华发股份(600325)2004年年度报告

珠海华发实业股份有限公司 （Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai） 600325 2004 年年度报告 二 OO 五年一月二十一日 华发股份 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事出席董事会会议。 华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人袁小波先生，主管会计工作负责人俞卫国先生，会计机构负责人（会计 主管人员）易晓明先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………3 第四节 股本变动及主要股东情况…………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………8 第六节 公司治理结构………………………………………12 第七节 股东大会情况简介…………………………………13 第八节 董事会报告…………………………………………15 第九节 监事会报告…………………………………………23 第十节 重要事项……………………………………………24 第十一节 财务报告……………………………………………27 第十二节 备查文件目录………………………………………81 1 华发股份 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：珠海华发实业股份有限公司 公司英文名称：Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai 公司英文名称缩写：Huafa Industrial share 2、公司法定代表人：袁小波 3、公司董事会秘书：陈运涛 联系地址：珠海拱北丽景花园华发大楼 电话：0756－8282111 传真：0756－8883298 E-mail：rhz@cnhuafas.com 公司证券事务代表：阮宏洲 联系地址：珠海拱北丽景花园华发大楼 电话：0756－8131632 传真：0756－8883298 E-mail：rhz@cnhuafas.com 4、公司注册地址：珠海拱北丽景花园华发大楼 公司办公地址：珠海拱北丽景花园华发大楼 邮政编码：519012 公司国际互联网网址：www.cnhuafas.com 公司电子信箱：zqb@cnhuafas.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华发股份 公司 A 股代码：600325 7、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 18 日 公司首次注册登记地点：珠海 公司变更注册登记日期：2004 年 3 月 15 日 公司变更注册登记地点：珠海 公司法人营业执照注册号：4404001000603 公司税务登记号码：44040119256618X 公司聘请的境内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 2 华发股份 2004 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 100,235,176.55 净利润 85,791,660.18 扣除非经常性损益后的净利润 85,459,803.81 主营业务利润 157,996,149.27 其他业务利润 1,438,493.68 营业利润 100,220,774.10 投资收益 9,402.45 补贴收入 0 营业外收支净额 5,000.00 经营活动产生的现金流量净额 119,264,499.03 现金及现金等价物净增加额 437,168,086.87 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益 7,992.08 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 4,250.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 319,614.29 合计 331,856.37 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 530,345,193.00 392,762,690.00 392,762,690.00 35.03 289,849,167.84 289,849,167.84 利润总额 100,235,176.55 66,452,327.27 66,452,327.27 50.84 81,751,870.85 66,663,476.08 净利润 85,791,660.18 56,251,057.12 56,251,057.12 52.52 69,213,264.17 56,388,128.62 扣除非经常性损益的 85,459,803.81 56,220,967.12 56,220,967.12 52.01 69,341,618.42 56,516,482.874 净利润 2003 年末 本期比上 2002 年末 2004 年末 期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 2,315,293,870.33 941,338,531.94 941,338,531.94 145.96 763,867,618.36 763,867,618.36 股东权益 989,609,948.48 460,086,747.50 447,261,611.95 115.09 403,692,785.33 390,867,649.78 经营活动产生的现金 119,264,499.03 125,362,337.69 125,362,337.69 -4.86 -6,156,745.26 -6,156,745.26 流量净额 2003 年 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 每股收益（全面摊薄） 0.43 0.40 0.40 7.50 0.49 0.40 净资产收益率（全面摊 8.67 12.23 12.58 -3.56 17.15 14.43 薄）（%） 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 8.64 12.22 12.57 -3.58 17.18 14.46 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的 0.5963 0.8954 0.8954 -33.40 -0.0440 -0.0440 现金流量净额 2004 年末 2003 年末 2002 年末 3 华发股份 2004 年年度报告 2004 年末 本期比上 2003 年末 期增减 2002 年末 (%) 每股净资产 4.9480 3.2863 3.1947 50.56 2.8835 2.7919 调整后的每股净资产 4.9393 调整后 3.2761 调整前 3.1845 50.77 调整后 2.8834 调整前 2.7918 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.97 18.78 0.79 0.83 营业利润 10.13 11.91 0.50 0.53 净利润 8.67 10.20 0.43 0.45 扣除非经常性损益后的净利润 8.64 10.16 0.43 0.45 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000.00 30,095,790.71 95,463,850.24 29,584,580.80 194,527,106.55 460,086,747.50 本期增加 60,000,000.00 383,731,540.80 11,767,808.52 3,922,602.84 85,791,660.18 541,291,009.50 本期减少 11,767,808.52 11,767,808.52 期末数 200,000,000.00 413,827,331.51 107,231,658.76 33,507,183.64 268,550,958.21 989,609,948.48 1)、股本变动原因：公司上市新增股本。 2)、资本公积变动原因：1、2004 年 2 月向社会公开发行了 6000 万 A 股，致股本增加 6000 万股， 资本公积增加 34,599 万元。2、本公司收购中山华发生态园及中山紫悦山苑项目，由于投资成本小 于本公司持有股份测算所享有的净资产额，形成股权投资准备 3,774 万元,致资本公积增加 3,774 万 元。 3)、盈余公积变动原因：本年净利润提取 10%所致。 4)、法定公益金变动原因：本年净利润提取 5%所致。 5)、未分配利润变动原因：2002 年重大会计差错更正追溯调整和本年新增利润及提取法定盈余 公积金、公益金所致。 4 华发股份 2004 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 81,919,500 81,919,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 58,080,500 58,080,500. 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 140,000,000 140,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 140,000,000 200,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 首发 2004-02-10 7.03 60,000,000 2004-02-25 60,000,000 报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]7 号批准，公司于 2004 年 2 月 10 日通 过上海证券交易所交易系统，以向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股 6000 万股，每股发行价格 7.03 元，2004 年 2 月 25 日上述 6000 万人民币普通股在上海证券交易所 上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司未进行送股、转增股本等情况。 (3) 现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元/股) 内部职工股的发行数量 （股） 1992-05-01 1.5 62,000,000 目前公司内部职工股股数为 58,080,500 股，其中 54,758,333 股可在公司发行新股之日起三年后上 市流通，3,322,167 股为暂不上市流通内部职工股，即不享受自公司发行新股之日起三年后上市流 5 华发股份 2004 年年度报告 通的政策。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为：36,532 户，其中非流通股股东 10,463 户，流通 A 股股东 26,069 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 年末持股情 （已流通 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 或未流 结情况 东或外资 通） 股东） 珠海经济特区华发集团公司 72,319,500 36.16 未流通 无 法人股东 珠海经济特区华发汽车展销中心 4,800,000 2.40 未流通 无 法人股东 珠海经济特区华发物业管理公司 4,800,000 2.40 未流通 无 法人股东 中国工商银行-国联安德盛小盘精选 1,799,591 1,799,591 0.89 已流通 未知 法人股东 证券投资基金 中国工商银行－南方避险增值基金 1,772,230 1,772,230 0.88 已流通 未知 法人股东 自然人股 杨叠清 1,193,300 0.60 未流通 未知 东 自然人股 罗启德 714,900 0.36 未流通 未知 东 自然人股 何其宗 470,000 470,000 0.23 已流通 未知 东 自然人股 肖晖 300,000 0.15 未流通 未知 东 自然人股 吕伟英 260,000 260,000 0.13 已流通 未知 东 前十名股东关联关系或一致行动人的说明 (1)前十名股东中,代表国家持股的单位有：珠海经济特区华发集团公司、珠海经济特区华发汽车 展销中心、珠海经济特区华发物业管理公司。上述股东中，珠海经济特区华发汽车展销中心和珠海 经济特区华发物业管理公司均为第一大股东珠海经济特区华发集团公司的全资子公司，珠海经济特 区华发集团公司的实际控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。 (2)报告期内，公司控股股东未发生变化且所持公司股份无质押、冻结或托管等情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：珠海经济特区华发集团公司 法定代表人：袁小波 注册资本：400,000,000 元人民币 成立日期：1980 年 10 月 3 日 主要经营业务或管理活动：轻工业品、黑色金属等商品的出口和轻工业品、仪器仪表等；商品的 进口（具体按粤经贸进字[1993]254 号文经营）；房地产开发，商品房销售，保税仓储业务（按海 关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字[1995]256 号文经营） （2）实际控制人情况 珠海市国有资产监督管理委员会是珠海华发实业股份有限公司的实际控制人。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 华发股份 2004 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 珠海市国有资产监督管理委员会 100％ 100% 100% 华发汽车展销中心 华发物业管理公司 珠海经济特区华发集团公司 36.16％ 2.4％ 2.4％ 珠海华发实业股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 无 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券 1,799,591 A股 投资基金 中国工商银行－南方避险增值基金 1,772,230 A股 何其宗 470,000 A股 吕伟英 260,000 A股 黄岸莲 210,149 A股 王佑培 200,000 A股 谢爱芬 181,700 A股 杜志坚 160,500 A股 黄俊跃 150,000 A股 王佑坡 130,000 A股 已知第一大股东珠海经济特区华发集团公司与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。也未知其他流通股东之间是否存在关联关 系。 7 华发股份 2004 年年度报告 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年末 任期起始日 年初持 股份增 姓名 职务 性别 年龄 任期终止日期 持股 变动原因 期 股数 减数 数 袁小波 董事长 男 52 2004-05-15 2007-05-15 副董事 刘克 长、总 男 46 2004-05-15 2007-05-15 经理 刘亚非 董事 男 48 2004-05-15 2007-05-15 李光宁 董事 男 33 2004-05-15 2007-05-15 200 200 王沛 董事 女 41 2004-05-15 2007-05-15 魏茂忠 董事 男 42 2004-05-15 2007-05-15 2,000 2,000 吴东生 董事 男 45 2004-05-15 2007-05-15 3,000 3,000 独立董 谭劲松 男 39 2004-05-15 2007-05-15 事 独立董 周道志 男 55 2004-05-15 2007-05-15 事 独立董 易健 女 40 2004-05-15 2007-05-15 事 独立董 孙煜扬 男 48 2004-05-15 2007-05-15 事 副总经 陈茵 女 34 2004-06-24 2007-05-15 理 董事会 陈运涛 男 35 2004-05-15 2007-05-15 秘书 财务总 俞卫国 男 38 2004-05-15 2007-05-15 监 林悟彪 监事长 男 49 2004-05-15 2007-05-15 阮宏洲 监事 男 32 2004-05-15 2007-05-15 600 600 冯永平 监事 男 43 2004-05-15 2007-05-15 2,000 2,000 二级市场购买 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)袁小波，曾任珠海市劳动局局长，珠海市政府副秘书长，现任本公司董事长，兼任华发集团 董事长。 (2)刘克，曾任深圳发展银行总行办公室主任、董事会首席秘书、深圳发展银行珠海支行行长、 招商银行广州分行流花支行及人民中路支行行长，现任本公司副董事长兼总经理。 (3)刘亚非，曾任内蒙古自治区驻珠海办事处主任、珠海市政府驻北京办事处主任，现任本公司 董事兼任华发集团副总经理。 (4)李光宁，曾任本公司董事会秘书，现任本公司董事。 (5)王沛，曾任珠海德联造价事务所有限公司副董事长兼副总经理，现任本公司董事兼副总经理。 (6)魏茂忠，曾任华发集团助理总经理，现任本公司董事兼副总经理。 (7)吴东生，曾任安徽省淮南市规划设计院市政室主任、珠海规划设计研究院高级工程师，现任 本公司董事兼总工程师，为本公司核心技术人员。曾主持了安徽省淮南市东部地区排水防洪规划、 路网规划及珠海市横琴岛路网规划的编制，并主持设计了珠海市情侣南路海堤及道路、珠海拱北口 岸平面及道路市政设计及珠海九洲大道改造工程设计，现任本公司总工程师。 (8)谭劲松，曾任中山大学管理学院会计学系主任，现任中山大学管理学院副院长、兼任中国注 册内部审计师协会理事、广东省注册会计师协会理事、《广东财会》编委会副主任委员等职务，为 8 华发股份 2004 年年度报告 本公司独立董事。 (9)周道志，曾任贵州财经学院经济研究所副所长、中国人民银行深圳分行金融研究所副所长、 金管处副处长、证管处副处长、中国光大银行总行副行长、光大证券公司常务副总裁、光大集团(香 港)董事，现任博时基金管理公司党委书记，为本公司独立董事。 (10)易健，曾任广东珠海亚太律师事务所专职律师，广东秉德律师事务所合伙人，现任北京市君 泽君律师事务所专职律师，为本公司独立董事。 (11)孙煜扬，曾任香港深业（集团）有限公司助理总经理，中国高新技术产业投资管理有限公司 董事长兼行政总裁，现任鹏华基金管理有限公司董事总裁，为本公司独立董事。 (12)陈茵，曾任珠海英格仕房产开发有限公司工程部经理、珠海华发实业股份有限公司销售部经 理、总经理助理，现任本公司副总经理。 (13)陈运涛，曾任海南海谊物业总公司副总经理，中金信证券上海营业部副总经理、深圳营业部 总经理，现任本公司董事会秘书。 (14)俞卫国，曾任珠海市审计局基本建设审计科副科长，现任本公司财务总监。 (15)林悟彪，曾任珠海劳动监察大队副大队长、办公室副主任、吉大办事处任主任，现任珠海经 济特区华发集团助理总经理，现任本公司监事长。 (16)阮宏洲，现任本公司监事兼证券部经理。 (17)冯永平，曾任广东省梅州市统计局科员、珠海市金海电子联合公司职员，现任本公司监事兼 行政部副经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 袁小波 珠海经济特区华发集团公司 董事长 2001-02-01 至今 是 刘亚非 珠海经济特区华发集团公司 副总经理 2000-02-01 至今 是 是 林悟彪 珠海经济特区华发集团公司 助理总经理 2001-06-01 至今 （二）在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 谭劲松 中山大学管理学院 副院长 是 周道志 博时基金管理公司 党委书记 是 易健 北京市君泽君律师事务所 专职律师 是 孙煜扬 鹏华基金管理有限公司 董事总裁 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:为确保华发股份 3―5 年发展战略目标的实现,彻底 改变目前公司薪酬制度中"高成本，低激励，平均主义"的状况，在公司人力资源管理顾问机构―中 大管理咨询有限公司所提供的咨询报告基础上，并参照同行业公司高管人员的薪酬水平，二 OO 四 年十二月二十九日公司召开了第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司高管人员薪酬调 整方案的议案》，通过了公司高管人员薪酬调整为：总经理年薪 38 万元，副总经理年薪（含董事 会秘书、财务总监、总工程师）31 万元。上述内容公告于 2004 年 12 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于 公司高管人员薪酬调整方案的议案》规定，高管人员薪酬以公司年度利润计划的实现为基础，完成 年度利润计划全额发放，完不成年度利润计划则同比例扣减。 9 华发股份 2004 年年度报告 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,090,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 770,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 770,000 独立董事的津贴 50,000 独立董事出席会议的交通费由公 独立董事的其他待遇 司列支 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 袁小波 是 刘亚非 是 李光宁 是 林悟彪 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 20-30 万元 6 10-20 万元 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 何仲云 独立董事 工作变动 梁光锐 副董事长 工作变动 李光宁 董事会秘书 工作变动 林计源 监事长 届满离任 杨正鸿 副总经理 工作变动 刘亚非 董事长 工作变动 1、2004 年 3 月 10 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了何仲云先生辞去公司 独立董事职务，经董事会提名易健女士为公司独立董事候选人，任期至本届董事会任期满为止。同 意梁光锐先生辞去公司副董事长、董事职务，经董事会提名孙煜扬先生为公司独立董事候选人, 任 期至本届董事会任期满为止。审议通过了李光宁先生辞去公司董事会秘书职务，经董事长刘亚非先 生提名，会议同意聘任陈运涛先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会任期满为止。该事项公告 于 2004 年 3 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 2、2004 年 5 月 14 日，经公司 2004 年第二次临时股东大会审议，选举产生了公司第五届董事会， 选举了刘亚非先生、袁小波先生、李光宁先生、刘克先生、王沛女士、魏茂忠先生、吴东生先生、 谭劲松先生、周道志先生、易健女士、孙煜扬先生等 11 人为公司第五届董事会成员，以上董事任 期三年，其中谭劲松先生、周道志先生、易健女士、孙煜扬先生为公司独立董事，谭劲松先生为会 计专业人士，被提名的独立董事己征得其本人同意。该事项公告于 2004 年 5 月 15 日的《中国证券 报》、《证券时报》和《上海证券报》。 3、2004 年 5 月 14 日，经公司 2004 年第二次临时股东大会审议，选举产生了公司第五届监事会， 选举了林悟彪先生、阮宏洲先生、冯永平先生为公司第五届监事会成员，以上监事任期三年。该事 项公告于 2004 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 4、2004 年 5 月 14 日，公司召开第五届董事会第一次会议，选举了刘亚非先生为公司董事长，刘 克先生为公司副董事长。根据公司董事长刘亚非先生的提名，聘请刘克先生为公司总经理，聘请陈 10 华发股份 2004 年年度报告 运涛先生为公司董事会秘书。根据公司总经理刘克先生的提名，聘请王沛女士、魏茂忠先生、杨正 鸿女士为公司副总经理，聘请吴东生先生为公司总工程师，聘请俞卫国先生为公司财务总监，上述 高管人员任期三年。该事项公告于 2004 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》。 5、2004 年 5 月 14 日，公司召开第五届监事会第一次会议，选举了林悟彪先生为公司监事长。该 事项公告于 2004 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 6、2004 年 6 月 24 日，经公司第五届董事会第二次会议审议，批准了杨正鸿女士辞去公司副总经 理的职务，聘任陈茵女士为公司副总经理，任期至本届高管人员届满为止。该事项公告于 2004 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 7、2004 年 10 月 14 日，经公司第五届董事会第六次会议审议，接受刘亚非先生因工作变动原因辞 去公司董事长的请求，并高度评价刘亚非先生多年来为公司所作出的贡献。同时选举袁小波董事为 公司董事长，任期到本届董事会届满为止。该事项公告于 2004 年 10 月 15 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》。 （五）公司员工情况 1、 截止报告期末，本公司在册员工 97 人，比 2003 年底增加了 9 人，增加比例为 10.23%。 2、 在公司 97 名员工中，持有房地产专业或建筑工程专业资格的专职技术人员有 41 名，占在 册员工总数的 42.27％。 3、本公司目前有 1 名退休人员。 4、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革的情况， 本公司已按政府规定为全体员 工足额缴纳了社会保障费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 51 销售人员 25 财务人员 11 行政人员 10 合 计 97 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 38 大专 37 中专 3 高中 16 其他 3 合计 97 11 华发股份 2004 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关法律、法规和规 范性文件的要求，从形式上和实质上全面提升公司治理水平，有效发挥现有治理结构的作用，保证 公司稳定健康发展，维护公司和股东的利益。报告期内公司在规范治理结构方面主要做了以下工作： 1、增聘独立董事 2004 年，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，董事会在 2004 年 6 月 30 日前新增聘请了 1 名独立董事。目前，董事会中独立董事的人员比例和专业要求方面均 符合中国证监会的要求，独立董事为本公司的经营决策提供了宝贵的专业性、独立性意见，提升了 公司的治理水平。 2、完善公司规章制度 公司上市后，公司对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会的有关要 求，按照上市公司的标准重新修订了公司章程及《董事会财务决策权限》，制定了《募集资金使用 管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 谭劲松 19 19 周道志 19 19 易健 14 14 孙煜扬 14 12 2 本年度，公司独立董事孙煜扬因公出差外地，在 2004 年 4 月 12 日召开的第四届第十四次董事会 和在 2004 年 8 月 24 日召开的第五届第四次董事会都委托独立董事周道志出席并代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司四位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务自主独立经营，与控股股东无同业竞争。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东，高级管理人员均在本 公司领取报酬。 3)、资产方面：资产分开，拥有独立完整的生产体系。 4)、机构方面：机构分开，有健全的组织体系。 5)、财务方面：财务分开，独立财务，独立帐号。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司高管人员薪酬调整方案的议案》及《关于 提取及分配奖励基金的议案》中规定：1、高管人员薪酬以公司年度利润计划的实现为基础，完成 年度利润计划全额发放，完不成年度利润计划则同比例扣减。2、对公司年度实现利润超过计划利 润的超额部份提取 12%作为奖励基金，该奖励基金按不超过 50%比例分别奖给公司高管人员，具 体由董事长负责。 12 华发股份 2004 年年度报告 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 珠海华发实业股份有限公司二 OO 三年度股东大会于二 OO 四年二月六日在珠海拱北丽景花园华 发楼召开。出席会议的股东及股东代理人共 55 人，代表股份 8228.31 万股， 占公司总股本的 58.77%， 符合国家有关法律法规的规定和本公司章程的规定。会议对列入议程的事项通过记名投票表决的方 式。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《2003 年度经营情况报告》； 2、审议通过了《2004 年度工作计划报告》； 3、表决通过了《2003 年度董事会工作报告》； 4、表决通过了《2003 年度监事会工作报告》； 5、审议通过了《关于 2003 年度税后利润分配及历年滚存未分配利润分配的方案》； 6、表决通过了《关于申请向社会公开发行股票并上市的议案》； 7、表决通过了《关于续聘华证会计师事务所的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 2 月 7 日刊登在《珠海特区报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 珠海华发实业股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 4 月 12 日上午在珠海拱北丽 景花园华发楼六楼会议室召开。本次会议实到股东及股东代表 3 人,代表股份总数 8,191.95 万股,占 公司股本总额的 40.96%。会议的召开符合《公司法》及本公司章程的有关规定,具有法律效力。会 议由董事长刘亚非先生主持，公司董事、监事、候选董事、高级管理人员及公司聘请的律师出席了 本次会议。本次与会股东采取记名投票表决方式逐项审议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》（具体章程修改内容见 2004 年 3 月 12 日在《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登的本公司第四届董事会第十三次会议决议公告） 2、审议通过了《关于对进行修订的议案》； 3、审议通过了《关于更换董事并选举独立董事的议案》，鉴于董事梁光锐先生、独立董事何 仲云先生已辞去董事职务,选举易健女士、孙煜扬先生为继任独立董事。(继任董事简历请见 2004 年 3 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登的本公司第四届董事会第 十三次会议决议公告)。 4、审议通过了《关于出资合作开发中山华发生态园项目的议案》(具体内容见 2004 年 3 月 12 日、3 月 27 日本公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登的公告)。 选举更换公司董事、监事情况： 鉴于董事梁光锐先生、独立董事何仲云先生已辞去董事职务,选举易健女士、孙煜扬先生为继任 独立董事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 珠海华发实业股份有限公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 5 月 14 日上午在珠海拱北丽 景花园华发楼六楼会议室召开。本次会议实到股东及股东代表 4 人,代表股份总数 8,192.05 万股,占 公司股本总额的 41 %。会议的召开符合《公司法》及本公司章程的有关规定,具有法律效力。会议 由董事长刘亚非先生主持，公司董事、监事、候选董事、高级管理人员及公司聘请的律师出席了本 13 华发股份 2004 年年度报告 次会议。本次与会股东采取记名投票表决方式逐项审议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； 2、审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 1、选举了刘亚非先生、袁小波先生、李光宁先生、刘克先生、王沛女士、魏茂忠先生、吴东生 先生、谭劲松先生、周道志先生、易健女士、孙煜扬先生等 11 人为公司第五届董事会成员，以上 董事任期三年，其中谭劲松先生、周道志先生、易健女士、孙煜扬先生为公司独立董事，谭劲松先 生为会计专业人士，被提名的独立董事己征得其本人同意。 2、选举了林悟彪先生、阮宏洲先生、冯永平先生为公司第五届监事会成员，以上监事任期三 年。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 15 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。 3)、第 3 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 珠海华发实业股份有限公司 2004 年第三次临时股东大会于 2004 年 11 月 23 日上午在珠海拱北丽 景花园华发楼六楼会议室召开。本次会议实到股东及股东代表 4 人,代表股份总数 8,193.25 万股,占 公司股本总额的 40.97%。会议的召开符合《公司法》及本公司章程的有关规定,具有法律效力。会 议由董事长袁小波先生主持，公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请了律师出席了本次会议。 本次与会股东采取记名投票表决方式审议。 股东大会通过的决议及披露情况： 审议通过了《关于竞投土地的议案》 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 24 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。 14 华发股份 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司主要从事的业务为房地产开发与经营。报告期内，公司各项业务稳步开展。 报告期内国家针对全社会固定资产投资过快增长的现象，先后出台了一系列宏观调控政策，如 整顿土地市场、清理固定资产投资项目等。中国人民银行 2003 年 6 月就出台了 121 号文件以限制 银行资金过度流入房地产行业。 面对国家新的政策导向，公司调整发展策略，土地购置有所为有所不为；调整市场策略，以住宅 产品市场为主；加快项目的开发和销售力度，缩短资金回收期；加快实现了资本市场的筹资，构筑 了更加稳健的资本结构。 按照公司三至五年的战略规划，公司已经开始珠三角西部区域扩张的战略布局。报告期内，在 适应宏观调控的同时，公司注重加强并稳固已形成的珠海市场，谨慎考虑战略的未来延伸，并已进 入中山市发展。 公司各项目取得了较快的发展,截至 2004 年 12 月 31 日，销售结算面积 11.85 万平方米，主营 业收入 5.30 亿元，实现净利润 8,579 万元。主营业务收入与净利润同比分别增长 35%和 53%；华 景西苑二期己销售完毕；华发新城二期 A 区大面积小高层楼宇己销售了 85％；华发新城二期 B 区 新开工面积为 21 万平方米，预计 2005 年 4 月份可以取得销售许可证。 董事会深刻认识到，随着我国国民经济的快速增长和人民生活水平的提高，房地产业己成为我 国经济发展的支柱产业，房地产市场的持续发展将会延续相当长的一段时间，为了抓住机遇，增强 公司的发展后劲，公司通过招标方式新增珠海市区内土地两块，占地面积 21.5 万平方米，可建筑 面积 43.9 万平方米；通过协议转让收购项目公司的方式在中山市沙溪镇新增土地两块，占地面积 72 万平方米，可建筑面积 110 万平方米左右。截至报告期末，公司土地储备占地面积约 110 万平 方米，可建筑面积 200 多万平方米，实现了公司可持续健康发展的保证。 公司今年获得巨大的发展，除在珠海获得了大量的土地储备外，还开拓了中山市场，实现了公 司上市后对外扩张的第一步。今后，公司还将通过进一步完善管理结构、充实专业人员和土地储备、 拓宽融资渠道、提高规划设计水平、项目管理水平等方式加强公司竞争实力，使公司在未来激烈的 市场竞争中保持优势。 公司十分重视各类人才的发掘、培养和储备，根据公司今后几年发展的需要，通过公司内部调 整、提拔了一批年富力强的中、高层管理人员，通过不同的途径聘请了 9 位专业人员充实到规划报 建、项目、预决算、市场销售等第一线部门，现在在公司 97 名员工中，持有房地产专业或建筑工 程专业资格专职技术人员数目为 41 名，占在册员工总数的 42.27％。今后几年，根据公司发展的需 要还将进一步加大人力资源的投入。 年内，华发股份受到业内和有关媒体的广泛关注和认同，取得了诸多荣誉。2004 年 12 月 3 日 经《证券时报》、住交会组委会等四家权威机构评比，华发股份公司的综合实力进入全国上市房地 产公司 20 强中的前五名。2004 年 12 月 14 日华发股份被上海证券交易所作为房地产行业的样本股 入选上证 180 指数，跻身沪市优质蓝筹股行列。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司本年度销售情况良好，实现主营业务收入 530,345,193.00 元，同比增长 35.03%；实现净利 润 85,791,660.18 元，同比增长 52.52%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 主营业务利润 占主营业务利润 15 华发股份 2004 年年度报告 比例(%) 比例(%) 房地产业 530,345,193.00 100 157,996,149.27 100 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 珠海 530,345,193.00 100 157,996,149.27 100 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 房地产业 530,345,193.00 339,528,517.78 35.98 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务性 主要产品或 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 质 服务 房地产 珠海华发置业有限公司 房地产开发 1,000 13,312.48 -1.51 业 珠海华发投资发展有限公 房地产 房地产开发 2,000 47,359.04 -2.27 司 业 珠海华发会所管理有限公 会所经营管 服务业 100 103.00 -6.33 司 理 珠海华发建筑设计咨询有 服务业 建筑设计 100 103.57 -0.18 限公司 中山市华发房地产开发有 房地产 房地产开发 800 2,774.45 -6.39 16 华发股份 2004 年年度报告 限公司 业 中山市华发生态园房地产 房地产 房地产开发 500 41,712.01 -522.28 开发有限公司 业 珠海华发置业有限公司、珠海华发投资发展有限公司、中山市华发房地产开发有限公司、中山市 华发生态园房地产开发有限公司为本年度新设立的房地产项目公司，拥有的房地产开发项目正在规 划报建中。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 194,108,714.06 占采购总额比重 （%） 63.96 前五名销售客户销售金额合计 12,482,031.00 占销售总额比重 （%） 2.36 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营活动引起大规摸现金流出的问题 本公司针对该问题将采取如下对策：积极改善公司的资本结构，力求增加长期资本尤其是权益 资本的比例；加快目前在建项目的开发速度，加速资金回流；合理利用各种融资渠道，筹集公司所 需发展资金。 （2）金融政策变化所引致的风险问题 中国人民银行发布的 121 号文件对第二次置业的目标客户构成一定的心理负面影响。今年银行 10 月份的加息和对将要进一步加息的预期也将对客户购房构成一定的负面影响，同时也会增加公 司的财务费用。 从目前及未来规划看，公司的产品结构是符合国家产业政策的，公司将合理安排各项目的开工 与销售进度，提高资金的利用效率。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 274,261,094.44 元人民币，比上年增加 271,111,094.44 元人民币，增加的 比例为 8,606.70％。 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年 2 月 10 日通过首次公开发行募集资金净额 40,598.97 万元，已累计使用 30,831.61 万元，其中本年度已使用 30,831.61 万元，尚未使用 9,767.36 万元，尚未使用募集资金募集资金结 余的原因主要是由于华发新城一期、二期以及华景花园西苑二期项目部分工程款未支付和部分配套 工程尚未开发完毕，公司仍将剩余的募集资金用于支付工程款和配套工程开发。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 30,831.61 募集资金总额 40,598.97 已累计使用募集资金总额 30,831.61 拟投入金 是否变更项 实际投入金 产生收益金 是否符合计划进 是否符合预计收 承诺项目 额 目 额 额 度 益 华发新城一期 25,000.00 否 15,232.64 9,596.25 是 是 项目 华景花园西苑 4,285.00 否 4,285.00 1,721.74 是 是 二期项目 华发新城二期 11,313.97 否 11,313.97 8,593.57 是 是 项目(A 区) 合计 40,598.97 / 30,831.61 19,911.56 / / 17 华发股份 2004 年年度报告 未达到计划进 度和预计收益 的说明（分具体 项目） 变更原因及变 更程序说明（分 具体项目） 3、非募集资金项目情况 1)、珠海华发置业有限公司房地产项目：珠国土储[2004-04]号商住土地 公司出资 161,594,605 元人民币投资该项目，正在规划报建中，暂未产生收益。 日后事项，2005 年 1 月 19 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于转让珠 海华发置业有限公司股权的方案》，同意将华发置业公司 90%股权转让给珠海经济特区西海集 团有限公司，有关该次股权转让的具体情况详见 2005 年 1 月 21 日《中国证券报》、《证券时 报》和《上海证券报》。 2)、珠海华发投资发展有限公司房地产项目：珠国土储［2004-02］A 区 公司出资 470,000,000 元人民币投资该项目，正在规划报建中，暂未产生收益。 3)、中山市华发生态园房地产开发有限公司房地产项目 公司出资 209,062,600 元人民币投资该项目，正在规划报建中，暂未产生收益。 4)、中山市紫悦山苑房地产开发有限公司房地产项目 95%股权 公司出资 89,367,823 元人民币投资该项目，正在规划报建中，暂未产生收益。 5)、中山市紫悦山苑房地产开发有限公司房地产项目 4%股权 公司出资 3,762,880 元人民币投资该项目，正在规划报建中，暂未产生收益。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%) 总资产 2,315,293,870.33 941,338,531.94 1,373,955,338.39 145.96 主营业务利润 157,996,149.27 94,146,670.28 63,849,478.99 67.82 净利润 85,791,660.18 56,251,057.12 29,540,603.06 52.52 现金及现金等价物净增加 437,168,086.87 80,834,526.62 356,333,560.25 440.82 额 股东权益 989,609,948.48 460,086,747.50 529,523,200.98 115.09 (1)总资产变化的主要原因是①本期末货币资金较期初增长 4.37 亿元； ②本公司的控股子公司华 发投资及华发置业购买土地所预付的定金及地价款等致预付帐款增长 5.76 亿； ③本期内公司新开 工项目中山华发生态园，是存货增加 2.72 亿的主要原因； ④本公司的控股子公司中山华发生态园 控股中山紫悦山苑，取得中山紫悦山苑的土地使用权，是无形资产较期初增长 9263 万元的主要原 因 。 (2)主营业务利润变化的主要原因是 本期主营业务收入增加及结转项目毛利率的提高。 (3)净利润变化的主要原因是收入及毛利率的增长。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是楼款回收的增长。 (5)股东权益变化的主要原因是①本期公司发行股票上市，新增股本 6,000 万元，资本公积 3.46 亿元； ②本期公司新增投资项目中山华发生态园，投资差额部分致资本公积增加 3774 万元； ③ 本期新增净利润 8579 万元 。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 2002 年度本公司根据华景花园群苑阁建筑面积计提了土地成本 15,088,394.77 元，后因经珠海市 国土资源局根据规划容积率测算的华景花园总建筑面积没有超出原规划建筑面积，使得本公司 2002 年度多计提土地成本 15,088,394.77 元，2004 年度本公司根据重大会计差错的处理原则进行追 18 华发股份 2004 年年度报告 溯调整，调整 2004 年年初留存收益及相关项目的年初数和上年数。由于上述重大会计差错的更正， 相应调增了 2002 年度净利润 12,825,135.55 元；调增了 2004 年初留存收益 12,825,135.55 元，其中， 盈余公积调增 1.923,770.34 元，未分配利润调增 10,901,365.21 元。 （六）新年度经营计划 1、经营方针 二○○五年是股份公司扩大规模，加快发展的关键一年。公司总体的经营方针是：以项目为中 心，整合土地资源，改进管理模式，注重资本运作，强化营销手段，确保经营目标的顺利完成，创 造良好的经济效益和社会效益回报广大股东。 2、经营目标 2005 年力争实现楼宇销售收入：6.5 亿元，较报告期增长 23%；净利润： 9256 万，较报告期增 长 8%。 3、主要工作 1）、整合土地资源，完善经营管理体系 2）、注重资本市场，加强资本运作，保障项目开发资金及时到位 3）、多头并进，推进项目开发建设 4）、强化营销手段，推进楼宇销售。 5）、加大招商引租力度，拓宽物业租赁业务。 6）、发挥品牌优势，做强做大物业管理。 （七）董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 2004 年度共召开董事会会议 19 次。 1)、第四届董事会第九次会议于二 OO 四年一月六日在珠海丽景花园华发楼六楼会议室召开，审 议通过了《2003 年度经营情况及 2004 年度工作计划的报告》；通过了《2003 年度董事会工作报告》； 审议通过了《2003 年度分配方案》；审议通过了《关于申请向社会公开发行股票并上市的议案》； 通过了《2004 年度财务预算草案》；通过了《关于续聘华证会计师事务所的议案》。 2)、第四届董事会第十次会议于二 OO 四年二月二日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，审议通过了《关于向中国工商银行珠海分行借款的议案》。 3)、第四届董事会第十一次会议于二 OO 四年二月五日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，审议通过了《关于向交通银行珠海分行借款的议案》。 4)、第四届董事会第十二次会议于二 OO 四年二月十日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，审议通过了《关于向交通银行珠海分行借款的议案》；审议通过了《关于设立中山市华发置业 投资有限公司的议案》；审议通过了《关于设立中山市华发房地产开发有限公司的议案》。 5)、第四届董事会第十三次会议于二 OO 四年三月十日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，，审议通过了《关于修改公司章程的议案》；审议通过了《关于对进 行修订的议案》；审议通过了《关于更换董事并选举独立董事的议案》；审议通过了《关于出资合 作开发中山华发生态园项目的议案》；审议通过了《关于更换及聘任董事会秘书的议案》；审议通 过了《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 6)、第四届董事会第十四次会议于二 OO 四年四月十二日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室 召开，审议通过了《关于公司董事会换届改选的议案》。 7)、第四届董事会第十五次会议于二 OO 四年四月二十八日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《公司 2004 年度第一季度报告》。 8)、第五届董事会第一次会议于二 OO 四年五月十四日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，审议通过了《关于选举公司董事长、副董事长的议案》；审议通过了《关于续聘公司高管人员 的议案》。 19 华发股份 2004 年年度报告 9)、第五届董事会第二次会议于二 OO 四年六月二十四日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室 召开，审议通过了《关于杨正鸿女士辞去副总经理职务的议案》；审议通过了《关于聘任陈茵女士 为副总经理职务的议案》。 10)、第五届董事会第三次会议于二 OO 四年七月二十二日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《关于设立会所管理公司的议案》。 11)、第五届董事会第四次会议于二 OO 四年八月二十四日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《关于 2004 年半年度报告及摘要的议案》；审议通过《珠海华发实业股份有 限公司信息披露管理制度》和《珠海华发实业股份有限公司投资者关系管理办法》；审议通过《关 于向兴业银行申请授信贷款的议案》；审议通过《关于向工商银行申请授信贷款的议案》；审议通 过《关于设立珠海华发置业有限公司的议案》。 12)、第五届董事会第五次会议于二 OO 四年九月三日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室召 开，审议通过了《关于修订的议案》；审议通过了《关于向控股子公司珠海华 发置业有限公司发放委托贷款的议案》。 13)、第五届董事会第六次会议于二 OO 四年十月十四日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室 召开，审议通过了《关于公司 2004 年第三季度报告的议案》；审议通过《关于公司三年发展规划 的议案》；审议通过了《关于设立珠海华发投资发展有限公司的议案》；审议通过了《关于设立珠 海华发建筑设计咨询有限公司的议案》；审议通过《关于刘亚非先生辞去公司董事长的议案》；审 议通过《关于选举公司董事长的议案》。 14)、第五届董事会第七次会议于二 OO 四年十月二十日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议室 召开，审议通过了《关于竞投土地的议案》；审议通过了《关于召开 2004 年第三次临时股东大会 的议案》。 15)、第五届董事会第八次会议于二 OO 四年十月二十九日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《关于收购中山紫悦山苑房地产开发有限公司股权的议案》；审议通过《关于 向中国农业银行珠海分行申请贷款的议案》。 16)、第五届董事会第九次会议于二 OO 四年十一月十七日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《关于向中国建设银行珠海分行申请贷款的议案》；审议通过《关于为下属公 司贷款提供担保的议案》；审议通过《关于向下属公司发放委托贷款的议案》。 17)、第五届董事会第十次会议于二 OO 四年十一月十九日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼会议 室召开，审议通过了《关于向下属公司发放委托贷款的议案》。 18)、第五届董事会第十一次会议于二 OO 四年十二月二十九日在珠海拱北丽景花园华发楼三楼 会议室召开，审议通过了《关于公司高管人员薪酬调整方案的议案》；审议通过了《关于提取及分 配奖励基金的议案》。 19)、第五届董事会第十二次会议于二 OO 四年十二月三十一日在珠海拱北丽景花园华发楼三 楼会议室召开，审议通过了《关于与珠海市商业银行签订补充协议的议案》。 以上事项己公告于 2004 年的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期间，董事会根据股东大会授权，认真执行股东大会的决议，并接受监事会的监督，董事会 对股东大会决议的执行情况如下： 1）、报告期内向社会公开发行 6000 万 A 股股票并上市的方案己于 2004 年 2 月 25 日实施。 2）、2003 年度税后利润及历年滚存未分配利润根据 2003 年度股东大会的决议暂不分配，由发行 6000 万 A 股以后的新老股东共享。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 根据华证会计师事务所编制的《审计报告》，本公司 2004 年度实现利润总额 100,235,176.55 元， 税后利润为 85,791,660.18 元，以前年度未分配利润 194,527,106.56 元，合计可供分配利润为 280,318,766.73 元： 20 华发股份 2004 年年度报告 1、 按 10%提取法定公积金 7,845,205.68 元。 2、 按 5%提取法定公益金 3,922,602.84 元。 3、 本年度可供股东分配利润为 268,550,958.21 元。 4、 拟以公司 2004 年末总股本 2 亿股为基数，按每 10 股派发现金 1 元（含税）向全体股东分配， 共计分配现金 20,000,000.00 元。 5、 上述分配完成后，未分配利润为 248,550,958.21 元结转至以后年度分配。 具体分配方案有待股东大会审议通过后实施。 （九）其它事项 报告期内，根据《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证 监发[2003]56 号）的要求，本公司认真自查，没有控股股东占用公司资金情况，公司没有对外担保 的情况。 1、注册会计师对公司与关联方资金往来及担保的专项审核说明 珠海华发实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司提供的 2004 年度会计期间的重大关联交易进行了审核。这些关联 交易由贵公司负责，我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对这些关联交易发表审核 意见。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合贵 公司的实际情况，重点关注关联交易对贵公司财务状况和经营业绩的影响，对关联交易的会计处 理进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 我们认为，贵公司的上述重大关联交易按《企业会计制度》、《企业会计准则――关联方关 系及其交易》的有关规定予以反映，其会计处理在所有重大方面符合《关联方之间出售资产等有 关会计处理问题暂行规定》的规定。 本专项审核报告仅作为贵公司披露对控股股东及其他关联方占用资金及担保情况之用，不用 作任何其他目的。 1）、控股股东及其他关联方关系 关联方名称 与华发股份关系 珠海经济特区华发集团公司 控股股东 珠海经济特区华发物业管理公司 本公司股东、持股 2.40%，受同一母公司控制。 珠海经济特区华发汽车展销中心 本公司股东、持股 2.40%，受同一母公司控制。 珠海经济特区华发建材公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。 珠海经济特区华发保税物资公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。 珠海铧创经贸发展有限公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。 珠海铧创投资有限公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。 2）、控股股东及其他关联方占用华发股份资金情况如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现控股股东及其他关联方占用华发股份资金。 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份有偿或无偿地拆借华发股份的资金给控股股东及 其他关联方使用情况。 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关 联方提供委托贷款的情况。 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况。 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景 的商业承兑汇票的情况。 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份代控股股东及其他关联方偿还债务的情况。 21 华发股份 2004 年年度报告 3）、对控股股东、其他关联方及对外担保的情况如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止，未发现华发股份为控股股东及其他关联方提供担保。 华发股份为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。截至 2004 年 12 月 31 日止，业主未偿还 银行按揭贷款金额为 26,330,000.00 元。 2004 年度，华发股份为控股子公司珠海华发投资发展有限公司贷款 190,000,000.00 元提供担保, 期 限为壹年。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金任宏 中国 北京 中国注册会计师 刘涛 2005 年 1 月 20 日 2、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据[56]号文以及公司董事会和经营班子所提供的信息，作为公司的独立董事，本人对公司累计 和当期对外担保情况及执行[56]号文规定情况进行了核查，现就核查结果说明如下： 1、2004 年度，公司为控股子公司珠海华发投资发展有限公司贷款 1.9 亿元提供担保，期限为 壹年。该事项已经公司第五届董事会第九次会议审议通过并按有关规定进行了信息披露，程序合法。 2、以前年度，按照行业惯例，公司为购房者提供商品房购房抵押贷款担保，截至 2004 年 12 月 31 日，尚余担保余额人民币 2633 万元。 经核查，公司除发生以上担保外，未发现有向控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保的情形，公司严格执行了［56］号文及《公司章程》中有关对外担 保的程序性规定，严格按照有关规定进行了信息披露。 22 华发股份 2004 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第三次会议于二 OO 四年一月六日在珠海拱北丽景花园华发楼四楼会议室 召开，审议通过了《2003 年监事会工作报告》。 2、公司第四届监事会第四次会议于二 OO 四年四月十二日上午在本公司会议室召开，审议通过 了《关于公司监事会换届选举的议案》。 3、公司第五届监事会第一次会议于二 OO 四年五月十四日在珠海拱北丽景花园华发楼四楼会议 室召开，审议通过了《关于选举公司监事长的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度监事会成员出席了各次股东大会，并列席了各次董事会会议，对公司决策和运作情况 进行了监督；职工代表监事亲自参加了公司各种内部制度的建设。监事会认为，本年度公司各项决 策程序符合法律、法规及《公司章程》的规定，公司内部制度完善，公司董事及经营管理人员执行 公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》的行为，也没有滥用职权，损害股东和公司的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，公司各期财务报告均客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，董事会关于募集资金使用情况的说明是客观、真实、完整、准确的。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产 流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产 流失的情况。 23 华发股份 2004 年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2004 年 5 月 9 日，本公司向中山市华腾房地产开发有限公司购买中山市华发生态园房地产 开发有限公司 80%股权，该资产的帐面价值为 309,062,600 元人民币，评估价值为 317,716,500 元 人民币，实际购买金额为 209,062,600 元人民币，本次收购价格的确定依据以中联评报字[2004]第 28 号整体资产评估价格协商确定，该事项已于 2004 年 3 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》和《上海证券报》上。本次投资的目的是充分利用公司资金，增加公司土地储备和开发项目， 为本公司在未来三至五年内创造更大的经济利益，提供新的利润增长点，公司已认真考虑了该项目 可能出现的运营风险并拟定了相应的对策，预计该项投资将会从 2005 年起获得稳定的投资收益， 有利于本公司整体经营业绩的稳步增长。于 2004 年 5 月 9 日股权交割，该资产自收购日起至年末 为上市公司贡献的净利润为-5,222,786.54 元。 2)、2004 年 10 月，华发生态园与紫悦山苑房产个人股东黄海忠与陈艺雄签订股权转让协议，以 紫悦山苑房产 2004 年 10 月 25 日评估基准日评估确认的净资产为依据协商作价，评估前账面净资 产为 9407.25 万元，评估后净资产为 9460.44 万元，业经广东财兴评估有限公司以财兴评评字[2004] 第 248 号评估报告确认。华发生态园出资 8,936.7823 万元收购黄海忠持有紫悦山苑房产 90%的股 份和陈艺雄持有紫悦山苑房产 5%的股份、中山华发公司出资 376.288 万元收购陈艺雄持有紫悦山 苑房产 4%的股份，上述事宜于 2004 年 10 月 29 日业经本公司董事会决议批准，并于 2004 年 11 月 2 日支付了该等股款，于 2004 年 11 月完成了股权转让工商变更登记手续。该事项已于 2004 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。本公司已认真考虑了该项 目可能出现的运营风险并拟定了相应的对策，预计该项目未来获得较好的投资收益，有利于本公司 未来整体经营业绩的稳步增长。公司对项目公司拥有土地可进行的房地产开发项目进行了可行性研 究，报告结论认为，该项目在未来二至三年内将为公司创造更大的经济利益，提供新的利润增长点， 具有较好的盈利能力。于 2004 年 10 月 31 日股权交割，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献 净利润为-218,656.96 元。 3)、2004 年 9 月 8 日，本公司控股子公司，珠海华发置业有限公司向珠海市国土局购买珠国土 储[2004-04]国有土地使用权，实际购买金额为 161,594,605 元人民币，本次收购价格的确定依据公 开竞拍，该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 增加了公司在珠海市区土地储备，进一步增加了公司发展后劲，将为公司创造更大的经济利益，提 供新的利润增长点，于 2004 年 9 月 13 日签订了土地出让合同，该资产自收购日起至年末为上市公 司贡献净利润为-15,100 元。 4)、2004 年 10 月 22 日，本公司控股子公司，珠海华发投资发展有限公司向珠海市国土局购买 珠国土储[2004-02]A 区国有土地使用权，实际购买金额为 470,000,000 元人民币，本次收购价格的 确定依据公开竞拍，该事项已于 2004 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》上。增加了公司在珠海市区土地储备，增加了公司发展后劲，进一步巩固了公司在珠海 市区的行业地位，将为公司创造更大的经济利益，提供新的利润增长点。于 2004 年 10 月 25 日签 订了土地出让合同，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献净利润为-22,700 元。 所涉及的资产产权已全部过户.所涉及的债权债务已全部转移.。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 24 华发股份 2004 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 以前年度滚 连 带 责 购房按揭人 26,330,000 否 否 存 任担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 26,330,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 190,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 190,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 216,330,000 担保总额占公司净资产的比例 21.86 1)、2004 年 11 月 17 日，本公司为控股子公司珠海华发投资发展有限公司贷款提供担保，担保 金额为 190,000,000 元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 17 日至 2005 年 11 月 17 日，该事项已于 2004 年 11 月 18 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 2)、以前年度，按照行业惯例，公司为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保，截止 2004 年 12 月 31 日担保余额为 26,330,000 元。 5、委托理财情况 报告期内，公司无委托理财事项。。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司目前与关联企业之间不存在实质性的同业竞争。为了进一步保证本公司及本公司中小股东的 利益，2004 年 9 月 30 日珠海经济特区华发集团公司向本公司出具了关于进一步明确及完善避免同 业竞争的承诺函。以上事项己公告于 2004 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上。 2004 年 11 月 12 日，珠海经济特区华发集团公司针对下属公司珠海铧创经贸发展有限公司拍 得珠国土储［2004－02］地块 B 区，承诺将不对该地块单独或联合除本公司之外的第三方进行商 业开发。以上事项己公告于 2004 年 11 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 上。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任华证会计师事务所为公司的境内审计机构，拟 支付其年度审计工作的酬金共约 48 万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 25 华发股份 2004 年年度报告 供了 4 年审计服务。 2004 年 1 月 6 日召开的第四届董事会第九次会议决议续聘华证会计师事务所为公司 2004 年度审 计机构，该事项己以 2004 年 2 月 6 日经 2003 年度股东大会批准。。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 26 华发股份 2004 年年度报告 十、财务审计报告 审 计 报 告 华证年审证字[2005]第 1 号 珠海华发实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海华发实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日合并资产负债表和母公 司资产负债表，2004 年度合并利润表及利润分配表和母公司利润表及利润分配表以及 2004 年 度合并现金流量表和母公司现金流量表。这些会计报表的编制是珠海华发实业股份有限公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了珠海华发实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度经营成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 2005 年 1 月 21 日 27 华发股份 2004 年年度报告 合并资产负债表 编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产: 货币资金 五.1 568,963,014.89 131,794,928.02 短期投资 五.2 300,000.00 - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 - 其他应收款 五.3 7,065,909.34 15,764,431.90 预付账款 五.4 576,455,719.38 18,600.00 应收补贴款 - - 存货 二.10、五.5 1,037,725,179.86 765,839,295.60 待摊费用 13,292.58 - 一年内到期的长期债权投资 - - 待处理流动资产净损失 - 流动资产合计 2,190,523,116.05 913,417,255.52 长期投资: 长期股权投资 二.11、五.6 3,342,024.00 3,150,000.00 合并价差 - - 长期债权投资 二.10 - - 长期投资合计 3,342,024.00 3,150,000.00 固定资产: 固定资产原值 二.12、五.7 16,754,455.17 11,897,716.30 减:累计折旧 二.12、五.7 2,727,327.71 1,898,700.20 固定资产净值 五.7 14,027,127.46 9,999,016.10 减：固定资产减值准备 二.12、五.7 - - 固定资产净额 五.7 14,027,127.46 9,999,016.10 工程物资 - - 在建工程 二.13 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 14,027,127.46 9,999,016.10 无形资产及其他资产： 无形资产 二.15、五.8 107,401,602.82 14,772,260.32 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 107,401,602.82 14,772,260.32 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,315,293,870.33 941,338,531.94 28 华发股份 2004 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动负债: 短期借款 五.9 530,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 五.10 107,948,166.50 89,898,473.12 预收账款 五.11 108,717,281.24 136,271,315.30 应付工资 - - 应付福利费 430,439.62 326,030.49 应付股利 - - 应交税金 五.12 27,104,036.61 29,124,285.56 其他应交款 五.13 7,449,232.97 4,030,210.59 其他应付款 五.14 55,869,975.99 26,705,789.38 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动负债合计 837,519,132.93 326,356,104.44 长期负债: 长期借款 五.15 270,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 五.16 156,458,080.00 154,895,680.00 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 426,458,080.00 154,895,680.00 递延收益: 负债合计 1,263,977,212.93 481,251,784.44 少数股东权益: 61,706,708.92 - 股东权益: 股本 五.17 200,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 五.18 413,827,331.51 30,095,790.71 盈余公积 五.19 107,231,658.76 95,463,850.24 其中:公益金 五.19 33,507,183.64 29,584,580.80 未分配利润 五.20 248,550,958.21 194,527,106.55 拟分配现金股利 五.20 20,000,000.00 - 股东权益合计 989,609,948.48 460,086,747.50 负债及股东权益总计 2,315,293,870.33 941,338,531.94 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 29 华发股份 2004 年年度报告 合并利润表及利润分配表 编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一.主营业务收入 二.19、五.21 530,345,193.00 392,762,690.00 减：主营业务成本 五.22 339,528,517.78 273,703,674.93 主营业务税金及附加 五.23 32,820,525.95 24,912,344.79 二.主营业务利润 157,996,149.27 94,146,670.28 加：其他业务利润 五.24 1,438,493.68 3,806,040.83 减：营业费用 21,030,528.58 16,311,009.59 管理费用 五.25 37,379,118.58 12,507,042.70 财务费用 五.26 804,221.69 2,749,735.55 三.营业利润 100,220,774.10 66,384,923.27 加：投资收益 五.27 9,402.45 32,004.00 补贴收入 - - 营业外收入 五.28 5,000.00 35,400.00 减：营业外支出 - - 四.利润总额 100,235,176.55 66,452,327.27 减：所得税 五.29 15,935,686.65 10,201,270.15 少数股东本期损益 -1,492,170.28 - 五.净利润 85,791,660.18 56,251,057.12 加：年初未分配利润 五.20 194,527,106.55 146,713,708.00 六.可供分配利润 280,318,766.73 202,964,765.12 减：提取法定盈余公积 五.20 7,845,205.68 5,625,105.71 提取法定公益金 五.20 3,922,602.84 2,812,552.86 七.可供股东分配的利润 268,550,958.21 194,527,106.55 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 五.20 20,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 五.20 248,550,958.21 194,527,106.55 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 30 华发股份 2004 年年度报告 合并利润表附表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 主营业务利润 15.97 18.78 0.79 0.83 营 业 利 润 10.13 11.91 0.50 0.53 净 利 润 8.67 10.20 0.43 0.45 扣除非经常性损益后的净利润 8.64 10.16 0.43 0.45 2003 年度 主营业务利润 20.46 21.80 0.67 0.67 营业利润 14.43 15.37 0.47 0.47 净利润 12.23 13.03 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 12.22 13.02 0.40 0.40 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期净利润÷ 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei X Mi÷M0 － Ej X Mj÷M0) 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P / ( S0 ＋ S1 ＋ Si X Mi ÷ M0 － Sj X Mj ÷ M0 ) 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 (4)本公司非经常性损益对其经营成果和对财务状况的影响如下(增加为正数,减少为负数)： 项 目 金 额 对经营成果的影响 对财务状况的影响 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004.12.31 2003.12.31 1.短期投资处置损益 9,402.45 - 7,992.08 - - - 2.扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外收 5,000.00 35,400.00 4,250.00 30,090.00 - - 入、支出 3.以前年度已经计提各项减值准备的转回 319,614.29 - 319,614.29 - - - 合 计 334,016.74 35,400.00 331,856.37 30,090.00 - - 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 31 华发股份 2004 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 507,236,853.26 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五．30 31,508,037.81 现金流入小计 538,744,891.07 购买商品、接受劳务支付的现金 313,174,097.01 支付给职工以及为职工支付的现金 10,813,857.83 支付的各项税费 48,052,505.21 支付的其他与经营活动有关的现金 五．31 47,439,931.99 现金流出小计 419,480,392.04 经营活动产生的现金流量净额 119,264,499.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 9,402.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 9,402.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 838,106,882.00 投资所支付的现金 492,024.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 838,598,906.00 投资活动产生的现金流量净额 -838,589,503.55 32 华发股份 2004 年年度报告 合并现金流量表（续） 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 405,989,700.00 借款所收到的现金 760,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,165,989,700.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,496,608.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 9,496,608.61 筹资活动产生的现金流量净额 1,156,493,091.39 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 二.7 437,168,086.87 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 33 华发股份 2004 年年度报告 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 85,791,660.18 加：计提的坏账准备或转销的坏账 -319,614.29 固定资产折旧 828,627.51 无形资产摊销 442,080.50 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） -13,292.58 预提费用增加 (减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 4,452,258.50 投资损失（减：收益） -9,042.45 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 38,121,154.71 经营性应收项目的减少（减：增加） -22,214,283.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 13,677,120.95 少数股东损益 -1,492,170.28 经营活动产生的现金流量净额 119,264,499.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 货币资金的年末余额 568,963,014.89 减：货币资金的年初余额 131,794,928.02 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 二.7 437,168,086.87 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 34 华发股份 2004 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单 位：人民币元 本年转回数 项 目 2004-1-1 本 年 增 加 数 2004-12-31 处置资产转回 价值回升转回 一、坏帐准备合计 4,014,380.94 — 319,614.29 — 3,694,766.65 其中：应收帐款 — — — — — 其他应收款 4,014,380.94 — 319,614.29 — 3,694,766.65 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — 其中：股票投资 — — — — — 债券投资 — — — — — 三、存货跌价准备合计 — — — — — 其中：原材料 — — — — — 库存商品 — — — — — 四、长期投资减值准备合计 1,440,000.00 — — — 1,440,000.00 其中：长期股权投资 1,440,000.00 — — — 1,440,000.00 长期债权投资 — — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — — 其中：房屋建筑物 — — — — — 机器设备 — — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — — 其中：专利权 — — — — — 商标权 — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 35 华发股份 2004 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 货币资金 516,986,730.38 131,794,928.02 短期投资 70,300,000.00 - 应收票据 - - 应收利息 464,625.00 - 应收账款 - - 其他应收款 六.1 154,417,677.63 15,764,431.90 预付账款 25,628,417.08 18,600.00 应收补贴款 - - 存货 718,028,587.44 765,839,295.60 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,485,826,037.53 913,417,255.52 长期投资： 长期股权投资 六.2 274,261,094.44 3,150,000.00 合并价差 - - 长期债权投资 六.3 270,000,000.00 - 长期投资合计 544,261,094.44 3,150,000.00 固定资产： 固定资产原价 14,138,459.30 11,897,716.30 减：累计折旧 2,572,363.40 1,898,700.20 固定资产净值 11,566,095.90 9,999,016.10 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 11,566,095.90 9,999,016.10 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 11,566,095.90 9,999,016.10 无形资产及其他资产： 无形资产 14,551,778.82 14,772,260.32 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 14,551,778.82 14,772,260.32 递延税项 - - 递延税项借项 - - 资产总计 2,056,205,006.69 941,338,531.94 36 华发股份 2004 年年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 流动负债： 短期借款 340,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 107,948,166.50 89,898,473.12 预收账款 108,717,281.24 136,271,315.30 应付工资 - - 应付福利费 421,806.55 326,030.49 应付股利 - - 应交税金 27,104,036.61 29,124,285.56 其他应交款 7,429,883.87 4,030,210.59 其他应付款 55,855,406.83 26,705,789.38 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 647,476,581.60 326,356,104.44 长期负债： 长期借款 270,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 156,458,080.00 154,895,680.00 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 426,458,080.00 154,895,680.00 递延税项： 递延税项贷项 - - 负债合计 1,073,934,661.60 481,251,784.44 股东权益： 股本 200,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 413,827,331.51 30,095,790.71 盈余公积 107,231,658.76 95,463,850.24 其中:公益金 33,507,183.64 29,584,580.80 未分配利润 241,211,354.82 194,527,106.55 拟分配现金股利 20,000,000.00 - 股东权益合计 982,270,345.09 460,086,747.50 负债及股东权益总计 2,056,205,006.69 941,338,531.94 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 37 华发股份 2004 年年度报告 母公司利润表及利润分配表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 一、 主营业务收入 六.4 530,345,193.00 392,762,690.00 减：主营业务成本 六.5 339,528,517.78 273,703,674.93 主营业务税金及附加 32,820,525.95 24,912,344.79 二、 主营业务利润 157,996,149.27 94,146,670.28 加：其他业务利润 1,438,493.68 3,806,040.83 减：营业费用 19,137,321.56 16,311,009.59 管理费用 42,953,869.50 12,507,042.70 财务费用 859,033.69 2,749,735.55 三、 营业利润 96,484,418.20 66,384,923.27 加：投资收益 六.6 -2,101,674.76 32,004.00 补贴收入 - - 营业外收入 5,000.00 35,400.00 减：营业外支出 - - 四、 利润总额 94,387,743.44 66,452,327.27 减：所得税 15,935,686.65 10,201,270.15 五、 净利润 78,452,056.79 56,251,057.12 加：年初未分配利润 194,527,106.55 146,713,708.00 其他转入 - - 六、 可供分配的利润 272,979,163.34 202,964,765.12 减：提取法定盈余公积 7,845,205.68 5,625,105.71 提取法定公益金 3,922,602.84 2,812,552.86 七、 可供股东分配的利润 261,211,354.82 194,527,106.55 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 20,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 八、 未分配利润 241,211,354.82 194,527,106.55 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 38 华发股份 2004 年年度报告 母公司利润表附表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 主营业务利润 16.08 18.86 0.79 0.83 营业利润 9.82 11.52 0.48 0.51 净利润 7.99 9.37 0.39 0.41 扣除非经常性损益后的净利润 7.83 9.18 0.38 0.40 2003 年度 主营业务利润 20.46 21.80 0.67 0.67 营业利润 14.43 15.37 0.47 0.47 净利润 12.23 13.03 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 12.22 13.02 0.40 0.40 上述指标计算公式如下： 1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 P 3．加权平均净资产收益率 = E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 P 4．加权平均每股收益 = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 (4)本公司非经常性损益对其经营成果和对财务状况的影响如下(增加为正数,减少为负数): 项 目 金 额 对经营成果的影响 对财务状况的影响 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004.12.31 2003.12.31 1.短期投资处置损益 9,402.45 - 7,992.08 - - - 2.委托投资损益 1,774,293.15 - 1,508,149.18 - 464,625.00 - 3.扣除公司日常根据企业会计制度规 定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 5,000.00 35,400.00 4,250.00 30,090.00 - - 4.以前年度已经计提各项减值准备的 转回 - - - - - 合 计 1,788,695.60 35,400.00 1,520,391.26 30,090.00 464,625.00 - 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 39 华发股份 2004 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 507,236,853.26 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 31,508,037.81 现金流入小计 538,744,891.07 购买商品、接受劳务支付的现金 303,484,543.56 支付给职工以及为职工支付的现金 9,848,432.10 支付的各项税费 48,044,255.21 支付的其他与经营活动有关的现金 176,753,095.84 现金流出小计 538,130,326.71 经营活动产生的现金流量净额 614,564.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 9,402.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 9,402.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,353,743.00 投资所支付的现金 307,554,624.00 支付的其他与投资活动有关的现金 270,000,000.00 现金流出小计 583,908,367.00 投资活动产生的现金流量净额 -583,898,964.55 40 华发股份 2004 年年度报告 母公司现金流量表（续） 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 405,989,700.00 借款所收到的现金 570,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 975,989,700.00 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,513,497.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 7,513,497.45 筹资活动产生的现金流量净额 968,476,202.55 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 二.7 385,191,802.36 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 41 华发股份 2004 年年度报告 母公司现金流量表（补充资料） 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 78,452,056.79 加：计提的坏账准备或转销的坏账 8,689,321.15 固定资产折旧 673,663.20 无形资产摊销 220,481.50 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加 (减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 2,469,147.34 投资损失（减：收益） 2,101,674.76 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 47,810,708.16 经营性应收项目的减少（减：增加） -170,931,429.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 31,128,941.35 经营活动产生的现金流量净额 614,564.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 516,986,730.38 减：货币资金的年初余额 131,794,928.02 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 二.7 385,191,802.36 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 42 华发股份 2004 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 本年转回数 项 目 2004-1-1 本 年 增 加 数 处置资产转回 价值回升转回 2004-12-31 一、坏帐准备合计 4,014,380.94 8,689,321.15 — — 12,703,702.09 其中：应收帐款 — — — — — 其他应收款 4,014,380.94 8,689,321.15 — — 12,703,702.09 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — 其中：股票投资 — — — — — 债券投资 — — — — — 三、存货跌价准备合计 — — — — — 其中：原材料 — — — — — 库存商品 — — — — — 四、长期投资减值准备合计 1,440,000.00 — — — 1,440,000.00 其中：长期股权投资 1,440,000.00 — — — 1,440,000.00 长期债权投资 — — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — — 其中：房屋建筑物 — — — — — 机器设备 — — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — — 其中：专利权 — — — — — 商标权 — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 43 华发股份 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民 币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本 年初余额 140,000,000.00 140,000,000.00 本年增加数 60,000,000.00 - 本年减少数 - - 年末余额 200,000,000.00 140,000,000.00 二、资本公积 年初余额 30,095,790.71 29,952,885.66 本年增加数 383,731,540.80 142,905.05 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 413,827,331.51 30,095,790.71 三、法定和任意盈余公积 年初余额 65,879,269.44 60,254,163.73 本年增加数 7,845,205.68 5,625,105.71 其中：从净利润中提取数 7,845,205.68 5,625,105.71 其中：法定盈余公积 7,845,205.68 5,625,105.71 任意盈余公积 - - 本年减少数 - - 年末余额 73,724,475.12 65,879,269.44 其中：法定盈余公积 67,014,367.26 59,169,161.58 四、法定公益金 年初余额 29,584,580.8 26,772,027.94 本年增加数 3,922,602.84 2,812,552.86 其中：从净利润中提取数 3,922,602.84 2,812,552.86 本年减少数 - - 年末余额 33,507,183.64 29,584,580.8 五、未分配利润 年初未分配利润 194,527,106.55 146,713,708.00 本年净利润 85,791,660.18 56,251,057.12 本年利润分配 31,767,808.52 8,437,658.57 年末未分配利润 248,550,958.21 194,527,106.55 法定代表人: 财务总监: 会计主管: 44 华发股份 2004 年年度报告 会计报表附注 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元 一、公司背景 珠海华发实业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系珠海经济特区华发集团公司（以下 简称“华发集团”）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年 4 月 20 日，经珠海市经 济体制改革委员会珠体改委[1992]50 号文批准，本公司改组设立为珠海经济特区华发房地产股份有 限公司，股本 8 亿人民币元。1992 年 4 月 28 日，经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]73 号文批准，本公司调整股份规模及结构，股本调整为 2.4 亿元，其中法人股 1.78 亿元，占 74.17%； 个人股 0.62 亿元，占 25.83%，并于 1992 年 8 月 18 日领取了企业法人营业执照。 本公司于 1992 年 10 月 6 日经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现 名。 本公司于 1994 年 12 月 30 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文确认为股份有 限公司。 1995 年 7 月 5 日，经珠海市证券管理委员会珠证券办[1995]5 号文批准，本公司募集的已登记 托管的个人股份，在珠海证券登记有限公司证券服务中心挂牌交易。根据国家有关规定及广东省的 统一部署，本公司发行的个人股份于 1998 年 6 月 1 日起停止交易。 经本公司 2000 年 5 月 19 日第一次临时股东大会决议同意，本公司与本公司之控股股东——华 发集团于 2000 年 12 月 15 日签订《股份回购协议》，由本公司向华发集团回购并注销法人股 1 亿 股，业经广东省财政厅于 2000 年 12 月 11 日以粤财企[2000]232 号文、广东省经济贸易委员会于 2000 年 12 月 21 日以粤经贸监督[2000]1053 号文分别批准，同意是次回购方案。 回购后本公司股本为 1.4 亿股，其中法人股 81,164,500 股，占 57.98%，内部职工股 58,835,500 股，占 42.02%，并于 2000 年 12 月 27 日换领了股本变更后的企业法人营业执照。 2001 年 2 月 7 日，经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[2001]5 号文批准，华发集团受让华 发集团工会委员会所持有的本公司 3,164,500 股内部职工股。受让后华发集团持有本公司股份 71,564,500.00 股，持股比例为 51.12%。 经 2001 年 12 月 3 日本公司股东大会决议同意，本公司拟申请向社会公开发行人民币普通股并 上市交易。 2002 年 6 月 25 日经珠海市人民政府办公室以珠府办函[2002]48 号函批准，华发集团受让部分 个人股东持有的本公司内部职工股 755,000 股。受让后华发集团持有本公司股份 72,319,500 股， 45 华发股份 2004 年年度报告 持股比例为 51.66%。 根据 2003 年 2 月 10 日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准， 本公司于 2004 年 2 月 10 日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式向社会公开发行人民币普通 股 60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 7.03 元。本次股票发行后，本公司股 本变更为 200,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，共计人民币 200,000,000.00 元，其股本结构为 华发集团持股 72,319,500.00 股，占总股本的 36.16%；珠海经济特区华发汽车展销中心持股 4,800,000.00 股，占总股本的 2.4%；珠海经济特区华发物业管理公司持股 4,800,000.00 股，占总 股本的 2.4%；内部职工股东持股 58,080,500.00 股，占总股本的 29.04%；社会公众股东持股 60,000,000.00 股，占总股本的 30%。 本公司经营范围：房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销；建筑材料、金属材料（不含 金）、建筑五金、五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设备）、化工原料（不含化 学危险品）、五金交电、化工。 二、主要会计政策、会计估计、合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制，各项资产均按取得时的实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的 中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进 行调整，由此产生的折合人民币差额除筹建期间及固定资产购建期间予以资本化部分外其余计入当 年度损益。 6.外币会计报表的折算方法 本公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八 条规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额， 以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司尚无境外子公司，故不存在上述境外 46 华发股份 2004 年年度报告 子公司外币报表折算事宜。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8.短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券 投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的 现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未 领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息 外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额 确认为当期投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本 进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的 数额为限）冲销已计提的跌价准备。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无短期投资跌价准备。 9.坏账核算方法 （1）本公司确认坏账损失的标准 a. 债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收 款项； b. 债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项； c. 债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项； d. 债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项； e. 逾期 3 年以上仍未收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时，报经董事会批准后冲销计提的坏账准备。 （3）坏账准备的计提方法 本公司按账龄分析法计提坏账准备。 （4）坏账准备的计提比例 47 华发股份 2004 年年度报告 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款） 的帐龄计提，规定的提取比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 10% 1－2 年 20% 2－3 年 40% 3 年以上 60% 10.存货核算方法 （1）本公司的存货分为：开发产品、开发成本、出租开发产品、低值易耗品四大类。 （2）各类存货的取得及发出以实际成本计价。 （3）开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地,根据“土地转让协议书”和“地价款 呈批表”承付地价款，计入“无形资产” 。待该开发项目开工时将其转入该项目的开发成本。 （4）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配 套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算 对象和成本项目进行明细成本核算。 （5）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按其土地 使用出让权年限确定。 （6）低值易耗品于领用时一次性摊销。 （7）本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。对各单项存货进行清查，如某项存货由于毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因而使成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存 货成本部分，计提存货跌价准备，并计入当年度损益类账项；如已计提跌价准备的存货的价值以后 又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 存货的细节在五.5 中表述。 11.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 48 华发股份 2004 年年度报告 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所 占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差 额”明细科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定 投资期限的，按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额一次性计入“资本公积”帐项。 c.收益确认方法 对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算, 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,按权 益法核算。采用成本法核算的,在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益;但该投资收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现 金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的帐面价值;采用权益法核算的, 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净 利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的帐面价值。处置股权投资时,将 投资的帐面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限，如果被投资单位以 后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确 认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 (2)长期债权投资 a. 长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项(包括支付的税 金、手续费等各项附加费用)，减去支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实 际投资成本计价入帐；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债 券存续期内平均摊销。 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额, 作为溢价或折价, 债券的溢价和折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法。 c.收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息, 确认为当期投资 收益。处置长期债权投资时, 按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额,作为当期投资收 益。 49 华发股份 2004 年年度报告 (3) 委托贷款 a.核算方法:本公司委托金融机构贷出的款项按实际委托的价款作为其入帐价值；在债权持有 期间按期计提利息并确认为当期收入；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 b.减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。 (4)长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额 作为长期投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部分确认为当年 度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的, 则在原已确认的投资损失的数额内 转回。 长期投资的细节在五.6 中表述。 12.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营 有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过两 年的物品。 （2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和预计残值(原值的 10%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧 时，按固定资产减去累计折旧和已计提减值准备的账面净值以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 30 3% 运输工具 10 9% 其他 5 18% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：决算日，对固定资产进行逐项检查，如果由于 市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当年度损益。 固定资产存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值； ② 由于技术进步等原因，已不能继续使用； 50 华发股份 2004 年年度报告 ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减 值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生上述可收回金额低于账面价值的情况，故未 计提固定资产减值准备。 固定资产及其折旧的细节在五.7 中表述。 13.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未 办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧， 待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价，将可收回金额低于账面价值的差额提 取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确 定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无在建工程，故未计提在建工程减值准备。 14．借款费用的核算方法 本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额。 本公司用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建 期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。固定资产交付使用后，发生的借款费用计入当期 损益。 本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未验收竣工前计入该项 目的开发成本；待该项目验收竣工后计入当年度损益。若开发房地产项目发生非正常中断，并且连 续时间超过 3 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其它的借款 费用均于发生当期确认为财务费用。 51 华发股份 2004 年年度报告 本公司借款费用利息资本化金额的计算是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资 本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。 本公司开发用土地使用权的核算方法：按与国土规划部门签定的《国有土地使用权出让合同》 中规定的地价交纳土地出让金，计入“无形资产”，并按照使用年限平均摊销计入当年度损益类账 项。待工程项目开工时将摊余金额转入该项目的“开发成本”；待该开发项目竣工完成取得珠海市 房地产登记交易管理中心核发的“商品房屋产权权属证明书”时，国土规划部门再按“权属证明书” 中确定的容积率对该开发项目的土地出让金进行调整，多退少补。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面 价值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：①被其他新技术等所代替，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了 减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无形资产未发生上述状况，故未计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在五.8 中表述。 16.长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体项目及摊销年限 如下： (1)开办费系筹建期间发生的费用支出，先在长期待摊费用中归集，自本公司开始生产经营当 月起一次计入开始生产经营当期的损益。 (2)其他项目，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处 理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按借款费用核算的有关规定， 分别计入工程成本或当期财务费用。 52 华发股份 2004 年年度报告 18.预计负债的原则 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数 按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下 方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无符合上述条件的事项，故未预计负债。 19.收入确认原则 （1）房地产销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对 该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房 产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了 销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已 通知买方在规定时间内（60 天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品 房实物移交手续且无正当理由的，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 （2）物业出租收入的确认原则：按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租 金和管理费按期确认收入的实现。 （3）提供劳务：本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入， 确认收入的实现。 收入的细节在五.21 中表述。 20. 成本费用的确认原则 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期 损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 21.维修基金的核算方法 本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕， 53 华发股份 2004 年年度报告 则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。 22.质量保证金的核算方法 在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下 分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。 23.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 24. 利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配利润。 25. 合并会计报表合并范围的确定原则以及合并会计报表的编制方法 合并会计报表合并范围的确定原则是，本公司拥有投资单位表决权资本总额 51%以上，具有控 制权，或虽未达到 51%，但对其经营财务实质拥有控制权的，纳入合并会计报表范围。 本合并会计报表系根据财政部财会字（1995 年）11 号《关于印发的 通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部 和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时， 公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 报告期内本公司新设立的控股子公司珠海华发置业有限公司、珠海华发投资发展有限公司、中 山市华发房地产开发有限公司、中山市华发生态园房地产开发有限公司、珠海华发会所管理有限公 司、珠海华发建筑设计咨询有限公司均纳入合并报表范围，详见附注四。 26.重大会计差错更正 2002 年度本公司根据华景花园群苑阁建筑面积计提了土地成本 15,088,394.77 元，后因经珠 海市国土资源局根据规划容积率测算的华景花园总建筑面积没有超出原规划建筑面积，使得本公司 2002 年度多计提土地成本 15,088,394.77 元，2004 年度本公司根据重大会计差错的处理原则进行 追溯调整，调整 2004 年年初留存收益及相关项目的年初数和上年数。由于上述重大会计差错的更 正，相应调增了 2002 年度净利润 12,825,135.55 元；调增了 2004 年初留存收益 12,825,135.55 元，其中，盈余公积调增 1,923,770.34 元，未分配利润调增 10,901,365.21 元。 上述追溯调整对本公司 2004 年度会计报表年初数及上年数的影响如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 54 华发股份 2004 年年度报告 应付账款 104,986,867.89 -15,088,394.77 89,898,473.12 应交税金 26,861,026.34 2,263,259.22 29,124,285.56 盈余公积 93,540,079.90 1,923,770.34 95,463,850.24 2003 年初未分配利润 135,812,342.79 10,901,365.21 146,713,708.00 2004 年初未分配利润 183,625,741.34 10,901,365.21 194,527,106.55 三、主要税费项目 本公司主要税种和税率如下： 税 种 计 税 依 据 税 率 营业税 预收售楼款 5% 城市维护建设税 应交营业税 7% 教育费附加 应交营业税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 土地增值税 预收售楼款 0.7% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 房产租金 12% 四、控股公司概况 1. 本公司直接控股公司概况 注册资本 投资金额 所占权益 合并报表 公司名称 （万元） 经营范围 （万元） 比例 是否合并 中山市华发房地产开发有 800 房地产开发；销售建筑材料、家电、五金 720 90% 合并 限公司 中山市华发生态园房地产 500 房地产开发经营；销售灯具、家具、装饰 20906.26 80% 合并 材料、家电、五金饰品 开发有限公司(以下简称 华发生态园) 珠海华发会所经营管理有 100 会所经营管理；商业批发、零售 90 90% 合并 限公司 珠海华发置业有限公司 1000 房地产投资；批发零售五金交电、化工原料、 900 90% 合并 建筑材料 珠海华发投资发展有限公 2000 房地产投资；批发零售五金交电、化工原料、 1000 50% 合并 司 建筑材料 珠海华发建筑设计咨询有 100 建筑工程设计、室内装饰设计、市政工程设计 90 90% 合并 限公司 建筑技术咨询、房地产投资策划 （1）中山市华发房地产开发有限公司（以下简称“中山华发”）原系于 2004 年 2 月 13 日由 本公司与珠海市拱北华策酒店有限公司（以下简称“华策酒店”）以货币资金方式共同出资设立， 55 华发股份 2004 年年度报告 注册资本 800 万元，其中本公司出资 720 万元占注册资本比例为 90%、华策酒店出资 80 万元占注册 资本比例为 10%，业经中山市中信会计师事务所有限公司以中信验内字（2004）第 018 号验资报告 验证在案，并领取了注册号为 4420001102680 的企业法人营业执照。根据华策酒店与珠海华发会所 经营管理有限公司（以下简称“华发会所”）签订的股权转让协议以及董事会决议，华发会所出资 80 万元收购华策酒店持有中山华发 10%的股份，并于 2004 年 12 月支付了该等股权转让款。 （2）中山市华发生态园房地产开发有限公司（以下简称“华发生态园”）原系 2004 年 2 月 18 日由中山市华腾房地产开发有限公司（以下简称“华腾房产”）与中山市漪湖居房地产开发有限公 司（以下简称“漪湖居房产”）以土地使用权方式共同出资设立，注册资本 500 万元，其中华腾房 产出资 400 万元占注册资本比例为 80%、漪湖居房产出资 100 万元占注册资本比例为 20%，业经中 山市永信会计师事务所有限公司以永信报验字（2004）G-034 号验资报告验证在案，并领取了注册 号为 4420001102691 的企业法人营业执照。2004 年 4 月 12 日经本公司第一次临时股东大会决议， 出资人民币 20906.26 万元收购华腾房产持有华发生态园 80%的股份，并于 2004 年 5 月 9 日支付了 该等股款，根据财政部印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知（2002 年 10 月 9 日财会[2002]18 号）（以下简称“财会字[2002]18 号文”）有关规定，本公司收购该等 股权的购买日系 2004 年 5 月 9 日，并于 2004 年 4 月完成了工商变更登记手续。自 2004 年 5 月 9 日起，本公司占华发生态园注册资本比例 80%。 （3）华发会所于 2004 年 8 月 25 日由本公司与中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册 资本 100 万元，其中本公司出资 90 万元占注册资本比例为 90%、中山华发出资 10 万元占注册资本 比例为 10%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰 2004-Y00188 号验资报告验证在 案，并领取了注册号为 4404001006807 的企业法人营业执照。 （4）珠海华发置业有限公司（以下简称“华发置业”）于 2004 年 8 月 30 日由本公司与 中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册资本 1000 万元，其中本公司出资 900 万元占注 册资本比例为 90%、中山华发出资 100 万元占注册资本比例为 10%，业经珠海中拓正泰会计师 事 务 所 有 限 公 司 以 中 拓 正 泰 2004-Y00203 号 验 资 报 告 验 证 在 案 ， 并 领 取 了 注 册 号 为 4404001006809 的企业法人营业执照。 （5）珠海华发投资发展有限公司（以下简称“华发投资”）于 2004 年 10 月 19 日由本公 司、中山华发及华发置业以货币资金方式共同出资设立，注册资本 2000 万元，其中本公司出 资 1000 万元占注册资本比例为 50%、中山华发出资 400 万元占注册资本比例为 20%、华发置业 出资 600 万元占注册资本比例为 30%，业经珠海中拓正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰 2004-Y00227 号验资报告验证在案，并领取了注册号为 4404001006819 的企业法人营业执照。 56 华发股份 2004 年年度报告 （6）珠海华发建筑设计咨询有限公司（以下简称“华发建筑咨询”）于 2004 年 11 月 15 日由本公司与中山华发以货币资金方式共同出资设立，注册资本 100 万元，其中本公司出资 90 万元占注册资本比例为 90%、中山华发出资 100 万元占注册资本比例为 10%，业经珠海中拓 正泰会计师事务所有限公司以中拓正泰 2004-Y00240 号验资报告验证在案，并领取了注册号为 4404001006825 的企业法人营业执照。 2.华发生态园控股公司概况 注册资本 投资金额 所占权 合并报表 公司名称 （万元） 经营范围 （万元） 益比例 是否合并 中山市紫悦山苑房 300 房地产开发经营 8936.7823 95% 合并 地产开发有限公司 中山市紫悦山苑房地产开发有限公司（以下简称“紫悦山苑房产”）原系 2004 年 2 月 18 日由黄海忠与陈艺雄以货币资金和土地使用权方式共同出资设立，注册资本 300 万元，其中黄 海忠出资 270 万元占注册资本比例为 90%、陈艺雄出资 30 万元占注册资本比例为 10%，业经中 山市永信会计师事务所有限公司以永信报验字（2004）G-358 号验资报告验证在案，并领取了 注册号为 4420002203368 的企业法人营业执照。2004 年 10 月 29 日经本公司董事会决议，同 意华发生态园出资 8,936.7823 万元收购黄海忠持有紫悦山苑房产 90%的股份和陈艺雄持有紫 悦山苑房产 5%的股份、中山华发出资 376.288 万元收购陈艺雄持有紫悦山苑房产 4%的股份， 并于 2004 年 11 月 2 日支付了该等股款，根据财政部财会字[2002]18 号文有关规定，本公司 收购该等股权的购买日系 2004 年 11 月 2 日，并于 2004 年 11 月完成了工商变更登记手续。自 2004 年 11 月 2 日起，华发生态园占紫悦山苑房产注册资本比例 95%。 五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2004-12-31 2003-12-31 现金 212,005.97 132,883.04 其中： 港币 197,155.87 123,516.37 汇率 1.0637 1.0657 折合人民币金额 209,714.70 131,631.40 银行存款 568,751,008.92 131,662,044.98 其他货币资金 - - 568,963,014.89 131,794,928.02 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司以银行定期存单 193,380,000.00 元为华发投资短期借款 57 华发股份 2004 年年度报告 提供质押担保。 货币资金 2004 年 12 月 31 日较 2003 年 12 月 31 日增加 331.70%，主要系 2004 年度本公 司发行人民币 A 股、借款以及预售华发新城二期房款增加所致。 2．短期投资 2004-12-31 2003-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - （1）国债投资 - - - - （2）其他债券投资 - - - - 其他投资 300,000.00 - - - 合 计 300,000.00 - - - 本公司短期投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 3.其他应收款 （1）其他应收款账龄分析列示如下： 2004-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 净 额 的百分比% 计提比例 1 年以内 4,632,673.41 43.05 10% 457,149.89 4,175,523.52 1 年至 2 年 420，611.97 3.91 20% 84,122.39 336,489.58 2 年至 3 年 1,354,700.00 12.59 40% 541,880.00 812,820.00 3 年以上 4,352,690.61 40.45 60% 2,611,614.37 1,741,076.24 10,760,675.99 100.00 3,694,766.65 7,065,909.34 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 净 额 的百分比% 计提比例 1 年以内 13,780,962.23 69.68 10% 1,378,096.23 12,402,866.00 1 年至 2 年 2,402,200.00 12.15 20% 480,440.00 1,921,760.00 2 年至 3 年 7,728.26 0.04 40% 3,091.30 4,636.96 3 年以上 3,587,922.35 18.13 60% 2,152,753.41 1,435,168.94 19,778,812.84 100.00 4,014,380.94 15,764,431.90 （2） 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款 项。 58 华发股份 2004 年年度报告 （3）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司其他应收款金额前五名的明细情况: 单 位 名 称 2004-12-31 帐龄 欠款原因 珠海市建设委员会 2,800,000.00 2 年以上 绿化费，代垫维修费 广西防城港市建筑工程总公司 2,086,610.00 3 年以上 往来款 土地租赁押金款 1,000,000.00 1 年以内 土地租赁押金 珠海市建设委员会档案馆 509,000.00 3 年以上 档案押金 中国建筑第八工程局广州分公司 410,793.98 2 年以上 往来款 截止 2004 年 12 月 31 日，前五名欠款单位合计金额 6,806,403.98 元，占其他应收款总额的 63.25%。 (4)其他应收款的性质及经济内容列示如下： 经济内容 2004-12-31 2003-12-31 上市费用 - 8,533,053.42 代垫工程款 3,047,082.35 7,700,310.00 往来款 4,071,583.36 2,944,749.42 押金 1,510,700.00 600,700.00 代扣款 2,131,310.28 - 合 计 10,760,675.99 19,778,812.84 其他应收款 2004 年 12 月 31 日较 2003 年 12 月 31 日减少 45.59%，主要系上市费用减少所致。 4．预付账款 (1)预付账款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 占该账项金额 占该账项金额 账 龄 金 额 的百分比% 金 额 的分比% 1 年以内 576,437,119.38 100.00 18,600.00 100.00 1-2 年 18,600.00 - - - 576,455,719.38 100.00 18,600.00 100.00 (2)截止 2004 年 12 月 31 日, 本公司无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 预付帐款 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 576,437,119.38 元，主要系本 公司的控股子公司华发投资及华发置业购买土地所预付的定金及地价款。 5.存货 （1）存货分类项目如下： 项 目 2004-12-31 2003-12-31 开发产品 315,542,225.22 374,164,760.42 开发成本 639,354,020.63 324,188,743.07 59 华发股份 2004 年年度报告 出租开发产品 82,828,934.01 67,485,792.11 1,037,725,179.86 765,839,295.60 （2）开发产品分类项目如下： 项 目 竣工时间 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 1．鸿景花园 2000.03 64,116,642.27 - 13,080,353.45 51,036,288.82 2．华景花园 2003 11,056,407.17 303,056.78 3,243,676.42 8,115,787.53 3．美景山庄 1996.10 5,970,957.43 - - 5,970,957.43 4. 群景花园 2002.11 4,543,824.78 1,152,828.50 708,089.60 4,988,563.68 5. 华发新城一期 2003.05 288,476,928.77 1,033,532.58 226,560,519.15 62,949,942.20 6. 华发新城二期 A 区 2004.12 - 210,586,234.94 90,785,968.00 119,800,266.94 7. 华景会所 2004 - 15,891,565.22 - 15,891,565.22 8. 华景西苑二期 2004.11 - 68,276,118.65 21,487,265.25 46,788,853.40 374,164,760.42 297,243,336.67 355,865,871.87 315,542,225.22 （3）开发成本分类项目如下： 预计竣 预计总投资 项 目 开发时间 工时间 （万元） 2004-12-31 2003-12-31 1.华景花园会所 2001.03 2004 3,500 - 13,428,645.37 2.华发新城二期 A 区 2004.1 2004.12 21,000 - 299,091,006.12 3.华发新城二期 B 区至七期 2004.8 - 100,000 301,025,638.21 - 4.华发新城一期会所商业街 2004.1 2005.6 11,000 18,631,790.00 5.华景花园西苑二期 2003.12 2004.11 4,300 - 11,669,091.58 6.华发生态园 2004 - 200,000 317,560,319.45 - 7.其他 2,136,272.97 - 639,354,020.63 324,188,743.07 （4）出租开发产品： 项 目 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 1．鸿景花园 37,005,800.28 11,516,185.27 550,029.07 47,971,956.48 2．华景花园 6,093,014.95 3,243,676.42 88,784.23 9,247,907.14 3. 翠景工业区 14,200,513.59 - 208,831.08 13,991,682.51 4. 美景山庄 2,964,146.80 - 42,649.59 2,921,497.21 5. 群景花园 7,222,316.49 - 103,918.22 7,118,398.27 6.华发新城一期 - 1,577,492.40 - 1,577,492.40 67,485,792.11 16,337,354.09 994,212.19 82,828,934.01 60 华发股份 2004 年年度报告 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司上述开发产品、出租开发产品及开发成本未发生成本高 于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 存货 2004 年 12 月 31 日较 2003 年 12 月 31 日增加 35.50%，主要系本公司 2004 年开发华 发生态园及华发新城二期 B 区开发成本增加所致。 6．长期投资 项 目 2004-12-31 2003-12-31 长期股权投资 4,782,024.00 4,590,000.00 其中：长期股票投资 - - 其他股权投资 4,782,024.00 4,590,000.00 其中：成本法核算的其他股权投资投 4,782,024.00 4,590,000.00 权益法核算的其他股权投资 - - 长期债权投资 - - 其中：国债投资 - - 减：减值准备 1,440,000.00 1,440,000.00 合 计 3,342,024.00 3,150,000.00 (1)其他股权投资-成本法核算的其他股权投资投资 投资 原始 本期 本期 2004-12-31 被投资单位名称 期限 投资额 2004-1-1 增加 减少 金 额 持股比例 广东发展银行 -- 100,000.00 100,000.00 -- -- 100,000.00 0.041% 珠海交通银行 * -- 1,000,000.00 1,000,000.00 192,024.00 -- 1,192,024.00 0.007% 珠海城市合作银行 -- 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 0.670% 珠海达盛股份有限公司 -- 1,440,000.00 1,440,000.00 -- -- 1,440,000.00 5.000% 珠海市裕发实业投资有限公司 -- 50,000.00 50,000.00 -- -- 50,000.00 0.360% -- -- 4,590,000.00 -- -- 4,782,024.00 -- * 根据交通银行 2004 年度股东大会配股决议，以“每 15 股增配 2 股”的配售比例和每股 1.80 元的增配价格向股东配售，本公司持有交通银行股份为 800100 股，根据交通银行配售决议 2004 年度本公司配售股份为 106680 股，共缴纳配售股款 192,024.00 元。 （2）长期投资减值准备 本期转回（减少） 2004-12-31 项 目 2004-1-1 本期增加 价值回升转回 其他原因转出 合计 长期股权投资 1,440,000.00 - - - - 1,440,000.00 本公司对珠海达盛股份有限公司投资 1,440,000.00 元，由于该公司 1999 年度经营状况恶化， 61 华发股份 2004 年年度报告 至今无好转的迹象，本公司于 1999 年全额计提减值准备 1,440,000.00 元。 （4）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 7．固定资产及其累计折旧 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 * 8,988,799.94 - -- 8,988,799.94 运输工具 2,022,903.97 2,795,705.00 -- 4,818,608.97 其他设备 886,012.39 2,061,033.87 -- 2,947,046.26 11,897,716.30 4,856,738.87 -- 16,754,455.17 累计折旧 房屋建筑物 1,267,176.34 269,664.00 - 1,536,840.34 运输工具 338,935.53 302,480.56 - 641,416.09 其他设备 292,588.33 256,482.95 - 549,071.28 1,898,700.20 828,627.51 - 2,727,327.71 固定资产净值 房屋建筑物 7,721,623.60 7,451,959.60 运输工具 1,683,968.44 4,177,192.88 其他设备 593,424.06 2,397,974.98 9,999,016.10 14,027,127.46 *本公司房屋建筑物主要系本公司开发的华发广场 B 座 1-3 层写字楼，其于 2000 年由存货转 为固定资产，2002 年 11 月本公司与珠海市拱北亮珠企业发展有限公司就该等房产签订了《房屋 租赁合同》，租期 15 年，截止 2004 年 12 月 31 日，该类经营租赁资产账面价值列示如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 6,828,799.94 819,456.00 6,009,343.94 8．无形资产 预计开工 项 目 时间 原始金额 2004-1-1 本期增加 本期减少 土地使用权: 美景山庄俱乐部用地 2005 11,163,704.82 10,685,260.32 - 159,481.50 紫悦山苑用地 2005 93,071,423.00 - 93,071,423.00 221,599.00 华景花园东苑用地 2005 4,270,000.00 4,087,000.00 - 61,000.00 108,505,127.82 14,772,260.32 93,071,423.00 442,080.50 其中： 尚余摊销 项 目 本期摊销 其中：本期转出 累计摊销 2004-12-31 年限 土地使用权: 62 华发股份 2004 年年度报告 美景山庄俱乐部用地 159,481.50 - 637,926.00 10,525,778.82 66年 紫悦山苑用地 221,599.00 - 221,599.00 92,849,824.00 69年3个月 华景花园东苑用地 61,000.00 - 244,000.00 4,026,000.00 65年 442,080.50 - 1,103,525.00 107,401,602.82 上述土地使用权均是以出让方式取得。 9．短期借款 2004-12-31 2003-12-31 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 340,000,000.00 340,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 * 190,000,000.00 190,000,000.00 - - 合计 530,000,000.00 530,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 *如附注五 1.所述，本公司以银行定期存单 19338 万元为华发投资短期借款 19000 万元提供质 押担保。 10.应付账款 （1）账龄分析 2004-12-31 2003-12-31 帐 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 107,948,166.50 100.00 89,898,473.12 100.00 107,948,166.50 100.00 89,898,473.12 100.00 (2) 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 11．预收帐款 （1）账龄分析 2004-12-31 2003-12-31 帐 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 104,020,186.24 95.68 135,383,868.30 99.35 1－2 年* 4,697,095.00 4.32 887,447.00 0.65 108,717,281.24 100.00 136,271,315.30 100.00 * 帐龄 1-2 年的预收帐款系由于该等客户尚未具备确认收入条件而未能确认销售收入所 致。 （2）预收账款分项目列示 项 目 2004-12-31 2003-12-31 竣工时间 预售比例 华景花园 52,582,048.50 3,826,795.00 2004 98.72% 鸿景花园 269,201.00 450,201.00 2000.03 95% 群景花园 6,000.00 633,254.00 2002.10 100% 华发新城一期 4,745,177.30 130,526,765.30 2003.05 99.8% 63 华发股份 2004 年年度报告 华发新城一期车库 1,980,000.00 - 2003.12 18.5% 华发新城二期 A 区 37,484,104.44 - 2004.12 81.12% 华发新城二期车库 2,538,000.00 - 2004.12 38.71% 华景花园停车楼 7,266,500.00 - 2004.12 35.32% 其他 1,846,250.00 834,300.00 合 计 108,717,281.24 136,271,315.30 （3）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单 位的本项款项。 12. 应交税金 2004-12-31 2003-12-31 营业税 11,566,761.95 19,121,109.32 城市维护建设税 484,722.86 921,525.12 企业所得税 13,345,349.92 7,689,461.53 土地增值税 1,631,532.49 1,326,952.88 房产税 75,669.39 65,236.71 27,104,036.61 29,124,285.56 本公司上述税项的法定税率详见附注三。 13．其他应交款 项目 2004-12-31 2003-12-31 教育费附加 211,388.31 395,177.21 代扣代交款 7,115,061.03 3,544,617.99 个人所得税 122,783.63 90,415.39 7,449,232.97 4,030,210.59 本公司教育费附加的计缴标准详见附注三。 14．其他应付款 (1)其他应付款的账龄分析列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 占该账项金额的 占该账项金额的 账 龄 金 额 百分比% 金 额 百分比% 1 年以内 41,467,728.18 74.22 15,903,110.54 59.55 1 年至 2 年 5,759,351.92 10.31 556,905.27 2.09 2 年至 3 年 486,117.74 0.87 6,662,698.21 24.94 64 华发股份 2004 年年度报告 3 年以上 8,156,778.15 14.60 3,583,075.36 13.42 55,869,975.99 100.00 26,705,789.38 100.00 (2)截至 2004 年 12 月 31 日止, 本公司无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 (3)其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金额 账 龄 欠款性质或内容 香港永盛公司 3,731,459.88 3 年以上 合作开发利润款 五华县第二建筑工程公司 1,384,643.54 2-3 年 质保金及设备款 开平市住宅建筑工程集团珠海分公司 1,218,400.00 1 年以内 质保金及设备款 华建建设股份有限公司珠海分公司 1,208,870.77 2-3 年 质保金及设备款 珠海市建安集团公司 1,091,535.04 2-3 年 质保金及设备款 本公司欠付上述单位款项累计人民币 8,634,909.23 元，占其他应付款总额的 15.46%。 （4）其他应付款的性质及经济内容列示如下： 经济内容 2004-12-31 2003-12-31 押金 5,184,328.00 4,956,058.00 往来款 2,226,752.94 5,510,863.63 工程及设备款 12,481,972.52 7,712,577.08 各项经费 - 1,638,237.51 合作开发利润款 3,731,459.88 3,731,459.88 代扣售楼契税 2,761,967.65 2,888,233.28 华发新城二期 B 区认购定金 26,760,000.00 - 代扣款 2,200,305.00 - 其他 523,190.00 268,360.00 合 计 55,869,975.99 26,705,789.38 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增加 109.21%，主要系本公司 2004 年度销售华发新城二期 B 区认购定金、应付工程及设备款增加所致。 15.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款条件 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 270,000,000.00 270,000,000.00 - - 16.长期应付款 项 目 期限 初始金额 2004-1-1 本期应计利息 累计应计利息 2004-12-31 珠海市商 - 154,517,680.00 154,895,680.00 1,562,400.00 1,940,400.00 156,458,080.00 业银行 65 华发股份 2004 年年度报告 * 根据 2001 年 6 月珠海市商业银行(甲方)、华发集团（丙方）和本公司(乙方)三方签 订的协议书，甲方将其以 154,517,680.00 元取得的位于南屏东珠海大道北 83,977 ㎡土地使 用权按上述价格退回市规划国土局，由市规划国土局出让给乙方，市规划国土局应退给甲方 价款全部由乙方承担。乙方分五期付清上述价款，第一期在 2002 年 6 月 30 日前支付 15,000,000.00 元（如该地块开发后取得预售许可证在 2002 年 6 月 30 日以后，则第一期还 款时间推迟至取得预售许可证之日后的三个月，以后四期的还款时间均以第一期延长的时间 为标准作相同的顺延）；第二期在 2003 年 6 月 30 日前支付 22,500,000.00 元；第三期在 2004 年 6 月 30 日前支付 30,000,000.00 元；第四期在 2005 年 6 月 30 日前支付 37,500,000.00 元；第五期在 2006 年 6 月 30 日前支付 49,517,680.00 元。如本公司逾期付款，则按人民银 行同期贷款逾期利率向甲方支付逾期利息。丙方同意为乙方提供连带保证，保证乙方按期支 付相应价款。 根 据 上述 协议 ， 乙方 应于 2006 年 6 月 30 日前 分 期向 甲方 支 付款 项计 人 民币 154,517,680.00 元，但由于预售许可证在 2003 年 4 月 8 日取得，故第一期款项支付日应为 2003 年 7 月 8 日。2004 年 12 月，就上述延付及支付事宜，珠海市商业银行(甲方)、华发集 团（丙方）和本公司(乙方)三方签订补充协议书，约定：1）截止 2004 年 12 月 31 日，本公 司尚欠甲方该款项 154,517,680.00 元以及滞纳金 1,940,400.00 元（除该滞纳金外不再支付 任何利息及逾期利息）；2）本公司承诺上述滞纳金在 2005 年元月 10 日前一次性向甲方付 清，其他款项按以下约定分期向甲方支付：a、2005 年 6 月 30 日前支付原应支付的款项 37,500,000.00 元以及从 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 6 月 30 日止按同期年基准利率 5.76% 计算的滞纳金 1,086,000 元，合计 38,586,000.00 元；b、2005 年 7 月 8 日前支付 30,000,000.00 元；c、2006 年 7 月 8 日前支付 37,500,000.00 元；d、2007 年 7 月 8 日前 支付余款 49,517,680.00 元；e、在此期间若乙方不能准时支付相应款项，自逾期之日起， 甲方每日按万分之二点四向乙方收取滞纳金。 该等长期应付款由华发集团为本公司提供连带责任保证,保证期限至 2009 年 7 月 8 日。 66 华发股份 2004 年年度报告 17．股本 （1） 股本结构 本期增减变动 2004-1-1 公积金 2004-12-31 配股 送股 转股 购买 小计 未上市流通股份： 1 发起人股份 -- -- -- -- -- 其中：国家拥有股份 -- -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 81,919,500.00 -- -- -- -- -- 81,919,500.00 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3.内部职工股 58,080,500.00 58,080,500.00 4 优先股或其他 尚未流通股份合计 140,000,000.00 -- -- -- -- -- 140,000,000.00 已上市流通股份： 1 境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 股份总数 140,000,000.00 -- -- -- 60,000,000.00 60,000,000.00 200,000,000.00 （2） 股东明细 股东明细 2004-1-1 本期增加 本期减 2004-12-31 金额 比例 金额 少金额 金额 比例 华发集团 72,319,500.00 51.66% -- -- 72,319,500.00 36.16% 珠海经济特区华发汽车展销中心 4,800,000.00 3.43% -- -- 4,800,000.00 2.40% 珠海经济特区华发物业管理公司 4,800,000.00 3.43% -- -- 4,800,000.00 2.40% 内部职工股 58,080,500.00 41.48% -- -- 58,080,500.00 29.04% 社会公众股 -- -- 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 30% 140,000,000.00 100% 60,000,000.00 -- 200,000,000.00 100% 根据 2003 年 2 月 10 日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号 文批准，本公司于 2004 年 2 月 10 日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式向社会公开 发行人民币普通股 60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 7.03 元。本次 股票发行后，本公司股本变更为 200,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，共计人民币 200,000,000.00 元 , 其 股 本 结 构 上 表 所 述 。 本 次 公 开 发 行 共 收 到 社 会 公 众 股 东 股 款 421,800,000.00 元,扣除承销费、发行手续费等发行费用 15,810,300.00 元实际收到社会公 众股东股款为 405,989,700.00 元,其中转入股本 60,000,000.00 元,余额 345,989,700.00 元转入资本公积-股本溢价。本次募集资金业经华证会计师事务所有限公司以华证验字[2004] 第 2 号验资报告验证在案。 67 华发股份 2004 年年度报告 18．资本公积 项 目 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 股本溢价*1 10,323,194.40 345,989,700.00 - 356,312,894.40 股权投资准备*2 - 37,741,840.80 - 37,741,840.80 其他资本公积 19,772,596.31 - - 19,772,596.31 合 计 30,095,790.71 383,731,540.80 - 413,827,331.51 *1 见附注五、17 所述。 *2 如附注十二所述，本公司收购华发生态园及紫悦山苑房产由于投资成本小于以本公司持有 股份测算所享有的净资产数额形成股权投资准备 37,741,840.80 元。 19．盈余公积 项 目 2004-1-1 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公积 59,169,161.58 7,845,205.68 - 67,014,367.26 法定公益金 29,584,580.80 3,922,602.84 - 33,507,183.64 任意盈余公积 6,710,107.86 - - 6,710,107.86 合 计 11,767,808.5 - 107,231,658.7 95,463,850.24 2 6 如附注五、20，本公司增加是根据 2004 年度净利润提取的法定盈余公积及法定公益金。 20．未分配利润 项 目 分配比例 2004-12-31 2003-12-31 追溯调整前年初未分配利润 183,625,741.34 135,812,342.79 追溯调整* 10,901,365.21 10,901,365.21 追溯调整后年初未分配利润 194,527,106.55 146,713,708.00 加：本年净利润 85,791,660.18 56,251,057.12 可供分配利润 280,318,766.73 202,964,765.12 减：提取法定盈余公积 10% 7,845,205.68 5,625,105.71 提取法定公益金 5% 3,922,602.84 2,812,552.86 应付普通股股利*2 20,000,000.00 - 未分配利润 248,550,958.21 194,527,106.55 *见附注二 24 所述。 *2 如附注十一所述，经本公司 2005 年第五届第十五次董事会会议通过《关于 2004 年度利润 分配的议案》，决定本公司 2004 年度利润分配预案为每股 0.10 元(含税)现金股利。 68 华发股份 2004 年年度报告 21．主营业务收入 2004 年度 2003 年度 销售数量 销售价格 销售数量 销售价格 2 项 目 (m ) (元/m2) 销售收入 (m2) (元/m2) 销售收入 商品房销售收入： 华发广场（A,B 座） - - - 3,340.80 6,596.97 22,039,160.00 九洲花园(一二期) - - - 2,733.77 7,849.35 21,458,305.00 华发新城(一期) 75,181.45 3,965.35 298,120,739.00 63,999.96 3,993.01 255,552,357.00 华景花园 - - - 505.00 5,304.78 2,678,915.00 鸿福台 - - - 1,819.57 1,428.91 2,600,000.00 群景花园 411.68 3,300.88 1,358,908.00 28,518.21 3,066.32 87,445,953.00 鸿景花园 708.81 1,692.98 1,200,000.00 394.78 2,502.66 988,000.00 华发新城(二期 A 区) 35,243.00 5,345.82 188,402,619.00 - - - 华景西苑二期 6,984.35 5,907.91 41,262,927.00 - - - 合 计 118,529.29 530,345,193.00 101,312.09 392,762,690.00 2004 年度本公司前五名客户销售收入总额计 12,482,031.00 元，占本公司 2004 年度全 部销售收入的 2.36%。 2003 年度本公司前五名客户销售收入总额计 45,043,965.00 元，占本公司 2003 年度全 部销售收入的 11.47%。 本公司主营业务收入 2004 年度较 2003 年度增加 35.03%，主要原因是华发新城销售大幅 度增加所致。 22．主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 商品房销售成本： 华景花园 - 1,144,238.22 九洲花园 - 12,062,061.28 华发广场 - 10,234,320.34 鸿景花园 1,564,168.18 871,129.44 鸿福台 - 1,940,728.45 群景花园 708,089.60 49,051,321.20 华发新城一期 224,983,026.75 198,399,876.00 华发新城二期 A 区 90,785,968.00 - 华景西苑二期 21,487,265.25 - 合 计 339,528,517.78 273,703,674.93 69 华发股份 2004 年年度报告 23．主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 26,468,166.09 19,588,734.52 城市维护建设税 1,852,771.63 1,370,983.42 教育费附加 794,044.98 587,890.04 土地增值税 3,705,543.25 3,364,736.81 32,820,525.95 24,912,344.79 主营业务税金及附加 2004 年度较 2003 年度增加 31.74%，主要原因为 2004 年度销售收入较 2003 年度增加所致。 24．其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 一．其他业务收入 1．停车费及服务收入 12,280.00 206,910.00 2．租金 4,433,413.92 5,582,673.84 3．托管收入 - 367,494.95 小计 4,445,693.92 6,157,078.79 二．其他业务成本 1．停车场费用 1,191,001.4 - 2．税金 786,342.79 959,053.05 3. 其他 1,029,856.05 1,391,984.91 小计 3,007,200.24 2,351,037.96 三．其他业务利润 1,438,493.68 3,806,040.83 25．管理费用 2004 年度 2003 年度 37,379,118.58 12,507,042.70 本公司管理费用 2004 年度较 2003 年度增加 198.86%,主要是本公司主营业务收入增加导致管 理费用增加以及本公司股票发行上市费用增加所致。 26．财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 4,305,740.00 3,050,681.22 减：利息收入 3,656,125.07 261,237.52 减：汇兑收益 -4,044.13 95,273.18 手续费 150,562.63 55,565.03 804,221.69 2,749,735.55 70 华发股份 2004 年年度报告 27．投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资分红收入 - 32,004.00 其他投资收益 9,402.45 - 9,402.45 32,004.00 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 28．营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 违约楼款收入 5,000.00 35,400.00 29．所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 所得税 15,935,686.65 10,201,270.15 30．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 收华发新城二期 B 区认购定金 27,400,000.00 利息收入 3,656,125.07 罚款收入 5,000.00 其他 446,912.74 合 计 31,508,037.81 31．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 广告费 14,507,253.32 办公费 1,978,597.14 业务招待费 1,632,816.49 交易费 329,452.87 差旅费 3,226,067.11 中介顾问费 11,882,015.00 汽车费用 531,490.14 水电费 314,244.66 住房补贴 1,134,499.00 养老保险 1,250,000.00 付契税 3,596,000.00 印花税 337,358.08 付保证金 5,873,200.00 其他 846,938.18 合 计 47,439,931.99 71 华发股份 2004 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1.其他应收款 （1）帐龄分析及坏帐准备计提 2004-12-31 占该账项金额 坏账准备 账 龄 金 额 的百分比% 计提比例 坏账准备金 净 额 1 年以内 160,993,377.14 96.33 10% 9,466,085.33 151,527,291.81 1 年至 2 年 420,611.97 0.25 20% 84,122.39 336,489.58 2 年至 3 年 1,354,700.00 0.81 40% 541,880.00 812,820.00 3 年以上 4,352,690.61 2.61 60% 2,611,614.37 1,741,076.24 167,121,379.72 100.00 12,703,702.09 154,417,677.63 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账 龄 金 额 的百分比% 计提比例 坏账准备金 净 额 1 年以内 13,780,962.23 69.68 10% 1,378,096.23 12,402,866.00 1 年至 2 年 2,402,200.00 12.15 20% 480,440.00 1,921,760.00 2 年至 3 年 7,728.26 0.03 40% 3,091.30 4,636.96 3 年以上 3,587,922.35 18.14 60% 2,152,753.41 1,435,168.94 19,778,812.84 100.00 4,014,380.94 15,764,431.90 (2)其他应收款的性质及经济内容列示如下： 经济内容 2004-12-31 2003-12-31 上市费用 — 8,533,053.42 代垫工程款 3,047,082.35 7,700,310.00 往来款 161,432,287.09 2,944,749.42 押金 510,700.00 600,700.00 代扣款 2,131,310.28 — 合 计 167,121,379.72 19,778,812.84 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东的款项。 本公司其他应收款 2004 年较 2003 年增加 744.95%，主要原因是本公司与控股子公司往来款 大幅增加所致。 2.长期股权投资 项目 2004-12-31 2003-12-31 长期股权投资 275,701,094.44 4,590,000.00 其中：长期股票投资 - - 其他股权投资 275,701,094.44 4,590,000.00 其中：成本法核算的其他股权投资投 4,782,024.00 4,590,000.00 权益法核算的其他股权 270,919,070.44 - 减：减值准备 1,440,000.00 1,440,000.00 72 华发股份 2004 年年度报告 合 计 274,261,094.44 3,150,000.00 (1)其他股权投资-成本法核算的其他股权投资投资 投资 原始 本期 本期 2004-12-31 被投资单位名称 2004-1-1 期限 投资额 增加 减少 金 额 持股比例 广东发展银行 -- 100,000.00 100,000.00 -- -- 100,000.00 0.041% 珠海交通银行 * -- 1,000,000.00 1,000,000.00 192,024.00 -- 1,192,024.00 0.007% 珠海城市合作银行 -- 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 0.670% 珠海达盛股份有限公司 -- 1,440,000.00 1,440,000.00 -- -- 1,440,000.00 5.000% 珠海市裕发实业投资有限公司 -- 50,000.00 50,000.00 -- -- 50,000.00 0.360% 合 计 4,590,000.00 -- -- 4,782,024.00 本公司 2004 年度尚未收到上述投资单位分配股利款。 (2)其他股权投资—权益法核算的其他股权投资 被投资单位 股权 2004- 其中本期 本期 其中本 本期已 名称 比例 1-1 本期增加 损益调整 减少 期转出 2004-12-31 收股利 中山华发 90% - 7,136,138.08 -63,883.64 - - 7,136,138.08 - 华发生态园 80% - 243,072,725.05 -3,731,694.03 - - 243,072,725.05 - 华发会所 90% - 836,707.21 -63,292.79 - - 836,707.21 - 华发置业 90% - 8,986,449.82 -13,550.18 - - 8,986,449.82 - 华发投资 50% - 9,988,654.90 -11,345.10 - - 9,988,654.90 - 华发建筑设计 90% - 898,395.38 -1,604.62 - - 898,395.38 - 合 计 - 270,919,070.44 -3,885,370.36 - - 270,919,070.44 - 其他股权投资-权益法核算的其他股权投资投资 2004 年 12 月 31 日余额构成情况如下： 2004-12-31 被投资单位名称 投资成本 股权投资差额 损益调整 投资准备 其他 合计 中山华发 7,200,000.00 - -63,883.64 21.72 - 7,136,138.08 华发生态园 246,803,544.80 - -3,731,694.03 874.28 - 243,072,725.05 华发会所 900,000.00 - -63,292.79 - - 836,707.21 华发置业 9,000,000.00 - -13,550.18 - - 8,986,449.82 华发投资 10,000,000.00 - -11,345.10 - - 9,988,654.90 华发建筑咨询 900,000.00 - -1,604.62 - - 898,395.38 合 计 274,803,544.80 - -3,885,370.36 896.00 - 270,919,070.44 73 华发股份 2004 年年度报告 （3）长期投资减值准备 本期 本期转回（减少） 项 目 2004-1-1 增加 价值回升转回 其他原因转出 合计 2004-12-31 长期股权投资 1,440,000.00 - - - - 1,440,000.00 （4）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 3.长期债权投资 项 目 2004-12-31 2003-12-31 委托贷款 270,000,000.00 - 本公司 2004 年 12 月 31 日委托贷款明细资料如下: 受托单位 借款单位 本 金 年利率 期 限 付息方式 2004-1-1 本期增加 交行珠海分行 华发投资 68,000,000.00 5.184% 2年 每季末 20 日 - 68,000,000.00 交行珠海分行 华发投资 32,000,000.00 5.184% 2年 每季末 20 日 - 32,000,000.00 农行香州区支 华发投资 100,000,000.00 5.184% 2年 每季末 20 日 - 100,000,000.00 中行珠海分行 华发投资 70,000,000.00 5.022% 2年 每季末 20 日 - 70,000,000.00 合 计 270,000,000.00 - 270,000,000.00 受托单位 借款单位 本期减少 2004-12-31 是否按规定取得利息 交行珠海分行 华发投资 - 68,000,000.00 是 交行珠海分行 华发投资 - 32,000,000.00 是 农行香州区支 华发投资 - 100,000,000.00 是 中行珠海分行 华发投资 - 70,000,000.00 是 合 计 - 270,000,000.00 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司委托贷款不存在逾期未收回的委托贷款本金和收益。 4.主营业务收入 2004 年度 2003 年度 项目 销售数量 销售价格 销售收入 销售数量 销售价格 销售收入 商品销售收入： 华发广场（A,B 座） - - - 3,340.80 6,596.97 22,039,160.00 九洲花园(一二期) - - - 2,733.77 7,849.35 21,458,305.00 华发新城(一期) 75,181.45 3,965.35 298,120,739.00 63,999.96 3,993.01 255,552,357.00 华景花园 - - - 505.00 5,304.78 2,678,915.00 鸿福台 - - - 1,819.57 1,428.91 2,600,000.00 群景花园 411.68 3,300.88 1,358,908.00 28,518.21 3,066.32 87,445,953.00 鸿景花园 708.81 1,692.98 1,200,000.00 394.78 2,502.66 988,000.00 华发新城(二期 A 区) 35,243.00 5,345.82 188,402,619.00 - - - 华景西苑二期 6,984.35 5,907.91 41,262,927.00 - - - 74 华发股份 2004 年年度报告 合 计 118,529.29 530,345,193.00 101,312.09 392,762,690.00 2004 年度本公司前五名客户销售收入总额计 12,482,031.00 元，占本公司 2004 年度全部销售 收入的 2.36%。 2003 年度本公司前五名客户销售收入总额计 45,043,965.00 元，占本公司 2003 年度全部销售 收入的 11.47%。 本公司主营业务收入 2004 年度较 2003 年度增加 35.03%，主要原因是华发新城销售大幅度增 加所致。 5.主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 商品房销售成本： 华景花园 - 1,144,238.22 九洲花园 - 12,062,061.28 华发广场 - 10,234,320.34 鸿景花园 1,564,168.18 871,129.44 鸿福台 - 1,940,728.45 群景花园 708,089.60 49,051,321.20 华发新城一期 224,983,026.75 198,399,876.00 华发新城二期 A 区 90,785,968.00 - 华景西苑二期 21,487,265.25 - 合 计 339,528,517.78 273,703,674.93 6.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - 32,004.00 按权益法调整被投资单位净利润 -3,885,370.36 - 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让收益 - - 委托理财收益 - - 委托贷款收益 1,774,293.15 - 计提的投资减值准备 - - 其他投资收益 9,402.45 - 合 计 -2,101,674.76 32,004.00 如 附 注 六 、 2 所 述 ， 本公 司 2004 年 度 按 权 益 法 调 整 被 投 资 单 位 净 利 润 的 投 资 收 益 为 75 华发股份 2004 年年度报告 -3,885,370.36 元。 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 七、分部报表 （1）行业分布 年 份 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利率 2003 年度 房地产 392,762,690.00 273,703,674.93 30.31% 2004 年度 房地产 530,345,193.00 339,528,517.78 35.98% （2）地区分布 年 份 地 区 营业收入 营业成本 营业毛利率 2003 年度 珠海 392,762,690.00 273,703,674.93 30.31% 2004 年度 珠海 530,345,193.00 339,528,517.78 35.98% 八、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的本公司股东情况 1、存在控制关系的本公司股东 股东单 注册 注册 与本公 经济 法定 位名称 地址 资本 主营业务 司关系 性质 代表人 珠海经济特 广东省 40,000 轻工业品、黑色金属等商品的出口和轻工业品、仪器仪表 控股 全民 区华发集团 等； 商品的进口 （具体按粤经贸进字[1993]254 号文经营） ； 袁小波 珠海市 万元 股东 所有制 公司 房地产开发，商品房销售，保税仓储业务（按海关批准项 目），转口贸易（按粤经贸进字[1995]256 号文经营）。 2、存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化 股东单位名称 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 珠海经济特区华发集团公司 30,000,000.00 370,000,000.00 - 400,000,000.00 3、存在控制关系的本公司股东所持本公司股份或权益及其变化 股东单位名称 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 珠海经济特区华发集团公司 76 华发股份 2004 年年度报告 所持股份 72,319,500.00 - - 72,319,500.00 所持股份比例 51.66% - - 36.16% (二)不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 珠海经济特区华发物业管理公司 本公司股东、持股 2.40% 珠海经济特区华发汽车展销中心 本公司股东、持股 2.40% 珠海经济特区华发建材公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司 珠海经济特区华发保税物资公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司 珠海铧创经贸发展有限公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司 珠海铧创投资有限公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司 (三)关联交易事项 1．房屋租赁 (1)本公司与华发集团签订《房屋租赁合同》及《管理费协议书》，向华发集团租赁位 于珠海市拱北丽景花园华发楼第 1-4 层的房产，租赁面积 2,000 ㎡，租赁期 5 年(2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日)，每月租金 40 元/㎡，每月管理费 5 元/㎡。2003 年度支付租 金 960,000.00 元，管理费 120,000.00 元。2004 年度支付租金 960,000.00 元，管理费 120,000.00 元。 (2) 本公司与珠海经济特区华发物业管理公司（以下简称“华发物业”）签订《房屋租 赁合同》，华发物业向本公司租赁房产，建筑面积 3957.81 ㎡，租赁期 5 年(2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日)，每月租金 5 元/㎡。根据租赁合同，本公司免收华发物业 2002 年度租金，减半征收华发物业 2003 年度租金，自 2004 年起，本公司征收华发物业全额租金。 2．商标转让 本公司与华发集团于 2001 年 5 月 17 日签定商标转让合同，华发集团将其拥有的注册号 为 747207 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本公司同意许可华发集团 （包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。 3．担保 如附注五.16“长期应付款”所述，华发集团为本公司因向珠海市规划国土局受让原珠 海市商业银行位于南屏东珠海大道北 83,977 ㎡土地使用权的地价款计 156,458,080.00 元提 77 华发股份 2004 年年度报告 供连带保证,保证期限至 2009 年 7 月 8 日。 4.共同投资 2004 年 10 月，珠海铧创经贸发展有限公司（以下简称“铧创经贸”）和本公司的全资 子公司华发投资与珠海市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同书》，约定共同出资 取得面积为 473,318.28 平方米的国有土地使用权，总地价款为 1,279,379,311.00 元，其中 本公司的全资子公司华发投资出资 470,000,000.00 元、铧创经贸出资 809,379,311.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司尚未取得上述土地的土地使用证书。 5.股权转让 中山华发原系于 2004 年 2 月 13 日由本公司与珠海市拱北华策酒店有限公司（以下简称 “华策酒店”）以货币资金方式共同出资设立，注册资本 800 万元，其中本公司出资 720 万元占注册资本比例为 90%、华策酒店出资 80 万元占注册资本比例为 10%，业经中山市中信 会计师事务所有限公司以中信验内字（2004）第 018 号验资报告验证在案，并领取了注册号 为 4420001102680 的企业法人营业执照。2004 年 11 月，华发会所与华策酒店签订的股权转 让协议，华发会所出资 80 万元收购华策酒店持有中山华发 10%的股份，并于 2004 年 12 月 支付了该等股权转让款。 (四)关联方往来款项余额 2004-12-31 占该账项比例 2003-12-31 占该账项比例 其他应付款： 珠海经济特区华发建材公司 45,435.37 0.05% -- -- 九、或有事项 本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司业主购房银行按揭总额为 89,380,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日止，业主未偿还银行按揭贷款金额为 26,330,000.00 元。 十、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司概无已批准并签约和已批准未签约的资本性支出。 十一、资产负债表日后事项 2005 年 1 月 19 日本公司第五届董事会第十四次会议审议通过了关于《关于转让珠海华发 置业有限公司股权的议案》。 同意将下属子公司珠海华发置业有限公司 90%股权转让给珠海经济特区西海集团有限公 司（下称“西海公司“），同时按原始出资作价 100 万元受让中山市华发房地产开发有限公司 78 华发股份 2004 年年度报告 所持华发置业 10%的股权。本公司向西海公司转让华发置业 90%股权的价格为 39,691,466.44 元, 同时, 西海公司代华发置业偿还欠有本公司债务 158,505,105.44 元。股权转让完成后， 西海公司另行支付 2000 万元给本公司作为本公司持有华发置业 10%股权的回报，本公司不再 享有华发置业分配权益。 2005 年 1 月 21 日，本公司第五届董事会第十五次会议决议通过 2004 年度利润分配预案： 本公司 2004 年度实现净利润 78,452,056.79 元，加上年初未分配利润计 194,527,106.55 元， 可供分配的利润为 272,979,163.34 元，提取 10%的法定盈余公积计 7,845,205.68 元，提取 5% 的法定公益金计 3,922,602.84 元，可供股东分配的利润为 261,211,354.82 元，按每 10 股派 发现金股利 1 元（含税）。 上述利润分配预案尚须提交 2004 年度股东大会批准。 十二、 其他重要事项 1、重大收购事项 (1)本公司收购华发生态园事项 2004 年 4 月，本公司与华发生态园的股东中山市华腾房地产开发有限公司（以下简称“华 腾房产”）签订股权转让协议，双方以华发生态园 2004 年 2 月 29 日评估基准日评估确认的净 资产为依据协商作价。本公司出资人民币 20,906.26 万元收购华腾房产持有华发生态园 80%的 股份。上述事宜业经 2004 年 4 月 12 日本公司第一次临时股东大会决议批准，本公司至 2004 年 5 月 9 日已支付了全部收购款，于 2004 年 4 月华发生态园股权完成了工商变更登记手续。 2004 年 4 月 30 日股权交割会计生效日华发生态园净资产为 308,504,431.00 元。自 2004 年 5 月起，本公司将华发生态园纳入合并会计报表。 华发生态园评估前账面净资产 30926.26 万元，评估后净资产 31771.65 万元，业经中联 资产评估有限公司以中联评报字[2004]第 28 号评估报告确认。 （2）华发生态园收购紫悦山苑房产事项 2004 年 10 月，华发生态园与紫悦山苑房产个人股东黄海忠与陈艺雄签订股权转让协议， 以紫悦山苑房产 2004 年 10 月 25 日评估基准日评估确认的净资产为依据协商作价，评估前账 面净资产为 9407.25 万元，评估后净资产为 9460.44 万元，业经广东财兴评估有限公司以财兴 评评字[2004]第 248 号评估报告确认。华发生态园出资 8,936.7823 万元收购黄海忠持有紫悦 山苑房产 90%的股份和陈艺雄持有紫悦山苑房产 5%的股份、中山华发公司出资 376.288 万元收 购陈艺雄持有紫悦山苑房产 4%的股份，上述事宜于 2004 年 10 月 29 日业经本公司董事会决议 批准，并于 2004 年 11 月 2 日支付了该等股款，于 2004 年 11 月完成了股权转让工商变更登记 手续。于 2004 年 10 月 31 日股权交割会计生效日紫悦山苑房产净资产为 94,072,543.00 元, 自 2004 年 11 月起，华发生态园将紫悦山苑房产纳入合并会计报表。 79 华发股份 2004 年年度报告 十三. 主要财务指标 财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 净资产收益率（%）（全面摊薄） 8.67 12.23 17.15 资产负债率（%） 52.23 51.12 47.15 流动比率 2.62 2.80 3.55 速动比率 1.38 0.45 0.41 应收账款周转率（次/年） - - - 存货周转率（次/年） 0.38 0.39 0.35 每股经营活动的现金流量 0.60 0.90 -0.04 每股净现金流量 2.19 0.58 -0.07 上述财务指标除资产负债率以母公司会计报表数据计算外，其余指标均以合并会计报表数据计 算。 80 华发股份 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告文本； 2、载有董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本。 珠海华发实业股份有限公司 董事会 二 OO 五年一月二十一日 81