农发种业(600313)*ST中农2003年年度报告

中垦农业资源开发股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性负个别及连带责任。 本次董事会独立董事李俊生先生因工作原因未能出席会议，已授权 委托独立董事张富根先生代为行使表决权。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的非标准 无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 本公司董事长李小平先生、总经理谷勋先生、财务总监杨炳生先生、 财务部经理胡兵先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第 1 页 目 录 一、公司简介……………………………………………………………………………003 页 二、主要财务数据和指标………………………………………………………………004 页 三、股本变动及主要持股股东情况……………………………………………………006 页 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………009 页 五、公司治理结构………………………………………………………………………013 页 六、股东大会情况简介…………………………………………………………………015 页 七、董事会报告…………………………………………………………………………017 页 八、监事会报告…………………………………………………………………………039 页 九、重要事项……………………………………………………………………………041 页 十、财务报告……………………………………………………………………………055 页 十一、备查文件…………………………………………………………………………120 页 第 2 页 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 中垦农业资源开发股份有限公司 公司法定英文名称：ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD. 英文名称缩写：ZARD （二）法定代表人姓名：李小平 （三）公司董事会秘书：黄桂河 联系电话：010-83607371 传 真：010-83607419 电子信箱：ZHONGNZY@163.COM 联系地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 11 层 A 室 （四）公司注册地址：北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼 公司办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 11 层 A 室 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：无 电子信箱：zhnzy@public3.bta.net.cn （五）信息披露网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司选定的信息披露报纸： 《上海证券报》 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 A 股简称：*ST 中农 A 股代码：600313 （七）公司首次注册日期：1999 年 8 月 13 日 公司首次注册地址：北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼 企业法人营业执照注册号：1000001103216（2--2） 税务登记号码：110106710925016 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 第 3 页 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度利润总额及其构成 单位：元 项 目 本期数 利润总额 -144,001,207.03 净利润 -113,829,129.71 扣除非经常性损益后的净利润 -23,907,406.60 主营业务利润 78,725,824.83 其他业务利润 26,882.22 营业利润 -91,435,701.48 投资收益 -2,850,693.83 补贴收入 2,863,976.44 营业外收支净额 -52,578,788.16 经营活动产生的现金流量净额 38,079,236.74 现金及现金等价物净增减额 -45,058,377.05 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 金 额 补贴收入 2,863,976.44 处置固定资产的净损益 -3,042,169.12 收取的资金占用费 1,898,425.87 短期投资收益 3,861,146.20 其他营业外收支净额(含固定资产减值准备 -49,536,619.04 和预计担保损失） 处置长期股权投资和长期待摊费用的损失 -7,137,797.01 会计估计变更计提的坏账准备 -38,828,686.45 合 计 -89,921,723.11 （二）截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2002 年 2001 年 项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,426,082,436.96 1,698,525,685.13 1,698,525,685.13 1,871,073,210.22 1,870,191,210.22 净利润 -113,829,129.71 -80,274,951.83 -80,085,818.63 -6,996,085.06 -7,356,174.76 总资产 981,829,031.12 1,216,883,890.52 1,213,879,146.92 1,341,583,454.08 1,338,389,577.28 股东权益(不含少数股 505,276,357.53 644,816,702.98 641,811,959.38 730,554,033.20 727,360,156.40 东权益) 每股收益 -0.4513 -0.3183 -0.3175 -0.0277 -0.0292 第 4 页 每股净资产 2.0035 2.5568 2.5449 2.8967 2.8841 调整后的每股净资产 1.9598 2.4901 2.4607 2.8409 2.8282 每股经营活动产生的现 0.1510 0.1325 0.1325 -0.6952 -0.6952 金流量净额 净资产收益率(%) -22.53 -12.45 -12.48 -0.96 -1.01 扣除非经常性损益的加 -0.0473 -0.0520 -0.0608 0.0011 -0.0251 权平均净资产收益率 （三）按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求编制的利润表附 表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 主营业务利润 0.1558 0.1701 0.1338 0.1588 0.3122 0.4328 0.3122 0.4328 营业利润 -0.1810 -0.0567 -0.1554 -0.0529 -0.3626 -0.1442 -0.3626 -0.1442 净利润 -0.2253 -0.1248 -0.1935 -0.1165 -0.4513 -0.3175 -0.4513 -0.3175 扣除非经常性损益 -0.0473 -0.0608 -0.0406 -0.0568 -0.0948 -0.1548 -0.0948 -0.1548 后的净利润 注：按照《公开发行证券公司信息披露编报规范问答第 1 号—非经常性损益》的要求，确定 和计算非经常性损益。 （四）股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初数 252,200,000.00 487,865,466.97 6,312,149.41 3,176,313.07 -101,827,586.99 -5,914,383.08 641,811,959.38 本期增加 8,091,743.80 8,091,743.80 本期减少 0.00 期末数 252,200,000.00 495,957,210.77 6,312,149.41 3,176,313.07 -215,656,716.70 -36,712,599.02 505,276,357.53 债务重组、无法 变动原因 亏损 亏损 支付的款项 第 5 页 三、股本变动及股东情况 （一）、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积金转 增 其 小 股 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 172,200,000.00 172,200,000.00 其中： 国家持有股份 171,500,000.00 171,500,000.00 境内法人持有股份 350,000.00 350,000.00 境外法人持有股份 350,000.00 350,000.00 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 172,200,000.00 172,200,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000．00 80,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000.00 80,000,000.00 三、股份总数 252,200,000.00 252,200,000.00 2、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]178 号文批准，本公司于 2000 年 12 月 22 日向 社会公开发行了人民币普通股 8000 万股，每股发行价格 6.30 元。2001 年 1 月 19 日经上海证券 交易所上字[2001]11 号文批准，公开发行的 8000 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌上市交 易，股票简称“中农资源”，股票代码“600313”。 第 6 页 （二）、股东情况介绍 截止 2002 年 12 月 31 日，主要股东持股情况： 报告期末股东总数 41557 前十名股东持股情况 注 4 股东名称（全称） 年度内 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 增减 量 （％） （已流通或 的股份数量 （国有股东 未流通） 或 外 资 股 东） 中国农垦（集团）总公司 0 100,100,000 39.69 未流通 冻结 国有股 江苏省农垦集团有限公司 0 71,050,000 28.17 未流通 国有股 天津开发区兴业房地产投资有 0 未流通 国有股 350,000 0.14 限公司 江苏大圣集团有限公司 0 350,000 0.14 未流通 国有股 中国水果与蔬菜有限公司 0 350,000 0.14 未流通 外资股东 申伟 280150 0.11 已流通 其它 梁宝珍 250600 0.10 已流通 其它 康勇强 242410 0.096 已流通 其它 李庆胜 229849 0.091 已流通 其它 上海泓波浴室 206000 0.082 已流通 其它 前十名股东关联关系或一致行动的说 前十名股东中，江苏大圣集团有限公司是江苏省农垦集团有限公司 明 持股 60%的控股子公司，存在关联关系。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 申伟 280150 其它 梁宝珍 250600 其它 康勇强 242410 其它 李庆胜 229849 其它 上海泓波浴室 206000 其它 王久庆 184500 其它 卓娟秀 156810 其它 申洪升 153800 其它 顾官顺 152000 其它 张振标 146150 其它 前十名流通股股东关联关系的说明 其他股东未知其有关联关系。 －因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦（集团）总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中级 人民法院已于 2003 年 9 月 25 日依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的中垦农业资源开 发股份有限公司 10010 万股国有法人股中的 5510 万股，占总股本的 21.85%，冻结期限为：2003 年 9 月 25 日至 2004 年 3 月 24 日止。 －因中国经济开发信托投资公司、中国建设银行北京分行海淀支行诉中国农垦(集团)总公司借 款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的本公 第 7 页 司 10010 万股国有法人股中的 4500 万股，占总股本的 17.84%，冻结期限为：2003 年 11 月 28 日至 2004 年 5 月 27 日。 2、公司大股东相关情况说明： 1）持有公司 10%以上的法人股东中国农垦（集团）总公司，持有本公司国有法人股 10010 万股，占总股本的 39.69%，是本公司的第一大股东暨控股股东。其前身是中国农垦农工商联合 企业总公司（与国家农垦部政企合一），1986 年政企分开后归农业部管理，1994 年以其为核心 企业成立了中垦集团，1998 年底与农业部脱钩后划归中央大型企业工作委员会直接管理，现由 国务院国有资产监督管理委员会监督管理。法定代表人：关永光；经营范围：承包本行业国外 工程和境内外资工程、组织农垦系统企业的生产、农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计 划外销售、农垦系统及联营企业生产产品的销售等。 2）持有公司 10％以上的法人股东江苏省农垦集团有限公司，持有本公司国有法人股 7105 万股，占总股本的 28.17％，是本公司的第二大股东。其前身是江苏省生产建设兵团、江苏省农 垦局、江苏省农垦农工商联合总公司。成立于 1997 年 6 月，注册资本：81800 万元；法定代表 人：许祖元；经营范围：江苏省政府授权范围内的国有资产管理。 3）报告期内本公司控股股东未发生变更。 第 8 页 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况 年初持股数 年末持股数 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 量（股） 量（股） 变动原因 李小平 董事长 男 40 2003.4 至 2005.4 0 0 —— 徐昌年 董事长（原） 男 55 2002.4 至 2003.7 0 0 —— 副董事长 徐鸣 （原） 男 48 2002.4 至 2003.7 0 0 —— 副董事长 关永光 （原） 男 59 2002.4 至 2003.7 0 0 —— 任建新 副董事长 男 50 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 王世水 副董事长 男 46 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 谷勋 董事、总经理 男 48 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 孙宝成 董事 男 42 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 孟立新 董事 男 38 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 刘斌 董事 男 43 2003.7 至 2005.4 0 0 —— 张富根 独立董事 男 43 2002.5 至 2005.4 0 0 —— 2002.12 至 夏维剑 独立董事 男 37 2005.4 0 0 —— 李俊生 独立董事 男 43 2003.7 至 2005.4 0 0 —— 王凯 独立董事 男 43 2003.7 至 2005.4 0 0 —— 吴玉潮 监事长 男 57 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 韩相山 副监事长 男 54 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 陈建军 监事 男 46 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 江玉明 监事 男 42 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 杨汉琴 监事 女 49 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 包秀丽 监事 女 44 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 戎武康 监事 男 40 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 何新历 监事 女 51 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 2002.12 至 何兴林 监事 男 41 2005.4 0 0 —— 第 9 页 黄金鉴 副总经理 男 40 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 陈建政 副总经理 男 36 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 杨炳生 财务总监 男 42 2002.4 至 2005.4 0 0 —— 黄桂河 董事会秘书 男 36 2002.4 至 2005.4 0 0 —— （二）在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 江苏省农垦集团 法定代表人总经 徐鸣 1999．8－2003．4 是 有限公司 理、党委书记 中国农垦（集团） 法定代表人、总 关永光 2001．6－至今 是 总公司 经理、党委书记 中国农垦（集团） 李小平 副总经理 2002．4－至今 否 总公司 江苏省农垦集团 任建新 总经理 2003．6－至今 是 有限公司 中国农垦（集团） 王世水 总会计师 2002．4－至今 是 总公司 江苏省农垦集团 孙宝成 财务处长 1997－至今 是 有限公司 中国农垦（集团） 孟立新 改革发展部经理 1996．7－至今 是 总公司 中国农垦（集团） 刘斌 法律事务部主任 1999．11－至今 是 总公司 江苏省农垦集团 吴玉潮 副总经理 1995．4－至今 是 有限公司 中国农垦（集团） 韩相山 副总经理 1994－至今 是 总公司 江苏省农垦集团 陈建军 办公室主任 2000．5－至今 是 有限公司 江苏大圣集团有 杨汉琴 总经理 2002．3－至今 是 限公司 中国农垦（集团） 何新历 审计部经理 2002．3－至今 是 总公司 中国农垦（集团） 何兴林 办公室主任 1996．3－至今 是 总公司 关永光、王世水、孟立新、刘斌董事，韩相山、何新历、何兴林监事在公司第一大股东中 国农垦（集团）总公司领取报酬、津贴。 第 10 页 徐鸣、任建新、孙宝成董事，吴玉潮、陈建军监事在公司第二大股东江苏省农垦集团有限 公司领取报酬、津贴。 江玉明、戎武康监事在公司控股子公司领取报酬。 杨汉琴在江苏省农垦集团有限公司持股 60%的控股子公司--江苏大圣集团有限公司领取报 酬、津贴。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期在公司领薪的高级管理人员年度报酬依据上一年度工资总额、同行业相关公司工资 标准和年度内业绩完成情况由董事会决定，按月发放。 报告期内公司董事 11 人，监事 9 人，高级管理人员 4 人，在本公司领取薪酬的高级管理人 员（董事兼 3 人，含原董事长；职工监事 3 人）共 10 人，年度报酬总额为 980016.44 元。金额 最高的前三名董事的报酬总额是 311595.28 元（目前只有董事长、董事兼总经理两名董事在公 司领取薪酬），前三名高级管理人员的报酬总额是 423362.69 元。 年度报酬总额 980016.44 万元 金额最高的前三名董事的 311595.28 元 报酬总额（2 人） 金额最高的前三名高级管 423362.69 元 理人员的报酬总额 独立董事津贴 3 万元/年 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的 徐鸣、关永光、任建新、王世水、孙宝成、孟立新、刘斌、吴玉 董事、监事姓名 潮、韩相山、陈建军、杨汉琴、何新历、何兴林 报酬区间 人数 1 万— 3 万 1 4 万—7 万 3 11 万—13 万 3 13 万—16 万 3 （四）报告期内公司离任的董事、监事和高级管理人员情况 1、公司于 2003 年 4 月 29 日召开第二届董事会第十次会议（传真方式），会议通过同意徐 昌年先生辞去第二届董事会董事长的议案，选举李小平先生担任中农资源第二届董事会董事长 职务。详细情况已公告于 2003 年 4 月 30 日的《上海证券报》。 2、公司于 2003 年 7 月 9 日召开第二届董事会第十一次会议，会议通过同意关永光、徐鸣、 徐昌年董事辞去第二届董事会董事职务的议案，同时增补刘斌先生为董事，增补李俊生先生、 第 11 页 王凯先生为独立董事，并于 2003 年 7 月 30 日召开的 2002 年年度股东大会批准（详细情况已公 告于 2003 年 7 月 10 日和 2003 年 7 月 31 日的《上海证券报》。 （五）公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数。 报告期末公司员工总数为 794 人，其中生产及技术人员 354 人，销售人员 162 人，研发人 员 43 人，财务人员 71 人，管理人员 164 人。其中有高级职称的 18 人，有中级职称的 114 人。 目前公司有离退休人员 15 人。 第 12 页 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会发布的有关建立规范 的上市公司治理结构的要求，逐步建立完善公司治理结构，以规范公司运作，符合《上市公司 治理准则》的要求。 1、按照《上市公司治理准则》要求，公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会 和薪酬与考核委员会四个专业委员会，并相应制定各相关委员会实施细则，以保障董事会决 策更加科学和高效。 2、公司严格按照《公司章程》规定的公司董事选聘程序选举董事，董事具备履行职务时所必须 的知识、技能和素质。 3、 在 2003 年 7 月 30 日前独立董事人数增加到 4 人, 使董事会独立董事人数超过董事总人数的 1/3。 4、 公司监事会的构成符合法律法规的要求，监事会成员具备履行职务时所必须的知识、技能和 素质。公司监事会按照法律法规所赋予的职责和监事会议事规则的要求，对公司财务、关联 交易以及公司董事、经理、其他高级管理人员履行职责的合法合规性，进行了有效的监督和 检查，保护公司及股东的合法权益。 5、完成了中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会联合组织的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的工作，从完善《公司章程》方面着手， 杜绝今后发生违规事项，并结合公司实际，积极研究整改方案。 6、 严格按照按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、完整地 披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。 （二）独立董事履行职责的情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,本公司已 于 2003 年 7 月 30 日召开的 2002 年年度股东大会增补李俊生先生、王凯先生为公司第二届董事 会独立董事，独立董事人数已超过董事人数的 1/3。报告期内，公司独立董事本着为全体股东负 责的态度，按照《证券法》等法律法规的要求，履行诚信和勤勉义务，认真行使职权,维护公司 整体利益及中小股东的合法利益不受侵犯，认真参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司 的各项运作情况，为公司的管理出谋划策，并对重大会计差错更正、对外担保、关联交易等事 第 13 页 项发表了独立意见，为董事会客观决策起到了积极的作用。 （三）公司与大股东“五分开”情况 1、在业务方面 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 能够自主经营； 2、在人员方面 公司高级管理人员、财务负责人、营销负责人均未在股东单位任职； 3、 在资产方面 公司资产独立完整、权属清晰； 4、 在机构方面 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与股东及各职能部门完全分开，各自独立 运作； 5、 在财务方面 公司拥有独立的财务部门和财务人员，按照法律、法规要求建立了财务、会计管理制度， 独立核算、独立开立银行帐户，所属各分公司财务人员由总部垂直聘任。 公司的关联交易的价格公允，定价依据充分，内容披露及时、完整，不损害公司及股东利 益。 （四）公司已经起草出《经营层高管人员年度考核暂行办法》，并将进一步完善后实施。 第 14 页 六、股东大会情况简介 公司报告期内召开了三次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大 会和 2003 年第二次临时股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 上述三次股东大会的通知分别刊登于 2003 年 4 月 22 日、5 月 23 日、6 月 26 日、7 月 10 日、7 月 18 日、7 月 22 日、2003 年 10 月 28 日、2003 年 11 月 19 日、2003 年 12 月 3 日、2003 年 12 月 16 日的《上海证券报》。 三次股东大会的决议公告分别刊登于 2003 年 7 月 31 日、2003 年 12 月 12 日、2003 年 12 月 26 日的《上海证券报》上。 三次股东大会均由董事会召集，并按通知时间如期召开，公司聘请的律师出席会议，并出 具了相关法律意见书。 (二)股东大会决议主要内容 1、2002 年度股东大会于 2003 年 7 月 30 日在北京银龙苑宾馆召开，本次股东大会出席股东 及代理人 2 名，共代表股份 17115 万股，占公司有表决权股份的 67.86％，会议由董事长李小平 主持，符合《公司法》及《公司章程》有关规定。大会以记名投票表决的方式审议通过了如下 议案： 1）董事会工作报告； 2）监事会工作报告； 3-1）2002 年年度报告及摘要； 3-2）2002 年年度报告补充公告（临时议案）； 4）2002 年度财务决算、2003 年度财务预算； 5）2002 年利润分配预案和预计 2003 年度利润分配政策； 6）2002 年度资产减值准备报告； 7）聘任天一会计师事务所有限责任公司为公司 2002 年度审计机构； 8）公司章程修正案（临时议案）； 9）徐鸣先生辞去公司董事职务（临时议案）； 10）关永光先生辞去公司董事职务（临时议案）； 第 15 页 11）徐昌年先生辞去公司董事职务（临时议案）； 12）增补李俊生先生为公司独立董事（临时议案）； 13）增补王凯先生为公司独立董事（临时议案）； 14）增补刘斌先生为公司董事（临时议案）； 15）关于变更募集资金部分投向的议案（临时议案）； 16）关于变更部分募集资金投向用于归还逾期银行贷款的议案（临时议案）。 2、2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 12 月 11 日在北京银龙苑宾馆召开。出席会议的 股东及代理人共 2 名，代表股份 17115 万股，占公司股份总数的 67.86％。会议由董事长李小平 主持，董事、监事及公司高级管理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》有关规定。 大会以记名投票表决的方式形成如下决议： 1）关于公司章程修正案； 2）关于继续为华垦国际贸易有限公司提供 1.7 亿元综合授信担保的议案； 3）关于采取追溯调整法更正会计差错的议案。 3、2003 年第二次临时股东大会于 2002 年 12 月 25 日在北京银龙苑宾馆召开。出席会议的 股东及代理人共 2 名，代表股份 17115 万股，占公司股份总数的 67.86％。会议由董事长李小平 主持，董事、监事及公司高级管理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》有关规定。 大会以记名投票表决的方式形成如下决议：关于签订种子预约生产合同的议案。 （三）选举、更换公司董事、监事情况。 1、公司于 2003 年 7 月 30 日召开的 2002 年年度股东大会会议，会议选举李俊生先生、王 凯先生担任公司第二届董事会独立董事职务；选举刘斌先生担任第二届董事会董事职务（详细 情况已公告于 2003 年 7 月 31 日的《上海证券报》）。 2、公司于 2003 年 7 月 30 日召开的 2002 年年度股东大会会议，会议同意徐鸣先生、关永 光先生、徐昌年先生辞去公司第二届董事会董事职务（详细情况已公告于 2003 年 7 月 31 日的 《上海证券报》）。 第 16 页 七、董事会工作报告 2003 年，公司面临连续两年亏损后股票被特别关注，主营业务经营业绩增长放缓且非经营 性亏损继续增长等不利形势，董事会在对诸多不利因素进行认真分析后认为，要保证公司的长 远发展和全体股东的根本利益，必须首先集中精力解决历史遗留问题、化解风险，为公司持续 发展奠定基础。为此，一年来，董事会做了相关工作。一年来，对往来欠款进行了清理，积极 研究对关联方欠款的清收办法，维护公司权益；认真解决关联往来中存在的问题，在进一步规 范的基础上降低关联交易量；建立了较规范的担保制度，解除了部分担保责任，在降低风险的 同时保证了公司主营业务的持续经营；根据有关规定，对有关应收款项、固定资产计提的减值 以及对部分难以回收和变现的有关资产的核销进行了及时处理，减少了公司今后一段时期的非 经营性亏损因素；搞好债务重组，减少了损失；采取各种有利措施，确保了主营业务的稳定； 真实准确完整地披露信息，投资者关系管理规范化；加强董事会自身建设，提高了董事会决策 的科学性；加强了扭亏增盈工作的组织领导，以确保公司股票保牌复市目标的实现。 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 （1）公司是以农资和农副产品贸易、农作物种子选育加工为主的农业高新技术企业。报告 期内 ，针对市场环境的变化，在推进主营业务发展方面采取了积极措施。在发展农资贸易方面， 充分利用化肥进口代理经营权，开发国内外客户资源，积极开展化肥进口代理业务；积极扩大 其他品种，在钢材、天然橡胶、汽车经营等方面取得了较好的成绩，公司非配额品种的贸易份 额正逐步增加，正在逐步改变过去依赖国家配额政策的贸易格局；大力推进市场网络建设。在 发展种子经营业务方面方面，抓好种子预约生产工作，随着逐农场农业责任制的改革，公司及 时调整了预约生产的策略；通过大量的种子市场调研，进行了合理的品种布局，适应市场布局； 努力开拓种子市场，不断探索新的营销策略，加强了品牌宣传，营造金牌种子企业形象；根据 区域市场特点，逐步实行总经销制；加大科研力度，推出了水稻、玉米新品种，找到防治“小 穗头”的有效措施；实施了合理的定价策略。在减少特种养殖业亏损方面，分流了人员，改变 生产经营方式，积极寻找合作方，盘活现有存量资产。 （2）报告期内公司共实现利润总额-14,400.12 万元，比上年同期-8,543.23 万元增加亏损 5,856.89 万元；扣除少数股东权益及所得税后，实现净利润–11,382.91 万元，比上年同期 –8,008.58 万元增加亏损 3,374.33 万元，同比增加亏损 42.13％。公司 2003 年度实现主营业务 第 17 页 收入 142,608.24 万元，比上年同期 169,852.57 万元减少 27,244.32 万元，减幅 16.04％，主营 业务利润 7,872.58 万元，比上年同期 10,914.79 万元减少 3,042.21 万元，减少 27.87%。 （3）公司出现严重亏损的主要原因是： 一是受市场因素的影响, 贸易业务各产品毛利率下降，2003 年度贸易公司实现主营业务收 入 121,238.14 万元，成本 115,746.74 万元，上年同期实现主营业务收入 135,535.88 万元，成本 127,819.29 万元，主营业务毛利率由去年同期的 5.69％下降为 4.53％，下降 1.16 个百分点。如： 化肥平均单位毛利由去年同期的 140 元/吨下降为今年 99 元/吨，下降 41 元/吨。橡胶平均单位毛 利由去年同期的 488 元/吨下降为今年 285 元/吨，下降 203 元/吨。 二是种子市场出现疲软，价格走低，部分种子难以销售，由于种子收购数量过大，加之今 年种子只得转为商品粮销售，致使收益锐减。2003 年度种子公司实现主营业务收入 21,200.29 万元，成本 18,819.69 万元，去年同期实现主营业务收入 25,030.73 万元、成本 22,078.32 万元， 主营业务毛利率由去年同期的 11.80％下降为 11.23％，下降 0.57 个百分点。主要原因是年度种 子转商 32,356.69 吨，转商损失 675.65 万元，而上年同期种子转商 19,820.02 吨，转商损失 377.82 万元；其次是年度种子业务所有经营品种销售价格持续下降，如玉米销售价格由上年同期平均 每吨 9,163.3 元降为每吨 5,668.15 元，减幅 38.14％；销售数量全面下滑，如常规稻种销售数量 由去年同期的 30,794 吨下降为的 25,390 吨，下降 5,404 吨，减幅 17.55％；杂交稻种售数量由去 年同期的 1,967 吨下降为今年的 1,189 吨，下降 778 吨，减幅 39.55％；小麦销售数量由去年同 期的 18,577 吨下降为今年的 12,994 吨，下降 5,583 吨，减幅 30.05％。 三是坏帐准备和处理存货损失增加，全年因坏帐准备和处理存货损失影响当年损益 6,818.55 万元，其中按个别认定法对关联方往来计提坏帐准备 66,350,994.96 元，对非关联方往 来计提坏帐准备 4,368,834.21 元。 四是营业外支出 5,318.25 万元，比上年同期 5,566.71 万元减少 248.46 万元，减幅 4.46%， 主要系公司总部、华垦公司担保损失 2,500.80 万元、固定资产减值准备 1,873.77 万元、固定资 产处置损失 358.85 万元、赔偿金 404.85 万元。 五是投资收益-285.07 万元，主要系公司转让进出口公司形成投资损失 582 万元、华垦公司 实现橡胶期货保值收益 307 万元。 第 18 页 （4）公司经营情况分类分析如下： 1）按产品分类的经营情况：见下表 1 表 1 中农资源 2003 年主要经营产品经营情况表 单位：元 毛利率比 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%） 一、种子 205,824,888.89 183,625,829.90 10.79 -12.55 -11.44 -1.11 其中：水稻 57,464,300.03 48,770,325.85 15.13 -37.04 -42.70 8.38 小麦 94,176,030.35 75,763,776.61 19.55 8.65 -0.04 6.99 玉米 5,942,349.19 5,317,407.72 10.52 -43.46 -29.51 -17.70 其他 48,242,209.32 53,774,319.72 -11.47 2.88 38.24 -28.51 二、农用物资 489,824,152.08 463,140,068.82 5.45 -3.99 -1.32 -2.55 其中：化肥 487,675,161.60 460,993,578.34 5.47 -2.84 -0.37 -2.34 农药 2,148,990.48 2,146,490.48 0.12 -54.51 -53.55 -2.07 其他 0 0 - -100.00 -100.00 - 三、农副产品 27,364,642.71 26,286,439.57 3.94 -56.24 -61.09 11.98 其中：种植业 6,736,854.14 6,551,845.42 2.75 1,802.81 490.79 215.98 畜牧业 20,561,810.07 19,724,244.64 4.07 8,724.05 7,836.51 10.73 水产 0 0 - -100.00 -100.00 - 饲料原料 0 0 - -100.00 -100.00 - 其他 65,987.50 10,349.51 84.31 60.23 98.12 - 四、油 190,223,000.80 187,794,531.74 1.28 76.04 75.02 0.57 五、金属 354,093,513.04 344,262,613.03 2.78 3.21 3.32 -0.10 六、橡胶 74,503,345.43 72,465,509.53 2.74 -46.39 -43.75 -4.56 七、塑料 0 0 - -100.00 -100.00 - 八、涤纶长丝 0 0 - -100.00 -100.00 - 九、松香 0 0 - -100.00 -100.00 - 十、通讯器材 0 0 - -100.00 -100.00 - 十一、化工 1,890,199.66 1,857,114.11 1.75 -92.01 -91.71 -3.54 十二、糖类 296,068.38 268,717.95 9.24 -99.05 -99.09 3.46 十三、粮食 13,446,587.64 10,402,033.25 22.64 -72.29 -76.70 14.64 十四、汽车、配件 56,262,824.31 50,779,514.15 9.75 19.10 17.84 0.96 十五、日用杂品 3,032,249.77 2,285,396.72 24.63 -93.32 -94.11 10.16 十六、其他 9,320,964.25 3,766,199.69 59.59 -36.12 -66.45 65.05 合计 1,426,082,436.96 1,346,933,968.46 5.55 -16.04 -15.23 -0.90 关联交易的定价 与关联方的交易均本着公平交易的原则，以市场价格作为交易基础，以书面或口头协议 原则 的方式明确各方的权利和义务。 本公司采取预约生产方式向江苏省农垦集团有限公司所属农场采购种子，利用农场大规 关联交易必要性、模生产的优势，保证本公司所需种子的质量、数量，推进科研成果转化，增强本公司种 持续性的说明 子市场竞争力，有利于本公司主营业务的持续发展。 第 19 页 2）按地区分类的经营情况：见下表 2 表2 中农资源 2003 年各地区经营情况表 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区 132,841,595.66 -76.94 华北地区 778,501,991.92 17.79 华南地区 479,133,805.27 51.33 华中地区 -100.00 西北地区 -100.00 东北地区 -100.00 国外 35,605,044.11 -74.19 合计 1,426,082,436.96 -76.94 2、 主要控股公司及参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）：见下表 3 表3 中农资源主要控股公司及参股公司经营情况表 单位：万元 主要控股及参股 占上市公司净利 经营范围 注册资本 持股比例 资产规模 净利润 公司名称 润的比重 华垦国际贸易有 销售化肥、农 5000.00 85% 35,155.67 -3,623.32 0.00％ 限公司 药 江苏省大华种业 农 作 物 种 子 12,800.00 94.87% 21,208.24 -2,050.37 -17.09% 集团有限公司 加工、销售 中垦进出口江苏 化肥、农药等 1000.00 90% 4,377.11 -1,511.63 0.00% 有限公司 进出口贸易 3、采购和销售客户情况：见下表 4 表 4 中农资源主要采购和销售客户采购和销售情况表 单位：万元 前五名供应商采购金 300,800,976.92 占采购总额比重 22.33% 额合计 前五名销售客户销售 368,032,755.51 占销售总额比重 25.81% 金额合计 第 20 页 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 针对经营中出现的贸易业务毛利率下降，应收账款余额较大，部分企业资产状况恶化，企 业经营责任制难以落实等问题，将主要采取下列措施予以积极解决： （1）加强扭亏增盈工作的组织领导，成立企业扭亏工作组，负责拟订扭亏方案，经董事会 批准后组织实施。 （2）对控股子公司华垦公司通过资产重组、改善资产负债状况，维持银行信用。通过加强 管理，加速资金回笼，提高效益。 （3）积极使用募集资金收购良性资产，提高盈利能力。 （4）在控股子公司大华公司建立层层生产经营承包责任制，明确各个层次的责权利；加大营 销力度，加强质量管理；提高市场份额，扩大品牌知名度。 （5）对分公司尽量盘活现有资产，止住出血点，继续采取出租、转让等方式经营；以现有资 产为基础寻求合作方，开展合作经营。 （6）对公司本部及各分子公司全力压缩费用，包括招待费、会议费、办公费及人员开支等。 （7）严格实行费用总额目标控制管理，彻落实费用包干制度，将费用控制指标目标分解落实 到每一个单位和人员压缩各项费用开支，以降低管理费用开支。 （二）报告期内公司投资情况 1、募集资金项目投资情况 （1）募集资金的使用情况 本公司于 2000 年 12 月 22 日上网公开发行 8000 万股 A 股，每股发行价 6.3 元，扣除发行 费用后实际募集资金 48,800 万元。截止 2004 年 12 月 31 日对各项目累计投入为 1145.37 万元； 按照变更募集资金使用程序，归还逾期贷款 2600 万元；10145.26 万元用于流动资金周转。公司 尚有未使用的募集资金 34909.37 万元存于银行。 第 21 页 （2）项目进度情况：见下表 5 表5 中农资源募集资金投资项目进展情况表 单位：万元 本年度已使用募集 25.58 资金总额 募集资金总额 48,800.00 已累计使用募集资 1145.37 金总额 是否符合计 是否变更项 实际投入金 产生收益金 承诺项目 拟投入金额 划进度和预 目 额 额 计收益 30 万吨种子加工项目 17,405 否 1145.37 否 农作物原种基地项目 4,780 否 0 - - 种子销售中心项目 6,183 否 0 - - 广西剑麻产业化项目 18,146 是 0 - - 中垦鸵鸟产业化项目 15,230 否 0 - - 天然香料加工项目 4,967 否 0 - - 合 计 66,711 － - （1）30 万吨种子加工项目：后期投资将根据公司产业布局规划进行。 （2）种子销售中心项目：将合企业内部改制情况确定其投资模式。 未达到计划进度和收 （3）农作物原种基地项目和中垦鸵鸟产业化项目：因市场情况变化，为降 益的说明 低投资风险，公司将对其进行进一步论证。未达到计划进度和收益的说明 （4）天然香料加工项目：因市场情况变化，拟放弃该项目投资方案。 （5）广西剑麻产业化项目已经通过决议进行变更。 第 22 页 公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提 案》提交 2002 年年度股东大会（详见 2003 年 7 月 10 日上海证券报），决议 停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原 14157 万元投资中的 4000 万元暂 用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事 会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司 改变募集资金用途公告》；公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农 垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010 万股占本公司总股本的 39.69%）、 关于变更募集资金部 江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 分投向的变更原因及 28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投 变更程序说明 向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大 会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金的 4000 万元中的 3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公 司监事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年 7 月 18 日上海证 券报）；2003 年 7 月 30 日，公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案 （详见 2003 年 7 月 31 日上海证券报） 。通过偿还上述银行债务，豁免银行 利息 7,632,335.00 万元。 2、报告期内公司没有进行其它投资 （三）公司财务状况和经营成果 1、财务状况和经营成果变动情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产为 981,829,031.12 万元，比上年末减少 19.12%；股 东权益 505,276,357.53 万元，比上年末减少 21.27%；净利润-113,829,129.71 万元，比上年亏 损增加 42.13％。详见下表 6。 表6 中农资源 2003 财务状况和经营成果简况表 单位：万元 项 目 2003 年度 2002 年度 增减变动 变动原因 总资产 981,829,031.12 1,213,879,146.92 -19.12% 亏损 长期负债 - - - 股东权益 505,276,357.53 641,811,959.38 -21.27% 亏损 主营业务利润 78,725,824.83 109,147,927.27 -27.87% 主营增长 净利润 -113,829,129.71 -80,085,818.63 -42.13% 成本费用上升 现金及现金等价物 427,409,942.57 472,468,319.62 -9.54% - 2、公司将组织专门开展对难以清收的债权，难以发挥效益的固定资产及发生损失的资产 情况进行清查，明确责任人员，并提出责任追究意见。 3、关于公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的情况： 第 23 页 （1）公司第二届董事会第十六次会议审核通过了《关于采用追溯调整法更正会计差错的议 案》，根据本公司就所属北京农牧分公司销售给中国农垦（集团）总公司所属北京中垦池田有 限公司鸵鸟情况的调查，农牧分公司在 2000 年至 2001 年 3 月期间销售给中垦池田鸵鸟往来帐 中有 601 万元虚记销售收入。对此，公司决定采用追溯调整法予以更正—即对虚记的收入予以 调减应收帐款，虚转的成本也作相应调整，虚记销售净利润由两大股东中国农垦（集团）总公 司、江苏省农垦集团有限公司分别按 1853477 元、773513 元补偿。上述重大会计差错更正的累 积影响数为 3,092,386.50 元，追溯调减了年初盈余公积 479,081.53 元、调减未分配利润 2,613,304.97 元。（详见 2003 年 10 月 28 日上海证券报）。公司独立董事对上述更正发表了独 立意见，公司第二届监事会第九次会议同时发表了专项意见（详见 2003 年 10 月 28 日上海证券 报）。公司 2003 年度第一次临时股东大会批准通过上述更正提案（详见 2003 年 12 月 12 日上 海证券报）。 （2）2003 年度公司根据取得的诉讼材料和有关债务人财务状况等资料，对有关应收款项的 坏账估计、固定资产的减值预计进行了估计，对有确凿证据表明该项应收款项不能收回的，按 个别认定法计提坏账准备：1)2003 年末，公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状 况和还款能力以及中国农垦（集团）总公司提供的证据，对中国农垦（集团）总公司及其下属 企业占用公司款项的坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计欠款 人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位面临破 产、债权难以清收等实际情况对相关应收账款计提了 100％的特别坏账准备。此项会计估计的变 更，影响 2003 年度损益-38,828,686.45 元（已经董事会通过并提交股东大会，详见 2004 年 2 月 4 日上海证券报）。2)2003 年末，公司对固定资产进行清查并根据企业会计制度的有关规定，对 农牧分公司等因停业闲置、收益能力极其低下的固定资产按期末资产净值的 80％－90％计提了 固定资产减值准备，此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-18,278,892.33 元。 在对长期待摊费用的摊销期限和担保诉讼事项的预计损失事项的现状进行分析、对或有事 项存在的风险进行判断并结合公司律师的专业判断进行合理预计的基础上，董事会形成如下处 理意见： 1）2002 年末公司进行业务调整暂停农牧分公司、科技分公司和第一分公司部分主营 业务，因此三家公司以前年度发生的长期待摊费用在可预见的未来期间里不会给公司带来经济 利益。2003 年末，公司根据实际经营情况，将以上相关的长期待摊费用的摊销期限由原来 5－ 10 年改为按受益期的结束计入当期损益。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-1,314,378.55 第 24 页 元。2)中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款 7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸易 有限公司和公司农牧分公司各担保贷款本息 50%，期限 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日。 此项借款银行只发放贷款 19,939,920.00 元人民币，2002 年中国进出口银行以中国农垦（集团） 总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还已发 放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定： 冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公 司的财产，限额为人民币 2,100 万元。2002 年度公司因此案仍在一审过程中无法合理预计可能 发生的损失。2003 年 10 月 14 日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼，但对已经冻结的资产 不能撤销资产保全措施。目前已冻结本公司银行账户余额 6,019.76 元、3 辆小汽车、冻结华垦国 际贸易有限公司银行账户余额 1,800,042.32 元。2003 年末公司就此事向代理律师咨询，败诉的 可能性很大，公司在 2003 年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金额的 95％） 做了预计负债处理。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-9,969,960.00 元。 以上重大会计估计变更对中农资源 2003 年度损益的影响金额总计为-68,391,917.33 元。 （3）会计师事务所对上述变更、更正的有关说明 广东正中珠江会计师事务所就公司 2003 年度重大会计差错调整和会计估计变更作了如下专 项说明： 一是关于 2003 年度重大会计差错调整：根据公司就所属北京农牧分公司（以下简称“农牧 分公司”）销售给中国农垦（集团）总公司所属北京中垦池田有限公司（以下简称“中垦池田”） 鸵鸟情况的调查，农牧分公司在 2000 年至 2001 年 3 月期间销售给中垦池田鸵鸟往来帐中有 2030 只 鸵鸟 计 6,010,000.00 元 虚记 销 售 收 入 ， 即 农 牧 分 公 司 虚 记 “应 收 账 款 --- 中 垦 池 田 6,010,000.00 元”，虚增 2000 年度主营业务收入、成本、毛利分别为 5,128,000.00 元、2,921,430.00 元、2,206,570.00 元，虚增 2001 年度主营业务收入、成本、毛利分别为 882,000.00 元、461,580.00 元、420,420.00 元。根据公司第二届董事会研究并与有关方协商一致，对于 2000 年 6 月前（已 对发起人股东进行了利润分配）的虚记销售净利润 763,700.00 元由大股东中国农垦（集团）总 公司补偿；2000 年 7 月至 2001 年 3 月的虚记销售净利润 1,863,290.00 元由两大股东中国农垦 （集团）总公司、江苏省农垦集团有限公司分别按 1,089,777.00 元、773,513.00 元补偿。对虚 记的收入 6,010,000.00 元予以调减应收账款，虚转的成本 3,383,010.00 元已作相应调整，对此， 公司决定采用追溯调整法予以更正（已经董事会、股东大会通过，详见 2003 年 10 月 28 日上海 第 25 页 证券报）。上述重大会计差错更正的累积影响数为 3,004,743.60 元，追溯调减了年初盈余公积 479,081.53 元、调减未分配利润 2,525,662.07 元。 二是 2003 年度重大会计估计变更：2003 年度公司根据取得的诉讼材料和有关债务人财务状 况等资料，对有关应收款项的坏账估计、固定资产的减值预计、长期待摊费用的摊销期限和担 保诉讼事项的预计损失进行估计，详细情况如下： 1、2003 年末，公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国 农垦（集团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明： “中国农垦（集团）总公司根据国 资委、农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案 中，已将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中。”对中国农垦（集团）总公司及其 下属企业占用公司款项的坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企 业改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 100％的特别坏账准备。此项会计估计的变 更，影响 2003 年度损益-38,828,686.45 元（已经董事会通过并提交股东大会，详见 2004 年 2 月 4 日上海证券报）。 2、2003 年末，公司对固定资产进行清查并根据企业会计制度的有关规定，对农牧分公司等 因停业闲置、收益能力极其低下的固定资产按期末资产净值的 80％－90％计提了固定资产减值 准备，此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-18,278,892.33 元。 3、2002 年末公司进行业务调整暂停农牧分公司、科技分公司和第一分公司部分主营业务， 因此三家公司以前年度发生的长期待摊费用在可预见的未来期间里不会给公司带来经济利益。 2003 年末，公司根据实际经营情况，将以上相关的长期待摊费用的摊销期限由原来 5－10 年改 为按受益期的结束计入当期损益。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-1,314,378.55 元。 4、中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款 7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸 易有限公司和公司农牧分公司各担保贷款本息 50%，期限 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日。此项借款银行只发放贷款 19,939,920.00 元人民币，2002 年中国进出口银行以中国农垦（集 团）总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还 已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第 8368 号民事裁定书 第 26 页 裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份 有限公司的财产，限额为人民币 2,100 万元。2002 年度公司因此案仍在一审过程中无法合理预 计可能发生的损失。2003 年 10 月 14 日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼，但对已经冻结 的资产不能撤销资产保全措施。目前已冻结本公司银行账户余额 6,019.76 元、3 辆小汽车、冻 结华垦国际贸易有限公司银行账户余额 1,800,042.32 元。2003 年末公司就此事向代理律师咨 询，败诉的可能性很大，公司在 2003 年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金 额的 95％）做了预计负债处理。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-9,969,960.00 元。 以上重大会计估计变更对中农资源 2003 年度损益的影响金额总计为-68,391,917.33 元。 （4）独立董事意见 1. 公司第二届董事会已于第二十次会议通过《关于对部分资产计提减值准备的议案》 ，独 立董事已发表了独立意见（见 2004 年 2 月 4 日《上海证券报》）。 2. 鉴于农牧分公司、科技分公司和第一分公司部分主营业务已停止，预计相关的长期待 摊费用在可预见的未来期间里不会给公司带来经济利益，将余额转入损益是合理的。 3. 华垦国际和农牧分公司为中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款 1993.99 万 元提供的担保，已经被提起诉讼，正在审理之中，公司就此涉诉事项向代理律师咨询后，将担 保损失列入预计负债，符合相关规定。 （5）监事会意见 1）公司第二届监事会第 10 次会议对董事会第 20 次会议审核通过的《关于对部分资产计提 减值准备的议案》发表了意见（详见 2004 年 2 月 4 日上海证券报）。 2）鉴于农牧分公司、科技发展分公司及第一分公司已经暂停了部分主营业务，以前年度发 生的长期待摊费用，在可预见的未来期间内已不会对公司带来经济利益。因此将三家分公司的 长期待摊费用余额计入当期损益是合理的。 3）华垦公司对中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款提供的担保，经咨询代理律 师认为败诉的可能性很大。因此，监事会同意董事会提出的对该项担保可能给公司带来的损失 按贷款总额（总金额的 95%）做预计负债处理。 （四）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 1、市场竞争加剧对公司主营业务的影响 （1）加入 WTO 后，国外种子企业凭借强大的经济实力、科技优势及品种优势将对我国种子 第 27 页 企业构成较大的竞争，同时也带来了合作良机，本公司将进一步巩固自身的基地优势、本土优 势，利用已获得农业部颁发的全国种子经营许可证的有利契机和雄厚的资金优势，进一步加强 销售网络建设，做好与国外种子公司合作和竞争的准备。 （2）根据贸易配额政策的变化，逐步改变过去依赖国家配额政策的贸易格局；加强农资贸 易的零售网络和技术服务体系建设，并通过进一步提高市场价格分析预测能力和风险控制系统 的敏感度和适应性，增强企业市场竞争力，应对贸易格局国际化、市场化的趋势。（3）积极寻 求经济新生长点，开辟新的利润空间。 2、税收政策的影响。 北京市丰台区国家税务局根据北京市国家税务局《关于对中垦农业资源开发股份有限公司 等 4 家新技术企业减免企业所得税的批复》（京国税函[2002]722 号）文件精神，北京市丰台区 国家税务局国税批复[2002]095908 号《关于企业减免税的批复》，同意本公司自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止享受减半征收企业所得税的优惠政策。对本公司净利润可能有一定 的影响。 （五）关于对广东正中珠江会计师事务所出具非标准无保留审计报告的意见 1、广东正中珠江会计师事务所审计报告所提问题 广东正中珠江会计师事务所在审计报告中提出： （1） 截至 2003 年 12 月 31 日，中农资源控股子公司华垦国际贸易有限公司的所有者权益 为-4,319.13 万元，根据持股比例 85％计算中农资源对该公司的未确认投资损失为 3,671.26 万 元；同时中农资源对该公司 1.7 亿元的银行借款提供了担保，与该担保事项相关的连带责任可 能对中农资源会计报表产生重大影响。 （2） 2002 年 11 月 26 日，中农资源因涉嫌违反证券法规，收到中国证券监督管理委员会北 京证券监督办事处《关于进场稽查的函》接受调查。截至审计报告日，该项调查尚未结束，调 查结果可能对中农资源产生重大影响。 2、注册会计师对上述事项的基本意见 因存在上述事项，广东正中珠江会计师事务所对本公司会计报表出具的审计结论是： 带强调事项段的非标准无保留意见审计报告。 3、公司董事会、监事会等对会计师事务所所提事项的说明 （1）董事会的说明： 1）在中农资源上市初期的 1 年时间里，公司第一届董事会对控股子公司华垦国际贸易有 限公司的 1.7 亿元的银行借款提供了担保。 第 28 页 2）2002 年 5 月，公司根据中国证监会、国家经贸委组织的现代企业制度自查，认真对公 司与大股东及关联单位的往来款项、担保的进行了自查。 2002 年 11 月 26 日，中国证券监督管 理委员会稽查局对中农资源因涉嫌违反证券法规行为正式立案并交北京证券监管办事处进行调 查，至审计报告日，尚未形成处罚结果。 （2）监事会的说明： 对有关担保给中农资源经营所带来的重大影响，公司董事会在 2004 年应积极与相关股东落 实有关抵债事宜，不仅要消除由此给公司经营所带来的连带风险，更重要的是切实保护中小投 资者的合法权益。 4、董事会对审计报告的意见： 公司董事会对广东正中珠江会计师事务所在审计中提出的事项高度重视，将认真对待公司 2004 年上半年以及全年有关事项给公司持续经营所带来的风险，采取确实可行措施，加大华垦 应收款项回收力度，提升主营盈利水平，采取一切有效措施控制风险，并使公司股票恢复上市。 5、上述事项对公司的影响 由于向华垦提供了 1.7 亿元的担保，公司将负有连带清偿责任；此外，目前华垦公司未确 认的投资损失达 3,671.26 万元，有可能转换成实际的投资损失而直接影响到公司的经营成果。 中国证券监督管理委员会稽查局对中农资源因涉嫌违反证券法规行为正式立案并交北京证 券监管办事处进行调查，截止 2003 年 12 月 31 日，专项调查尚未结束，调查结果可能影响公司 管理甚至经营。 华垦目前未确认的投资损失 3,671.26 万元确有可能转换成实际的投资损失，为此公司已经 和关联单位协商，通过抵偿前期担保代偿损失等措施改善华垦公司财务状况，消除由此带来的 风险。 对中农资源因涉嫌违反证券法规行为正式立案并交北京证券监管办事处进行调查，至审计 报告日，尚未形成处罚结果。对此，公司和大股东协商，通过抵偿前期担保代偿等措施弥补由 此给华垦公司资产损失，并努力消除由此给公司带来的负面影响，抵偿由此给公司带来的损失。 6、独立董事意见： 广东正中珠江会计师事务所对公司 2003 年度会计报表出具了带强调段的无保留意见审计报 告。 报告在强调段中提到的公司对控股子公司华垦国际提供担保，由于该子公司净资产为负数， 可能会对公司的会计报表产生重大影响客观存在；证券监管部门对公司涉嫌违规的进场稽查尚 未结束，其稽查结论可能对公司产生重大影响的情况客观存在。 第 29 页 针对上述情况，本独立董事提请董事会和经营班子采取有效措施在近期消除有关事项给公 司所带来的负面影响，切实保护中小股东的合法权益。 （六）2004 年度生产经营计划 2004 年度，公司经营计划是扭亏为盈。主要措施是： （1）对控股子公司华垦公司实施资产债务重组，改善资产状况，降低资产负债率；盘活现 有资产，积极回笼资金，加速资金周转，降低资金成本，提高市场信誉；进一步扩大经营品种， 加强销售网络建设，提高销售收入。 （2）在控股子公司大华公司建立层层生产经营承包责任制，明确各个层次的责权利；加强生 产全流程管理，特别是加强生产加工环节的管理；调整营销策略，调整品种结构，努力开拓销售 市场，加强销售网络的建设与管理，实现大华总部集中统一销售；完善质量监控机制，狠抓产品 质量，对种子生产实施全过程质量监控，杜绝因质量问题造成损失；加大科技开发的力度，提高 产品竞争能力，加快品种的更新换代，保持品种的先进性，增强公司的影响力；加强种子生产的 计划性，调整产品生产布局，协调好与生产基地之间的关系，建立以预约基地生产为主、自建基 地生产为辅、外设基地生产为补充的种子生产模式。 （3）对分公司要盘活现有资产，通过租赁、承包经营或合作等方式，提高资产经营收益，保 证分公司实现收支平衡。通过这些措施，各分公司计划全年收支平衡。 （4）推进募集资金的使用，实现增量资金投入和存量资产的良性互动，争取通过有针对性的 战略并购，进一步实施低成本扩张，提高资金使用效率。 （5）严格实行费用总额目标控制管理，贯彻落实费用包干制度，将费用控制指标目标分解落 实到每一个单位和人员压缩各项费用开支，以降低管理费用开支。 （6）抓好基础管理工作，强化激励和约束机制。特别是要根据预算目标，明确各公司、各 部门乃至每一个人员的责权利，明确奖惩，签订目标责任制合同，将具体目标责任落实到位。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会共召开十一次会议，对公司的重大问题进行了研究和决策，这些会议 的基本情况是： （1）第二届董事会第八次会议于 2003 年 1 月 16 日至 17 日在北京召开。会议应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议由董事长徐昌年先生主持，公司监事和高级管理人员参加了会议， 会议经讨论表决一致通过如下决议： 1）同意北京兴华会计师事务所不再受聘本公司 2002 年度 审计机构； 2）聘任天一会计师事务所有限责任公司为公司 2002 年度审计机构。该议案提请下 一次股东大会审议通过后方可生效。会议决议刊登在 2003 年 1 月 20 日《上海证券报》上。 第 30 页 （2）第二届董事会第九次会议于 2003 年 4 月 17 日至 20 日在北京召开。会议应到董事 11 名，实到董事 11 名，会议由董事长徐昌年先生主持，徐鸣董事委托任建新董事出席，谷勋董事 委托孙宝成董事出席，会议通过了以下议案： 1）审议董事会工作报告； 2）审议总经理工作 报告； 3）审议 2002 年年度报告及摘要； 4）审议 2002 年度财务决算、2003 年度财务预算； 5） 审议 2002 年利润分配预案； 6）审议 2002 年度资产减值准备报告； 7）审议 2003 年度经营计 划； 8）关于召开 2002 年度第二次临时股东大会的通知。以上议案需经 2002 年年度股东大会 审议确定。会议决议刊登在 2003 年 4 月 22 日《上海证券报》上。 （3）本公司第二届董事会第十次会议(传真方式)于 2003 年 4 月 29 日召开。会议应到董事 11 人，实际参加董事 11 人，徐鸣董事因工作原因委托任建新董事代为表决，会议通过了以下决 议： 1）通过 2003 年第一季度报告； 2）通过同意徐昌年先生辞去公司董事长职务； 3）通过 选举李小平先生担任董事长职务。 会议决议刊登在 2003 年 4 月 30 日《上海证券报》上。 （4）本公司第二届董事会第十一次会议于 2003 年 7 月 8 日在北京召开。会议应到董事 11 名，实到董事 11 名，徐鸣董事因工作原因委托任建新董事行使表决权。会议由董事长李小平 先生主持，通过了以下议案：增补夏维剑董事为董事会考核与薪酬委员会成员。 2003 年 7 月 1 日公司董事会收到中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010 万股占 本公司总股本的 39.69%） 、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股 本的 28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议以下 9 项临时提案的函： 1) 《中垦农业资源 开发股份有限公司 2002 年年度报告补充公告》 （详见《中垦农业资源开发股份有限公司 2002 年 年度报告补充公告》）的提案； 2) 公司章程修正案的提案； 3) 徐鸣先生辞去公司董事职务的 提案； 4）关永光先生辞去公司董事职务的提案； 5）徐昌年先生辞去公司董事职务的提案； 6） 增补李俊生先生为公司独立董事的提案； 7）增补王凯先生为公司独立董事的提案； 8）增补 刘斌先生为公司董事的提案； 9）关于变更募集资金部分投向的提案。会议决议和临时提案刊 登在 2003 年 7 月 10 日《上海证券报》上。 （5）本公司第二届董事会第十二次会议（传真方式）于 2003 年 7 月 17 日在北京召开。会 议应到董事 11 名，实到董事 11 名，徐鸣董事因工作原因委托任建新董事行使表决权。会议由 董事长李小平先生主持，审核同意将 2003 年 7 月 14 日公司董事会收到的中国农垦（集团）总 公司（持有本公司股份 10010 万股占本公司总股本的 39.69%） 、江苏省农垦集团有限公司（持有 本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 28.17%）联合提出的《关于暂时利用部分变更投向的募 集资金归还银行逾期贷款的提案》临时提案，提请 2002 年年度股东大会审议 。 第 31 页 会议决议刊登在 2003 年 7 月 18 日《上海证券报》上。 （6）本公司第二届董事会第十三次会议于 2003 年 8 月 8 日在北京召开。会议应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议由董事长李小平先生主持，通过了以下议案： 1） 《2002 年半年度报 告》 （详见上海证券交易所网站）和《2002 年半年度报告摘要》 。2）选举王世水先生担任中农资 源董事会副董事长职务的议案。 3）选举任建新先生担任中农资源董事会副董事长职务的议案。通过选举董事会各专业委员会组 成人员的议案。4）通过关于进一步加强中农资源当前工作的议案。 （7）本公司第二届董事会第十四次会议（传真方式）于 2003 年 9 月 25 日在北京召开。会 议应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议由董事长李小平先生主持，会议通过了《中垦农业资 源开发股份有限公司投资者管理制度》（详见上海证券交易所网站）的议案。 （8）本公司第二届董事会第十五次会议于 2003 年 10 月 12 日至 13 日在南京召开。会议应 到董事 11 名，孟立新董事委托刘斌董事参与表决，实到董事 11 名。会议由董事长李小平先生 主持，会议通过以下议案： 1）通过《中垦农业资源开发股份有限公司公司章程修正案》的议 案（本议案须提请下一次股东大会批准通过）； 2）通过《关于继续为华垦国际贸易有限公司提 供 1.7 亿元综合授信担保的议案》 （本议案须提请下一次股东大会批准通过）； 3）审议通过《关 于继续为中垦进出口江苏有限公司提供 2800 万元综合授信担保的议案》 。会议决议刊登在 2003 年 10 月 15 日《上海证券报》上。 （9）本公司第二届董事会第十六次会议于 2003 年 10 月 26 日在北京召开。会议应到董事 11 名，孙宝成董事因工作原因未出席董事会，委托任建新董事行使表决权；李俊生董事因工作 原因未出席董事会，委托张富根董事行使表决权，实有 11 名董事行使表决权，缺席 0 名。会议 由董事长李小平先生主持，通过了以下议案： 1）通过了公司 2003 年第三季度报告（全文同时 刊载于 HTTP：//WWW.SSE.COM.CN）； 2）通过了《关于采用追溯调整法更正会计差错的议案》；3） 关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的通知。会议决议刊登在 2003 年 10 月 28 日《上海证 券报》上。 （10）本公司第二届董事会第十七次会议（传真方式）于 2003 年 11 月 17 日在北京召开。 会议应到董事 11 名，张富根董事因工作原因未出席董事会，委托夏维剑董事行使表决权，实有 11 名董事行使表决权。会议由董事长李小平先生主持，会议通过以下议案： 1）通过了《大华 种业签订种子预约生产合同的议案》 （涉及关联交易部分详见本公司《关联交易公告》）； 2）通 过《关于召开 2003 年度第二次临时股东大会的通知》。会议决议刊登在 2003 年 11 月 19 日《上 海证券报》上。 第 32 页 （11）本公司第二届董事会第十八次会议（传真方式）于 2003 年 12 月 29 日在北京召开。 会议应到董事 11 名，实到董事 11 名，会议由董事长李小平先生主持，会议同意推荐广东正中 珠江会计师事务所有限责任公司为本公司 2003 年度审计机构，提请下一次股东大会批准。会议 决议刊登在 2003 年 12 月 30 日《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照《公司法》、《公司章程》和上市公司规范化运作的相关法规规定， 严格执行了股东大会通过的各项决议。 报告期内，因 2002 年度亏损，没有进行利润分配以及资本公积金转增股本事项。 3、本年度利润分配预案 经广东中正珠江会计师事务所审计，公司 2003 年实现利润总额-144,001,207.03 元，净利 润-113,829,129.71 元，加上上年度未分配利润-101,827,586.99 元，实际可供股东分配利润 -215,656,716.70 元。公司决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。公司预 计 2004 年不进行利润分配。 此预案须经股东大会审议通过后实施。 (八) 公司指定上海证券报为刊登公司公告和其他需要披露信息的报刊。 (九)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明，以及独立董事对 公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。 广东正中珠江会计师事务所就公司控股股东、其他关联方占用资金及违规担保的专项说明 如下： 根据中国证监会[上市部函（2003）13 号]《关于上市公司大股东及关联方资金占用和违规 担保情况的通知》规定以及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发(2003)56 号] 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我所在对 中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”） 2003 年度的会计报表进行审计时， 就中农资源公司控股股东及其他关联方资金占情况进行了专项审计， 现对审计情况作如下说 明： 第 33 页 1、中农资源控股股东及其他关联方占用资金情况： （1）中农资源控股股东及其他关联方基本情况： 企 业 名 称 与本企业的关系 中国农垦（集团）总公司 公司控股股东 江苏省农垦集团有限公司 公司控股股东 中国农垦农业公司 同受一个母公司控制 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一个母公司控制 北京凯迪饲料有限公司 同受一个母公司控制 鸿拓实业有限公司 同受一个母公司控制 中国农垦物资公司 同受一个母公司控制 北京农垦绿色度假村 同受一个母公司控制 北京鸿拓园艺有限公司 同受一个母公司控制 江苏农垦房地产公司 同受一个母公司控制 宜昌嘉华置业有限公司 同受一个母公司控制 北京裕盛隆科贸有限公司 可对其施加重大影响 江苏农垦国有岗埠农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有白马湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有宝应湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有滨淮农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有黄海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新洋农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有弶港农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有南通农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有云台农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有东辛农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有临海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有三河农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新曹农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有淮海农场 同受一个母公司控制 （2）控股股东及其他关联方占用上市公司资金的原因、时点金额及累计占用额、资金占用 方式 第 34 页 单位名称 期初数 期末数 占用方式 占用原因 中国农垦（集团）总公司 34,491,629.21 36,590,370.21 非经营性占用 往来款 江苏省农垦集团有限公司 3,800,000.00 807,845.20 非经营性占用 往来款 北京中垦池田鸵鸟发展有限 1,248,705.14 1,248,705.14 经营性占用 鸵鸟款 公司 北京中垦池田鸵鸟发展有限 1,452,567.91 1,437,766.32 非经营性占用 往来款 公司 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 4,996,143.28 经营性占用 原料款 北京凯迪饲料有限公司 2,199,032.89 2,199,032.89 非经营性占用 往来款 中国农垦物资公司 816,906.47 816,906.47 非经营性占用 往来款 中国农垦农业公司 1,418,183.78 1,418,183.78 非经营性占用 往来款 宜昌嘉华置业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 非经营性占用 往来款 北京裕盛隆科贸有限公司 83,354,252.53 69,254,252.53 非经营性占用 往来款 北京农垦绿色度假村 3,876,849.88 3,873,997.05 非经营性占用 往来款 北京鸿拓园艺有限公司 3,691,564.22 3,288,367.05 非经营性占用 往来款 鸿拓实业有限公司 2,943,842.92 1,740,313.92 非经营性占用 往来款 北京中垦新丰加油站 1,116,468.45 1,116,468.45 非经营性占用 往来款 江苏农垦房地产公司 5,000,000.00 4,950,000.00 非经营性占用 往来款 江苏农垦国有三河农场 4,969,764.93 4,314,501.79 经营性占用 种子款 江苏农垦国有南通农场 364,569.52 486,943.14 经营性占用 种子款 江苏农垦国有临海农场 1,430,813.82 803,841.47 经营性占用 种子款 江苏农垦国有新洋农场 1,287,792.55 － 经营性占用 种子款 江苏农垦国有淮海农场 3,011,354.79 － 经营性占用 种子款 江苏农垦国有岗埠农场 4,780,024.61 4,659,263.49 经营性占用 种子款 江苏农垦国有新曹农场 476,193.23 476,193.23 经营性占用 种子款 江苏农垦国有东辛农场 153,347.26 786,204.64 经营性占用 种子款 江苏农垦国有滨淮农场 － 33,352.64 经营性占用 种子款 合计 206,880,007.39 185,298,652.69 截至 2003 年 12 月 31 日，中农资源控股股东及其他关联方共占用该公司资金 185,298,652.69 元，其中：非经营占用 167,493,503.87 元，经营性占用 17,805,148.82 元。 2、公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为控股股东及其他关联方提供违规担保的情况 第 35 页 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自1997 年至1999 年总共为控股股东中国农垦（集 团）总公司及其关联企业贷款提供担保7 笔。截至2003 年12月31日，上述贷款其中3笔已经代 偿。现将尚未结束的4笔贷款担保情况逐项说明如下： （1）中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向农行北京西城支行贷款 2500 万元，期限自 1997 年 11 月 19 日至 2001 年 11 月 19 日，农行北京西城支行于 2000 年 5 月 15 日将此项贷款转入中国长城资产管理公司，由于此项贷款已逾期，中国长城资产管理公司以 贷款本息为标的提起诉讼。北京市第一中级人民法院于 2002 年 4 月 10 日判决中国农垦（集团） 总公司偿还本金 2,500 .00 万元及相关利息 412.07 万元，截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合 计为 3,883.90 万元，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。 （2）中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款150 万美元， 折合人民币1,245.00 万元，年资金占用费率4%，期限1998 年2 月24 日至2002 年2 月24日。 （3）中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款180 万美元， 折合人民币1,494.00 万元，年资金占用费率3%，期限1999 年11 月8 日至2003 年11 月8日。 （4）中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款7,443.00 万元人民币，由华垦国际 贸易有限公司和公司农牧分公司各担保贷款本息50%，期限1999 年9 月1 日至2009 年9 月1 日。此项借款银行只发放贷款1,993.99万元人民币，2002年中国进出口银行以中国农垦（集团） 总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还已发 放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第8368号民事裁定书裁定： 冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公 司的财产，限额为人民币2,100.00万元。2003年10月14日北京市第一人民法院裁定本案中止诉 讼，但对已经冻结的资产不能撤销资产保全措施。目前已冻结本公司银行账户余额6019.76元、 3辆小汽车、冻结华垦国际贸易有限公司银行账户余额1,800,042.32元。2003年末公司就此事向 代理律师咨询，败诉的可能性很大。 截至 2003 年 12 月 31 日，以上四笔担保总额为 8,616.89 万元。 3、公司为控股股东及其他关联方提供担保代偿情况： 第 36 页 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自 1997 年至 1999 年共为控股股东中国农垦（集团） 总公司及其关联企业提供借款担保 7 笔，其中已经代偿 3 笔，现将每笔代偿情况逐项说明如下： （1）中国农垦农业公司向光大银行借款 1,000 万元人民币，期限自 1998 年 3 月 4 日到 1999 年 2 月 4 日。此项借款已逾期，光大银行提起诉讼。北京市第一中级人民法院于 2000 年 10 月 30 日判决中国农垦农业公司偿还本息，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。此案以法 院 2001 年 3 月 9 日扣划华垦国际贸易有限公司银行存款 86.62 万元，2001 年 2 月 8 日划扣 华垦国际贸易有限公司银行存款 1,052.50 万元，共计 1,139.12 万元人民币而结案。华垦国际 贸易有限公司于 2000 年 11 月 16 日向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求中国农垦农业 公司偿还本息及损失合计人民币 1336.61 万元。此案于 2000 年 12 月 5 日达成调解，限定中国 农垦农业公司于 2000 年 12 月 10 日还清，农业公司未如期偿还，华垦国际贸易有限公司已申 请法院强制执行。因中国农垦农业公司目前无可执行财产，故法院已暂缓强制执行。对于上述 华垦国际贸易有限公司被划扣 1,139.12 万元银行存款，华垦国际贸易有限公司已经确认为 2000 年损失。 （2）中国农垦农业公司所属企业北京中垦东方贸易有限公司向中国农业银行北京万寿路支 行借款 800 万元人民币，期限自 1998 年 12 月 25 日至 1999 年 6 月 30 日。此项借款已逾期 并且由华垦国际贸易有限公司代偿本息，2001 年 3 月 22 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存 款 307.41 万元，2001 年 6 月 28 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存款 510.53 万元，共计 817.95 万元人民币。华垦国际贸易有限公司于 2001 年 3 月 26 日提起诉讼，因当时只代偿 307 万元，故诉讼标的为 315 万元。同时华垦国际贸易有限公司申请了诉讼保全，冻结被告房产一 处、汽车一部、部分股权和债权，此案正在执行阶段，已执行回款 55 万元和一部汽车抵债 16.7 万元。其他保全财产尚未执行完毕，剩余代偿的 510 万元尚未起诉。对于上述被扣划 817.95 万 元银行存款，华垦国际贸易有限公司已经确认为 2001 年损失。对于执行的回款和汽车，2002 年 度作冲减营业外支出处理。 （3）北京新垦实业有限责任公司向农行北京朝阳支行借款 800 万元人民币，期限自 1999 年 4 月 19 日至 2000 年 2 月 15 日。此项借款已逾期，并由农行北京朝阳支行提起诉讼，一审经 北京市第一中级人民法院（2003）二中民初字第 00162 号民事判决书判决北京新垦实业有限责 任公司偿付借款本金及相关利息（截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合计为 1,011.76 万元），本 公司已经对此项担保代偿责任在 2002 年度作了预计负债。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国 第 37 页 际贸易有限公司 1005 万元银行存款。2003 年 6 月 18 日，华垦公司又偿还了 71.36 万元。至此， 华垦公司代偿了此笔担保所有本息共计 1,076.36 万元。公司 2003 年度反映担保代偿损失为 64.60 万元。 截至审计报告日，以上三笔担保代偿金额合计为 3,013.43 万元。 独立董事意见 1.根据公司向独立董事提供的资料和公司以往的信息披露情况，年报中披露的担保事项的 发生及执行情况符合实际情况。 2.公司在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监发[2003]56 号）的规定发布后，对担保情况进行了清理，但公司仍然存在违规担保事项，这 些担保属历史遗留性质的担保和继续担保。 3.公司董事会于 2003 年 10 月 13 日决定对控股子公司华垦国际、江苏进出口分别提供 17000 万元和 2800 万元的综合授信担保，属于历史遗留的继续担保。由于中止对两家子公司的综合授 信担保可能造成其生产经营出现严重问题，进而影响公司资产安全，继续提供综合授信担保最 为符合上市公司广大股东的利益。 4.本独立董事已向董事会和经营班子提出要求，鉴于上述综合授信担保，与中国证监会证监 发（2003）56 号通知精神存在差异，出于降低公司风险考虑，我们要求公司董事会责成经营班 子和上述子公司的管理层采取以下措施: （1）公司经营班子对综合授信额度内实际发生的贷款担保逐笔审核，按照律师意见严格把 关，确保公司担保余额不超过董事会确定的额度； （2）公司经营班子应加大对非经营性应收款的清收力度，针对每笔非经营性应收款制定详 细的清收计划并采取有力措施，确保符合证监会的要求；与两子公司管理层共同制定方案，减 少历史形成的资金占用量和实际发生的对外担保，降低上市公司的担保风险。 5.本独立董事重申公司应针对存在的违规担保情况，继续分别采取有效措施，使之符合上述规 定。其中对江苏进出口的 700 万元和 800 万元授信担保（实际发生贷款担保 41 万元）鉴于江苏 进出口的股权转让工作正在进行中，经理班子应采取有效措施同时撤销对该公司的上述授信担 保。 第 38 页 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议。 1、本公司第二届监事会第六次会议于 2003 年 4 月 17-20 日在北京召开，应到监事 9 名， 实到监事 8 名，戎武康监事因病未参加会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会 议由吴玉潮监事长主持，会议审议并通过如下决议： 1）通过 2002 年度监事会工作报告 2）通过公司 2002 年年度报告及年度报告摘要 会议决议刊登在 2003 年 4 月 22 日《上海证券报》上。 2、本公司第二届监事会第七次会议于 2003 年 7 月 8 日在北京召开，应到监事 9 人，实 到监事 7 人，戎武康监事因病未参加会议，陈建军监事因工作原因未参加会议，会议由吴玉潮 监事长主持，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议合法、有效。经认真审议，会 议通过了《关于对变更募集资金部分投向的监事会意见》。 会议决议刊登在 2003 年 7 月 10 日《上海证券报》上。 3、本公司第二届监事会第八次会议于 2003 年 7 月 16 日在北京召开，应到监事 9 人，实 到监事 8 人，吴玉潮监事长因工作原因未参加会议，会议由韩相山副监事长主持，符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《关于暂时利用部分变更投向的募集资金 归还银行逾期贷款的提案》，同意中农资源董事会将此提案提请 2002 年度股东大会审议。 会议决议刊登在 2003 年 7 月 18 日《上海证券报》上。 4、本公司第二届监事会第九次会议，于 2003 年 10 月 26 日在北京召开。应到监事 9 名， 杨汉琴监事委托陈建军监事行使表决权，实有 9 名监事参与表决。会议由吴玉潮监事长主持， 会议审议了《关于采用追溯调整法更正会计差错的议案》，同意公司董事会通过的《关于采用追 溯调整法更正会计差错的议案》，对有关会计差错采用追溯调整法进行更正。 会议决议刊登在 2003 年 10 月 28 日《上海证券报》上。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 第 39 页 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务时的情况及公司管理制度等进 行了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作能按照《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》、 《公司 章程》及其他有关法规制度进行运作，未发现公司董事、经理执行职务时有违反法律、法规、 《公 司章程》或损害公司利益的行为。但由于以前年度存在的部分子公司运作不规范,擅自改变流动 资金贷款用途、发生了较大数额的担保代偿和资产减值计提等问题，对公司产生了巨大影响,增 加了风险,造成了损失.公司在发现这些问题以后,虽提出了整改意见和方案，因数额较大，有些 整改措施没有落实到位，未能取得满意效果，形成了巨额亏损。今后应从完善治理结构、重组 资产和债务入手，健全制度，规范管理，堵塞漏洞，谋求发展，扭转公司亏损局面。 2、检查公司的财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为在公司 2003 年度财务报告中已 对公司经营方面存在的风险作了充分披露，2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况 和经营成果，广东正中会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价未 发现有失客观公正的情况。 3、公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于变更募集资金部分投向的议案》并经股 东大会批准，将原计划投资广西剑麻产业化项目的 4000 万元用于补充作流动资金，改变了募集 资金投向。 4、公司关联交易公平，未发现内幕交易和损害公司利益行为。 5、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各 项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监 督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 6、同意董事会对会计师事务所出具的带有解释性说明的非标准无保留意见审计报告的意 见。 第 40 页 九、重要事项 （一） 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、华热亚经贸总公司向农业发展银行借款 1,100.00 万元，此项业务后转入中国农业银行 北京崇文支行，期限自 1996 年 12 月 17 日至 1999 年 12 月 16 日。华热亚公司已归还 500 万 元，农行北京崇文支行以逾期贷款 600 万元及相关利息为标的提起诉讼。北京市第二中级人民 法院于 2002 年 6 月 10 日判决华热亚公司偿还本金 600 万元人民币及相关利息，华垦国际贸易 有限公司承担连带责任。之后华垦公司进行了上诉。2002 年 9 月 13 日，北京市高级人民法院 终审判决[（2002）高民终字第 543 号]，驳回上诉，维持原判，即华垦国际贸易有限公司负连 带清偿 910 万元本息（利息截止日为 2001 年 9 月 20 日）及贷款全部还清之日止的利息、复 利的责任；同时本次诉讼费 75,510 元由华垦国际贸易有限公司支付。北京市第二中级人民法院 2003 年 1 月 8 日发出了执行通知书[（2003）二中执字第 7 号]，要求华垦国际贸易有限公司 于 2003 年 1 月 8 日后三日内履行还款义务，逾期仍不履行，法院将依法强制执行，并加倍支 付延迟履行期间的债务利息。申请执行费、执行中实际支出的费用以及执行引起的其他经济损 失均由被执行人负担。截止 2002 年 12 月 31 日华垦国际贸易有限公司已代偿 300 万元，2003 年 3 月 21 日，华热亚公司向华垦国际贸易有限公司归还了上述 300 万元代偿款项。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国际贸易有限公司 173.28 万元银行存款。2003 年 5 月 29 日，华热亚 公司偿还完毕剩余 300 万元本金。2003 年 6 月 12 日，在法院的主持下，华垦国际贸易有限公 司与农行北京分行资产经营管理部就上述贷款偿还事宜达成了协议，双方同意华垦公司在 6 月 13 日前以银行存款再偿还欠款 187 万元，剩余部分款项（88.04 万元）由华垦国际贸易有限公 司以部分汽车抵偿。2003 年 6 月 13 日，华垦公司如约偿还了 187 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，汽车抵偿的有关手续事宜已经办理完毕，该部分汽车账面净值 84.45 万元及本年度代华 热亚公司偿还的银行贷款 360.28 万元华垦国际贸易有限公司均确认为 2003 年度担保代偿损失。 2、北京新垦实业有限责任公司向农行北京朝阳支行借款 800 万元人民币，期限自 1999 年 4 月 19 日至 2000 年 2 月 15 日。此项借款已逾期，并由农行北京朝阳支行提起诉讼，一审经北京 市第一中级人民法院（2003）二中民初字第 00162 号民事判决书判决北京新垦实业有限责任公 司偿付借款本金及相关利息（截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合计为 1,011.76 万元），本公司 已经对此项担保代偿责任在 2002 年度作了预计负债。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国际贸 易有限公司 1005 万元银行存款。2003 年 6 月 18 日，华垦公司又偿还了 71.36 万元。至此，华 垦公司代偿了此笔担保所有本息共计 1,076.36 万元。公司 2003 年度反映担保代偿损失为 64.60 第 41 页 万元。 3、公司于 2003 年 6 月 28 日、7 月 16 日公告本公司农牧分公司与中国农业银行北京市昌平 区支行借款合同纠纷案件情况（起诉书 10 份）。原告诉讼所涉借款本金 3090 万元，利息 10，052， 006.04 元（截至 2003 年 5 月底利息）。 对上述诉讼案件公司董事会认真研究，认为如果能够妥善处理，将更好的保护公司及全体 股东利益。公司董事会第十二次会议审核了 2003 年 7 月 14 日收到的中国农垦（集团）总公司 （持有本公司股份 10010 万股占本公司总股本的 39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公 司股份 7105 万股占本公司总股本的 28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时 利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》临时提案，同意提交 2002 年年度股东 大会审议（详见 2003 年 7 月 18 日上海证券报），2003 年 7 月 30 日 2002 年年度股东大会审议批 准该项临时议案（详见 2003 年 7 月 31 日上海证券报）。 2003 年 7 月 31 日，本公司与中国农业银行北京市昌平区支行就其向原北京中垦农牧有限公 司（2000 年 5 月改制为本公司所属北京农牧分公司）提供的 3,090 万元银行逾期借款签订了还 款协议书（已经中华人民共和国长安公证处[2003]长证内经字第 3079 号公证）。协议书约定本 公司自 2003 年 7 月 10 日至 2003 年 10 月 10 日前分四期偿还上述银行借款，中国农业银行北京 市昌平区支行同意本公司向其支付银行借款本息 3,190 万元，不再承担其他利息及违约金，具 体还款计划为：在 2003 年 8 月 3 日前付清第一期偿还款 1000 万元；在 2003 年 8 月 15 日前付 清第二期偿还款 800 万元；在 2003 年 9 月 15 日前付清第三期偿还款 800 万元；在 2003 年 10 月 10 日前付清第四期偿还款 590 万元。自本公司如期归还上述借款及约定的利息后，本公司与 中国农业银行北京市昌平区支行及本公司所属北京农牧分公司不再存在任何债权债务关系(详 见 2003 年 8 月 1 日上海证券报)。截至报告日，本公司尚有 590 万元未支付。 （二）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项 （三）公司报告期内发生的重大关联交易事项 1、关联方关系 —存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中 国 农 垦 （ 集 北京 承包本行业国外工程和境内外资工 公司股东 全民所有 关永光 团）总公司 程、组织农垦系统企业的生产、农 制 垦企事业单位所需商品的计划内供 应和计划外销售农垦系统及联营企 业生产产品的销售等 江 苏 省 农 垦 集 南京 省政府授权范围内的国有资产管理 公司股东 国有独资 许祖元 第 42 页 团有限公司 江苏省大华种 南京 农作物种子、甜菜种子、种苗、农 控股子公司 有限责任 胡兆辉 业集团有限公 副产品（棉花除外）等销售 公司 司 中垦进出口江 南京 本系统粮油食品、畜产品出口、自 控股子公司 有限责任 郭成华 苏有限公司 筹外汇的农药进口、农业生产资料 公司 销售等 华垦国际贸易 北京 销售金属材料、成品油、焦碳、化 控股子公司 有限责任 姚长春 有限公司 肥农药、农膜、化工产品、粮食、 公司 饲料等 杭州中垦医疗 杭州 医疗器械销售 控股子公司 有限责任 郭成华 器械有限公司 公司 ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 2002.12.31 中国农垦（集团）总公司 39,140,000.00 39,140,000.00 江苏省农垦集团有限公司 818,000,000.00 818,000,000.00 江苏省大华种业集团有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00 中垦进出口江苏有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 华垦国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 杭州中垦医疗器械有限公司 500,000.00 500,000.00 ——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003.12.31 所占股比 2002.12.31 所占股比 中国农垦（集团）总公司 100,100,000.00 39.69% 100,100,000.00 39.69% 江苏省农垦集团有限公司 71,050,000.00 28.17% 71,050,000.00 28.17% 华垦国际贸易有限公司 42,500,000.00 85% 42,500,000.00 85% 中垦进出口江苏有限公司 9,000,000.00 90% 9,000,000.00 90% 江苏省大华种业集团有限公司 121,433,400.00 94.87% 121,433,400.00 94.87% 杭州中垦医疗器械有限公司 300,000.00 60% 300,000.00 60% ——不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 中国农垦农业公司 同受一个母公司控制 中国农垦进出口公司 同受一个母公司控制 中国农垦商业公司 同受一个母公司控制 第 43 页 企 业 名 称 与本企业的关系 江苏农垦国有岗埠农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有白马湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有宝应湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有滨淮农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有黄海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新洋农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有弶港农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有南通农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有云台农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有东辛农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有临海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有三河农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新曹农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有淮海农场 同受一个母公司控制 中国海外农业发展公司 同受一个母公司控制 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一个母公司控制 北京凯迪饲料有限公司 同受一个母公司控制 北京鸿拓实业有限公司 同受一个母公司控制 中国农垦物资公司 同受一个母公司控制 北京农垦绿色度假村 同受一个母公司控制 中国农牧渔业国际合作公司 同受一个母公司控制 北京鸿拓园艺有限公司 同受一个母公司控制 江苏农垦房地产公司 同受一个母公司控制 宜昌嘉华置业有限公司 同受一个母公司控制 北京裕盛隆科贸有限公司 可对其施加重大影响 第 44 页 2、关联交易 —采购与销售 公司 2003 年度及 2002 年度向江苏农垦国有白马湖等 14 家农场采购农作物种子，其有关明细资 料如下（金额单位：万元）： 2003 年度 2002 年度 金额 占本期种子购货比例 金额 占本期种子购货比例 5,901.31 32.14% 13,114.09 65.53% 公司 2003 年度及 2002 年度向江苏农垦国有东辛等 14 家农场销售商品种子，其有关明细资料如 下（金额单位：万元）： 2003 年度 2002 年度 金额 占本期种子收入比例 金额 占本期种子收入比例 563.15 2.74% 1,953.92 8.18% 以上购销均采用合同价或市场价。 —支付资金占用费 江苏农垦国有宝应湖等三家农场为公司垫支收购资金，并按同期银行借款利率收取资金占用费， 2003 年度公司共支付资金占用费 285,886.71 元，2002 年度公司共支付资金占用费 661,479.05 元。2003 年度所支付的资金占用费明细如下： 支付单位名称 收款单位名称 2003 年度 2002 年度 宝应湖种子分公司 江苏农国有宝应湖农场 155,887.73 138,201.49 黄海种子分公司 江苏农国有黄海农场 34,636.85 — 新洋种子分公司 江苏农国有新洋农场 95,362.13 266,603.12 云台种子分公司 江苏农国有云台农场 — 37,451.49 东辛种子分公司 江苏农国有东辛农场 — 78,368.95 弶港种子分公司 江苏农国有弶港农场 — 26,580.00 滨淮种子分公司 江苏农国有滨淮农场 — 114,274.00 合 计 285,886.71 661,479.05 —收取资金占用费 ——江苏农垦国有淮海农场等四家农场向公司支付资金占用费 598,425.87 元，明细如下： 支付单位名称 收款单位名称 2003 年度 2002 年度 三河种子分公司 江苏农国有三河农场 445,836.00 198,350.00 第 45 页 支付单位名称 收款单位名称 2003 年度 2002 年度 淮海种子分公司 江苏农国有淮海农场 19000.00 357,772.33 临海种子分公司 江苏农国有临海农场 112,395.07 50,000.00 南通种子分公司 江苏农国有南通农场 21,194.80 — 黄海种子分公司 江苏农国有黄海农场 — 78,333.33 合 计 598,425.87 684,455.66 ——公司控股子公司华垦国际贸易有限公司2002 年5 月通过董事会决议向宜昌嘉华置业有限 公司借款4000 万元，目前此款已逾期，该公司已出具还款计划书，截止到2003 年12 月31 日， 宜昌嘉华置业有限公司已向华垦国际贸易有限公司支付资金占用费130 万元。 —租赁 ——依据江苏省农垦集团有限公司和公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司租用江苏 省农垦集团有限公司 26 宗土地（面积 315,648.30 平方米，租金标准为 2.70 元/平方米），2003 年度公司应付土地租金 850,319.00 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司岗埠种子分公司从江苏农垦国有岗埠农场租用固 定资产原值共计 1,508,449.86 元，2003 年度向农场支付固定资产租赁费 90,570.84 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司新洋种子分公司从江苏农垦国有新洋农场租用一 条种子生产线，2003 年度向农场支付固定资产租赁费 382,825.65 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司滨淮种子分公司无偿使用江苏农垦国有滨淮农场 一条种子生产线。 —支付农场水电费 依据江苏农垦集团有限公司和本公司签订的《综合服务协议》：江苏省农垦集团有限公司以市场 价为本公司支付提供生产、用水和用电，2003 年度和 2002 年度本公司及江苏大华种业集团下属 种子分公司分别向所在地农场支付水电费 1,253,295.94 元和 733,356.31 元。 —抵押和担保 ——公司控股子公司华垦国际贸易有限公司向交通银行北京分行西单支行 1000 万元人民币借款 由北京华垦环球化肥有限公司提供担保，担保期限为 2003 年 7 月 28 日至 2004 年 7 月 28 日。 第 46 页 ——公司所属子公司中垦进出口江苏有限公司的借款由关联企业提供担保，担保明细情况如下： 担保单位 担保金额 贷款银行 起止日期 中国农垦进出口公司 5,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.5.21—2004.5.19 中国农垦进出口公司 4,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.30—2004.9.21 中国农垦进出口公司 5,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.17—2004.8.23 中国农垦进出口公司 3,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.29—2004.7.21 中国农垦进出口公司 2,150,000.00 中国交通银行南京分行白下支行 2003.7.15—2004.2.19 中国农垦进出口公司 3,500,000.00 中国交通银行南京分行白下支行 2003.6.20—2004.2.19 合 计 25,650,000.00 ——公司控股子公司为关联单位的借款提供担保及代偿情况详见会计报表附注八“或有事项” 部分、附注五之注释 25“预计负债”及附注十一。 ——公司对控股子公司的借款提供担保。情况详见会计报表附注九“承诺事项”部分。 3—关联方应收应付款项余额 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 应收账款： 中国农牧渔业国际合作公司 — 6,543.20 菜款 中国农垦物资公司 — 1,300.00 鸡蛋款 中国农垦进出口公司 — 3,915.00 鸡蛋款 中国农垦（集团）总公司 — 9,669.00 服务费 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,248,705.14 1,248,705.14 鸵鸟款 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 4,996,143.28 原料款 江苏农垦国有滨淮农场 33,352.64 95,156.80 往来款 江苏农垦国有新洋农场 18,000.00 — 往来款 应收帐款合计 6,296,201.06 6,361,432.42 其他应收款： 中国农垦物资公司 816,906.47 816,906.47 往来款 中国农垦农业公司 1,418,183.78 1,418,183.78 往来款 中国农垦（集团）总公司 36,590,370.21 34,705,293.21 往来款 宜昌嘉华置业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 往来款 江苏农垦集团有限公司 807,845.20 3,800,000.00 往来款 江苏农垦房地产公司 4,950,000.00 5,000,000.00 往来款 江苏农垦国有三河农场 4,314,501.79 142,614.59 往来款 江苏农垦国有东辛农场 786,204.64 100,000.00 往来款 第 47 页 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 鸿拓实业有限公司 1,740,313.92 2,943,842.92 往来款 北京中垦新丰加油站 1,116,468.45 1,116,468.45 往来款 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,437,766.32 1,452,567.91 往来款 北京裕盛隆科贸有限公司 69,254,252.53 83,354,252.53 往来款 北京农垦绿色度假村 3,873,997.05 3,876,849.88 往来款 北京凯迪饲料有限公司 2,983,601.15 2,983,601.15 往来款 北京鸿拓园艺有限公司 3,288,367.05 3,691,564.22 往来款 江苏农垦国有南通农场 486,943.14 — 往来款 江苏农垦国有临海农场 803,841.47 — 往来款 江苏农垦国有岗埠农场 4,659,263.49 — 往来款 江苏农垦国有新曹农场 476,193.23 — 往来款 其他应收款合计 179,805,019.89 185,402,145.11 预付账款： 江苏农垦国有新洋农场 89,166.03 1,848,058.41 种子款 江苏农垦国有新曹农场 — 476,193.23 种子款 江苏农垦国有三河农场 — 4,827,150.34 种子款 江苏农垦国有南通农场 — 364,569.52 种子款 江苏农垦国有临海农场 — 2,230,813.82 种子款 江苏农垦国有淮海农场 — 3,036,554.79 种子款 江苏农垦国有岗埠农场 — 4,780,024.61 种子款 江苏农垦国有东辛农场 — 53,347.26 种子款 预付帐款合计 89,166.03 17,616,711.98 应付账款： 江苏农垦国有云台农场 — 672,017.81 种子款 江苏农垦国有新洋农场 — 266,603.12 种子款 江苏农垦国有弶港农场 2,480.00 232,653.02 种子款 江苏农垦国有黄海农场 — 1,935,777.20 种子款 江苏农垦国有滨淮农场 — 2,242,064.44 种子款 江苏农垦国有宝应湖农场 — 4,354,619.18 种子款 江苏农垦国有白马湖农场 18,229,826.12 4,458,472.14 种子款 应付帐款合计 18,232,306.12 14,162,206.91 应付股利： 江苏省农垦集团有限公司 — 714,014.29 股利 第 48 页 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 应付股利合计 — 714,014.29 其他应付款： 中国农垦商业公司 — 93,501.64 往来款 江苏农垦国有新洋农场 175,471.14 293,662.74 往来款 江苏农垦国有临海农场 — 800,000.00 往来款 江苏农垦国有淮海农场 — 25,200.00 综合服务费 江苏省农垦集团有限公司 1,024,775.00 174,456.00 土地租赁费 其他应付款合计 1,200,246.14 1,386,820.38 （四）公司报告期内重大合同及其履行情况。 1、重大担保 （1）为本公司控股子公司提供担保 截至报告日，公司为下属控股子公司华垦国际贸易有限公司和中垦进出口江苏有限公司分别提供了1.7亿元 和2800万元综合授信担保，综合授信担保使用情况如下： 借款人 贷款银行 金额 起止日期 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 25,000,000.00 2003.3.12—2004.3.12 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 50,000,000.00 2003.3.21—2004.3.21 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 20,000,000.00 2003.9.17—2004.9.17 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 30,000,000.00 2003.9.24—2004.9.24 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 35,000,000.00 2002.10.23—2003.10.23 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 3,500,000.00 2003.6.23—2004.6.23 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 6,500,000.00 2003.7.10—2004.7.10 中垦进出口江苏有限公司 中信实业银行南京分行城西支行 3,000,000.00 2003.12.24—2004.3.4 中垦进出口江苏有限公司 中信实业银行南京分行城西支行 4,000,000.00 2003.12.24—2004.3.24 中垦进出口江苏有限公司 华夏银行杭州分行庆春支行 2,000,000.00 2003.4.9—2004.4.8 中垦进出口江苏有限公司 华夏银行杭州分行庆春支行 1,500,000.00 2003.4.15—2004.4.14 中垦进出口江苏有限公司 招商银行南京分行珠江路支行 240,000.00 2003.12.9—2004.2.8 中垦进出口江苏有限公司 招商银行南京分行珠江路支行 170,000.00 2003.12.18—2004.2.16 第 49 页 截止报告日，中垦进出口江苏有限公司已归还中信实业银行 700 万元、华夏银行 350 万元银行 贷款。 经公司第二届董事会第十五次会议审议通过并提交 2003 年 12 月 11 日第一次临时股东大会通 过： 同意继续给予本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司提供总额不超过 17000 万元综合授信 担保，期限为一年。（有关公告见 2003 年 10 月 15 日《上海证券报》） 经公司第二届董事会第十五次会议审议通过： 关于继续为中垦进出口江苏有限公司提供 2800 万元综合授信担保的议案。（有关公告见 2003 年 10 月 15 日的《上海证券报》） （2）为其它单位提供担保 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自1997 年至1999 年总共为其他单位提供借款担保8 笔，其中为控股股东中国农垦（集团）总公司及其关联企业贷款提供担保7 笔，为北京华热亚经贸 总公司贷款提供担保1 笔。截止2003 年12月31日，上述贷款其中4笔已经代偿。现将尚未结束的4 笔贷款担保情况逐项说明如下： 1)中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向农行北京西城支行贷款2500万元， 期限自1997 年11 月19 日至2001 年11 月19 日，农行北京西城支行于2000 年5 月15日将此项贷款 转入中国长城资产管理公司，由于此项贷款已逾期，中国长城资产管理公司以贷款本息为标的提起 诉讼。北京市第一中级人民法院于2002 年4 月10 日判决中国农垦（集团）总公司偿还本金2,500 .00 万元及相关利息412.07万元，截止至2002 年12 月31 日，本息合计为3,883.90 万元，华垦国际贸 易有限公司承担连带责任。2002 年已作全额预计负债处理。 2)中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款150 万美元，折合人 民币1,245.00 万元，年资金占用费率4%，期限1998 年2 月24 日至2002 年2 月24日。 3)中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款180万美元，折合人民 币1,494.00 万元，年资金占用费率3%，期限1999 年11 月8 日至2003 年11 月8日。 4)中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸易有限 公司和北京中垦农牧有限责任公司（农牧分公司前身）各担保贷款本息50%，期限1999 年9 月1 日 至2009 年9 月1 日。此项借款银行只发放贷款1,993.99万元人民币，2002年中国进出口银行以中国 农垦（集团）总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司 偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第8368号民事裁定书 裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限 第 50 页 公司的财产，限额为人民币2,100 .00万元。2003年10月14日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼， 但对已经冻结的华垦国际贸易有限公司在广东发展银行甘家口支行的180.00万元银行存款不能撤销 资产保全措施。目前已冻结本公司银行账户余额6019.76元、3辆小汽车、冻结华垦国际贸易有限公 司银行账户余额1,800,042.32元。2003年末公司就此事向代理律师咨询，败诉的可能性很大，公司 在2003年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金额的95％）做了预计负债处理。 上述担保中对控股子公司担保属于历史遗留性质的继续担保，但由于有关公司资产负债率均超 过70%，因此和在2002年中国证监会、国家经贸委组织的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查 的通知》工作中自查出的对股东及关联单位的担保均属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）要求披露的违规担保，违规担保总额 23338万元，其中：公司对华垦提供17000万元担保，对进出口提供41万元担保，农牧分公司对中国 农垦（集团）总公司提供997万元担保（本年按照95%预计了损失）；华垦尚余为中国农垦（集团）总 公司提供997万元*85%担保（本年按照95%预计了损失），担保2500万元*85%（2002年已经预计负债） 担保330万美金*8.3*85%，未发生损失的担保总额19461万元占公司净资产的比例38.52%。 (3) 为其它单位提供担保代偿情况： 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自 1997 年至 1999 年共为其他单位提供借款担保 8 笔， 其中已经代偿 4 笔，代偿金额合计 3,481.75 万元。现将每笔代偿情况逐项说明如下： 1）中国农垦农业公司向光大银行借款 1,000 万元人民币，期限自 1998 年 3 月 4 日到 1999 年 2 月 4 日。此项借款已逾期，光大银行提起诉讼。北京市第一中级人民法院于 2000 年 10 月 30 日 判决中国农垦农业公司偿还本息，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。此案以法院 2001 年 3 月 9 日扣划华垦国际贸易有限公司银行存款 86.62 万元，2001 年 2 月 8 日划扣华垦国际贸易有限公 司银行存款 1,052.50 万元，共计 1,139.12 万元人民币而结案。华垦国际贸易有限公司于 2000 年 11 月 16 日向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求中国农垦农业公司偿还本息及损失合计人民 币 1336.61 万元。此案于 2000 年 12 月 5 日达成调解，限定中国农垦农业公司于 2000 年 12 月 10 日还清，农业公司未如期偿还，华垦国际贸易有限公司已申请法院强制执行。因中国农垦农业公司 目前无可执行财产，故法院已暂缓强制执行。对于上述华垦国际贸易有限公司被划扣 1,139.12 万元 银行存款，华垦国际贸易有限公司已经确认为 2000 年损失。 2）中国农垦农业公司所属企业北京中垦东方贸易有限公司向中国农业银行北京万寿路支行借款 800 万元人民币，期限自 1998 年 12 月 25 日至 1999 年 6 月 30 日。此项借款已逾期并且由华垦 国际贸易有限公司代偿本息，2001 年 3 月 22 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存款 307.41 万元， 2001 年 6 月 28 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存款 510.53 万元，共计 817.95 万元人民币。 第 51 页 华垦国际贸易有限公司于 2001 年 3 月 26 日提起诉讼，因当时只代偿 307 万元，故诉讼标的为 315 万元。同时华垦国际贸易有限公司申请了诉讼保全，冻结被告房产一处、汽车一部、部分股权和债 权，此案正在执行阶段，已执行回款 55 万元和一部汽车抵债 16.7 万元。其他保全财产尚未执行完 毕，剩余代偿的 510 万元尚未起诉。对于上述被扣划 817.95 万元银行存款，华垦国际贸易有限公 司已经确认为 2001 年损失。对于执行的回款和汽车，2002 年度作冲减营业外支出处理。 3）华热亚经贸总公司向农业发展银行借款 1,100.00 万元，此项业务后转入中国农业银行北京 崇文支行，期限自 1996 年 12 月 17 日至 1999 年 12 月 16 日。华热亚公司已归还 500 万元，农 行北京崇文支行以逾期贷款 600 万元及相关利息为标的提起诉讼。北京市第二中级人民法院于 2002 年 6 月 10 日判决华热亚公司偿还本金 600 万元人民币及相关利息，华垦国际贸易有限公司承担连 带责任。之后华垦公司进行了上诉。2002 年 9 月 13 日，北京市高级人民法院终审判决[（2002） 高民终字第 543 号]，驳回上诉，维持原判，即华垦国际贸易有限公司负连带清偿 910 万元本息（利 息截止日为 2001 年 9 月 20 日）及贷款全部还清之日止的利息、 复利的责任； 同时本次诉讼费 75,510 元由华垦国际贸易有限公司支付。北京市第二中级人民法院 2003 年 1 月 8 日发出了执行通知书 [（2003）二中执字第 7 号]，要求华垦国际贸易有限公司于 2003 年 1 月 8 日后三日内履行还款义 务，逾期仍不履行，法院将依法强制执行，并加倍支付延迟履行期间的债务利息。申请执行费、执 行中实际支出的费用以及执行引起的其他经济损失均由被执行人负担。截止 2002 年 12 月 31 日华 垦国际贸易有限公司已代偿 300 万元，2003 年 3 月 21 日，华热亚公司向华垦国际贸易有限公司 归还了上述 300 万元代偿款项。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国际贸易有限公司 173.28 万元 银行存款。2003 年 5 月 29 日，华热亚公司偿还完毕剩余 300 万元本金。2003 年 6 月 12 日，在 法院的主持下，华垦国际贸易有限公司与农行北京分行资产经营管理部就上述贷款偿还事宜达成了 协议，双方同意华垦公司在 6 月 13 日前以银行存款再偿还欠款 187 万元，剩余部分款项（88.04 万 元）由华垦国际贸易有限公司以部分汽车抵偿。2003 年 6 月 13 日，华垦公司如约偿还了 187 万 元。截至 2003 年 12 月 31 日，汽车抵偿的有关手续事宜已经办理完毕，该部分汽车账面净值 84.45 万元及本年度代华热亚公司偿还的银行贷款 360.28 万元华垦国际贸易有限公司均确认为 2003 年度 担保代偿损失。 4）北京新垦实业有限责任公司向农行北京朝阳支行借款 800 万元人民币，期限自 1999 年 4 月 19 日至 2000 年 2 月 15 日。此项借款已逾期，并由农行北京朝阳支行提起诉讼，一审经北京市第一 中级人民法院（2003）二中民初字第 00162 号民事判决书判决北京新垦实业有限责任公司偿付借款 本金及相关利息（截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合计为 1,011.76 万元），本公司已经对此项担保 代偿责任在 2002 年度作了预计负债。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国际贸易有限公司 1005 万 第 52 页 元银行存款。2003 年 6 月 18 日，华垦公司又偿还了 71.36 万元。至此，华垦公司代偿了此笔担保 所有本息共计 1,076.36 万元。公司 2003 年度反映担保代偿损失为 64.60 万元。 2、在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）2003 年 12 月 29 日，公司收到公司第二大股东—江苏省农垦集团有限公司与新华 信托投资股份有限公司签定的《关于转让中垦农业资源开发股份有限公司股份事宜的合作 意向书》， 意向书主要内容披露于 2003 年 12 月 30 日上海证券报。除此事项外，报告期内，公司或持股 5％以 上股东未在指定报纸和网站公开披露任何承诺事项情况。 （六）公司聘任会计师事务所情况。 第二届董事会第十八次会议审议通过决定聘任广东正中珠江会计师事务所有限责任公司为 2003 年公司财务审计机构(详见 2003 年 12 月 30 日上海证券报)。 根据中国证券监督管理委员会证监会计字［2001］67 号关于《公开发生证券的公司信息披露 规范问答第 6 号――支付会计师事务所报酬及其披露》的规定，经与广东正中珠江会计师事务所有 限责任公司协商，2003 年度本公司拟支付其审计报酬 55 万元。 2002 年本公司支付北京天一会计师事务所有限责任公司审计报酬 60 万元，其中年度报告审计 费用 55 万元，关联方欠款专项审计 5 万元，审计期间发生的差旅费由公司承担。 自本公司 1999 年 7 月成立至本报告期末，北京兴华会计师事务所有限责任公司、北京天一会计 师事务所有限责任公司、广东正中珠江会计师事务所有限责任公司先后受聘担任本公司财务审计机 构。 （七）2002 年 11 月 26 日，公司收到中国证券监督管理委员会北京证券监管办事处《关于进场 稽查的函》，因公司涉嫌违反证券法规行为已由中国证券监督管理委员会稽查局正式立案并交北京证 券监管办事处进行调查，截止报告截止日，公司尚未收到有关稽查结论。 （有关公告详见 2002 年 11 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》） （八）资产负债表日后重大事项 公司 2004 年 1 月 18 日与郭成华签订了股权转让协议，将公司持有控股子公司中垦进出口江苏 有限公司 90％的股权以零价格转让给郭成华，同意放弃对该公司的债权 3,407,202.40 元，并同意为 第 53 页 该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 819,265.00 元。中垦进出口江苏有限公司 2003 年末经审计后资产总额为 4,377.11 万元，负债总额为 5,888.74 万元，净资产为-1,511.63 万元， 因其主要债务人－中国农垦进出口公司已纳入中国农垦（集团）总公司拟破产企业名单，无法偿还 对该公司的巨额债务（截至 2003 年 12 月 31 日为 14,785,966.59 元），致使中垦进出口江苏有限公 司财务状况严重恶化，已经资不抵债，此事项董事会在完善相关手续。 第 54 页 十、财务会计报告 审 计 报 告 广会所审字【2004】第 8409563 号 中垦农业资源开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是中农资源管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施工作，以合理确信上述会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了中农资源 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们注意到： 1、截至 2003 年 12 月 31 日，中农资源控股子公司华垦国际贸易有限公司的所 有者权益为-4,319.13 万元，根据持股比例 85％计算中农资源对该公司的未确认投 资损失为 3,671.26 万元；同时中农资源对该公司 1.7 亿元的银行借款提供了担保， 与该担保事项相关的连带责任可能对中农资源会计报表产生重大影响。 2、2002 年 11 月 26 日，中农资源因涉嫌违反证券法规，收到中国证券监督管 理委员会北京证券监督办事处《关于进场稽查的函》接受调查。截至审计报告日， 该项调查尚未结束，调查结果可能对中农资源产生重大影响。 第 55 页 上述内容仅用于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的意见。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二○○四年二月六日 第 56 页 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注五 2003.12.31 2002.12.31 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 381,507,548.70 427,409,942.57 352,239,473.68 472,468,319.62 短期投资 2 - - 1,748,876.64 - 应收票据 3 2,920,000.00 1,000,000.00 7,196,043.30 - 应收帐款 4 10,383,563.70 24,919,181.97 2,434,437.12 46,027,795.80 预付帐款 5 124,773,705.58 - 118,058,279.21 130,812.00 其他应收款 6 78,397,301.14 122,514,352.85 46,879,357.14 203,635,956.70 应收补贴款 7 804,623.19 - 18,852,217.76 - 应收股利 - 4,426,128.56 - 4,426,128.56 存货 8 128,325,210.30 213,805.55 155,875,324.28 1,426,120.56 待摊费用 9 102,160.68 - 146,916.54 100,249.54 流动资产合计 476,371,724.20 831,769,177.14 407,193,202.05 1,024,009,729.85 长期投资： 长期投资 10 139,152,094.81 7,995,794.16 110,836,902.94 10,115,179.06 固定资产： 固定资产原价 11 72,143,077.49 201,555,514.20 62,523,065.06 210,156,704.56 减：累计折旧 11 17,718,963.50 65,780,101.14 17,584,602.55 61,447,119.48 第 57 页 固定资产净值 11 54,424,113.99 135,775,413.06 44,938,462.51 148,709,585.08 减：固定资产减值准备 11 18,742,352.21 18,737,710.41 2,855,690.90 1,839,514.06 固定资产净额 11 52,584,599.93 117,033,060.85 26,200,752.10 145,853,894.18 在建工程 12 - 4,637,647.91 2,783,443.28 固定资产合计 55,368,043.21 117,033,060.85 26,200,752.10 150,491,542.09 无形、递延及其他资产： 无形资产 13 20,550,285.68 20,102,071.80 20,102,071.80 20,550,285.68 长期待摊费用 14 4,928,927.17 4,928,927.17 8,712,410.24 8,673,644.24 无形、递延及其他资产合计： 29,223,929.92 25,030,998.97 25,030,998.97 29,262,695.92 资产总计 700,115,792.14 981,829,031.12 569,261,856.06 1,213,879,146.92 会计机构负责 法定代表人： 李小平 主管会计工作的负责人：杨炳生 人： 胡兵 第 58 页 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：中垦农业资源开发股 单位：人民币元 份有限公司 附注 2003.12.31 2002.12.31 负债和所有者权益 五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 185,900,000.00 5,900,000.00 261,970,000.00 7,100,000.00 应付票据 16 18,000,000.00 - 8,825,000.00 应付帐款 17 39,895,713.68 5,216,862.12 48,967,681.18 6,842,009.59 预收帐款 18 120,614,657.43 83,197.39 117,860,995.09 89,847.64 其他应付款 19 25,529,077.04 4,811,293.22 25,692,243.45 7,793,797.44 应付工资 20 16,128,009.72 502,401.01 10,883,577.74 42,240.00 应付福利费 4,218,850.87 259,776.11 2,707,084.74 -100,366.61 应付股利 21 2,848.88 - 736,863.17 - 未交税金 22 5,482,938.95 777,318.39 6,478,679.37 737,041.68 其他未交款 23 46,990.15 575.64 51,314.86 -5,910.15 预提费用 24 1,254,432.70 890,000.00 2,210,442.44 1,979,886.75 预计负债 25 59,598,185.00 10,789,225.00 49,401,765.40 - 一年内到期的长期负债 - - 29,204,348.25 29,204,348.25 流动负债合计 476,671,704.42 29,230,648.88 564,989,995.69 53,682,894.59 长期负债： 长期借款 - - - 第 59 页 长期负债合计 - - - 负债合计 476,671,704.42 29,230,648.88 564,989,995.69 53,682,894.59 少数股东权益 -119,030.83 - 7,077,191.85 - 所有者权益： 实收资本 26 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 资本公积 27 495,957,210.77 495,957,210.77 487,865,466.97 487,865,466.97 盈余公积 28 9,488,462.48 7,672,032.07 9,488,462.48 7,672,032.07 其中：公益金 28 3,176,313.07 2,557,344.03 3,176,313.07 2,557,344.02 未分配利润 29 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 未确认投资损失 30 -36,712,599.02 -5,914,383.08 - 所有者权益合计 505,276,357.53 540,031,207.18 641,811,959.38 646,432,897.55 负债和股东权益总计 981,829,031.12 569,261,856.06 1,213,879,146.92 700,115,792.14 第 60 页 利 润 及 利 润 分 配 表 2003 年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2003 年 2002 年 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 31 1,426,082,436.96 1,698,198.16 1,698,525,685.13 159,123,122.22 减：主营业务成本 32 1,346,933,968.46 1,269,696.28 1,588,996,394.48 146,306,481.11 主营业务税金及附加 33 422,643.67 29,403.85 381,363.38 101,703.12 二、主营业务利润 78,725,824.83 399,098.03 109,147,927.27 12,714,937.99 加：其他业务利润 34 26,882.22 -434,824.25 1,844,126.89 237,412.46 减：营业费用 35 35,910,040.02 528,939.61 63,067,049.73 10,932,766.38 管理费用 36 127,090,595.90 58,603,390.90 70,079,766.25 43,499,697.54 财务费用 37 7,187,772.61 -3,840,683.39 14,222,255.35 -2,286,898.93 三、营业利润 -91,435,701.48 -55,327,373.34 -36,377,017.17 -39,193,214.54 加：投资收益 38 -2,850,693.83 -26,163,733.88 -117,978.50 -35,827,927.57 补贴收入 39 2,863,976.44 - 6,065,161.91 营业外收入 40 603,692.55 449,741.26 664,632.70 150,841.25 减：营业外支出 41 53,182,480.71 33,451,828.81 55,667,124.11 6,338,649.20 四、利润总额 -144,001,207.03 -114,493,194.77 -85,432,325.17 -81,208,950.06 减：所得税 7,149,850.80 239.40 7,661,838.22 1,063.91 减：少数股东损益 -6,523,712.17 - -7,093,961.68 加：未确认投资损失 30,798,215.95 - 5,914,383.08 五、净利润 -113,829,129.71 -114,493,434.17 -80,085,818.63 -81,210,013.97 加：年初未分配利润 -101,827,586.99 -101,304,601.49 -21,688,754.82 -20,094,587.52 六、可供分配的利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,774,573.45 -101,304,601.49 减：提取法定盈余公积 - 35,342.36 提取法定公益金 - 17,671.18 七、可供股东分配的利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 八、年末未分配利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 第 61 页 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 附注 项 目 行次 合并数 母公司数 五 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,451,406,302.89 3,013,916.91 收到的税费返还 3 12,620,907.11 - 收到的其他与经营活动有关的现金 42 4 63,940,539.41 12,251,358.05 现金流入小计 5 1,527,967,749.41 15,265,274.96 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,364,513,460.22 1,234,378.43 支付给职工以及为职工支付的现金 7 18,587,502.50 5,152,317.23 支付的各项税费 8 12,515,216.12 145,034.32 支付的其他与经营活动有关的现金 42 9 94,272,333.83 8,413,120.70 现金流出小计 10 1,489,888,512.67 14,944,850.68 经营活动产生的现金流量净额 11 38,079,236.74 320,424.28 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 1,718,337.64 - 取得投资收益所收到的现金 14 3,467,334.81 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的 15 现金净额 369,010.07 1,031,895.50 收到的其他与投资活动有关的现金 16 352,872.96 - 现金流入小计 17 5,907,555.48 1,031,895.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 18 现金 5,055,875.93 216,046.55 投资所支付的现金 19 - - 第 62 页 支付的其他与投资活动有关的现金 20 8,903,204.57 - 现金流出小计 21 13,959,080.50 216,046.55 投资活动产生的现金流量净额 22 -8,051,525.02 815,848.95 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收权益性投资所收到的现金 24 - 借款所收到的现金 25 455,786,970.70 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - 现金流入小计 27 455,786,970.70 - 偿还债务所支付的现金 28 517,391,318.95 30,404,348.25 分配股利或利润或支付利息所支付的现金 29 13,481,740.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 - 现金流出小计 31 530,873,059.47 30,404,348.25 筹资活动产生的现金流量小计 32 -75,086,088.77 -30,404,348.25 四、汇率变动对现金的影响额 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 -45,058,377.05 -29,268,075.02 第 63 页 现 金 流 量 表（续） 附注 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 五 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 35 净利润 36 -113,829,129.71 -114,493,434.17 加：计提的资产减值准备 37 78,090,809.30 58,244,621.76 固定资产折旧 38 12,260,530.02 2,983,984.86 无形资产摊销 39 448,213.88 448,213.88 长期待摊费用摊销 40 3,789,401.47 3,750,635.47 待摊费用减少（减：增加） 41 44,755.86 100,249.54 预提费用增加（减：减少） 42 -956,009.74 1,138,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长 43 期资产的损失（减：收益） 4,577,922.16 3,482,104.02 固定资产报废损失 44 -850,686.62 106,158.13 财务费用 45 7,187,772.61 3,840,683.39 投资损失（减：收益） 46 2,850,693.83 26,163,733.88 递延税款贷项（减：借项） 47 - - 存贷的减少（减：增加） 48 26,489,390.86 1,902,661.35 经营性应收项目的减少（减：增加） 49 45,474,368.43 3,854,363.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 50 9,823,132.51 8,797,948.76 其他 51 - - 少数股东本期收益 -37,321,928.12 经营活动产生的现金流量净额 52 38,079,236.74 320,424.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53 第 64 页 债务转为资本 54 一年内到期的可转换公司债券 55 融资租赁固定资产 56 其他 57 3.现金及现金等价物净增加情况： 58 货币资金的期末余额 59 427,409,942.57 352,239,473.68 减：货币资金的期初余额 60 472,468,319.62 381,507,548.70 加：现金等价物的期末余额 61 - 减：现金等价物的期初余额 62 - 现金及现金等价物净增加额 63 -45,058,377.05 -29,268,075.02 第 65 页 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：中垦农业资源开发股份 单位：人民币 有限公司 项目 期初余额 本期增加数 本期转出数 期末余额 一、坏帐准备合计 22,138,669.65 70,287,861.26 530,000.00 91,896,530.91 其中：应收帐款 6,025,444.17 11,711,362.93 530,000.00 17,206,807.10 其他应收 款 16,113,225.48 58,576,498.33 - 74,689,723.81 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 10,601,844.75 2,342,993.42 9,896,706.09 3,048,132.08 其中：库存商品 2,831,432.70 1,960,866.45 2,082,448.12 2,709,851.03 产成品 6,335,306.08 8,675.38 6,335,306.08 8,675.38 在 产 品 75,909.31 - 75,909.31 - 原 材 料 1,273,237.91 274,323.68 1,344,386.02 203,175.57 包装物 27,302.19 99,127.91 - 126,430.10 低值易耗品 58,656.56 58,656.56 - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权 投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 2,855,690.90 19,469,658.26 3,582,996.95 18,742,352.21 第 66 页 其中：房屋及建筑物 - 14,071,043.67 731,947.85 13,339,095.82 机器设备 1,001,865.11 4,963,299.62 1,001,865.11 4,963,299.62 运输设备 - 138,245.56 - 138,245.56 电子设备 - 297,069.41 - 297,069.41 其他设备 1,853,825.79 - 1,849,183.99 4,641.80 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 第 67 页 A. 一、公司基本情况 历史沿革: 中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“公司”或“中农资源”）系经国家经济贸易委员会 经贸委企改[1999]698 号文批准，由中国农垦（集团）总公司作为主发起人，联合江苏省农垦集 团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团 有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 8 月 13 日在国家工商行政 管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000001103216）。经中国证监会证监 发行字[2000]178 号文核准，2000 年 12 月 22 日公司发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股 本为 25,220 万元。 公司经营范围： 油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术及产品的 开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、针 纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、管理；与上 述业务相关的信息咨询服务；农作物种子经营；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。 公司法定地址： 北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼。 公司法定代表人： 李小平先生。 B. C. 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 公司会计报表根据《企业会计制度》及《企业会计准则》及其补充规定进行调整编制。 会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 第 68 页 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制原则为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成 本作为计价原则。 外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照 期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益” 计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期间短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按收到 的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低法计价，按类别（如某项短期投资比重较大则按单项） 比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 应收款项坏账损失核算方法 －坏账损失采用备抵法核算，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况 以及其他相关信息，按账龄分析法确认应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏账准备， 具体计提比例如下： 账 龄 提 取 比 例（%） 1 年以内 3% 1—2 年 6% 第 69 页 2—3 年 12% 3－4 年 24% 4－5 年 48% 5 年以上 100% —坏账按下列原则进行确认： --因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； --因债务人死亡，不能得到偿还的债权； --因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会 批准，列作坏账损失。 年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 存货核算方法 －存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物等大类。 －存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入 库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 －存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根 据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 －存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计 价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资核算方法 －长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。 －长期股权投资：公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法 --拥有被投资企业股权 20% 以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权 20%至 50%时，以权益 法核算；拥有被投资企业股权超过 50%以上时，以权益法核算并合并其会计报表。 --股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期 限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限 第 70 页 摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 --本公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不 可能恢复，则按可收回金额低于长期投资账面成本的差额计提长期投资减值准备，预计的长期 投资减值损失计入当期损益。 委托贷款的核算方法 －委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 －委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如 已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 －期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款 本金的差额计提委托贷款减值准备。 固定资产核算方法 －固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、产畜和役畜、 经济林木以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2,000 元以上、并且 使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 －固定资产的分类为：房屋建筑物、机器设备、通用设备、运输设备、产役畜、经济林木、其 他设备。 －固定资产计价：按实际成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或 等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和 债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计 准则－债务重组》的规定确定。 －固定资产的折旧：按平均年限法分类计提折旧。 －固定资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于 市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。公司存在下列情况之一的固定资产， 则全额计提减值准备： 第 71 页 --长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； --由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； --虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； --已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； --其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 --已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 在建工程核算方法 －在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时，按工程 竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利 息支出在在建工程达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。 －在报告期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新 开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、 以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在 建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 借款费用的会计处理 －公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款 费用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条 件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 －借款费用同时满足以下条件时予以资本化： --资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； --借款费用已经发生； 第 72 页 --为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 无形资产核算方法 －无形资产计价办法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受 益期或法律规定的期限内分期摊销。 －无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未 来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 长期待摊费用的摊销方法 －除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产 经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； －长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销，固定资产大修理支出在大修间隔期 限内平均摊销； －长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 收入确认方法 －销售商品收入的确认方法 －当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： --公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； --公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； --与交易相关的经济利益能够流入公司； --相关的收入和成本能够可靠地计量。 －提供劳务收入的确认方法 --在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百 第 73 页 分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得 到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补 偿的，不确认收入。 －提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 －当下列条件同时满足时予以确认： --与交易相关的经济利益能够流入公司； --收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 会计估计变更的说明 2003 年度公司根据取得的诉讼材料和有关债务人财务状况等资料，对有关应收款项的坏账估计、 固定资产的减值预计、长期待摊费用的摊销期限和担保诉讼事项的预计损失进行估计，详细情 况如下： －2003 年末，公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦 （集团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资 委、农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案中， 已将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中。”对中国农垦（集团）总公司及其下 属企业占用公司的款项坏账准备由原按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计欠 款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企业 改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 100％的特别坏账准备。此项会计估计的变更， 影响 2003 年度损益-38,828,686.45 元（已经董事会通过并提交股东大会，详见 2004 年 2 月 4 日上海证券报）。 －2003 年末，公司对固定资产进行清查并根据企业会计制度的有关规定，对农牧分公司等因停 业闲置、收益能力极其低下的固定资产按期末资产净值的 80％－90％计提了固定资产减值准备， 此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-18,278,892.33 元。 －2002 年末公司进行业务调整暂停农牧分公司、科技分公司和第一分公司部分主营业务，因此 三家公司以前年度发生的长期待摊费用在可预见的未来期间里不会给公司带来经济利益。2003 第 74 页 年末，公司根据实际经营情况，将以上相关的长期待摊费用的摊销期限由原来 5－10 年改为按 受益期的结束计入当期损益。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-1,314,378.55 元。 －中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款 7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸易有限 公司和公司农牧分公司各担保贷款本息 50%，期限 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日。此 项借款银行只发放贷款 19,939,920.00 元人民币，2002 年中国进出口银行以中国农垦（集团） 总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还已发 放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定： 冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公 司的财产，限额为人民币 2,100 万元。2002 年度公司因此案仍在一审过程中无法合理预计可能 发生的损失。2003 年 10 月 14 日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼，但对已经冻结的资产 不能撤销资产保全措施。目前已冻结本公司银行账户余额 6,019.76 元、3 辆小汽车、冻结华垦 国际贸易有限公司银行账户余额 1,800,042.32 元。2003 年末公司就此事向代理律师咨询，败诉 的可能性很大，公司在 2003 年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金额的 95 ％）做了预计负债处理。此项会计估计的变更，影响 2003 年度损益-9,969,960.00 元。 －以上重大会计估计变更对中农资源 2003 年度损益的影响金额为-68,391,917.33 元。 重大会计差错更正的说明 －根据公司就所属北京农牧分公司（以下简称“农牧分公司”）销售给中国农垦（集团）总公司 所属北京中垦池田有限公司（以下简称“中垦池田”）鸵鸟情况的调查，农牧分公司在 2000 年至 2001 年 3 月期间销售给中垦池田鸵鸟往来帐中有 2030 只鸵鸟计 601 万元虚记销售收入，即农 牧分公司虚记“应收帐款---中垦池田 601 万元”，虚增 2000 年度主营业务收入、成本、毛利分 别为 5,128,000.00 元、2,921,430.00 元、2,206,570.00 元，虚增 2001 年度主营业务收入、 成本、毛利分别为 882,000.00 元、461,580.00 元、420,420.00 元。根据公司第二届董事会研 究并与有关方协商一致，对于 2000 年 6 月前（已对发起人股东进行了利润分配）的虚记销售 净利润 763,700.00 元由大股东中国农垦（集团）总公司补偿；2000 年 7 月至 2001 年 3 月的 虚记销售净利润 1,863,290.00 元由两大股东中国农垦（集团）总公司、江苏省农垦集团有限公 司分别按 1,089,777.00 元、773,513.00 元补偿。对虚记的收入 6,010,000.00 元予以调减应 收帐款，虚转的成本 3,383,010.00 元已作相应调整，对此，公司决定采用追溯调整法予以更正 （已经董事会、股东大会通过，详见 2003 年 10 月 28 日上海证券报）。上述重大会计差错更正 第 75 页 的累积影响数为 3,004,743.60 元，追溯调减了年初盈余公积 479,081.53 元、调减未分配利润 2,525,662.07 元。 合并会计报表的编制方法 －合并会计报表的合并范围：公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及虽在 50%以下但有实际控制权的单位。 －合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执 行，即以合并期间公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的 投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 三、主要税项： 公 司 名 称 增值税 企业所得税 减免依据 中垦农业资源开发股份有限公司总 17% 7.5% ① 部 中垦农业资源开发股份有限公司北 17% 33% 京第一分公司 中垦农业资源开发股份有限公司科 6%、林业产品免税 33% ② 技发展分公司 中垦农业资源开发股份有限公司北 免税 33% ② 京农牧分公司 江苏省农垦大华种子集团有限公司 免税 免税 ③ 中垦进出口江苏有限公司 17%、农药免税 33% ④ 17%、化肥、农药、农业 华垦国际贸易有限公司 33% ④ 生产资料免税 ①北京市丰台区国家税务局根据北京市国家税务局《关于对中垦农业资源开发股份有限公司等 4 家新技术企业减免企业所得税的批复》（京国税函[2002]722 号）文件精神，北京市丰台区国家 税务局国税批复[2002]095908 号《关于企业减免税的批复》，同意公司自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止享受减半征收企业所得税的优惠政策。 ②依据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农业产品，免征增值 税。 第 76 页 ③依据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号） 和《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发[1994]132 文）的规定以及 2000 年 6 月 21 日江苏省地方税务局对公司《关于继续享受免征企业所得税的请示》批复：江苏省对 公司在江苏省境内的二十家企业（包括江苏省境内的三家种子控股子公司及其下属三家种子分 公司以及在江苏省境内的其他十四家种子分公司）的种子生产经营所得继续免征企业所得税。 ④依据财税［2001］113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通 知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。 四、控股子公司、合营企业及合并范围 纳入合并报表范围的子公司 单位：万元 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益比例 华垦国际贸易有限 北京 5000 销售化肥、农药等 4250 85% 公司 江苏大华种业集团 南京 12800 农作物种子等销 12143.34 94.87% 有限公司 售 未纳入合并报表范围的子公司 单位：万元 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益比例 中垦进出口江苏 南京 1000 化肥、农药等进 900 90% 有限公司 出口 杭州中垦医疗器 杭州 50 医疗器械销售 30 60% 械有限公司 －公司 2004 年 1 月 18 日与郭成华签订了股权转让协议，将公司持有控股子公司中垦进出口江 苏有限公司 90％的股权转让给郭成华。依据财政部《关于合并会计报表暂行规定》，中垦进出 口江苏有限公司及其控股子公司杭州中垦医疗器械有限公司不纳入本期合并报表范围。该公司 2003 年末经审计后资产总额为 4,377.11 万元，负债总额为 5,888.74 万元，净资产为-1,511.63 万元，严重资不抵债，本公司已经在本年度将对其长期股权投资减记至零。 第 77 页 五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金--人民币 163,345.81 938,624.29 银行存款--人民币 418,237,103.44 466,375,265.22 银行存款--美元 24,039.28 8.2767 198,965.91 5,237.26 8.2772 43,349.85 其他货币资金 8,810,527.41 5,111,080.26 合计 427,409,942.57 472,468,319.62 －由于本公司及本公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司共同为中国农垦(集团)总公司向中 国进出口银行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民 初字第 8368 号民事裁定书裁定：冻结本公司光大银行总行营业部 6,019.76 元银行存款和华垦 国际贸易有限公司在广东发展银行甘家口支行 1,800,042.32 元的银行存款。 2、 短期投资 投资类别 2003.12.31 2002.12.31 股票投资 — 1,748,876.64 －本期短期投资减少系本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司已经将原配售的中石 化股票售出。 3、应收票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 2,920,000.00 7,196,043.30 应收票据中无应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 4、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 16,260,542.37 38.60 487,816.28 27,419,664.46 52.68 823,526.87 1－2 年 7,171,726.64 17.02 430,303.59 5,205,160.33 10.00 647,353.76 2—3 年 1,567,983.09 3.72 258,550.93 12,018,193.67 23.09 1,399,063.25 3-4 年 968,503.44 2.30 162,047.86 2,748,624.61 5.28 760,841.10 第 78 页 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 4-5 年 140,134.30 0.34 67,264.47 4,423,922.30 8.50 2,156,984.59 5 年以上 2,838,878.09 18.60 2,838,878.09 237,675.20 0.45 237,675.20 特别处理 13,178,221.14 19.42 12,961,945.88 — — — 合 计 42,125,989.07 100.00 17,206,807.10 52,053,240.57 100.00 6,025,444.77 ―应收账款期末净额为 24,919,181.97 元，应收账款期初净额为 46,027,795.80 元。 －公司 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款余额合计为 15,181,461.91 元，占应收账款期末余 额的 36.04%。大额应收账款明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 欠款时间 业务性质 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 3－5 年 原料款 三角集团呼和浩特有限公司 4,014,375.36 1 年以内 货款 青岛银储物质发展公司 2,543,893.27 1-2 年 货款 北京天宏达房地产公司 2,000,000.00 1 年以内 资产转让款 深圳市金禾贸易有限公司 1,627,050.00 1 年以内 货款 合计: 15,181,461.91 －本期末公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集 团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、 农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案中，已 将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及 其下属企业占用公司的款项坏账准备由按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企 业改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 95％或 100％的特别坏账准备。主要明细 如下： 欠款单位 欠款金额 计提坏账准备比例 计提坏账准备 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 100% 4,996,143.28 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,248,705.14 95% 1,186,269.88 昌平水产公司 1,026,000.00 100% 1,026,000.00 楚州种子公司 1,750,172.20 100% 1,750,172.20 后牛坊渔场等个体养殖户 721,717.00 100% 721,717.00 合 计 9,742,737.62 9,680,302.36 第 79 页 －北京中垦池田鸵鸟发展有限公司系中国农垦（集团）总公司“局部破产，改革重组” 方案中的保留企业，该方案对保留企业进行债务重组，实施对国有银行及资产管理公 司债务进行减免。目前减免比例正在协商之中。公司根据其财务状况和偿债能力对其 往来款按其余额的 95％计提坏帐准备。 －公司下属科技发展分公司应收锦州时代汽车修配厂 530,000.00 元，2002 年已经法院 调解终止债权债务关系，并计提了全额坏账准备。本期公司对该笔应收款项予以核销。 －本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款。 5、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 121,411,964.63 97.31 116,510,795.34 98.69 1-2 年 3,224,728.07 2.58 1,514,984.63 1.28 2-3 年 104,513.64 0.08 32,499.24 0.03 3 年以上 32,499.24 0.03 — — 合计 124,773,705.58 100.00 118,058,279.21 100.00 －账龄超过 1 年的预付账款为未结算的预付货款。 －期末预付账款项目前五名金额合计 56,779,484.59 元，占预付账款总额的 45.51%。金额较大 的预付账款明细情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 中盛粮油工业（香港）有限公司 17,419,466.59 1 年以内 货款 海南橡胶中心批发有限公司 17,240,000.00 1 年以内 货款 深圳市中机电实业有限公司 13,250,000.00 1 年以内 货款 中化（英国）化肥公司 5,670,018.00 1 年以内 货款 日照宏运储运代理有限公司 3,200,000.00 1 年以内 货款 合 计 56,779,484.59 －预付账款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 11,610,953.67 5.89 330,137.21 75,569,662.64 34.39 1,728,262.27 1-2 年 47,840,998.33 24.26 2,870,459.90 128,117,131.41 58.30 10,967,244.53 2-3 年 69,863,392.82 35.43 8,377,271.19 5,233,778.00 4.66 697,866.67 3-4 年 119,092.71 0.06 27,718.25 8,908,611.85 1.78 1,518,703.95 第 80 页 4-5 年 5,758,256.40 2.92 2,913,772.88 1,466,274.22 0.67 747,424.00 5 年以上 1,437,880.04 0.73 1,437,880.04 453,724.06 0.21 453,724.06 特别处理 60,573,502.69 30.72 58,732,484.34 — 0.00 — 合计 197,204,076.66 100.00 74,689,723.81 219,749,182.18 100.00 16,113,225.48 ―其他应收款期末净额为 122,514,352.85 元，其他应收款期初净额为 203,635,956.70 元。 ―期末其他应收款项目前五名金额合计 156,768,977.69 元，占其他应收款总额的 79.50%，期末 金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京裕盛隆科贸有限公司 69,254,252.53 2-3 年 往来款 宜昌嘉华置业有限公司 40,000,000.00 1-2 年 往来款 中国农垦（集团）总公司 36,113,531.30 2-3 年 往来款 江苏农垦国有岗埠农场 4,659,263.49 1-2 年 种子等款 江苏省农垦房地产公司 4,950,000.00 4-5 年 往来款 合 计 154,977,047.32 －本期末公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集 团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、 农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案中，已 将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及 其下属企业占用公司的款项坏账准备由按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企 业改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 95％或 100％的特别坏账准备。主要明细 如下： 欠款单位 欠款金额 计提坏账准备比例 计提坏账准备 中国农垦（集团）总公司 36,590,370.21 95% 34,760,851.70 北京农垦绿色度假村 3,873,997.05 100% 3,873,997.05 中垦进出口江苏有限公司 3,407,202.40 100％ 3,407,202.40 鸿拓实业有限公司 3,288,367.05 100% 3,288,367.05 北京凯迪饲料有限公司 2,199,032.89 100% 2,199,032.89 北京房山兴房实业公司 2,069,403.77 100% 2,069,403.77 北京鸿拓园艺有限公司 1,740,313.92 100% 1,740,313.92 第 81 页 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,437,766.32 95% 1,365,877.92 中国农垦农业公司 1,418,183.78 100% 1,418,183.78 江苏农垦国有沿湖农场 1,054,690.98 100% 1,054,690.98 中国农垦物资公司 816,906.47 100% 816,906.47 合 计 57,896,234.84 55,994,827.93 －中国农垦（集团）总公司、北京中垦池田鸵鸟发展有限公司系中国农垦（集团）总 公司“局部破产，改革重组”方案中的保留企业，该方案对保留企业进行债务重组， 实施对国有银行及资产管理公司债务进行减免。目前减免比例正在协商之中。公司根 据其财务状况和偿债能力对其往来款按其余额的 95％计提坏帐准备。 －期末其他应收款中，应收持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 中国农垦（集团）总公司 22,309,546.88 2-3 年 与华垦子公司往来款 中国农垦（集团）总公司 13,803,984.42 2-3 年 与公司总部往来款 中国农垦（集团）总公司 476,838.91 2-3 年 与农牧分公司往来款 江苏省农垦集团有限公司 807,845.20 1-2 年 与公司往来款 7、应收补贴款 项目 2003.12.31 2002.12.31 出口退税 804,623.19 18,852,217.76 合 计 804,623.19 18,852,217.76 注：期末数为华垦国际贸易有限公司出口食品、松香等商品应收的增值税出口退税款。 8、存货及存货跌价准备 －存货明细情况 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原 材 料 47,558,006.78 203,175.57 51,272,957.96 1,273,237.91 产 成 品 13,835.38 8,675.38 8,840,471.24 6,335,306.08 在 产 品 763,955.56 — 2,844,681.45 75,909.31 库存商品 81,506,791.06 2,709,851.03 100,362,177.48 2,831,432.70 包装物 509,735.99 126,430.10 566,423.98 27,302.19 第 82 页 低值易耗品 693,452.15 — 1,554,062.48 58,656.56 其他 327,565.46 — 1,036,394.44 — 合 计 131,373,342.38 3,048,132.08 166,477,169.03 10,601,844.75 －存货跌价准备 项目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 原 材 料 1,273,237.91 274,323.68 1,344,386.02 203,175.57 产 成 品 6,335,306.08 8,675.38 6,335,306.08 8,675.38 在 产 品 75,909.31 — 75,909.31 — 库存商品 2,831,432.70 1,960,866.45 2,082,448.12 2,709,851.03 包装物 27,302.19 99,127.91 — 126,430.10 低值易耗品 58,656.56 — 58,656.56 — 合 计 10,601,844.75 2,342,993.42 9,896,706.09 3,048,132.08 －本年度公司将下属经营业务进行调整：农牧分公司停业，第一分公司停止服装业务， 科技分公司将主要资产与北京天宏达房地产有限公司合作经营，由此对以前年度经营 业务的剩余存货进行清理，根据清理结果和存货实际保存现状，对以下已经在 2002 年 计提存货跌价准备而无变现价值的存货予以核销：农牧分公司特菜及包装盒 1,225,107.49 元，科技分公司成品油 884,289.70 元，第一分公司与服装有关的存货 4,298,179.36 元。以上合计 6,410,576.55 元。 9、待摊费用 类 别 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 房 租 46,667.00 250,333.67 233,333.99 63,666.68 其 他 100,249.54 57,454.00 119,209.54 38,494.00 合 计 146,916.54 307,787.67 352,543.53 102,160.68 10、长期股权投资 －长期股权投资的分类 投资类别 2003.12.31 2002.12.31 对子公司投资 — 317,215.56 对合营企业投资 — 878,107.06 长期股权投资差额 7,995,794.16 8,919,856.44 合 计 7,995,794.16 10,115,179.06 第 83 页 －本年度本公司控股子公司中垦进出口江苏有限公司因其主要债务人－中国农垦进出口公司已 列入中国农垦（集团）总公司局部破产企业名单，无法偿还对该公司的巨额债务（截至 2003 年 12 月 31 日为 14,785,966.59 元），致使中垦进出口江苏有限公司财务状况严重恶化，已经资不 抵债。本公司已经在 2003 年末将对其长期股权投资减记至零。2004 年 1 月 18 日本公司与郭成 华签订了股权转让协议，将公司持有控股子公司中垦进出口江苏有限公司 90％的股权以零价格 转让给郭成华。 －长期股权投资差额： 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 摊销余额 江苏省大华种业集团有限公司 8,884,215.73 10 年 888,421.57 7,995,794.16 －期末长期股权投资不存在可收回金额低于长期投资账面价值的情况，故未计提长期投资减值 准备。 11、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 房屋建筑物 111,930,815.31 5,054,224.29 3,521,874.75 113,463,164.85 机器设备 55,497,130.21 4,776,080.60 5,362,454.54 54,910,756.27 运输设备 24,399,180.27 2,798,822.46 6,585,369.45 20,612,633.28 电子设备 11,140,025.50 187,410.00 2,206,923.34 9,125,512.16 办公设备 728,590.24 1,170.00 — 729,760.24 产役畜经济林木等 6,460,963.03 46,673.50 3,788,949.13 2,718,687.40 合 计 210,156,704.56 12,864,380.85 21,465,571.21 201,555,514.20 累计折旧 房屋建筑物 27,346,557.57 4,271,489.13 536,502.24 31,081,544.46 机器设备 18,213,789.73 4,073,375.19 1,808,492.61 20,478,672.31 运输设备 8,738,167.85 2,397,695.60 3,535,911.30 7,599,952.15 电子设备 4,487,514.30 947,958.18 991,958.06 4,443,518.42 办公设备 3,774.00 14,777.22 18,551.22 产役畜经济林木等 2,657,316.03 555,234.70 1,054,688.15 2,157,862.58 合 计 61,447,119.48 12,260,530.02 7,927,548.36 65,780,101.14 净 值 148,709,585.08 — — 135,775,413.06 固定资产减值准备 第 84 页 房屋建筑物 — 14,071,043.67 731,947.85 13,339,095.82 机器设备 1,001,865.11 4,963,299.62 1,001,865.11 4,963,299.62 运输设备 — 138,245.56 — 138,245.56 电子设备 — 297,069.41 — 297,069.41 产役畜经济林木等 1,853,825.79 — 1,849,183.99 4,641.80 合 计 2,855,690.90 19,469,658.26 3,582,996.95 18,742,352.21 固定资产净额 145,853,894.18 117,033,060.85 －固定资产本年增加主要系江苏大华种业集团有限公司新建种子加工厂房及生产线。减少主要 是中垦进出口江苏有限公司不再纳入合并范围，导致固定资产原值减少 2,405,827.53 元（其中： 房屋建筑物原值 1,152,217.00 元，运输设备 934,348.00 元，其他设备 325,362.53 元）,累计 折旧减少 804,782.85 元；农牧分公司、第一分公司、科技分公司因停业等原因清理报废鱼池、 鸵鸟养殖场等固定资产原值 2,243,274.53 元，累计折旧减少 153,127.50 元；科技分公司经济 林木转让等减少固定资产原值 3,407,757.40 元，累计折旧减少 582,615.64 元。 －固定资产减值准备本年度增加主要系公司下属农牧分公司自 2002 年以来，鸵鸟业务基本处于 停顿状态，大部分相关固定资产长期闲置已无使用价值，收益能力极其低下，公司根据对鸵鸟 业务的前景预测并结合目前资产的现实状态，在本年度对与鸵鸟项目有关的固定资产按其净值 的 80％－90％计提固定资产减值准备 18,278,892.33 元。 －本期末公司固定资产冻结情况：由于本公司及本公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司共 同为中国农垦(集团)总公司向中国进出口银行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市 第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定：冻结本公司 3 辆小轿车。固定 资产原值 791,512.00 元，累计折旧 100,258.24 元，净值 691,253.76 元。 第 85 页 12、在建工程 期 减 末 值 预算数 本期转入固 其 他 减 少 余 资 金 项 目 准 工程项目 （万元） 期初金额 本期增加数 定资产数 数 额 来源 进度 备 水泥晒场 — 93,160.00 93,160.00 — — 募集 湖西沛县营业房 335,625.53 92,850.60 428,476.13 — — 自募 淮海种子屯 8 46,751.00 — 46,751.00 — — 募集 100% 厂房及库房工程 132 1,022,986.10 — 1,022,986.10 — — 募集 100% 地面及地平工程 42 122,000.00 — 122,000.00 — — 募集 100% 种子烘干线 1,175 2,633,443.28 1,734,097.05 4,367,540.33 — — 募集 电力增容改造 150,000.00 — — 150,000.00 — 募集 100% 东辛新建烘干线 300 67,020.00 8,302.00 75,322.00 — — 募集 南通烘干线工程 232 259,822.00 150,629.50 189,325.50 221,126.00 — 募集 合计 4,637,647.91 2,079,039.15 6,345,561.06 371,126.00 — 以上在建工程均无利息资本化费用。本期在建工程均已转入固定资产。 13、无形资产 剩余摊 项 目 原始金额 2002.12.31 本年增加 本年摊销 2003.12.31 销年限 取得方式 土地使用权 2,144,282.00 1,972,739.51 － 42,885.60 1,929,853.91 45 年 受让 土地使用权 20,266,414.00 18,577,546.17 － 405,328.28 18,172,217.89 45 年 出让 合 计 22,410,696.00 20,550,285.68 — 448,213.88 20,102,071.80 14、长期待摊费用 项 目 原始金额 2002.12.31 本年增加 本年摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 绿化费等 62,223.00 38,073.80 — 38,073.80 — 土地使用费 648,650.00 240,303.00 — 240,303.00 — 房屋装修费 778,511.41 379,190.51 — 379,190.51 — 土地开发费 2,105,312.33 430,082.43 — 430,082.43 — 第 86 页 项 目 原始金额 2002.12.31 本年增加 本年摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 土地租赁费 4,574,000.00 3,796,420.04 — 1,476,612.56 2,319,807.48 486 个月 土地租赁费 1,700,000.00 1,440,605.41 — 24,285.72 1,416,319.69 700 个月 土地租赁费 1,512,000.00 1,243,200.00 — 50,400.00 1,192,800.00 285 个月 电力增容费 348,607.13 209,164.27 — 209,164.27 — 公路维护费 404,500.00 242,700.04 — 242,700.04 — 修理费 164,412.12 95,696.74 5,918.40 101,615.14 — 鱼池维护费 712,641.00 560,974.00 — 560,974.00 — 房租 45,000.00 36,000.00 — 36,000.00 — 合计 13,055,856.99 8,712,410.24 5,918.40 3,789,401.47 4,928,927.17 －本期公司下属农牧分公司、科技分公司、第一分公司已经停业或变更经营方式，与原来经营 业务相关的长期待摊费用剩余金额在本期一次性摊入当期损益。 15、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 — 10,500,000.00 担保借款 185,900,000.00 251,470,000.00 合 计 185,900,000.00 261,970,000.00 －期末借款明细如下: 贷款银行名称 贷款本金 贷款期限 借款条件 年利率 中国农业银行北京市昌平区支行 5,900,000.00 2003.10.10 保证借款 6.1425% 中国农业银行总行营业部 25,000,000.00 03.3.12-04.3.12 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 50,000,000.00 03.3.21-04.3.21 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 3,500,000.00 03.6.23-04.6.23 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 6,500,000.00 03.7.10-04.7.10 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 20,000,000.00 03.9.17-04.9.17 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 30,000,000.00 03.9.24-04.9.24 保证担保 5.84% 中国农业银行总行营业部 35,000,000.00 03.10.21-04.10.21 保证担保 5.84% 中国交通银行北京分行西单支行 10,000,000.00 03.7.28-04.7.28 保证担保 5.31% 合计 185,900,000.0000.00 第 87 页 －其中 5,900,000.00 元短期借款是公司下属农牧分公司改制前向中国农业银行北京市昌平区支 行借入，本年度公司代其归还，协议于 2003 年 10 月偿还，公司尚未偿还。 16、应付票据 受票单位 出票日 到期日 账面金额 票据种类 广州垦润贸易有限公司 2003.9.22 2004.3.22 18,000,000.00 银行承兑汇票 合 计 18,000,000.00 17、应付账款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付账款 39,895,713.68 48,967,681.18 －本公司无账龄超过 3 年的大额应付账款。 －应付账款无应付持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收账款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 预收账款 120,614,657.43 117,860,995.09 －预收账款无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、其他应付款 －其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额为 25,529,077.04 元。其他应付款中欠持公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位的款项： --应付江苏省农垦集团有限公司种子商业化转贷款 4,680,345.81 元（2003 年 9 月 30 日种子 商业化贷款余额为特别提款权 96,786.70，折美元 131,105.33 元，折人民币 1,085,197.90 元； 美元贷款 434,338.24 元，折人民币 3,595,147.91 元，合计折人民币余额为 4,680,345.81 元）。 1997 年 5 月 14 日江苏省农垦集团有限公司（原江苏农垦农工商联合总公司）与江苏省农垦大 华种子集团公司（1999 年改制为本公司控股子公司）等六家单位签订种子商业化贷款转贷协议。 协议规定：江苏省农垦大华种子集团有限公司按照 6.5%的年利率向江苏省农垦集团有限公司计 财处支付利息，由其转付江苏省财政厅（5.5%由省财政厅向财政部交付利息，1%作为还贷准备 金的一部分，由省财政厅开设专户存储）。协议贷给大华 906,000.00 美元，实际已贷款 605,574.90 美元（其中： 贷款特别提款权 103,700.02，“1 特别提款权=1.35458 美元”，折美 元 140,469.98；贷款美元 465,104.92）。 第 88 页 --应付江苏省农垦集团有限公司种子商业化代还款 327,739.90 元（从 2002 年开始，每半年还 一次本金，2002 年由江苏农垦集团有限公司代还特别提款权 6,913.32 和美元 30,766.68 元， 共计人民币 327,739.90 元）。 20、应付工资 －应付工资 2003 年 12 月 31 日余额为 16,128,009.72 元，较上年末余额增加 5,244,431.98 元, 主要原因是本年度公司及下属子公司年末按考核办法计提了相应的效益工资，尚未发放。 21、应付股利 单 位 2003.12.31 2002.12.31 江苏省农垦集团有限公司 — 714,014.29 徐州市农垦公司 2,848.88 22,848.88 合 计 2,848.88 736,863.17 22、应交税金 项 目 法定税率 2003.12.31 2002.12.31 增值税 17％、4％、6％、农药免税 2,523,863.78 158,236.66 营业税 5％ 17,953.79 65,742.07 城建税 7％、5％、1% 94,484.54 101,959.90 企业所得税 33% 2,782,127.24 6,140,059.52 个人所得税 超额累进税率 64,509.60 9,859.29 农业特产税 核定税额 — 2,821.93 合 计 5,482,938.95 6,478,679.37 23、其他应交款 项 目 性质 计缴标准 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 地方教育基金 流转税的 3％ 40,908.61 38,755.58 市场调节基金 地方税费 销售收入的 1％ 6,081.54 — 其他 — 12,559.28 合 计 46,990.15 51,314.86 24、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 原 因 审计及差旅费 800,000.00 — 按合同及预算数预提 贷款利息 168,287.05 2,170,400.91 按权责发生制预提 租金 56,923.70 — 第 89 页 项 目 2003.12.31 2002.12.31 原 因 其他 229,221.95 40,041.53 合 计 1,254,432.70 2,210,442.44 25、预计负债 项 目 2003.12.31 2002.12.31 预计担保损失 59,598,185.00 49,401,765.40 －中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向农行北京西城支行贷款2500万元， 期限自1997 年11 月19 日至2001 年11 月19 日，农行北京西城支行于2000 年5 月15日将此项 贷款转入中国长城资产管理公司，由于此项贷款已逾期，中国长城资产管理公司以贷款本息为 标的提起诉讼。北京市第一中级人民法院于2002 年4 月10 日判决中国农垦（集团）总公司偿 还本金2500 万元及相关利息4,120,688.82 元，截止至2002 年12 月31 日，本息合计为3883.9 万元，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。2002 年已作全额预计负债处理。 －中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸易有限 公司和公司农牧分公司各担保贷款本息50%，期限1999 年9 月1 日至2009 年9 月1 日。此项借 款银行只发放贷款19,939,920.00 元人民币，2002年中国进出口银行以中国农垦（集团）总公 司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求中国农垦（集团）总公司偿还已发放的 贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻 结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司 的财产，限额为人民币2,100 万元。法院已冻结华垦国际贸易有限公司银行存款180万元。 2003 年10月14日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼，但对已经冻结的资产不能撤销资产保全措 施。目前已冻结本公司银行账户余额6019.76元、3辆小汽车、冻结华垦国际贸易有限公司银行 账户余额1,800,042.32元。2003年末公司就此事向代理律师咨询，败诉的可能性很大，公司在 2003年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金额的95％）做了预计负债处理。 －由于公司为下属子公司中垦进出口江苏有限公司向华夏银行杭州分行庆春支行贷款提供担 保，2004 年 1 月 14 日，该银行因中垦进出口江苏有限公司未能归还银行贷款，冻结了本公司银 行存款 380 万元，当日中垦进出口江苏有限公司偿还 270 万元银行贷款，1 月 19 日，公司就该 项担保贷款剩余本息等合计 819,265.00 元进行了代偿，公司将其作为资产负债表日后事项调整 了预计负债科目。 第 90 页 26、股本 单位：万元 本次变动增减（+，-） 股份类别 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 小计 一、未上市流通股份 发起人股份 其中：国家法人股 17,150.00 — — — — — 17,150.00 内资法人股 35.00 — — — — — 35.00 外资法人股 35.00 — — — — — 35.00 尚未流通股份合计 17,220.00 — — — — — 17,220.00 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 8,000.00 — — — — — 8,000.00 已流通股份合计 8,000.00 — — — — — 8,000.00 三、股份总额 25,220.00 — — — — — 25,220.00 －因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦（集团）总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中级 人民法院已于 2003 年 9 月 25 日依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的中垦农业资源开 发股份有限公司 10010 万股国有法人股中的 5510 万股，占总股本的 21.85%，冻结期限为：2003 年 9 月 25 日至 2004 年 3 月 24 日止。 －因中国经济开发信托投资公司、中国建设银行北京分行海淀支行诉中国农垦(集团)总公司借 款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的本公 司 10010 万股国有法人股中的 4500 万股，占总股本的 17.84%，冻结期限为：2003 年 11 月 28 日至 2004 年 5 月 27 日。 27、资本公积 项 目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 股本溢价 482,084,048.38 — — 482,084,048.38 股票发行利息 5,298,672.46 — — 5,298,672.46 股权投资准备 28,945.88 169,000.28 — 197,946.16 其他资本公积 453,800.25 7,922,743.52 — 8,376,543.77 合 计 487,865,466.97 8,091,743.80 — 495,957,210.77 －2003 年 7 月 31 日，本公司与中国农业银行北京市昌平区支行就其向原北京中垦农牧有限公司 （2000 年 5 月改制为本公司所属北京农牧分公司）提供的 3,090 万元银行逾期借款签订了还款 协议书（已经中华人民共和国长安公证处[2003]长证内经字第 3079 号公证）。协议书约定本公 第 91 页 司自 2003 年 7 月 10 日至 2003 年 10 月 10 日前分四期偿还上述银行借款，中国农业银行北京市 昌平区支行同意本公司向其支付银行借款本息 3,190 万元，不再承担其他利息及违约金，具体 还款计划为：在 2003 年 8 月 3 日前付清第一期偿还款 1000 万元；在 2003 年 8 月 15 日前付清 第二期偿还款 800 万元；在 2003 年 9 月 15 日前付清第三期偿还款 800 万元；在 2003 年 10 月 10 日前付清第四期偿还款 590 万元。自本公司如期归还上述借款及约定的利息后，本公司与中 国农业银行北京市昌平区支行及本公司所属北京农牧分公司不再存在任何债权债务关系。本公 司因此项债务重组而确认增加的资本公积金额为 7,632,335.00 元。 －公司下属第一分公司将部分无法支付的款项合计 290,408.52 元计入本期资本公积。 －公司按持股比例将下属徐州种子公司无法支付的款项计 169,000.28 元计入本期资本公积。 28、盈余公积 项目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 法定盈余公积 6,312,149.41 — — 6,312,149.41 法定公益金 3,176,313.07 — — 3,176,313.07 合计 9,488,462.48 — — 9,488,462.48 29、未分配利润 项 目 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润 -99,301,924.92 4,044,047.71 加：年初未分配利润调整数 -2,525,662.07 -25,732,802.53 调整后年初未分配利润 -101,827,586.99 -21,688,754.82 加：本期净利润 -113,829,129.71 -80,085,818.63 减：提取法定盈余公积 — 35,342.36 提取法定公益金 — 17,671.18 期末未分配利润 -215,656,716.70 -101,827,586.99 30、未确认投资损失 本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司因预计以前年度担保损失和控股股东占用资金计提坏 账准备等因素导致期末净资产为-43,191,292.97 元，公司按持股比例在合并报表中列示未确认 投资损失为 36,712,599.02 元（在所有者权益项下以负数列示）。 第 92 页 31、主营业务收入 －各期主营业务收入列示： 产品类别 2003 年度 2002 年度 一、种子 205,824,888.89 235,350,397.64 其中：水稻 57,464,300.03 91,269,799.15 小麦 94,176,030.35 86,680,598.58 玉米 5,942,349.19 10,509,646.97 其他 48,242,209.32 46,890,352.94 二、农用物资 489,824,152.08 510,154,330.08 其中：化肥 487,675,161.60 501,904,835.87 农药 2,148,990.48 4,724,456.89 其他 — 3,525,037.32 三、农副产品 27,364,642.71 62,535,521.73 其中：种植业 6,736,854.14 354,048.30 畜牧业 20,561,810.07 233,020.00 水产 — 1,431,635.90 饲料原料 — 60,420,116.53 其他 65,978.50 96,701.00 四、油 190,223,000.80 108,058,812.78 五、金属 354,093,513.04 343,067,931.65 六、橡胶 74,503,345.43 138,965,175.11 七、塑料 — 30,900,996.76 八、涤纶长丝 — 32,398,607.61 九、松香 — 25,127,287.10 十、通讯器材 — 1,306,034.19 十一、化工 1,890,199.66 23,653,845.66 十二、糖类 296,068.38 31,267,058.14 十三、粮食 13,446,587.64 48,518,994.63 十四、汽车、配件 56,262,824.31 47,241,731.32 十五、日用杂品 3,032,249.77 45,386,981.01 十六、其他 9,320,964.25 14,591,979.72 合计 1,426,082,436.96 1,698,525,685.13 --主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 华东地区 132,841,595.66 576,162,937.31 华北地区 778,501,991.92 660,935,907.01 第 93 页 华南地区 479,133,805.27 316,624,318.01 — 华中地区 4,577,653.50 — 西北地区 175,000.00 — 东北地区 2,122,400.00 国外 35,605,044.11 137,927,469.30 合计 1,426,082,436.96 1,698,525,685.13 －公司前五名客户销售的收入总额为 368,032,755.51 元，占全部销售收入的 25.81%。主营业务 收入中本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司本年度实现 1,212,381,357.17 元，占全部主营 业务收入的 85.01%，主要是贸易经营收入。 32、主营业务成本 －各期主营业务成本列示： 产品类别 2003 年度 2002 年度 一、种子 183,625,829.90 207,350,345.86 其中：水稻 48,770,325.85 85,112,216.00 小麦 75,763,776.61 75,793,873.17 玉米 5,317,407.72 7,543,917.60 其他 53,774,319.72 38,900,339.09 二、农用物资 463,140,068.82 469,339,556.01 其中：化肥 460,993,578.34 462,685,395.92 农药 2,146,490.48 4,621,182.53 其他 — 2,032,977.56 三、农副产品 26,286,439.57 67,561,557.46 其中：种植业 6,551,845.42 1,109,001.89 畜牧业 19,724,244.64 248,525.56 水产 — 6,048,614.55 饲料原料 — 59,605,807.12 其他 10,349.51 549,608.34 四、油 187,794,531.74 107,296,981.00 五、金属 344,262,613.03 333,187,766.76 六、橡胶 72,465,509.53 128,829,996.75 七、塑料 — 31,305,357.00 八、涤纶长丝 — 30,180,456.14 九、松香 — 23,003,267.17 第 94 页 产品类别 2003 年度 2002 年度 十、通讯器材 — 1,304,820.55 十一、化工 1,857,114.11 22,401,716.74 十二、糖类 268,717.95 29,461,768.78 十三、粮食 10,402,033.25 44,637,028.57 十四、汽车、配件 50,779,514.15 43,091,881.88 十五、日用杂品 2,285,396.72 38,817,336.81 十六、其他 3,766,199.69 11,226,557.00 合计 1,346,933,968.46 1,588,996,394.48 －主营业务支出按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 华东地区 126,690,314.00 526,651,490.65 华北地区 722,236,339.10 628,481,846.01 华南地区 469,808,722.35 309,275,292.13 华中地区 — 4,189,792.07 西北地区 — — 东北地区 — 1,837,287.10 国外 28,198,593.01 118,560,686.52 合 计 1,346,933,968.46 1,588,996,394.48 －公司前五名供应商总额为 300,800,976.92 元，占全部销售业务成本的 22.33%。 33、主营业务税金及附加 税 种 计缴标准 2003 年度 2002 年度 营业税 应税收入的 5% 237,794.61 191,406.59 城建税 流转税额的 7%(5%,1%) 127,247.51 119,892.20 教育费附加 流转税额的 3%(4%) 57,601.55 55,246.99 农业特产税 核定税额 — 14,817.60 合计 422,643.67 381,363.38 34、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 材料和包装物销售 1,370,670.10 1,466,568.02 提供劳务 94,835.50 126,226.56 第 95 页 项 目 2003 年度 2002 年度 代购代销 — 291,569.03 租赁业务收入 97,543.05 153,560.00 种子代销证收入 — 240,400.00 自用农药销售 — 209,163.00 粮繁科承包收入 — 100,184.99 咨询服务收入 — 1,437,130.00 其他 658,315.71 74,916.80 合计 2,221,364.36 4,098,998.40 其他业务支出 材料和包装物销售 1,331,138.97 1,415,776.33 提供劳务 9,076.85 1,008.82 租赁业务支出 532,367.30 1,476.20 自用农药销售 — 198,134.28 粮繁科承包支出 — 95,420.84 咨询服务支出 — 79,042.15 其他 321,899.02 464,012.89 合 计 2,194,482.14 2,254,871.51 其他业务利润 26,882.22 1,844,126.89 35、营业费用 类 别 2003 年度 2002 年度 营业费用 35,910,040.02 63,067,049.73 －2003 年度营业费用为 35,910,040.02 元，较 2002 年度减少 27,157,009.71 元，减幅为 43.06%； 主要系华垦国际贸易有限公司收入下降导致相应的运输费、港杂费减少所致。 36、管理费用 类 别 2003 年度 2002 年度 管理费用 127,090,595.90 70,079,766.25 －2003 年度管理费用为 127,090,595.90 元，较 2002 年度增加 57,010,829.65 元，增幅为 81.35%， 主要系公司对中国农垦（集团）总公司及其下属企业对公司的欠款计提特别坏账准备所致。 第 96 页 37、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 13,533,530.07 18,672,210.77 减：利息收入 7,852,192.74 5,557,714.55 加：汇兑损失 — 81,947.62 减：汇兑收益 69,057.82 118,674.18 加：手续费 — 1,435,735.10 加：其他 1,575,493.10 -291,249.41 合 计 7,187,772.61 14,222,255.35 －公司 2003 年财务费用较 2002 年减少 7,034,482.74 元，减幅为 49.46%。主要系公司 本年末未合并中垦进出口江苏有限公司，其 2003 年财务费用 2,284,709.72 元；本年 度公司归还了 7,607 万元银行贷款也是导致财务费用下降的主要原因。 38、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 -5,823,418.46 125,345.66 债权投资收益 — -2,000.00 股权投资差额摊销 -888,421.57 — 股票投资收益 663,641.44 -241,324.16 其他投资收益 3,197,504.76 — 合计 -2,850,693.83 -117,978.50 －本年度股权投资收益-5,823,418.461 元，主要系本公司控股子公司中垦进出口江苏有限公司 因中国农垦进出口公司占用资金巨大无法归还，导致该公司财务状况恶化，严重资不抵债，本 公司根据会计制度有关规定对该公司的长期股权投资减记至零。 39、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 进口国别财政补贴 — 1,740,000.00 先征后返的增值税 — 4,325,161.91 海关退回进口商品增值税收入 2,863,976.44 — 合 计 2,863,976.44 6,065,161.91 第 97 页 40、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净收益 546,344.64 103,793.82 罚款净收益 6,361.00 5,330.58 其他 50,986.91 555,508.30 合 计 603,692.55 664,632.70 41、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净损失 3,588,513.76 2,401,514.65 固定资产减值准备 18,737,710.41 1,851,631.21 罚款支出 94,855.42 362,262.45 捐赠支出 11,688.00 86,055.00 赔偿金、违约金 4,048,465.30 1,521,290.15 非常损失 384,800.06 991,487.50 市场调节金 — 59,092.51 综合治理基金 119,447.61 — 预计担保损失和连带责任还款 25,852,431.12 48,393,790.64 其他 344,569.03 — 合 计 53,182,480.71 55,667,124.11 －营业外支出本年度主要内容为本公司下属农牧分公司、科技分公司因资产残损或收益低下而 计提固定资产减值准备 18,737,710.41 元；本公司及控股子公司华垦国际贸易有限公司预计担 保损失 20,759,185.00 元；华垦国际贸易有限公司实际承担连带责任还款 5,093,246.12 元；大 华种业集团有限公司因种子歉收等原因导致支付给农民赔款 3,873,400.00 元。 42、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 --公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示： 项 目 2003 年度 单位往来 36,841,095.11 财政补贴 12,620,907.11 利息收入 8,944,309.08 第 98 页 其他 5,534,228.11 合计 63,940,539.41 --公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示： 项 目 2003 年度 营业费用 29,554,516.23 管理费用 33,109,923.53 营业外支出 7,209,480.45 财务费用 1,230,561.39 往来款项 18,646,451.25 其他 4,521,400.98 合计 94,272,333.83 六、母公司合计报表主要项目（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,000,000.00 16.28 60,000.00 748,287.52 5.53 22,448.63 1－2 年 103,606.97 0.84 6,216.42 2,722,239.45 20.10 216,254.37 2—3 年 22,006.00 0.18 2,640.72 6,341,740.83 46.83 1,174,488.90 3-4 年 116,495.00 0.95 27,958.80 185,525.05 1.37 44,526.01 4-5 年 140,134.30 1.14 67,264.47 3,545,170.70 26.17 1,701,681.94 5 年以上 1,911,999.70 15.56 1,911,999.70 — — — 特别处理 7,993,465.42 65.05 7,777,190.16 — — — 合 计 12,287,707.39 100.00 9,853,270.27 13,542,963.55 100.00 3,159,399.85 --公司 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款余额合计为 10,051,748.42 元，占应收账款期末 余额的 81.80%。大额应收账款明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 欠款时间 业务性质 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 2－3 年 原料款 北京天宏达房地产公司 2,000,000.00 1 年以内 资产转让款 中垦池田鸵鸟有限公司 1,248,705.14 2－3 年 货款 北京昌平水产公司 1,026,900.00 3－4 年 货款 第 99 页 黑龙江海伦机械学校 780,000.00 3－4 年 货款 合计: 10,051,748.42 －本期末公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集 团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、 农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案中，已 将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及 其下属企业占用公司的款项坏账准备由按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企 业改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 95％或 100％的特别坏账准备。主要明细 如下： 欠款单位 欠款金额 计提坏账准备比例 计提坏账准备 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 100% 4,996,143.28 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,248,705.14 95% 1,186,269.88 合 计 6,244,848.42 6,182,413.16 --北京中垦池田鸵鸟发展有限公司系中国农垦（集团）总公司“局部破产，改革重组”方案中 的保留企业，该方案对保留企业进行债务重组，实施对国有银行及资产管理公司债务进行减免。 目前减免比例正在协商之中。公司根据其财务状况和偿债能力对其往来款按其余额的 95％计提 坏帐准备。 --本账户期末余额中不存在应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款。 2、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 42,695,354.23 49.52 24,919.27 45,154,564.07 52.23 316,433.50 1-2 年 1,397,567.90 1.62 83,854.07 27,048,759.54 31.29 4,245,142.22 2-3 年 2,111,276.91 2.45 13,353.23 9,752,282.31 11.28 878,724.28 3-4 年 5,000.00 0.01 1,200.00 3,003,611.85 3.47 720,866.85 4-5 年 383,773.22 0.44 334,020.94 1,236,274.22 1.44 637,024.00 5 年以上 1,319,923.51 1.53 1,295,923.51 253,724.06 0.29 253,724.06 特别处理 38,299,131.24 44.43 37,579,398.85 — — — 合计 86,212,027.01 100.00 39,332,669.87 86,449,216.05 100.00 7,051,914.91 第 100 页 ―期末其他应收款项目前五名金额合计 68,178,262.86 元，占其他应收款总额的 79.08%，期末金 额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 江苏大华种业集团有限公司 43,804,711.94 1 年以内 往来款 中国农垦（集团）总公司 13,803,984.42 2－3 年 往来款 北京农垦绿色度假村 3,873,997.05 2－3 年 往来款 中垦进出口江苏有限公司 3,407,202.40 3－4 年 往来款 鸿拓实业有限公司 3,288,367.05 2－3 年 往来款 合 计 68,178,262.86 －本期末公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集 团）总公司提供 “局部破产，改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、 农业部国资改组（2003）29 号文件及国务院批示精神，在‘局部破产，改革重组’方案中，已 将部分关联企业列入破产企业，此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及 其下属企业占用公司款项的坏账准备由按账龄相关比例计提，改按截至 2003 年 12 月 31 日估计 欠款人的经营状况和实际还款能力分别计提 95％或 100％的坏账准备；并根据其他往来单位企 业改制、破产重组等实际情况对相关应收账款计提了 95％或 100％的特别坏账准备。主要明细 如下： 欠款单位 欠款金额 计提坏账准备比例 计提坏账准备 中国农垦（集团）总公司 14,280,823.33 95% 13,566,782.16 北京农垦绿色度假村 3,873,997.05 100% 3,873,997.05 中垦进出口江苏有限公司 3,407,202.40 100％ 3,407,202.40 鸿拓实业有限公司 3,288,367.05 100% 3,288,367.05 北京凯迪饲料有限公司 2,199,032.89 100% 2,199,032.89 北京房山兴房实业公司 2,069,403.77 100% 2,069,403.77 华垦国际贸易有限公司 1,957,749.37 100% 1,957,749.37 北京鸿拓园艺有限公司 1,740,313.92 100% 1,740,313.92 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,437,766.32 95% 1,365,877.92 中国农垦农业公司 1,418,183.78 100% 1,418,183.78 中国农垦物资公司 816,906.47 100% 816,906.47 合 计 36,489,746.35 35,703,816.78 －北京中垦池田鸵鸟发展有限公司系中国农垦（集团）总公司“局部破产，改革重组”方案中 的保留企业，该方案对保留企业进行债务重组，实施对国有银行及资产管理公司债务进行减免。 目前减免比例正在协商之中。公司根据其财务状况和偿债能力对其往来款按其余额的 95％计提 第 101 页 坏帐准备。 －期末其他应收款中，应收持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 中国农垦（集团）总公司 13,803,984.42 2-3 年 与公司总部往来款 中国农垦（集团）总公司 476,838.91 2-3 年 与农牧分公司往来款 江苏省农垦集团有限公司 807,845.20 1-2 年 与公司总部往来款 3、长期股权投资 —长期股权投资的分类 投资类别 2003.12.31 2002.12.31 对子公司投资 110,836,902.94 139,152,094.81 第 102 页 —长期股权投资对子公司投资： ——对子公司投资基本情况 被投资单位名称 投资期限 初始投资资金额 占注册资本比例 期初余额 本期 江苏农垦大华淮安种子有限公司 10 年 831,219.22 90.00 420,533.53 江苏农垦大华徐州种子有限公司 10 年 1,097,566.28 70.69 1,899,924.74 江苏省大华种业集团有限公司 20 年 29,563,387.79 94.87 131,008,218.08 169 中垦进出口江苏有限公司 长期 9,000,000.00 90.00 5,823,418.46 华垦国际贸易有限公司 20 年 42,500,000.00 85.00 — 合 计 82,992,173.29 139,152,094.81 169 第 103 页 ——对子公司投资成本 被投资单位名称 投资成本 追加投资成本 收回投资 期末余额 江苏农垦大华淮安种子有限公司 831,219.22 — 420,553.53 — 江苏农垦大华徐州种子有限公司 1,097,566.28 — 1,899,924.74 — 江苏省大华种业集团有限公司 121,215,428.50 — — 121,215,428.50 中垦进出中江苏有限公司 9,000,000.00 — — 9,000,000.00 华垦国际贸易有限公司 42,500,000.00 — — 42,500,000.00 合计 174,644,214.00 — — 172,715,428.50 ——对子公司股权投资差额 被投资单位名称 初始投资资金额 摊销期限 本期摊销额 期末余额 江苏省大华种业集团有限公司 8,884,215.73 10 年 888,421.57 7,995,794.16 ——对子公司投资的损益调整 被投资单位名称 期初余额 本期变动 分配股利 期末余额 江苏农垦大华淮安种子有限公司 -410,685.69 410,685.69 — — 江苏农垦大华徐州种子有限公司 802,358.46 802,358.46 — — 江苏省大华种业集团有限公司 908,573.85 -19,451,893.85 — -18,543,320.00 中垦进出中江苏有限公司 -3,203,512.11 -5,823,418.46 — -9,026,930.57 华垦国际贸易有限公司 -42,502,015.31 — — -42,502,015.31 合 计 -44,405,280.80 24,062,268.16 — -70,072,145.88 ——对子公司的股权投资准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏省大华种业集团有限公司 — 169,000.28 — 169,000.28 中垦进出中江苏有限公司 26,930.57 — — 26,930.57 华垦国际贸易有限公司 2,015.31 — — 2,015.31 合计 28,945.88 — — 197,946.16 第 104 页 4、主营业务收入 产品类别 2003 年度 2002 年度 一、种子 — 155,481,832.35 其中：水稻 — 60,844,290.09 小麦 — 56,575,678.53 玉米 — 4,087,498.12 其他 — 33,974,365.61 二、农副产品 596,636.83 2,115,405.20 其中：种植业 530,658.33 354,048.30 畜牧业 — 233,020.00 水产 43,689.50 1,431,635.90 其他 22,289.00 96,701.00 三、其他 1,101,561.33 1,525,884.67 合 计 1,698,198.16 159,123,122.22 ——主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 华东地区 — 148,353,845.86 华北地区 1,698,198.16 3,647,322.86 华南地区 — 2,544,300.00 华中地区 — 4,577,653.50 合 计 1,698,198.16 159,123,122.22 －2003 年主营业务收入较 2002 年度减少 157,424,924.06 元，主要是公司在 2002 年底以原所 属十四家种子分公司经审计后净资产向江苏大华种业集团有限公司增资所致。 5、主营业务成本 产品类别 2003 年度 2002 年度 一、种子 — 137,492,534.15 其中：水稻 — 56,472,667.51 小麦 — 48,421,072.81 玉米 — 2,984,077.32 其他 — 29,614,716.51 二、农副产品 562,562.78 7,955,750.34 其中：种植业 552,213.27 1,109,001.89 第 105 页 产品类别 2003 年度 2002 年度 畜牧业 — 248,525.56 水产 -14,566.50 6,048,614.55 其他 24,916.01 549,608.34 三、其他 707,133.50 858,196.62 合计 1,269,696.28 146,306,481.11 ——主营业务成本按地区列示如下： 地 区 2003 年度 2002 年度 华东地区 — 131,152,186.13 华北地区 1,269,696.28 8,817,597.71 华南地区 — 2,146,905.20 华中地区 — 4,189,792.07 合 计 1,269,696.28 146,306,481.11 6、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资差额摊销 -888,421.57 — 控股公司的权益净增减 -25,275,312.31 -35,827,927.57 合 计 -26,163,733.88 -35,827,927.57 七、关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 注册 与本公 法定代表 企业名称 主营业务 经济性质 地址 司关系 人 承包本行业国外工程和境内外资工程、组 织农垦系统企业的生产、农垦企事业单位 公司 全民所 中国农垦（集团）总公司 北京 关永光 所需商品的计划内供应和计划外销售农 股东 有制 垦系统及联营企业生产产品的销售等 公司 国有 江苏省农垦集团有限公司 南京 省政府授权范围内的国有资产管理 许祖元 股东 独资 农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品 控股子 有限责 江苏省大华种业集团有限公司 南京 胡兆辉 （棉花除外）等销售 公司 任公司 本系统粮油食品、畜产品出口、自筹外汇 控股子 有限责 中垦进出口江苏有限公司 南京 郭成华 的农药进口、农业生产资料销售等 公司 任公司 销售金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、 控股子 有限责 华垦国际贸易有限公司 北京 姚长春 农膜、化工产品、粮食、饲料等 公司 任公司 控股子 有限责 杭州中垦医疗器械有限公司 杭州 医疗器械销售 郭成华 公司 任公司 第 106 页 ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 2002.12.31 中国农垦（集团）总公司 39,140,000.00 39,140,000.00 江苏省农垦集团有限公司 818,000,000.00 818,000,000.00 江苏省大华种业集团有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00 中垦进出口江苏有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 华垦国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 杭州中垦医疗器械有限公司 500,000.00 500,000.00 ——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003.12.31 所占股比 2002.12.31 所占股比 中国农垦（集团）总公司 100,100,000.00 39.69% 100,100,000.00 39.69% 江苏省农垦集团有限公司 71,050,000.00 28.17% 71,050,000.00 28.17% 华垦国际贸易有限公司 42,500,000.00 85% 42,500,000.00 85% 中垦进出口江苏有限公司 9,000,000.00 90% 9,000,000.00 90% 江苏省大华种业集团有限公司 121,433,400.00 94.87% 121,433,400.00 94.87% 杭州中垦医疗器械有限公司 300,000.00 60% 300,000.00 60% ——不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 中国农垦农业公司 同受一个母公司控制 中国农垦进出口公司 同受一个母公司控制 中国农垦商业公司 同受一个母公司控制 江苏农垦国有岗埠农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有白马湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有宝应湖农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有滨淮农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有黄海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新洋农场 同受一个母公司控制 第 107 页 企 业 名 称 与本企业的关系 江苏农垦国有弶港农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有南通农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有云台农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有东辛农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有临海农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有三河农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有新曹农场 同受一个母公司控制 江苏农垦国有淮海农场 同受一个母公司控制 中国海外农业发展公司 同受一个母公司控制 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 同受一个母公司控制 北京凯迪饲料有限公司 同受一个母公司控制 北京鸿拓实业有限公司 同受一个母公司控制 中国农垦物资公司 同受一个母公司控制 北京农垦绿色度假村 同受一个母公司控制 中国农牧渔业国际合作公司 同受一个母公司控制 北京鸿拓园艺有限公司 同受一个母公司控制 江苏农垦房地产公司 同受一个母公司控制 宜昌嘉华置业有限公司 同受一个母公司控制 北京裕盛隆科贸有限公司 可对其施加重大影响 关联交易 —采购与销售 公司 2003 年度及 2002 年度向江苏农垦国有白马湖等 14 家农场采购农作物种子，其有关明 细资料如下（金额单位：万元）： 2003 年度 2002 年度 金额 占本期种子购货比例 金额 占本期种子购货比例 5,901.31 32.14% 13,114.09 65.53% 第 108 页 公司 2003 年度及 2002 年度向江苏农垦国有东辛等 14 家农场销售商品种子，其有关明细资 料如下（金额单位：万元）： 2003 年度 2002 年度 金额 占本期种子收入比例 金额 占本期种子收入比例 563.15 2.74% 1,953.92 8.18% 以上购销均采用合同价或市场价。 —支付资金占用费 江苏农垦国有宝应湖等三家农场为公司垫支收购资金，并按同期银行借款利率收取资金占用 费，2003 年度公司共支付资金占用费 285,886.71 元，2002 年度公司共支付资金占用费 661,479.05 元。2003 年度所支付的资金占用费明细如下： 支付单位名称 收款单位名称 2003 年度 2002 年度 宝应湖种子分公司 江苏农国有宝应湖农场 155,887.73 138,201.49 黄海种子分公司 江苏农国有黄海农场 34,636.85 — 新洋种子分公司 江苏农国有新洋农场 95,362.13 266,603.12 云台种子分公司 江苏农国有云台农场 — 37,451.49 东辛种子分公司 江苏农国有东辛农场 — 78,368.95 弶港种子分公司 江苏农国有弶港农场 — 26,580.00 滨淮种子分公司 江苏农国有滨淮农场 — 114,274.00 合 计 285,886.71 661,479.05 —收取资金占用费 ——江苏农垦国有淮海农场等四家农场向公司支付资金占用费 598,425.87 元，明细如下： 支付单位名称 收款单位名称 2003 年度 2002 年度 三河种子分公司 江苏农国有三河农场 445,836.00 198,350.00 淮海种子分公司 江苏农国有淮海农场 19000.00 357,772.33 临海种子分公司 江苏农国有临海农场 112,395.07 50,000.00 南通种子分公司 江苏农国有南通农场 21,194.80 — 黄海种子分公司 江苏农国有黄海农场 — 78,333.33 合 计 598,425.87 684,455.66 ——公司控股子公司华垦国际贸易有限公司2002 年5 月通过董事会决议向宜昌嘉华置业有 限公司借款4000 万元，目前此款已逾期，该公司已出具还款计划书，截止到2003 年12 月 31 日，宜昌嘉华置业有限公司已向华垦国际贸易有限公司支付资金占用费130 万元。 第 109 页 —租赁 ——依据江苏省农垦集团有限公司和公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司租用江 苏省农垦集团有限公司 26 宗土地（面积 315,648.30 平方米，租金标准为 2.70 元/平方米）， 2003 年度公司支付土地租金 850,319.00 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司岗埠种子分公司从江苏农垦国有岗埠农场租 用固定资产原值共计 1,508,449.86 元，2003 年度向农场支付固定资产租赁费 90,570.84 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司新洋种子分公司从江苏农垦国有新洋农场租 用一条种子生产线，2003 年度向农场支付固定资产租赁费 382,825.65 元。 ——公司控股子公司江苏省大华种业有限公司滨淮种子分公司无偿使用江苏农垦国有滨淮 农场一条种子生产线。 —支付农场水电费 依据江苏农垦集团有限公司和本公司签订的《综合服务协议》：江苏省农垦集团有限公司以 市场价为本公司支付提供生产、用水和用电，2003 年度和 2002 年度本公司及江苏大华种业 集团下属种子分公司分别向所在地农场支付水电费 1,253,295.94 元和 733,356.31 元。 —抵押和担保 ——公司控股子公司华垦国际贸易有限公司向交通银行北京分行西单支行 1000 万元人民币 借款由北京华垦环球化肥有限公司提供担保，担保期限为 2003 年 7 月 28 日至 2004 年 7 月 28 日。 ——公司所属子公司中垦进出口江苏有限公司的借款由关联企业提供担保，担保明细情况如 下： 担保单位 担保金额 贷款银行 起止日期 中国农垦进出口公司 5,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.5.21—2004.5.19 中国农垦进出口公司 4,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.30—2004.9.21 中国农垦进出口公司 5,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.17—2004.8.23 中国农垦进出口公司 3,000,000.00 中国工商银行南京分行鼓楼支行 2003.9.29—2004.7.21 中国农垦进出口公司 2,150,000.00 中国交通银行南京分行白下支行 2003.7.15—2004.2.19 中国农垦进出口公司 3,500,000.00 中国交通银行南京分行白下支行 2003.6.20—2004.2.19 合 计 25,650,000.00 第 110 页 ——公司控股子公司为关联单位的借款提供担保及代偿情况详见本附注八“或有事项”部 分、附注五之注释 25“预计负债”及附注十一。 ——公司对控股子公司的借款提供担保。情况详见本附注九“承诺事项”部分。 —关联方应收应付款项余额 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 应收账款： 中国农牧渔业国际合作公司 — 6,543.20 菜款 中国农垦物资公司 — 1,300.00 鸡蛋款 中国农垦进出口公司 — 3,915.00 鸡蛋款 中国农垦（集团）总公司 — 9,669.00 服务费 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,248,705.14 1,248,705.14 鸵鸟款 北京凯迪饲料有限公司 4,996,143.28 4,996,143.28 原料款 江苏农垦国有滨淮农场 33,352.64 95,156.80 往来款 江苏农垦国有新洋农场 18,000.00 — 往来款 应收帐款合计 6,296,201.06 6,361,432.42 其他应收款： 中国农垦物资公司 816,906.47 816,906.47 往来款 中国农垦农业公司 1,418,183.78 1,418,183.78 往来款 中国农垦（集团）总公司 36,590,370.21 34,481,960.21 往来款 宜昌嘉华置业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 往来款 江苏农垦集团有限公司 807,845.20 3,800,000.00 往来款 江苏农垦房地产公司 4,950,000.00 5,000,000.00 往来款 江苏农垦国有三河农场 4,314,501.79 142,614.59 往来款 江苏农垦国有东辛农场 786,204.64 100,000.00 往来款 鸿拓实业有限公司 1,740,313.92 2,943,842.92 往来款 北京中垦新丰加油站 1,116,468.45 1,116,468.45 往来款 北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 1,437,766.32 1,452,567.91 往来款 北京裕盛隆科贸有限公司 69,254,252.53 83,354,252.53 往来款 北京农垦绿色度假村 3,873,997.05 3,876,849.88 往来款 北京凯迪饲料有限公司 2,199,032.89 2,199,032.89 往来款 北京鸿拓园艺有限公司 3,288,367.05 3,691,564.22 往来款 江苏农垦国有南通农场 486,943.14 — 往来款 江苏农垦国有临海农场 803,841.47 — 往来款 第 111 页 单位名称 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 江苏农垦国有岗埠农场 4,659,263.49 — 往来款 江苏农垦国有新曹农场 476,193.23 — 往来款 其他应收款合计 179,020,451.63 184,394,243.85 预付账款： 江苏农垦国有新洋农场 89,166.03 1,848,058.41 种子款 江苏农垦国有新曹农场 — 476,193.23 种子款 江苏农垦国有三河农场 — 4,827,150.34 种子款 江苏农垦国有南通农场 — 364,569.52 种子款 江苏农垦国有临海农场 — 2,230,813.82 种子款 江苏农垦国有淮海农场 — 3,036,554.79 种子款 江苏农垦国有岗埠农场 — 4,780,024.61 种子款 江苏农垦国有东辛农场 — 53,347.26 种子款 预付帐款合计 89,166.03 17,616,711.98 应付账款： 江苏农垦国有云台农场 — 672,017.81 种子款 江苏农垦国有新洋农场 — 266,603.12 种子款 江苏农垦国有弶港农场 2,480.00 232,653.02 种子款 江苏农垦国有黄海农场 — 1,935,777.20 种子款 江苏农垦国有滨淮农场 — 2,242,064.44 种子款 江苏农垦国有宝应湖农场 — 4,354,619.18 种子款 江苏农垦国有白马湖农场 18,229,826.12 4,458,472.14 种子款 应付帐款合计 18,232,306.12 14,162,206.91 应付股利： 江苏省农垦集团有限公司 — 714,014.29 股利 应付股利合计 — 714,014.29 其他应付款： 中国农垦商业公司 — 93,501.64 往来款 江苏农垦国有新洋农场 175,471.14 293,662.74 往来款 江苏农垦国有临海农场 — 800,000.00 往来款 江苏农垦国有淮海农场 — 25,200.00 综合服务费 江苏省农垦集团有限公司 1,024,775.00 174,456.00 土地租赁费 其他应付款合计 1,200,246.14 1,386,820.38 第 112 页 八、或有事项 —为其它单位提供担保 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自1997 年至1999 年总共为其他单位提供借款担保8 笔，其中为控股股东中国农垦（集团）总公司及其关联企业贷款提供担保7 笔，为北京华热 亚经贸总公司贷款提供担保1 笔。截止2003 年12月31日，上述贷款其中4笔已经代偿。现将 尚未结束的4笔贷款担保情况逐项说明如下： ——中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向农行北京西城支行贷款 2500 万元，期限自 1997 年 11 月 19 日至 2001 年 11 月 19 日，农行北京西城支行于 2000 年 5 月 15 日将此项贷款转入中国长城资产管理公司，由于此项贷款已逾期，中国长城资产管理 公司以贷款本息为标的提起诉讼。北京市第一中级人民法院于 2002 年 4 月 10 日判决中国 农垦（集团）总公司偿还本金 2,500 .00 万元及相关利息 412.07 万元，截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合计为 3,883.90 万元，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。2002 年已作全 额预计负债处理。 ——中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款150 万美元，折 合人民币1,245.00 万元，年资金占用费率4%，期限1998 年2 月24 日至2002 年2 月24日。 ——中国农垦（集团）总公司由华垦国际贸易有限公司担保向外经贸部借款180 万美元，折 合人民币1,494.00 万元，年资金占用费率3%，期限1999 年11 月8 日至2003 年11 月8日。 ——中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款7,443.00 万元人民币，由华垦国际贸 易有限公司和北京中垦农牧有限责任公司（农牧分公司前身）各担保贷款本息50%，期限1999 年9 月1 日至2009 年9 月1 日。此项借款银行只发放贷款1,993.99万元人民币，2002年中 国进出口银行以中国农垦（集团）总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要 求中国农垦（集团）总公司偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002） 一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易 有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产，限额为人民币2,100 .00万元。2003年 10月14日北京市第一人民法院裁定本案中止诉讼，但对已经冻结的资产不能撤销资产保全措 施。目前已冻结本公司银行账户余额6019.76元、3辆小汽车、冻结华垦国际贸易有限公司银 行账户余额1,800,042.32元。2003年末公司就此事向代理律师咨询，败诉的可能性很大，公 第 113 页 司在2003年末对该项担保可能给公司带来的损失按贷款总额（总金额的95％）做了预计负债 处理。 —华垦国际贸易有限公司因负担保代偿责任[见附注十一]，对中国农垦农业公司提起诉讼请 求，2000 年12 月5 日，北京市第二中级人民法院民事调解书（2000）二中经初字第1717 号 调解达成如下协议：中国农垦农业公司偿付华垦国际贸易有限公司负担保代偿所支付的 13,366,079.62 元本息，案件受理费76,840.00 元由华垦国际贸易有限公司承担。因中国农 垦农业公司目前无可执行财产，故法院已暂缓强制执行。 —华垦国际贸易有限公司因负担保清偿责任[见附注十一]，对代中国农垦农业公司、北京中 垦东方贸易公司提起诉讼请求，2001年7月2日，北京市海淀区人民法院民事判决书（2001） 海经初字第952号判决中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易公司偿付华垦公司负担保清偿 所支付的3,154,107.35元本息以及2001年3月23日起至还款日的逾期违约金。目前此案正在 执行阶段，已执行回款55万元和一部汽车抵债16.70万元，其他保全财产尚未执行完毕。 九、承诺事项 —2003 年 7 月 31 日，本公司与中国农业银行北京市昌平区支行就其向原北京中垦农牧有限 公司（2000 年 5 月改制为本公司所属北京农牧分公司）提供的 3,090 万元银行逾期借款签 订了还款协议书（已经中华人民共和国长安公证处[2003]长证内经字第 3079 号公证）。协 议书约定本公司自 2003 年 7 月 10 日至 2003 年 10 月 10 日前分四期偿还上述银行借款，中 国农业银行北京市昌平区支行同意本公司向其支付银行借款本息 3,190 万元，不再承担其他 利息及违约金，具体还款计划为：在 2003 年 8 月 3 日前付清第一期偿还款 1000 万元；在 2003 年 8 月 15 日前付清第二期偿还款 800 万元；在 2003 年 9 月 15 日前付清第三期偿还款 800 万元；在 2003 年 10 月 10 日前付清第四期偿还款 590 万元。自本公司如期归还上述借 款及约定的利息后，本公司与中国农业银行北京市昌平区支行及本公司所属北京农牧分公司 不再存在任何债权债务关系。截至报告日，本公司尚有 590 万元未支付。 —截至报告日，公司为下属控股子公司华垦国际贸易有限公司和中垦进出口江苏有限公司分 别提供了1.7亿元和2800万元综合授信担保，综合授信担保使用情况如下： 借款人 贷款银行 金额 起止日期 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 25,000,000.00 2003.3.12—2004.3.12 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 50,000,000.00 2003.3.21—2004.3.21 第 114 页 借款人 贷款银行 金额 起止日期 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 20,000,000.00 2003.9.17—2004.9.17 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 30,000,000.00 2003.9.24—2004.9.24 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 35,000,000.00 2002.10.23—2003.10.2 3 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 3,500,000.00 2003.6.23—2004.6.23 华垦国际贸易有限公司 中国农业银行总行营业部 6,500,000.00 2003.7.10—2004.7.10 中垦进出口江苏有限公 中信实业银行南京分行城 3,000,000.00 2003.12.24—2004.3.4 司 西支行 中垦进出口江苏有限公 中信实业银行南京分行城 4,000,000.00 2003.12.24—2004.3.24 司 西支行 中垦进出口江苏有限公 华夏银行杭州分行庆春支 2,000,000.00 2003.4.9—2004.4.8 司 行 中垦进出口江苏有限公 华夏银行杭州分行庆春支 1,500,000.00 2003.4.15—2004.4.14 司 行 中垦进出口江苏有限公 招商银行南京分行珠江路 240,000.00 2003.12.9—2004.2.8 司 支行 中垦进出口江苏有限公 招商银行南京分行珠江路 170,000.00 2003.12.18—2004.2.16 司 支行 截至报告日，中垦进出口江苏有限公司已归还中信实业银行 700 万元、华夏 银行 279 万元银行贷款；本公司代偿华夏银行 81.93 万元。 十、资产负债表日后事项 —资产负债表日后非调整事项： 公司 2004 年 1 月 18 日与郭成华签订了股权转让协议，将公司持有控股子公司中垦进出口江 苏有限公司 90％的股权以零价格转让给郭成华，同意放弃对该公司的债权 3,407,202.40 元， 并同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 819,265.00 元。中垦进 出口江苏有限公司 2003 年末经审计后资产总额为 4,377.11 万元，负债总额为 5,888.74 万 元，净资产为-1,511.63 万元，因其主要债务人－中国农垦进出口公司已纳入中国农垦（集 团）总公司拟破产企业名单，无法偿还对该公司的巨额债务（截至 2003 年 12 月 31 日为 14,785,966.59 元），致使中垦进出口江苏有限公司财务状况严重恶化，已经资不抵债。 —资产负债表日后调整事项： 第 115 页 2004 年 1 月 19 日，本公司承担担保责任，为中垦进出口江苏有限公司代偿向华夏银行杭州 分行庆春支行的借款本息合计 819,265.00 元，公司已调整资产负债表日相关会计科目。 —公司无其他资产负债表日后需要披露事项。 十一、其他重大事项 —为其它单位提供担保代偿情况： 公司控股子公司华垦国际贸易有限公司自 1997 年至 1999 年共为其他单位提供借款担保 8 笔，其中已经代偿 4 笔，代偿金额合计 3,481.75 万元。现将每笔代偿情况逐项说明如下： ——中国农垦农业公司向光大银行借款 1,000 万元人民币，期限自 1998 年 3 月 4 日到 1999 年 2 月 4 日。此项借款已逾期，光大银行提起诉讼。北京市第一中级人民法院于 2000 年 10 月 30 日判决中国农垦农业公司偿还本息，华垦国际贸易有限公司承担连带责任。此 案以法院 2001 年 3 月 9 日扣划华垦国际贸易有限公司银行存款 86.62 万元，2001 年 2 月 8 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存款 1,052.50 万元，共计 1,139.12 万元人民币而结 案。华垦国际贸易有限公司于 2000 年 11 月 16 日向北京市第二中级人民法院提起诉讼， 要求中国农垦农业公司偿还本息及损失合计人民币 1336.61 万元。此案于 2000 年 12 月 5 日达成调解，限定中国农垦农业公司于 2000 年 12 月 10 日还清，农业公司未如期偿还， 华垦国际贸易有限公司已申请法院强制执行。因中国农垦农业公司目前无可执行财产，故法 院已暂缓强制执行。对于上述华垦国际贸易有限公司被划扣 1,139.12 万元银行存款，华垦 国际贸易有限公司已经确认为 2000 年损失。 ——中国农垦农业公司所属企业北京中垦东方贸易有限公司向中国农业银行北京万寿路支 行借款 800 万元人民币，期限自 1998 年 12 月 25 日至 1999 年 6 月 30 日。此项借款已逾 期并且由华垦国际贸易有限公司代偿本息，2001 年 3 月 22 日划扣华垦国际贸易有限公司 银行存款 307.41 万元，2001 年 6 月 28 日划扣华垦国际贸易有限公司银行存款 510.53 万 元，共计 817.95 万元人民币。华垦国际贸易有限公司于 2001 年 3 月 26 日提起诉讼，因 当时只代偿 307 万元，故诉讼标的为 315 万元。同时华垦国际贸易有限公司申请了诉讼保 全，冻结被告房产一处、汽车一部、部分股权和债权，此案正在执行阶段，已执行回款 55 万 元和一部汽车抵债 16.7 万元。其他保全财产尚未执行完毕，剩余代偿的 510 万元尚未起诉。 对于上述被扣划 817.95 万元银行存款，华垦国际贸易有限公司已经确认为 2001 年损失。 对于执行的回款和汽车，2002 年度作冲减营业外支出处理。 ——华热亚经贸总公司向农业发展银行借款 1,100.00 万元，此项业务后转入中国农业银行 北京崇文支行，期限自 1996 年 12 月 17 日至 1999 年 12 月 16 日。华热亚公司已归还 500 第 116 页 万元，农行北京崇文支行以逾期贷款 600 万元及相关利息为标的提起诉讼。北京市第二中 级人民法院于 2002 年 6 月 10 日判决华热亚公司偿还本金 600 万元人民币及相关利息，华 垦国际贸易有限公司承担连带责任。之后华垦公司进行了上诉。2002 年 9 月 13 日，北京 市高级人民法院终审判决[（2002）高民终字第 543 号]，驳回上诉，维持原判，即华垦国 际贸易有限公司负连带清偿 910 万元本息（利息截止日为 2001 年 9 月 20 日）及贷款全部 还清之日止的利息、复利的责任；同时本次诉讼费 75,510 元由华垦国际贸易有限公司支付。 北京市第二中级人民法院 2003 年 1 月 8 日发出了执行通知书[（2003）二中执字第 7 号]， 要求华垦国际贸易有限公司于 2003 年 1 月 8 日后三日内履行还款义务，逾期仍不履行， 法院将依法强制执行，并加倍支付延迟履行期间的债务利息。申请执行费、执行中实际支出 的费用以及执行引起的其他经济损失均由被执行人负担。截止 2002 年 12 月 31 日华垦国 际贸易有限公司已代偿 300 万元，2003 年 3 月 21 日，华热亚公司向华垦国际贸易有限公 司归还了上述 300 万元代偿款项。2003 年 5 月 23 日，法院划扣华垦国际贸易有限公司 173.28 万元银行存款。2003 年 5 月 29 日，华热亚公司偿还完毕剩余 300 万元本金。2003 年 6 月 12 日，在法院的主持下，华垦国际贸易有限公司与农行北京分行资产经营管理部就 上述贷款偿还事宜达成了协议，双方同意华垦公司在 6 月 13 日前以银行存款再偿还欠款 187 万元，剩余部分款项（88.04 万元）由华垦国际贸易有限公司以部分汽车抵偿。2003 年 6 月 13 日，华垦公司如约偿还了 187 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，汽车抵偿的有关手 续事宜已经办理完毕，该部分汽车账面净值 84.45 万元及本年度代华热亚公司偿还的银行贷 款 360.28 万元华垦国际贸易有限公司均确认为 2003 年度担保代偿损失。 ——北京新垦实业有限责任公司向农行北京朝阳支行借款 800 万元人民币，期限自 1999 年 4 月 19 日至 2000 年 2 月 15 日。此项借款已逾期，并由农行北京朝阳支行提起诉讼，一审 经北京市第一中级人民法院（2003）二中民初字第 00162 号民事判决书判决北京新垦实业有 限责任公司偿付借款本金及相关利息（截止至 2002 年 12 月 31 日，本息合计为 1,011.76 万元），本公司已经对此项担保代偿责任在 2002 年度作了预计负债。2003 年 5 月 23 日， 法院划扣华垦国际贸易有限公司 1005 万元银行存款。2003 年 6 月 18 日，华垦公司又偿还 了 71.36 万元。至此，华垦公司代偿了此笔担保所有本息共计 1,076.36 万元。公司 2003 年度反映担保代偿损失为 64.60 万元。 —赔偿或补偿事项： ——2003年2月，溧阳濑江为农综合服务站从公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司 （以下称江苏大华）购进“华粳一号”水稻种8万公斤销售到溧阳市社渚、周城和溧城镇， 估计种植面积2万亩左右，2003年8月底农民反映出现低结实率现象，经江苏大华申请，由江 苏省农林厅委托常州市农林局组织专家组进行鉴定，鉴定结论为：“造成华粳一号低结实率 的主要原因是幼穗分化期遇到异常持续高温所致。”但溧阳市政府认为是江苏大华销售不适 第 117 页 合该地区种植的种子所致，向江苏大华提出赔偿要求。按照种子销售的通常做法：种子均是 由种子经销商自行选择销售的，因种子超区域销售造成的损失，应由种子经销商承担责任。 但现行《种子法》规定种子企业也要承担相应责任，经江苏大华与溧阳市人民政府协商：由 江苏大华一次性补偿溧阳市人民政府250万元，对其销售到溧阳地区的“华粳一号”水稻种 子所引发的有关纠纷及损失补偿均由溧阳市人民政府负责处理。截至2003年12月31日，江苏 大华已经支付该笔补偿款。 ——2003 年江苏省大华种业集团有限公司湖西种子分公司（以下简称“甲方”）委托江苏 省国有湖西农场二、三分场生产（以下简称“乙方”）杂交稻种子 3751 亩，其中 860 亩新 组合协优 084 因花期不遇造成种子大幅度减产。经双方协商，依据 2003 年种子生产合同甲 方责任第 4 条款，由甲方赔偿乙方经济损失，其赔偿方法为：参照当地汕优 63 制种单产 235 斤/亩的经济效益进行补差，由此湖西种子分公司支付乙方种子生产赔偿款 46.10 万元。 ——2003 年由于徐州地区连续 70 多天的阴雨，致使杂交稻种大幅度减产，为保护农户利益， 江苏省大华种业集团有限公司沿湖分公司根据种子生产合同的有关规定，对生产种子的农户 给予一定的补偿，截至 2003 年 12 月 31 日，公司已支付种子生产补偿款 89.50 万元。 —公司于 2003 年 4 月 25 日将持有的江苏省农垦大华徐州种子有限公司 70.69％的股权和江 苏省 农垦大华淮 安种子有限 公司 90％的股 权分别以 2002 年 12 月 31 日账面价值 1,899,924.74 元和 420,533.52 元转让给公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司，转 让过程不产生投资收益或损失。 —2003 年 3 月 5 日公司与北京天宏达房地产开发有限公司签订协议，以联营经营的方式共 同开发公司所属农林科技发展分公司的金秋苑高科技农业示范园，此园位于北京昌平区小汤 山镇，占地 720 亩，合作期限 45 年，即由 2003 年至 2048 年。公司以部分实物资产及土地 使用权作为投入，北京天宏达房地产开发有限公司以部分现金及设备作为投入并负责园区日 常经营所需的费用（包括土地承包费、相关税收、水电农资费、用工及生产建设费等）及前 期开发建设的资金投入。公司将金秋苑高科技农业示范园现有的原值 5,269,977.74 元、累 计折旧 1,102,067.79 元、净值 4,167,909.95 元的果树、苗木、设施、设备等固定资产和 735,350.14 元的流动资产转让给北京天宏达房地产开发有限公司，转让价格为人民币 320 万元。北京天宏达房地产开发有限公司需在三年内将转让价款支付给公司，签订协议之日起 三日内支付 120 万元，2004 年 1 月 5 日前支付 80 万元，2005 年 1 月 5 日前支付 60 万元， 2005 年 1 月 5 日前支付 60 万元。第一期价款 120 万元已于 2003 年 3 月 18 日收到。双方共 同委派人员组成管理机构，北京天宏达房地产开发有限公司负责日常经营管理，公司负责协 助管理及对外协调等工作。鉴于双方采取联合经营的方式，不组成独立的法人实体，为便于 今后的生产经营，双方同意对外经营、签订合同均以北京天宏达房地产开发有限公司名义进 行，并对外承担责任。联营所得利润按公司 10％、北京天宏达房地产开发有限公司 90％的 比例分配，双方以各自投入的实物资产为限承担损失。 —根据 1999 年本公司的控股子公司华垦国际贸易有限公司与中国农垦（集团）总公司签定 第 118 页 的《资产、负债移交协议书》之规定，应将宜昌项目产权移交给中国农垦（集团）总公司， 截至 2003 年 12 月 31 日，有关过户手续尚未办理。 —因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦（集团）总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中 级人民法院已于 2003 年 9 月 25 日依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的中垦农业资 源开发股份有限公司 10010 万股国有法人股中的 5510 万股，占总股本的 21.85%，冻结期限 为：2003 年 9 月 25 日至 2004 年 3 月 24 日止。 —因中国经济开发信托投资公司、中国建设银行北京分行海淀支行诉中国农垦(集团)总公司 借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的 本公司 10010 万股国有法人股中的 4500 万股，占总股本的 17.84%，冻结期限为：2003 年 11 月 28 日至 2004 年 5 月 27 日。 —2002 年 11 月 26 日，公司收到中国证券监督管理委员会北京证券监管办事处《关于进场 稽查的函》，因公司涉嫌违反证券法规行为已由中国证券监督管理委员会稽查局正式立案并 交北京证券监管办事处进行调查。截至报告日，北京证券监管办事处稽查处调查工作仍在进 行中。 第 119 页 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长（法定代表人）、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 （四）公司章程文本。 （五）其他有关资料。 公司备查文件放置在公司董事会秘书处，供有关方面依据法规或公司章程查阅。 董事长（签名）：李小平 中垦农业资源开发股份有限公司 第 120 页 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 427,409,942.57 352,239,473.68 472,468,319.62 381,507,548.70 短期投资 2 - - 1,748,876.64 - 应收票据 3 2,920,000.00 1,000,000.00 7,196,043.30 - 应收帐款 4 24,919,181.97 2,434,437.12 46,027,795.80 10,383,563.70 预付帐款 5 124,773,705.58 - 118,058,279.21 130,812.00 其他应收款 6 122,514,352.85 46,879,357.14 203,635,956.70 78,397,301.14 应收补贴款 7 804,623.19 - 18,852,217.76 - 应收股利 - 4,426,128.56 - 4,426,128.56 存货 8 128,325,210.30 213,805.55 155,875,324.28 1,426,120.56 待摊费用 9 102,160.68 - 146,916.54 100,249.54 流动资产合计 831,769,177.14 407,193,202.05 1,024,009,729.85 476,371,724.20 长期投资： 长期投资 10 7,995,794.16 110,836,902.94 10,115,179.06 139,152,094.81 固定资产： 固定资产原价 11 201,555,514.20 62,523,065.06 210,156,704.56 72,143,077.49 减：累计折旧 11 65,780,101.14 17,584,602.55 61,447,119.48 17,718,963.50 固定资产净值 11 135,775,413.06 44,938,462.51 148,709,585.08 54,424,113.99 减：固定资产减值准备 11 18,742,352.21 18,737,710.41 2,855,690.90 1,839,514.06 固定资产净额 11 117,033,060.85 26,200,752.10 145,853,894.18 52,584,599.93 在建工程 12 - 4,637,647.91 2,783,443.28 固定资产合计 117,033,060.85 26,200,752.10 150,491,542.09 55,368,043.21 无形、递延及其他资产： 无形资产 13 20,102,071.80 20,102,071.80 20,550,285.68 20,550,285.68 长期待摊费用 14 4,928,927.17 4,928,927.17 8,712,410.24 8,673,644.24 无形、递延及其他资产合计： 25,030,998.97 25,030,998.97 29,262,695.92 29,223,929.92 资产总计 981,829,031.12 569,261,856.06 1,213,879,146.92 700,115,792.14 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ３ 资 产 负 债 表（续） 2003年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 2003.12.31 2002.12.31 负债和所有者权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 185,900,000.00 5,900,000.00 261,970,000.00 7,100,000.00 应付票据 16 18,000,000.00 - 8,825,000.00 应付帐款 17 39,895,713.68 5,216,862.12 48,967,681.18 6,842,009.59 预收帐款 18 120,614,657.43 83,197.39 117,860,995.09 89,847.64 其他应付款 19 25,529,077.04 4,811,293.22 25,692,243.45 7,793,797.44 应付工资 20 16,128,009.72 502,401.01 10,883,577.74 42,240.00 应付福利费 4,218,850.87 259,776.11 2,707,084.74 -100,366.61 应付股利 21 2,848.88 - 736,863.17 - 未交税金 22 5,482,938.95 777,318.39 6,478,679.37 737,041.68 其他未交款 23 46,990.15 575.64 51,314.86 -5,910.15 预提费用 24 1,254,432.70 890,000.00 2,210,442.44 1,979,886.75 预计负债 25 59,598,185.00 10,789,225.00 49,401,765.40 - 一年内到期的长期负债 - - 29,204,348.25 29,204,348.25 流动负债合计 476,671,704.42 29,230,648.88 564,989,995.69 53,682,894.59 长期负债： 长期借款 - - - 长期负债合计 - - - 负债合计 476,671,704.42 29,230,648.88 564,989,995.69 53,682,894.59 少数股东权益 -119,030.83 - 7,077,191.85 - 所有者权益： 实收资本 26 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 资本公积 27 495,957,210.77 495,957,210.77 487,865,466.97 487,865,466.97 盈余公积 28 9,488,462.48 7,672,032.07 9,488,462.48 7,672,032.07 其中：公益金 28 3,176,313.07 2,557,344.03 3,176,313.07 2,557,344.02 未分配利润 29 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 未确认投资损失 30 -36,712,599.02 -5,914,383.08 - 所有者权益合计 505,276,357.53 540,031,207.18 641,811,959.38 646,432,897.55 负债和股东权益总计 981,829,031.12 569,261,856.06 1,213,879,146.92 700,115,792.14 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ４ 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 2003年 2002年 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 31 1,426,082,436.96 1,698,198.16 1,698,525,685.13 159,123,122.22 减：主营业务成本 32 1,346,933,968.46 1,269,696.28 1,588,996,394.48 146,306,481.11 主营业务税金及附加 33 422,643.67 29,403.85 381,363.38 101,703.12 二、主营业务利润 78,725,824.83 399,098.03 109,147,927.27 12,714,937.99 加：其他业务利润 34 26,882.22 -434,824.25 1,844,126.89 237,412.46 减：营业费用 35 35,910,040.02 528,939.61 63,067,049.73 10,932,766.38 管理费用 36 127,090,595.90 58,603,390.90 70,079,766.25 43,499,697.54 财务费用 37 7,187,772.61 -3,840,683.39 14,222,255.35 -2,286,898.93 三、营业利润 -91,435,701.48 -55,327,373.34 -36,377,017.17 -39,193,214.54 加：投资收益 38 -2,850,693.83 -26,163,733.88 -117,978.50 -35,827,927.57 补贴收入 39 2,863,976.44 - 6,065,161.91 营业外收入 40 603,692.55 449,741.26 664,632.70 150,841.25 减：营业外支出 41 53,182,480.71 33,451,828.81 55,667,124.11 6,338,649.20 四、利润总额 -144,001,207.03 -114,493,194.77 -85,432,325.17 -81,208,950.06 减：所得税 7,149,850.80 239.40 7,661,838.22 1,063.91 减：少数股东损益 -6,523,712.17 - -7,093,961.68 加：未确认投资损失 30,798,215.95 - 5,914,383.08 五、净利润 -113,829,129.71 -114,493,434.17 -80,085,818.63 -81,210,013.97 加：年初未分配利润 -101,827,586.99 -101,304,601.49 -21,688,754.82 -20,094,587.52 六、可供分配的利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,774,573.45 -101,304,601.49 减：提取法定盈余公积 - 35,342.36 提取法定公益金 - 17,671.18 七、可供股东分配的利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 八、年末未分配利润 -215,656,716.70 -215,798,035.66 -101,827,586.99 -101,304,601.49 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ５ 现金流量表 2003年度 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 行次 合并数 母公司数 补 充 资 料 附注五 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 1 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 35 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,451,406,302.89 3,013,916.91 净利润 36 -113,829,129.71 -114,493,434.17 收到的税费返还 3 12,620,907.11 - 加：计提的资产减值准备 37 78,090,809.30 58,244,621.76 收到的其他与经营活动有关的现金 42 4 63,940,539.41 12,251,358.05 固定资产折旧 38 12,260,530.02 2,983,984.86 现金流入小计 5 1,527,967,749.41 15,265,274.96 无形资产摊销 39 448,213.88 448,213.88 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,364,513,460.22 1,234,378.43 长期待摊费用摊销 40 3,789,401.47 3,750,635.47 支付给职工以及为职工支付的现金 7 18,587,502.50 5,152,317.23 待摊费用减少（减：增加） 41 44,755.86 100,249.54 支付的各项税费 8 12,515,216.12 145,034.32 预提费用增加（减：减少） 42 -956,009.74 1,138,500.00 支付的其他与经营活动有关的现金 42 9 94,272,333.83 8,413,120.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 43 4,577,922.16 3,482,104.02 现金流出小计 10 1,489,888,512.67 14,944,850.68 固定资产报废损失 44 -850,686.62 106,158.13 经营活动产生的现金流量净额 11 38,079,236.74 320,424.28 财务费用 45 7,187,772.61 3,840,683.39 二、投资活动产生的现金流量： 12 投资损失（减：收益） 46 2,850,693.83 26,163,733.88 收回投资所收到的现金 13 1,718,337.64 - 递延税款贷项（减：借项） 47 - - 取得投资收益所收到的现金 14 3,467,334.81 - 存贷的减少（减：增加） 48 26,489,390.86 1,902,661.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 15 369,010.07 1,031,895.50 经营性应收项目的减少（减：增加） 49 45,474,368.43 3,854,363.41 收到的其他与投资活动有关的现金 16 352,872.96 - 经营性应付项目的增加（减：减少） 50 9,823,132.51 8,797,948.76 现金流入小计 17 5,907,555.48 1,031,895.50 其他 51 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 5,055,875.93 216,046.55 少数股东本期收益 -37,321,928.12 投资所支付的现金 19 - - 经营活动产生的现金流量净额 52 38,079,236.74 320,424.28 支付的其他与投资活动有关的现金 20 8,903,204.57 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53 现金流出小计 21 13,959,080.50 216,046.55 债务转为资本 54 投资活动产生的现金流量净额 22 -8,051,525.02 815,848.95 一年内到期的可转换公司债券 55 三、筹资活动产生的现金流量： 23 融资租赁固定资产 56 吸收权益性投资所收到的现金 24 - 其他 57 借款所收到的现金 25 455,786,970.70 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 58 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - 货币资金的期末余额 59 427,409,942.57 352,239,473.68 现金流入小计 27 455,786,970.70 - 减：货币资金的期初余额 60 472,468,319.62 381,507,548.70 偿还债务所支付的现金 28 517,391,318.95 30,404,348.25 加：现金等价物的期末余额 61 - 分配股利或利润或支付利息所支付的现金 29 13,481,740.52 减：现金等价物的期初余额 62 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 - 现金及现金等价物净增加额 63 -45,058,377.05 -29,268,075.02 现金流出小计 31 530,873,059.47 30,404,348.25 筹资活动产生的现金流量小计 32 -75,086,088.77 -30,404,348.25 四、汇率变动对现金的影响额 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 -45,058,377.05 -29,268,075.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 资产减值准备明细表 2003年12月31日 编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：人民币 项目 期初余额 本期增加数 本期转出数 期末余额 一、坏帐准备合计 22,138,669.65 70,287,861.26 530,000.00 91,896,530.91 其中：应收帐款 6,025,444.17 11,711,362.93 530,000.00 17,206,807.10 其他应收款 16,113,225.48 58,576,498.33 - 74,689,723.81 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 10,601,844.75 2,342,993.42 9,896,706.09 3,048,132.08 其中：库存商品 2,831,432.70 1,960,866.45 2,082,448.12 2,709,851.03 产成品 6,335,306.08 8,675.38 6,335,306.08 8,675.38 在产品 75,909.31 - 75,909.31 - 原材料 1,273,237.91 274,323.68 1,344,386.02 203,175.57 包装物 27,302.19 99,127.91 - 126,430.10 低值易耗品 58,656.56 58,656.56 - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 2,855,690.90 19,469,658.26 3,582,996.95 18,742,352.21 其中：房屋及建筑物 - 14,071,043.67 731,947.85 13,339,095.82 机器设备 1,001,865.11 4,963,299.62 1,001,865.11 4,963,299.62 运输设备 - 138,245.56 - 138,245.56 电子设备 - 297,069.41 - 297,069.41 其他设备 1,853,825.79 - 1,849,183.99 4,641.80 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - ７