南方航空(600029)2008年年度报告

中国南方航空股份有限公司 600029 2008 年年度报告 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示…………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况……………………………………………………………………………1 三、会计数据和业务数据摘…………………………………………………………………2 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………9 六、公司治理结构……………………………… ………… ………………………………16 七、股东大会情况简介………………………………………………………… …………18 八、董事会报告……………………………………… ……………………………………19 九、监事会报告………………………………………… …………………………………30 十、重要事项………………………………………… ……………………………………31 十一、财务会计报告………………………………… ……………………………………40 十二、备查文件目录………………………………… …………………… ………… …171 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 董事李文新先生因公出差，委托董事王全华代为出席表决。 (三) 毕马威华振会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长司献民先生、主管会计工作负责人总经理谭万庚先生、财务总监徐杰波先生 及会计机构负责人（会计主管人员）财务部总经理卢宏业先生声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 中国南方航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写 南方航空 公司法定英文名称 China Southern Airlines Company Limited 公司法定英文名称缩写 CSN 公司法定代表人 司献民 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 谢兵 董事会秘书联系地址 广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 董事会秘书电话 020-86124462 董事会秘书传真 020-86659040 董事会秘书电子信箱 ir@csair.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 徐阳 证券事务代表联系地址 广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 证券事务代表电话 020-86124736 证券事务代表传真 020-86659040 证券事务代表电子信箱 ir@csair.com 公司注册地址 广东省广州市广州经济技术开发区 公司办公地址 广东省广州市机场路 278 号 公司办公地址邮政编码 510405 公司国际互联网网址 www.csair.com 公司电子信箱 webmaster@csair.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 广州市机场路 278 号中国南方航空股份有限公司 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 南方航空 600029 第1页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 H股 香港联合交易所 南方航空 1055 N股 纽约证券交易所 China Southern Air ZNH 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 3 月 25 日 公司首次注册地点 广州白云国际机场 公司变更注册日期 2003 年 10 月 17 日 公司变更注册地点 广东省广州市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号 440000400012565 税务登记号码 国税 440101100017600，地税 440191100017600 组织机构代码 10001760 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京东长安街 1 号东方广场东二座办公楼 8 层 公司聘请的境外会计师事务所名称 毕马威会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环遮打道十号太子大厦八楼 本公司是中国最大的航空运输企业之一，主要从事 国内、地区和国际定期及不定期航空客、货、邮、 行李运输业务；通用航空业务；航空器维修服务； 国内外航空公司的代理业务；航空配餐服务。本公 司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运 量最大的航空公司，以广州为核心枢纽，以北京为 公司其他基本情况 重要枢纽，形成了密集覆盖国内，全面辐射亚洲的 网络布局。同时，本公司通过与天合联盟成员密切 合作，航线网络通达全球 905 个目的地，连接 169 个国家和地区，到达全球各主要城市。2008 年，本 公司旅客运输量为 5,823.74 万人次，连续 30 年居国 内各航空公司之首。 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：百万元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -5,908.00 利润总额 -4,748.00 归属于上市公司股东的净利润 -4,829.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,728.00 经营活动产生的现金流量净额 3,874.00 (二) 境内外会计准则差异： 单位：百万元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计制度 -4,823 1,839 11,863 7,021 按中国会计准则 -4,829 1,820 11,849 7,001 第2页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 按国际会计准则调整的分项及合计： 职工福利分房损失 -26 -26 118 92 土地使用权评估增值 4 4 -150 -146 同一控制下企业合并 -7 -6 15 8 的调整 专项借款汇兑损益的 51 57 57 108 资本化调整 拨款转入 2 1 -42 -40 以上调整对税务的影 -14 -4 23 9 响 以上调整对少数股东 -4 -7 -7 -11 权益的影响 按国际会计准则 -4,823 1,839 11,863 7,021 (a) 根据中国会计准则，本公司由南航集团统筹的一次性住房补贴款按有关规定记入 2001 年年 初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相 关会计期间列支处理。 (b) 根据中国会计准则，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。 (c) 根据中国会计准则，本集团在同一控制下的企业合并中取得的子公司的资产和负债，按照 其账面值计量。国际财务报告准则下，本公司按照购买法对上述企业合并进行处理，对合并中取 得的资产和负债以本集团在购买日为取得该子公司控制权而付出资产、发生或承担负债的公允价 值计量。 (d) 根据中国会计准则，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。根据国际财务报告准则，除了作为利息费用调整的外币借款产生的汇兑 差额部分可予以资本化外，其他均计入当期损益。 (e) 根据中国会计准则，政府拨入的投资补助等专项拨款中若国家相关文件规定作为资本公积 处理的，本公司将其记入资本公积，形成的相关资产在其可使用年限内进行摊销。而按照国际财 务报告准则的规定，与资产相关的政府补助应冲减相关资产的成本。 对按国际财务报告准则编制的财务报表进行审计的境外机构为: 香港毕马威会计师事务所。 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：百万元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -59 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 901 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效 交易性金融资产及负债本 套期保值业务外，持有交易性金融 -124 年公允价值变动损益 -113 资产、交易性金融负债产生的公允 处置交易性金融资产及负 第3页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 价值变动损益，以及处置交易性金 债取得的投资收益 -11 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 42 和支出 所得税影响额 -189 处置长期股权投资收益 180 税率调整对递延税项的影响 191 影响少数股东净利润的非经常性损 -43 益 合计 899 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：百万元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 56,427.00 55,772.00 55,873.00 1.17 47,119.00 47,257.00 利润总额 -4,748.00 2,849.00 2,893.00 -266.65 249.00 379.00 归属于上市公司股东的净 -4,829.00 1,820.00 1,852.00 -365.33 127.00 209.00 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -5,728.00 1,409.00 1,515.00 -506.53 -269.00 -207.00 润 基本每股收益（元／股） -0.74 0.28 0.28 -364.29 0.02 0.03 稀释每股收益（元／股） -0.74 0.28 0.28 -364.29 0.02 0.03 扣除非经常性损益后的基 -0.87 0.21 0.23 -514.29 -0.04 -0.03 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 84.34 -68.98 15.36 15.14 1.29 2.05 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 68.00 -51.24 16.76 16.5 1.30 2.07 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 93.71 -81.82 11.89 12.39 -2.73 -2.03 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 73.75 权平均净资产收益率 -60.77 12.98 13.50 -2.75 -2.05 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流量 3,874.00 9,647.00 9,647.00 -59.84 4,902.00 4,902.00 净额 每股经营活动产生的现金 0.59 1.47 1.47 -59.86 0.75 0.75 流量净额（元／股） 第4页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 2007 年末 本年末比上年 2006 年末 末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 83,003.00 81,979.00 82,453.00 1.25 76,284.00 76,177.00 所有者权益（或股东权 7,001.00 11,849.00 12,232.00 -40.91 9,863.00 10,214.00 益） 归属于上市公司股东的 1.07 1.81 1.86 -40.88 1.50 1.56 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比 比例 行 送 其 数量 公积金转股 小计 数量 例 (%) 新 股 他 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家 2,200,000,000 50.3 1,100,000,000 1,100,000,000 3,300,000,000 50.3 持股 2、国有 法人持股 3、其他 内资持股 其中： 境内非国 有法人持 股 境内自然 人持股 ４、外资 持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 2,200,000,000 50.3 1,100,000,000 1,100,000,000 3,300,000,000 50.3 计 二、无限 第5页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 售条件流 通股份 1、人民 1,000,000,000 22.86 500,000,000 500,000,000 1,500,000,000 22.86 币普通股 2、境内 上市的外 资股 3、境外 上市的外 1,174,178,000 26.84 587,089,000 587,089,000 1,761,267,000 26.84 资股 4、其他 无限售条 件流通股 2,174,178,000 49.7 1,087,089,000 1,087,089,000 3,261,267,000 49.7 份合计 三、股份 4,374,178,000 100 2,187,089,000 2,187,089,000 6,561,267,000 100 总数 股份变动的批准情况 中国南方航空股份有限公司 2007 年度资本公积金转增股本方案于 2008 年 6 月 25 日经 2007 年度股 东大会和 2008 年第一次 H 股类别股东大会、2008 年第一次 A 股类别股东大会审议通过，并经商 务部批复同意(商资批[2008]1094 号)。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 本公司 2009 年第一次临时股东大会和类别股东大会于 2009 年 2 月 26 日审议通过本公司向控股股 东南航集团非公开发行 72,115 万股 A 股股票和向南航集团在香港的全资子公司南龙控股有限公司 非公开发行 72,115 万股 H 股股票的相关议案，目前公司的非公开发行事宜正在等待中国证监会的 核准。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 中国南方 股权分置改 2010 年 6 航空集团 2,200,000,000 0 1,100,000,000 3,300,000,000 革 月 18 日 公司 合计 2,200,000,000 0 1,100,000,000 3,300,000,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 第6页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 本公司 2008 年完成了 2007 年度资本公积金转增股本方案，根据此方案，本公司以 2007 年 12 月 31 日的总股数 4,374,178,000 为基数，按照每 10 股转增 5 股，向全体股东转增 2,187,089,000 股， 转增后的总股数为 6,561,267,000 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 400,902（其中 H 股股东 1017 户） 前十名股东持股情况 质押或 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 股份数 量 中国南方航空集团公 国家 50.3 3,300,000,000 1,100,000,000 3,300,000,000 无 司 香港中央结算（代理 境外 26.514 1,739,679,397 577,433,699 0 未知 人）有限公司 法人 中国工商银行-上证 50 交易型开放式指数 其他 0.199 13,086,399 13,086,399 0 未知 证券投资基金 中国银行—嘉实沪深 300 指数证券投资基 其他 0.198 12,996,397 6,047,533 0 未知 金 中国建设银行—博时 其他 0.113 7,392,959 1,483,045 0 未知 裕富证券投资基金 ARSENTON NOMINEES 其他 0.091 6,000,000 6,000,000 0 未知 LIMITED 中国农业银行—益民 创新优势混合型证券 其他 0.086 5,654,604 2,887,160 0 未知 投资基金 UBS AG 其他 0.084 5,483,329 5,483,329 0 未知 中国工商银行—博时 平衡配置混合型证券 其他 0.076 5,000,000 5,000,000 0 未知 投资基金 中国建设银行—华夏 优势增长股票型证券 未知 0.062 4,082,652 -21,857,012 0 未知 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公 1,739,679,397 境外上市外资股 司 第7页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 中国工商银行-上证 50 交易型开 13,086,399 人民币普通股 放式指数证券投资基金 中国银行—嘉实沪深 300 指数证 12,996,397 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行—博时裕富证券投 7,392,959 人民币普通股 资基金 ARSENTON NOMINEES 6,000,000 境外上市外资股 LIMITED 中国农业银行—益民创新优势混 5,654,604 人民币普通股 合型证券投资基金 UBS AG 5,483,329 人民币普通股 中国工商银行—博时平衡配置混 5,000,000 人民币普通股 合型证券投资基金 中国建设银行—华夏优势增长股 4,082,652 人民币普通股 票型证券投资基金 MORGAN STANLEY & CO. 3,838,100 人民币普通股 INTERNATIONAL PLC. 1、 上述股东中，中国建设银行—博时裕富证券投资基金 和中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金同为博时 基金管理有限公司旗下基金，中国工商银行-上证 50 交易型开 放式指数证券投资基金和中国建设银行—华夏优势增长股票型 上述股东关联关系或一致行动的 证券投资基金同为华夏基金管理有限公司旗下基金。 说明 2、 南航集团在香港的三级境外子公司亚旅实业有限公司 （以下称“亚旅实业”）持有 5,350,000 股本公司 H 股股票，占 公司总股本的比例为 0.08%，这部分股份计入香港中央结算 （代理人）有限公司所持股份中。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易 市交易股 时间 份数量 中国南方航空 2010 年 6 月 自 2007 年 6 月 18 日起三十六个月 1 3,300,000,000 0 集团公司 18 日 内不上市交易或转让 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营集团公司及其投 中国南方航空集 资企业中由国家投资 司献民 6,061,276,000 2002 年 10 月 11 日 团公司 形成的全部国有资产 和国有股权。 第8页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 本公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 持 报告期 有 是否在 内从公 本 是否 股东单 年 年 股 司领取 公 变 在公 位或其 初 末 份 的报酬 性 年 司 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 总额 别 龄 的 原 取报 单位领 股 股 减 （万 股 因 酬、 取报 数 数 数 元） 票 津贴 酬、津 （税 期 贴 前）* 权 2007 年 6 月 28 日～ 刘绍勇 董事长 男 51 0 0 0 否 是 2008 年 12 月 12 日 2009 年 1 月 12 日～ 司献民 董事长 男 52 0 0 0 是 91.68 否 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 李文新 董事 男 59 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 王全华 董事 男 55 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 赵留安 董事 男 61 0 0 0 否 是 2008 年 9 月 第9页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 29 日～ 刘宝衡 董事 男 59 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 董事、 2007 年 6 月 28 日～ 谭万庚 男 45 0 0 0 是 91.27 否 总经理 2010 年 6 月 董事、 副总经 2007 年 6 月 28 日～ 徐杰波 男 44 0 0 0 是 76.78 否 理、财 2010 年 6 月 务总监 董事、 2007 年 6 月 28 日～ 陈振友 工会主 男 57 0 0 0 是 76.58 否 2010 年 6 月 席 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 王知 男 67 0 0 0 是 10 否 事 2009 年 6 月 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 隋广军 男 48 0 0 0 是 10 否 事 2009 年 6 月 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 贡华章 男 63 0 0 0 是 10 否 事 2010 年 6 月 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 林光宇 男 65 0 0 0 是 8.9 否 事 2010 年 6 月 监事会 2007 年 6 月 28 日～ 孙晓毅 男 55 0 0 0 否 是 主席 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 阳广华 监事 男 56 0 0 0 是 74.02 否 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 杨怡华 监事 女 49 0 0 0 是 34.52 否 2010 年 6 月 2007 年 6 月 28 日～ 梁忠高 监事 男 53 0 0 0 是 35.02 否 2010 年 6 月 2008 年 6 月 25 日～ 张薇 监事 女 43 0 0 0 否 是 2008 年 1 月 副总经 2007 年 12 月 27 日～ 张子芳 理、党 男 51 0 0 0 是 76.58 否 至今 委书记 副总经 2007 年 6 月 28 日～ 何宗凯 男 58 0 0 0 是 76.09 否 理 至今 副总经 2007 年 8 月 15 日～ 刘纤 男 45 0 0 0 是 118.39 否 理 至今 副总经 2007 年 12 月 27 日～ 董苏光 男 55 0 0 0 是 61.46 否 理 至今 总飞行 2007 年 8 月 15 日～ 章正荣 男 47 0 0 0 是 95.61 否 师 至今 总信息 2007 年 6 月 28 日～ 胡臣杰 男 40 0 0 0 是 79.15 否 师 至今 总工程 2007 年 12 月 27 日～ 唐兵 男 42 0 0 0 是 32.18 否 师 至今 第 10 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 总经济 2007 年 12 月 27 日～ 苏亮 男 47 0 0 0 是 58.67 否 师 至今 总法律 2007 年 6 月 28 日～ 陈威华 男 43 0 0 0 是 60.75 否 顾问 至今 董事会 2007 年 11 月 26 日～ 谢兵 男 36 0 0 0 是 21.77 否 秘书 至今 合计 / / / / / / / 1,199.42 / 注：1、“报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）”数据为本公司 2008 年度向董事、监事 和高级管理人员实际支付的所有税前报酬总额，其中包含 2007 年度绩效年薪的考核兑现部分。 2、公司现任董事长司献民报告期内在本公司担任总经理的职务，因此在本公司领薪，2009 年 1 月 起担任南航集团总经理职务，并从 2009 年 1 月起不在本公司领薪。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘绍勇：一级飞行员。2000 年起任中国东方航空股份有限公司总经理；2002 年至 2004 年 8 月任 中国民用航空总局副局长；2004 年 8 月至 2008 年 12 月任中国南方航空集团公司总经理；2004 年 11 月至 2008 年 12 月任本公司董事长。 2.司献民：毕业于清华大学经管学院高级工商管理专业，工商管理硕士，政工师。2000 年至 2002 年任本公司党委副书记；2002 年至 2003 年 7 月任本公司党委副书记、纪委书记；2003 年 7 月至 2004 年 10 月任南航集团北方公司党委书记。2004 年 10 月至 2009 年 1 月任本公司总经理，2009 年 1 月任南航集团总经理、党组副书记，本公司董事长。 3.李文新：高级政工师。2000 年 6 月至 2006 年 9 月任中国东方航空股份有限公司监事会主席； 2002 年 9 月至 2006 年 9 月，担任中国东方航空集团公司党组书记、副总经理； 2006 年 9 月起，任 南航集团党组书记、副总经理。 4.王全华：2001 年至 2002 年任南航集团总裁助理及规划部部长，2002 年 4 月起任南航集团副总经 理。 5.赵留安：一级飞行员。2000 年至 2001 年任民航乌鲁木齐管理局局长兼新疆航空公司总经理、党 委副书记；2001 年至 2002 年任新疆航空公司总经理；2002 年至 2008 年 7 月任南航集团副总经 理。 6.刘宝衡： 2001 年 12 月起任审计署办公厅主任；2006 年 2 月至今，任中国南方航空集团公司党 组成员、总会计师。2008 年 12 月起任本公司董事。 7.谭万庚：毕业于中山大学经济地理系区域经济专业，经济学硕士。2000 年 12 月至 2006 年 1 月任 中国民用航空总局东北管理局局长、党委书记，2006 年 2 月起任本公司党委书记、副总经理。 2009 年 1 月起任本公司总经理。 8.徐杰波： 1998 年至 2000 年任本公司财务部总经理，2001 年至今任本公司财务总监，2003 年 8 月至今任本公司副总经理，财务总监。 9.陈振友：本公司工会主席。华中师范大学英语专业毕业，获澳大利亚梅铎大学工商管理硕士学 位。2001 年至 2005 年历任南方航空（集团）公司办公室主任、南航集团规划投资部部长等职， 2005 年 2 月至今任本公司工会主席。 10.王知：本公司独立非执行董事。王先生曾任中国航空研究院处长、高级工程师，民航第一研究 所副所长，中国民用航空总局规划科技司司长。王先生还在国内多所大学任兼职教授。 11.隋广军：本公司独立非执行董事。隋先生曾任暨南大学特区港澳经济研究所副所长、企业管理 系系主任、应用经济学博士后流动站站长和管理学院院长，2004 年 8 月至今历任广东外语外贸大 学副校长，校长。 12.贡华章：本公司独立非执行董事。贡先生曾任中国石油天然气总公司财务局总会计师、副局 长、局长；中国石油天然气集团公司总会计师，1999 年 10 月至 2008 年 5 月任中国石油天然气股 第 11 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司董事。贡先生还是清华大学、南开大学、厦门大学、中国石油大学兼职教授，国家会 计学院（北京）教授。 13.林光宇：本公司独立非执行董事，民航界资深人士。林先生曾任香港机场总经理、香港民航处 副处长、处长；香港机场管理局董事、香港航空咨询委员会主席；林先生现任香港特别行政区推 选委员会委员。 14.孙晓毅：高级政工师、经济师。孙先生曾任本公司广州飞行部党委书记、2002 年起任中国南方 航空集团公司党委副书记。2002 年起任中国南方航空集团公司党组成员、纪检组组长。 15.阳广华：2002 年至 2003 年任本公司副总经理；2003 年至 2005 年 9 月任本公司党委副书记兼纪 委书记；2005 年 9 月任厦门航空有限公司董事总经理。 16.杨怡华：本公司审计部总经理。杨女士历任本公司财务处财务科科长、审计部副总经理。 17.梁忠高：本公司纪委监察部部长。梁先生曾任本公司广州营业部党总支书记兼副总经理，客运 部党委副书记兼纪委书记，客运部书记，航空服务质量管理部总经理。 18.张薇：曾任本公司财务部总经理助理、副总经理，南航集团监察局副局长兼审计部部长，中国 南航集团财务有限公司总经理。2007 年 10 月至 2008 年 8 月，任南航集团监察局副局长兼审计部 部长，2008 年 8 月至今任南航集团审计部部长。 19.张子芳：毕业于清华大学经管学院高级工商管理专业，工商管理硕士。张先生曾任中国北方航 空公司飞行总队副政委、政委，吉林分公司党委书记、中国南航集团北方公司大连分公司总经 理、中国南方航空集团公司政治工作部部长、本公司党委副书记、纪委书记。2007 年 12 月 27 日 起任本公司副总经理。 20.何宗凯：高级经济师。2001 年至 2003 年任本公司地面服务保障部总经理；2003 年至 2005 年任 本公司湖北分公司总经理、党委副书记。2005 年 3 月起任本公司副总经理。 21.刘纤： 2000 年至 2004 年任民航总局飞行标准司运输飞行标准处副处长；2004 起任本公司副总 飞行师、总飞行师，2007 年 8 月 15 日起任本公司副总经理。 22.董苏光：曾任广州飞机维修工程有限公司副总经理，本公司总工程师兼机务工程部总经理， 2007 年 12 月 27 日起任本公司副总经理。 23.章正荣：2002 年 5 月至 2002 年 10 月任本公司飞行部副总经理兼第一飞行大队大队长；2002 年 10 月任本公司航空安全监察部总经理，2004 年 5 月任本公司广州飞行部总经理、党委副书记， 2007 年 8 月至今任本公司总飞行师。 24.胡臣杰：曾任民航总局计算机中心软件工程师、微宏信息科技公司（新加坡）高级软件工程 师、本公司计算机中心副主任，SITA INC.(美国)高级项目经理，南航易网通电子商务有限公司总 经理。2007 年 6 月起任本公司总信息师。 25.唐兵：曾任南航机务工程部工程技术处副经理、工程技术副总监，广州飞机维修工程有限公司 业务发展部副总监、附件中心副总监；珠海摩天宇发动机维修有限公司副总裁；中国南方航空集 团公司办公厅主任；重庆航空有限公司总裁、党委副书记。2007 年 12 月起任本公司总工程师。 26.苏亮：英国克兰菲尔德大学航空运输管理专业毕业，硕士学位。曾在本公司从事航务、计划和 国际货运项目管理等职，2000 年 7 月至 2007 年 11 月任本公司董事会秘书。2007 年 12 月起任本公 司总经济师。 27.陈威华：毕业于北京大学法律系，具有律师资格和企业法律顾问职业资格。曾任南航（集团） 公司法律事务处副处长；本公司法律部主任。2004 年 1 月至今，任本公司总法律顾问兼法律部部 长。 28.谢兵：毕业于南京航空航天大学民航运输管理专业，后就读于暨南大学和英国伯明翰大学，分 别获得工商管理硕士和国际金融硕士学位。曾在本公司规划发展部、董事会秘书办公室以及南航 集团办公厅任职。2007 年 11 月起任本公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 第 12 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 中国南方航空集 刘绍勇 总经理 2004-08 2008-12 是 团公司 中国南方航空集 司献民 总经理 2009-01 至今 是 团公司 中国南方航空集 李文新 党组书记 2006-09 至今 是 团公司 中国南方航空集 王全华 副总经理 2002-09 至今 是 团公司 中国南方航空集 赵留安 副总经理 2002-09 至今 是 团公司 中国南方航空集 党组成员、纪 孙晓毅 2002-09 至今 是 团公司 检组长 中国南方航空集 张薇 审计部部长 2008-08 至今 是 团公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 司献民 民航数据通信有限公司 董事 否 中国南航集团文化传媒有限 董事长 否 公司 中国民航信息网络股份有限 王全华 董事 否 公司 阳光保险控股股份有限公司 董事 否 南龙控股有限公司 董事 否 孙晓毅 南航集团客货代理公司 董事长 否 四川航空股份有限公司 副董事长 否 徐杰波 厦门航空有限公司 副董事长 否 贵州航空有限公司 董事长 否 陈振友 珠海航空有限公司 董事长 否 山东航空公司 独立董事 是 王知 海南航空股份有限公司 独立董事 是 中油财务有限公司 董事长 否 长江电力股份有限公司 董事 否 贡华章 中国中铁股份有限公司 独立董事 是 南洋商业银行（中国）有限 独立董事 是 公司 独立非执行 是 林光宇 香港飞机工程有限公司 董事 新世界第一巴士服务有限公 独立非执行 是 司 董事 利星行 执行董事 是 第 13 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 嘉华国际有限公司 执行董事 是 董事、总经 阳广华 厦门航空有限公司 是 理 中国南航集团财务有限公司 监事 否 北京南航地面服务有限公司 监事 否 厦门航空有限公司 监事 否 杨怡华 贵州航空有限公司 监事会主席 否 广州白云国际物流有限公司 监事 否 重庆航空有限责任公司 监事 否 中国南航集团文化传媒有限 监事会主席 否 公司 张薇 监事会召集 中国南航集团财务有限公司 否 人 中国南航进出口贸易公司 监事会主席 否 广州白云国际物流有限公司 董事长 否 何宗凯 广东南航易网通电子商务有 董事长 否 限公司 刘纤 珠海翔翼航空技术有限公司 董事长 否 汕头航空有限公司 董事长 否 南航嘉源（广州）航空用品 董事长 否 有限公司 张子芳 中国南航集团文化传媒有限 副董事长 否 公司 沈阳空港物流有限公司 副董事长 否 广州飞机维修工程有限公司 董事长 否 董苏光 珠海保税区摩天宇航空发动 董事长 否 机维修有限公司 广州空港航翼信息科技有限 胡臣杰 董事 否 公司 广州飞机维修工程有限公司 董事 否 珠海保税区摩天宇航空发动 唐兵 董事 否 机维修有限公司 沈阳北方飞机维修有限公司 董事长 否 四川航空股份有限公司 董事 否 苏亮 China Southern West Australian Flying College Pty 董事长 否 Limited 陈威华 厦门航空有限公司 董事 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬实行年薪制，董事会薪酬与考核委员会负责考核和薪酬管理制度 的制订和管理工作。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 第 14 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 国家有关法规政策及中国南方航空股份有限公司经营者年薪制试行办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘绍勇 是 李文新 是 王全华 是 赵留安 是 刘宝衡 是 孙晓毅 是 张薇 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘绍勇 董事长 工作调动 赵留安 董事 退休 刘标 监事 工作调动 1、本公司 2008 年 6 月 25 日召开的 2007 年度股东大会聘任张薇为本公司第五届监事会监事。 2、本公司 2008 年 12 月 29 日召开的 2008 年第二次临时股东大会聘任刘宝衡为本公司第五届董事 会董事。 (五) 公司员工情况 本公司截至 2008 年 12 月 31 日共有在职员工 46,209 人，其中正式工 38,219 人，短期合同工 7,990 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 飞行人员 4,171 乘务人员/安全员 5,838 机务维修人员 6,654 市场营销人员 5,681 地面服务人员 2,875 航务人员 1,430 财务结算人员 1,564 计算机技术人员 687 其他 9,319 合计 38,219 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 780 大学本科 14,958 大学专科 14,122 中专（含职业技校） 3,502 第 15 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 高中及以下 4,857 合计 38,219 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司是中国最大的航空运输企业之一，是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大 的航空公司，并在上海、香港和纽约三地上市。公司成立以来一直致力于完善公司治理架构，提 高公司治理水平，为股东创造更大的价值。 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》 等法律法规和各上市地上市规则的要求不断改进公司治理架构，提高公司治理水平。在本报告期 内，公司根据新修订的上海证券交易所和香港联合交易所上市规则，结合公司治理专项活动修订 了《中国南方航空股份有限公司章程》和股东大会、董事会议事规则，制定了《中国南方航空股 份有限公司重大信息内部报告制度》，并根据人员变动情况对董事会及下设委员会的成员进行了 调整。公司治理结构已符合《上市公司治理准则》和上市地相关法规和管治指引的要求。此外， 公司在报告期内制定了募集资金使用及管理制度，对募集资金从存储、使用及管理等方面制定了 详细的规定。 公司的控股股东与公司在业务、人员、资产、机构和财务方面完全分开，公司的控股股东行为规 范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会的职权、董事会的议 事规则等事项在《公司章程》及《董事会议事规则》中均有明确规定。公司在董事会召开、决 策、授权、决议等程序上均履行了章程等的有关规定。公司董事会下设战略决策委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会。在审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会 中，独立董事人数都超过二分之一，其中审计委员会全部由独立董事担任委员。公司董事会下设 各委员会均制定了工作细则并严格按照工作细则开展工作。公司监事会由股东代表监事和职工代 表监事组成，股东代表监事由股东大会选举和罢免，职工代表监事由公司职工民主选举产生。监 事会现有监事 5 人，设主席 1 人，两名监事为职工代表监事，公司董事、总经理、副总经理和财务 负责人等都没有兼任监事。《公司章程》及《监事会议事规则》对监事会的职权、监事会的议事 规则及程序等均有明确规定。本公司报告期内，在监事会召开、决议等的程序上均履行了章程等 的有关规定，公司监事勤勉诚信，列席了公司的股东大会和各次董事会，对公司发行股票、财务 报告、关联交易等重大事项以及公司董事、公司管理层的履职情况依法进行监督。公司管理层根 据股东大会和董事会的决议，负责公司日常的生产经营和管理工作，严格按照股东大会和董事会 的授权，勤勉尽责，不断提高公司的管理水平和盈利能力，确保了公司的安全运营和经营目标的 有效完成。 本公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》和广东证监局《关于做好防止上市 公司资金占用问题反弹有关工作的通知》，在 2007 年开展公司治理专项活动的基础上，在 2008 年 继续开展公司治理专项活动，重点对截至 2007 年底公司治理专项活动中未完成整改的项目进行了 整改，通过对公司章程进行修订，探索建立长效激励机制等措施，在报告期内圆满完成了公司治 理专项活动，有效提升了公司治理水平和本公司在资本市场上的形象。 报告期内，根据监管机构的要求，本公司认真开展了资金占用的自查自纠工作。本公司高度重视 此项工作，由公司董事长作为此项工作的第一责任人，并制定了详细的工作计划。在收到广东证 监局的通知后，本公司立即组织公司的董事、监事和高级管理人员认真学习“防止控股股东占用上 市公司资金问题反弹”专项工作会议精神和九发股份、中捷股份大股东违规占用的相关情况，学习 第 16 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 内容还包括各项法律法规。本公司拟定了《防止上市公司资金占用问题反弹专项工作实施方 案》，经本公司董事长批准后，于 2008 年 7 月 2 日在全公司范围内下发。 从 2008 年 7 月初到 2008 年 7 月 20 日，本公司各部门根据《防止上市公司资金占用问题反弹专项 工作实施方案》，由各部门根据广东证监局的要求对本公司的资金占用、关联交易、关联方资金 往来以及相关规章制度的建立健全及执行情况等内容进行了认真自查，并在各部门自查的基础上 总结形成了《中国南方航空股份有限公司防止资金占用问题自查自纠报告》。本公司的自查自纠 报告经本公司审计部门认真核查并出具了审计意见后，报公司董事会审计委员会审核并经本公司 董事会审议通过。经过自查，本公司不存在大股东及其控制企业非经营性占用本公司资金的情 况，本公司也未向关联方提供担保；本公司能够严格按照国家的法律法规、上市地上市规则及公 司的各项规章制度进行关联交易的管理、披露以及关联方资金往来的结算。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席原因及其 独立董事姓名 缺席（次） 董事会次数 （次） （次） 他说明 王知 52 52 0 0 隋广军 52 51 1 0 贡华章 52 52 0 0 林光宇 52 52 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他有关事项均未提出异议。 报告期内，独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、 《公司董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定，本着对全体股东负责的态度，认 真参加公司董事会会议和股东大会会议，积极了解公司经营情况，切实履行了诚信、勤勉的义 务，并以其较高的理论素质、专业水平和高度的责任感，为公司的健康发展和董事会的正确决策 贡献了他们的智慧。他们的努力，使公司董事会的决策更加科学、合理。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自身拥有业界最为成熟的安全生产运行体系和技术资源体系，具备完 整独立的生产经营能力。公司具有稳定的资源供应渠道以及覆盖全国乃至 世界范围的销售网络。与此同时，公司根据市场化的原则在全球范围内选 业务方面独立情况 择了最先进和具备明显优势的专业公司，向本公司供应生产设备和所需的 备件以及提供技术支持。公司独立采购生产经营所需的航材和油料及其他 产品和服务，在生产、销售、采购等主要业务方面均独立于控股股东。 公司拥有独立的人力资源管理体系，能够独立进行人员的招聘、选拔及聘 人员方面独立情况 用，与控股股东保持独立。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照 《中华人民共和国公司法》、公司章程等法律、法规和制度产生。 公司拥有独立生产经营所需的各项主要资产，如飞机、发动机以及部分土 地房屋等资产。本公司目前有部分生产办公用地是向控股股东租赁，但都 资产方面独立情况 根据上市地的上市规则签订了租赁协议，并经过独立董事的批准。公司不 存在资产或资金被股东违规占用等情况，公司主要资产独立完整，独立于 公司的控股股东。 机构方面独立情况 公司按照《公司法》等法律法规和上市地上市规则的要求，建立了完善的 第 17 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 公司治理结构，包括股东大会、董事会、监事会、管理层以及各职能管理 部门和分支机构公司的各机构独立于控股股东，不存在与控股股东人员任 职重叠的情形。 公司设立了独立的财务管理部门和财务管理制度，建立集中的会计核算体 财务方面独立情况 系，根据公司章程的要求和内部各项管理制度进行财务决策和财务核算， 依法独立纳税，在资金、帐户等方面与控股股东完全独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司作为上海、香港和纽约三地上市公司，经过多年的发展，已经建立了比较完善的法人治理 结构和科学的内部管理制度，并通过不断加强和完善内部控制制度建设，促进公司管理水平的稳 步提高。在公司治理方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会战略决策委员会工作规则》、《董事会审计委员会工作规 则》、《董事会薪酬与考核委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》、《总经理工作 细则》等各项制度对公司治理各主体的权利及责任进行了详细的界定。公司通过编写《规范化管 理总册》，对公司的生产运行、经营管理、财务管理等各方面的流程进行了梳理，为公司的各项 具体工作制定了严格的管理制度和工作制度，并定期及不定期地根据监管部门的要求和公司的实 际情况，对公司的《规范化管理总册》进行动态修订。此外，公司从内部控制和风险管理的角度 出发，对经营中风险较高的业务，如关联交易、金融衍生品、油料套期保值等业务制定了管理规 定。公司还通过推行美国《萨班斯法案》内部控制项目，对公司的内部控制尤其是与财务报告相 关的内部控制情况进行定期评估，发现内部控制缺陷并积极进行整改，确保公司内部控制制度的 有效运作，保证了公司目标的实现。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司董事会对公司内部控制的自我评估报告全文详见年报附件。 公司建立了内部控制制度，并设立了名为审计部的内部控制检查监督部门，公司内部控制检查 监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见详见年报附件。 (六) 公司披露了履行社会责任的报告，详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 大会及类别股 2008 年 6 月 25 日 中国证券报，上海证券报 2008 年 6 月 26 日 东大会 本公司于 2008 年 6 月 25 日召开 2007 年度股东大会和类别股东大会，具体情况请见本公司于 2008 年 6 月 26 日在中国证券报、上海证券报上刊登的的股东大会决议公告。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 21 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 12 月 29 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 30 日 临时股东大会 日 第 18 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 本公司分别于 2008 年 1 月 18 日和 2008 年 12 月 29 日召开 2008 年第一次临时股东大会和 2008 年 第二次临时股东大会，具体情况请见本公司分别于 2008 年 1 月 21 日和 2008 年 12 月 30 日在中国 证券报、上海证券报上刊登的的股东大会决议公告。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1.1、报告期总体经营情况 2008 年是极不平凡的一年，在这一年，我们既见证了改革开放三十年来中国经济社会发展的 巨大成就，感受了北京奥运带给我们的激情与振奋，参与了两岸直航这一历史性的突破，又经 历了冰雪灾害和特大地震的考验，深深感受到了百年不遇的国际金融危机和全球经济衰退的阵 阵寒流。对民航业而言，2008 年更是殊为不易的一年，受国际金融危机引起的世界经济衰 退、国内经济减速、国内油价高企以及一系列特殊事件如雪灾、地震等的影响，2008 年民航 业由高速增长转向了迅速回落，进入了自非典以来最为困难的时期。 面对复杂而严峻的外部环境，本公司以构建国际化、规模网络型航空公司为战略目标，进一步 推进“双枢纽”战略和“三网”建设，通过加强安全管理，完善航线枢纽网络，调整运力布局及航 班班期和时刻，有效利用公司运力，努力提升经营品质；拓展营销渠道，通过发展常旅客及大 客户，开发高端旅客服务系统，特色值机以及短信平台等措施提高服务水平，提升公司品牌形 象；通过加强资金管理，拓宽融资渠道与方式，缓解公司资金压力并降低融资成本；强化预算 刚性管理，通过压缩投资和基建规模、优化航材储备，争取政府的财税优惠政策等措施，全力 实现公司的年度经营目标。报告期内，为应对居高不下的航油价格，公司积极开展节能降耗， 并审慎开展了航油套期保值工作，既对冲了部分航油成本，又规避了航油套期风险。此外，公 司积极履行社会责任，在异常艰难的形势下实现了新的发展。 报告期内，本公司共完成运输总周转量 92 亿吨公里，同比下降 0.55%；实现旅客运输量 5,824 万人次，同比增长 2.35%；实现货邮运输量 83.47 万吨，同比下降 4.27%；平均客座率为 73.8%，同比下降 0.7 个百分点，平均载运率为 64.4%，同比下降 0.7 个百分点。 财务表现 报告期内，本集团归属于上市公司股东的净亏损为人民币 48.29 亿元，而 2007 年则为净利润 人民币 18.20 亿元，同比下降人民币 66.49 亿元。由于国际金融危机及航油成本上升，使本集 团的经营收入增长放缓及营运成本上升。2008 年营业亏损为人民币 59.08 亿元，2007 年的营 业利润为人民币 20.94 亿元，同比下降人民币 80.02 亿元。 客运业务经营情况 报告期内，本集团营业收入为 564.27 亿元,较 2007 年增长 1.2%，其中，旅客运输收入为 516.74 亿元，较 2007 年增加 1.4%，占本集团营业收入的 91.6%，旅客周转量为 831.84 亿客公 里，较 2007 年增加 1.8%，每收费客公里收入和 2007 年一致为人民币 0.62 元。 货运业务经营情况 报告期内，本集团货邮运输收入为 35.77 亿元，较 2007 年减少 5.5%，占营业收入的 6.3%；货 邮运输周转量为 17.86 亿吨公里，较 2007 年下降 9.5%，每吨公里收入为 2.00 元，较 2007 年 增加 4.2%。 第 19 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本及费用 报告期内，本集团营业成本为 542.48 亿元，较 2007 年增加 14.5%，主要由于航油成本、起降 服务费、飞机折旧及经营性租赁费用等的增加。本集团航空业务成本为 538.90 亿元，其中 2008 年本集团航油成本为 230.86 亿元，占航空业务成本的 42.8%，较 2007 年增加 26.0%，主 要原因是航油价格较 2007 年大幅上涨。 报告期内，销售费用为 35.76 亿元，较 2007 年增加 1.3%，主要由于收入增长带来的销售佣金 等支出增加。管理费用为 18.73 亿元，较 2007 年增加 2.3%；财务净收益为 5.94 亿元，较 2007 年增加 1.38 亿元，主要由于贷款利息支出减少。 财务状况、现金流量情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总资产为 830.03 亿元，比年初增长 1.2%，其中流动资产 92.48 亿元，占 11.1%，比年初增加 4.58 亿元，主要是货币资金增加。非流动资产 737.55 亿 元，占 88.9%，比年初增加 5.66 亿元，主要是飞机预付款增加。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团总负债 735.55 亿元，比年初增长 8.7%，其中流动负债 412.79 亿元，占 56.1%; 非流动负债 322.76 亿元，占 43.9%。主要由于长期借款增加。 于 2008 年 12 月 31 日，归属于母公司股东应占权益为人民币 70.01 亿元，较 2007 年 12 月 31 日的人民币 118.49 亿元减少了人民币 48.48 亿元。于 2008 年 12 月 31 日，股东权益总额为人 民币 94.48 亿元（2007 年：人民币 142.89 亿元）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团资产负债率为 88.62%，比年初上升 6.05 个百分点。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为人民币 320.31 亿元。在截至 2008 年 12 月 31 日止年度本集团取得的经营活动产生的现金净流入约为人民币 38.74 亿元，投资活动产生的净 现金流出约为人民币 77.04 亿元，筹资活动产生的净现金流入为人民币 46.55 亿元。现金及现 金等价物净增加人民币 8.25 亿元。 1.2、强化管理，实现全年的安全运营 报告期内，本公司根据内外部安全形势，进一步加强了飞行安全管理。本公司于 2008 年 3 月 成功粉碎了“3.7”恐怖袭击阴谋，得到了中央领导的充分肯定和国资委、民航局的嘉奖；截至 2008 年 12 月，公司连续 174 个月保证了空防安全。于 2008 年 7 月，本公司连续安全飞行累计 达到 500 万小时，获得了民航局颁发的“飞行安全五星奖”，成为国内首个获此安全星级的航空 公司，创下了国内航空公司最好的安全纪录。 1.3、稳步推进战略转型与改革创新 报告期内，本公司不断推进国际化、规模网络化的发展战略，通过完善航线枢纽网络、市场营 销网络和服务保障网络建设，充分发挥规模网络效应，实现增长方式的 转变。报告期内，公 司加快“双枢纽”建设，调整公司整体的运力布局，并调整了部分航线的航班班期和时刻，促进 了航线枢纽网络的不断完善、营销渠道的不断拓展以及服务水平的不断提升。此外，本公司不 断深化改革创新，实行资金集中管控；加强信息化建设，推出手机值机、短信平台，不断创新 服务方式和手段。这些都为公司的成功转型和健康发展打下了坚实的基础。 第 20 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 1.4、不断提高服务质量，有效提升品牌形象 报告期内，本公司以建设和发展服务保障网络为主线，重点开展了服务品牌建设活动。本公司 开展了“金牌服务迎奥运”活动，圆满完成了北京奥运会和残奥会的服务保障工作，并出色完成 了抗击冰雪灾害、抗震救灾等服务保障工作。此外，本公司深入开展了“品牌服务年”活动，启 动了高端、地面、空中以及中转四个方面的服务品牌创建工作，通过建立高端旅客服务管理体 系，制定高端旅客服务标准，吸引优质旅客；通过从值机、两舱休息室、行李运输等方面入 手，为旅客提供便捷、舒畅的地面服务享受；通过全面实施“客舱革命”，改善客舱环境及服务 标准，为旅客提供全新的空中乘机体验；通过健全中转服务机构，统一品牌形象，全力打造高 效便捷的中转服务品牌，发挥公司的网络优势，吸引更多的中转旅客。 本公司在服务方面的持续努力也赢得了各方的认可和赞誉，公司 2008 年被国际著名的《全球 旅行者》杂志评为“中国最佳航空公司”，并继 2007 年后再次获得民航局“旅客话民航”年度服 务最高奖—“用户满意优质奖”。 1.5、完成了股权分置改革，正式启动非公开发行事宜 作为上海、香港和纽约三地上市公司，本公司的发展离不开广大股东的理解和支持。报告期 内，公司以多种形式有效开展了投资者关系管理工作，与广大投资者积极主动地进行沟通和交 流，并积极回报广大股东，本公司也被著名财经网站和讯网评选为“2008 年度最佳投资者关系 上市公司”。 报告期内，本公司在 2007 年推出股权分置改革方案的基础上，于 2008 年 6 月圆满完成了股权 分置改革工作。经过多年的申请，2008 年 11 月，本公司控股股东南航集团正式从国家获得了 人民币 30 亿元的注资。为支持本公司的发展，南航集团拟通过认购本公司非公开发行的 A 股 股票和 H 股股票，将这 30 亿元国家注资全部注入上市公司。本公司非公开发行 A 股股票和 H 股股票的方案已于 2008 年 12 月 10 日经公司董事会审议，并于 2009 年 2 月 26 日由股东大会 高票通过，目前正在等待中国证监会的核准。 1.6、积极履行社会责任 报告期内，面对历史罕见的雨雪冰冻灾害和汶川特大地震，本公司全力以赴参与抗震救灾，履 行了企业公民的社会责任。本公司珠海直升机分公司入川抗震救灾机队飞行班组荣获“全国抗 震救灾英雄集体”，是民航系统唯一受到党中央、国务院、中央军委联合表彰的先进集体。面 对特大地震给人民生命财产造成的巨大破坏，本公司全体员工心系灾区、慷慨解囊，为灾区捐 款超过 3000 万元。南航十分关爱基金会共向各学校捐赠近 400 万元。公司在履行社会责任方 面的出色表现，赢得了社会各界的高度赞誉。在《南方周末》举办的“2008 年度企业评选”中， 南航位列“国有上市企业公众形象榜”第 1 位。 1.7 环境保护 报告期内，本公司根据“绿色飞行”的环保理念，全面开展各项节能减排工作，如对机队进行更 新，运营燃油效益更高的机型，并采取各项措施为飞机减重，对飞机进行技术改进，实现了航 班单位耗油量和地面能耗水平的不断降低。本公司主动与供应商探讨降低飞机噪音的技术改进 方案，积极配合各地机场、空管调度，合理选择进场程序，减少了飞机起降噪音对当地居民的 影响。 1.8 技术创新 本公司为成功实现公司的战略转型，加强“三网”建设，提升公司的服务水平和品牌形象，大力 开展技术创新，通过系统开发和技术升级提升管理水平，为广大旅客提供更加多样化的产品和 第 21 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 方便、准点、快捷的服务。报告期内，本公司进一步完善和优化网上销售系统，与腾讯公司合 作推出腾讯销售专区，拓展了 B2C 的销售渠道；完成了短信平台的升级改造，发布了南航 95539 一码通服务，推出了里程查询、航班时刻查询、航班动态查询、票价查询等多项短信服 务；开发了高端旅客服务系统，实现了高端旅客快速入会等具体功能，并用信息化促进公司的 精细化管理和科学运营。 2008 年经营数据摘要： 载运能力 2008 年 2007 年 增长额 增长率 最大客公里 (百万客公里) 国内航线 93,384.39 89,452.16 3,932.23 4.40% 港澳航线 1,790.00 1,881.36 -91.36 -4.86% 国际航线 17,592.91 18,400.18 -807.27 -4.39% 合计： 112,767.30 109,733.70 3,033.60 2.76% 最大周转量 (百万吨公里) 国内航线 10,984.66 10,439.93 544.73 5.22% 港澳航线 199.94 209.66 -9.72 -4.64% 国际航线 3,090.65 3,557.77 -467.12 -13.13% 合计： 14,275.25 14,207.36 67.89 0.48% 飞行总公里 686.24 675.13 11.11 1.65% (百万公里) 总飞行小时 1,106.48 1,075.34 31.14 2.90% （千小时） 起飞架次（千次) 国内航线 505.96 488.55 17.41 3.56% 港澳航线 13.38 15.04 -1.66 -11.04% 国际航线 37.58 40.20 -2.62 -6.52% 合计： 556.92 543.79 13.13 2.41% 期末运输飞机架数 348 332 16.00 4.82% 飞机日利用率（小时) 9.05 9.41 -0.36 -3.83% 载运量 旅客周转量(百万客公里) 国内航线 70,619.10 68,368.92 2,250.18 3.29% 港澳航线 1,138.76 1,180.38 -41.62 -3.53% 国际航线 11,425.74 12,178.38 -752.64 -6.18% 合计： 83,183.60 81,727.68 1,455.92 1.78% 运输总周转量(百万吨公里) 第 22 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 国内航线 7,391.77 7,219.04 172.73 2.39% 港澳航线 110.12 115.46 -5.34 -4.62% 国际航线 1,697.80 1,915.75 -217.95 -11.38% 合计： 9,199.69 9,250.25 -50.56 -0.55% 运输周转量-客运(百万吨公里) 国内航线 6,293.92 6,089.12 204.80 3.36% 港澳航线 101.04 104.72 -3.68 -3.51% 国际航线 1,019.05 1,083.71 -64.66 -5.97% 合计： 7,414.01 7,277.55 136.46 1.88% 运输周转量-货邮运(百万吨公 里) 国内航线 1,097.85 1,129.92 -32.07 -2.84% 港澳航线 9.08 10.74 -1.66 -15.46% 国际航线 678.75 832.04 -153.29 -18.42% 合计： 1,785.68 1,972.70 -187.02 -9.48% 载客人数 (千人) 国内航线 53,063.47 51,326.18 1,737.29 3.38% 港澳航线 1,220.06 1,339.01 -118.95 -8.88% 国际航线 3,953.87 4,237.51 -283.64 -6.69% 合计： 58,237.40 56,902.70 1,334.70 2.35% 运输货邮量(千吨) 国内航线 713.15 733.31 -20.16 -2.75% 港澳航线 10.64 11.83 -1.19 -10.06% 国际航线 110.95 126.87 -15.92 -12.55% 合计： 834.74 872.01 -37.27 -4.27% 客座率 国内航线 75.6% 76.4% -0.8% -1.05% 港澳航线 63.6% 62.7% 0.9% 1.44% 国际航线 64.9% 66.2% -1.3% -1.96% 合计： 73.8% 74.5% -0.7% -0.94% 平均载运率 国内航线 67.3% 69.1% -1.8% -2.6% 港澳航线 55.1% 55.1% - - 国际航线 54.9% 53.8% 1.1% 2.04% 合计： 64.4% 65.1% -0.7% -1.08% 第 23 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:百万元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比 分行业或 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 上年增减 分产品 (%) 减（％） 减（％） （%） 分产品 客运 51,674 1.42 货运及邮 减少 10.98 个 3,577 53,890 0.82 -5.50 14.48 运 百分点 其他 449 12.53 减少 10.98 个 合计 55,700 53,890 0.82 1.03 14.48 百分点 本集团主营业务收入是指从本集团航空运输业务所取得之收入. (2) 主营业务分地区情况 单位:百万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 45,245 2.49 港澳台地区 1,051 -11.53 国际 9,404 -4.03 合计 55,700 1.03 本集团开展经营活动的主要资产是其机队，它们全部在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配 合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。本集团除飞机以外的资产大部分均位于 中国。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 本公司利用金融衍生工具进行航油、外汇汇率、利率三方面的套期保值交易，旨在对冲航油成 本、锁定外汇收入及降低债务成本，坚决杜绝进行投机交易。公司在套期保值交易业务方面具有 完整、有效的内部控制体系，分别从董事会、管理层、业务部门三个层面设置了相应权限与职 责，对金融衍生工具套期保值业务进行管理与监控。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计入 200 -200 当期损益的金融资产 其中：衍生金融资 产 第 24 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2.可供出售金融资 36,200 -24,800 11,400 产 金融资产小计 36,400 -200 -24,800 11,400 金融负债 500 11,100 11,600 3、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价 本期计提的 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 值变动损益 减值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计入 200 -200 当期损益的金融资产 其中：衍生金融资 200 -200 产 2.贷款和应收款 143,200 159,300 3.可供出售金融资 产 4.持有至到期投资 金融资产小计 143,400 -200 159,300 金融负债 4,964,800 11,100 3,984,700 4 、对公司未来发展的展望 展望 2009 年，国际金融危机还在继续加深和蔓延，对世界经济的冲击也在不断显现，外部经 济环境将更加艰难。2009 年，民航业将面临市场需求疲软、运力过剩、竞争激烈等因素的严 峻挑战。但危机之中也蕴藏机遇，为应对国民经济发展中出现的困难和挑战，国家已经采取一 系列积极的财政政策、货币政策和产业扶持政策，确保全年国内生产总值的增长率不低于 8%，并通过扩大国内需求特别是消费需求来拉动经济增长。针对民航业存在的特殊困难，国 家率先对民航业进行注资，本公司亦得到国家的 30 亿元人民币的注资，目前正在通过非公开 发行股票吸收国家注资。此外，对民航业的一系列扶持政策如减免民航建设基金等措施也将有 助于各航空公司有效应对复杂而严峻的经营环境。 新年度经营计划 2009 年，本公司的主要工作目标为：在安全方面，实现航空安全年，杜绝运输飞行和通用航 空飞行事故，杜绝重大航空地面事故和特大航空器维修事故；在经营方面，完成运输总周转量 96.82 亿吨公里、旅客运输量 6209 万人次，货邮运输量 90.1 万吨，同比分别增长 5.25％、6.6 ％、7.9％。完成 117.6 万飞行小时；在册飞机平均日利用率 9.13 小时，同比提高 0.08 小时； 平均客座率 73.3 ％，同比降低 0.5 个百分点；平均载运率 63.9％，同比减少 0.5 个百分点。 为实现上述安全和生产经营目标，本公司将充分估计和积极应对民航业可能遇到的各种困难， 并重点做好以下工作： 1、确保航空持续安全。本公司在 2009 年将通过进一步落实安全责任，健全安全管理制度，推 进安全管理体系建设，加强队伍管理、培育安全文化等措施建立安全长效机制，确保飞行安 第 25 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 全、空防安全和地面安全。 2、积极推动与深化战略转型，进一步加强市场营销网络、航线枢纽网络和服务保障网络建 设。 2009 年，面对复杂而多变的市场环境，本公司将加强市场研究分析力度，完善市场快速反应 机制，努力拓展国内市场和新兴国际市场；通过实行“集中控制，有效管理”，提供更为丰富的 产品和运价结构，提升常旅客和高端旅客营销水平；进一步优化机队结构与运力配置，推进集 中统一排班，继续推进双枢纽建设，适当加大枢纽和重点市场的运力投入，慎重开辟国际新航 线。 2009 年，本公司将通过提升地面服务水平，创建有特色的空中服务，提供快速、便捷的中转 服务，为广大旅客提供无缝隙，更周到和有特色的服务。 3、开展“品牌服务提升年”活动，提供国内一流、国际主流的航空服务 2009 年，本公司将进一步规范服务标准与流程，继续提升服务硬件和软件标准，满足旅客的 要求和期望；加强服务管理，创新管理机制，提高服务标准的一致性和服务水平的稳定性；通 过设计差异化的服务产品，加强高端服务品牌建设，打造最具竞争优势的服务品牌，全面推动 公司服务水平的提升。 4、强化过程控制，严格压缩成本，防范财务风险。 为确保公司顺利度过寒冬，本公司在 2009 年将按照“量入为出，从严从紧”的原则压缩成本， 强化预算管理，实施全过程成本控制；严格控制基建技改等投资规模，加强投资管理，不断细 化成本控制工作，严格控制成本费用的开支。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资金成 资金来源 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 本及使 安排 用说明 一年以内的有 15,777 百万元 就飞机及飞行设 人民币；1 年至 2 年的有 备的资本承担有 已授权并 19,167 百万元人民币；2 到 债务融资 75,639 百万元人 订立合同 3 年的有 15,142 百万元人民 民币 币；三年以上的有 25,553 百 万元人民币。 (二) 公司投资情况 单位:百万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 167 报告期内公司投资额比上年增减数 -523 报告期内公司投资额增减幅度(%) -75.80 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 重庆航空有限责任公司 航空运输 60 南航集团文化传媒有限公司 广告传媒 50 第 26 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (1) 会计政策变更及影响 (a) 变更的内容及原因 报告期内，本集团根据财政部于 2008 年新颁布的《企业会计准则解释第 2 号》(以下简称“《解释 2 号》”)、《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）以及于 2008 年 12 月出版的《企业会计准则讲解（2008）》的要求，对下述的主要会计政策进行了变更： - 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列报 本集团原将递延所得税资产和递延所得税负债以总额列报，现改为满足一定条件时以两者抵销后 的净额列报。 对于上述递延所得税资产、负债的列报变更，本集团同时调整了比较报表的相关项目。 - 常客飞行奖励计划 本集团原将常客飞行奖励计划授予客户的飞行奖励积分按其免费飞行所带来的估计递增成本随着 飞行里程数的累积而确认为费用，并于流动负债内列示。当会员领取飞行奖励或其领取权期限届 满时，有关的债务相应予以冲减，以反映负债的完结。现改为如后文所述的政策。 对于上述常客飞行奖励计划会计处理方法的变更，本集团同时调整了比较报表的相关项目。 (b) 变更对当期财务报表的影响 与假定采用变更前会计政策编制的 2008 年度财务报表相比，本集团及本公司采用会计政策变更后 导致 2008 年净亏损分别增加了人民币 96,000,000 元及人民币 88,000,000 元，2008 年 12 月 31 日净 资产分别减少了人民币 498,000,000 元及人民币 443,000,000 元。 (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2007 年度净利润及股东权益的影响汇总如下(以人民 币百万元列示)： 本集团 本公司 2007 年 2007 年年末 2007 年年初股 2007 年净 2007 年年末 2007 年年 净利润 股东权益 东权益 利润 股东权益 初股东权 益 调整前之净利润及 2,039 14,691 12,147 1,642 10,264 8,504 股东权益 常客飞行奖励计划 (33) (402) (369) (31) (355) (324) 第 27 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 调整后之净利润及 2,006 14,289 11,778 1,611 9,909 8,180 股东权益 2007 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目及股东权益项目 本集团 本公司 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 递延所得税资产 529 -474 55 449 -428 21 票证结算 -1,885 -6 -1,891 -1,676 -6 -1,682 其他应付款 -2,441 64 -2,377 -2,797 53 -2,744 递延收益 -1,027 -590 -1,617 -1,027 -518 -1,545 递延所得税负债 -1,289 604 -685 -544 544 - (未分配利润) / 未弥补亏损 -1,201 383 -818 692 355 1,047 少数股东权益 -2,459 19 -2,440 - - - 合计 -9,773 - -9,773 -4,903 - -4,903 2007 年度受影响的利润表中的收入费用项目 本集团 本公司 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 营业收入 -55,873 101 -55,772 -44,132 87 -44,045 销售费用 3,586 -57 3,529 2,954 -45 2,909 所得税费用 854 -11 843 461 -11 450 净利润 -2,039 33 -2,006 -1,642 31 -1,611 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 披露日期 第五届董事会 2008 年 4 月 中国证券报、上海 2008 年 4 月 21 日 第四次会议 18 日 证券报 第五届董事会 2008 年 8 月 中国证券报、上海 2008 年 8 月 19 日 第五次会议 18 日 证券报 第五届董事会 2008 年 12 月 中国证券报、上海 2008 年 12 月 11 第六次会议 10 日 证券报 日 第五届董事会 2008 年 12 月 中国证券报、上海 2008 年 12 月 29 第七次会议 29 日 证券报 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格遵循股东大会的授权，认真执行股东大会的决议。具体执行情况如下： (1) 修订公司管治文件 公司 2007 年度股东大会同意授权董事会在获得商务部关于本公司资本公积金转增股本的批准后， 对本公司章程进行文字修改，并授权董事会办理工商登记变更等相关事宜；公司 2008 年第二次临 第 28 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 时股东大会同意公司修改《公司章程》、《股东大会议事规则》以及《董事会议事规则》。 根据授权，本公司董事会根据资本公积金转增股本的完成情况以及股东大会决议完成了对《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的修订。 (2) 资本公积金转增股本 本公司 2008 年 6 月 25 日召开的 2007 年度股东大会和 2008 年第一次 A 股和 H 股类别股东大会通 过本公司资本公积金转增股本方案。 根据股东大会决议，本公司董事会在得到商务部的批复后，于 2008 年 8 月公告了资本公积金转增 股本实施方案，并于 2008 年 9 月完成了向全体股东转增股份的工作。 (3) 发行短期融资券 公司 2007 年度股东大会审议通过本公司发行短期融资券事宜. 根据公司股东大会的授权，本公司于 2008 年 10 月发行了 20 亿元人民币的短期融资券，为公司募 集了生产经营所需的宝贵资金。 (4) 发行中期票据 公司 2007 年度股东大会审议批准本公司发行中期票据事宜，并同意由董事会授权的执行董事全权 决定和办理与发行中期票据有关的事宜。 本公司董事会根据内外部经营环境的变化，并由于公司 2008 年 11 月起正式启动了非公开发行股票 事宜，因此本公司 2008 年度未发行中期票据。 (5) 对外担保 公司 2007 年度股东大会同意董事会在每一会计年度内审批累计总额不超过四亿元人民币连带责任 担保。 根据公司股东大会的授权，本公司董事会于 2008 年 8 月 27 日通过决议，同意为公司 2008 年度自 费生飞行员培训费贷款提供连带责任担保，贷款金额为 21,360 万元人民币。被担保人为公司招收 的采用自费模式培养并申请个人贷款的飞行员，担保期限自银行向被担保人发放第一笔贷款之日 起，至贷款到期之日后两年止。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，贯彻国家监管机构的要求，审计委员会遵循公司《中国南方航空股份有限公司董事会 审计委员会年报工作规程》（“年报工作规程”）的要求开展了如下工作： 审计委员会于 2008 年 12 月 10 日召开会议，听取了毕马威华振会计师事务所年度审计负责人对公 司财务报告审计计划的整体安排。会议同意毕马威华振会计师事务所提交的审计工作时间表，建 议毕马威华振会计师事务所按计划如期认真完成审计工作，并在审计过程中保持与审计委员会及 时沟通。会议同时听取了公司审计部对萨班斯内部控制项目工作进展情况的汇报。 2009 年 2 月 20 日，遵照上交所发布的《上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第三号-年报披露注 意事项》的要求及证监会公告（【2008】48 号）的规定，审计委员会审议同意对年报工作规程第 六条进行修订，并提交公司董事会审议。 在毕马威华振会计师事务所现场审计期间，审计委员会于 2009 年 2 月 20 日以电话的形式与毕马威 华振会计师事务所负责人进行了沟通，详细了解审计人员的投入、询问审计过程中有无遇到困难 及公司是否配合等情况；于 3 月 22 日以书面《审计督促函》督促毕马威华振事务所严格依照审计 计划的安排进行工作并对有关事项予以关注，确保如期提交审计报告初稿。 2009 年 3 月 30 日，在毕马威华振会计师事务所出具对年度财务会计报表的初步审计意见后，审计 委员会再次对公司年度财务会计报表进行审阅，并出具了书面意见。会议同时审阅并通过《审计 委员会关于会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结报告》及续聘会计师事务所等事宜，同意 将该决议提交公司董事会审议。 2009 年 4 月 14 日，审计委员会召开会议，听取毕马威华振会计师事务所对年度财务报告的正式审 第 29 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 计意见及公司内部控制评估报告，审阅并同意将经审计的年度财务报告及内部控制评估报告提交 公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会严格按照监管机构的要求及《中国南方航空股份 有限公司薪酬与考核委员会工作细则》履行职责。薪酬与考核委员会由隋广军、贡华章、王全华 三名委员组成，隋广军担任主任。薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员进行年度履职情 况考评，审议批准董事及高级管理人员年度基本薪酬及绩效奖励方案，审议批准公司年度工资总 额预算及决算。薪酬与考核委员会于 2008 年度共举行了四次会议，全体委员均参加了每次会议。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司 2008 年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议批准 2007 年度报告全文、摘要及业绩公告（包括中 2008 年 4 月 18 日召开第五届监事 国、国际会计准则的会计报表）；2、审议通过 2007 年监事会 会第三次会议 报告并提交股东大会批准；3、提名张薇为第五届监事会监事 候选人。 2008 年 8 月 18 日召开第五届监事 审议批准二零零八年中期报告全文、摘要及业绩公告（包括中 会第四次会议 国、国际会计准则的会计报表）。 1、审议通过本公司向中国南方航空集团公司非公开发行 A 股 股票及向南龙控股有限公司非公开发行 H 股股票；2、批准本 2008 年 12 月 10 日召开第五届监事 公司与中国南方航空集团公司签订的《关于认购中国南方航空 会临时会议 股份有限公司非公开发行 A 股股票之认购协议》和本公司与 南龙控股有限公司签订的《关于认购中国南方航空股份有限公 司非公开发行 H 股股票之认购协议》（“两份协议”）。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，运作规范，公司董事、总经 理及其他高级管理人员尽职尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，完成了公司年度生产经营 目标。未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和股 东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务管理规范，内部控制制度能够得到严格执行并不断完善，保证了生产经营的有效运行。 公司 2007 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，毕马威会计师事务所和毕马威 华振会计师事务所出具的 A 股和 H 股标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金严格按照本公司在招股说明书中所作的披露用途使用，资金用途并未改变，没有损 害股东及公司的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 第 30 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 报告期间内，未发现在公司收购或出售资产过程中有从事内幕交易，损害股东利益或造成公司资 产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期间内，公司与关联方的关联交易均按公允的市场价格进行，程序合规，披露及时，没有损 害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本公司收到法院于 2007 年 5 月 30 日发出的传票，两家台湾地区的机票销售代理鼎圣国际旅行社有 限公司、南航假期旅行社股份有限公司向法院起诉本公司违反了合作协议的若干条款，并就此向 法院对本公司提出下列理赔要求：自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 8 月 31 日止未支付该等销售代 理在台湾地区的机票销售代理手续费等共计港币 1.07 亿元。同时，该等销售代理要求本公司就提 前终止该合作协议支付赔偿费用，但并未提出具体的赔偿要求金额。2007 年 6 月 14 日，本公司收 到了法院的开庭传票，本公司已于 2007 年 6 月 26 日对此事项进行了公告。 此案件已由广东省高级人民法院立案审理[案号为（2007）粤高民四初字第 6 号]，并已经法院开庭 审理。本公司于 2008 年 7 月收到法院的一审民事判决书，法院一审判决驳回了两原告鼎圣国际旅 行社有限公司和南航假期旅行社股份有限公司的诉讼请求，并由原告承担一审全部诉讼费用。其 后原告在上诉期内向最高人民法院提起上诉。目前本案件正处于二审之中。本公司已采取措施积 极应对，本公司认为原告的诉讼请求并不充分和合理，此项诉讼不会对本公司的财务状况造成重 大的负面影响。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：百万元 报告期 占该公司 初始投 期末账 报告期 所有者 会计核 股份来 证券代码 证券简称 股权比例 资金额 面值 损益 权益变 算科目 源 （％） 动 可供出 000099 中信海直 69 4.49 78 0 -167 售金融 购入 资产 可供出 601328 交通银行 11 0.015 36 0 -81 售金融 购入 资产 中国民航 长期股 33 2.5 33 购入 信息网络 权投资 合计 113 / 147 0 -248 / / 第 31 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 报告期 所持 占该公司 所有者 初始投资金 持有数量 期末账面 报告期损 会计核 股份来 对象 股权比例 权益变 额（元） （股） 值（元） 益（元） 算科目 源 名称 （%） 动 （元） 中国 南航 集团 长期股 246,000,000 33.98 64,000,000 20,000,000 － 购入 财务 权投资 有限 公司 合计 246,000,000 / 64,000,000 20,000,000 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 2008 年 4 月 18 日，本公司控股子公司厦门航空有限公司与波音公司签署购买 20 架波音 737 系列 飞机的合同。这 20 架波音 737 系列飞机的公开市场报价(“目录价格”)总计约为 150,000 万美元。本 次飞机购买合同交易金额是经合同签订各方以公平磋商厘定,实际交易金额将低于上述目录价格。 根据该合同,波音公司将于 2014 年 4 月至 2015 年 10 月向本公司全部交付 20 架波音 737 系列飞机。 此事项已经本公司 2008 年 6 月 25 日召开的 2007 年度股东大会审议批准。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司关联交易主要是根据公司正常生产经营的需要，由本公司与南航集团及其下属企业发生的 持续性的日常关联交易。 本公司关联交易是按照上市规则和公司关联交易管理规定依据市场原则确定的，关联交易不会影 响上市公司独立性。 单位:百万元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 类交 关联 市 关联 关联 场参 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易定价 易金 交易 场 交易 交易 考价 易方 系 易类型 易内容 原则 额的 结算 价 价格 金额 格差 比例 方式 格 异较 (%) 大的 原因 根据采购金额 中国南 的一个固定百 方航空 母公司 接受劳 采购手 分比收取，该 进出口 的全资 50 100 务 续费 百分比是参考 贸易公 子公司 市场一般水平 司 拟定 第 32 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 中国南 按照中国民用 航集团 母公司 航空总局现行 接受代 销售代 客货代 的全资 有关规定或由 4 0.2 理 理费 理有限 子公司 双方参考市场 公司 一般水平拟定 土地及 南航集 其它流 参考市场价格 母公司 房屋租 100 28 团 出 拟定 金 广州南 母公司 物业管 按照不高于独 航物业 接受劳 的全资 理修缮 立第三方的价 31 44 管理有 务 子公司 费 格确定 限公司 南航集 母公司 广告代 团文化 接受劳 的控股 理业务 市场价格 20 38 传媒有 务 子公司 费 限公司 按资金本金和 中国南 中国人民银行 母公司 航集团 其它流 利息收 公布的存款利 的控股 22 21 财务有 入 入 率计算，并以 子公司 限公司 时间为基准确 认 中国南 母公司 按中国人民银 航集团 利息费 的控股 借款 行公布的借款 38 2 财务有 用 子公司 利率计算 限公司 合计 / / 265 / / / 第 33 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:百万元 币种:人民币 转让 价格 与账 转让 转让 面价 转让 关联 关联 关联 资产 资产 值或 资产 关联 关联 关联交 交易 转让 交易 交易 的账 的评 评估 获得 方 关系 易类型 定价 价格 结算 内容 面价 估价 价值 的收 原则 方式 值 值 差异 益 较大 的原 因 南航 按照 母公 出售 集团 销售除 评估 司的 无形 文化 商品以 价格 控股 资产 35 35 传媒 外的资 确定 子公 专用 有限 产 转让 司 权 公司 价格 3、共同对外投资的关联交易 本公司遵照董事会决议，于 2006 年 6 月 15 日与南航集团签订《增资协议》，约定双方共同对文 化传媒公司增资人民币 5,500 万元，使文化传媒公司注册资本增加至人民币 6,500 万元，由于文化 传媒公司原为南航集团的全资子公司，因此本公司需出资 3,250 万元。增资后，双方各占 50％的股 权，同时约定本公司以持有的广告传媒公司 45％股权（评估值为 381.5055 万元）和约定的无形资 产－部分广告资源的 20 年使用权作为出资投入。经评估，约定的无形资产－部分广告资源的 20 年 使用权价值 2,938.64 万元，与本公司持有的广告传媒公司 45％股权合计价值 3,320.1455 万元，超 出需出资部分 70.1455 万元，作为往来款项处理。 鉴于本公司拟用于向文化传媒公司增资的无形资产无法办理工商登记，2008 年 7 月 14 日本公司遵 照董事会决议，与南航集团签订《关于中国南航集团文化传媒有限公司的补充协 议》，本公司与南航集团在补充协议中约定，本公司的出资方式改为现金，金额为 2,868.4945 万 元，本公司改用现金补足注册资本后，文化传媒公司股东持股比例保持不变，由本公司和南航集 团各持有 50％的股权。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 第 34 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 除上述关联交易披露中，本公司作为承租人租赁有关的土地房产外，截至 2008 年 12 月 31 日，本 集团运营的机队有经营租赁飞机 146 架,融资租赁飞机 66 架。 2、担保情况 由于飞行员的培训费用较高，部分飞行员需要为个人承担的培训费和在校学习期间的学杂费申请 个人贷款，为此，本公司为部分采用自费模式培养的飞行员申请个人贷款，并由本公司对个人贷 款提供连带责任担保。2007 年 6 月 28 日本公司 2006 年度股东大会同意授权董事会在每一会计年 度内审批累计总额不超过一亿元人民币连带责任担保事宜。2008 年 6 月 25 日本公司 2007 年度股 东大会同意授权董事会在每一会计年度内审批累计总额不超过四亿元人民币连带责任担保事宜。 这些飞行员完成学习和训练后，由本公司与其签订服务合同，并由飞行员选择提前还款或分期还 款。本公司董事会于 2007 年 12 月 5 日通过决议，同意为本公司 2007 年度部分自费生飞行员培训 费贷款提供连带责任担保，贷款金额为 9085.8 万元人民币。保证期间为银行向飞行员发放贷款之 日起，至贷款到期之日后两年止，担保金额为 9085.8 万元。本公司董事会于 2008 年 8 月 27 日通 过决议，同意为本公司 2008 年度部分自费生飞行员培训费贷款提供连带责任担保，贷款总金额不 超过 21,360 万元人民币。保证期间为银行向飞行员发放贷款之日起，至贷款到期之日后两年止， 担保金额不超过 21,360 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，银行已向部分飞行员发放贷款，其中由本 公司担保的贷款约为人民币 1300 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 （1）南航集团持有的南方航空股份自公司股权分置改革方案实施之日起 三十六个月内不上市交易或转让；（2）将在南方航空 2007-2009 年度股 东大会上提议南方航空进行现金分红并投赞成票，以使南方航空 2007- 以上承诺正 股改承诺 2009 年平均每年现金分红比例不低于 50%， 即 2007-2009 年三年现金分 在履行中。 红总额与该三年累计可供股东分配利润总额之比不小于 50%；（3）股权 分置改革工作完成后，在遵循国家相关法律法规要求的前提下，南航集团 支持南方航空制订并实施管理层股权激励制度。 1、本公司与南航集团 1997 年 5 月 22 日签订《财产赔偿协议》，根据该 协议南航集团同意就任何质疑或干预本公司使用向南航集团所租用的土地 及建筑物的权利而产生或导致任何损失或损害向本公司做出赔偿。 2、南航集团与本公司 1995 年为界定与分配南航集团与本公司资产与负债 其他对公 于 1995 年 3 月 25 日签订一份分立协议（该协议于 1997 年 5 月 22 日修 司中小股 以上承诺正 订）。根据分立协议，南航集团与本公司同意就有关南航集团与本公司根 东所作承 在履行中。 据分立协议持有或继承的业务、资产及负债而导致对方承担的索偿、债务 诺 及费用等，向对方做出赔偿。 3、在 2007 年 8 月 14 日本公司与南航集团的资产买卖的关联交易中，南 航食品有房屋建筑物 8 项，合计建筑面积 8,013.99 平方米；培训中心房屋 建筑物 11 项，合计建筑面积 13,948.25 平方米，因各种客观原因未办理房 第 35 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 屋所有权证。对此，南航集团出据承诺函，承诺：（1）上述权证由南航 集团负责在 2008 年底前办理完毕；（2）办证过程中发生的费用，由南航 集团承担并支付；（3）南航集团对上述两项承诺事项愿意承担对本公司 造成的一切损失，包括但不限于：A、未取得权证对生产带来的损失， B、未取得权证所引起的潜在风险导致的损失。由于办理过程中因种种原 因发生了延误，致使上述权证的办理工作在 2008 年内未完成。因此，南 航集团于 2008 年 12 月出具承诺书，承诺 2009 年 12 月 31 日之前完成办理 工作，并愿意承担因承诺事项对南方航空造成的一切损失。 4、关于本公司与南航集团财务公司签订的《金融服务框架协议》的相关 承诺：a、财务公司是依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依 法设立的企业集团财务公司，主要为集团成员单位提供存贷款等财务管理 服务，相关资金仅在集团成员单位之间流动； b、财务公司所有业务活动均遵照相关法律法规的规定，运作情况良好， 南方航空在财务公司的相关存贷款业务具有安全性。在后续运营过程中， 财务公司将继续按照相关法律法规的规定进行规范运作； c、南方航空与财务公司的相关存贷款将继续由南方航空依照相关法律法 规及公司章程的规定履行内部程序，进行自主决策，南航集团不干预南方 航空的相关决策； d、鉴于南方航空在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于南航 集团，南航集团将继续充分尊重南方航空的经营自主权，不干预南方航空 的日常商业运作。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任毕马威华振会计师事务所为公司的境内审计机 构，聘任毕马威会计师事务所为公司的境外审计机构。本公司 2008 年度应支付给毕马威华振会计 师事务所和毕马威会计师事务所的审计费用为人民币 1600 万。毕马威华振会计师事务所为本公司 提供审计服务的年限为 8 年，毕马威会计师事务所为本公司提供审计服务的年限为 13 年。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载日期 名称及版面 径 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空关联交易公告 报、上海证 2008 年 1 月 11 日 cfw/gg/ssgs/2008-01- 券报 11/600029_20070111_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第一次临时 报、上海证 2008 年 1 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-01- 股东大会决议公告 21/600029_20080121_1.pdf 券报 南方航空董事会公告 中 国 证 券 2008 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 第 36 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 报、上海证 cfw/gg/ssgs/2008-01- 券报 25/600029_20080125_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 2 月 1 日 cfw/gg/ssgs/2008-02- 券报 01/600029_20080201_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 2 月 25 日 cfw/gg/ssgs/2008-02- 券报 25/600029_20080225_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 4 月 2 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 券报 02/600029_20080402_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空年报 报、上海证 2008 年 4 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 券报 21/600029_2007_n.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空第一季度季报 报、上海证 2008 年 4 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 券报 21/600029_2008_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 4 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 券报 21/600029_20080421_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空监事会决议公告 报、上海证 2008 年 4 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 券报 21/600029_20080421_2.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空股票交易异常波动公 报、上海证 2008 年 4 月 21 日 cfw/gg/ssgs/2008-04- 告 21/600029_20080421_3.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告暨召 报、上海证 2008 年 5 月 9 日 cfw/gg/ssgs/2008-05- 开 2007 年度股东大会的通知 09/600029_20080509_1.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第一次 A 股 报、上海证 2008 年 5 月 9 日 cfw/gg/ssgs/2008-05- 类别股东大会通知公告 09/600029_20080509_3.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第一次 H 股 报、上海证 2008 年 5 月 9 日 cfw/gg/ssgs/2008-05- 类别股东大会通知公告 09/600029_20080509_2.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 5 月 29 日 cfw/gg/ssgs/2008-05- 券报 29/600029_20080529_1.pdf 南方航空与 AIR BLEU 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s LIMITED 就成立中外合资货 报、上海证 2008 年 6 月 3 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 运航空公司签订框架协议的公 03/600029_20080603_1.pdf 券报 告 南方航空董事会决议暨 2007 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 2008 年 6 月 6 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 年度股东大会新增议案的公告 报、上海证 06/600029_20080606_1.pdf 第 37 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 6 月 16 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 券报 16/600029_20080616_1.pdf 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2007 年度股东大会 报、上海证 2008 年 6 月 26 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 决议公告 26/600029_20080626_1.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第一次 A 股 报、上海证 2008 年 6 月 26 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 类别股东大会决议公告 26/600029_20080626_3.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第一次 H 股 报、上海证 2008 年 6 月 26 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 类别股东大会决议公告 26/600029_20080626_2.pdf 券报 中国证券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空委任监事的公告 报、上海证 2008 年 6 月 27 日 cfw/gg/ssgs/2008-06- 券报 27/600029_20080627_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空关于监事薪酬的公告 报、上海证 2008 年 7 月 7 日 cfw/gg/ssgs/2008-07- 券报 07/600029_20080707_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 7 月 10 日 cfw/gg/ssgs/2008-07- 券报 10/600029_20080710_1.pdf 中国南方航空股份有限公司 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 关于公司治理专项活动整改进 报、上海证 2008 年 7 月 25 日 cfw/gg/ssgs/2008-07- 展情况的报告 券报 25/600029_20080725_2.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 7 月 25 日 cfw/gg/ssgs/2008-07- 券报 25/600029_20080725_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 8 月 11 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 券报 11/600029_20080811_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 8 月 19 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 券报 19/600029_20080819_2.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空半年报 报、上海证 2008 年 8 月 19 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 券报 19/600029_2008_z.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 8 月 19 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 券报 19/600029_20080819_1.pdf 中国南方航空股份有限公司 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 2007 年度资本公积金转增股本 报、上海证 2008 年 8 月 25 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 实施公告 券报 25/600029_20080825_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 中 国 证 券 2008 年 8 月 28 日 cfw/gg/ssgs/2008-08- 第 38 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 报、上海证 28/600029_20080828_1.pdf 券报 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 9 月 23 日 cfw/gg/ssgs/2008-09- 券报 23/600029_20080923_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空关于短期融资券发行 报、上海证 2008 年 10 月 9 日 cfw/gg/ssgs/2008-10- 获准的公告 09/600029_20081009_1.pdf 券报 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空第三季度季报 报、上海证 2008 年 10 月 30 日 cfw/gg/ssgs/2008-10- 券报 30/600029_2008_3.pdf 南方航空董事会决议公告暨召 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 开 2008 年第二次临时股东大 报、上海证 2008 年 11 月 13 日 cfw/gg/ssgs/2008-11- 会的通知 券报 13/600029_20081113_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会公告 报、上海证 2008 年 11 月 18 日 cfw/gg/ssgs/2008-11- 券报 18/600029_20081118_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空股票交易异常波动公 报、上海证 2008 年 11 月 19 日 cfw/gg/ssgs/2008-11- 告 19/600029_20081119_1.pdf 券报 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空重大事项暨停牌公告 报、上海证 2008 年 11 月 27 日 cfw/gg/ssgs/2008-11- 券报 27/600029_20081127_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空重大事项进展公告 报、上海证 2008 年 12 月 4 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 04/600029_20081204_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 12 月 11 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 11/600029_20081211_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空监事会决议公告 报、上海证 2008 年 12 月 11 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 11/600029_20081211_2.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 12 月 13 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 13/600029_20081213_1.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空股票交易异常波动公 报、上海证 2008 年 12 月 15 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 告 15/600029_20081215_1.pdf 券报 第 39 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空 2008 年第二次临时 报、上海证 2008 年 12 月 30 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 股东大会决议公告 30/600029_20081230_1.pdf 券报 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 12 月 30 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 30/600029_20081230_2.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空关联交易公告 报、上海证 2008 年 12 月 30 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 30/600029_20081230_3.pdf 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 南方航空董事会决议公告 报、上海证 2008 年 12 月 31 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 券报 31/600029_20081231_1.pdf 南方航空董事会决议公告暨召 开 2009 年第一次临时股东大 中 国 证 券 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/s 会、2009 年第一次 A 股类别 报、上海证 2008 年 12 月 31 日 cfw/gg/ssgs/2008-12- 股东大会、2009 年第一次 H 券报 31/600029_20081231_2.pdf 股类别股东大会的通知 第 40 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 中国南方航空股份有限公司 自 2008 年 1 月 1 日 至 2008 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 41 页 审计报告 KPMG-C (2009) AR No.0145 中国南方航空股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国南方航空股份有限公司 (以下简称 “贵公司” ) 财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和 利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及 财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的 会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 42 页 审计报告 (续) KPMG-C (2009) AR No.0145 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006) 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务 状况和财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流 量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 李婉薇 中国 北京 王洁 2009 年 4 月 14 日 第 43 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 资产 流动资产 货币资金 7 4,700 3,824 交易性金融资产 8 - 2 应收账款 9 1,319 1,983 预付款项 10 620 592 应收股利 11 - 86 其他应收款 12 1,380 1,090 存货 13 1,229 1,213 流动资产合计 9,248 8,790 ------------------ ------------------ 非流动资产 可供出售金融资产 14 114 362 长期应收款 15 - 29 长期股权投资 16 1,474 1,285 投资性房地产 17 640 197 固定资产 18 52,575 58,204 在建工程 19 17,213 11,333 无形资产 20 785 854 设备租赁定金 21 563 659 长期待摊费用 22 93 61 递延所得税资产 23 148 55 其他非流动资产 24 150 150 非流动资产合计 73,755 73,189 ------------------ ------------------ 资产总计 83,003 81,979 第 44 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 18,232 21,313 应付短期融资券 28 2,000 - 交易性金融负债 29 116 5 应付票据 30 148 - 应付账款 31 7,806 7,171 票证结算 32 2,244 1,891 应付职工薪酬 33 1,520 1,594 应交税费 5(3) 603 1,197 应付利息 339 483 其他应付款 34 2,544 2,377 一年内到期的非流动负债 35 5,727 6,512 流动负债合计 41,279 42,543 ------------------ ------------------ 非流动负债 长期借款 36 17,429 9,074 应付融资租赁款 37 11,157 12,858 大修理准备 38 945 683 递延收益 39 1,815 1,617 一年以上应付职工薪酬 40 179 230 递延所得税负债 23 751 685 非流动负债合计 32,276 25,147 ------------------ ------------------ 负债合计 73,555 67,690 ------------------ ------------------ 第 45 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 41 6,561 4,374 资本公积 42 3,848 6,054 盈余公积 43 603 603 (未弥补亏损) / 未分配利润 以正数填列 44 (4,011) 818 归属于母公司股东权益合计 7,001 11,849 少数股东权益 6(2) 2,447 2,440 股东权益合计 9,448 14,289 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 83,003 81,979 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 46 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 资产 流动资产 货币资金 7 3,944 3,234 交易性金融资产 8 - 2 应收账款 9 1,060 1,609 预付款项 10 516 502 应收股利 11 - 86 其他应收款 12 1,296 1,237 存货 13 993 989 流动资产合计 7,809 7,659 ------------------ ------------------ 非流动资产 可供出售金融资产 14 78 245 长期股权投资 16 3,492 3,198 投资性房地产 17 187 195 固定资产 18 42,680 47,355 在建工程 19 14,918 10,509 无形资产 20 674 650 设备租赁定金 21 491 554 长期待摊费用 22 63 39 递延所得税资产 23 104 21 其他非流动资产 24 150 150 非流动资产合计 62,837 62,916 ------------------ ------------------ 资产总计 70,646 70,575 。 第 47 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 (续) 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 17,337 20,846 应付短期融资券 28 2,000 - 交易性金融负债 29 116 5 应付账款 31 6,123 5,721 票证结算 32 1,988 1,682 应付职工薪酬 33 1,239 1,349 应交税费 5(3) 496 894 应付利息 296 438 其他应付款 34 2,945 2,744 一年内到期的非流动负债 35 5,194 5,641 流动负债合计 37,734 39,320 ------------------ ------------------ 非流动负债 长期借款 36 15,028 6,723 应付融资租赁款 37 10,137 12,305 大修理准备 38 707 551 递延收益 39 1,728 1,545 一年以上应付职工薪酬 40 173 222 非流动负债合计 27,773 21,346 ------------------ ------------------ 负债合计 65,507 60,666 ------------------ ------------------ 第 48 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 (续) 2008 年 12 月 31 日 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 41 6,561 4,374 资本公积 42 3,812 5,979 盈余公积 43 603 603 未弥补亏损 44 (5,837) (1,047) 股东权益合计 5,139 9,909 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 70,646 70,575 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 49 页 中国南方航空股份有限公司 合并利润表 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 营业收入 45 56,427 55,772 减: 营业成本 54,248 47,384 营业税金及附加 46 1,386 1,574 销售费用 3,576 3,529 管理费用 1,873 1,831 财务净收益 47 (594) (456) 资产减值损失 48 2,073 212 加: 公允价值变动 (损失) /收益 49 (113) 23 投资收益 50 340 373 (其中:对联营企业和合营企业的 投资收益) 157 180 营业(亏损) / 利润 (5,908) 2,094 加: 营业外收入 51 1,257 801 减: 营业外支出 52 97 46 (其中:非流动资产处置损失) 69 17 (亏损) / 利润总额 (4,748) 2,849 减: 所得税费用 53 48 843 净(亏损) /利润 (4,796) 2,006 (其中：被合并方在合并前实现的净利润) - 8 第 50 页 中国南方航空股份有限公司 合并利润表 (续) 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 净利润 归属于母公司股东的净(亏损) / 利润 (4,829) 1,820 少数股东损益 33 186 每股(亏损) / 收益 62(1) 基本每股(亏损) / 收益 (0.74) 0.28 稀释每股(亏损) /收益 (0.74) 0.28 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 51 页 中国南方航空股份有限公司 利润表 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 营业收入 45 44,249 44,045 减: 营业成本 43,510 37,931 营业税金及附加 46 1,035 1,203 销售费用 2,964 2,909 管理费用 1,439 1,331 财务净收益 47 (590) (488) 资产减值损失 48 2,048 183 加: 公允价值变动 (损失) / 收益 49 (113) 23 投资收益 50 351 225 (其中:对联营企业和合营企业的 投资收益) 150 175 营业(亏损) / 利润 (5,919) 1,224 加: 营业外收入 51 1,180 868 减: 营业外支出 52 59 31 (其中: 非流动资产处置损失) 39 7 (亏损) / 利润总额 (4,798) 2,061 减: 所得税(收益) / 费用 53 (8) 450 净(亏损) / 利润 (4,790) 1,611 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 52 页 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 58,116 56,563 收到其他与经营活动有关的现金 970 377 经营活动现金流入小计 59,086 56,940 ------------------ ------------------ 购买商品、接受劳务支付的现金 46,409 40,224 支付给职工以及为职工支付的现金 6,424 5,329 支付的各项税费 2,080 1,456 支付其他与经营活动有关的现金 299 284 经营活动现金流出小计 55,212 47,293 ------------------ ------------------ 经营活动产生的现金流量净额 54(1) 3,874 9,647 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 271 127 取得投资收益收到的现金 17 158 处置固定资产和其他长期资产 收回的现金净额 362 453 处置子公司收到的现金净额 - 74 收到其他与投资活动有关的现金 103 73 投资活动现金流入小计 753 885 ------------------ ------------------ 购建固定资产、在建工程、无形资产和 其他长期资产支付的现金 8,377 5,623 投资支付的现金 29 10 取得子公司支付的现金净额 - 58 用于质押的的定期存单 51 - 投资活动现金流出小计 8,457 5,691 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (7,704) (4,806) ------------------ ------------------ 第 53 页 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 41,450 30,984 发行短期融资券收到的现金 2,000 - 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 240 收到其他与筹资活动有关的现金 156 - 筹资活动现金流入小计 43,606 31,224 ------------------ ------------------ 偿还债务支付的现金 36,118 31,641 分配利润或偿付利息支付的现金 2,833 2,864 (其中: 子公司支付给少数股东的利润) 28 8 筹资活动现金流出小计 38,951 34,505 ------------------ ------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 4,655 (3,281) ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加额 54(3) 825 1,560 加: 年初现金及现金等价物余额 3,824 2,264 年末现金及现金等价物余额 54(4) 4,649 3,824 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 54 页 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 45,989 45,066 收到其他与经营活动有关的现金 891 355 经营活动现金流入小计 46,880 45,421 ------------------ ------------------ 购买商品、接受劳务支付的现金 37,593 31,691 支付给职工以及为职工支付的现金 5,025 3,982 支付的各项税费 1,518 1,020 支付其他与经营活动有关的现金 173 199 经营活动现金流出小计 44,309 36,892 ------------------ ------------------ 经营活动产生的现金流量净额 54(1) 2,571 8,529 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 271 - 取得投资收益收到的现金 38 153 处置固定资产和其他长期资产 收回的现金净额 180 434 处置子公司收到的现金净额 - 75 收到其他与投资活动有关的现金 88 63 投资活动现金流入小计 577 725 ------------------ ------------------ 购建固定资产、在建工程、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,489 4,755 投资支付的现金 29 8 取得子公司支付的现金净额 - 112 投资活动现金流出小计 6,518 4,875 ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流量净额 (5,941) (4,150) ------------------ ------------------ 第 55 页 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 (续) 2008 年度 (金额单位: 人民币百万元) 附注 2008 年 2007 年 筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 38,976 29,421 发行短期融资券收到的现金 2,000 - 收到其他与筹资活动有关的现金 143 - 筹资活动现金流入小计 41,119 29,421 ------------------ ------------------ 偿还债务支付的现金 34,502 29,782 偿付利息支付的现金 2,537 2,570 筹资活动现金流出小计 37,039 32,352 ------------------ ------------------ 筹资活动产生的现金流量净额 4,080 (2,931) ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加额 54(3) 710 1,448 加: 年初现金及现金等价物余额 3,234 1,786 年末现金及现金等价物余额 54(4) 3,944 3,234 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 56 页 中国南方航空股份有限公司 合并股东权益变动表 (金额单位: 人民币百万元) 2008 年度 归属于母公司股东权益 归属于 未分配利 少数 股东 资本 盈余 润 / (未弥 股东 权益 资本 附注 股本 公积 公积 补亏损) 小计 权益 合计 股本 公积 上年年末余额 4,374 6,054 603 1,201 12,232 2,459 14,691 4,374 5,898 会计政策变更 4(2) - - - (383) (383) (19) (402) - - 本年年初余额 4,374 6,054 603 818 11,849 2,440 14,289 4,374 5,898 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 本年增减变动金额 1. 净 (亏损) / 利润 - - - (4,829) (4,829) 33 (4,796) - - 2. 直接计入股东权益 的利得和损失 - 可供出售金融资产 公允价值变动净额 - (215) - - (215) (33) (248) - 240 - 权益法下被投资 单位其他所有者 权益变动的影响 - - - - - - - - 4 - 与计入股东权益 项目相关的所 得税影响 23 - 50 - - 50 6 56 - (57) - 少数股东对子公 司的投入 - - - - - - - - - - 处置子公司股权 对少数股东 权益的影响 6(2) - - - - - 24 24 - - -购买子公司少数 股东股权的影响 42 - (5) - - (5) - (5) - - 上述 1 和 2 小计 - (170) - (4,829) (4,999) 30 (4,969) - 187 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 第 57 页 中国南方航空股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) (金额单位: 人民币百万元) 2008 年度 归属于母公司股东权益 归属于 未分配利 少数 股东 资本 盈余 润 / (未弥 股东 权益 资本 附注 股本 公积 公积 补亏损) 小计 权益 合计 股本 公积 3. 政府资本性投入 42 - 151 - - 151 5 156 - - --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 4. 合并南龙国际货运 有限公司及南航 食品有限公司的 影响 - - - - - - - - 81 5. 收购南龙国际货运 有限公司及南航 食品有限公司的 对价 - - - - - - - - (112) 上述 4 和 5 小计 - - - - - - - - (31) --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 第 58 页 中国南方航空股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) (金额单位: 人民币百万元) 2008 年度 归属于母公司股东权益 归属于 未分配利 少数 股东 资本 盈余 润 / (未弥 股东 权益 资本 附注 股本 公积 公积 补亏损) 小计 权益 合计 股本 公积 6. 利润分配 - 对股东的分配 - - - - - (28) (28) - - 7. 股东权益内部结转 -资本公积转增 股本 41 2,187 （2,187） - - - - - - - 上述 6 和 7 小计 2,187 (2,187） - - - (28) (28) - - --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 本年年末余额 6,561 3,848 603 (4,011) 7,001 2,447 9,448 4,374 6,054 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 59 页 中国南方航空股份有限公司 股东权益变动表 (金额单位: 人民币百万元) 2008 年度 资本 盈余 未弥补 股东权益 资本 附注 股本 公积 公积 亏损 合计 股本 公积 上年年末余额 4,374 5,979 603 (692) 10,264 4,374 5,86 会计政策变更 4(2) - - - （355） （355） - 本年年初余额 4,374 5,979 603 (1,047) 9,909 4,374 5,86 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- --------- 本年增减变动金额 1. 净 (亏损) / 利润 - - - (4,790) (4,790) - 2. 直接计入股东权益的利得 和损失 - 可供出售金融资产 公允价值变动净额 - (167) - - (167) - 17 - 权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - 与计入股东权益项目相关 的所得税影响 23 - 44 - - 44 - (4 上述1和2小计 - （123） - （4,790） (4,913) - 13 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- --------- 第 60 页 中国南方航空股份有限公司 股东权益变动表 (续) (金额单位: 人民币百万元) 2008 年度 资本 盈余 未弥补 股东权益 资本 附注 股本 公积 公积 亏损 合计 股本 公积 3. 政府资本性投入 42 - 143 - - 143 - ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- --------- 4. 收购子公司的 净资产账面值与支付的 合并对价的差额 - - - - - - (1 5. 股东权益内部结转 -资本公积转增股本 41 2,187 (2,187） - - - - 上述4和5小计 2,187 (2,187) - - - - (1 ---------------- ----------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- -------------- 本年年末余额 6,561 3,812 603 (5,837) 5,139 4,374 5,97 此财务报表已于 2009 年 4 月 14 日获董事会批准。 司献民 谭万庚 徐杰波 卢宏业 (公司盖章) 董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 第 61 页 中国南方航空股份有限公司 财务报表附注 (金额单位: 人民币百万元) 1 公司基本情况 中国南方航空股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 及其子公司 (以下统称 “本集 团” ) 主要从事提供国内、港澳台地区及国际航空客运、货运及邮运服务。 本公司是由中国南方航空集团公司 ( “南航集团” ) 经中华人民共和国国家经济体 制改革委员会体改生 [1994] 139 号文批准独家发起成立的股份有限公司。南航集 团以其与航空业务相关的资产负债投入本公司，并换取折合 2,200,000,000 股每股 面值人民币 1.00 元的内资国有普通股。本公司于 1995 年 3 月 25 日正式注册成 立，并正式接管南航集团的航空业务。 本公司经国务院证券委员会证委发 [1997] 33 号文批准，于 1997 年 7 月分别在香 港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，共发行 1,174,178,000 股 H 股。本公司于 2003 年获得了中国证券监督管理委员会 (2003) 70 号文批准，于 2003 年 7 月成功在上海证券交易所发行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民币 1.00 元的 A 股股票。 本公司于 2003 年 3 月 13 日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一 函 [2003] 273 号 “关于同意南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司 的批复” ，变更为永久存续的外商投资股份有限公司，并于 2003 年 10 月 17 日领 取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企股国字第 000995 号企业法人 营业执照。 本公司于 2007 年 6 月 20 日领取了更新的由广东省工商行政管理局颁发的企股粤 总字第 003632 号企业法人营业执照。 根据商资批[2008]1094 号“商务部关于同意中国南方航空股份有限公司增加注册 资本等事项的批复”以及本公司 2008 年 6 月 25 日的股东大会决议和经商务部批 准的修改后的公司章程的规定，本公司于 2008 年 11 月将资本公积中的股本溢价 人 民 币 2,187,089,000 元 转 增 为 注 册 股 本 ， 变 更 后 的 注 册 股 本 为 人 民 币 6,561,267,000 元，并于 2008 年 11 月 21 日领取了更新的由广东省工商行政管理 局颁发的编号为 440000400012565 的企业法人营业执照。 2 财务报表编制基础 本财务报表是在假设本报告期后至 2009 年 12 月 31 日止期间本集团仍然可以持 续经营为基础编制。 第 62 页 2 财务报表编制基础 (续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债为人民币 32,031,000,000 元。 本集团应付到期债务的能力主要取决于本集团营运资金净流入以及取得外部融资 的能力。对于未来的资本承担及其他融资需求，截至本财务报表之批准日，本集 团已与多间国内银行订立了授信合同，于 2009 年及以后年度提供最高的人民币 78,140,000,000 元的贷款额。本集团相信将可获得这些融资。 在编制合并财务报表时，本集团对截至 2009 年 12 月 31 日止 12 个月的现金流进 行预测，认为本集团的流动资金足以应付该期间的营运资金及资本性开支需求。 因此，本财务报表是以持续经营为基础编制。 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 颁布的企业会 计准则 (2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务 状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” ) 2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报表 的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 计量属性 编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外: - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交 易性金融资产或金融负债) (参见附注 3(11)) - 可供出售金融资产 (参见附注 3(11)) (4) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。 本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制 财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算 (参见附注 3(2))。 第 63 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差 额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢 价(或资本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方 控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购买日的公允价值以及企 业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额确认为商誉。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 时，其差额计入当期损益。 (c) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是 指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活 动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起 至控制结束日止包含于合并财务报表中。 第 64 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (1) 企业合并及合并财务报表 (续) (c) 合并财务报表 (续) 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报 表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳 入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进 行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对 被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以 其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳 入本公司合并利润表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务 报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负 债及经营成果纳入本公司财务报表中。 本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长 期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所 享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股 东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子 公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少 数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已 按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调 整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已 抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。 第 65 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按 照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额 (参见附注 3(20)) 外， 其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入 当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关 的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 存货 存货主要包括航材消耗件及普通器材，按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本和其他成本，存货在取得时按实际成本入账。发出存 货的实际成本采用加权平均法计量。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变 现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或管理层根据当 时市场情况作出的估计而确定的。 第 66 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (4) 存货 (续) 存货中的低值易耗品、包装物和其他材料采用一次转销法进行摊销，计入相 关资产的成本或者当期损益。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c) 进 行处理。 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核 算，年末按照成本减去减值准备 (参见附注 3(12)) 后记入资产负债表 内。初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计 量: - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本 与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减 时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 - 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认 时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投 资，本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 第 67 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (5) 长期股权投资 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企 业。共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存在。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符 合持有待售的条件(参见附注 3(10))。 年末，本集团按照附注 3(12) 的原则对长期股权投资计提减值准备。 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长 期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对 于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成 本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的 成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损 益。 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 第 68 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (5) 长期股权投资 (续) (b) 对合营企业和联营企业的投资 (续) 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: (续) 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本 集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法 核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务 报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易 产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权 益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担 额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指对被投资企业没有控制、共同控制、重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。 本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原 则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。年 末，其他长期股权投资按照附注 3(12) 计提减值准备。 (6) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊 销及减值准备 (参见附注 3(12)) 计入资产负债表内。本集团对投资性房地产 在预计使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销(参 见附注 3(7)及 3(9))，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注 3(10))。 第 69 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (7) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，预计使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注 3(12)) 记入资产负债表 内。在建工程以成本减减值准备 (参见附注 3(12)) 记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成 本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注 3(20)) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各 组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账 面价值；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额 之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团对固定资产在固定资产预计使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非 该固定资产符合持有待售的条件(参见附注 3(10))。各类固定资产的年折旧 率分别为: 年折旧率 自置及以融资性租赁持有的飞机 - 飞机 4.75%-6.33% - 机身及发动机替换件 12.50%-33.33% 其他飞行设备 - 飞机发动机 4.75%-6.33% - 其他，包括高价周转件 6.33%-40.00% 建筑物 2.71%-3.17% 机器设备及汽车 9.50%-23.75% 第 70 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (7) 固定资产及在建工程 (续) 本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核。 (8) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁租入资产 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因 融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产 按附注 3(7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(12) 所述的会计政策 计提减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在预 计使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产预计使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分 摊，并按照借款费用的原则处理 (参见附注 3(20)) 。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融 资费用的差额，分别以应付融资租赁款和一年内到期的非流动负债列 示。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成 本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 第 71 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (8) 租赁 (续) (c) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注 3(6)) 以外的固定资产按附 注 3(7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(12) 所述的会计政策计提 减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法 确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应 当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 (d) 售后租回交易 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应 当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费 用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按 照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。 如果售后租回交易不是按照上述的公允价值达成的，且售价低于公允 价值，有关损益应于当期确认，但若该损失将由低于市价的未来租赁 付款额补偿的，则将其递延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊 于租赁期内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递 延，并在租赁期内摊销。 (9) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 3(12)) 记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集 团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊 销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注 3(10))。各项无形资产 的摊销年限分别为: 土地使用权 30-70 年 软件 2-10 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿 命不确定的无形资产。 第 72 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (10) 持有待售的非流动资产 本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并 且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、采用成本模式后续计量 的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）， 划分为持有待售的非流动资产。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者 计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认 为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分 别列于各资产项目中。 (11) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注 3(5))以外的股 权投资、应收款项、应付款项、借款、应付短期融资券及股本等。 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表内确认。 于本财务报表期间，本集团持有的金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款 及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续 计量如下: - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此 类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。 第 73 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具 (续) (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续) - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以 及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，初始确认后按成本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售 金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计 入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投 资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按 实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见 附注 3(16)(c))。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债以外的金融负债。 其他金融负债于初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 第 74 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (11) 金融工具 (续) (b) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价 确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发 生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价 为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为 现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采 用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金 流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试 其有效性。 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差 额计入当期损益: - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融 负债或其一部分。 (d) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本 公积。 第 75 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (12) 金融资产及非金融长期资产减值准备 (a) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。 - 应收款项和持有至到期投资 持有至到期投资运用个别方式评估减值损失，应收款项则同时运用 个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值 低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账面 价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据 具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值 的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数 据进行调整确定的。 在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本 集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股 东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允 价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 第 76 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (12) 金融资产及非金融长期资产减值准备 (续) (b) 其他长期股权投资的减值 其他长期股权投资(参见附注 3(5)(c))运用个别方式评估减值损失。 其他长期股权投资发生减值时，本集团将此其他长期股权投资的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不 能转回。 (c) 其他非金融长期资产的减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在 减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 融资租赁租入资产 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资及 - 其他非流动资产 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金 额。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认 定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管 理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方 式等。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 第 77 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (12) 金融资产及非金融长期资产减值准备 (续) (c) 其他非金融长期资产的减值 (续) 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议 价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现 金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以 确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资 产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各 资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如 可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之 中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (13) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他 相关支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 (a) 退休福利 按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组 织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险 缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损 益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付 社会基本养老金。 第 78 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (13) 职工薪酬 (续) (b) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职 工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险 等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支 付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产 成本或当期损益。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益: - 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 并即将实施； - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 (14) 所得税 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入 股东权益外，当期所得税和递延所得税费用 (或收益) 计入当期损益。 当期所得税是按本年度应纳税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应 交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额 结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得 税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间 的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资 产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 第 79 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (14) 所得税 (续) 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所 得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方 式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时 以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利； - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳 税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (15) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很 可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集 团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来 现金流量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的 发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该 义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量， 则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 (16) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相 关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他 确认条件时，予以确认。 第 80 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (16) 收入确认 (续) (a) 来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收 入。尚未提供运输服务的票款，则列作票证结算负债。 本集团执行两个常客飞行奖励计划，分别为“南航明珠俱乐部”及“白 鹭里程计划”。会员可利用累计的奖励积分兑换飞行奖励或其他奖 励。 来自客运服务的票款收入根据公允价值在提供运输服务收入与常客 飞行奖励计划授予会员的奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关 的部分确认为负债，在相关积分被兑换前于递延收益中列示。 在常客飞行奖励计划下，从第三方取得的除飞行以外方式获得的奖 励积分收入同样首先确认为递延收益。 与奖励积分相关的递延收益待客户兑换奖励积分时确认为当期损 益。会员兑换的飞行奖励在提供运输服务时确认为收入，会员兑换 的其他奖励，于会员兑换奖励积分时结转计入当期损益； 递延收益按会员实际兑换的奖励积分占预计将被兑换积分总额的比 例确认兑换当期收益。 (b) 源自航空运输辅助及延伸业务的收入于提供服务时确认； (c) 利息收入是按存入银行或其他金融机构的货币资金的时间和实际利 率计算确定的； (d) 无形资产使用费收入是按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定的。 (17) 运输佣金 运输佣金在提供运输服务及有关收入入账时列作开支。尚未提供运输服务 的运输佣金，则于资产负债表内列作预付款项。 第 81 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (18) 保养及大修支出 例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。 自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的飞机组件的成 本及相关人工支出等，将资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折 旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。 根据相关租赁协议，本集团需要定期(包括退租时)为以经营租赁方式持有的 飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负 有大修责任的期间按预计支出在相关期间计提。计提的大修理准备与大修 实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。 (19) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款 中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不 属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产预计使 用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿 本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用 或损失的，则直接计入当期损益。 (20) 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以 资本化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额: 第 82 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (20) 借款费用 (续) - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借 款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是 根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借 款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经 发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款 费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用 的资本化。 (21) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 (22) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企 业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关 联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于: (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； 第 83 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (22) 关联方 (续) (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则 (2006) 的有关要求被确定为本集团或本公司的关 联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企 业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方: (m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述 (a) ，(c) 和 (m) 情况之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在 (i) ， (j) 和 (n) 情形之一的个人；及 (q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理 人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 第 84 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (23) 分部报告 本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分 的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于 其他组成部分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成 部分。按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务 分部为报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。 分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按 合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并 抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交 易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款 计算。 分部资本性支出是指在当期购置或建造分部固定资产和无形资产所发生的资 本支出总额。 未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投 资、营业外收支以及所得税费用等。 (24) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对 会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响，实际情况可能 与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断 进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注 40 和 56 载有关于一年以上应付职工薪酬以及金融工具公允价值的假 设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下: (a) 应收款项减值 如附注 3(12)(a) 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的 应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值 损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计 未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项 组合中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如 果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转 回。 第 85 页 3 主要会计政策和主要会计估计 (续) (24) 主要会计估计及判断 (续) (b) 非金融长期资产减值 如附注 3(12)(c) 所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行 减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果 情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为 已减值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资 产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。对某些资 产 (或资产组) 本集团不能可靠获得该资产 (或资产组) 公开市价，在预 计未来现金流量现值时，需要对资产 (或资产组) 的运营服务收入与相 关运营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在 估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和 可支持的假设所作出有关运营服务收入和相关经营成本的预测。因此 本集团不能准确估计这些资产 (或资产组) 的可收回金额。 (c) 折旧和摊销 如附注 3(6)、(7) 和 (9) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无 形资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期审阅预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。预计使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验 并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会 在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4 会计政策变更的说明 (1) 会计政策变更及影响 (a) 变更的内容及原因 报告期内，本集团根据财政部于 2008 年新颁布的《企业会计准则解释 第 2 号》(以下简称“《解释 2 号》”)、《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）以及于 2008 年 12 月 出版的《企业会计准则讲解（2008）》的要求，对下述的主要会计政 策进行了变更： 第 86 页 4 会计政策变更的说明 (续) (1) 会计政策变更及影响 (续) (a) 变更的内容及原因 (续) - 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列报 本集团原将递延所得税资产和递延所得税负债以总额列报，现改 为满足一定条件时 (参见附注 3(14))以两者抵销后的净额列报。 对于上述递延所得税资产、负债的列报变更，本集团同时调整了 比较报表的相关项目。 - 常客飞行奖励计划 本集团原将常客飞机奖励计划授予客户的飞行奖励积分按其免费 飞行所带来的估计递增成本随着飞行里程数的累积而确认为费 用，并于流动负债内列示。当会员领取飞行奖励或其领取权期限 届满时，有关的债务相应予以冲减，以反映负债的完结。现改为 如附注3 (16)所述的政策。 对于上述常客飞行奖励计划会计处理方法的变更，本集团同时调 整了比较报表的相关项目。 上述会计政策变更对以前年度财务报表的调整在附注 4(2) 披露，对 2008 年财务报表的影响在附注 4(1)(b) 披露。 (b) 变更对当期财务报表的影响 与假定采用变更前会计政策编制的 2008 年度财务报表相比，本集团及 本公司采用会计政策变更后导致 2008 年净亏损分别增加了人民币 96,000,000 元及人民币 88,000,000 元，2008 年 12 月 31 日净资产分别 减少了人民币 498,000,000 元及人民币 443,000,000 元。 第 87 页 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2007 年度净利润及股东权益的影响汇总如下(以人民币 本集团 2007 年 2007 年 2007 年 20 附注 净利润 年末股 年初股 净 东权益 东权益 调整前之净利润及股东权益 2,039 14,691 12,147 1 常客飞行奖励计划 4(1)(a) (33) (402) (369) 调整后之净利润及股东权益 2,006 14,289 11,778 1 2007 年 12 月 31 日受影响的资产负债表中的资产与负债项目及股东权益项目 本集团 调整前 调整数 调整后 调 递延所得税资产 529 (474) 55 票证结算 (1,885) (6) (1,891) (1 其他应付款 (2,441) 64 (2,377) (2 递延收益 (1,027) (590) (1,617) (1 递延所得税负债 (1,289) 604 (685) ( (未分配利润) / 未弥补亏损 (1,201) 383 (818) 少数股东权益 (2,459) 19 (2,440) 合计 (9,773) - (9,773) (4 第 88 页 4 会计政策变更的说明 (续) (2) 上述会计政策变更对本集团及本公司 2007 年度净利润及股东权益的影响汇总如下(以人民币 2007 年度受影响的利润表中的收入费用项目 本集团 调整前 调整数 调整后 调 营业收入 (55,873) 101 (55,772) (4 销售费用 3,586 (57) 3,529 所得税费用 854 (11) 843 净利润 (2,039) 33 (2,006) ( 第 89 页 5 税项 (1) 本集团适用的与提供服务相关的税费如下: 税种 税率 纳税基数 营业税(注 1) 3%或 5% 运输、地面服务和手续费收入。所有入境的 国际及港澳台地区航班均获豁免营业税。 城市维护建设税 7% 应纳营业税金额 (注 2) 教育费附加 3% 应纳营业税金额 (注 2) 注 1: 根据财税[2008]178 号《财政部、国家税务总局关于航空公司燃油附 加费免征营业税的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。故本公司及 从事航空业务的子公司于 2008 年经批准收取的燃油附加费免缴营业 税。 注 2: 本公司如附注 1 所述变更为外商投资企业后，根据 [1985] 财税字第 069 号 “财政部关于贯彻《中华人民共和国城市维护建设税暂行条 例》几个具体问题的规定” 第 5 条: 对中外合资企业不征收城市维护 建设税；根据 1994 年 10 月 12 日国发明电 [1994] 23 号《国务院关于 教育费附加征收问题的补充通知》第 2 条: 对 “三资企业” 暂不征收 教育费附加。故从 2003 年 10 月 1 日起，本公司免缴城市维护建设 税和教育费附加。 (2) 所得税 本公司广州总部本年度适用的所得税税率为18% 。各分公司及境内子公司本 年度适用的所得税税率为 15% 至 25%, 位于境外的子公司适用的境外所得税 税率为 16.5% 至 30%。 本公司已根据中国政府与境外政府订立的航空协定获豁免境外航空业务税 项，或境外子公司一直蒙受税务亏损，故在本年度没有对境外税项提取准 备。 第 90 页 5 税项 (续) (2) 所得税 (续) 《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称 “新税法” ) 已由中华人民共和 国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起施行。根据新税法规定，本公司及本集团原享受低税率优惠的 子公司在新税法实施后五年内逐步过渡到法定税率。其中，原享受企业所 得税 15% 和 18% 税率的企业，2008 年按 18% 税率执行，2009 年按 20% 税 率执行，2010 年按 22% 税率执行，2011 年按 24% 税率执行，2012 年按 25% 税率执行。 上述子公司包括珠海航空有限公司、汕头航空有限公司 (原南航 (集团) 汕头 航空有限公司) 和厦门航空有限公司。 本集团其他原执行 27%及 33%税率的分公司及子公司，自 2008 年起按 25% 的企业所得税税率执行。 本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下: 子公司名称 优惠税率 优惠原因 广东南航易网通电子商务 有限公司 15% 高新技术企业 重庆航空有限责任公司 15% 享受西部大开发优惠政策 (3) 应交税费 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应交营业税 433 601 354 417 应交所得税 120 500 107 422 其他 50 96 35 55 合计 603 1,197 496 894 第 91 页 6 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2008 年 12 月 31 日，纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司的实质控制人为中国南 如下: 业务性质及 年 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围 注册资本 (注) 汕头航空有限公司 279795735 中国 航运 280,000,000 元 168,000 珠海航空有限公司 192591625 中国 航运 250,000,000 元 150,000 厦门航空有限公司 15499233X 中国 航运 1,200,000,000 元 420,000 贵州航空有限公司 709667064 中国 航运 80,000,000 元 48,000 重庆航空有限责任公司 66089744X 中国 航运 1,200,000,000 元 720,000 广州航空货站有限公司 76610142X 中国 货运服务 238,000,000 元 166,600 广州白云国际物流有限公司 739732074 中国 物流服务 50,000,000 元 127,673 南龙国际货运有限公司 不适用 中国香港 货运服务 3,270,000 港币 13,925 广州南联航空食品有限公司 617401656 中国 航空配餐 120,000,000 元 76,633 中国南航集团航空食品有限公司 757879598 中国 航空配餐 10,200,000 元 80,808 China Southern West Australian 飞行 Flying College Pty Limited 不适用 澳大利亚 训练服务 100,000 澳元 27,498 新疆民航实业管理有限公司 (原新疆民航物业管理有限公司) 745207604 中国 物业管理 251,322,832 元 144,241 注: 除另有说明外，以人民币列示。 第 92 页 6 企业合并及合并财务报表 (续) (2) 各重要子公司少数股东权益分析: 少数股东 少数股东权益 分担的子公司 少数股东权益 公司名称 年末余额 本年亏损额 年初余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 厦门航空有限公司 1,810 - 1,744 重庆航空有限责任公司 152 67 219 汕头航空有限公司 117 - 103 新疆民航实业管理有限公司 84 4 88 广州航空货站有限公司 71 - 71 中国南航集团航空食品有限公司 66 - 66 珠海航空有限公司 56 13 69 广州南联航空食品有限公司 (注 1) 55 2 33 贵州航空有限公司 20 - 10 China Southern West Australian Flying College Pty Limited (注 2) - 12 12 南龙国际货运有限公司 16 - 14 其他 - 11 11 合计 2,447 109 2,440 注 1: 本年度，本公司将所持有广州南联航空食品有限公司的 20%的股权 以 人 民 币 61,000,000 元 的 价 格 出 售 予 独 立 第 三 方 CIE EXPLOITATION DES SERVICES AUXILIAIRES AERIENS SERVAIR, 导致少数股东权益增加人民币 24,000,000 元。 注 2: 本年度，本公司以人民币 5,200,000 元的价格向南航集团收购其持有 的 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 26%的股 权，从而导致少数股东权益减少了人民币 367,000 元。 第 93 页 7 货币资金 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金 人民币 3 3 3 2 美元 3 18 1 10 3 17 1 10 其他货币 - 5 - 14 - 5 - 14 小计 26 27 25 26 --------- --------- --------- --------- 银行存款 人民币 2,962 2,351 2,360 1,826 美元 36 245 24 176 34 233 23 171 港币 44 39 78 73 20 18 61 57 日元 238 18 609 39 212 16 593 38 新加坡元 3 15 1 6 2 10 1 4 泰铢 15 3 14 3 15 3 14 3 马来西亚 林吉特 6 11 9 20 6 11 9 19 欧元 2 17 1 8 2 17 1 8 韩国元 577 3 2,597 20 577 3 2,597 20 越南盾 5,000 2 8,000 4 5,000 2 8,000 4 澳币 6 26 11 69 3 12 8 50 其他货币 - 125 - 105 - 122 - 104 小计 3,466 2,874 2,807 2,304 --------- --------- --------- --------- 财务公司存款 人民币 1,139 906 1,095 887 --------- --------- --------- --------- 其他货币资金 用于质押的 银行存款 51 - - - 其他 18 17 17 17 小计 69 17 17 17 --------- --------- --------- --------- 合计 4,700 3,824 3,944 3,234 第 94 页 7 货币资金 (续) 财务公司存款指存放于中国南航集团财务有限公司( “南航财务” )的存款。南航财 务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务为本集团的联营公司 (参见附注 16(3))。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团定期存单人民币 51,000,000 元用以质押东亚银行 港币借款 20,000,000 元及美元借款 3,000,000 元 (参见附注 27(c))。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金折合为人民币 156,000,000 元 (2007 年: 人民币 270,000,000 元) 。这些境外的货币资金并没有重大回收风 险。 以上外币现金及银行存款按以下汇率折算为人民币: 2008 年 2007 年 美元 6.8346 7.3046 港币 0.8819 0.9364 日元 0.07565 0.06406 新加坡元 4.7530 5.0518 泰铢 0.1955 0.2168 马来西亚林吉特 1.9391 2.1770 欧元 9.6590 10.6669 韩国圜 0.0052 0.0077 越南盾 0.0004 0.0005 澳币 4.7135 6.4061 注: 除特别声明外，本财务报表的外币余额均按以上汇率折算为人民币。 8 交易性金融资产 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 燃油期权合约 - 2 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的燃油期权合约已全部期满结清，无尚未交易的 燃油期权合约。 第 95 页 9 应收账款 (1) 应收账款按客户类别分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - - 10 应收其他关联公司 2 17 2 17 其他客户 1,348 1,999 1,085 1,610 小计 1,350 2,016 1,087 1,637 减: 坏账准备 31 33 27 28 合计 1,319 1,983 1,060 1,609 本集团及本公司应收关联方账款合计均为人民币 2,000,000 元 (2007 年: 均为 人民币 17,000,000 元)，占应收账款账面价值的比例分别为 0.1%及 0.2% (2007 年: 0.8% 及 1%) 。 上述余额中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下其他货币金额: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币百万元 原币百万元 原币百万元 原币百万元 美元 4 8 3 6 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前 5 名单位的应收账款总 额如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 金额 (人民币 百万元) 856 1,277 723 1,109 欠款年限 6 个月以内 6 个月以内 6 个月以内 6 个月以内 占应收账款 总额比例 63.4% 63.3% 66.5% 67.7% 第 96 页 9 应收账款 (续) (2) 应收账款账龄分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年以内 (含 1 年) 1,324 1,995 1,064 1,618 1 年至 2 年(含 2 年) 6 4 4 3 2 年至 3 年(含 3 年) 3 8 3 8 3 年以上 17 9 16 8 小计 1,350 2,016 1,087 1,637 减: 坏账准备 31 33 27 28 合计 1,319 1,983 1,060 1,609 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 应收账款坏账准备分析如下: 本集团 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 641 47% - - 1,238 61% - - 其他不重大应 收款项 709 53% 31 4% 778 39% 33 4% 合计 1,350 100% 31 2% 2,016 100% 33 2% 第 97 页 9 应收账款 (续) (3) 应收账款坏账准备分析如下: (续) 本公司 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 525 48% - - 1,069 65% - - 其他不重大应 收款项 562 52% 27 5% 568 35% 28 5% 合计 1,087 100% 27 2% 1,637 100% 28 2% 本年度，本集团及本公司不存在收回以前年度已全部或以较大比例计提坏 账准备的个别重大的应收账款的情况。 10 预付款项 (1) 预付款项分类分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 预付经营租赁费 321 283 251 221 预付培训费 144 111 188 153 其他 155 198 77 128 合计 620 592 516 502 (2) 预付款项账龄分析如下： 本集团 2008 年 2007 年 金额 比例 金额 比例 人民币 人民币 百万元 百万元 1 年以内(含 1 年) 612 99% 592 100% 1 年至 2 年(含 2 年)(注) 8 1% - - 合计 620 100% 592 100% 第 98 页 10 预付款项 (续) (2) 预付款项账龄分析如下：(续) 本公司 2008 年 2007 年 金额 比例 金额 比例 人民币 人民币 百万元 百万元 1 年以内(含 1 年) 511 99% 502 100% 1 年至 2 年(含 2 年)(注) 5 1% - - 合计 516 100% 502 100% 注: 于 2008 年 12 月 31 日，超过一年的预付款项主要为本集团及本公司 于 2007 年年末向供应商支付的购买高价周转件定金。购买的高价周 转件将于 2009 年交付。 上述余额中无预付持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司均不存在占预付款项余额 30%及以上的 单项预付款项。 11 应收股利 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 广州飞机维修工程有限公司 - 77 珠海翔翼航空技术有限公司 - 9 合计 - 86 经广州飞机维修工程有限公司董事会决议批准，广州飞机维修工程有限公司尚未 支付的 2007 年分派股利不再支付，转回广州飞机维修工程有限公司未分配利 润。 第 99 页 12 其他应收款 (1) 其他应收款按客户类别分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 7 266 应收其他关联公司 9 15 9 15 其他 1,381 1,086 1,290 966 小计 1,390 1,101 1,306 1,247 减: 坏账准备 10 11 10 10 合计 1,380 1,090 1,296 1,237 本集团及本公司应收关联方其他款项合计均为人民币 9,000,000 元 (2007 年: 均为人民币 15,000,000 元) ，占其他应收款总额的比例分别为 0.6%及 0.7% (2007 年: 1.4%及 1.2% ) 。 上述余额中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的其他款项。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总 额如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 金额 (人民币百万元) 1,015 708 1,015 902 欠款年限 3 年以内 3 年以内 3 年以内 3 年以内 占其他应收款总额比例 73.0% 64.3% 77.7% 72.3% 本集团及本公司其他应收款主要为应收飞机设备制造商回扣款、营运押金 及房屋租赁定金等。 第 100 页 12 其他应收款 (续) (2) 其他应收款账龄分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年以内 (含 1 年) 781 533 741 726 1 年至 2 年 (含 2 年) 415 393 409 351 2 年至 3 年 (含 3 年) 103 93 76 85 3 年以上 91 82 80 85 小计 1,390 1,101 1,306 1,247 减: 坏账准备 10 11 10 10 合计 1,380 1,090 1,296 1,237 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 其他应收款坏账准备分析如下: 本集团 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 774 56% - - 469 43% - - 其他不重大应 收款项 616 44% 10 2% 632 57% 11 2% 合计 1,390 100% 10 1% 1,101 100% 11 1% 本公司 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 单项金额重大 774 59% - - 469 38% - - 其他不重大应 收款项 532 41% 10 2% 778 62% 10 1% 合计 1,306 100% 10 1% 1,247 100% 10 1% 第 101 页 12 其他应收款 (续) (3) 其他应收款坏账准备分析如下: (续) 本年度，本集团及本公司不存在收回以前年度已全部或以较大比例计提坏 账准备的个别重大的其他应收款的情况。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的其 他应收款。账龄超过三年的其他应收款主要包括若干营运押金及房屋租赁定 金。 13 存货 (1) 存货本年变动情况分析如下: 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 航材消耗件 1,545 629 433 1,741 其他 126 404 395 135 小计 1,671 1,033 828 1,876 减: 存货跌价 准备 458 189 - 647 合计 1,213 844 828 1,229 本公司 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 航材消耗件 1,341 544 386 1,499 其他 62 344 331 75 小计 1,403 888 717 1,574 减: 存货跌价 准备 414 167 - 581 合计 989 721 717 993 本集团及本公司年末存货余额中无资本化的借款费用，且未用于担保。 第 102 页 13 存货 (续) (2) 存货跌价准备分析如下: 航材消耗件 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 458 414 本年计提额 (注) 189 167 年末余额 647 581 注: 本集团及本公司于本年度计提的存货跌价准备主要是针对已经或即将 退役的飞机的专用航材消耗件计提的。 14 可供出售金融资产 股票数量 持股比例 年初余额 年末余额 人民币 人民币 百万元 百万元 中信海洋直升机股份 有限公司 23,044,066 4.49% 245 78 本公司小计 245 78 中国交通银行 7,480,000 0.015% 117 36 本集团合计 362 114 本集团及本公司于年末持有的可供出售金融资产均为在活跃市场上有报价的股票 投资。 15 长期应收款 2007 年 12 月 31 日长期应收款余额为本集团提供给员工的买房借款。根据更新的 协议条款，该款项将于 2009 年全额归还本集团。因而于 2008 年 12 月 31 日已将 全部余额转入其他应收款。 第 103 页 16 长期股权投资 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 对子公司的投资 - - 2,108 1,997 对合营公司的投资 1,073 899 1,073 899 对联营公司的投资 235 218 211 201 其他长期股权投资 166 168 100 101 合计 1,474 1,285 3,492 3,198 第 104 页 16 长期股权投资 (续) (1) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下: 重庆 广州南联 广州白云 厦门航空 汕头航空 珠海航空 贵州航空 航空有限 航空食品 国际物流 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 责任公司 有限公司 有限公司 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 投资余额变动 年初余额 420 168 150 48 587 104 12 加: 增加投资 (参见附注54(2)) - - - - 133 - 减: 处置投资 - - - - - 27 年末余额 420 168 150 48 720 77 12 减: 年初及年末 减值准备 - - - - - - 年末账面价值 420 168 150 48 720 77 12 年初账面价值 420 168 150 48 587 104 12 有关各主要子公司的详细资料载于附注 6。 第 105 页 16 长期股权投资 (续) (2) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下: (a) 本集团及本公司主要合营公司 珠海保税区 中国 广州飞机 摩天宇航空 珠海翔翼 货运邮政航空 维修工程 发动机维修 航空技术 有限责任公司 有限公司 有限公司 有限公司 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 初始投资成本 150 228 261 24 投资余额变动 年初账面价值 79 278 260 26 加: 按权益法核算 调整数 (参见附注 50) (12) 22 130 3 (已收) / 转回 现金股利 (参见附注 11) - 77 - 减：处置投资 67 - - 年末账面价值 - 377 390 30 第 106 页 16 长期股权投资 (续) (2) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要合营公司投资分析如下: (续) (b) 本集团及本公司主要合营公司的基本情况如下: 本公司 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 净资产 (注) 人 百 广州飞机维修工程 飞机发动机 有限公司 中国 维修及维护 65,000,000 美元 50% 珠海保税区摩天宇 航空发动机维修 飞机发动机 有限公司 中国 维修及维护 63,100,000 美元 50% 珠海翔翼航空技术 模拟飞行 有限公司 中国 训练 58,444,760 美元 51% 注: 本公司在上述主要合营公司的表决权比例均为 50%。 第 107 页 16 长期股权投资 (续) (3) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下: (a) 本集团主要联营公司 四川 航空股份 南航财务 有限公司 其他 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 初始投资成本 246 137 60 443 投资余额变动 年初账面价值 44 75 99 218 加: 增加投资(注) - - 29 29 按权益法核算调整数 (参见附注 50) 20 (75) 43 (12) 年末账面价值 64 - 171 235 (b) 本公司主要联营公司 四川 航空股份 南航财务 有限公司 其他 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 初始投资成本 127 137 60 324 投资余额变动 年初账面价值 27 75 99 201 加: 增加投资(注) - - 29 29 按权益法核算 调整数 (参见附注 50) 13 (75) 43 (19) 年末账面价值 40 - 171 211 本公司于 2008 年 8 月向南航集团文化传媒有限公司增资。增资后，该公 司仍为南航集团的控股子公司。 第 108 页 16 长期股权投资 (续) (3) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下 (续) : (c) 本集团及本公司主要联营公司的基本情况如下: 本集团在被 本公司 投资单位的 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 人民币元 直接 间接 提供 南航财务 中国 财务服务 724,330,000 元 21.09% 12.89% 33.98 四川航空股份 有限公司 中国 航运 350,000,000元 39.00% - 39.00% 第 109 页 16 长期股权投资 (续) (4) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司主要其他股权投资列示如下: 占被投资 初始投 单位股权 被投资单位名称 资成本 比例 年初余额 年末余额 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 本公司主要其他股权投资: 海南美兰国际机场有限责任公司 100 6.73% 100 100 其他 - - 1 - 本公司小计 101 100 -------------- ------------- 本公司子公司的主要其他股权投资: 中国民航信息网络股份有限公司 33 2.5% 33 33 厦门航空工业公司 20 10.0% 20 20 其他 - - 14 13 子公司小计 67 66 -------------- ------------- 本集团合计 168 166 第 110 页 17 投资性房地产 本集团 本公司 土地使用权 房屋建筑物 合计 土地使用权 房屋建筑物 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 原价: 年初余额 18 248 266 18 246 264 固定资产 重分类转入 - 412 412 - - - 无形资产 重分类转入 98 - 98 - - - 年末余额 116 660 776 18 246 264 --------------- ---------------- --------- --------------- ---------------- ---------- 减：累计折旧或摊销 年初余额 3 66 69 3 66 69 本年计提 3 11 14 - 8 8 固定资产 重分类转入 - 47 47 - - - 无形资产 重分类转入 6 - 6 - - - 年末余额 12 124 136 3 74 77 --------------- --------------- --------- --------------- ---------------- ---------- 账面价值: 年末 104 536 640 15 172 187 年初 15 182 197 15 180 195 2008 年度，本集团的若干土地及房屋建筑物改作出租用途使用，因而将其重分类至 投资性房地产。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团账面净值为人民币 89,000,000 元的投资性房地产-土 地使用权以及账面净值为人民币 48,000,000 元的无形资产-土地使用权(参见附注 20) 用于抵押银行短期借款人民币 64,000,000 元(参见附注 26)。 第 111 页 18 固定资产 本集团 飞机 其他飞行 土地使用权 以融资性 设备，包括 机器设备 及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本或评估 价值 (注1): 年初余额 6,788 37,389 25,659 10,667 3,438 83,941 本年增加 36 683 288 739 307 2,053 在建工程 转入 185 56 101 152 22 516 重分类 (143) 4,067 (3,877) (190) 143 - 转至投资性 房地产 （412） - - - - (412) 本年减少 (45) (828) (96) (271) (193) (1,433) 年末余额 6,409 41,367 22,075 11,097 3,717 84,665 ------------- ------------ -------------- -------------- -------------- ------------ 减: 累计折旧: 年初余额 1,257 11,458 4,385 6,289 2,239 25,628 本年计提折旧 231 2,752 1,560 831 360 5,734 重分类 (15) 1,958 (1,908) (50) 15 - 转至投资性 房地产 (47) - - - - (47) 本年减少 (14) (732) (65) (242) (165) (1,218) 年末余额 1,412 15,436 3,972 6,828 2,449 30,097 ------------- ------------ -------------- -------------- -------------- ------------ 减: 减值准备： 年初余额 - 109 - - - 109 本年计提(注2) 3 1,741 50 90 - 1,884 年末余额 3 1,850 50 90 - 1,993 ------------- ------------ ------------- ------------- ------------- ------------ 账面价值: 年末 4,994 24,081 18,053 4,179 1,268 52,575 年初 5,531 25,822 21,274 4,378 1,199 58,204 第 112 页 18 固定资产 (续) 本公司 飞机 其他飞行 土地使用权 以融资性 设备，包括 机器设备 及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本或评估 价值 (注1): 年初余额 4,243 27,263 25,031 9,434 2,469 68,440 本年增加 6 614 288 584 237 1,729 在建工程 转入 73 56 101 152 17 399 与子公司之间 转入 / (转出) - (270) - 130 - (140) 重分类 (143) 4,707 (4,517) (190) 143 - 本年减少 (4) (480) (65) (136) (98) (783) 年末余额 4,175 31,890 20,838 9,974 2,768 69,645 ------------- ------------ -------------- -------------- -------------- ------------ 减：累计折旧: 年初余额 745 8,815 4,363 5,444 1,609 20,976 本年计提折旧 157 2,155 1,477 753 273 4,815 与子公司之间 转入 / (转出) - (124) - 55 - (69) 重分类 (15) 1,973 (1,923) (50) 15 - 本年减少 (3) (474) (65) (115) (90) (747) 年末余额 884 12,345 3,852 6,087 1,807 24,975 ------------- ------------ -------------- -------------- -------------- ------------ 减: 减值准备： 年初余额 - 109 - - - 109 本年计提(注2) - 1,741 50 90 - 1,881 年末余额 - 1,850 50 90 - 1,990 ------------- ------------ ------------- ------------- ------------- ------------ 账面价值: 年末 3,291 17,695 16,936 3,797 961 42,680 年初 3,498 18,339 20,668 3,990 860 47,355 第 113 页 18 固定资产 (续) 注 1: 本集团为海外上市而曾经在 1996 年年末进行资产评估。因为该次评估，本集 团部分资产以评估价值入账。 注 2: 本公司现有的波音 777-200A，空客 300-600 及麦道 90 机型由于运营效益性 较差，且已投入使用达 8 到 14 年之久，因此本公司将旗下 23 架上述机型飞 机列入淘汰退役计划，并根据可收回金额对飞机及该机型飞机专用高价周转 件计提了人民币 1,590,000,000 元减值准备。可收回金额为该等资产的公允价 值减去处置费用后的净额，公允价值是参照近期上述各机型飞机交易市场报 价加以确定。 同时，本公司考虑当前经济情况下航空市场需求下降，且本公司目前持有的 波音 747 货机机队规模小，运营成本较高，本集团对货机的可收回金额作出 评估。基于这些评估，本公司对这些波音 747 货机计提了人民币 291,000,000 元减值准备。可收回金额为该等资产的公允价值减去处置费用后的净额，公 允价值是参照近期波音 747 货机交易市场报价加以确定。 该类资产具体情况如下: 本集团及本公司 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 飞机 9,627 3,867 1,791 3,969 专用高价周转件 452 274 90 88 合计 10,079 4,141 1,881 4,057 注 3: 根据本公司在 2002 年及 2003 年与若干独立第三者订立的安排 ( “安排” ) ，本 公司分别出售了 1 架飞机后随即把该飞机租回。本公司拥有在若干年后购买 该飞机的认购权。如果本公司提前结束租赁协议，本公司须向出租人支付一 笔预定赔偿款。本公司只要在遵守租赁协议的情况下，便可享有在不受干扰 的情况下使用该飞机以及持续占有与使用或营运该飞机的权利。由于本公司 保留与拥有飞机相关实质上的所有风险与回报，而所享有的权利大致上亦与 订立协议前相同，故并未对固定资产作出任何调整。 注 4: 于 2008 年 12 月 31 日及截至本财务报表之批准日，本集团及本公司有若干位 于广州白云国际机场、厦门、黑龙江、海南、吉林、新疆、大连及湖南等地 的房产仍在办理属于本集团的土地使用权证及房产证，账面净值分别为人民 币 2,331,000,000 元及人民币 1,401,000,000 元。本公司董事认为本集团没有取 得有关的土地使用权证及房产证不会影响该房产的使用及运作。 第 114 页 18 固定资产 (续) 注 5: 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司经营租赁租出固定资产账面价值为: 本集团 其他飞行设备 机器设备 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年末账面价值 62 1 63 年初账面价值 74 3 77 本公司 其他飞行设备 机器设备 飞机 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 年末账面价值 62 1 761 824 年初账面价值 74 3 1,021 1,098 注 6: 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 及 本 公 司 账 面 净 值 分 别 为 人 民 币 29,232,000,000 元及人民币 24,129,000,000 元的飞机 (参见附注 26)用以抵押若 干应付融资租赁款和长期借款。 第 115 页 19 在建工程 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司的主要在建工程列示如下: 本年转入 2008 年 本年转入 无形资产 本年减少 工程项目 预算金额 1 月 1 日 本年增加 固定资产 及其他资产 (注 2) 12 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 本公司 购买飞机预付款 (注 1) - 9,406 7,814 (201) - (3,578) 飞行设备及预付款利息 资本化 - 608 877 (33) - (556) 深圳飞行综合楼 159 75 45 - - - A 300 客机改货机 339 55 1 (56) - - 广州新机场飞机配套区 159 105 12 (50) (67) - 北京基地建设二期 改造项目 729 30 30 - - - 三亚凤凰机场生产基地 98 25 30 - - - 广州飞行综合楼 205 20 24 - - - 深圳机场后勤综合楼 55 29 15 - - - 上海浦东基地 148 25 15 - - - 沈阳飞机维修基地 五机位机库 332 - 38 - - - 其他 1,529 131 160 (59) (45) (7) 本公司合计 3,753 10,509 9,061 (399) (112) (4,141) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ --------------------- ------------------ ----- 第 116 页 19 在建工程 (续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司的主要在建工程列示如下 (续): 本年转入 2008 年 本年转入 无形资产 本年减少 工程项目 预算金额 1 月 1 日 本年增加 固定资产 及其他资产 (注 2) 12 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 子公司 购买飞机预付款 (注 1) - 666 1,183 - - - 飞行设备及预付款 利息资本化 - 37 37 - - - 厦门源泉山庄飞行员 公寓 258 - 224 - - - 厦门模拟机训练基地 224 - 97 - - - 广州新机场国际货运 中心 630 20 11 (31) - - 福州长乐机场设施 181 12 1 - - (2) 厦门基地 182 19 11 (25) - - 洪文小区 73 39 18 (56) - - 其他 267 31 16 (5) - (8) 子公司小计 1,815 824 1,598 (117) - (10) ------------- ------------- ------------- ------------- -------------- ------------- --- 集团合计 5,568 11,333 10,659 (516) (112) (4,151) · 第 117 页 19 在建工程 (续) 注 1: 根据飞机购买合同，本集团及本公司一般须在飞机交付前向飞机制造商分期支 付飞机价款。该价款于收到飞机时计入飞机购置成本转入固定资产。 注 2: 2008 年度，本公司与出租人签订销售协议，将 14 架飞机于飞机即将交付前出 售予出租人并随即以经营租赁的方式租回。本公司将飞机交付前于在建工程中 归集的支付予飞机制造商的飞机预付款及相关资本化利息转出，以确认该售后 回租交易的净损益。该等飞机租赁期至 2020 年， 根据一般经营租赁协议，本 公司对经营租赁的飞机承担按照租赁公司的要求，对飞机于退租时进行修复， 以满足退租条件要求的义务。 注 3：于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司账面净值为人民币 6,311,000,000 元的 在建工程(参见附注 26)用以抵押若干长期借款。 本集团及本公司在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额及用于确定借款利 息资本化金额的资本化率如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 借款利息资本化利率 5.17%-5.28% 5.30%-5.84% 5.19%-5.28% 5.78%-5.84% 借款费用资本化金额 (人民币百万元) 921 608 847 571 第 118 页 20 无形资产 本集团 土地使用权 软件 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 成本或评估价值: 年初余额 795 220 1,015 本年增加 89 1 90 转至投资性房地产 (98) - (98) 本年减少 (12) (18) (30) 年末余额 774 203 977 ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销: 年初余额 90 71 161 本年增加 14 40 54 转至投资性房地产 (6) - (6) 本年减少 - (17) (17) 年末余额 98 94 192 ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值: 年末 676 109 785 年初 705 149 854 第 119 页 20 无形资产 (续) 本公司 土地使用权 软件 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 成本或评估价值: 年初余额 565 215 780 本年增加 74 1 75 本年减少 - (17) (17) 年末余额 639 199 838 ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销: 年初余额 61 69 130 本年增加 10 40 50 本年减少 - (16) (16) 年末余额 71 93 164 ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值: 年末 568 106 674 年初 504 146 650 于 2008 年 12 月 31 日，本集团账面净值为人民币 48,000,000 元的无形资产-土地使用 权以及账面净值为人民币 89,000,000 元的投资性房地产-土地使用权 (参见附注 17) 用 于抵押银行短期借款人民币 64,000,000 元 (参见附注 26)。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司无需对无形资产计提减值准备。 21 设备租赁定金 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 经营性租赁 飞机押金 (美元) 82 563 90 659 72 491 76 554 根据飞机经营性租赁合同，本集团及本公司一般须向出租人支付约定金额的押金。 第 120 页 22 长期待摊费用 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 经营租入固定资产 改良支出 61 36 61 36 其他 32 25 2 3 合计 93 61 63 39 其他长期待摊费用主要为本集团及本公司因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发生 的关税以及其他费用。这些费用以直线法在飞机租赁期内摊销。 23 递延所得税资产及负债 本集团 递延所得税资产（负债） 本年增减 本年增减 暂时性差异 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 递延所得税资产： 大修理准备 200 (23) - 177 707 暂估应付款 175 (11) - 164 766 资产减值损失 108 44 - 152 688 递延收益 132 51 - 183 748 交易性金融负债 1 27 - 28 116 其他 43 (3) - 40 159 递延所得税资产总额 659 85 - 744 3,184 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 递延所得税负债： 大修理准备 (177) (91) - (268) (1,264) 固定资产折旧 (1,048) (23) - (1,071) (5,683) 可供出售金融资产 (64) - 56 (8) (33) 递延所得税负债总额 (1,289) (114) 56 (1,347) (6,980) ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 合计： (630) (29) 56 (603) (3,796) 第 121 页 23 递延所得税资产及负债 (续) 本公司 递延所得税资产（负债） 本年增减 本年增减 暂时性差异 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 递延所得税资产： 大修理准备 200 (23) - 177 707 暂估应付款 138 (35) - 103 448 资产减值损失 108 27 - 135 618 递延收益 118 48 - 166 667 交易性金融负债 1 27 - 28 116 递延所得税资产总额 565 44 - 609 2,556 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 递延所得税负债： 固定资产折旧 (498) (5) - (503) (3,341) 可供出售金融资产 (46) - 44 (2) (9) 递延所得税负债总额 (544) (5) 44 (505) (3,350) ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 合计： 21 39 44 104 (794) 于 12 月 31 日，列示在资产负债表中的递延所得税资产和负债净额： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 递延所得税资产净额 148 55 104 21 递延所得税负债净额 (751) (685) - - 合计 (603) (630) 104 21 第 122 页 23 递延所得税资产及负债 (续) 未确认的递延所得税资产 按照附注 3(14)所载的会计政策，由于本公司及部分子公司不大可能获得可用于抵扣 有关亏损的未来应税利润，因此本集团及本公司尚未就人民币 3,251,000,000 元及人 民币 2,550,000,000 元 (2007 年：人民币 401,000,000 元及人民币 0 元)的累积可抵扣亏 损，以及其他可抵扣暂时性差异人民币 2,627,000,000 元及人民币 2,597,000,000 元 (2007 年：均为人民币 0 元) 确认为递延所得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损 最迟将于 2013 年到期。 24 其他非流动资产 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 预付新疆机场候机楼专用权使用费 150 150 25 资产减值准备 本集团于 2008 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下： 本年减少 附注 年初余额 本年增加 -转销 年末余额 项目 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收账款坏账准备 9 33 - 2 31 其他应收款坏账准备 12 11 - 1 10 存货跌价准备 13 458 189 - 647 固定资产减值准备 18 109 1,884 - 1,993 合计 611 2,073 3 2,681 第 123 页 25 资产减值准备 (续) 本公司于 2008 年 12 月 31 日，资产减值情况如下： 本年减少 附注 年初余额 本年增加 -转销 年末余额 项目 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收账款坏账准备 9 28 - 1 27 其他应收款坏账准备 12 10 - - 10 存货跌价准备 13 414 167 - 581 长期股权投资减值准备 16(1) 43 - - 43 固定资产减值准备 18 109 1,881 - 1,990 合计 604 2,048 1 2,651 有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 26 所有权受到限制的资产 于 2008 年 12 月 31 日，资产所有权受到限制的情况如下: 本集团 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 短期借款、长期借款及 应付融资租赁款抵押 资产净值 - 投资性房地产 - 土地 17 - 89 - 89 - 固定资产 - 飞机 18 32,976 1,349 5,093 29,232 - 在建工程 19 - 6,311 - 6,311 - 无形资产 - 土地 20 - 48 - 48 用于质押的资产 - 货币资金 7 - 51 - 51 合计 32,976 7,848 5,093 35,731 第 124 页 26 所有权受到限制的资产 (续) 本公司 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期借款及应付融资 租赁款抵押资产净值 - 固定资产 - 飞机 18 28,365 455 4,691 24,129 - 在建工程 19 - 6,311 - 6,311 合计 28,365 6,766 4,691 30,440 27 短期借款 短期借款按借款条件分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 信用借款 美元 1,780 12,163 2,786 20,355 1,683 11,499 2,764 20,189 港币 - - 1 1 - - - - 人民币 5,530 300 5,400 - 小计 17,693 20,656 16,899 20,189 --------- --------- --------- --------- 担保借款 (a) 美元 64 438 90 657 64 438 90 657 --------- --------- --------- --------- 抵押借款(b) 人民币 64 - - - --------- --------- --------- --------- 质押借款(c) 美元 3 20 - - - - - - 港币 20 17 - - - - - - 37 - - - --------- --------- --------- --------- 合计 18,232 21,313 17,337 20,846 第 125 页 27 短期借款 (续) (a) 本集团及本公司上述担保借款由下列各方提供担保: 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 华夏银行 - 657 交通银行 438 - 合计 438 657 (b) 上述抵押借款由本集团若干土地作抵押(参见附注 26)。 (c) 本集团以人民币 51,000,000 元定期存单为上述借款提供质押 (参见附注 26)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为 4.48% 及 4.46% (2007 年: 分别为 5.14% 及 5.12%) 。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司无任何未按期偿还的借款 (2007 年: 无) 。 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的短期借款。 28 应付短期融资券 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 短期融资券 2,000 - 本公司于 2008 年 10 月 13 日在全国银行间债券市场发行面值人民币 100 元，面值总 额人民币 20 亿元无需担保的短期融资券，其券面年利率为 4.7%，到期日为 2009 年 10 月 14 日。 第 126 页 29 交易性金融负债 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 外汇期权合同 116 5 本集团因海外办事处的客票销售收入扣除有关费用支出后的日元净现金流入而产生外 汇风险。本集团签订若干外汇期权合同以管理该外汇风险。根据合同条款规定，本集 团需在合同列明的未来各月交割日，分别按约定的汇率卖出日元以购入 1,000,000 美 元及 1,500,000 美元，若交割日的即期美元兑换日元汇率低于合同列明的某一特定汇 率，则按约定的汇率卖出日元以购入 2,000,000 美元及 3,000,000 美元。于 2008 年 12 月 31 日，本集团尚有 2 份未到期外汇期权合同，合同金额约为 64,000,000 美元至 128,000,000 美元（2007 年: 35,000,000 美元至 70,000,000 美元）。这 2 份合同的到期 日均为 2011 年，并附提前终止条款，即当某一交割日的即期美元兑换日元汇率高于 合同列明的某一特定汇率，合同则自动终止，交易双方无需执行剩余的交易。 30 应付票据 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 银行承兑汇票 148 - - - 合计 148 - - - 上述余额均为一年内到期的应付票据。 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付票据。 第 127 页 31 应付账款 应付账款年末余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付账款。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的应付账款。 除了以记账本位币计价部分外，应付账款包括以下其他货币金额: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币百万元 原币百万元 原币百万元 原币百万元 美元 63 78 54 69 32 票证结算 票证结算是指本集团及本公司预售飞机舱位所得票款。于 2008 年 12 月 31 日，本集 团及本公司并没有账龄超过 3 年的个别重大票证结算款。 33 应付职工薪酬 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付其他职工薪酬 1,452 1,517 1,174 1,278 内部退休计划补偿 (参见附注 40) 68 77 65 71 合计 1,520 1,594 1,239 1,349 第 128 页 33 应付职工薪酬 (续) 应付其他职工薪酬 本集团 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 工资、奖金、 津贴和补贴 1,105 4,444 4,400 1,149 职工福利费 - 239 239 - 社会保险费 (注 1) 297 995 1,060 232 住房公积金 51 433 469 15 其他 64 140 148 56 合计 1,517 6,251 6,316 1,452 本公司 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 工资、奖金、 津贴和补贴 898 3,355 3,332 921 职工福利费 - 156 156 - 社会保险费 (注 1) 281 832 919 194 住房公积金 42 361 390 13 其他 57 115 126 46 合计 1,278 4,819 4,923 1,174 注 1: 根据中国有关法规规定，本集团为其职工参加了市政府和省政府制定的定额供 款退休计划。本集团按职工工资、奖金和其他津贴的 9% 至 24% (2007 年: 9% 至 24% ) 的比例缴纳退休金供款。参加该计划的职工退休后向劳动及社会保障 部门领取退休金。 此外，根据中国有关规定，本集团建立企业年金制度，每年缴费总额不超过上 年度职工工资总额的十二分之一，除此之外本集团对企业年金不再有其他的支 付义务。 第 129 页 34 其他应付款 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付子公司 - - 683 631 应付其他关联公司 64 77 63 64 未交民航建设基金及 代收机场税费 899 767 832 708 押金 280 302 232 261 应付工程款 106 110 71 80 其他 1,195 1,121 1,064 1,000 合计 2,544 2,377 2,945 2,744 除附注 60 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东 的其他应付款。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 3 年的其他应付 款。 35 一年内到期的非流动负债 本集团 本公司 注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年内到期的 长期借款 (1) 3,946 3,635 3,455 2,786 一年内到期的应付 融资租赁款 (2) 1,781 2,877 1,739 2,855 合计 5,727 6,512 5,194 5,641 第 130 页 35 一年内到期的非流动负债 (续) (1) 一年内到期的长期借款分析如下 (参见附注 36): 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 担保 (美元) 92 629 28 202 92 629 28 202 担保 (人民币) 33 33 - - 信用 (美元) 100 683 258 1,881 100 683 258 1,881 信用 (人民币) 15 13 - - 抵押及担保 (美元) 45 306 50 367 33 225 39 286 抵押 (美元) 334 2,280 156 1,139 281 1,918 57 417 合计 3,946 3,635 3,455 2,786 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的长期借 款。 (2) 一年内到期的应付融资租赁款是应付出租人款项扣减未确认融资费用后的净 额，分析如下(参见附注 37): 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付出租人款项 2,390 3,588 2,297 3,537 减: 未确认融资 费用 609 711 558 682 应付融资租赁款 1,781 2,877 1,739 2,855 第 131 页 35 一年内到期的非流动负债 (续) 一年内到期的应付融资租赁款按具体条件分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 抵押及担保 -美元 191 1,307 240 1,751 185 1,265 237 1,729 -日元 6,262 474 17,575 1,126 6,262 474 17,575 1,126 合计 1,781 2,877 1,739 2,855 第 132 页 36 长期借款 本集团 2008 年 2007 年 利率 (于 2008 原币 人民币 原币 人民币 年 12 月 31 日) 百万元 百万元 百万元 百万元 人民币借款: 政府免息借款 3 3 浮动年利率由中国人民 银行人民币同期贷款 基准利率下浮 10%至 基准利率，最长到期 日至 2013 年 7,647 383 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.48% ，最长 到期日至 2015 年 145 994 183 1,337 浮动年利率由 3 个月 伦敦银行同业拆息 加 0.45%至 1.40% ， 最长到期日至 2010 年 197 1,343 209 1,527 浮动年利率由 6 个月 伦敦银行同业拆息 加 0.28% 至 3.20% ， 最长到期日至 2018 年 1,666 11,388 1,295 9,459 小计 21,375 12,709 减: 一年内到期的长期 借款 (参见附注 35) 3,946 3,635 合计 17,429 9,074 第 133 页 36 长期借款 (续) 本公司 2008 年 2007 年 利率 (于 2008 原币 人民币 原币 人民币 年 12 月 31 日) 百万元 百万元 百万元 百万元 人民币借款： 浮动年利率由中国人民 银行人民币同期贷款 基准利率下浮 9%至 下浮 10%，最长到期 日至 2013 年 6,900 - 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.47% ，最长 到期日至 2015 年 121 827 147 1,077 浮动年利率由 3 个月 伦敦银行同业拆 息加 0.45% 至 1.40% ， 最长到期日至 2010 年 187 1,279 209 1,527 浮动年利率由 6 个月 伦敦银行同业拆 息加 0.30% 至 3.20% ， 最长到期日至 2013 年 1,387 9,477 945 6,905 小计 18,483 9,509 减: 一年内到期的长期 借款 (参见附注 35) 3,455 2,786 合计 15,028 6,723 第 134 页 36 长期借款 (续) 本集团及本公司长期借款按借款条件分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 注 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 信用借款 11,455 3,765 10,872 3,539 担保借款 (a) 786 361 629 202 抵押借款 (b) 8,156 7,181 6,181 4,625 抵押及担保 借款 (c) 968 1,402 801 1,143 质押借款 (d) 10 - - - 合计 21,375 12,709 18,483 9,509 (a) 上述担保借款由下列各方提供担保: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 民生银行 629 - 629 - 南航集团 134 336 - 202 深圳市盈信投 资有限公司 22 22 - - 南航财务 1 3 - - 合计 786 361 629 202 (b) 上述抵押借款由本集团及本公司的若干飞机及飞机预付款作抵押 (参见附注 26) 。 第 135 页 36 长期借款 (续) 本集团及本公司长期借款按借款条件分析如下 (续): (c) 上述抵押及担保借款由本集团及本公司的若干飞机作抵押 (参见附注 26)，并由 下列各方提供担保: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 美国进出口银行 304 516 137 257 中国工商银行 15 46 15 46 南航集团 649 840 649 840 合计 968 1,402 801 1,143 (d) 本集团质押借款以本公司的子公司南航嘉源(广州)航空用品有限公司的若干应收 本公司账款作质押。 本集团及本公司的长期借款按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动 利率则按 12 月 31 日的现行利率）计算的利息）的到期日分析列示如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年至 2 年 (含 2 年) 6,752 3,157 6,100 2,543 2 年至 3 年 (含 3 年) 8,866 2,292 8,038 1,616 3 年以上 2,961 4,822 1,786 3,351 未折现合同现金流量 合计 18,579 10,271 15,924 7,510 账面价值 17,429 9,074 15,028 6,723 上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的长期借款。 第 136 页 37 应付融资租赁款 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 年初余额 15,735 15,357 15,160 15,357 加: 本年增加 856 4,330 281 3,723 减: 本年已付 2,910 2,981 2,879 2,970 汇率变动的影响 743 971 686 950 年末余额 12,938 15,735 11,876 15,160 减: 一年内到期的 应付融资租 赁款 (参见附注 35) 1,781 2,877 1,739 2,855 11,157 12,858 10,137 12,305 若干融资性租约安排包括由本公司与若干子公司之间订立的融资性租赁，以及该等子 公司与银行之间的相关贷款安排。本公司已对子公司的银行贷款债务作出担保，因 此，有关租赁的资产及负债已记于本公司的资产负债表内，以反映交易的实质。故 此，本集团及本公司在这些租赁下的未来付款，已分别按子公司与银行之间的银行贷 款的付款金额呈列。 本集团及本公司的飞机及有关设备的融资性租赁将于 2009 年至 2018 年间期满。于 2008 年 12 月 31 日，这些融资性租赁的加权平均年利率为 4.75% (2007 年：5.13%)。 第 137 页 37 应付融资租赁款 (续) 本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日以后需支付的融资租赁最低付款额按未折现的 合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的 利息) 分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年以内 (含 1 年) 2,390 3,588 2,297 3,537 1 年至 2 年 (含 2 年) 1,752 2,422 1,658 2,373 2 年至 3 年 (含 3 年) 1,747 1,778 1,654 2,510 3 年以上 10,147 11,711 9,002 10,282 小计 16,036 19,499 14,611 18,702 减: 未确认融资费用 3,098 3,764 2,735 3,542 合计 12,938 15,735 11,876 15,160 根据融资性租赁协议条款，本集团及本公司拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租 赁期满或将届满时以合同中约定的固定价格、公允价值或出租人所定的飞机成本的若 干百分比购买某些飞机及相关设备。 上述应付融资租赁款是以本集团及本公司相关的飞机及其保险单提供予出租人作为抵 押。于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司用作抵押之飞机的账面值列于附注 26。 本集团及本公司的上述应付融资租赁款由下列各方提供担保: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 中国银行 2,303 3,547 2,303 3,547 中国工商银行 2,260 3,480 2,260 3,480 中国农业银行 982 1,172 982 1,172 无担保融资租赁款 7,393 7,536 6,331 6,961 合计 12,938 15,735 11,876 15,160 第 138 页 37 应付融资租赁款 (续) 本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日的长期应付融资租赁款按币种分析如下: 本集团 2008 年 2007 年 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元 美元 1,632 11,157 1,706 12,462 日元 - - 6,184 396 合计 11,157 12,858 本公司 2008 年 2007 年 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元 美元 1,483 10,137 1,630 11,909 日元 - - 6,184 396 合计 10,137 12,305 一年内到期的应付融资租赁款已在附注 35 中披露。上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款。 38 大修理准备 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 于 2008 年 1 月 1 日 1,133 831 其中本年部分 450 280 加: 本年计提 462 363 减: 本年减少 241 122 于 2008 年 12 月 31 日 1,354 1,072 减: 已计在应付账款内的本年部分 409 365 合计 945 707 第 139 页 39 递延收益 本集团 本年减少 注 年初余额 本年增加 及摊销 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 经营性租赁飞机的回扣 1 77 - 11 66 融资性租赁飞机的回扣 2 642 - 71 571 飞机发动机的回扣 3 159 49 21 187 售后租回交易收益 4 149 119 21 247 专用权使用费收入 5 - 33 - 33 常客飞行奖励计划 590 331 215 706 政府补助 - 5 - 5 合计 1,617 537 339 1,815 本公司 本年减少 注 年初余额 本年增加 及摊销 年末余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 经营性租赁飞机的回扣 1 77 - 11 66 融资性租赁飞机的回扣 2 642 - 71 571 飞机发动机的回扣 3 159 49 21 187 售后租回交易收益 4 149 119 21 247 专用权使用费收入 5 - 33 - 33 常客飞行奖励计划 518 295 189 624 合计 1,545 496 313 1,728 注 1: 根据若干经营性租赁飞机合约，出租人给予本公司回扣款项，本公司将该笔回 扣款项作为递延收益入账，并按有关租赁年期摊销。 注 2: 根据若干融资性租赁飞机安排，出租人给予本公司现金回扣款项，该等回扣款 项先列作递延收益，并按直线法在相关租赁期与租赁飞机预计使用寿命中较短 的期限内摊销。 第 140 页 39 递延收益 (续) 注 3: 飞机发动机的制造商在本公司使用该发动机并满足若干条件后，给予本公司回 扣款项。本公司将上述回扣款项作为递延收益入账，并在相关飞机发动机剩余 租赁期限内摊销。 注 4: 本公司对若干飞机进行售后租回交易安排。该交易认定为经营租赁，其产生的 递延收益按有关租赁年期摊销。 注 5: 本公司于 2008 年 11 月将若干广告资源的 18 年专用权出售给南航集团文化传 媒有限公司，其产生的递延收益按合同约定期限摊销。 40 一年以上应付职工薪酬 内部退休计划补偿 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 于 2008 年 1 月 1 日 307 293 其中本年部分 77 71 加: 本年增加 10 9 财务折现费用 (参见附注 47) 19 19 折现率变动影响 19 19 减: 本年减少 108 102 于 2008 年 12 月 31 日 247 238 减: 已计在应付职工薪酬内的本年部分 (参见附注 33) 68 65 合计 179 173 41 股本 本公司于 12 月 31 日股本结构如下： 资本公积 年初数 转增股本 年末数 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (1)有限售条件股份 - 国家持股 2,200 1,100 3,300 (2)无限售条件股份 - 人民币普通股 (A 股) 1,000 500 1,500 - 境外上市的外资股(H 股) 1,174 587 1,761 合计 4,374 2,187 6,561 第 141 页 41 股本 (续) 经本公司于 2008 年 6 月 25 日举行 2007 年度股东大会、2008 年第一次 H 股类别股东 大会及 2008 年第一次 A 股类别股东大会审议通过，并经商务部商资批[2008]1094 号 文批复同意了本公司 2007 年度资本公积金转增股本方案：以 2007 年 12 月 31 日的总 股本 4,374,178,000 股为基数，每 10 股转增 5 股。 上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证，并分别于 1994 年 12 月 31 日， 1997 年 9 月 10 日，2003 年 7 月 17 日及 2008 年 11 月 5 日出具了验资报告。 42 资本公积 本年增加 本年减少(参 年初余额 (注 1) 见附注 41) 年末余额 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本集团 股本溢价 5,770 - 2,187 3,583 拨款转入 53 151 - 204 其他资本公积 -可供出售金融资产 183 (165) - 18 -其他 48 (5) - 43 合计 6,054 (19) 2,187 3,848 本公司 股本溢价 5,748 - 2,187 3,561 拨款转入 53 143 - 196 其他资本公积 -可供出售金融资产 130 (123) - 7 -其他 48 - - 48 合计 5,979 20 2,187 3,812 注 1: 根据中国民用航空总局下发的《关于批复低温雨雪冰冻灾后恢复重建专项基金 的通知》，本集团及本公司分别收到雨雪冰冻灾后重建专项资金人民币 121,000,000 元(其中人民币 5,000,000 计入少数股东权益)及人民币 108,000,000 元。 此外，本公司于2008年度收到中国民用航空总局下发的各类改造工程补贴款共 计人民币35,000,000元。 根据相关文件的规定，上述灾害重建专项资金及改造工程补贴款作为国家资本 金处理，在满足若干条件时，可转为公司股本。 第 142 页 43 盈余公积 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 法定盈余公积 526 526 任意盈余公积 77 77 合计 603 603 44 利润分配及年末未分配利润 (1) 本公司 2008 年度无可分配利润。 (2) 年末未分配利润的说明 2008 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公 司提取的盈余公积人民币 615,000,000 元 (2007 年：人民币 1,041,000,000 元)。 45 营业收入 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 主营业务收入 -客运 51,674 50,948 40,234 39,959 -货运及邮运 3,577 3,785 3,190 3,412 -其他 449 399 424 335 小计 55,700 55,132 43,848 43,706 其他业务收入 727 640 401 339 合计 56,427 55,772 44,249 44,045 本集团主营业务收入是指从本集团航空运输业务所取得之收入。本集团的地区分部资 料已于附注 55 中列示。 第 143 页 45 营业收入 (续) 本年度本集团与本公司前 5 名客户营业收入总额及其占本集团及本公司全部营业收入 的份额如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 金额 (人民币百万元) 439 417 358 299 占营业收入总额比例% 0.8% 0.7% 0.8% 0.7% 46 营业税金及附加 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 营业税 1,349 1,535 1,032 1,200 城市维护建设税 22 24 1 1 教育费附加 15 15 2 2 合计 1,386 1,574 1,035 1,203 47 财务净收益 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 贷款及应付款项的 利息支出 2,642 2,875 2,376 2,587 其他利息支出 (参见附注 40) 19 15 19 14 减: 资本化的 利息支出 674 558 637 512 净利息支出 1,987 2,332 1,758 2,089 存款的利息收入 (103) (73) (88) (63) 净汇兑收益 (2,541) (2,775) (2,308) (2,563) 其他财务费用 63 60 48 49 合计 (594) (456) (590) (488) 本年度，本集团及本公司的净汇兑收益主要是由于本集团及本公司的外币短期借款、 长期借款及应付融资租赁款的汇率变动所致。 第 144 页 48 资产减值损失 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 资产项目 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 应收账款 - 2 - - 存货 189 101 167 74 固定资产 1,884 109 1,881 109 合计 2,073 212 2,048 183 49 公允价值变动(损失) / 收益 本集团及本公司 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 交易性金融资产 -本年公允价值变动 41 69 -因资产终止确认而转出至投资损失 (43) (67) 交易性金融负债 -本年公允价值变动 (165) 21 -因资产终止确认而转出至投资损失 54 - 合计 (113) 23 50 投资收益 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 长期股权投资收益 351 306 362 158 出售交易性金融资产 及负债净损益 (11) 67 (11) 67 合计 340 373 351 225 第 145 页 50 投资收益 (续) 本集团长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下: 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 主要合营企业(参见附注 16(2)(a)) - 广州飞机维修工程有限公司 22 19 - 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 130 72 - 中国货运邮政航空有限责任公司 (12) (1) - 珠海翔翼航空技术有限公司 31 32 - 其他 (2) 1 主要联营企业 (参见附注 16(3)(a)) - 中国南航集团财务有限公司 20 11 - 四川航空股份有限公司 (75) 25 - 其他 43 21 其他股权投资收益 14 12 处置子公司、合营公司及其他股权投资收益 - 中国货运邮政航空有限公司 143 - - 广州航空大酒店 7 - 民航快递有限责任公司 - 1 - 太平洋保险 (集团) 股份有限公司 - 106 - 广州南联航空食品有限公司 37 - 合计 351 306 本公司长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下: 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 合营公司处置收益 143 - 子公司处置收益/ (亏损) 34 (22) 子公司股利收益 34 3 合营企业(参见附注 16(2)(a)) 169 123 联营企业(参见附注 16(3)(b)) (19) 52 其他 1 2 合计 362 158 本集团及本公司投资收益的汇回并没有任何重大限制。 第 146 页 51 营业外收入 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 固定资产 处置利得 10 147 37 262 政府补助 (注) 901 329 806 312 超过规定结算 时限的票证 276 273 259 251 其他 70 52 78 43 合计 1,257 801 1,180 868 注: 本集团及本公司本年度收到的政府补助为各地政府给予的若干航线补贴及其他 航空业发展补贴收入。该政府补助无附加性限制条件。 52 营业外支出 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 固定资产处置损失 69 17 39 7 其他 28 29 20 24 合计 97 46 59 31 53 所得税(收益) / 费用 (1) 本年所得税费用组成: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 本年所得税 19 350 31 233 递延所得税 (参见附注 23) 29 493 (39) 217 合计 48 843 (8) 450 第 147 页 53 所得税(收益) / 费用 (续) (2) 递延所得税费用分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 暂时性差异的 产生和转回 220 291 143 225 所得税税率的 变动 (191) 202 (182) (8) 29 493 (39) 217 (3) 所得税费用与会计利润的关系如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 税前(亏损) / 利润 (4,748) 2,849 (4,798) 2,061 按适用税率计算 的预期所得税 (919) 468 (926) 370 不可抵扣支出的 税项影响 59 242 43 156 投资收益 (38) (36) (38) (28) 所得税率的变动(注) (191) 202 (182) (8) 未确认为递延税 项的税项亏损 566 28 493 - 未确认为递延税 项的暂时性差异 577 - 571 - 以前年度未确认 可抵扣费用的 税收影响 (6) (58) 31 (37) 其他 - (3) - (3) 本年所得税费用 48 843 (8) 450 注: 本公司根据国家税务总局于 2008 年颁发的国税发[2008]28 号《跨地区经营 汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，汇总各分公司的应纳税 所得总额并计缴所得税，由此导致实际执行的所得税税率有所变化。 第 148 页 54 现金流量表补充资料 (1) 将净(亏损) / 利润调节为经营活动的现金流量: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 净(亏损) / 利润 (4,796) 2,006 (4,790) 1,611 加: 应收账款坏账准备 - 2 - - 存货减值准备 189 101 167 74 固定资产减值准备 1,884 109 1,881 109 固定资产折旧 5,734 5,549 4,815 4,588 投资性房地产折旧 或摊销 14 11 8 11 无形资产摊销 54 30 50 26 长期待摊费用摊销 16 5 13 2 递延收益的增加 / (减少) 79 (93) 64 (93) 处置固定资产和其他 长期资产的净损益 59 (130) 2 (255) 公允价值变动损失 / (收益) 113 (23) 113 (23) 财务净收益 (713) (516) (683) (537) 投资收益 (340) (373) (351) (225) 递延所得税资产 (增加) / 减少 (85) 139 (44) 214 递延所得税负债增加 / (减少) 114 242 5 (109) 存货的 (增加) / 减少 (205) 7 (171) 26 票证结算的增加 353 451 306 430 应交税费的 (减少) / 增加 (594) 671 (398) 595 大修理准备的增加 / (减少) 262 (122) 156 (5) 经营性应收项目的 减少 916 77 1,064 335 经营性应付项目的 增加 820 1,504 364 1,755 经营活动产生的现金流量 净额 3,874 9,647 2,571 8,529 第 149 页 54 现金流量表补充资料 (续) (2) 不涉及现金收支的重大投资及筹资活动: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 以非现金资产 对子公司投资 - 飞机 - - 133 587 于 2008 年度，本集团及本公司以融资租赁方式且不涉及现金收支而购入飞机的 金额均为人民币 281,000,000 元 (2007 年: 人民币 4,330,000,000 元及人民币 3,723,000,000 元)。 (3) 现金及现金等价物净变动情况: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 现金的年末余额 4,649 3,824 3,944 3,234 减: 现金的年初余额 3,824 2,264 3,234 1,786 现金及现金等价物净 增加额 825 1,560 710 1,448 第 150 页 54 现金流量表补充资料 (续) (4) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 (a) 年末货币资金余额 4,700 3,824 3,944 3,234 减: 使用受限制的 其他货币资金 51 - - - (b) 年末现金及现金 等价物余额 4,649 3,824 3,944 3,234 本集团及本公司年末的货币资金请参见附注 7。 55 分部报告 本集团主要提供航空运输服务。以下是本集团按地区划分其业务的分析: 国内 港澳台地区 国际 (注) 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 2008 年 营业收入 45,972 1,051 9,404 56,427 减: 营业成本 43,608 1,004 9,636 54,248 营业税金及附加 1,246 18 122 1,386 经营利润 / (亏损) 1,118 29 (354) 793 2007 年 营业收入 44,785 1,188 9,799 55,772 减: 营业成本 37,027 967 9,390 47,384 营业税金及附加 1,384 22 168 1,574 经营利润 6,374 199 241 6,814 注: 主要为往返中国与亚洲国家、美国、荷兰、澳大利亚及法国等航线。 本集团赚取收入的主要资产是机队，他们全部在中国注册。由于本集团灵活调配机队 以配合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。本集团除飞机以外的资 产大部分均位于中国。 第 151 页 56 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括: • 信用风险 • 流动风险 • 利率风险 • 外汇风险 • 燃油价格风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险 的方法等。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接 受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这 些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本 集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 (1) 信用风险 本集团的现金及现金等价物几乎全部存放于中国的金融机构。管理层相信这些 属于高质量的信贷资产。 本集团大部分的机票是由参与国际航空协会组织的“售票及结算计划”的代理人 销售，其信用风险不大。售票及结算计划为航空公司及销售代理人之间的结算 系统。于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收售票及结算计划的代理人结 余分别为人民币 641,000,000 元及人民币 525,000,000 元 (2007 年 12 月 31 日: 人 民币 1,238,000,000 元及人民币 1,069,000,000 元) 。本集团持续关注应收售票及 结算计划的代理人及其余应收账款余额的信用风险。本集团持续对客户的财务 状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期的数额内。 (2) 流动风险 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 及 本 公 司 的 净 流 动 负 债 分 别 为 人 民 币 32,031,000,000 元及人民币 29,925,000,000 元。在截至 2008 年 12 月 31 日止年度 本集团及本公司的经营活动产生的现金净流入分别为人民币 3,874,000,000 元及 人 民 币 2,571,000,000 元 ， 投 资 活 动 产 生 的 净 现 金 流 出 分 别 为 人 民 币 7,704,000,000 元及人民币 5,941,000,000 元，筹资活动产生的净现金流入分别为 人民币 4,655,000,000 元及人民币 4,080,000,000 元。所以现金及现金等价物余额 分别净增加人民币 825,000,000 元及人民币 710,000,000 元。 第 152 页 56 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (2) 流动风险 (续) 就 2008 年及以后年度，本集团的流动资金状况主要取决于本集团维持足够营运 现金净流入以应付到期债务之能力，以及其取得外部融资以应付未来已承担的 资本性开支之能力。本集团相信可以获取足够的融资，并认为本集团的流动资 金足以应付该期间的营运资金及资本性开支要求。 (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现 金流量利率风险。本集团短期和长期借款及应付融资租赁款的利率分析载于附 注 27，36 和 37。 截至 2008 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，假定利率增加 100 个 基点将会导致本集团及本公司净利润及股东权益分别减少人民币 186,000,000 元 及人民币 176,000,000 元 (2007 年 12 月 31 日: 人民币 279,000,000 元及人民币 216,000,000 元) 。 对于资产负债表日持有的、使本集团或本公司面临公允价值利率风险的金融工 具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率 发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债 表日持有的、使本集团或本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工 具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估 算的利息费用或收入的影响。2007 年的分析基于同样的假设和方法。 (4) 外汇风险 除在附注 7，9，21，27，29，31，35，36 及 37 中披露的外币余额外，本集团 其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。 对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情 况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接 受的水平。 人民币不可自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银 行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。 本集团的所有租赁债务及大部分的贷款均以外币为单位，主要是美元及日元。 由于本集团的外币付款一般都高于外币收入，故此人民币对外币的贬值或升值 都会对本集团的业绩构成重大影响。本集团除了在中国国家外汇管理局允许的 范围内保留其以外币为单位的资金，或在某些限制条件下与国内的核准银行签 订外汇期权合同外，并无其他方法可有效地对冲该外币风险。 第 153 页 56 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (4) 外汇风险 (续) 本集团与国内经核准银行签订了外汇期权合同，有关本集团外汇期权合同之详 情载于附注 29。假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日美元兑换日元汇率上升 7.5%，将导致股东权益和净利润均增加人 民币 63,000,000 元。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 于 2008 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，美元兑换日元汇率 下降 7.5%将导致净利润和股东权益的变化和上述金额相同但方向相反。 假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日人 民币兑换美元和日元的汇率分别升值 2%及 5% (2007 年 12 月 31 日：人民币兑换 美元和日元的汇率分别升值 5%及 2%) 将导致股东权益和净利润的增加情况如下 (该敏感性分析不包括附注 29 中披露的交易性金融负债中所披露的外汇期权合约 的外汇风险敞口)。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 股东权益 净利润 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 2008 年 12 月 31 日 美元 526 495 526 495 日元 17 17 17 17 2007 年 12 月 31 日 美元 1,766 1,631 1,766 1,631 日元 24 24 24 24 于 2008 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美元和 日元的汇率分别贬值 2%和 5%将导致净利润和股东权益的变化和上表列示的金 额相同但方向相反。 上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负 债表日本集团或本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出 的。上述分析不包括外币报表折算差异。2007 年的分析基于同样的假设和方 法。 第 154 页 56 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (5) 燃油价格风险 本集团允许审慎利用掉期及期权等经批准使用的衍生工具，在获批限额内与经 批准的对手进行交易，以管理燃油价格上涨的风险。此外，交易对手的信贷风 险通常限于公允价值随时变动产生的收益，而非有关工具的本金。因此，即使 交易对手违约，亦不可能发生重大损失。 于资产负债表日，本公司及本集团持有的衍生金融工具的公允价值如下: 2008 年 2007 年 资产 负债 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 燃油期权合约 - - 2 - 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的燃油期权合约已全部期满结清，无尚未交易的 燃油期权合约。有关本集团燃油期权合约之详情，载于附注 8。 假定燃油的消耗量不变，燃油价格每吨上升 1 美元，将导致本集团本年度营运 成本上升人民币 21,000,000 元。 (6) 公允价值 本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公 允价值之间无重大差异。 (7) 公允价值确认方法 对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债和可供出售金融 资产的公允价值信息，本集团及公司在估计公允价值时运用了下述主要方法和 假设。 (a) 股票投资 可供出售金融资产的公允价值是按资产负债表日的活跃市场报价为准。 (b) 应收款项 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日 的市场利率。 第 155 页 56 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续) (7) 公允价值确认方法 (续) (c) 借款及应付融资租赁款 对于借款和应付融资租赁款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进 行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。 (d) 交易性金融资产 / (负债) 航油期权合约和外汇期权合同的公允价值是根据市场报价确定的。 57 承担 (1) 资本承担 于 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 就飞机及飞行 设备的承担: 已授权并已订 合同 75,639 88,742 57,239 74,931 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 其他承担: 已授权并已订 合同 884 772 682 746 已授权并未订 合同 1,958 1,686 1,828 1,273 2,842 2,458 2,510 2,019 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 78,481 91,200 59,749 76,950 第 156 页 57 承担 (续) (1) 资本承担 (续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司就购置飞机及飞行设备，包括预计交付 日的估计价格提升，在未来的付款总额如下: 本集团 本公司 人民币百万元 人民币百万元 1 年以内 (含 1 年) 15,777 13,576 1 年至 2 年 (含 2 年) 19,167 16,549 2 年至 3 年 (含 3 年) 15,142 12,503 3 年以上 25,553 14,611 合计 75,639 57,239 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关飞机及飞行设备经营租赁协议，本集团及本公司于 2008 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下: 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 1 年以内 (含 1 年) 4,357 3,512 3,573 3,091 1 年至 2 年(含 2 年) 4,231 3,616 3,465 3,039 2 年至 3 年(含 3 年) 4,131 3,483 3,417 2,907 3 年以上 21,098 17,568 18,135 15,102 合计 33,817 28,179 28,590 24,139 (3) 投资承担 本集团及本公司的资本投入承担如下: 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 子公司 - 133 第 157 页 58 或有事项 (1) 本集团向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉、海口和郑州的若干土 地和房屋。本集团对这些土地上的房屋和其他租赁物业装修作了重大投资。该 等土地和房屋在本集团租用前由南航集团使用，但是据本集团了解，南航集团 对这些土地及房屋缺乏充分的产权证明。 根据本集团与南航集团于 1997 年 5 月 22 日签订的赔偿协议，南航集团同意就本 集团因上述土地和房屋的使用权受到质疑而引致的任何损失和损害，向本集团 作出赔偿。 (2) 本公司收到法院于 2007 年 5 月 30 日发出的传票，两家于台湾地区的销售代理 向法院起诉本公司违反了合作协议的若干条款，并就此对本公司向法院提出下 列支付要求。自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 8 月 31 日止期间未支付的在台湾 地区的机票销售代理手续费等共计港币 107,000,000 元。并同时该等销售代理要 求本公司就提前终止该合作协议支付赔偿费用，但并未提出具体的赔偿要求金 额。 于2008年5月7日，广东省高级人民法院驳回了两原告的诉讼请求，并由原告承 担一审全部诉讼费用。原告已向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。截至 本财务报表之批准日，该案处于二审阶段。本公司认为该诉讼请求并不合理， 不会对本集团的财务状况造成重大的负面影响，故未就有关事项计提准备。 (3) 本公司同意向飞行员飞行培训费之个人贷款提供连带责任担保，总额为人民币 90,858,000 元 (2007 年: 人民币 90,858,000 元)。截至 2008 年 12 月 31 日，银行 已向部分飞行员发放贷款合计人民币 13,000,000 元，由本公司承担连带责任担 保。 59 资产负债表日后非调整事项 (1) 本公司已于2008年12月10日经本公司第五届董事会第六次会议审议通过本公司 非公开发行A股及H股股票的方案：向南航集团以每股人民币3.16元的价格定 向增发A股72,115万股；向南航集团的全资子公司南龙控股有限公司（以下简 称“南龙控股”）以每股等值于人民币1.00元的港币价格定向增发H股72,115万 股。并于当日分别与南航集团及南龙控股签订了附生效条件的《关于认购中国 南方航空股份有限公司非公开发行A股股票之认购协议》及《关于认购中国南 方航空股份有限公司非公开发行H股股票之认购协议》。 本公司于2009年2月26日召开的2009年第一次临时股东大会、2009年第一次A 股类别股东大会和2009年第一次H股类别股东大会审议通过了该非公开发行A 股及H股股票的方案。 该非公开发行 A 股及 H 股股票的方案需经中国证监会核准，并以中国证监会 核准的方案为准予以实施。 第 158 页 59 资产负债表日后非调整事项 (续) (2) 根据财政部及中国民用航空总局于 2009 年 1 月 22 日下发的《关于实行民航基 础建设基金先征后返政策的通知》，本集团自 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日应缴纳的民航基础建设基金实行先征后返政策。本集团自 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止期间应缴纳的民航基础建设基金约为人民币 663,000,000 元。 60 关联方关系及其交易 (1) 有关本公司母公司的信息如下: 对本公司的 对本公司 持股及表 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 决权比例 人民币 百万元 经营集团公司及其 投资企业中由国家 中国南方航空 投资形成的全部国 集团公司 中国 有资产和国有股权 3,061 50.3% (2) 有关本公司主要子公司的信息参见附注 6。 (3) 本集团及本公司与关键管理人员之间的交易 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 支付关键管理 人员薪酬 15 13 15 13 第 159 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易: (a) 与关联方之间的交易金额如下: 注 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 占有关同 占有关同 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 开支 采购手续费 (1) 50 100% 46 100% 50 100% 46 100% 航空配餐费 (2) 60 6% 56 6% 60 7% 205 24% 销售代理费 (3) 4 0.2% 7 0.4% 4 0.3% 7 0.5% 杂项航空供 应品 (4) - - 72 30% - - 72 32% 土地及房屋 租金 (5) 100 28% 101 33% 100 32% 101 37% 物业管理 修缮费 (6) 31 44% 31 32% 31 51% 31 36% 地面服务费 (7) 64 1% 37 1% 54 1% 31 1% 维修费 (8) 1,129 28% 1,047 22% 1,048 32% 960 25% 利息费用 (9) 38 2% 17 1% 10 0.6% 1 0.1% 模拟飞行训 练服务费 (10) 150 27% 120 23% 133 30% 107 23% 广告费 (11) 20 38% 9 18% 20 41% 9 20% 收入 利息收入 (12) 22 21% 20 27% 22 25% 20 31% 租赁收入 (10) 33 29% 31 26% 33 62% 31 55% 其他 出售建筑物 (13) 2 100% - - 2 100% - - 购入子公司 部分股权 (14) 5 100% 112 100% 5 100% 112 100% 购入资产 - - 158 100% - - 158 100% 出售子公司 部分股权 - - 75 100% - - 75 100% 出售专用权 (15) 35 100% - - 35 100% - - 上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 注: (1) 采购手续费是指就中国南方航空进出口贸易公司代理本集团进口飞 机及飞行设备而向其支付的手续费。采购手续费主要根据采购金额 的一个固定百分比收取，该百分比是参考市场一般水平拟定，有关 收费一般在次月底前支付。 第 160 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易(续): (a) 与关联方之间的交易金额如下 (续): 注 (续): (2) 航空配餐费是指就深圳航空食品有限公司向本集团提供航空配餐而 向其支付的费用。配餐单价是按市场价格拟定，有关费用一般在次 月底前支付。 (3) 销售代理费是指就中国南航集团客货代理有限公司替本集团代理客 运机票及航空货物运输销售而向其支付的销售代理费。销售代理费 的收费标准按民航总局的规定或双方参考市场一般水平拟定，销售 代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。 (4) 2007 年杂项航空供应品是指购自南航(集团)经济发展公司的航空杂项 供应品。杂项航空供应品是按市场价格拟定，有关费用一般在次月 底前支付。2008 年本公司已终止了与南航(集团)经济发展公司的航空 杂项供应品采购。 (5) 土地及房屋租金是指本集团根据若干租赁协议租用南航集团的土地 及房屋而向其支付的租金。有关租金是参考市场价格拟定。 (6) 物业管理及修缮费是指广州南航物业管理有限公司向本集团提供物 业管理服务。 (7) 地面服务费是指就北京南航地面服务有限公司向本集团提供机场地 面服务而支付的费用，收费标准按照中国民用航空总局现行有关规 定办理。 (8) 维修费是指就广州飞机维修工程有限公司及珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司向本集团提供飞机维护及维修服务而向其支付 的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。 (9) 利息费用是指本集团向南航财务借款所支付的利息，借款利息费用 是按中国人民银行公布的借款利率计算，于每季度末支付。年末借 款余额见附注 60(4)(b) 。 第 161 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易(续): (a) 与关联方之间的交易金额如下 (续): 注 (续): (10) 本集团的合营公司珠海翔翼向本集团提供模拟飞行训练服务。此 外，本集团与珠海翔翼签订经营性租赁协议将若干飞行训练设备及 建筑物出租予珠海翔翼。 (11) 广告费是指南航集团文化传媒有限公司为本集团提供的广告代理业 务收费。 (12) 利息收入是指本集团存放于南航财务的存款所获得的利息 (参见附注 7) ，利息收入是按资金本金和中国人民银行公布的存款利率计算， 并以时间为基准确认。利息收入在每季度末收取。年末存款余额见 附注 60(4)(b) 。 (13) 本公司于 2008 年 11 月与南航集团文化传媒有限公司签订协议，将本 公司若干建筑物以人民币 2,000,000 元的价格转让给南航集团文化传 媒有限公司。 (14) 本公司于 2008 年 12 月与南航集团签订协议，向南航集团购入 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 26%的股权。上述 收购的总代价为人民币 5,200,000 元。 (15) 本公司于 2008 年 11 月将若干广告资源的 18 年专用权以人民币 35,000,000 元的价格出售给南航集团文化传媒有限公司。 本年度，本公司的部分子公司向本集团提供航空配餐服务、飞行训练服 务、电子客票服务及机场货运延伸服务等；本公司也向部分子公司提供飞 机湿租及转租服务等。上述交易是按一般正常商业条款或按相关协议进 行，并已在合并报表中抵销。 除上述各项外，本年度，南航集团若干业务单位向本集团提供运输、酒店 及其他服务，所涉及之总金额相对本集团各年度之业绩并不重大。 第 162 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易(续): (b) 与关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下: 本集团 本公司 与关联方关系 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 货币资金 南航财务 其他关联公司 1,139 906 1,095 887 应收账款 北京南航地面服 务有限公司 合营公司 1 5 1 5 中国南航集团客货 代理有限公司 其他关联公司 1 6 1 6 中国邮政航空有限 公司 原合营公司 - 6 - 6 其他应收款 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 - 4 - 4 珠海保税区摩天 宇航空发动机 维修有限公司 合营公司 8 8 8 8 珠海翔翼航空 技术有限公司 合营公司 - 2 - 2 南航财务 其他关联公司 1 1 1 1 第 163 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易 (续): (b) 与关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下(续): 本集团 本公司 与关联方关系 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付账款 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 340 254 287 223 珠海翔翼航空 技术有限公司 合营公司 35 31 32 29 珠海保税区摩天 宇航空发动机 维修有限公司 合营公司 144 178 144 138 北京南航地面服 务有限公司 合营公司 30 97 25 95 南航集团文化传 媒有限公司 其他关联公司 5 3 5 3 深圳航空食品 公司 其他关联公司 19 11 19 10 中国南方航空进 出口贸易公司 其他关联公司 43 5 43 4 南航 (集团) 经济 发展有限公司 原其他关联公司 - 4 - 4 应付利息 南航财务 其他关联公司 3 - 3 - 其他应付款 南航集团 最终控股股东 33 38 32 37 广州南航物业 管理有限公司 其他关联公司 31 26 31 26 广州飞机维修 工程有限公司 合营公司 - 1 - 1 南航 (集团) 经济 发展有限公司 原其他关联公司 - 12 - - 短期借款 南航财务 其他关联公司 2,539 329 2,029 29 第 164 页 60 关联方关系及其交易 (续) (4) 本集团与本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易 (续) (c) 注 4(a)(b) 涉及交易的关联方与本集团及本公司的关系 与本集团与本公司关系 (i) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司: 中国南方航空进出口贸易公司 其他关联公司 中国南航集团客货代理有限公司 其他关联公司 南航财务 其他关联公司 南航集团文化传媒有限公司 其他关联公司 广州南航物业管理有限公司 其他关联公司 南航 (集团) 经济发展公司 (注) 原其他关联公司 注：南航 (集团) 经济发展公司已于 2008 年注销。 (ii) 由本集团的关键管理人员担任董事、高级管理人员的公司: 深圳航空食品公司 其他关联公司 (注) 注： 担任深圳航空食品公司董事、高级关键管理人员已于 2008 年 12 月辞去相关职务。 (iii) 除附注 16 列示的本集团主要合营公司、联营公司的信息外，其他与 本集团涉及重大交易的合营公司为北京南航地面服务有限公司。 (d) 关联方担保: 南航集团及南航财务为本集团的若干银行借款提供担保 (参见附注 36) ，除 此以外，没有其他关联方为本集团提供任何担保。 第 165 页 61 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释公告第 1 号-非经常性损益》(2008)的规定， 本集团非经常性损益列示如下: 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 本年度非经常性损益 - 非流动资产处置净损益 (59) 130 - 政府补助 901 329 - 扣除非流动资产处置净损益、政府补助及 超过规定结算时限的票证的其他各项营业 外收入净额 (注) 42 23 - 处置长期股权投资的收益 180 114 - 交易性金融资产及负债本年公允价值变动 损益 (113) 23 - 处置交易性金融资产及负债取得的投资收益 (11) 67 - 被合并方在合并前实现的净利润 - 8 - 以上各项对税务的影响 (189) (115) - 税率调整对递延税项的影响 191 (202) 合计 942 377 其中: 影响母公司股东净利润的非经常性 损益 899 411 影响少数股东净利润 / (亏损)的非经 常性损益 43 (34) 注: 本集团超过规定结算时限的票证收入是由本集团票证销售引起的、与本集团业 务密切相关并且为本集团持续的收入。因此，本集团将超过规定结算时限的票 证收入界定为经常性损益项目。 第 166 页 62 每股(亏损) / 收益及净资产收益率 (1) 本集团每股(亏损) / 收益 2008 年 2007 年 基本 稀释 基本 稀释 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 (a) 扣除非经常性损益前的 每股 (亏损) / 收益(人民币元) (0.74) (0.74) 0.28 0.28 - 归属于母公司普通股股东的 净(亏损) /利润 (人民币百万元) (4,829) (4,829) 1,820 1,820 - 当年发行在外的母公司普通股加权 平均数(百万股) 6,561 6,561 6,561 6,561 (b) 扣除非经常性损益后的 每股(亏损) / 收益(人民币元) (0.87) (0.87) 0.21 0.21 - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净(亏损) /利润 (人民币百万元) (5,728) (5,728) 1,409 1,409 - 当年发行在外的母公司普通股加权 平均数(百万股) 6,561 6,561 6,561 6,561 普通股的加权平均数: 2008 年 2007 年 年初及年末已发行普通股股数(百万股) 6,561 6,561 本集团根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》按 2008 年资本公积转增股本后 的股数重新计算了 2007 年的每股收益。 第 167 页 62 每股(亏损) / 收益及净资产收益率 (续) (2) 本集团净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净 资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订) 计算的净资产收益率如下: 2008 年 2007 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前的净 资产收益率 (68.98) (51.24) 15.36 16.76 - 归属于母公司普通股股东的 净(亏损) / 利润 (4,829) (4,829) 1,820 1,820 - 归属于母公司普通股股东的 年末净资产 7,001 - 11,849 - - 归属于母公司普通股股东的 本年加权平均净资产 - 9,425 - 10,856 (b) 扣除非经常性损益后的净资产 收益率 (81.82) (60.77) 11.89 12.98 - 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东的 净(亏损) /利润 (5,728) (5,728) 1,409 1,409 - 归属于母公司普通股股东的 年末净资产 7,001 - 11,849 - - 归属于母公司普通股股东的 本年加权平均净资产 - 9,425 - 10,856 第 168 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料 (以人民币为单位) 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (1) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司净 (亏损) / 利润的 影响分析如下: 本集团 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 中国会计准则下的金额 注 (4,829) 1,820 ----------- ------------ 调整: 职工福利分房损失 (a) (26) (26) 土地使用权评估增值 (b) 4 4 同一控制下企业合并调整 (c) (7) (6) 专项借款汇兑损益的资本化调整 (d) 51 57 拨款转入 (e) 2 1 以上调整对税务的影响 (14) (4) 以上调整对少数股东损益的影响 (4) (7) 合计 6 19 ------------ ------------ 国际财务报告准则下的金额 (4,823) 1,839 第 169 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料 (续) (以人民币为单位) 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (续) (2) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司股东权益的影响分 析如下: 本集团 2008 年 2007 年 人民币百万元 人民币百万元 中国会计准则下的金额 注 7,001 11,849 ------------ ------------ 调整: 职工福利分房损失 (a) 92 118 土地使用权评估增值 (b) (146) (150) 同一控制下企业合并的调整 (c) 8 15 专项借款汇兑损益的资本化调整 (d) 108 57 拨款转入 (e) (40) (42) 以上调整对税务的影响 9 23 以上调整对少数股东权益的影响 (11) (7) 合计 20 14 ------------ ------------ 国际财务报告准则下的金额 7,021 11,863 第 170 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料 (续) (以人民币为单位) 本集团按不同准则编制的财务报表差异调节表 (续) (2) 中国会计准则和国际财务报告准则之重大差异对归属于母公司股东权益的影响分 析如下 (续): 注: (a) 根据中国会计准则，本公司由南航集团统筹的一次性住房补贴款按有关 规定记入 2001 年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述一次 性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (b) 根据中国会计准则，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准 则，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此， 土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。 (c) 根据中国会计准则，本集团在同一控制下的企业合并中取得的子公司的 资产和负债，按照其账面值计量。国际财务报告准则下，本公司按照购 买法对上述企业合并进行处理，对合并中取得的资产和负债以本集团在 购买日为取得该子公司控制权而付出资产、发生或承担负债的公允价值 计量。 (d) 根据中国会计准则，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资 本化，计入符合资本化条件的资产的成本。根据国际财务报告准则，除 了作为利息费用调整的外币借款产生的汇兑差额部分可予以资本化外， 其他均计入当期损益。 (e) 根据中国会计准则，政府拨入的投资补助等专项拨款中若国家相关文件 规定作为资本公积处理的，本公司将其记入资本公积，形成的相关资产 在其可使用年限内进行摊销。而按照国际财务报告准则的规定，与资产 相关的政府补助应冲减相关资产的成本。 对按国际财务报告准则编制的财务报表进行审计的境外机构为: 香港毕马威 会计师事务所。 第 171 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 3、在香港公告的本公司 2008 年度业绩公告。 4、本公司董事、监事、高级管理人员对《2008 年年度报告》的意见及声明 。 董事长：司献民 中国南方航空股份有限公司 2009 年 4 月 14 日 第 172 页 中国南方航空股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：董事会对公司内部控制的自我评估报告 中国南方航空股份有限公司 2008 年度内部控制自我评估报告 —上海证交所股票代码 600029 二〇〇九年四月十四日 第 173 页 2008 年社会责任报告 根据《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》及国家财会[2001]41 号文件等规定, 为合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，我们对中国南 方航空股份有限公司（以下简称公司）的内部控制情况进行了自查，自查范围 包括了公司所属各级职能部门、分公司、子公司、营业部以及境外分支机构涉 及公司生产经营管理工作的所有重大经济活动、相关岗位及有关人员。 一、内部控制制度 本公司建立了股东大会、董事会和监事会议事制度。公司董事会按《公司 法》、《证券法》、《公司章程》和政府各有关监管机构颁发的有关规定赋予 的职责和程序对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定；并对公 司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责；董事会负责内部控 制相关信息披露内容的真实、准确、完整；还根据要求做好定期信息披露及重 大事项的公告，并及时对管理层提交的资产损失估计和核销建议做出决议。公 司监事会切实履行监督职能，对董事会会议的召集和召开、对董事会会议的审 议及表决程序进行监督，对公司重大关联交易事项出具独立意见。 本公司根据国家有关法律法规，结合行业系统的内部控制规定，建立健全 了适合民航运输企业生产经营特点和管理要求的内部控制制度并组织实施。在 提高信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执 行等方面发挥了积极有效的作用。主要包括：安全以及运行管理、客货销售规 范、财务核算制度、对外投资管理、资产管理、效益报告及分析、资金管理规 第 174 页 2008 年社会责任报告 定、股东权益管理、利润及利润分配、结算管理、应收账款管理、各类存货管 理、基建工程管理、集中采购招投标管理、全面预算管理、人力资源管理、生 产经营信息统计制度等。 二、内部控制组织 本公司建立了与内部控制相适应的明确的责任体系。公司本部、各职能部 门、分公司和子公司在重大生产经营方面的决策权限划分清晰。各级行政负责 人为所属业务的第一责任人，内部制度控制约束公司所有相关人员，个人不具 备超越内部控制的权力。内部控制基本涵盖公司内部的各个经济组织、各项经 济业务及相关岗位。 本公司合理设置公司内部工作的机构，并按照内部控制的要求划分其职责 权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构之间权责分明、相互制约、相 互监督。 本公司合理设置相关工作岗位，并按照内部控制的要求明确职责权限，确 保授权批准、业务经办、记录、财产保管、稽核检查等职务分离，形成有效的 制衡约束机制。 本公司的组织授权明确规定相关工作的授权批准范围、权限、程序、责任 等内容，单位内部的各级管理层在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员 也在授权范围内办理业务。 第 175 页 2008 年社会责任报告 本公司各业务单位及职能部门均制订有规范的管理手册，能随着内外部业 务环境的变化适时调整业务管理环节和流程。 三、内部控制活动 （一）资金内部控制 公司建立了严格的银行账户管理规定，实行“现金池”和“收支两条线”的方 式集中管理公司资金。目前，公司在境内的下属单位基本实行“现金池”管理， 仅有个别单位和境外办事处实行“收支两条线”管理。 公司对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准制度，确保办理货 币资金业务的不相容岗位相互分离。公司日常资金实现网络自动收款，境内销 售机构资金实现定期上缴并清零。对境外销售资金进行远程监控，对账户余额 进行严格的限制和监督。所有资金网点均有良好的安全措施。 公司对销售收款建立了严格的流程；实现大项资金集中支付和网上银行监 控；公司有价证券、票据及印章的管理均有严格制度，相应的岗位职责可以相 互有效监督并牵制。 公司所有重大筹资活动均按管理程序进行，确定筹资规模和筹资结构、选 择筹资方式及降低资金成本方案的选择均有严格的审批流程、权限以及决策程 序。公司重视利率、汇率风险并制订有相应的保值方案且已获得主管部门批 准。公司筹措资金的使用均按招股文件以及资金募集文件所定之用途合理、合 规使用，并向监管部门及时披露有关信息。 第 176 页 2008 年社会责任报告 （二）全面预算管理控制 公司建立了全面预算管理制度—《中国南方航空股份有限公司预算管理制 度》，年度预算按程序经董事会审批后生效。公司所有经营活动均纳入预算进 行管控。公司定期对资产负债、现金流、损益、资本性开支实施全程跟踪管理 和分析。对经营成果、大项成本、费用预算等设立有明确的预算目标，对主要 成本费用开支建立了严格的单位标准，对主要的经济指标层层分解、责任到 人。公司预算准确性较高，预算执行具有严格的刚性。公司定期召开经营效益 分析会，将业绩与预算情况进行比较，及时分析差异及原因，定期改善生产经 营状况。 （三）资产、工程控制 公司建立有实物资产管理规定，包括严格的清查制度。资产管理部门负责 专门化管理，对主要的重大资产实行重点监管，对通用实物资产在公司范围内 统筹监管。所有实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键 环节均有控制并已实现信息化管理，可以有效防止各种实物资产被盗、毁损和 流失。公司对资产使用的效率效果建立有相应的评价机制并定期进行评价。 公司建立有规范的工程项目决策程序和项目审计办法，建立了工程项目投 资决策的责任制度，对工程项目的预算、招投标、质量管理等环节有相应的控 制。公司实施财产保全控制，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定 期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。 第 177 页 2008 年社会责任报告 （四）全面风险管理控制 目前，公司风险管理工作由各单位、部门在自身职责范围内完成。公司制 定了全面风险管理工作方案，在管理层成立了全面风险管理委员会，法律部具 体组织开展相关工作。2008年，公司建立了全面风险辨识评估信息系统平台， 利用该平台，公司建立了统一的风险事件库，并开展了风险评估工作，对于评 估出来的重大风险和重要风险，公司均要求风险所涉单位制定并执行相应的应 对措施。本年度，按照国资委要求，公司提交了2008年度全面风险管理报告。 （五）人员管理控制 公司对所需从业人员有严格的资格控制和有计划、成体系的培训。飞行、 机务、航管、乘务、客运、货运、地面服务一线工作人员、财务人员以及各类 管理人员等均有统一的岗位资格管理制度，从事以上岗位以及其他关键岗位均 经过公司严格培训、考核，取得局方或公司内部相应的岗位资格，拥有必要的 专业知识和专业技能，以更好的熟悉遵循制度和操作规程。公司对中、高层管 理人员以及各类关键岗位的人员，包括国内外派驻机构人员建立人员后备库， 实施有计划的轮换、交流和定期的任职培训。公司对员工管理制订有明确的聘 任、晋升、培训、激励、考核及奖惩制度。 （六）投资企业的监控 公司对控股子公司和具有重大影响的参股公司实施重点管理控制。通过严 格执行投资立项程序、完善被投资企业公司治理、建立董事、监事、高管委派 第 178 页 2008 年社会责任报告 制，重大经营及财务数据报告等制度，及时准确掌握投资企业动态。公司通过 投资企业董事会既定程序对其实施影响，促进公司与投资企业的合作。公司委 托中介对投资企业开展专项审计及年终审计等。 （七）关联交易管理 公司对关联交易建立了明确的管理制度，并严格按照上市地上市规则要求 进行关联交易控制。对所有关联交易协议的签订及执行情况安排专人监控，重 点关注与控股股东签署的协议，确保协议条款公平、公正，没有侵犯中小股东 权益，符合上市公司披露的要求。公司监控关联交易最新变化，能及时预警并 根据交易所要求提出调整方案。在关联交易披露时，通过法律部和财务部双重 把关，确保关联交易数据披露准确完整。 （八）其他重大业务控制 公司具有完整的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审 议、职能部门联签等制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、处置等环 节的控制，严格控制投资风险。公司对下属投资企业有规范的监管手段。 公司采购与付款业务的机构和岗位相互分离并建立完善的控制程序，大宗 采购按照公司招投标管理规定及程序办理，合同管理制度在公司内部得到严格 遵循，同时也制定了一系列的应收账款管理办法，财务人员能按职责参与采购 业务申请、评标、审批、合同的审核以及有关工作，重点加强合同订立、商品 发出和账款回收的控制，有效避免或减少发生坏账的可能。 第 179 页 2008 年社会责任报告 （九）会计内部控制 公司财务工作由总经理主管，副总经理（兼总会计师）协助分管。公司总 会计师具备总会计师条例所要求的条件，具有专业资格和丰富的财会管理经 验，熟悉国家财经法规，掌握公司经营管理所需知识和技能，对公司包括生产 经营、工程项目、对外投资、业务合同在内的重大生产经营有相应的决策参与 权。公司有健全的财务核算及监督体系，对包括资金管理、风险管理、成本管 理、财务报告、经营分析、财务管理及资产管理在内的各项财务管理职能有清 晰的划分。 公司依据《企业会计准则》、《企业财务通则》等财经法规，制定有适合 公司的核算制度和规程，并建立了相应的内部会计基础规范，包括人员岗位操 作规范，账务处理程序和制度、内部牵制制度、内部稽核制度、原始凭证管理 制度、财产清查制度、财务收支审批制度以及档案管理标准等。公司核算制订 了严格的时限和衔接流程。 公司对已记录的交易和事项及其计价均由具体经办人员以外的独立人员进 行核对或验证。如各种原始凭证、记账凭证、报表、生产数据统计等均有经办 人以外的人员复核；银行存款调节表、销售发票、成本计算单等均有相关领导 确认；公司定期盘点资产，进行账实核对。 四、内部控制报告 第 180 页 2008 年社会责任报告 公司建立了比较完善的内部管理报告制度，内部控制可以得到比较全面的 体现和反映。包括但不限于总经理办公会、安全例会、月经营效益分析会、预 算及决算会、人力资源专题会议、营销专题会议以及其他重大议事规程以及各 类全面、及时的公司业务活动报告。突发重大信息、专题报告分析、内部管理 建议书等等各类管理意见及建议均能按程序得到反映或采纳。 五、内部控制的监督 公司利用计算机系统提高控制水平，减少漏洞。通过IT 手段促进内部控制 的有效实施，减少或消除业务进行中人为操纵和舞弊的可能。对各类电子信息 从系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面设有 严密的分权控制。整个网络运行由公司信息中心进行安全的系统升级及维护， 公司运用IT 技术手段，建立了包括各类生产运行系统、结算系统以及主要的会 计核算平台ORACLE 财务信息系统。 公司具有健全的文件文档、重要凭证和经济数据的记录和保存系统。对记 录公司的交易和事项的全部原始档案实行集中规范管理，对各项重要文件、文 本、发票、支票、合同、凭证等均预先连续编号，公司对原始档案集中管理， 进行规范管理及抽检。 公司设有专门的内部审计机构，配备专职审计人员具体负责对下属单位的 财务收支审计、经营管理审计、经济责任审计和专项审计，并提出改进建议。 2008 年公司审计部门按当年审计计划，完成了部分生产经营单位负责人的离任 审计和任期内经济责任审计项目，重点对一些控股投资单位进行了经营管理审 第 181 页 2008 年社会责任报告 计和延伸审计。为提高内部审计的监控力度，2008年公司建立并实施了审计监 督联席会议制度，联席会由审计部牵头组织协调，联合公司纪委监察部和各相 关职能部门，对审计结果进行后续跟踪落实，并由监察部负责对各审计发现问 题的整改情况跟进检查，确保审计结果得到切实有效的整改和落实。 公司审计委员会作为公司的内部控制监督机构，依据《公司法》和《公司 章程》的规定，组织对公司制定的内部控制制度的执行进行有效监督和评价。 公司于2005年12月成立了南航萨班斯法案内部控制评估项目委员会和项目 组（设在审计部）。从2006年起，每年遵循美国《萨班斯—奥克斯利法案》》 404条款，对公司与财务报告相关的内部控制有效性进行自我评估。 六、内部控制执行情况的自我评价 2008年公司继续遵循美国《萨班斯—奥克斯利法案》》404条款，对与财务 报告相关的内部控制有效性进行自我评估。按照国际通行的COSO内控框架， 对纳入评估范围的广州总部及厦门、新疆、北方、深圳、大连、湖北、河南、 海南、吉林、湖南、汕头等十二个分（子）公司的内部控制进行了评价。评价 内容涉及公司层面内部控制框架和九个业务主流程（销售及促销、航材管理、 飞机及发动机管理、其它固定资产管理、成本费用支出、资金及投资管理、人 力资源、财务报告、一般信息技术控制）。评价覆盖面达到公司经营收入总额 约88% 及综合总资产值的98%（按2008年中期国际财务报告准则编制的合并财 务报表）。 第 182 页 2008 年社会责任报告 2008年是公司进行内部控制自我评估的第三年。经过三年的实践，公司构 建了较为完善的内部控制体系，积累了丰富的内控评估经验，培养了自身的内 控评估人才和队伍。2008年9月，公司内控管理信息系统正式建成并投入使用， 标志着公司内控评估工作初步实现了信息化管理。2008年公司已完成萨班斯法 案内控评估工作，并使用内控管理信息系统顺利完成了当年的内控测试及整改 跟踪工作。 内部控制评估工作的开展，不仅拓展了公司层面内部控制的广度和深度， 促进了公司治理结构的完善，而且提升了公司内部控制的整体管理水平，增强 了公司的风险识别能力和风险防范能力。 目前，公司内部各项控制制度已基本健全，并能得到有效实施。公司重大 投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产、签订重要合同协议、航油套期政 策等均经过董事会或股东大会批准。重大购销业务，大额资金借贷和现金支 付、资产调整、长期工程合同签订均履行了相应的手续，并经过审批。 管理层认为，公司的内部控制制度符合有关法律法规和有关部门的要求， 能够有效降低公司经营风险，保证公司生产经营活动的正常运行。 中国南方航空股份有限公司 二〇〇九年四月十四日 第 183 页 2008 年社会责任报告 附件二、审计机构关于本公司内部控制自我评估报告的核实评价意见 关于《中国南方航空股份有限公司 2008 年度内部控 制自我评估报告》的专项说明 KPMG-C(2009)OR No.0026 中国南方航空股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中国南方航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）按 照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制的 2008 年度 的财务报表及合并财务报表（以下统称“财务报表”），并于 2009 年 4 月 14 日 出具了无保留意见的审计报告。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意见。在审计过程 中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号——了解被审计单位及其环 境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控制的有关要求，了解了 与审计贵公司财务报表相关的内部控制，以评估财务报表的重大错报风险及设 计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施进一步审计程序的一部 分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报 风险实施的程序》有关控制测试的要求，在必要时针对财务报表相关的内部控 制执行了相关控制测试。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专 门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。建立健全内部 控制制度是贵公司的责任。在上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息 系统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。 第 184 页 2008 年社会责任报告 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错 报发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评估结果推测未来内部控制 有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在 未来也必然有效。 根据贵公司的委托，我们对贵公司董事会编制的《中国南方航空股份有限公 司 2008 年度内部控制自我评估报告》（以下简称“《内控自我评估报告》”）中 与财务报表编制相关的内部控制评估内容发表以下专项说明： 关于《中国南方航空股份有限公司 2008 年度 内部控制自我评估报告》的专项说明(续) KPMG-C(2009)OR No.0026 我们阅读了由贵公司董事会编写的《内控自我评估报告》。根据我们的工作， 我们未发现，在所有重大方面，贵公司董事会编写的《内控自我评估报告》中 与财务报表编制相关的内部控制评估内容与我们审计贵公司上述财务报表的审 计发现存在不一致。 本报告仅供贵公司编制 2008 年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得 用于其他任何目的。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 第 185 页 2008 年社会责任报告 李 婉薇 中国北京 王洁 2009 年 4 月 14 日 第 186 页 2008 年社会责任报告 附件三、中国南方航空股份有限公司 2008 年社会责任报告 中国南方航空股份有限公司 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 二〇〇九年四月 第 187 页 2008 年社会责任报告 关于此报告 作为负责任的企业公民，中国南方航空股份有限公司（以下简称“南航”） 主动向社会公众报告公司履行社会责任的状况，让全社会了解、监督南航社会 责任工作。这是我们继去年首次发布后的第二份社会责任报告，希望通过发布 此报告向社会全面展示南航社会责任的理念和实践，促进南航与利益相关方以 及社会公众之间的了解、沟通与互动，实现企业的可持续发展。 本报告时间跨度为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，报告范围涵盖 南航及其附属公司。 根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中央企业履行社会责任的指导 意见》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》以及 《全球报告倡议组织（GRI）可持续发展报告指南》（G3），并按照“南航社会 责任发展战略”编制此报告。 为方便更多读者阅读本报告，欲在线浏览或下载，敬请访问南航网站 http://www.csair.com。 表 1 报告内容与 GRI 对照表 类别和内容 页数 GRI 指引 关于此报告、目录、GRI 指 3.1，3.2，3.4，3.5，3.6，3.7，3.9，3.12 引 董事长致辞 1.1 公司概况 公司简介 2.1，2.2，2.3，2.4，2.5，2.6，2.7，2.8， 2.9，2.10 南航价值观 4.8 公司治理 4.1，4.2，4.3，4.6 社会责任战略规划 1.2，4.8，4.9，4.12 第 188 页 2008 年社会责任报告 股东利益 EC1 客户服务 EC8，PR1,PR3,PR5 员工发展 LA1，LA2 薪酬福利 EC3，LA3,LA4,LA12 培训与发展 LA10,LA11 员工健康 LA6,LA8，LA9 交流互动 4.4 权益保障 LA13 外籍雇员 社会与社区 EC1,EC8,SO5 环境友好 EN3，EN5，EN6，EN7，EN8， EN16,EN17,EN18,EN20,EN21,EN22,EN26, EN27,EN30 其他利益相关方 4.14，4.15，4.16，4.17，EC6 2009 年展望 第三方审验 3.13 封面底部 3.4 第 189 页 2008 年社会责任报告 1 董事长致辞 2008 年，国际经济跌宕起伏，国内自然灾害频繁。特别是世纪罕见的国际 金融危机给中国经济发展，给航空公司的生存带来了严峻的挑战。面对异常复 杂的经营形势，公司不断研究分析国内外经济和行业变化趋势，及时采取了控 制运力，调减航班、压缩投资、降低成本、管理层减薪等一系列应对措施，同 时坚持审慎原则，科学决策，有效规避了航油期货等重大投资风险。尽管如 此，公司仍出现了较大的亏损。我们对此深感不安！ 在我们的积极努力下，2008 年底国家决定对本公司注入资本金 30 亿元， 这将部分解决历史遗留的政策性亏欠问题，降低公司的资产负债率，有效缓解 经营困难。今年我们将继续努力，争取继续得到政府更多的政策支持。我们预 计，在中国政府的强力领导下，中国经济和中国航空运输市场有望在在 2009 年 下半年获得恢复性增长。我们有信心战胜这场金融危机带来的严峻挑战，并努 力深化改革、求实创新，稳健经营，科学决策，争取在新一轮的增长和发展中 占领先机，成为行业的强者。 回顾 2008 年，本公司在履行社会责任方面的成就是： 一、严格遵从各项政策法规，严格按照公司章程和董事会议事规则民主决 策，严格执行法律顾问预审和一票否决制，科学决策，有效管理，在三大国有 航空公司中亏损最少。全年代收和上缴各种税费金达人民币 73.46 亿元，平均 每日超过 2000 万元，为国家社会经济发展做出了重要贡献。 二、牢固树立了“确保飞行安全、提升经营品质，加强环境保护、实现可持 续发展，增进社会和谐、共创美好未来”的企业发展准则，努力把社会责任的整 第 190 页 2008 年社会责任报告 体要求与公司发展战略、经营策略、文化创新等相结合，使履行社会责任成为 促进各项工作又好又快发展的辅助引擎。 三、2008 年 7 月，获得了“中国民航飞行安全五星奖”，实现了新的安全 年；全年航班正常率 83.45%，居中国民航第二；机队二氧化碳排放水平降低到 每客公里 111.6 克，与国际同类型航空公司的最低排放水平基本一致，全年减 少二氧化碳排放 21.1 万吨。 四、在抗击“雨雪冰冻”和“汶川特大地震”自然灾害中，以及保障 2008 北京 夏季奥运会和残奥会重大活动中，雷厉风行、顾全大局，有效承担了社会责 任。特别是在抗震救灾紧急救援行动中，共执行救灾航班 491 个，派出 3 架救 援直升机奔赴灾区，运送各种救助人员、伤员和学生 3 万多人次。公司全体干 部员工慷慨解囊、奉献爱心，捐款总额超过 3000 万元。 2009 年，我们将以“持续安全”的理念切实抓好航空安全，争取夺得“中国民 航飞行安全六星奖”。同时，采取更加有力的措施，努力降低经营成本，着力提 高经济效益，有效改善服务质量，切实抓好节能减排工作，更多地履行社会责 任，为国家社会经济发展做出更大的贡献。 中国南方航空股份有限公司董事长 司献民 第 191 页 2008 年社会责任报告 公司概况 2.1 公司简介 南航作为天合联盟（SkyTeam）的重要成员，是中国南方航空集团公司属 下航空运输主业公司，总部设在广州，以蓝色垂直尾翼镶红色木棉花为公司标 志。南航现有 13 家分公司和 5 家航空控股子公司，设有 18 个国内营业部和 46 个国外办事处，员工 4.6 万名，总资产 830 亿元人民币。 南航是中国运输飞机最多、航线网络最发达、年旅客运输量最大的航空公 司，经营包括波音、空客等客货运输飞机 348 架，形成了以广州、北京为中心 枢纽，密集覆盖国内、全面辐射亚洲，顺畅衔接欧美澳非洲，通过与天合联盟 成员密切合作，航线网络通达全球 905 个目的地，连接 169 个国家和地区，到 达全球各主要城市。 表 2 2008 年南航运输机队情况 类型 机型 架数 B777A 4 B777B 6 B757 28 B737-300 25 B737-500 5 B737-700 43 B737-800 66 A300 6 客机 A319 33 A320 49 A321 31 A330-200 6 A330-300 8 MD82 12 MD90 13 ERJ-145 6 ATR72 5 全货机 B747-400F 2 第 192 页 2008 年社会责任报告 合计 348 2008 年，南航旅客运输量 5824 万人次，货邮运输量 83 万吨，运输总周转 量 92 亿吨公里，分别占中国民航总量的 30.2%、20.5%、24.4%；南航旅客运输 量位列亚洲第一、全球第四，已连续 30 年居国内各航空公司之首, 是亚洲唯一 进入世界航空客运前五强，国内唯一连续 4 年进入世界民航客运前十强的航空 公司。截至 2008 年底，南航已累计安全飞行 567 万小时，连续保证 174 个月的 空防安全，安全运输旅客 2.8 亿人次，安全管理水平在国内、国际均处于领先 地位。 表 3 南航基本信息 名称 中国南方航空股份有限公司 成立日期 1995 年 3 月 法定代表人、董事长 司献民 提供国内、地区和国际定期及不定期航空客、货、邮、 主营业务 行李运输服务 公司总部 广东省广州市机场路 278 号 邮编 510406 网址 www.csair.com z 2008 年南航获得的主要奖项和荣誉 ¾ 获得民航局颁发的飞行安全最高奖—飞行安全五星奖 ¾ 南航珠海直升机分公司荣获“全国抗震救灾英雄集体”称号，是我国 民航系统唯一受到中共中央、国务院、中央军委联合表彰的先进集 体 ¾ 被国际航协评为全球航空公司电子客票推广“十佳” 第 193 页 2008 年社会责任报告 ¾ 在“2008 年旅客话民航”活动中荣获中国民航“用户满意优质奖” ¾ 被国际知名旅游传媒《TTG》杂志评为 2008 年度“中国最佳商务舱 航空公司” ¾ 位居南方日报社“2008 年中国国有上市企业公众形象榜”第一名，同 时在“2008 年国有上市企业社会责任榜”上，南航排名第 55 位，是 唯一入围的航空公司 ¾ 荣获“2008 年度骨干航空公司新闻金奖” ¾ 荣登“广东省改革开放标杆企业榜”，并且位列服务类企业第一名 ¾ 入选广州日报“2008 年仁商慈善榜” 2.2 南航价值观 z 核心价值观： CSAIR—— Customer 顾客至上 Staff 尊重人才 Advantage 追求卓越 Innovation 持续创新 Return 爱心回报 顾客至上（Customer）：顾客无处不在，无时不在，各有所需。 尊重人才（Staff）：每个员工各有所长，皆能成才，均可优秀。 追求卓越(Advantage): 得潮流之先，领行业之先，赢发展之先。 持续创新(Innovation): 创新是生存之道，发展之魂。顾客是创新之源，员 工是创新之本。 爱心回报(Return): 服务源于爱心，回报出自责任。 z 愿景与使命：成为顾客首选、员工喜爱的航空公司 第 194 页 2008 年社会责任报告 2.3 公司治理 南航股东大会、董事会、监事会运作规范，股东大会对董事会的授权明确 具体。为了进一步保护社会公众股股东利益，完善公司法人治理结构，公司根 据监管部门的有关规定，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理文件和规定，规范并明确了履 行职责的程序和各方义务。根据上市地关于建立健全内部控制系统的有关要 求，积极稳妥地建立起完整的公司内部控制系统。 根据美国《萨班斯法案》第 404 条款（简称“SOX404”）的规定和国内相关 监管要求，南航在 2008 年继续开展了 SOX404 的遵循工作，对公司内部进行了 全面评估，促进了公司内控制度的完善。2008 年，南航被选入上证公司治理板 块。 董事会 董事会受股东大会的委托，负责经营和管理公司的法人财产，对股东大会 负责，并以提升股东价值为宗旨。在董事长的领导下，董事会负责根据公司章 程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则，制定和审批南航 业务发展的策略与政策；审批年度预算与业务计划；建议股息方案，确保实施 审慎有效的内部监控系统以及监督管理层的表现。 董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员 会。 表 4 董事会 姓名 职务 司献民 董事长 李文新 董事 第 195 页 2008 年社会责任报告 王全华 董事 刘宝衡 董事 谭万庚 董事、总经理 徐杰波 董事、副总经理、财务总监 陈振友 董事、工会主席 王知 独立非执行董事 隋广军 独立非执行董事 贡华章 独立非执行董事 林光宇 独立非执行董事 监事会 监事会依法对公司财务以及公司董事、总经理和其他高管人员履行职 责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 表 5 监事会 姓名 职务 孙晓毅 监事会主席 阳广华 监事 杨怡华 监事 梁忠高 监事 张薇 监事 第 196 页 2008 年社会责任报告 图 3 南航组织结构图 第 197 页 2008 年社会责任报告 3 社会责任战略规划 z 南航社会责任观—— 创造效益、回报股东 创造价值、回报社会 创造服务、回报顾客 创造机会、回报员工 关爱地球、绿色飞行 2008 年 4 月，南航发布了中国民航第一份企业社会责任报告；6 月，又与 天合联盟其它合作伙伴共同向全球发布了社会责任宣言，提出了南航的社会责 任观，得到了社会的认同。 3.1 战略目标 根据“南航社会责任观”的基本理念，南航社会责任总体战略目标是——确 保飞行安全、提升经营品质，加强环境保护、实现可持续发展，增进社会和 谐、共创美好未来。 z 确保飞行安全、提升经营品质 没有安全就没有企业存在的基础，没有优良的经营品质就不会有价值的持 续增长。随着 2008 年南航安全管理系统以“必须整改项为‘零’”的优异成绩通过 了国际航空运输协会（IATA，以下简称“国际航协”）组织的安全复审，并荣获 中国民航飞行安全最高奖――“飞行安全五星奖”，南航已跻身于世界领先的航 空运输安全管理企业之列。 第 198 页 2008 年社会责任报告 南航的具体目标是：在确保飞行安全的前提下，持续改进生产效益和经营 能力，将关键安全指标和运行素质上的领先优势不断扩大，采用先进的管理、 技术手段，在改进运行品质、提高服务质量的同时，着力控制成本、提升收 益，保持各项生产效益指标在行业内的领先优势。 z 加强环境保护、实现可持续发展 根据联合国政府间应对气候变化合作组织（IPCC）的数据，随着人类活动 产生温室气体排放量的日益增多，全球气候变暖的趋势正在加快。世界航空运 输业产生的温室气体排放量占全球排放总量的 2%，预计 2050 年将达到 3%。根 据国家发展和改革委员会公布的数据，中国民航的二氧化碳排放量约占全国排 放总量的 0.6%，尚未达到国际 2%的平均水平。虽然这个比例不高，但南航始 终将保护环境、节能减排作为一项基本政策，持续提升公司整体环保水平，努 力将南航建设成为资源节约型、环境友好型企业。 南航的具体目标是：能耗水平低于行业平均水平，各项环保指标达到或优 于国家规范标准。 z 增进社会和谐、共创美好未来 作为一个负责任的企业公民，南航一直秉持企业与社会和谐共赢的发展理 念。我们不仅为全球人员、物资交流提供高效服务，为全社会创造物质财富， 更基于历史的责任感和使命感，积极践行我们的承诺。 南航的具体目标是：以“十分”关爱基金会为平台，积极投身社会公益事 业，传播践行感恩回报的文化理念，通过现代科技与人文理念的完美结合，将 木棉花的热情传递四海,共享盛世和谐。 第 199 页 2008 年社会责任报告 3.2 行动准则 按照“确保飞行安全、提升经营品质，加强环境保护、实现可持续发展，增 进社会和谐、共创美好未来”的总体战略目标，南航制定了全面推进社会责任工 作的十项行动准则： 1) 确保飞行安全和空防安全是南航实现社会责任的首要目标，南航将继 续扎实做好各项基础工作，保持关键安全运行指标上的行业领先地 位； 2) 在安全品质、运行品质稳步提升的同时，使公司的经营品质和生产效 益继续保持行业领先水平,为股东带来最大收益； 3) 全面加强服务系统建设，形成南航特色品牌，提高顾客满意度，在全 行业服务评比排名中有新的进步； 4) 推进机队更新和机型优化工作进程，有计划地引进燃油经济性更优的 A380、B787 等新型飞机，加强节油数据分析与节能技术创新； 5) 强化飞机节油工作，创新节油奖励和激励措施，使机型综合小时耗油 量等关键指标达到或超越行业平均水平； 6) 健全节能减排综合管理体系，广泛采用节能环保材料，逐步降低地面 综合能耗； 7) 与利益相关方和谐共赢，以商业伦理强化各方社会责任监督； 8) 促进社会就业，保障员工权益，营造和谐温馨的企业文化氛围； 9) 充分发挥社会责任治理对公司发展战略、生产经营和文化创新的促进 作用，实现社会责任治理与公司全面发展目标的协调统一； 10) 积极投身各项社会发展、交流、扶助及援救行动，把公司发展、员工 第 200 页 2008 年社会责任报告 成长、社会和谐与大众福祉相结合，成为实践科学发展观的中坚力 量。 3.3 执行机制 z 组织保障 成立南航社会责任管理委员会，统一领导、组织、规划公司社会责任工 作，委员会下设环境保护、社会公益、员工关爱等工作小组，具体指导各专业 部门落实相关规章制度，并监督、考核、评价社会责任工作成效。通过健全的 组织体系，提高南航社会责任管理工作的系统性、科学性和实效性。 z 制度保障 建立南航社会责任管理制度体系，包括环境保护政策、能源消耗统计制 度、节能减排考核制度等，以制度建设为基础将社会责任工作纳入到标准化、 规范化的轨道，并以明确的责任和分工将其贯彻落实到经营的每一个环节，形 成社会责任工作的长效机制。 z 资源保障 借鉴“十分”关爱基金会的成功经验，建立节能减排、技术创新等可持续的 投入机制，从资金方面保障社会责任各项工作顺利进行，同时加强人员、物资 投入力度，形成全方位资源保障体系，促进社会责任的实施与提升。 z 文化保障 以定期编制发布企业社会责任报告的形式，主动向社会公布南航社会责任 的理念和实践，确保社会责任工作的公开和透明。广泛开展宣传教育活动，提 高员工环境保护意识，凝聚社会责任共识，形成践行社会责任的良好文化氛 围。 第 201 页 2008 年社会责任报告 落实责任 组织保障 执行力 行动第一 确定标准 执 制度保障 规范流程 控制力 行 机 持续投入 制 资源保障 加强管理 支持力 传播交流 文化保障 影响力 凝聚共识 图 4 CSR 工作推进图 3.4 风险与挑战 南航社会责任战略目标的实现同样也受到来自外部和内部环境因素的制 约。 外部因素方面，由于民航业与宏观经济依存度较高，世界与中国的贸易往 来和商务交流、国际产业转移所带来的劳动力和资本的全球流动、经济与航空 业发展的周期性、人民币汇率与能源价格的不确定性、环保与安保的社会成本 上升等，都对南航社会责任的履行带来风险与挑战。 内部因素方面，战略转型、提高管理能力、构造新的盈利模式等目标能否 顺利实现，对南航履行社会责任也会造成不同程度的影响。 南航在长期发展中积累了丰富的市场和管理经验，在 2008 年全球金融危机 的背景下，仍然在社会、环境等方面取得了突出成绩。今后南航仍将在总体发 第 202 页 2008 年社会责任报告 展战略的指导下，以积极的姿态应对不断变化的风险与挑战，履行自己的社会 责任。 4 股东利益 4.1 生产经营 2008 年是极其不寻常的一年。受自然灾害、油价高企、金融危机等不利因 素影响，南航生产经营活动遭遇成立以来最严峻的挑战。在危机面前，全体员 工共同努力，通过积极的市场应对措施和广大客户对南航运行品质、安全建设 能力以及服务保障水平的认同，业绩表现在国内骨干航空公司中处于领先地 位。 z 经济效益 南航 2008 年营业收入 564.27 亿元，同比增长 1%；总资产 830.04 亿元，同 比增长 1%；归属母公司股东权益 70.01 亿元。 表 6 2008 年经济及社会效益关键指标 旅客运输量 5824 万人次 货邮运输量 83 万吨 总周转量 92 亿吨公里 营业收入 564.27 亿元 表 7 2005 年-2008 年南航总资产与净资产 2005 2006 2007 2008 总资产（亿元） 723.0 761.8 824.5 830.0 净资产（亿元） 119.4 121.2 147.1 94.5 注：净资产含少数股东权益 第 203 页 2008 年社会责任报告 z 社会效益 航空运输业是社会经济发展的推进器，在带动区域经济、增加就业、促进 社会繁荣进步方面发挥着重要作用。 国际航协提供的数据显示，全球经济总产值的 2.3%与航空运输业的贡献密 切相关 ①。据此推算，2008 年全国 30 万亿的GDP总量中来自航空运输业的贡献 大约为 6900 亿，而来自南航的贡献则接近 2300 亿元。 作为资金和技术密集型产业，航空运输产生巨大的资金流，为国家贡献可 观的税费。2008 年，南航向国家上缴了 70 多个亿的有关税、费、金，再加上 员工上缴的个人所得税等，南航平均每天给国家的贡献超过 2000 万元，很好地 支持了国家的经济建设。 2009 年工作目标： ¾ 做好市场开发工作，进一步完善快速反应机制，努力拓展国内市场 和新兴国际市场 ¾ 做好成本控制工作，进一步压缩运行成本，期间费用在 2008 年基 础上再压缩 5%-15% ¾ 做好风险防范工作，进一步控制运力水平的过快增长，健全制度流 程，提高投资效率 ¾ 完成运输总周转量 96.82 亿吨公里、旅客运输量 6209 万人次、货 邮运输量 90.1 万吨，分别比去年增长 5.25%、6.6%、7.9% ① ① 数据参考国际航协报告—《The economic and social benefits of air transport 2008》 第 204 页 2008 年社会责任报告 4.2 安全飞行 保障飞行安全和空防安全，实现持续安全是南航落实社会责任的首要任 务。为此，南航给自己提出了苛刻的安全标准，配以严密的安全管理保障体 系，在资源配置上优先满足安全运行需要。2008 年 7 月 16 日，南航获得民航局 颁发的飞行安全最高奖——“飞行安全五星奖”，成为目前国内保持安全纪录时 间最长的航空公司。 表 8 南航安全飞行百万小时完成时间 飞行小时（百万） 完成时间 3 2006 年 4 月 4 2007 年 5 月 5 2008 年 6 月 5.67 2008 年 12 月 南航始终坚持“安全第一”的方针，按照民航局“政治强、思想好、技术精、 作风硬、纪律严”的总体要求，抓好飞行、机务、签派和空保队伍，以持续安全 为己任，打造坚实的安全基础。 2008 年 4 月，南航在国际航协运行安全审计(以下简称“IOSA”)的复审中取 得了“必须整改项为‘零’”的优异成绩。6 月，根据新的 IOSA 审计标准、CCAR- 121/135-FS 部的规范，完成了《安全审计标准》更新。南航对各下属单位实施 内部定期安全审计，所有安全信息及监查结果都进行归纳总结，并通过每月安 全形势分析会、季度安委会、专项安委会、安全视频会议等形式公布。 2008 年是南航安全管理体系（SMS）建设全面实施年，根据国资委《中央 企业安全生产监督管理暂行办法》和民航局“规章落实年”的部署，南航对《安 全质量管理手册》和《航空安全管理手册》进行了认真修订。6 月底，选定 8 第 205 页 2008 年社会责任报告 家单位的 10 个部门实施 SMS 试点运行， 9 月底编制出 7 个系统的《SMS 实施 指南》示范版，梳理出 324 项主要活动、10960 项岗位活动、1433 个工作流 程，统计出 2143 个外部接口，分析出 4667 个危险源。12 月完成了现场验证， 编制出标准的实施指南，汇编出各单位重点流程的风险管理方案。与此同时， 南航还在机队管理、运行控制、航班保障和后勤服务等各个方面深化管理，结 合“飞行部建设年”、“增收节支”、“效能建设”等基础建设工作，共同扎实推进 各项安全管理措施的细化和落实。 通过上述基础工作，2008 年南航的事故征候万时率、安全飞行小时等关键 指标均达到行业领先水平，实现了持续安全的良好态势。 表 9 2005 年-2008 年事故征候万时率 事故征候万时率 年份 南航 中国民航 2005 0.130 0.390 2006 0.064 0.340 2007 0.065 0.300 2008 0.064 0.280 注：事故征候万时率单位为每一万飞行小时发生事故征候的次数 z 2009 年工作目标： ¾ 杜绝运输飞行事故和通用航空重大飞行事故,确保空防安全,运输飞 行事故征候万时率不超过 0.30 ¾ 继续巩固“飞行部建设年”、SMS 体系建设和 IOSA 安全审计成果， 明确安全责任，推进基础建设，开展安全文化创新工作，实现持续 安全 第 206 页 2008 年社会责任报告 5 客户服务 南航禀承“客户至上”的承诺，以顾客需求为导向，通过提供“可靠、准点、 便捷”的优质服务，致力于满足并超越客户的期望。2008 年，是南航开展服务 品牌建设的第一年，也是服务工作面临重大考验的一年。一年来，南航全体员 工紧紧围绕建设国际化规模网络型航空公司的发展战略，以创造国内一流航空 服务为目标，以“品牌服务年”和服务保障网络建设为主线，大力推进品牌建 设，持续加强服务系统管理，全面提升服务质量，圆满完成了抗冰救灾、奥运 服务等重要保障任务，实现了公司既定的服务目标，服务工作初步走上了可持 续提升的发展轨道。在继 2007 年后，南航再次获得民航局旅客话民航“用户满 意优质奖”。 表 10 2005 年－2008 年南航投诉率统计表 年份 2005 2006 2007 2008 投诉率 0.029 0.027 0.017 0.023 注：投诉率单位为每一万旅客运输量所发生的投诉件数；2008 年投诉率反弹的主要原 因是年初雨雪冰冻灾害造成的航班延误增加。 5.1 实力保证 z 市场服务 南航强大密集的航线网络给旅客带来更加快速便捷的空中通道。2008 年以 航节数为依据的日均班次为 1193 班，航线 1208 条，通航点 177 个。 表 11 2007 年-2008 年南航通航数据 日均班次 航线 通航点 年份 国内 国际 全部 国内 国际 全部 国内 国际 全部 2007 1049 148 1197 1009 238 1247 108 59 167 第 207 页 2008 年社会责任报告 2008 1055 138 1193 969 239 1208 115 62 177 表 12 2007 年-2008 年生产运行指标 年份 旅客运输量（人） 起降架次(次) 飞行小时（小时） 2007 56902848 543790 1075321 2008 58237400 556914 1106482 z 运行保障 飞行安全不但是航空公司的运营基础，也是为旅客提供优质服务的生命 线。南航是中国机群规模最大、起降次数与飞行小时最多而事故征候万时率最 低的航空公司，先后五次夺得中国民航航空安全年度大奖—“金鹏杯”。 2008 年，南航共完成 556914 起降架次、1106482 飞行小时、运送旅客 58237400 人次，航班正常率达到 83.45%。除航班正常率因华南地区年初遭遇冰 冻雨雪灾害深受影响未能提升外，其余各项运行品质指标均持续领先国内其他 航空公司。 表 13 2005 年－2008 年航班正常率 年度 2005 2006 2007 2008 南航（%） 81.30 81.20 83.95 83.45 中国民航 82.10 81.60 83.26 82.65 （%） 5.2 地面服务 z 95539 南航五星钻石服务热线 95539 是国内民航首个全国统一呼叫服务平台， 2008 年 7 月向公众推出短信服务（订票、登机、座位、餐食、住宿等多项选 择）功能。目前 95539 已在广东、北京、上海、湖南、浙江等 16 个省、市、自 治区开通，为广大旅客提供更加便捷、全面、及时的服务。 第 208 页 2008 年社会责任报告 z 值机服务 为实现值机的方便快捷，缩短旅客等候时间，南航不断推出自助值机、网 上值机、掌上值机和短信值机服务。南航自助值机已覆盖国内 14 个主要城市， 网上值机覆盖 28 个国内机场和香港、吉隆坡 2 个国际地区站点， 网上机票在 线交易额从 2006 年 5800 万元上升到 2008 年 10.6 亿元。2008 年，在 9 个机场 新增机场自助值机设备 44 台，增开 6 个站点的网上值机业务，29 个站点的短信 值机业务，全年实现机场自助值机 1990120 人次，网上值机 652864 次，短信值 机 49216 人次，其中，广州的电子值机比例已达到 13.8%。 z 中转服务 南航充分利用联盟网络优势，全面推广一票到底中转服务，缩短旅客转机 时间；设置专用中转旅客休息区，安排好旅客的休息和娱乐，提供转机旅客行 李代管、过夜中转免费住宿等服务；建立中转常旅客数据库，对转机达到一定 次数的旅客派发中转常客服务卡，专人提供转机服务。在广州枢纽推出国内转 国际免提行李中转服务，简化转机手续的程序，2008 年服务中转旅客 93.4 万人 次，行李 75.5 万件，分别较去年增长 5.6％和 29.5％。在首都机场二号航站楼 全面实现了国内与国际的全方位互转，节省了旅客转机时间。南航吉林分公司 国内转国际旅客增长 43.5%。 5.3 空中服务 z 客舱革命 南航在 2008 年全面实施“客舱革命”，重点改善客舱环境不佳、娱乐设施老 化等问题。通过加强硬件改造，更新两舱机上纺织品，推出 PMD 便携式娱乐设 备，提升两舱餐食标准，全面升级网上订餐服务，精心打造“空中酒窖”，为两 第 209 页 2008 年社会责任报告 舱旅客营造了全新的乘机体验。严格客舱清洁标准，推行机务系统客舱服务设 备工卡放行制度，为旅客提供更加整洁、舒适的客舱环境。推出“广播员持证上 岗”、“明星乘务长”、“品牌服务示范组”、“五星精品航线”等项目，促进了空中 服务标准的提升。开展乘务技能大赛，实施客舱英语工程及侍酒师培训，继续 与大韩航开展乘务员互换飞行活动,扩招日籍乘务员，乘务队伍专业素质进一步 提升。 z 航空餐食 南航成立航空美食专家评判小组研究特色中餐，让客舱配餐既能体现航线 特色又能照顾乘客的特殊需求；按季发布机上餐谱，同时在穗、深、京、沪往 返航班上全面开通两舱网上订餐功能。航机配餐全部由专业的航空配餐公司供 应，各分子公司始发航班两舱配备当地特色美食，政府检验检疫局定期对使用 的原材料进行专项抽检。2008 年，航空食品安全率达 100%，餐食有效投诉率 低于四十万分之一，客户满意度达 98%。为奥运保障和台湾周末直航包机准备 的餐食，得到各方及中外媒体的高度赞誉。 事例 1———三大变化看空中服务转型 过去，乘务员张昕为旅客提供红酒，只是直接倒一杯端过去；现在，按照《空中两舱 服务工作标准》升级版的要求，张昕要为旅客提供包括介绍酒、尝试酒在内的整套专业的 侍酒服务。这是南航《空中两舱服务工作标准》更新后出现的变化。这些服务举措的背后 是客舱部开展“客舱革命”，打造“两舱个性化，经济舱标准化”的南航特色品牌服务的不懈 努力。 变化之一 ：标准的变化---完善标准 细化标准 提高标准 2008 年以来，客舱部不仅对两舱服务的系列标准手册、《客舱广播词》做了修订，而 且完成了《空中经济舱服务工作标准》、《南航乘务人员专业形象手册》编审，并在全公 司推广。 变化之二 ：机上硬件的变化---统一机供品 打造全新客舱 从 2008 年３月开始，南航两舱统一配备了新款的毛毯、枕头、棉被和头片。不仅是 纺织品，从酒水到餐具，从拖鞋到湿纸巾，机供品正逐步实现统一。客舱部对质量标准、 第 210 页 2008 年社会责任报告 仓储、配发、回收等做了详细规定，明确了客舱用品使用的品种和范围，同时适当兼顾地 域性客舱用品的特色。 变化之三 ： 乘务员素质的变化---强化培训 加强考核 提升素质能力 先后组织两批乘务员赴大韩航空互换飞行，开阔了她们的视野。2008 年举办了以“美 丽在蓝天，服务在南航”为主题的“乘务职业技能大赛”，激发了客舱系统 8000 余名乘务员 钻研技能、学习知识、专注服务的热情。 z 2009 年工作目标： ¾ 航班正常率不低于去年水平，杜绝运输服务质量等级事故 ¾ 顾客有效投诉率低于行业平均值，顾客满意度调查进入天合联盟前八 名，不断提高旅客的满意度和对公司品牌的忠诚度 ¾ 大力推进营销和地面服务信息化工作，大幅增加网上购票、网上值机 和自助值机使用比例，运行及服务各项关键指标继续保持行业领先 ¾ 加强与旅客和各利益相关方的沟通，继续提升地面服务、客舱服务的 水准，开展“品牌服务提升年”活动 6 员工发展 南航视全体员工为企业的宝贵财富和持续发展的源泉与动力，时刻关注员 工利益，维护员工权利。南航以构建和谐新型劳动关系为基础，健全工会、女 工委等职工权益保障组织，把员工当作公司的主人，使员工拥有家的温暖与为 家奋斗的动力。2008 年 1 月南航被授予“2007CCTV 年度最佳雇主”称号。 6.1 薪酬福利 南航在多年的发展过程中建立了稳定、和谐的劳动关系，这是留住人才的 主要因素之一。在坚持以事业留人、感情留人的同时，激发员工的潜能和热 情，为员工提供合适的环境和机会以实现自身价值。 第 211 页 2008 年社会责任报告 南航以岗位价值为基础来体现内部公平，以劳动力市场价格为指导来体现 外部公平，以绩效管理为核心来体现个体公平，逐步建立“高效、公平、合法、 和谐”的薪酬分配制度。 现行薪酬待遇结构主要由工资、保险和福利三部分组成。实行岗效薪级工 资制，依据岗位的劳动差别，确定各岗位的劳动报酬。按国家规定为每位员工 缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤保险和当地住房公积金。同时公司还为员 工建立了较为完善的企业年金和补充医疗保险制度，为员工购买团体人身意外 保险。 6.2 培训与发展 南航坚信，企业的成长壮大与员工的成长是相辅相成的和谐关系。公司不 断致力于构建科学合理、符合现代企业制度的人力资源管理体系，为员工制定 全面的培训课程、良好的职业发展通道，帮助员工成就自我提供宽广的平台， 使员工与南航共同成长、共同进步。 2008 年组织开展了清华 EMBA、高管班、中管班、基层管理人员及党支部 书记培训班等培训课程。营销、飞行、机务、航务、服务等系统积极开展了业 务技能培训和技术大比武活动。全年共组织完成各类培训班 1183 期，同比增长 12.56%，完成课时量 49324 课时，同比增长 45.36%。 南航还为员工成长提供多序列的职业发展通道，健全和完善符合企业发展 的多层级岗位管理体系。公司将岗位划分为管理、飞行、营销、机务、航务、 信息、保障、服务、专业等九大职类。围绕九大职类规划方案，建立员工个人 职业发展通道。南航鼓励员工根据自身特点与意愿，选择符合自己的职业发展 路线，帮助其实现职业目标，做到人尽其才，实现个人与集体的良性发展。 第 212 页 2008 年社会责任报告 6.3 员工健康 z 健康检查 南航设有专门的航空卫生管理部，每年定期为员工提供符合当地政策标准 的健康管理服务和深度的健康体检安排。针对地面与空勤人员工作性质不同， 建立相应的健康档案，并组织开展健康知识教育。 z 文体活动 紧张的工作之余，南航为员工提供丰富多彩的业余活动，既锻炼身心又加 强彼此间的了解。公司总部及分子公司均设有员工俱乐部，成立包括羽毛球、 乒乓球、篮球、足球、象棋、舞蹈等协会，不仅经常组织内部竞赛，还创造机 会与外单位沟通交流。 6.4 交流互动 通过举办论坛、网上征求意见和直接见面等多种形式与员工充分沟通交 流，劳动关系和谐、健康。空防安全论坛、青年国际营销论坛等不仅激活了员 工创新思维，而且为员工建言献策提供了有效的渠道。 事例 2———空防论坛 为形成学习空防安全知识、遵守空防安全规章的良好氛围，南航于 2008 年 10 月-11 月 举办了首届“空防安全论坛”竞赛活动。 这次“空防安全论坛”活动由工会陈振友主席担任竞赛组委会主任。共收到各单位员工 提交的论文 156 篇，内容涉及空中保卫、飞行、机务、客舱、运行、货运、地服、安检、 控制区管理等航空运行的各个环节。参赛选手运用风险管理、SWOT 分析法、人为因素研 究等理论，结合航空运行各个环节的工作实际对空防安全管理进行了充分的论述，提出了 许多独到而又有建设性的观点和意见，对进一步强化空防安全意识，营造良好的空防安全 文化氛围，总结交流空防安全管理经验，提高空防安全管理水平起到积极的促进作用。 第 213 页 2008 年社会责任报告 6.5 权益保障 z 南航奉行平等、非歧视性用工政策，公平公正地对待不同国籍、性 别、种族、宗教信仰的员工。公司 23%的管理岗位由女职工担当，管 理层中的女性比例达到 10%左右。 z 成立 5 年的员工服务中心是为员工量身打造的专门服务机构，它为每 一位员工提供便捷、优质的人事服务，以及拓展员工外部社会福利事 务。 z 南航员工 93%是工会会员。工会由会员选举产生，每年召开 2 次代表 大会，维护员工权益、保障员工利益。2008 年，为积极应对金融危机 和市场紧缩，工会组织开展“增收节支”、“效能建设”和“飞行部建设年” 等活动，对控制成本、提高效率和内部和谐建设发挥了积极的作用。 6.6 外籍雇员 目前，南航共有外籍员工 476 名。出于对南航企业文化和经营理念的认 同，不同国籍、种族、肤色的人们聚集在南航的旗帜下，共同致力于南航服务 质量的提高和品牌形象的提升，力争为旅客带来更愉悦的旅途体验。南航和谐 温馨的多元文化氛围超越了国家、种族的界限，吸引着越来越多的国外优秀人 才加盟南航，为南航的事业共同努力。 事例 3-日籍空乘加盟南航 10 月，33 名体态窈窕、面容柔美的日本女孩，身穿合体的黑色制服，以美丽专业 的形象开始在南航广州基地接受培训。她们就是南航 2008 年招收的日籍乘务员，也是 南航招收规模最大、招收人数最多的一批日籍乘务员。 第 214 页 2008 年社会责任报告 对这批初次到中国生活的日本女孩子来说，不但要尽快的适应不同国家的生活习 惯，还要完成紧张的培训课程，顺利通过考试。因此南航股份客舱部特别安排了乘务 干部刘晓琼和 2 名会说日语的乘务员全程陪同培训，为她们随时解决学习和生活上的 困难。其中一名日籍乘务员竹本爱由于穿高跟鞋时间太久，导致脚磨出水泡，一直在 旁细心关注的刘晓琼注意到她的表情很痛苦，便主动上前询问，在得知了她的伤势 后，便立即带她去医务室敷药消炎。日籍乘务员竹本爱在南航员工无微不至的细心照 顾下，脸上绽放出灿烂的笑容。 7 社会与社区 7.1 抗击冰雪灾害 2008 年春节前后，正值春运客运高峰期，我国中西部、东南部 21 个省份 遭遇了 50 年一遇的雨雪冰冻灾害，数千万返乡探亲旅客滞留。作为国内航班最 多、客运量最大的航空公司，南航在这场自然灾害中遭受巨大损失，导致不正 常航班近 10000 班，取消航班 1300 余班。 为使更多的滞留旅客尽快到达目的地，维护社会安定团结，南航积极响应 政府号召，第一时间启动应急预案。公司领导现场指挥协调、及时灵活调配航 班运力、调派大型飞机组织加班补班，全力保障抗冰救灾航班。前后共执行航 班 19346 班次，疏散滞留旅客近万人，南航以无比的爱心、勇气、毅力、智慧 经受住了一次次严峻考验，最终取得了抗击冰雪灾害的全面胜利。 事例 4——--把关怀带给每一位滞留旅客 1 月 27 日－1 月 30 日，广州白云机场候机楼，C、D、M 岛南航值机柜台前人头攒 动，大量的滞留旅客将值机的南航地面服务人员团团围住，等待最新的放行消息。 第 215 页 2008 年社会责任报告 从 1 月 25 日开始，南航地服部全体人员全部停休，1390 名员工都奋战在一线，重点 做好旅客的疏导后援保障。连续 5 天 5 夜，每天工作近二十个小时，累了就和衣在沙发上 靠一下，饿了就吃一包方便面，洗个澡已成奢求。面对一些不理性旅客的责难、谩骂甚至 冲击柜台等过激举动，南航地服人反复耐心解释，做到骂不还口，打不还手。 在延误最紧张的 1 月 25 日――1 月 31 日，南航在机场周边联系了 30 余家三星—五星 级非协议宾馆，除原有签订协议的 2200 个床位外，又增加 800 至 1000 个床位，住宿标准 比平时上升 20%—50%，并免费向旅客发放盒饭、饮用水、饼干等。仅 29 日一天，南航就 免费向旅客发放了 7000 多份盒饭，粥、水、饼干等 10000 多份，创下了历史最高纪录。据 统计，从 1 月 25 日至 31 日，南航仅在广州地区就免费为旅客提供价值人民币 602.3 万元的 餐食、住宿、饮用水等。 7.2 抗震救灾 2008 年 5 月 12 日，四川汶川发生 8.0 级特大地震，国之殇难。南航全员全 力投入抗震救灾，充分展示了高度的政治责任感和社会责任感。南航珠海直升 机分公司由于在抗震救灾中的优异表现，被中共中央、国务院、中央军委联合 授予“全国抗震救灾英雄集体”称号。 截至 7 月 2 日 15 时，南航共出动飞机 245 架，执行救灾航班 491 次，救灾 飞行 1349 小时；运送解放军、武警官兵和消防、医疗救助人员 10527 人次，救 灾物资 2331 吨，行李 10146 件；从灾区疏散、运送旅客和伤员、小学生等 3 万 多人。3 架直升机共空运救灾物资 5400 公斤，累计运送伤员、受灾人员 318 人 次，因执行救灾任务取消航班 206 架次。 南航为地震灾区捐款累计超过 3000 万元，其中“特殊党团费”974 万元。 此外，南航还向多位灾区学子提供免费探亲机票，组织接送数百名灾区学 子前往各地过儿童节和夏令营，专机运输国宝大熊猫，选派优良机型运送、保 障从菲律宾、马来西亚、新加坡、澳大利亚、荷兰等国运至四川灾区的国际救 援物资。 大爱无疆，有我南航! 第 216 页 2008 年社会责任报告 事例 5 南航 3 天派出 58 架飞机执行 124 个救援航班 5 月 13 日凌晨 0：14 分，南航第一架满载医疗团队和物资的 B777 救援包机从广州起 飞，于 02：00 分安全抵达成都双流国际机场。此后，多架救援包机从沈阳、哈尔滨、洛阳 等地起飞，将一批批灾区人民急需的药品和物资运抵成都。 5 月 14 日至 15 日，南航派出世界上最大的全货机——B747F 飞机执行救灾任务，将 八十吨通信器材从深圳运往成都，然后连夜飞往哈尔滨再分五批将五百五十吨，近一万顶 帐篷运到成都。 截至 15 日下午 5 点，南航通过整合运力资源，共派遣包括 B747、B777 等飞机执行 124 个航班，共飞行 259.6 小时，从全国 13 个地区，飞往成都、绵阳，其中往返成都 108 班，往返绵阳 16 班。运送武警、特警官兵和医疗救助人员 6316 人，运送救灾物资(包括血 浆、搜救犬、药品、帐篷、探索灯、发电机等)597 吨,行李 4540 件。 事例 6 南航 3 架直升机驰援灾区 5 月 15 日，救灾工作面临 72 小时黄金救援时间点，为尽最大努力保障救援运输，南 航火速从海上平台紧急抽调 3 架 S－76 直升机飞往灾区，参加空投物资和运送人员的飞 行。同时动态备份第 4 架直升机准备随时参加飞行救援。第一架编号为 CSN7305 的直升机 上午 11：56 分从珠海九洲机场起飞，奔赴重庆，并于 16 号抵达四川广汉。第二架编号为 CSN7307 的直升机于中午 12：00 从湛江基地起飞，晚上 18：00 抵达广汉，第三架编号为 CSN7304 的直升机于次日下午抵达广汉。这三架直升机在运输、救援等领域发挥了重要作 用。 7.3 奥运保障 南航积极开展“金牌服务迎奥运”和“奥运安全、正常、优质服务年”活动， 全力保障奥运会和残奥会。全体员工高度重视、扎实筹备、全力以赴，优质高 效地完成了奥运服务保障工作，向来自世界各地的宾朋充分展示了南航风采， 向社会各界宣扬了南航全力支持北京奥运的社会责任意识。 7 月 30 日至 9 月 23 日期间，南航共保障航班 69417 班次，涉奥航班总量 在全民航系统名列榜首，承运了近三分之一的涉奥旅客，航班正常率达到 86.09 第 217 页 2008 年社会责任报告 ％；在北京、青岛、上海、沈阳、秦皇岛、香港等奥运举办城市的航班正常率 达到 93.4％，在国内各航空公司中位居第一。奥运期间，南航共为包括 9 个国 家的领导人、王室成员在内的 3291 名涉奥人员提供了服务，得到涉奥旅客的充 分肯定；运送涉奥行李（包括比赛器材）4432 件，行李差错率低于民航系统平 均水平。北京分公司以及北方分公司客舱部两个单位，广州地服部唐李玲等四 名个人获得民航局表彰。 事例 7——南航北方分公司保障美国田径代表团纪实 8 月 3 日，南航北方分公司 CZ6130 航班执行了美国田径代表团成员的服务保障任 务，代表团中有 5000 米，男子铅球，女子跳远等田径运动员。乘务组以最优质的服务 迎接了该代表团，并为他们送上了最美好的祝福，希望奥运健儿们能在北京奥运会上 取得最好的成绩。临别时运动员们纷纷向乘务员表示感谢，并合影留念！，希望奥运 健儿们能在北京奥运会上取得最好的成绩。 事例 8——中国轮椅竞速队乘坐南航班机赴京参赛 8 月 13 日 16：00 时，以湖北黄石为训练基地的中国轮椅竞速队 13 名残奥会运动 员，乘坐中国南方航空公司 CZ3139 航班从武汉出发前往北京，参加在京举行的残奥 会。 南航湖北分公司地服部迅速启动奥运特别服务保障程序，全力保障运动员乘机。 他们使用为奥运会特制的奥运行李专用标签，从运动专用器材托运、行李托运、乘机 手续、侯机服务、登机引导、座位安排等提供了“一条龙”无缝隙的服务保障。运动员 们无不感叹地说：“南航的服务真好！我们一定用好成绩回报大家”。 7.4 “十分”关爱 2005 年 5 月南航出资 2000 万元人民币成立“十分”关爱基金会。秉承“创造 价值、回报社会”的经营理念，每年从每张机票款中捐出“10 分”钱注入该基金， 第 218 页 2008 年社会责任报告 年注入金额约 600 万元，用于助学兴教、扶贫济困、赈灾救援、抗击疫情等社 会公益活动。 2008 年，南航“十分”关爱基金会向中山大学、吉林大学、武汉大学、宁夏 大学、新疆大学、广西大学、黑龙江林业大学、大连海事大学等 11 所高校捐赠 了励学金，5000 多名家庭经济困难、品学兼优的大学生接受了资助。除此之 外，还向新疆、黑龙江、广东等地捐赠共计 171.09 万元用于重建受雪灾侵害地 区的教育设施，救助身患重病的母婴以及红树林生态环境保护等公益事业。 表 14 “十分”关爱 2005 年-2008 年历年捐赠 年份 2005 2006 2007 2008 捐赠金额（万 220 120 200 387 元） 7.5 救援同胞 2008 年 4 月 2 日-3 日，南航先后派出两架 B777 飞机夜赴非洲赤道几内亚 首都马拉博，接回在赤道几内亚罢工的 400 余名中国劳务人员。 2008 年 11 月 30 日-12 月 2 日，南航先后派出三架 B777 大型救援包机飞赴 动乱中的泰国曼谷，将 1105 名滞留泰国同胞接回祖国的怀抱。 事例 9——南航曼谷机场站工作纪实 说起不久前泰国曼谷机场保障南航救援包机的故事，南航曼谷机场站站长张红梅还是 会哽咽。“我被太多太多的人和事感动着。”她说，三天三夜的连续奋战，她与曼谷机场站 的七名当地雇员们一起，坚守着南航的阵地，为让旅客尽快回国付出了艰辛的努力。 南航连续三天派出救援包机赴泰国接回旅客，曼谷机场站的南航工作人员们坚持了三 天三夜。“这三天里，我们只能趁航班起飞后的间隙轮流小睡一会，员工们跟我一样，总共 睡了不超过三个小时。”张红梅说，连续 72 小时的奋战，没有一个员工有一句怨言。三天 里，曼谷机场站的工作人员们不停往返于机场和办事处之间，三天没有回过一次家门，张 第 219 页 2008 年社会责任报告 红梅和好几位员工，两天多都没有换过衣服。“为了让中国同胞尽快回家，这是我们的责 任。”她说，这句话里，凝结着对南航的忠诚，对旅客的责任。 表 15 2008 年南航各地分子公司志愿服务项目表 序号 志愿服务项目 单位 数量 1 无偿献血 人次 497 2 植树造林 人次 657 3 走访孤贫 人次 1275 4 教育资助 万元 14 5 扶贫项目 万元 37 6 环保活动 人次 1652 7 慈善捐赠 万元 171 8 志愿者或义工 人次 3715 志愿者注册人数：1232 8 环境友好 8.1 环保理念 z 控制温室气体排放 环境保护是影响人类社会可持续发展的重大问题，南航对温室气体排放量 的显著增长、气候变化以及生物多样性的损害极为关注。南航积极响应联合 国、国际民航组织、国际航空运输协会、天合联盟等国际组织有关实现可持续 发展的倡议和阶段性目标，执行中国政府节能减排综合治理的各项政策，主动 采取措施提高能源利用效率，减少温室气体排放，以实际行动为保护环境、促 进生态平衡、实现人类可持续发展作出贡献。 z 环保政策 一、严格遵守国家环境保护相关法规，达到低排放、低耗能的目标； 二、对环保的承诺是基于实际情况及可达到的目标； 第 220 页 2008 年社会责任报告 三、积极增强员工的环保意识，促进员工积极投身环保工作； 四、确保环保工作的公开和透明，并及时向利益相关方公布公司内部的环 保信息； 五、积极响应利益相关方对南航在环保方面的期望； 六、监督关联企业在环保上的表现并将其纳入环保管理中，共同构建和谐 环境。 8.2 资源消耗 南航生产运行过程中主要存在两方面资源消耗：一是能源类资源，例如航 空煤油、汽油、柴油、电、煤等；二是水资源。 z 能源消耗 2008 年南航航油消耗 301 万吨，由此产生的二氧化碳排放 949 万吨。 表 16 2008 年能源消耗分类统计 种类 数量（吨） 折合标准煤（吨） 比例（%） 航油 3010431 4431313.85 98.21 汽油 5490 8077.85 0.18 柴油 6351 9253.40 0.21 煤 51970 37122.20 0.82 电 13286（万度） 16328.20 0.36 其他 - 9972.10 0.22 z 水消耗 南航水资源消耗主要分为两个方面：一是飞机清洁用水和旅客饮用水，二 是地面用水。所有污水、废水的处理和排放均经过当地环保部门的批准。2008 年全年用水 578.2 万吨。 第 221 页 2008 年社会责任报告 8.3 节能减排 为履行环境承诺，南航根据“绿色飞行”的环保理念，全面开展各项节能减 排工作。 z 机队更新 2008 年 10 月，南航停飞全部 12 架 MD82 飞机。尽管 MD82 飞机的安全性 能和服务设施都非常优秀，但由于燃油效耗比现有的 A320、B738 等机型高 20%以上，我们仍然作出停飞决定，以减少其对能源的过度消耗和环境的污 染。 2008 年南航接收了 A330/A321/A320/B738 等 20 架新飞机，使运输机队总 数达到 330 架，平均机龄 6.30 年，具备更高的燃油效益和飞行效率。 z 飞机减重 2008 年，南航对部分 B737CL、B757、B777 及部分 B737NG、A320 系列 飞机进行了整机退漆喷漆作业，不但减轻了飞机重量，还有助于保持良好的气 动外形以减少摩擦阻力，从而达到降低燃油消耗、减少排放的目的。南航按照 集装设备轻量化和配载最大化的原则严格操作，最大程度减少吨位虚耗以提高 能效。根据航班运行情况，相应调整实际加水量和客舱用品，并将数据导入 SOC 运行控制系统，实现航班按指令加水。仅此一项，南航 2008 年节省用水 45113 吨。 z 技术改进 飞机上微小的技术改进，也可带来节油效益，如 B737 飞机加装翼尖小翼后 每飞行小时节约燃油 50-80 公斤，相应减少二氧化碳排放 157-252 千克。南航机 队中已有 12 架此类飞机加装了翼尖小翼，并将在 2015 年之前继续引进加装此 类装置的新飞机。 第 222 页 2008 年社会责任报告 南航正与波音、空客公司就今后新机型引进方案展开深入细致的探讨和对 比工作，目的在于加强与制造厂商的沟通，突出对飞机及发动机节油、减排、 降噪等多项环保技术的重视。 z 地面用能、用水管理 2008 年，南航对下属各单位开展了用能、用水统计监察工作，能源使用管 理得到改进和加强。例如，位于广州基地的白云物流公司在节能减排工作中，8 月-10 月通过对水泵、路灯、变压器的改造，取得了同比节省电力 15%，节水 38%的显著成效。 据统计，南航分布在各运行基地的附属配餐公司、食品公司，全年累计排 放废水约 60 万吨，废水经当地环保部门监测，全部达到排放要求。 z 客舱废弃物回收 为减少废弃物的数量，做好回收及循环利用工作，南航精确计算不同航线 机供品的需求量。乘机过程中，通过乘务员的宣传和机上娱乐系统的提示，使 更多乘客能主动配合，减少客舱用品消耗量，共同提升环保意识，改善乘机环 境。 2008 年，回收可循环再用的固体废弃物 21600 吨，回收物料全部被送到专 业回收公司循环再利用。 z 降低噪音 南航运营的飞机主要是符合国际噪音控制标准的波音或空客系列飞机。南 航认识到飞机噪音对机场附近居民的影响，因此我们不但主动与供应商探讨降 低飞机噪音的技术改进方案，而且积极配合各地机场、空管调度，合理选择进 场程序以减少因飞机起降对当地居民的影响。 z 成效 第 223 页 2008 年社会责任报告 在上述措施的综合作用下，2008 年南航节能减排各项指标完成情况如下： ¾ 客运航班每客百公里耗油量 4.5 升，二氧化碳排放 111.6 克/客公里，同 比 2005 年降低 11%； ¾ 南航全部能耗折合标准煤 4512080 吨，其中地面能耗折合标准煤 80766 吨。每万元收入消耗标准煤 0.8 吨，较 2005 年减少 20.8%。 表 17 2007 年-2008 年节能减排综合统计 机型综合耗油 年份 同比减少（%） 节油量（万吨） CO2 减排量（万吨） （公斤/小时） 2007 3153 4.69 3.20 10.08 2008 3083 2.22 1.58 4.98 注：根据联合国政府间应对气候变化合作组织（IPCC）计算方法——每吨航空煤油的 消耗排放 3.15 吨二氧化碳得出；节油量和 CO2 减排量数据不含厦门航空。 表 18 2005 年-2008 年燃油效益与二氧化碳排放统计 燃油效益（升/客 二氧化碳排放 年份 与 2005 年同比降幅（%） 百公里） （克/客公里） 2005 5.07 125.45 - 2006 4.81 119.05 5.13 2007 4.53 112.26 10.65 2008 4.51 111.60 11.05 表 19 2005 年-2008 年能耗综合指标 年份 吨标准煤/万元收入 与 2005 年同比降幅（%） 2005 1.01 - 2006 0.87 13.86 2007 0.85 15.84 2008 0.80 20.79 z 2009 年工作目标： ¾ 加强新机型的引进和环保性能分析，与供应商强调环保新材料、新技术 第 224 页 2008 年社会责任报告 和新工艺的使用 ¾ 继续加强与机场、空管相关部门的协调，做好运行优化和节油工作，减 少空中和地面能耗，减少噪音污染 ¾ 加强地面能源数据的采集和系统管理工作，改造老旧耗能设施 表 20 2005 年-2008 年节能减排综合数据 第 225 页 2008 年社会责任报告 单位 2008 2007 运行统计数据 收入吨公里（RTK） 万 919969 925030 收入客公里（RPK） 万 8318360 8172768 所有机型 吨 3010407 3004919 耗油量 升 3834913 3827922 克/收入吨公里（g/RTK） 327 325 燃油效益 升/100 收入吨公里（l/100RTK） 41.69 41.38 自 2005 年以来的改进（%） 6.90 7.59 二氧化碳（CO2）排放量 吨 9494824 9477515 克/收入吨公里（g/RTK） 103 102 一氧化碳（CO）排放量 吨 1686 1683 氮氧化物排放量 吨 63580 63464 客运机型 吨 2943317 2908813 耗油量 升 3749448 3705494 克/收入客公里（g/RPK） 35 36 燃油效益 升/100 收入客公里（l/100RPK） 4.51 4.53 自 2005 年以来的改进（%） 11.05 10.65 吨 9283222 9174396 二氧化碳（CO2）排放量 克/收入客公里（g/RPK） 111.6 112.26 一氧化碳（CO）排放量 吨 1648 1629 氮氧化物排放量 吨 62163 61434 第 226 页 2008 年社会责任报告 9 其他利益相关方 9.1 与政府关系 南航始终认为企业的成就有赖于所在社会的繁荣与进步，企业要与社区和社会保 持和谐共赢的关系，积极推动当地社会经济发展。南航已同河南、湖北等多个地方政 府建立了长期战略合作关系，有力地支持地方经济建设。无论是在雨雪冰冻灾害、抗 震救灾、奥运保障，还是在两岸三通、包机救援，南航都积极响应政府的组织和号 召，将承诺的社会责任付诸实际行动。 9.2 与商业伙伴关系 南航与全球 1000 家以上的企业有业务往来，主要包括飞机制造公司、发动机制造 公司、航空公司、油料供应公司、机场等相关的上下游产业链企业。2008 年南航对部 分供应商开展了社会责任调查工作，确保与我们有相近的社会责任理念以及安全、环 保、健康、食品安全等管理机制。 除航空领域的商业伙伴外，南航在全国各地分子公司的基础建设项目中，对于材 料供应商、建筑开发商等所用材料和施工标准等都有明确的环保要求。 z 2009 年工作计划： ¾ 采用更加环保的航材、施工材料、食品等 ¾ 继续对各供应商和承包商展开严格的社会责任核查 9.3 与金融机构关系 南航依法经营，诚实守信，遵守商业道德，恪守商业信用。在长期经营过程中， 南航逐步与国内外银行、保险等金融机构建立了良好的合作关系。2008 年，南航先后 与国内各大商业银行签署战略合作协议，建立了和谐共赢的银企关系。2008 年南航引 进 20 架飞机，分别与 4 家租赁公司和银行签订了飞机租赁合同，既保证了新飞机的按 时交付和公司的正常生产运营，同时也与各租赁公司建立了良好的合作关系，为南航 今后的发展奠定了基础。 第 227 页 2008 年社会责任报告 10 2009 年展望 南航人用爱心和忠诚谱写了 2008 年动人的篇章，用智慧和汗水浇灌出科学发展的 硕果。面对 2009 年的严峻形势，南航既有“背水一战”的决心，居危不乱，同时也以 “科学发展观”为指导，做好各项基础管理工作，化危为机！ 展望 2009 年的社会责任工作，我们将按照“确保飞行安全、提升经营品质，加强 环境保护、实现可持续发展，增进社会和谐、共创美好未来”的战略目标和十项行动准 则，努力实现以下社会责任治理目标： ¾ 确保飞行安全。以持续安全的理念做好各项基础建设工作，与时俱进，开创 安全管理工作新局面； ¾ 提升南航品牌。持续创新，打造国内一流、国际主流的航空服务品牌； ¾ 争取经营赢利。加强运力调控、削减成本费用、优化网络配置、开拓国际国 内市场； ¾ 推进节能减排。加强与各利益相关方的沟通合作，共同推进节能减排治理工 作，争取碳排放水平降低至 110 克/客公里以下； ¾ 开展政策研究。根据天合联盟“碳补偿计划”的操作经验，研究开展旅客自愿 性“碳补偿计划”的可行性 2。 南航将一如既往地践行自己的承诺，不断提升社会责任理念，以持续健康的发展 奉献社会、贡献国家、回报股东、造福员工，为建设和谐社会做出自己更大的贡献。 所谓碳补偿计划，就是旅客通过计算自己航空飞行过程中的二氧化碳排放量及其抵消这些排放 2 量所需的经济成本，旅客以捐赠积分或部分款项作为补偿，由航空公司通过加入指定的环保项 目而抵消。 第 228 页 2008 年社会责任报告 11 第三方审验 中国南方航空股份有限公司 CSR 报告 2008 第三方审验声明 中国南方航空股份有限公司各利益相关方: 中国企业评价协会（以下简称“评价协会”）受中国南方航空股份有限公司（以下简称“南航”） 委托，对《中国南方航空股份有限公司 2008 年社会责任报告》（以下简称《报告》）进行第三方 审验。 审验目的 审验依据《全球报告倡议组织可持续发展报告指南 2006》（以下简称《指南》），旨在对 《报告》内容的完整性、关键性及回应性提出独立意见，并对《报告》是否合理而中肯的汇报绩 效信息以及数据的准确性和可靠性进行评估，同时对用于收集和整理《报告》数据的管理系统进 行审核。 审验范围 审验范围限于《报告》所披露的绩效信息和数据，及其管理系统。作为审验工作的一部分， 评价协会访问了南航位于广州的总部、广州基地和北京基地。 审验方法 本次审验于 2009 年 3 月进行。审验程序包括与南航管理层面谈、审阅报告、选取及审验在 《指南》中规定的绩效信息和数据。 审验主要通过以下方式进行： z 对南航管理层进行访谈，了解公司对可持续发展的承诺和战略； z 对相关部门进行访谈，了解公司社会责任管理政策及管理流程； z 绩效信息和数据可靠性审验，包括数据收集或提取方法可信性和相关证明材料评估； z 收集审验能够支持审验工作的书面证据和管理层声明； z 审验南航内部沟通机制和信息披露渠道。 审验结论 根据本次审验的范围以及在审验过程中所审验的资料和数据，我们认为可以得出以下结论： 完整性 《报告》全面和中肯地总括了南航主要营运过程中的工作。《报告》详细阐述了南航企业社 会责任战略、规划，确定了社会责任战略目标、行动准则和执行机制；展示了利益相关方参与的 政策，披露了主要利益相关方关注的核心问题。 关键性 《报告》披露的绩效信息反映了行业特点和对利益相关方的影响。尤其是在环境方面提出了 环保理念和政策，建立了全面的能源消耗和二氧化碳排放的统计、监测体系，并通过量化指标反 映节能减排措施的实施效果。 回应性 《报告》披露了南航通过社会责任战略规划和管理措施的实施，充分客观地回应了利益相关 方关注的核心问题。 准确性及可靠性 第 229 页 2008 年社会责任报告 评价协会认为在本次审验过程中所审验的绩效信息及数据与其支持的资料一致，且数据具有 连贯性。根据在审验时所提供的资料，《报告》中披露的有关南航社会责任绩效信息和数据具有 相应的采集流程和明确的计算方法，确保了《报告》中所审验的绩效信息及数据的准确性和可靠 性。 建议 《报告》是南航继 2008 年 4 月之后公开发布的第二份社会责任年度报告，《报告》第一次进 行第三方审验。 在审验过程中，评价协会提出以下建议： z 继续采用《指南》编写将来的社会责任报告，更多地包括《指南》所载的指标，以增强 报告完整性，并突出自身行业特点； z 考虑呈现更多经由利益相关方参与过程中所取得的绩效； z 继续完善社会责任管理系统及其数据收集系统,把关键社会责任指标转化为相应的管理体 系目标,以改进社会责任绩效。 独立性和公正性 评价协会参加对南航《报告》审验工作的项目组成员与南航及其利益相关方无明显的利益关 系，审验人员能够遵守职业规范，保证审验独立性和公正性。 免责声明 评价协会对任何第三方依据本审验声明做出的投资和其他任何决策不负有责任和义务。 中国企业评价协会 2009 年 4 月 第 230 页 2008 年社会责任报告 附件四、中国南方航空股份有限公司独立董事关于对外担保的独立意见 中国南方航空股份有限公司独立董事 关于公司对外担保的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关规定，作为中国南 方航空股份有限公司（下简称“公司”）的独立董事，我们本着规范运作，认真负责的 态度，对公司的对外担保情况进行了审慎调查，现发表独立意见如下： 1、公司 2006 年年度股东大会同意授权董事会在每一会计年度内审批累计总额不 超过壹亿元人民币的对外担保。根据股东大会的授权，公司董事会于 2007 年 12 月 5 日通过决议，同意为公司 2007 年度自费生飞行员培训费贷款提供连带责任担保，贷款 金额为 9085.8 万元人民币。被担保人为公司招收的采用自费模式培养并申请个人贷款 的飞行学员，担保期限自银行向被担保人发放第一笔贷款之日起，至贷款到期之日后 两年止。 2、公司 2007 年年度股东大会同意授权董事会在每一会计年度内审批累计总额不 超过四亿元人民币的对外担保。根据股东大会的授权，公司董事会于 2008 年 8 月 27 日通过决议，同意为公司 2008 年度自费生飞行员培训费贷款提供连带责任担保，贷款 金额为 21,360 万元人民币。被担保人为公司招收的采用自费模式培养并申请个人贷款 的飞行员，担保期限自银行向被担保人发放第一笔贷款之日起，至贷款到期之日后两 年止。 3、截至 2008 年 12 月 31 日，银行已向部分飞行员发放贷款，其中由本公司担保 的贷款约为人民币 1300 万元。 4、公司的对外担保符合国家的各项规定，履行了相关程序，并对外进行了及时披 露，保护了全体股东尤其是中小股东的利益。 独立董事：王知 隋广军 贡华章 林光宇 二ＯＯ九年四月十四日 第 231 页