,039 90,269,304 其他 无限售条件的流通股合计 90,268,265 1,039 90,269,304 三、股份总数 127,730,893 1,039 1,039 127,730,893 27、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 其他资本公积 1,685,901.47 1,685,901.47 合 计 1,685,901.47 - - 1,685,901.47 28、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 23,910,504.52 23,910,504.52 任意盈余公积金 1,429,745.50 1,429,745.50 合 计 25,340,250.02 25,340,250.02 29、未分配利润 第 71 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 项目 本期数 上期数 上年年末余额 -51,259,957.06 -35,130,550.93 加：年初未分配利润调整数 19,042,777.93 -6,763,113.55 其中：会计政策变更 5,972,143.38 -18,639,447.09 前期差错更正 13,070,634.55 11,876,333.54 本年年初余额 -32,217,179.13 -41,893,664.48 本年增加额 6,816,731.00 9,676,485.35 其中：本年净利润转入 6,816,731.00 9,676,485.35 其他增加 本年减少额 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -25,400,448.13 -32,217,179.13 其中：董事会已批准的现金股利数 30、营业收入、营业成本 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 60,182,777.78 37,887,427.22 92,804,251.99 58,142,858.32 丝绸、真丝销售收入 16,760,756.77 15,582,716.13 24,565,603.37 23,945,187.50 商品房销售收入 42,061,231.58 21,291,803.06 63,088,820.60 29,347,624.84 汽车销售收入 263,247.86 311,000.00 4,345,119.67 4,273,333.35 物业管理收入 1,097,541.57 701,908.03 804,708.35 576,712.63 其他业务小计 1,814,437.43 1,063,728.79 985,494.32 620,647.08 销售原料 - 96,650.64 136,627.09 租赁收入 1,107,023.10 375,838.35 888,843.68 484,019.99 水电费 707,414.33 687,890.44 合计 61,997,215.21 38,951,156.01 93,789,746.31 58,763,505.40 营业收入前五名的客户合计金额 10,029,505.33 元，占本期营业收入的 16.18%。 31、营业税金及附加 项目 本期数 上期数 第 72 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 营业税 2,188,902.61 3,225,413.29 城市维护建设 税 224,762.23 336,671.41 教育费附加 121,792.37 186,511.48 其他 509,988.46 985,817.32 合计 3,045,445.67 4,734,413.50 32、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 771,920.87 3,882,846.20 减：利息收入 47,431.06 1,037,556.98 汇兑损失 -974,400.60 -1,240,478.79 手续费及其他 11,409.96 6,559.21 合计 -238,500.83 1,611,369.64 本期财务费用减少是因为对南充工商银行果洲支行的借款清偿完毕，较年初 相应减少利息费用形成。 33、资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 -1,050,111.00 5,356,377.38 存货跌价损失 1,154,574.36 248,379.49 固定资产减值损失 1,013,944.16 工程物资减值损失 1,938,267.28 合计 3,056,674.80 5,604,756.87 34、公允价值变动收益 项目 本期数 上期数 交易性金融资 产 -12,518.23 -41,770.00 投资性房地产 -3,335,500.00 4,021,200.00 合计 -3,348,018.23 3,979,430.00 35、投资收益 项目 本期数 上期数 交易性金融资产 990.10 178,165.75 第 73 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合计 990.10 178,165.75 36、营业外收入 项目 本期数 上期数 处置非流动资产利得 96,122.46 债务重组利得 6,763,663.73 罚款收入 880.00 1,150.00 其他 959.81 1,489,707.17 合计 1,586,979.63 6,765,503.54 本期公司与中国工商银行南充分行签定还款免息协议书，公司本期偿还工行 利息 205 万元后，工行减免公司剩余全部欠息，故本期形成收益 6,763,663.73 元。 37、营业外支出 项目 本期数 上期数 处置非流动资产损失 32,997.56 130,216.37 罚没支出 1,165.68 2,129.60 捐赠支出 135,518.00 51,000.00 赔偿金 3,000.00 违约金 27.90 1,190,851.83 其他 30,664.97 0.91 合计 203,374.11 1,374,198.71 38、所得税费用 项目 本期数 上期数 本期所得税费用 3,060,312.92 2,084,340.41 递延所得税费用 -836,955.06 994,857.50 合 计 2,223,357.86 3,079,197.91 39、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2008 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 11,401,723.80 元，明 细项目如下： 一、收到的其他与经营活动有关的现金 金额 收到的购房预约款 3,800,000.00 第 74 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 一、收到的其他与经营活动有关的现金 金额 收往来款 6,527,191.00 收到的物管费、水、电、垃圾费等 255,636.06 代收的附属费及维修基金、办证费 523,086.69 收到的保证金 166,800.00 收到返回社保补贴 63,252.00 利息收入 47,431.06 收到的押金 2,720.00 收到的其他款项 15,606.99 合计 11,401,723.80 40、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 20,928,689.41 元，明 细项目如下： 二、支付的其他与经营活动有关的现金 金额 支付的业务费 1,357,061.77 差旅费 1,333,346.85 汽车费用 67,365.87 办公费 746,614.58 会议费 230,259.00 中介费 1,479,404.95 水电费 296,899.30 支付的往来款 1,084,177.42 手续费工本费 4,629.18 培训费 4,000.00 其他费用 1,048,261.53 预约款 9,500,000.00 维修基金 1,776,884.00 退工程队保证金 1,010,000.00 广告费 479,757.59 物管费 220,931.94 运输费 9,277.43 维修费 24,018.00 退装修保证金 255,800.00 小计 20,928,689.41 41、现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期数 上期数 第 75 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 补 充 资 料 本期数 上期数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,377,617.39 10,392,802.92 加：计提的资产减值准备 3,056,674.80 5,604,756.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,884,372.10 1,992,167.57 无形资产摊销 1,072,200.33 1,069,374.93 长期待摊费用摊销 1,969.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 列） 32,997.56 33,786.70 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 307.21 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 3,348,018.23 -3,979,430.00 财务费用（收益以“-”填列） -202,479.73 1,639,709.92 投资损失（收益以“-”填列） -990.10 -178,165.75 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -836,955.06 994,857.50 存货的减少（增加以“-”号填列） 8,042,502.36 21,471,767.42 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 1,458,224.94 -10,677,918.93 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,950,604.23 8,540,979.54 其他 -25,821,771.82 -34,550,614.98 经营活动产生的现金流量净额 -5,540,193.23 2,356,350.89 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,850,804.85 14,255,885.72 减：现金的期初余额 14,255,885.72 20,518,536.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,405,080.87 -6,262,651.22 注：本期将净利润调节为经营活动现金流量的“其他”项目-25,821,771.82 元， 含本公司的子公司金宇房地产以其开发产品抵偿本公司自南充工行果州支行借款 形成的营业收入 18,570,528.60 元、利息减免收入 6,763,663.73 元及转销存货跌价 第 76 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 准备 487,579.49 元。 附注九、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 账龄明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 749,289.61 6.45% 37,464.48 711,825.13 1-2 年 70,164.44 0.60% 21,049.33 49,115.11 2-3 年 73,854.63 0.64% 36,927.32 36,927.31 3-5 年 2,047,594.96 17.61% 1,638,075.97 409,518.99 5 年以上 8,681,459.39 74.70% 8,681,459.39 合计 11,622,363.03 100.00% 10,414,976.49 1,207,386.54 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 38,271,438.52 77.50% 1,412,243.18 36,859,195.34 1-2 年 183,680.82 0.37% 55,104.25 128,576.57 2-3 年 984,879.41 1.99% 492,439.71 492,439.70 3-5 年 9,944,625.02 20.14% 7,955,700.01 1,988,925.01 5 年以上 合计 49,384,623.77 100.00% 9,915,487.15 39,469,136.62 （2）类别明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 11,622,363.03 100.00% 10,414,976.49 1,207,386.54 合计 11,622,363.03 100.00% 10,414,976.49 1,207,386.54 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 27,315,425.07 55.31% 1,365,771.25 25,949,653.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 - 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 22,069,198.70 44.69% 8,549,715.90 13,519,482.80 第 77 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合计 49,384,623.77 100.00% 9,915,487.15 39,469,136.62 2、其他应收款 （1）账龄明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,601,531.55 7.63% 130,076.58 2,471,454.97 1-2 年 493,996.46 1.45% 148,198.94 345,797.52 2-3 年 17,783,474.79 52.16% 8,891,737.40 8,891,737.39 3-5 年 11,978,214.85 35.14% 9,582,571.88 2,395,642.97 5 年以上 1,234,158.61 3.62% 1,234,158.61 合计 34,091,376.26 100.00% 19,986,743.41 14,104,632.85 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 524,996.46 1.40% 26,249.82 498,746.64 1-2 年 23,505,774.79 62.84% 7,051,732.44 16,454,042.35 2-3 年 2,482,040.05 6.64% 1,241,020.03 1,241,020.02 3-5 年 10,890,373.41 29.12% 8,712,298.73 2,178,074.68 5 年以上 合计 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 20,371,883.69 (2)类别明细： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 34,091,376.26 100.00% 19,986,743.41 14,104,632.85 合计 34,091,376.26 100.00% 19,986,743.41 14,104,632.85 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 7,331,903.25 合计 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 20,371,883.69 3、长期股权投资 第 78 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （1）长期股权投资分类 年初数 期末数 类 别 本期增加 本期减少 减值准 金额 金额 减值准备 备 权益法核算 的投资 成本法核算 3,363,076.93 67,809,392.22 3,363,076.93 的投资 67,809,392.22 合 计 3,363,076.93 67,809,392.22 67,809,392.22 - - 3,363,076.93 （2）长期股权投资明细 股权比 本期 本期 被投资单位 初始投资 年初数 期末数 例（%） 增加 减少 南充金宇房地产开发有限公司 70,385,701.01 99.00 41,919,770.43 41,919,770.43 四川美亚丝绸有限公司 14,737,462.90 95.00 14,737,462.90 14,737,462.90 南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 7,000,000.00 四川中继汽车贸易有限公司 1,330,000.00 95.00 825,082.52 825,082.52 南充市华兴综合开发公司 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96 四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00 合 计 96,780,240.28 67,809,392.22 67,809,392.22 （3）长期股权投资减值准备明细 长期投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川中继汽车贸易有限公司 825,082.52 825,082.52 四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00 合 计 3,363,076.93 3,363,076.93 4、营业收入、营业成本 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,769,713.92 3,750,485.48 1,976,235.95 1,976,235.95 其中：炼染加工 923,356.87 746,004.98 其他 2,846,357.05 3,004,480.50 1,976,235.95 1,976,235.95 其他业务 220,617.00 247,334.68 107,854.11 其中：租金 220,617.00 - 247,334.68 107,854.11 第 79 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 合计 3,990,330.92 3,750,485.48 2,223,570.63 2,084,090.06 5、投资收益 项目 本期数 上期数 交易性金融资产 990.10 178,165.75 合计 990.10 178,165.75 四川金宇汽车城集团股份有限公司 公司法定代表人: 公司财务负责人: 公司会计机构负责人: 二 00 九年四月十三日 第 80 页 共 95 页 四川金宇汽车城 附注十、分部报告 1、业务分部： 房地产业务 丝绸业务 总部及其他 抵 项目 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 一、营业收入 42,136,519.58 63,161,830.60 13,472,308.98 22,686,018.06 6,388,386.65 7,941,897.65 其中：对外交易收 42,136,519.58 63,161,830.60 13,472,308.98 22,686,018.06 6,388,386.65 7,941,897.65 入 分部间交易收入 二、营业费用 43,166,462.03 44,258,020.85 14,631,843.78 23,978,615.41 16,394,108.70 27,332,132.22 -16,342,572.42 三、营业利润（亏 -1,029,942.45 18,903,809.75 -1,159,534.80 -1,292,597.35 -10,005,722.05 -19,390,234.57 16,342,572.42 损） 四、资产总额 123,785,211.41 127,321,570.74 8,842,440.19 8,658,763.03 231,403,254.54 243,959,852.84 -142,183,375.97 五、负债总额 57,861,338.61 57,223,998.17 4,251,499.24 2,898,390.04 142,023,018.47 148,957,793.55 -114,670,584.92 六、补充信息 1.折旧和摊销费用 206,499.69 124,031.00 936,200.04 936,200.04 1,813,872.70 2,001,311.46 2.资本性支出 787,987.00 792,923.00 1,524,918.65 1,033,613.49 3.折旧和摊销以外 的 12,242,336.30 4,509,232.15 549,095.22 214,884.58 6,607,815.70 13,372,656.11 -16,342,572.42 非现金费用 2、地区分部： 本公司的经营活动主要集中在四川地区，不再划分地区分部。 第 81 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 附注十一、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 组织机构代 与本企 经济性质 法定代表 企业名称 主营业务 地址 码 业关系 或类型 人 国内商贸、企业购并重组的投资业 成都金宇控股集 成都 控股股 务、资产管理、融资担保、房地产 20192326-6 有限责任 胡先成 团有限公司 市 东 开发经营等 南充金宇房地产 南充 房地产开发 20946222-2 子公司 有限责任 陈虹宇 开发有限公司 市 四川美亚丝绸有 南充 丝绸生产销售 77165883-9 子公司 有限责任 陈虹宇 限公司 市 南充西部汽车城 南充 汽车及配件销售 74690083-0 子公司 有限责任 陈虹宇 有限公司 市 四川中继汽车贸 成都 汽车及配件销售 73159822-9 子公司 有限责任 陈虹宇 易有限公司 市 南充蜀成物业管 南充 物业管理 78914759-4 子公司 有限责任 陈虹宇 理有限公司 市 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 成都金宇控股集团有限公司 200,180,000.00 200,180,000.00 南充金宇房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 四川美亚丝绸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南充西部汽车城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 四川中继汽车贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 南充蜀成物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 成都金宇控股集团有限公司 30,026,000.00 23.51 30,026,000.00 23.51 南充金宇房地产开发有限公司 39,600,000.00 99.00 39,600,000.00 99.00 四川美亚丝绸有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00 南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 四川中继汽车贸易有限公司 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00 南充蜀成物业管理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 80.00 2、关联方交易 第 82 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （1）价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 （2）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 组织机构代码 与本公司关系 成都西部汽车城股份有限公司 20216731-9 同受金宇集团控制 成都西部汽车贸易有限责任公司 20216963-X 关联自然人控制 成都旧机动车交易中心 70920980-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制 南充市华兴综合开发公司 持股 100%，已停业多年 四川省南充美华实业公司 持股 100%，已停业多年 （3）其他关联交易 金额（元） 关联方名称 交易内容 本期数 上年数 成都旧机动车交易市场 租赁经营场地 100,000.00 成都西部汽车城股份有限公司 租赁经营场地 65,583.00 276,158.50 （4）关联方往来余额： 关联方名称 科目名称 年末数 年初数 应收账款 27,315,425.07 成都西部汽车城股份有限公司 预付账款 52,662,100.00 25,603,100.00 其他应付款 127,000.00 127,000.00 成都工贸开发公司西部娱乐开发公司 预付账款 27,059,000.00 成都西部汽车贸易有限公司 预付账款 213,416.00 2,396,831.10 附注十二、或有事项 无 附注十三、承诺事项 无 附注十四、资产负债表日后事项 无 附注十五、其他重要事项 第 83 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 1、南充西汽土地 南充西汽位于南充市嘉陵区嘉南路的土地 135.75 亩（价值 2,817.28 万元）,已在该宗土地 上建设了南充西部汽车城，运营多年。由于多方面原因,致使本公司对该宗土地的土地使用权 证尚未办理。现有关部门正在协调解决之中。 2、丝绸新区土地 本公司位于南充市嘉陵区都蔚路的丝绸生产新区土地 123 亩（价值 2,495.77 万元）,在该 宗土地上建设了本公司的丝绸生产厂区并已生产运营。本公司已办理了其中 37 亩土地的土地 使用权证，其余 86 亩土地尚未办理土地使用权证。现有关部门正在协调解决之中。 3、本公司于 2003 年底以 2705.90 万元购买成都工贸开发公司西部娱乐开发公司（以下 简称成都西部娱乐）位于成都市双流县航空港的 94.9 亩土地使用权，由于规划调整等原因该 土地使用权一直无法过户。2008 年 4 月经本公司与成都西部娱乐和成都西汽三方达成一致协 议并经本公司第六届董事会第六次会议审议通过，本公司支付给成都西部娱乐的土地款 2705.90 万元由成都西汽代为偿还，连本带息偿还的最终金额确定为 3200 万元，偿还期限为 签订协议之日起两年内。成都西汽以其开发的成都“香榭春天花园”一期项目应分得的房屋中 分割价值 3200 万元的房屋资产偿还本公司，房屋作价以当时的市场价格或评估价格为基准， 变现价值不低于 3200 万元。 4、债务重组 详见附注八.36。 附注十六、备考资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2008 年修订）》，本公司非经常性损益如下： 项目 期末数 上年数 一、非经常性损益合计 3,215,101.30 5,373,035.07 （一）非流动资产处置损益 -32,997.56 -34,093.91 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 （四）计入当期损益的资金占用费 1,002,657.49 （五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 第 84 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 项目 期末数 上年数 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资收益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 6,763,663.73 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -11,528.13 136,395.75 可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 -3,335,500.00 4,021,200.00 产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的营业外收支净额 -168,536.74 246,875.74 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 二、非经常性损益对应的所得税影响数 -855,754.50 1,005,300.00 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 4,070,855.80 4,367,735.07 四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 4,824,233.44 3,469,935.36 五、归属于母公司净利润 6,816,731.00 9,676,485.35 六、扣除非经常损益后的净利润 1,992,497.56 6,206,549.99 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 基本每股收 稀释每股收 报告期利润 全面摊薄 加权平均 益 益 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 第 85 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 归属于母公司股东的净利润 5.27% 7.90% 5.41% 8.22% 0.053 0.076 0.053 0.076 扣除非经常性损益后归属于母公司股 1.54% 5.06% 1.58% 5.27% 0.016 0.049 0.016 0.049 东的净利润 每股收益计算过程如下： 项目 本期 上年 序号及计算过程 归属于本公司普通股股东的净利润 a 6,816,731.00 9,676,485.35 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 b 东净利润的非经常性损益 4,824,233.44 3,469,935.36 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 c=a-b 益后的净利润 1,992,497.56 6,206,549.99 年初股份总数 d 127,730,893 127,730,893 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 e 份数 发行新股或债转股等增加股份数 f 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 g 至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 h 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 i 数 报告期月份数 12 12 j 发行在外的普通股加权平均数 k=d+e+f*g/j-h*i/j 127,730,893 127,730,893 基本每股收益（Ⅰ） 0.053 0.076 l=a/k 基本每股收益（Ⅱ） 0.016 0.049 m=c/k 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 n 所得税率 25% 33% o 转换费用 p 认股权证、期权行权增加股份数 q 稀释每股收益（Ⅰ） 0.053 0.076 r=[a+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.016 0.049 s=[c+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 第 86 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 第十二节 内部控制的自我评价报告 一、公司简介 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1988 年 3 月 21 日。前称四川美亚丝绸（集团）股份有限公司，公司经南充地区行政公署南署发 （1988） 8 号文批准，以四川省南充绸厂部分生产经营性资产为主体改组，采取募集方式设立成立， 并于 1998 年 3 月经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册地四川省南充市顺 庆区延安路 380 号，办公地四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公 司注册资本人民币 127,730,893.00 元。公司经营范围包括：汽车贸易，二手汽车交易，摩托 车交易，汽车（摩托车）配件研发制造、维修、装饰、汽车城市场等服务经营；房地产开发、 经营，物业管理，房屋中介，建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制 造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、 投资咨询、证券。 截止 2006 年 8 月 8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10 万股 变更为 12,773.09 万股，其中：限售流通股 5261.10 股，流通股 7511.99 万股。 二、内部控制制度建设 （一）控制环境 本公司按照建立现代企业制度的要求，为了进一步规范公司股东大会、董事会、监事 会和经理层的议事方式和决策程序，促使股东、董事会、监事会和经理层有效地履行其职责， 提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》和有关监督管理部门的要求以及《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司章程》的规 定，在完善经营机制、强化经营管理的同时制定了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职 工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议 批准监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配 方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议； 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改本章程；对公司聘用、解 第 87 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 聘会计师事务所作出决议；审议批准有关担保事项；审议公司在一年内购买、出售重大资产 超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议股权激 励计划；审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 董事会是股东大会的日常工作机构，本公司现有董事 7 名，设董事长 1 名，副董事长 2 名，董事 2 名，独立董事 2 名。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪 酬委员会等四个专门委员会。董事会负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东 大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其 他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司 形式的方案；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外 担保事项、委托理财、关联交易等事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司 总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级 管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；制订公司的基本管理制度；制订本章程的修改方 案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；听取 公司经理的工作汇报并检查经理的工作；法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职 权。 独立董事除应当具有公司法、本公司章程和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，公 司还赋予独立董事以下特别职权：重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论，独 立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；向董事 会提议聘用或解聘会计师事务所；向董事会提请召开临时股东大会；提议召开董事会；独立 聘请外部审计机构或咨询机构；可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 独立董事除履行前条所述职权外，还对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：提 名、任免董事；聘任或解聘高级管理人员；公司董事、高级管理人员的薪酬；公司的股东、 实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于公司最近经审计净资产值的 5%的借 款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；独立董事认为可能损害中小股东 权益的事项；公司章程规定的其他事项。 公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1 名。监事会主席由全体监事过 第 88 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 半数选举产生。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例 不低于 1/3。监事会中的职工代表由公司职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产 生。监事会行使下列职权：应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见； 检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法 规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理 人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东大会， 在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；向股东 大会提出提案；依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； 发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专 业机构协助其工作，费用由公司承担；评估公司募集资金使用情况；评估公司收购、出售资 产交易价格是否合理；评估公司关联交易是否公平，有无损害公司利益；制定监事会工作报 告，并向年度股东大会报告工作。 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并 贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互 制衡机制。公司由总经理全面主持日常生产经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相 应的学历和管理经验。公司现设董事会办公室、总经理办公室、财务部、市场部、资金计划 部、人力资源部、营销管理部、工程部、项目开发部等七个部门。各部门权责分明，确保控 制措施有效执行。 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理 制度。公司制订了《人力资源管理制度》，推行面向社会、公开招聘、择优录用的聘用办法， 建立评价考核制度，进一步深化人事、劳动、分配制度，以吸引和留住人才，为公司发展提 供人力资源保障。 （二）控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责 任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控 制等。 1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的 第 89 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个 人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要 包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务 稽核、授权批准与监督检查等。 3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关 凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关 记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票、发货通知单等） ，并且将记录与相应的 分录独立比较。 4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘 点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以保护各种财产安全完整。 5、独立稽核：公司设专人负责对货币资金、凭证、账簿记录、物资采购、付款、工资管 理的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查稽核。 6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系 统的定制与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面均取得了较好的成效。 （二）会计系统 公司已按《公司法》、 《会计法》 《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了 适应本公司业务特点的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计 报告的处理程序，以达到以下目的： 1、合理保证业务活动按照适当的授权进行。 2、合理保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账 户，使会计报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 3、合理保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 4、合理保证账面资产和实存资产定期核对相符。 本公司会计系统具体控制如下： 财务人员岗位、职责控制、会计与出纳分设，会计原始凭证由财务经理审核：会计报表 经财务经理复核后经财务总监、总经理审批报出。 第 90 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 财务付款控制：财务部设审核岗位，专门负责对各类报销的预算执行情况进行审核，审 批程序为：经办人---部门领导---财务部---财务总监---分管副总---资金副总--总经理--- 对外支付超过十万元（含十万元）以上的由董事长审批。 三、公司主要内部会计控制 公司严格遵循《会计法》、 《企业会计准则》及财政部《内部会计控制规范》确定了与本公 司相适应的会计制度，明确了会计处理流程，建立了合适的岗位责任制，不断加强内部会计 监督，完善内部会计控制制度。 （一）货币资金 公司建立了货币资金业务的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理货 币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。单位对货币资金业务建立了严格控制的授 权批准制度，明确了审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制 措施，规定了经办人的职责范围和工作要求。对于重要货币资金支付业务实行集体决策和审 批。公司同时注重对票据、印章等和货币资金有关的事项的管理，并建立了定期和不定期监 督检查的制度。 （二）筹资 公司已形成了筹资业务的管理制度，能合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资 方式，严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有背离原计划使用情况。 （三）实物资产 单位建立了存货、固定资产、杂项（低值易耗品等）实物资产管理的程序和制度，对这些 资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置都进行了详细的规定，对关键环节进行控 制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，有效保护了资产的安全。 （四）对外投资 公司已建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，采用不同的投 资额分别由公司董事会和股东大会等不同层次的权力机构决策的机制。公司已建立相应内控 制度，明确了投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的控制方 法、措施和程序，对外投资实行集体决策，决策过程有完整的书面记录。 （五）固定资产管理和工程项目决策 第 91 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 公司的固定资产管理和调度，归口不同部门分类别进行管理，具体管理职责如下：生产部、 工程部负责机械设备、仪器仪表设备验收及日常管理；总经办负责办公设备中电脑、打印机、 复印机等办公设备以及车辆等运输设备；供应部负责对固定资产的采购及与财务的衔接。 公司对固定资产的使用状态实时监控，及时进行盘查及安全隐患的评估，以达到账、卡、 物相符。固定资产的取得必须由使用部门向分管该固定资产的部门申请，由相关部门审核， 经分管领导或总经理核准；固定资产的移动须报经总经理同意，填写申请报告并经移入移出 当事人确认；固定资产的报废由使用部门提出申请，填写《固定资产报废单》，报分管该固定 资产的部门进行技术鉴定，鉴定后，由分管该固定资产的部门出具结论，并由该部门的副总 签字确认，最后上报公司，公司领导人出具意见并签字确认后方可报废销账。 在工程项目立项前，由相关部门对工程进行可行性分析研究并编制可行性研究报告，可行 性研究报告和立项申请经批准后执行，待取得批准后，编制工程预算，并根据项目投资额的 大小报相应的主管部门备案。施工单位采用公开招标的方式确定。工程进行过程中，由负责 工程财务人员每月月末复核工程进度并填报投资计划执行比例情况表，报管理层批复。工程 竣工在办理竣工决算、验收移交手续后转为固定资产。本公司工程项目不存在造价管理失控 和舞弊行为。 （六）销售与收款 管理层根据各销售区域的年度销售预测，制定年度销售计划，根据年度销售计划制定年度 生产计划，根据销售计划、生产计划来实现对销售业务的总体监控；销售前对客户进行资信 调查，按行业惯例及客户实际资质决定信用期。公司按企业会计准则及公司销售收款的实际 情况制订了相对严格的坏账准备计提标准，坏账的核销需管理层批准。 销售计划：公司每年底根据全国各市场反馈的信息并对市场状况进行分析，结合前 2 年及 本年度计划的实际完成情况，按照不同品种，不同规格的市场占有率和公司发展计划，对销 售量进行预测，由公司经营班子制定下一年度销售计划，报董事会批准。批准后销售计划由 销售部层层分解下达执行。销售部调整计划须报经总经理批准后执行。 销售合同管理：公司对外销售产品须签订《销售合同》，以明确相关权利和义务。公司对 外签订合同，必须履行严格的审批程序，并制定了相应的授权审批权限。合同签订的产品销 售价格是按国家核准的最高限价，经双方协商后确定的实际供货价。公司对合同实施档案管 第 92 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 理，按照销售合同有关项目详尽填报，定期归档。 发货：公司发货采用各地销售市场授权人在电子商务平台上申请发货，公司设置专职岗位 对申请信息按照合同进行审核，在发货环节，公司设置了一系列的控制措施和流程，如计划 编制、批号管理、复核、发货专用章管理、出库确认等。 销售及收款：公司设置了发票申请、销售审核、财务复核、发票开具、市场查询、退票等 控制程序，保证了销售业务的有效开展与监督。在应收账款的管理方面，公司对销售业务均 根据销售合同确定了销售回款时限，力争实现销售与回款的动态平衡。建立了应收账款对账 制度。对应收账款的收回建立了考核制度，对超过合同期限的款项采取积极有效的措施进行 催收，并对坏账的处理制定了相应的审批程序。 （七）采购与付款 公司根据生产计划制定合理的采购计划，按照询价---采购---稽核的程序办理采购业务， 对供应商的选择、采购合同的制定、付款的审批、采购货物的品质均实施了有效的监控。公 司供应部专设有供应商管理组，负责规范供应商选择的程序。公司的质量保障部负责对所购 产品进行检验，并根据检验结果在入库单中签收。公司大额采购均签订采购合同（或双方确 认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。只有在获得并审核了充分支持文件后付款 行为才可能实现。 （八）成本费用 公司每年末制定次年详细的费用开支预算，并由财务部编制月费用开支预算，费用预算 制定的依据为：以前年度费用发生情况，公司预算年度生产经营计划、公司的经营策略及发 展趋势等。预算制定时先由各部门上报费用支出预算，公司通过预算制度实现对成本费用的 总体控制，通过会计多级复核、严格的列支程序和审批制度实施具体控制。 公司由生产技术部统筹安排生产，全程跟踪产品的生产和收发状态，根据核定的每单货 物的单位成本，采用限额领料、多领审批等措施严格控制材料成本。 （九）担保 公司以安全性、合法性、有效性为基本原则，对担保项目严格审查、控制风险，并经公 司董事会及股东大会同意。公司制定了《担保管理制度》，对担保范围进行限定，对担保单位 进行审查，规定了签订反担保合同、公证等程序。 第 93 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （十）经济合同 根据《合同法》以及公司章程的相关规定，公司制定了《经济合同管理制度》，确定了 从合同的审核、签订，到合同的履行、合同的管理、合同的变更以及合同纠纷等的处理，在 流程上各相关部门的职责和职权范围。在合同金额上，单笔金额在壹拾万元以下（含壹拾万 元）的经济合同，由经营班子集体研究，总经理签订。单笔金额在壹拾万元以上的经济合同， 由经营班子集体研究通过，最后由董事长或董事长授权人员签订。 在合同订立之前的审核中由相关部门会签的《合同审核会签表》和合同原件正本至少一 份，由合同管理员建档保管。法律小组每年对合同的存档情况进行两次检查，以防丢失、污 损等情形发生。 （十一）工薪循环 公司在人力资源的管理上引进了国内、国际先进的管理经验与管理机制，“以人为本， 尊重知识，尊重人才”，注重人才培养。总经办下辖的人力资源部负责对公司的人力资源引进、 开发、培训、升迁、待遇、社会保险等实施统一管理。 公司制定了《人力资源管理制度》 ，对员工及编制、招聘管理、劳动合同管理、干部任 命、员工异动、员工培训等进行了详细的规定。 公司每年于年末制定公司资金用款计划，根据现有人员的级别、人数、岗位等制定下一 年度报酬标准的计划，经公司管理层批准。公司员工工资包括基本工资、绩效工资、职务工 资、奖金、补贴等。公司员工变动实行分层授权批准模式，员工职务、工资的变动均需由适 当人员批准，公司运用预算控制等手段对工资费用进行宏观监控。 （十二）关联交易 公司尽量避免或减少与关联人之间的关联交易，为了合法合规和公正公平，公司制定了 《关联交易管理办法》，对关联交易的范围、回避表决的关联董事和关联股东、关联交易的决 策权限、关联交易的审议程序、关联交易的披露进行了明确的规定。 1、 公司拟与关联自然人发生的金额在 300 万元（含 300 万元）以上的关联交易，单笔或 累计标的超过 3000 万元（不含 3000 万元）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5% 以上的关联交易（公司提供担保、受赠现金资产除外） ，此关联交易须经公司股东大会审议批 准。 第 94 页 共 95 页 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2008 年度会计报表附注 2、 公司拟与关联自然人发生的金额在 30 万元—300 万元之间的关联交易，单笔或累计 标的在 300—3000 万元之间，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%--5%之间的关联交 易（公司提供担保除外），此关联交易须经公司董事会审议批准。 3、 公司拟与关联自然人发生的金额在 30 万元（不含 30 万元）以下的关联交易：单笔或 累计标的在 300 万元以下，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以下的关联交易由总 经理办公会议决定并报董事会备案。 4、 重大关联交易应由聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进 行审计或者评估，并将该关联交易提交股东大会审议，与日常经营相关的关联交易所涉及的 交易标的，可以不进行审计或评估。 四、内部控制监督检查 公司设置审计委员会，采用多种方式通过专业人员开展内部控制和监督检查工作，确保 内部控制制度得到贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，逐步 完善公司的经营管理工作。 五、董事会对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见 公司董事会认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了规 范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊，保 护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、 合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着公司的不断发展，业务职能的调整、外部环境的 变化和管理要求的提高，内部控制的完善和改进还需进一步提高。 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 董事会 二 OO 九年四月十五 第 95 页 共 95 页