中船防务(600685)广船国际2004年年度报告

(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) ２００４ 年 年 度 报 告 2005 年 4 月 1 日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司全体董事出席于 2005 年 3 月 31 日召开的第四届董事会第二十二次会议， 其中非执行董事钟坚先生委托非执行董事李俊峰先生、独立董事俞汉度先生和阮北耀 先生均委托董事长胡国良先生代为出席表决。 本公司负责人董事长胡国良先生、主管会计工作负责人总会计师曾祥新先生、会 计机构负责人财务中心主任杨蓉女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司审计委员会已审阅并确认本公司 2004 年度财务报告。 1 目 录 页码 一、公司基本情况简介 …………………………………………………………………. 3 二、会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………………… 5 三、股本变动及股东情况 ……………………………………………………………… 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………………… 11 五、公司管治报告 …………………………………………………………………. …. 16 六、股东大会情况简介 …………………………………………………………………. 21 七、董事会报告 …………………………………………………………………. ………. 24 八、监事会报告 …………………………………………………………………. ………. 33 九、重要事项 …………………………………………………………………. …………. 35 十、财务会计报告 …………………………………………………………………. ……… 38 中国核数师报告书 ………………………………………………………………… 38 广东羊城会计师事务所有限公司报告 …………………………………… 38 资产负债表 ………………………………………………………………… 39 股东权益增减变动表 ……………………………………………………… 41 资产减值明细表 …………………………………………………………… 42 利润及利润分配表 ………………………………………………………… 43 现金流量表 ………………………………………………………………… 44 应交增值税明细表 ………………………………………………………… 46 会计报表附注 ……………………………………………………………… 47 国际核数师报告书 ………………………………………………………………… 74 罗兵咸永道会计师事务所报告 ……………………………………………… 74 综合损益表 ………………………………………………………………… 75 资产负债表 ………………………………………………………………… 75 综合权益变动表 …………………………………………………………… 77 综合现金流量表 …………………………………………………………… 77 账目附注 ……………………………………………………………………… 78 十一、备查文件目录 ……………………………………………………………………… 108 2 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称： 广州广船国际股份有限公司 公司法定英文名称： GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：GSI 公司法定代表人：胡国良 公司董事会秘书：李志东 联系地址： 中国，广州市芳村大道南 40 号 电 话：（020）81807839 传 真：（020）81891575 电子信箱：lzd@chinagsi.com 公司证券事务代表：杨萍 联系地址： 中国，广州市芳村大道南 40 号 电 话：（020）81896411、81891712 转 2995 传 真：（020）81891575 电子信箱：yangping@chinagsi.com 公司注册地址及办公地址：中国，广州市芳村大道南 40 号 邮 政 编 码：510382 公司国际互联网网址：www.chinagsi.com 公司电子信箱：gsi@chinagsi.com 公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、香港「商报」、「CHINA DAILY」(海外版) 登载公司年度报告的网址：www.sse.com.cn、 www.hkex.com.hk 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 公司股票上市地： Ａ 股 —— 上海证券交易所 股票代码：600685 股票简称： 广船国际 Ｈ 股 —— 香港联合交易所有限公司 股票代码：0317 股票简称：广船国际 3 公司注册日期及地点： 首次注册日期及地点：1993 年 6 月 7 日、广州 变更注册日期及地点：1994 年 10 月 21 日、广州 企业法人营业执照注册号： 企股粤穗总字第 000264 号 税务登记号码： 440107520102708 核数师： 广东羊城会计师事务所有限公司 广州市东风中路健力宝大厦 25 楼 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 律师： 广东正平天成律师事务所 广州市环市东路 472 号 粤海大厦 21 楼 众达国际法律事务所 香港皇后大道中 15 号置地广场 公爵大厦 31 楼 股份过户登记处： A 股登记处： 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家咀东路 166 号 中国保险大厦 3 楼 H 股登记处： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 5 室 美国托管凭证（ADR）委托银行： The Bank of New York P.O.Box 11258 Church Street Station New York, NY 10286-1258 4 二、会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度实现的利润总额及其构成 本年度本公司及其附属公司（以下统称「本集团」）实现的利润及其构成如下： 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 人民币千元 指标 金额 利润总额 32,926 净利润 33,673 扣除非经常性损益后净利润 （注 A） 34,326 主营业务利润 116,660 其他业务利润 15,241 营业利润 -23,362 投资收益 -291 补贴收入 60,989 其中：内销远洋船补贴收入（注 B） 57,512 非内销远洋船舶补贴收入 3,477 营业外收入 6,020 营业外支出 10,430 经营活动产生的现金流量净额 205,312 现金及现金等价物净增加额 -13,835 注 A：非经常性损益项目的性质与所涉及的金额具体如下： 股权投资差额摊销 279 非内销远洋船补贴收入 3,477 营业外收入 6,020 营业外支出 -10,430 合计 -653 注 B：内销远洋船补贴收入是按照国家产业政策，在船舶建造项目洽谈时，已获明确并 已被作为项目建造价格的一部份予以考虑。因此，对于建造方而言，该项补贴收入实际上是 项目建造收入的一部份，按有关会计政策的规定该项收入企业以“补贴收入”的名义列账。 （参见会计报表附注㈤2⑷及㈤29） 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 人民币千元 除税前盈利 35,163 股东应占盈利 60,945 (二)、近五年主要会计数据及财务指标 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 5 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 人民币千元 2001 年 2000 年 2004 年 2003 年 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 2,363,403 2,840,446 2,413,101 2,076,603 2,076,603 2,222,270 2,222,270 利润（亏损）总额 32,926 44,868 17,569 5,562 11,325 -728,278 -729,783 净利润（亏损） 33,673 43,052 15,917 3,215 8,978 -738,265 -739,770 资产总值 2,213,067 2,513,408 3,192,625 2,510,263 2,510,263 2,401,688 2,395,925 负债总额 1,450,594 1,777,085 2,498,299 1,830,445 1,830,445 1,732,595 1,732,595 股东权益 710,263 676,590 633,538 617,730 617,730 614,427 608,663 (不含少数股东权益) 每股收益（亏损）（人民币元） 0.07 0.09 0.03 0.01 0.02 -1.49 -1.50 （按年末股数计算） 每股收益（亏损）（人民币元） 0.07 0.09 0.03 0.01 0.02 -1.49 -1.50 （按加权平均股数计算） 每股净资产（人民币元） 1.44 1.37 1.28 1.25 1.25 1.24 1.23 （按年末股数计算） 调整后的每股净资产(人民币元) 1.27 1.14 1.12 1.24 1.24 1.12 1.12 （按年末股数计算） 每股经营活动产生的现金流量净 0.42 1.51 -0.78 0.67 0.67 0.05 0.05 额（按年末股数计算） 净资产收益（亏损）率（%） 4.74 6.36 2.51 0.52 1.45 -120.16 -121.54 (按年末股东权益数计算) 净资产收益（亏损）率（%）(按年 4.86 6.57 2.54 0.52 1.45 -74.93 -75.47 初与年末股东权益平均数计算) 扣除非经常性损益后的净资产收 益（亏损）率(%)（按年初与年末 4.95 5.45 -8.42 0.53 1.47 -0.21 -1.82 股东权益平均数计算） 股东权益比率(%) 32.09 26.92 19.84 24.61 24.61 25.58 25.39 (股东权益／资产总值×100%) 流动比率 0.96 0.99 0.91 0.96 0.96 0.85 0.85 （流动资产／流动负债） 注：2000 年度及 2001 年度的调整事项是对本公司 2001 年度处理国债投资收益而产生的 会计差错进行的调整。根据中国证监会广州证券监督管理办公室于 2003 年 10 月 8 日向本公 司发出的广州证监[2003]447 号《关于广船国际股份有限公司限期整改有关问题的通知》的 要求进行的整改。本公司于 2003 年 11 月 7 日为此召开第四届第十一次董事会进行讨论并同 意对此进行会计差错调整，广东羊城会计师事务所有限公司对本公司调整后的 2001 年度会计 报表进行了重新审计并出具标准无保留意见的审计意见书（具体情况详见本公司于 2004 年 4 月 19 日发出的公告）。 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 人民币千元 2004 年 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 营业额 2,363,403 2,840,446 2,413,101 2,076,603 2,222,270 6 经营盈利（亏损） 56,528 66,175 (65,758) 47,002 （311,052） 除税前盈利（亏损） 35,163 26,473 16,835 (2,651) (721,762) 股东应占盈利（亏损） 60,945 24,555 15,020 (5,160) (728,710) 资产总值 2,862,932 2,932,287 3,652,666 2,909,855 3,026,168 负债总额 2,092,208 2,214,985 2,958,864 2,229,773 2,347,951 股东权益总额 (不含少数股东权益) 718,514 657,569 633,014 617,994 623,154 每股盈利（亏损）（人民币元） 0.12 0.0496 0.0304 (0.0104) (1.4731) （按年末股数计算） 每股盈利（亏损）（人民币元） 0.12 0.0496 0.0304 (0.0104) (1.4731) （按加权平均股数计算） 每股净资产（人民币元） 1.45 1.33 1.28 1.25 1.26 （按年末股数计算） 净资产收益（亏损）率（%） 8.48 3.73 2.37 (0.83) (116.94) (按年末股东权益数计算) 净资产收益（亏损）率（%） 8.86 3.81 2.40 (0.83) (73.79) (按年初与年末股东权益平均数计算) 股东权益比率(%) 25.10 22.43 17.33 21.24 20.59 (股东权益／资产总值×100%) 流动比率（流动资产／流动负债） 0.97 0.98 0.92 0.93 0.84 资产负债率（%） 73.08 75.54 81.01 76.63 77.59 本年度按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则计算的净利润（股东应占盈利）的 差异为： 人民币千元 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 33,673 43,052 676,590 710,263 按香港会计准则调整项目： 转回内部交易之少数股东已实现部分 (502) - 502 - 重估投资物业之亏绌 (468) (66) (854) (1,322) 离岗退养福利计划 3,229 (18,431) (18,431) (15,202) 直接转入期初未分配利润之损益项目 - - (238) (238) 递延税项资产 25,013 - - 25,013 按香港会计准则 60,945 24,555 657,569 718,514 (三)、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求计算的净 资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.42 16.82 0.24 0.24 营业利润 -3.29 -3.37 -0.05 -0.05 净利润 4.74 4.86 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 4.83 4.95 0.07 0.07 (四)、报告期内股东权益变动情况 人民币千元 7 其中: 未分配利润 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 (累计亏损) 合计 期初数 494,678 651,977 100,147 30,593 -570,212 676,590 本期增加 - - - - 33,673 33,673 本期减少 - - - - - - 期末数 494,678 651,977 100,147 30,593 -536,539 710,263 变动原因: 股东股益比期初增加 4.98%，主要是本年利润转入。 (五)、主要业务数据 本集团主要业务于年度的营业额（注 1）与业绩概列如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 主要业务 税前毛利 税前毛利 营 业 额 营 业 额 （毛损） （毛损） 人民币千元 比重(%) 人民币千元 人民币千元 比重(%) 人民币千元 造船 2,105,612 89.09 68,477 2,117,845 75 40,328 集装箱制造 1,133 0.05 333 514,475 18 12,995 钢结构 140,962 5.96 12,802 13,347 0 2,365 机电及产品其他 100,444 4.25 33,862 78,079 3 8,665 修船 15,252 0.65 3,141 116,700 4 23,351 2,363,403 100 118,614 2,840,446 100 87,704 其他业务利润 15,241 17,451 期间费用（注 2） 155,263 180,978 营业税金及附加 1,954 3,328 投资收益 -291 3,344 补贴收入 60,989 123,880 营业外收入 6,020 11,199 营业外支出 10,430 14,402 利润总额(按中国会计制度计算) 32,926 44,868 调节项目 ——联营公司税项独立披露 91 102 ——重估投资物业之亏绌 (468) -66 ——计提职工福利基金 (113) - ——离岗退养福利计划 3,229 -18,431 ——转回内部交易之少数股东已 (502) - 实现部分 除税前盈利/（亏损）(按香港普 35,163 26,473 遍采纳之会计原则计算) 注： 1、“营业额”即为按中国会计制度计算的主营业务收入和按香港普遍采纳之会计原则计算的 8 营业额，其定义分别载于第 61 页会计报表附注（五）23 和第 84 页帐目附注 2。 2、期间费用指各主要业务在生产经营期间发生的共同费用，包括营业费用、管理费用和财务 费用。由于期间费用与各项业务没有直接的对应关系，故无法在业务类别中对应列出。 三、股本变动及股东情况介绍 (一)、股份变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 ㈠ 未上市流通股份 ⑴ 发起人股份 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 其 中 ： 国家持有股份 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 境内法人持有股份 - - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - ⑵ 募集法人股 - - - - - - - - ⑶ 内部职工股 - - - - - - - - ⑷ 优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 210,800,080 - - - - - - 210,800,080 ㈡ 已上市流通股份 ⑴ 人民币普通股 126,479,500 - - - - - - 126,479,500 ⑵ 境内上市的外资股 - - - - - - - - ⑶ 境外上市的外资股 157,398,000 - - - - - - 157,398,000 ⑷ 其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 283,877,500 - - - - - - 283,877,500 ㈢股份总计 494,677,580 - - - - - - 494,677,580 2、股票发行与上市情况 本公司自获准于 1993 年 8 月 3 日发行新股 H 股 15,739.80 万股和于 1993 年 9 月 22 日发 行新股 A 股 12,647.95 万股以来，截至 2004 年 12 月 31 日止无安排任何其他新股票及其他衍 生证券发行，无安排送、配股或转增股本等，亦无内部职工股，本公司股份总数及结构未发 生变动。 (二)、股东情况 1、报告期末股东总数为 57,896 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 57,643 户，流通 H 股股东 252 户。 2、前十名股东持股情况 9 单位：股 股份类别（已 股东性质 年末持股 比例 质押或冻结 股东名称(全称) 年度内增减 流通或未流 （国有股东 情况 (%) 情况 通） 或外资股东） 中国船舶工业集团公司 - 210,800,080 42.613 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED -28,000 144,478,999 29.207 已流通 未知 外资股东 裕阳基金 7,063,534 7,919,071 1.613 已流通 未知 自然人股东 博时精选 - 6,198,862 1.253 已流通 未知 自然人股东 HSBC NOMINEES(HONG 38,000 4,954,000 1.001 已流通 未知 外资股东 KONG)LIMITED CHAN CHEUK SANG 600,000 3,000,000 0.606 已流通 未知 外资股东 苏州证券 - 589,153 0.119 已流通 未知 自然人股东 庄森聪 - 429,629 0.087 已流通 未知 自然人股东 潘景昌 - 301,200 0.061 已流通 未知 自然人股东 姚景云 - 258,538 0.052 已流通 未知 自然人股东 裕阳基金与博时精选同属博时基金管理公司所管理的基金，除此外，本公司未知其他前 十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 本公司国家股股权代表为中国船舶工业集团公司(“中船集团”)，持有本公司 42.613% 股份。该公司是在 1999 年 7 月 1 日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币 6,374,300,000 元，其法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与 进出口，以及多种经营，包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸 易与交流、劳务出口等。本报告期内中船集团所持有的本公司股份未有质押。 本公司之实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，中船集团由其授权管理本公司 之国家股。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国船舶工业集团公司 42.61% 广州广船国际股份有限公司 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、H 股） 10 HKSCC NOMINEES LIMITED 144,478,999 H股 裕阳基金 7,919,071 A股 博时精选 6,198,862 A股 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 4,954,000 H股 CHAN CHEUK SANG 3,000,000 H股 苏州证券 589,153 A股 庄森聪 429,629 A股 潘景昌 301,200 A股 姚景云 258,538 A股 LEUNGCHIYAN 250,000 H股 裕阳基金与博时精选同属博时基金管理公司所管理的基金，除此外，本公司未知十名流 通股股东之间及其他前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 除上述第 4 条披露的持有本公司股份前 10 名股东外，截至 2004 年 12 月 31 日当日本公司并 未接获有任何其他 H 股股东关于其持股量达到证券及期货条例规定须予以披露的数量的通 知。 四、董事、监事、高级管理人员 (一)、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 胡国良 董事长 男 59 2002-06-14 5,000 5,000 - - 余宝山 副董事长 男 44 2002-06-14 - - - - 韩广德 董事总经理 男 43 2004-06-25 - - - - 王毅 董事副总经理 男 44 2004-06-25 - - - - 钟坚 非执行董事 男 42 2004-06-25 - - - - 李俊峰 非执行董事 男 42 2002-06-14 - - - - 苗健 非执行董事 男 40 2003-06-20 - - - - 吴发波 独立非执行董事 男 52 2002-06-14 - - - - 卜妙金 独立非执行董事 男 60 2002-06-14 - - - - 俞汉度 独立非执行董事 男 57 2002-06-14 - - - - 阮北耀 独立非执行董事 男 70 2002-06-14 - - - - 王树森 监事会主席 男 64 2004-06-25 - - - - 陈景奇 执行监事 男 52 2002-06-14 2,000 2,000 - - 梁绵洪 执行监事 男 51 2004-06-25 - - - - 王矢明 非执行监事 男 52 2004-03-26 - - - - 叶伟明 非执行监事 男 42 2004-03-26 - - - - 夏穗嘉 副总经理 男 45 2002-04-19 - - - - 11 陈激 副总经理 男 38 2004-04-16 - - - - 曾祥新 总会计师 男 38 2004-04-16 - - - - 李志东 董事会秘书 男 39 2002-06-14 - - - - 上述董事、监事、高级管理人员之任期均到下一届董事会及监事会改选产生之日止。 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事 胡国良，男，59 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事长。1967 年毕业于上海交 通大学，1994 年取得经济学硕士学位。1970 年加入广州造船厂工作，历任广州造船厂船舶研 究所所长、副厂长、第一副厂长及本公司副总经理、总经理、党委书记。 余宝山，男，44 岁，研究员级高级工程师，现任本公司副董事长。1978 年加入广州造 船厂工作，1982 年毕业于广东湛江水产学院，2002 年取得工业工程管理硕士学位。历任广州 造船厂设计二室课长、本公司造船事业部副经理、公司副总经理、总经理、中船集团广州造 船公司董事长。 韩广德，男，43 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事、总经理。1983 年毕业于 华中工学院，同年加入广州造船厂，2002 年取得工业工程管理硕士学位。历任广船国际造船 事业部设计二室副主任、造船事业部副经理、经理、本公司副总经理。 王 毅，男，44 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事、副总经理。1982 年毕业 于上海交通大学，同年加入广州造船厂，研究员级高级工程师。历任广船国际副总工程师、 技术中心主任、公司总经理助理。 钟 坚，男，42 岁，研究员级高级工程师，现任中船集团资产部主任。1983 年毕业于 上海交通大学，同年加入广州造船厂，1993 年获得工商硕士学位，历任广船国际副总经济师、 投资发展部经理、公司总经理助理、副总经理。 李俊峰，男，42 岁，高级工程师，1983 年毕业于上海交通大学，1991 年进入中国船舶 工业总公司修船局工作，2003 年获得工商硕士学位，现任中船集团经济运行部副主任。 苗 健，男，40 岁，高级工程师，1987 年毕业于上海交通大学，同年加入中国船舶工 业总公司 601 所经贸室工作，现任中船集团财务部副处长。 俞汉度，男，57 岁，香港会计师公会会员，英格兰及威尔斯特许会计师公会资深会员， 曾为一所国际性会计师事务所之合夥人，1996 年加入本公司。 阮北耀，男，70 岁，香港执业律师，香港翁余阮律师行首席合伙人，全国政治协商委员 会委员，1996 年加入本公司。 卜妙金，男，60 岁，教授。1970 年毕业于中国人民大学，同年参加工作；历任中山大 学管理学系主任、管理学院第一副院长、仲恺农业技术学院院长，2002 年加入本公司。 吴发波，男，52 岁，中国注册会计师。1968 年参加工作，1975 年毕业于广东省外贸学 校，历任广州市外经贸委审计处处长、广州东方会计师事务所所长。现任广州市东方会计师 事务所所长，2002 年加入本公司。 监事 王树森，男，64 岁，高级经济师。1966 年毕业于哈尔滨工业大学，随后加入中南光学 仪器厂工作；历任中南光学仪器厂科员、副科长、总师办主任、副厂长，武汉船舶工业公司 12 经理，中国船舶工业总公司财务部副主任、财务局长，中船集团副总经理、总会计师。现任 中船集团预算管理委员会副主任，中国船舶工业贸易公司财务总监，本公司监事会主席。 陈景奇，男，52 岁，高级政工师，现任本公司党委书记。1969 年加入广州造船厂工作， 1987 年毕业于广州电视大学，历任广州造船厂涂装车间党支部书记、集装箱分厂党总支书记、 本公司工会副主席、工会主席、党委副书记、纪委书记。 梁绵洪，男，51 岁，高级政工师，现任本公司党委副书记、纪委书记、工会主席。1969 年加入广州造船厂工作，1987 年毕业于广州市职工业余大学；历任广州造船厂团委干事、人 事科干事、机械分厂党总支干事、副书记、书记、副厂长、本公司机械工程事业部党总支部 书记、副经理、中船集团广州管理局局长助理、本公司造船事业部党总支书记、副经理。 王矢明，男，52 岁，高级会计师、注册会计师。1984 年毕业于广州市业余大学工业会 计专业，2000 年毕业于澳洲梅铎大学 MBA 管理硕士班。1971 年 9 月加入广州市财政局工作， 担任财税专管员；1984 年 3 月加入广东羊城会计师事务所有限公司，任审计部经理；1990 年 2 月至 2001 年 12 月在香港越秀集团工作，历任越秀财务公司财务总监、总经理等职务。现 任广州市华信会计师事务所副主任会计师，兼任上市公司广州白云山制药股份有限公司独立 董事。2004 年加入本公司。 叶伟明，男，42 岁，律师。1986 年毕业于中山大学；1986 年分配到广东省司法厅工作， 1989 年至 1994 年在广东珠江律师事务所任兼职律师；1994 年 9 月为广东三正律师事务所合 伙人。1999 年被抽调到广东省经济体制改革委员会工作。2001 年 7 月创办广东信扬律师事务 所，现任该所主任、高级合伙人。2004 年加入本公司。 高级管理人员 夏穗嘉，男，45 岁，研究员级高级工程师，现任本公司副总经理。1982 年毕业于哈尔 滨船舶工程学院，同年加入广州造船厂工作，于 1995 年取得经济学硕士学位，历任本公司造 船事业部经理助理、经营部经理及本公司总经理助理。 陈激，男，38 岁，高级工程师，现任本公司副总经理。1989 年毕业于上海交通大学，同 年加入广州造船厂工作，2001 年取得工商管理硕士学位；历任广州造船厂修船分厂监修师、生 产科科长助理、本公司修船事业部生产科科长助理、修船事业部经理助理、副经理、本公司总 经理助理。 曾祥新，男，38 岁，高级会计师，现任本公司总会计师。1989 年毕业于湖南财经学院， 同年加入广州造船厂工作，2002 年取得工业工程管理硕士学位；历任广州造船厂集装箱分厂会 计、本公司财务部会计、财务室主任、财务部经理助理、副经理、财务中心主任，本公司副总 会计师。 李志东，男，39 岁，现任本公司董事会秘书、公司办公室主任。1987 年 8 月毕业于上海 交通大学，同年加入广州造船厂，于 1997 年取得工商管理硕士学历，历任本公司财务部经理 助理、办公室副主任。 2、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 胡国良 中船集团广州造船公司 董事 2000.11-今 否 余宝山 中船集团广州造船公司 董事长 2004.03-今 否 余宝山 中船集团广州管理局 常务副局长 2004.03-今 否 13 广州中船南沙龙穴建设发展有 董事总经理 2004.04-今 否 限公司 中船集团 资产部主任 2004.01-今 是 中船置业有限公司 董事副总经理 2003-今 否 钟坚 中船投资有限公司 副总经理 2003-今 否 沪东重机股份有限公司 董事 2004.05-今 否 中船临港建设有限公司 董事 2004-今 否 上海华舟房地产开发有限公司 董事 2004-今 否 中船集团 经济运行部副主任 2004-今 是 李俊峰 外高桥造船有限公司 监事 2003.03-今 否 上船澄西有限公司 董事 2004.05-今 否 中船集团 财务部副处长 2001.09-今 是 苗健 中船置业有限公司 监事 2001.10-今 否 中船集团 预算委员会副主任 2003.11-今 是 王树森 中船集团财务公司 副董事长 2004.03-今 否 夏穗嘉 中船集团广州造船公司 董事 2004.03-今 否 曾祥新 中船集团广州造船公司 监事 2003.07-今 否 3、在其他单位任职情况 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期期间 取报酬 津贴 全国政治协商委员会 委员 1983-今 否 阮北耀 香港翁余阮律师行 首席合伙人律师 1965-今 是 俞汉度 伟业融资有限公司 董事 1998.12-今 是 彩星集团有限公司 独立董事 1995.04-今 是 大中华集团有限公司 独立董事 1999.01-今 是 明服企业有限公司 独立董事 1999.03-今 是 俞汉度 保昌控股有限公司 独立董事 2002.02-今 是 顺昌集团有限公司 独立董事 2004.03-今 是 世茂中国控股有限公司 独立董事 2004.06-2005.02 是 仲恺农业技术学院 巡视员 2003.02-今 是 卜妙金 广州轻工工贸集团 独立董事 2001-今 是 吴发波 广州东方会计师事务所 所长 1990.08-今 是 广州华信会计师事务所 注册会计师 2002.11-今 是 王矢明 广州白云山制药股份有限公司 独立董事 2002.05-今 是 叶伟明 广东信扬所律师事务所 律师、合伙人 2001.07-今 是 (二)、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、本公司第四届董事和监事报酬由董事会提出议案，报股东大会批准，高级管理人员的酬金 14 由公司董事会决定。 本公司第四届董事、监事及高级管理人员的年度酬金乃根据公司经营规模、效益状况和人 才市场价位等因素综合确定。 2、报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 人民币 250 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 人民币 60 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 人民币 47 万元 独立董事的袍金 吴发波 人民币 40,000 元 卜妙金 人民币 40,000 元 俞汉度 港币 60,000 元 阮北耀 港币 60,000 元 独立董事的其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 无 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 人民币 10 万元至 25 万元 9 人民币 5 万元至 10 万元 5 人民币 5 万元以下 6 4、除上述报酬或袍金外，本报告期内本公司付予执行董事、内部监事及高级管理人员各种补 贴、津贴、住房公积金以及其他社会保险费(不含退休金计划供款)合计人民币 26.34 万元。 本公司没有为促使董事、监事或高级管理人员加盟本公司，或为补偿董事、监事或高级管理 人员失去作为本公司董事、监事或高级管理人员的职位而支付或应付予他们任何款项。董事、 监事及高级管理人员向税务部门交纳的个人所得税由其本人负责。于本年度内执行董事和内 部监事及高级管理人员的退休金计划已并入公司员工退休金计划统筹，公司为此所付的退休 金计划供款总额为人民币 16.79 万元，此外并无其他特别安排。 (三)、公司第四届董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 余宝山 总经理 工作变动 叶沛华 执行董事、副总经理 年龄关系 徐国庆 非执行董事 年龄关系 安晓非 非执行董事 工作变动 因其同时为本公司长年法律顾问公司之合伙 章震亚 独立监事 人，影响其做为监事的独立性。 陈雄溢 独立监事 因其同时为本公司境内核数师行之总经理，影 15 响其做为监事的独立性。 傅德祥 监事会主席 工作变动 韩子能 监事 年龄关系 钟坚 副总经理 工作变动 殷学明 副总经理 工作变动 本报告期内，公司董事会接受余宝山先生辞去本公司总经理的职务，接受叶沛华先生、 钟坚先生、殷学明先生辞去本公司副总经理的职务；聘任韩广德先生为公司总经理、陈激先 生为公司副总经理、曾祥新先生为公司总会计师。 (四)、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,256 人，需承担费用的离退休职工为 2,534 人。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规 的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 员工的结构 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,201 销售人员 45 专业技术人员 1,389 其中：高级专业技术职称 126 中级专业技术职称 250 财务人员 62 行政人员 309 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 中专 423 大专 434 本科 548 研究生 28 五、公司管治报告 (一)、公司治理的情况 本公司自成立以来，一贯严格按照国家《公司法》、 《证券法》、中国证监会有关法律法规 的要求及上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则的要求积极完善公司法人治 理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，符合中国证监会有关文件的要求。 16 本公司有关公司治理的文件包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》。2004 年，本公司成立董事会四个专门委员会：审计委员会、战略委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并通过其实施细则，同时还按照境内外监管机构的相 关规定并结合本公司的实际情况，两次修订了《公司章程》 。 本公司法人治理结构图： 股东大会 监事会 董事会 战略 审计 提名 薪酬与考核 委员会 委员会 委员会 委员会 管理层 (二)、董事会 董事会由 11 名董事组成，其中 4 名为独立董事。本届董事会乃本公司成立以来第四届董 事会，董事之任期自 2002 年 6 月 14 日或获选之日起至下一届董事改选之日止。 董事会的主要职责是在公司发展战略、管理架构、投资及融资、计划、财务监控等方面 按照股东大会的授权行使管理决策权。 董事由股东大会选举或更换，董事选举实行累积投票制度。代表发行股份 5%以上的股东 及董事会有权以书面方式提名董事候选人。董事任期三年，任期届满，可连选连任。独立董 事由与公司管理人员及主要股东无任何关联关系的人士担任。 公司董事长与总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作， 检查董事会决议的执行情况，而总经理在董事会和公司其他高级管理人员的支持和协助下， 负责管理运作和统筹集团业务、执行董事会所制订之策略以及做出日常决策。 董事会成员具有不同的行业背景，在企业管理、财务会计、投资战略、造船管理、人力 资源等方面拥有专业知识，其个人简介载列于本年度报告董事、监事、高级管理人员和员工 情况。 2004 年度在本公司担任具体管理职务的董事共两名，占董事总人数的 1/6 以上。这有助 于董事会严格检讨及监控公司之管理程序。 目前，本公司共有四名独立董事，占董事会总人数的 1/3 以上。本公司独立董事均熟悉 上市公司董事、上市公司独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极 认真的态度出席董事会，并充分发挥其经验及特长，在完善公司治理和重大决策的酝酿等方 面做了大量工作，对本公司重大事项及关联交易等有关事项发表了中肯、客观的意见，促进 17 了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。本公司四位独立董 事均有在董事会辖下专业委员会担任职务。 2004 年度，本公司共举行了八次董事会会议，讨论本集团的整体战略、投资方案、营运 及财务表现。董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。本公司独立董事 对本公司决策事项未持有异议。会议出席率达到 100%（包括委托其他董事出席），具体出席 情况参见本章节相关表格。 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续 责任的相关资料及最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行 以及适用的法例法规得以恰当遵守。本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职权、履 行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。 董事会专业委员会 按照 2004 年 3 月 26 日本公司 2004 年临时股东大会的决议，董事会已成立四个专业委员 会，各委员会具备界定之职权范围，以监察公司个别范畴的事务： 审计委员会 该委员会的职权范围依据香港会计师公会颁布的《审核委员会有效运作指引》中所提出 的建议而制订。其主要职责包括：检讨及监察集团的财务汇报质量和程序；检讨公司内部监 控制度的健全性与有效性；审议独立审计师的聘任及协调相关工作，并检讨其工作效率和工 作质量。 审计委员会现在成员包括吴发波先生（主任委员） 、俞汉度先生及苗健先生。其中吴先生 和俞先生均为独立董事，符合相关规定的要求。 2004 年度审计委员会共举行了 2 次会议，由委员会主任吴先生主持，具体出席情况参见 本章节相关表格。委员会会议中通过的所有事项均按照有关规则妥为记录并存档。委员会主 任均会就曾讨论的重要事项向董事会报告。 审计委员会在本年度主要工作包括： — 审阅本集团的半年度和季度业绩报告和财务报告； — 检讨本集团采纳的会计政策及会计实务的有关事项； — 核实公司关联交易，以符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的利益； — 协助董事会对集团财务汇报程序和内部监控系统的有效性做出独立评价； — 就公司的重大事项提供意见或提醒管理层关注相关的风险。 战略委员会 该委员会的主要职责是负责审查、检讨公司的战略发展方向，制订公司的战略规则，监 控战略规划的执行，及适时调整公司战略和管治架构。 战略委员会现有成员为董事长胡国良先生（主任委员） 、董事韩广德先生、王毅先生、钟 18 坚先生、李俊峰先生。 2004 年度，战略委员会成立公司内部工作小组，在胡国良先生的主持下，共举行了 2 次 小组会议，研究了公司发展战略分析报告，为委员会明确公司的中长期发展战略和目标提供 意见，预计战略委员会将于 2005 年 5 月左右召开正式会议。 提名委员会 提名委员会的职权范围主要对本公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择 并提出建议等。 提名委员会现有成员为独立董事卜妙金先生（主任委员）、独立董事阮北耀先生和董事钟 坚先生。提名委员会已于 2004 年成立公司内部工作小组，由于本公司第四届董事会将于 2005 年届满，提名委员会已对新一届董事人选展开工作，并于 2005 年 1 月和 3 月期间分别召开会 议进行讨论。 薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员会主要负责研究本公司高管人员的考核标准，进行考核并提出建议，研 究和审查公司高管人员的薪酬政策与方案。 薪酬与考核委员会现有成员为独立董事卜妙金先生（主任委员） 、独立董事吴发波先生、 董事余宝山先生。该委员会已于 2004 年成立内部工作小组进行薪酬与考核方面资料的收集分 析，该委员会已于 2005 年 1 月和 3 月期间分别召开会议，对 2004 年高管以上人员的奖励方 案，及新一届董事薪酬及考核方法进行了讨论。 董事会会议及各专业委员会会议出席情况表（亲自出席次数/会议次数） 董事会 姓名 审计委员会 2003 年度股东大会前 2003 年度股东大会后 董事 胡国良 3/3 5/5 - 余宝山 2/3 5/5 - 韩广德 - 5/5 - 王 毅 - 4/5 - 钟 坚 - 5/5 - 李俊峰 3/3 4/5 - 苗 健 3/3 5/5 2/2 叶沛华* 3/3 - - 徐国庆* 3/3 - - 安晓非* 2/3 - - 独立董事 吴发波 3/3 5/5 2/2 卜妙金 3/3 5/5 - 俞汉度 2/3 4/5 2/2 19 阮北耀 2/3 3/5 - 注：未能亲自出席的董事均已委托其他董事出席及表决； * 经 2003 年度股东大会审议同意其辞去本公司董事的职务。 (三)、监控机制 监事会 监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。本公司 监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。2004 年度，监事会共举行五次会议，全体监 事出席了各次会议，代表股东对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，并列席了所有的董事会会议，认真履行了监事会的职责。 监事会会议出席情况表（亲自出席次数/会议次数） 姓名 2004 临时股东大会前 2004 临时股东大会至 2003 年度股东大会后 2003 年度股东大会期间 王树森 - - 3/3 陈景奇 1/1 1/1 3/3 梁绵洪 - - 3/3 王矢明 - 1/1 3/3 叶伟明 - 1/1 3/3 傅德祥* 1/1 1/1 - 韩子能* 1/1 1/1 - 章震亚* 1/1 - - 陈雄溢* 1/1 - - * 经 2003 年度股东大会或 2004 年临时股东大会审议同意其辞去本公司监事的职务。 内部监控与内部审核 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营和监管的控制程 序，保障股东权益及集团资产。董事会授权经理层推行上述内部控制系统，并通过审计委员 会检讨其效用。 本公司已成立内部审计部门，按照公司不同业务及流程的内部控制系统可能存在的风险 和重要性，定期及于有需要时对本公司之财务信息披露、经营及内部控制活动进行检查、监 督与评价，以确保公司对外信息披露的透明度、营运的效益和企业监控机制的有效性，并以 审计报告的形式提供独立客观的评价与建议。 本公司一向重视内部控制，已在公司管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面建立 了相应的内部管理制度和程序。 核数师及其服务年限（请见重要事项六） 20 总会计师 总会计师为本公司财务负责人，向总经理负责。总会计师负责根据中国和香港普遍采纳 之会计原则编制财务报表，并遵守中国证监会、上证所及联交所有关披露的规定。总会计师 亦负责组织编制公司年度预算计划、年度决算方案以及监控公司年度财务和经营计划的执行。 总会计师亦需要配合董事会制订内部控制的相关制度及向董事会提出建议。本公司已聘任李 志成先生作为香港合资格会计师，协助财务负责人的工作。 股东、投资者关系及其他利益相关者 本公司致力确保所有股东，特别是中小股东，享有平等地位及充分行使自己的权利。 股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的年度股东 大会或临时股东大会为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东 大会，于会议召开 45 日前发出会议通知，要求所有董事及高级管理人员尽量出席。本公司鼓 励所有股东出席股东大会，并欢迎股东于会议上发言。 主要股东 本公司主要股东为中国船舶工业集团公司（持股 42.61%）。作为本公司主要股东，从未 发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。本公司一直保持与主要股东之间 人员、资产、财务、机构和业务的独立。 信息披露与投资者关系管理 董事会秘书和证券事务代表负责公司的信息披露及股东和投资者的来访接待。为进一步 加强投资者关系管理工作，公司已制订了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》， 以保证信息披露的公开、公平和公正，提高公司的透明度。 高级管理人员考评与激励 本公司由薪酬与考核委员会负责高级管理人员的考评。有关激励详情参见“董事、监事、 高级管理人员和员工情况”章节。 (四)、总结 本公司所采纳的管治制度可反映其管理及业务营运的能力，良好的公司管治有助于公司 的健康发展及提高投资者的信心。要达到良好的公司管治，必须时常检讨管治方面的措施是 否符合市场发展的趋势及相关监管机构的要求。坚持机制领先，建立和健全现代企业制度， 是本公司长期努力的目标。本公司将继续致力于提高公司管治水平，以确保公司的稳健发展 及增加股东价值。 六、股东大会情况简介 (一)、年度股东大会情况 21 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 25 日在广州市芳村大道南 40 号本公司会议厅 召开。出席会议的股东和股东授权代理人共 14 人，代表本公司有表决权的股份 221,631,758 股，占本公司有表决权股份总数的 44.80%。 由于拟出席股东大会的股东（包括股东代理人）所代表的有表决权的股份数达不到本公 司有表决权的股份数总数的二分之一，本公司于 2004 年 6 月 9 日发布了“2003 年度股东大会 提示性公告”，按本公司章程第五十九条，本公司可以如期召开 2003 年度股东大会。 广东正平天成律师事务所章震亚律师现场验证并出具法律意见书。 本次股东大会关联股东回避对议案“审议本公司与中船集团签署的《关联交易框架协议》” 的表决，仅到会的非关联股东所代表的本公司有表决权的股份 10,817,178 股表决该议案。 本次股东大会董事选举采用累积投票制。 2、股东大会通过的决议 以普通议案的方式通过如下议案： （1）2003 年度董事会报告； （2）2003 年度监事会报告； （3）2003 年度经审核的财务报告； （4）2003 年度核数师报告； （5）2003 年度利润分配方案——不分配、不转增； （6）本公司与中船集团于 2004 年 4 月 19 日签署的《持续性关联交易框架协议》； （7）同意本公司董事叶沛华先生因年龄原因辞去本公司董事的职务； （8）同意本公司董事徐国庆先生因年龄原因辞去本公司董事的职务； （9）同意本公司董事安晓非女士因工作变动原因辞去本公司董事的职务； （10）选举韩广德先生为本公司董事，并厘定其任期内年度基本工资为人民币 14.4 万元； （11）选举王毅先生为本公司董事，并厘定其任期内年度基本工资为人民币 11.52 万元； （12）选举钟坚先生为本公司董事，并厘定其任期内年度酬金为人民币 4 万元； （13）同意本公司监事会主席傅德祥先生辞去本公司监事的职务； （14）同意本公司监事韩子能先生辞去本公司监事的职务； （15）选举王树森先生为本公司监事，并厘定其年度酬金为人民币 9.6 万元； （16）选举梁绵洪先生为本公司监事，并厘定其年度基本工资为人民币 10.08 万元； （17）通过续聘广东羊城会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度境内核数师，并授 权董事会厘定其酬金； （18）通过续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2004 年度国际核数师，并授权董事 会厘定其酬金； 以特别议案的方式通过如下议案： （19）通过关于《公司章程》修改的议案，并授权董事会依据有关监管部门的要求（如 22 有）作适当的文字修改。 3、选举更换公司董事监事情况 同意本公司董事叶沛华先生、徐国庆先生因年龄原因及安晓非女士因工作变动原因辞去 本公司董事的职务；选举韩广德先生、王毅先生、钟坚先生为本公司董事； 同意本公司监事会主席傅德祥先生、韩子能先生辞去本公司监事的职务；选举王树森先 生、梁绵洪先生为本公司监事。 (二)、临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司 2004 年临时股东大会于 2004 年 3 月 26 日在广州市芳村大道南 40 号本公司会议 厅召开，出席会议的股东和股东授权代理人共 8 人，代表本公司有表决权的股份 210,969,222 股，占本公司有表决权股份总数的 42.65%。 由于拟出席股东大会的股东（包括股东代理人）所代表的有表决权的股份数达不到本公 司有表决权的股份数总数的二分之一，本公司于 2004 年 3 月 11 日发布了“临时股东大会提示 性公告”，按本公司章程第五十八条，本公司可以如期召开临时股东大会。 本次股东大会由广东正平天成律师事务所发表法律意见。 2、股东大会通过的决议 以普通议案的方式通过如下议案： （1） 成立薪酬与考核委员会； （2）成立提名委员会； （3）成立审计委员会； （4）成立战略委员会； （5）修改《监事会议事规则》个别条款； （6）本公司独立监事章震亚女士辞去公司监事的职务； （7）本公司独立监事陈雄溢先生辞去公司监事的职务； （8）选举王矢明先生为公司独立监事，并厘定其酬金为每年度人民币 4 万元； （9）选举叶伟明先生为公司独立监事，并厘定其酬金为每年度人民币 4 万元； 以特别议案的方式通过如下议案： （10）按有关法律法规，修改《公司章程》个别条款； 3、选举更换公司董事、监事情况 同意本公司独立监事章震亚女士、陈雄溢先生辞去公司监事的职务； 选举王矢明先生、 叶伟明先生为公司独立监事。 本公司 2003 年度股东大会决议公告及 2004 年临时股东大会决议公告分别于 2004 年 6 月 28 日及 2004 年 3 月 29 日刊登在上海证券报、香港商报、China Daily （海外版）上。 23 七、董事会报告 (一)、经营情况的讨论与分析 业绩 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司及其附属公司（统称本集团）按中国会计制度计算的 主营业务收入为人民币 236,340 万元，与上年度比较减少 16.79%，年度经审核除税及少数股 东权益后的合并净利润为人民币 3,367 万元，比上年度减少 21.78%，每股盈利为人民币 0.07 元，扣除非经常性损益后的每股盈利为人民币 0.07 元，分别比上年度减少 22.22%和下降 3.77%。按香港普遍采纳之会计原则计算的年度营业额为人民币 236,340 万元，与上年度比较 减少 16.79%，年度经审核除税及少数股东权益后的股东应占盈利为人民币 6,095 万元，比上 年度增长 148.20%，每股盈利为人民币 0.1232 元。 本报告期内，由于受钢材价格上涨以及欧元升值的影响，本公司造船业务及非船业务面 临了巨大挑战。本公司在“做强造船，放活非船”的经营方针指导下，着眼于经济运行的质量 和效益的提高，并通过转变造船模式、推进绩效管理、加强成本控制及管理，以提高生产效 率、缩短造船周期、提高经济效益。同时加强风险防范意识，合理规避汇率风险。 本报告期内，本公司主营业务收入比去年减少，主要是受退出集装箱业务的影响；产品 毛利比去年增加 35.24%，主要是公司加强了对造船产品的成本控制工作以及造船产品结构调 整所致。 主营业务分产品情况表 人民币千元 占主营业务收 占主营业务利润 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 比例(%) 造船 2,105,612 89.09 68,477 57.73 集装箱制造 1,133 0.05 333 0.28 钢结构 140,962 5.96 12,802 10.79 机电产品及其他 100,444 4.25 33,862 28.55 修船 15,252 0.65 3,141 2.65 其中:关联交易 12,949 0.55 5,050 0.21 合计 2,363,403 100 118,614 100 其中：报告期内本公司向控股股东中船集团及其子公司销售产品的关联交易总金额为人民币 21,261,246.40 元。 主营业务情况 造船 2004 年本集团造船完工 10 艘，包括：为丹麦客户建造的 35000 载重吨成品油轮 3 艘、 为马尔他客户建造的 38000 载重吨成品油轮 3 艘、为国内客户建造的 40000 载重吨成品油轮 2 艘、3000 吨油船 1 艘及大型辅助船 1 艘。造船完工吨位为 31.55 万载重吨。 此外，还有为丹麦客户建造的 35000 载重吨及 38500 载重吨成品油轮、为马耳他客户建 24 造的 38000 载重吨成品油轮、为意大利客户建造的 39000 载重吨成品油轮、为国内客户建造 的 40000 载重吨成品油轮、3000 吨巡视船及 3000 吨油轮等 15 艘船舶开工和 12 艘船舶下水。 本年度本集团造船业务收入为人民币 210,561 万元，比上年度减少 0.58%，造船业务收 入约占本集团年度营业额的 89.09%，实现毛利为人民币 6,848 万元，毛利率为 3.25%。于本 年度本集团抓住船舶市场继续保持繁荣兴旺的时机，新接获的造船订单 15 艘，总吨位为 45.68 万载重吨。截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团手持船舶建造合同订单计有 34 艘、106 万载 重吨，合同金额为人民币 70.62 亿元（若扣除已按完工百分比结算的合同金额，则为人民币 57.25 亿元）。 修船 本年度本集团修船业务继续受地域环境限制及调整产品结构的影响，年度修船业务量较 去年有所下降，年内承修各类船舶 14 艘，其中外轮 4 艘，年度修船业务收入为人民币 1,525 万元，约占集团年度营业额的 0.65%，实现毛利为人民币 314 万元，毛利率为 20.59%。 钢结构工程 受市场竞争、钢材涨价及出口退税税率下调等不利因素的影响，本年度本集团钢结构业 务量与去年相比略有上升，产品完工量为 14,353 吨；年度钢结构业务收入为人民币 14,096 万 元，毛利为人民币 1,280 万元，毛利率为 9.08%。本年度钢结构工程业务收入约占集团年度 营业额的 5.96%。 机电产品及其他业务 本年度本集团经营的其他机电产品主要有液压折弯机、剪板机、升船机、冰箱设备生产 线制造和住宅电梯制造与安装、高速船水翼维修改造等。本年度产品销售收入为人民币 10,044 万元，实现毛利为人民币 3,386 万元，毛利率为 33.71%。年度业务收入约占集团年度营业额 的 4.25%。 主营业务分地区情况表 人民币元 主营业务收入 分部利润 占主营业 地区 占主营业务利润比 本年 务收入比 本年 例(%) 例(%) 马耳他 343,030,776.80 14.51 34,553,812.32 29.13 丹麦 1,197,260,301.32 50.66 22,567,180.12 19.03 澳门 675,709.56 0.03 161,165.40 0.14 菲律宾 2,595,952.57 0.11 111,740.31 0.09 美国 85,297.60 0.00 -30,164.17 -0.03 香港 17,758,804.82 0.75 3,248,698.18 2.74 小计 1,561,406,842.67 66.07 60,612,432.16 51.10 中国 801,995,907.85 33.93 58,002,044.67 48.90 合计 2,363,402,750.52 100.00 118,614,476.83 100.00 生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 25 报告期内，本公司之主营产品为灵便型液货船，其在国际相应细分市场的占有率约为 11%。 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 造船 2,105,611,528.25 2,037,134,355.79 3.25 钢结构 140,961,939.86 128,159,600.15 9.08 机电及其他产品 100,444,374.78 66,582,598.26 33.71 出口业务额 于本年度，本集团出口业务额为 18,866 万美元，而 2003 年为 19,116 万美元。 主要客户及供应商 本集团于 2004 年度在各项业务收入中，通过与五个最大客户的业务而实现的营业额共 计人民币 196,526 万元，占本集团年度营业额的 83.15%。 本集团于 2004 年度在各项业务采购中，向五个最大材料供应商采购产品用材料设备发 生的采购金额共计人民币 64,890 万元，占本集团年度产品用材料设备采购的 16.47%。 除五个最大材料供应商之一镇江中船设备有限公司镇江船用柴油机厂属本公司控股股东 中船集团属下企业以外，本公司董事、监事及其联系人等均没有在上述披露的客户及供应商 中占有任何权益。亦无任何股东向本公司披露在上述客户及供应商中占有任何权益。 主要附属公司 本年度本公司占有 51%及以上股权的主要附属公司的生产经营主要情况如下： 注册资本 本公司 资产规模 净利润（亏损） 企业名称 主要业务 (人民币千元) 占股权(%) (人民币千元) (人民币千元) 直接持有股份 1 广东广船国际电梯有限公司 电梯生产与销售 21,000 95 35,720 -361 计算机软件开发、系统集 2 广州红帆电脑科技有限公司 5,000 77 6,660 508 成、硬件销售等 船体安装、焊接、舾装涂装、 3 广州兴顺船舶服务有限公司 2,000 83 15,697 -3,895 维修 4 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 51 7,631 219 5 广州广联集装箱运输有限公司 集装箱运输 20,000 75 21,058 76 6 新会市广船南洋船舶工业有限公司 拆船 34,200 70 21,736 -3,580 7 广州永联钢结构有限公司 大型钢结构 73,573 51 98,205 2,296 8 荣广发展有限公司 贸易 港币 10,000 100 30,058 131 间接持有股份 9 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 25 7,631 219 10 广州红帆酒店 旅业、餐饮 10,000 86.16 5,073 268 11 广东广船国际电梯有限公司 电梯制造 21,000 3.8 35,720 -361 12 泛广发展有限公司 一般贸易 港币 200,000 70 5,852 6,262 除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，以上其他附属公司 26 均在中华人民共和国注册成立及营业。 在经营中出现的问题与困难及解决方案 于本报告期，本公司在经营中出现的问题与困难主要为：汇率风险增大，原材料价格波 动较大且订货困难，及电力供应紧张等。 针对汇率风险问题，本公司已成立汇率风险领导小组，并聘请金融机构协助市场汇率变 化分析，决定适时采用合适的措施，如调整新接订单的收款结构，优化公司债务结构及采用 其他措施锁定汇率、固化成本等，以降低本公司的汇率波动风险。 针对原材料供应紧张及价格波动较大的问题，本公司通过与主要材料如钢材等供应商签 订长期供应合约，建立战略采购关系，以及开展预订货工作等方式，以保证公司材料到货正 常及减少价格变动的影响。 此外，本公司还积极调整生产时间以应对电力的短期性供应不足等问题。 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 非募集资金项目情况 报告期内公司非募集资金投资额为人民币 3,579 万元，比上年减少人民币 2,819 万元，投 资额减幅为 44.06％。于报告期内投资的主要项目包括：技术联调大楼建造、移动式空压机购 置、造船总装场地工程、TRIBON 工作站系统软件购置等。 报告期内公司财务状况经营成果分析 人民币元 增减幅 项目名称 期末数 期初数 增减额 度 总资产 2,213,066,567.01 2,513,408,415.37 -300,341,848.36 -11.95 主营业务利润 116,660,476.17 84,376,007.42 32,284,468.75 38.26 净利润 33,672,983.77 43,051,774.75 -9,378,790.98 -21.78 现金及现金等价物净 -13,834,823.29 106,686,651.68 -120,521,474.97 -112.97 增加额 股东权益 710,262,688.89 676,589,705.12 33,672,983.77 4.98 公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 于报告期，本公司并未发生重大资产损失。 新年度经营计划 展望 2005 年，公司主业产品造船业务已恢复持续、均衡的生产节奏，且 2005 年的在建 船舶大多是 2003 年以后签订的船舶，其产品价格也较 2004 年有所提高。但是本集团仍然面 临钢材等材料及设备价格上涨对成本控制的极大压力，及汇率波动幅度较大的非经营性风险。 面对上述形势，2005 年，本集团将继续在“做强造船、放活非船”的方针指引下，加强基 础数据的统计分析，为实现精益管理打下基础；转变造船模式，实现转模工作从技术层面向 管理层面的改进，加强并完善成本管理，不断提高造船生产效率；采取积极稳妥的措施，规 范行为，规避汇率风险，提高风险防范能力；加大船舶科研技术开发力度，进一步实现公司 27 战略发展计划，力争使本集团的造船业务在新的一年里有进一步的发展。 (二)、董事会日常工作情况 董事会会议 本报告期内共召开了 8 次董事会议，主要内容及决议如下： 1、本公司第四届董事会第十二次会议于 2004 年 2 月 6 日在本公司接待室召开。会议应到董 事 11 人，实到 11 人， 其中 1 名董事办理有效委托。会议通过如下决议：通过成立薪酬 与考核委员会、提名委员会的提案，并提交股东大会审议；通过薪酬与考核委员会、提名 委员会、审计委员会及战略委员会实施细则；通过修改《公司章程》个别条款的提案，并 提交股东大会审议；通过修改后的《关联交易的内部控制制度》及《信息披露管理制度》； 通过厘定 2003 年度境内、外核数师审计费分别为人民币 42 万元和港币 118 万元；通过于 2004 年 3 月 26 日召开临时股东大会。 2、本公司第四届董事会第十三次会议于 2004 年 4 月 16 日在本公司接待室召开。会议应到董 事 11 人，实到 11 人，其中 3 名董事办理有效委托。会议通过如下决议：通过 2003 年度 总经理业务报告；通过对 35000 吨成品油轮 15 和 16 号船分别计提亏损准备人民币 591 万 元和 765 万元；决定退出集装箱业务；通过核销集装箱环保搬迁项目的前期开发费用共计 人民币 9,007,897.57 元；通过核销集装箱厂固定资产减值准备共人民币 18,539,764.31 元； 通过 2003 年度报告及其摘要；通过 2003 年度利润分配方案——不分配不转增，并提交股 东大会审议；通过 2004 年度第一季度报告；通过授权公司执行董事于 2004 年度在总数不 超过人民币 10.5 亿元的贷款额度内，签署有关贷款协议（包括但不限于贷款合同、借据、 抵押合同、授信协议、贷款担保项目的反担保函等法律文件）；会议讨论了本公司与中船 集团的《持续性关联交易框架协议》，本公司七位关联董事回避表决，四位独立非执行董 事均表同意，但按《公司法》的规定并未超过董事会成员的半数，故直接提交股东大会审 议，本公司将于 4 月 20 日发出相关公告；通过本公司执行董事、内部监事和高级管理人 员 2003 年度年终奖励合计为人民币 56.693 万元；选举余宝山董事担任本公司副董事长； 通过同意叶沛华先生、徐国庆先生和安晓非女士因工作原因辞去公司董事职务，并提交股 东大会审议；通过提名韩广德先生、钟坚先生和王毅先生为公司董事候选人，并提交股东 大会审议；通过同意余宝山先生由于工作变动关系辞去总经理一职、叶沛华先生、钟坚先 生和殷学明先生辞去副总经理的职务；通过同意韩广德先生为公司总经理、陈激先生为公 司副总经理、曾祥新先生为公司总会计师；通过由杨萍女士担任公司证券事务代表；通过 按照香港联交所最新修改的上市规则，修改公司章程个别条款，并提交股东大会审议；通 过续聘广东羊城会计师事务所有限公司和香港罗兵咸永道会计师事务所分别为公司 2004 年度的境内会计师和国际核数师，并提交股东大会审议；建议于 2004 年 6 月 25 日召开 2003 年度股东大会。 3、本公司第四届董事会第十四次会议于 2004 年 4 月 28 日以书面方式召开，11 名董事参加 了表决。会议通过如下决议：通过董事候选人韩广德、王 毅、钟 坚 与监事候选人王树 森、梁绵洪年度基本工资或酬金议案，并提交股东大会审议；通过厘定副总经理陈激、总 会计师曾祥新年度基本工资。 28 4、本公司第四届董事会第十五次会议于 2004 年 6 月 25 日在本公司接待室召开。会议应到董 事 11 人，实到 11 人，其中 1 名董事办理有效委托。会议通过如下决议：通过调整审计委 员会继续由吴发波先生、俞汉度先生及苗健先生等三人组成；通过调整战略委员会由胡国 良先生、韩广德先生、王毅先生、钟坚先生及李俊峰先生等六人组成；通过薪酬与考核委 员会由卜妙金先生、吴发波先生及余宝山先生等三人组成；通过提名委员会由卜妙金先生、 阮北耀先生及钟坚先生等三人组成；通过本公司投资者关系管理制度。 5、本公司第四届董事会第十六次会议于 2004 年 8 月 13 日在本公司接待室召开。会议应到董 事 11 人，实到 11 人，其中 1 名董事办理有效委托。会议通过如下决议：通过本公司 2004 年半年度报告；通过本公司 2004 年半年度利润不分配、不转增；通过本公司转让子公司 广州万达木业有限公司 24%股权于关联方黄埔造船厂（本公司控股股东中船集团 100%控 股企业）,转让价格为人民币 1,552,677 元，并授权本公司管理层与黄埔造船厂商讨股权转 让合同之条款及签署股权转让合同。本公司四位独立董事均对该项转让发表独立意见，认 为该等关联交易对中小股东而言为公平和合理。五位关联董事回避了表决。 6、本公司第四届董事会第十七次会议于 2004 年 10 月 21 日在本公司接待室召开。会议应到 董事 11 人，实到 11 人，其中 3 名董事办理有效委托。会议通过如下决议：通过本公司 2004 年第三季度报告；通过延长本公司子公司广州广联集装箱运输公司合作经营八年， 但如果该子公司连续两年净资产收益率低于 6%，则终止经营的议案；通过终止本公司子 公司广州三龙工贸发展有限公司之经营的议案。 7、本公司第四届董事会第十八次会议于 2004 年 11 月 19 日以书面方式召开，11 名董事参加 了表决。会议通过如下决议：通过 2004 年度预算；通过关于广州国投资产抵债事项的提 案。同意除现金回收 50%债权的方案外，授权公司管理层在充分考虑资产可变现性和可经 营性的前提下，决定与广州国投达成以资产、债权和股权等方式抵债的方案 8、本公司第四届董事会第十九次会议于 2004 年 12 月 20 日以书面方式召开，11 名董事参加 了表决。会议通过如下决议：通过关于本公司之控股子公司广州兴顺船舶服务有限责任公 司与关联方文冲船厂有限责任公司之关联交易，该类关联交易 2004 年度交易额不超过人 民币 1000 万元。 董事会对股东大会的决议执行情况 于本年度，董事会已完全执行了 2003 年度股东大会及 2004 年临时股东大会通过的各项 议案。 董事与监事之股本权益 除前述「董事、监事、高级管理人员和员工情况」中所披露有关本公司董事、监事与高 级管理人员持有本公司股份的情况外，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司并无接获任何本公 司董事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市公司董事证券交易守则应 向本公司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或 18 岁以下子女于本公司或其任何 相联法团（依「披露权益」条例之定义）的股本或债务证券中拥有任何其他权益的通知，本 公司根据证券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权益。本公司董事、监事及高 级管理人员和他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任何认购本公司股份或债券的 权利。 29 董事、监事之服务合约 本公司第四届董事会与监事会的现任董事和监事，其与本公司订立的服务合约中无关于 在任期未届满期间终止服务合约须作补偿之条款，亦无对任期届满后不再连任而须作补偿之 条款。 董事与监事之合约权益 于本年度内本公司各董事和监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中拥有直 接或间接的重大权益。 最高酬金人士 本年度本公司获最高酬金的前五名人士，为本公司现任董事或高级管理人员，有关薪酬 资料已列入上述「董事、监事、高级管理人员年度报酬情况」中。 利润预测 本公司没有对报告期内利润实现数作预测。 本年度利润分配预案 本公司 2004 年度按中国会计制度核算的净利润为人民币 3,367 万元，按香港普遍采纳 之会计原则核算的股东应占盈利为人民币 6,095 万元。因本公司之累计末分配利润为负值， 根据本公司章程，盈利须首先弥补亏损，故董事会建议本年度不进行利润分配，也不转增股 本。本预案将提交 2004 年股东大会审议。 财务摘要 本集团于过去五年按中国会计制度和按香港普遍采纳之会计原则编制的业绩、资产及负 债载于第 6 页及第 6 页和第 7 页。 业务与分配 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本集团截至 2004 年 12 月 31 日止 年度之业绩及董事会提议之利润分配方案载于第 43 页利润及利润分配表和第 75 页的综合损 益表。 股利 董事会建议 2004 年度利润不分配、不转增。 储备 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度内储备的变动情况载于第 60 页至第 61 页会计报表附注（五）之 19-21 及第 102 页至第 104 页帐目附注 23。 固定资产 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度本集团固定资产（包括物业 资产或其他有形资产）情况载于第 56 页会计报表附注（五）6 和第 93 页至第 95 页帐目附注 10。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团银行融资作抵押之固定资产帐面净值为人民币 16,114 万 元。 30 发展/出售之物业 本集团并无其他持作发展及/或出售、或投资之用的物业额，相等于其有形资产净值的 15%以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 15%的情况。 股本 本公司股本及其结构情况见第 9 页“股本变动情况表”。 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证券、 期权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 购回、出售及赎回本公司之证券 年内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 银行贷款、透支及其他借款 于 2004 年 12 月 31 日，本集团之银行贷款、透支及其他借款情况载于第 57 页和 59 页 会计报表附注（五）10 和 16 及第 101 页和第 104 页帐目附注 21 和 24。 资本化利息 本年度本集团将利息拨作资本的情况载于第 56 页帐目附注（五）7。 法定公益金的使用 于本年度，本公司无以法定公益金用于购建固定资产。 资本性开支 本集团预计 2005 年资本性开支约为人民币 7,869 万元，本集团的资金来源完全能够满 足资本性开支计划和日常运营等所需资金。 外汇风险 本年度本集团以外币结算的部分收入、支出、资产及负债不存在重大外汇风险。 或有负债 于 2004 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。 关连交易 本公司 2003 年度股东大会由独立股东审议通过本公司与中船集团签署的《关联交易框 架协议》。该等交易本身均为经营性的，且是本集团正常的及经常发生的业务，它允许本集团 利用中船集团的信誉与议价能力为本集团的生产经营提供稳定的材料、劳工、及可能的设计 及技术服务资源，并且该等交易具有灵活性。包括四位独立非执行董事俞汉度先生、阮北耀 先生、卜妙金先生和吴发波先生在内的本公司董事认为该框架协议的条款是依据中国境内及 香港法律、法规的有关规定拟定，是公平合理的，并且维护了独立股东的利益。 31 此外，于本年度内本集团下属之广州兴顺船舶服务有限公司为中船集团属下企业提供劳 务，该关连交易发生金额为人民币 958 万元。该等关连交易业已经本公司独立董事审核，并 经独立非执行董事俞汉度先生、阮北耀先生、卜妙金先生和吴发波先生确认是在有关公司日 常业务中按一般商业条款进行的交易，并且该等交易是按所订协议条款进行或在无协议情况 下按不会比向第三者提供之条件逊色的条款进行的，本集团概无于该等交易中获特别受益或 受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。 上述关连交易情况列载于第 66 页财务会计报告会计报表附注（六）。同时，根据香港联 合交易所有限公司上市规则第 14A 章，上述关连交易亦构成关连人士交易，详情载于第 107 页按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注 29。 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从 1994 年 1 月 1 日起通过参加广东省职工社会养老保险来统筹 安排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公司已按在职全部员工缴费工资总额的 18% 提供员工社会养老保险金。承保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退休金。2004 年 之供款为人民币 23,821,000 元（2003 年：人民币 22,161,000 元）。本年度本公司还支付人 民币 1,092,000 元（2003 年：人民币 897,755 元）用作离休、退休员工的生活补贴。 员工购买职工宿舍住房 本公司员工现使用的职工宿舍是由广州造船厂（ 「广船」 ）提供，产权属广船所有，因此 本公司员工购买职工宿舍住房是由广船按照国家及广州市的房改政策向员工个人出售，对本 公司而言，并不存在公司向员工出售职工宿舍的情况。 信息披露报刊名称 于 2004 年度，本公司用于信息披露的报刊为《上海证券报》、香港《商报》和《CHINA DAILY》 （海外版）。 重大诉讼事项 本年度本集团发生之重大法律诉讼事项详见重要事项 1。 注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明。 我们根据中国证监会有关通知的要求，对贵公司与控股股东及其他关联方占用资金情况 进行审核。截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东中船集团及其他关联方之间的资金往 来主要是由于 贵公司与关联方之间因正常经营活动而发生的关联交易而产生的。除上述由于 正常关联交易而产生的资金往来外，我们未发现贵公司存在违反《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中若干规定的情况。 独立董事对公司对外担保情况的专项说明。 按照中国证监会下发的证监字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们作为公司的独立董事，对公司的对外担保情 况进行认真的核查，公司能够遵从相关法律法规及证监会的有关规定，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司累计和当期不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保的情形。 公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况 于本报告期内，本公司并未对外提供担保，也没有发生因对外担保承担连带责任的事项。 32 核数师 本集团本年度按中华人民共和国会计准则和按香港普遍采纳之会计原则编制的财务会 计报告已分别由广东羊城会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所审核。该等会计 师事务所将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 致谢 董事会谨此多谢各方客户对本公司的信赖，并对各位股东给予公司的大力支持和各位员 工对公司发展所作的努力与贡献深表谢意！ 谨代表董事会 董事长 胡 国 良 广州，2005 年 4 月 1 日 八、监事会报告 本公司第四届监事会谨向股东提呈 2004 年年度监事会报告，并藉此机会向各位股东致意。 本监事会遵照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和本公司章程规定，忠 实履行《公司法》、本公司章程规定明确赋予的职权，加强了对本公司财务和公司董事、经理 及其他高级管理人员履行职责的监督工作，维护本公司利益和股东权益。遵守诚信原则，认 真、公正、谨慎、负责地开展工作。一年来，监事会成员列席了股东大会、董事会会议、总 经理办公会议和其他有关会议，收阅到公司财务、审计、经营、投资发展等行政职能部门提 供的有关资料和报表，并通过有关渠道，了解公司的财务状况、资金运作和经营管理等情况， 这都为我们履行监事会职责提供了有利条件。 本报告年度内，监事会共召开了五次会议。 1、第四届监事会第七次会议，于 2004 年 2 月 6 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到 会监事 5 名。会议议题是：1、讨论并审议按照中国证监会广州证管办广州证监[2003]447 号“整改通知书”整改事宜：（1）修改《监事会议事规则》第二十七条（八）；（2）更换 两名独立监事；2、审议向股东大会推荐两名新的独立监事候选人。会议通过如下决议： （1）同意修改《监事会议事规则》第二十七条（八），“监事会会议记录作为公司档案由 监事会秘书保管”修改为“监事会会议记录作为公司档案由公司董事会秘书和监事会秘书 保管”，并提交股东大会审议。（2）同意更换两名独立监事和接受章震亚女士、陈雄溢先 生两位独立监事提出辞职。 （3）同意王矢明先生、叶伟明先生为本监事会向股东大会推荐 新的独立监事候选人，提交股东大会审议，并由股东大会厘定酬金。 2、第四届监事会第八次会议，于 2004 年 4 月 16 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到 会监事 5 名。会议议题是：1、审议监事会 2003 年年度工作报告；2、审议本公司 2003 年 年度报告；3、审议本公司 2004 年第一季度报告；4、审议本公司监事会监事傅德祥先生、 韩子能先生提出辞职；5、审议向股东大会推荐王树森先生、梁绵洪先生为本公司监事会 监事候选人；6、审议本公司董事会对计提 35000 吨成品油轮 15、16 号亏损准备、核销集 33 装箱厂固定资产减值准备做出的专门决议。会议通过如下决议：（1）同意监事会 2003 年 年度工作报告，并提交股东大会审议；（2）同意本公司 2003 年年度报告；（3）同意本公 司 2004 年第一季度报告；（4）同意本公司监事会监事傅德祥先生、韩子能先生辞去公司 监事的职务，并提交股东大会审议； （5）同意向股东大会推荐王树森先生、梁绵洪先生为 本公司监事会监事候选人，并提交股东大会审议，由股东大会厘定酬金； （6）同意本公司 董事会对在建 35000 吨成品油轮 15 号和 16 号船分别计提亏损准备人民币 591 万元和人民 币 765 万元所做出的专门决议； （7）同意本公司董事会对核销集装箱厂固定资产减值准备 人民币 18,539,764.31 元所做出的专门决议。 3、第四届监事会第九次会议，于 2004 年 6 月 25 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到 会监事 5 名。会议议题是：选举监事会主席。会议通过如下决议：一致选举王树森先生为 本公司第四届监事会主席。 4、第四届监事会第十次会议，于 2004 年 8 月 13 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到 会监事 5 名。会议议题是：审议本公司 2004 年半年度报告。会议通过如下决议：同意本 公司 2004 年半年度报告。 5、第四届监事会第十一次会议，于 2004 年 10 月 21 日在本公司内召开。应到会监事 5 名， 实到会监事 5 名。会议议题是：审议本公司 2004 年第三季度报告。会议通过如下决议： 同意本公司 2004 年第三季度报告。 本报告年度内，按照《广州广船国际股份有限公司监事会监事工作日制度》的规定，监 事会共进行了三次监事集中工作日活动，活动主要内容：听取公司总经理助理兼战略管理部 部长陈建榕先生介绍公司战略管理工作的开展情况，公司副总经济师兼投资发展部部长王立 坚先生介绍公司投资发展方面的管理情况，以及研究讨论有关事项和问题，相互沟通情况和 信息。通过监事集中工作日活动，使独立监事及时了解到公司的有关情况。 本会根据《公司法》和本公司章程规定的职权，核对了董事会拟提交股东大会审议的 2004 年年度报告、财务报告和利润分配方案等财务资料；认为本公司财务收支账目清楚，所编制 的财务报告符合中华人民共和国会计准则和香港普遍采纳之会计原则，真实反映本公司的财 务状况和经营成果，没有发现疑问。对董事会报告、财务报告和利润分配方案表示赞同。 本报告年度内，公司没有发生募集资金的情况。 本报告年度内，公司收购、出售资产均依法定程序进行，交易价格公允，没有发现内幕 交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。 本报告年度内，公司发生的关联交易是依公平原则，无损害公司的利益。 本会认为，本公司议事和决策的程序符合本公司《公司章程》的规定，已建立了必要的 公司内部控制制度。董事会及其董事、经理及其他高级管理人员在履行职责中，能严格遵守 诚信、廉洁、稳健的原则，恪尽职守，勤奋工作，认真执行上海证券交易所和香港联合交易 所有限公司各项上市规则，执行公司职务时无违反法律、法规以及本公司章程的行为，亦无 滥用职权，损害本公司和股东、员工利益的行为。2004 年，面对后续船船价偏低、钢材涨价 等多重压力，公司董事会、总经理班子成员树立信心，团结一致，坚持执行“做强造船、放活 非船”的战略方针，制定了有效的对策措施，统筹协调，克服困难，开源节流，切实抓好生产 经营，积极拓展船舶经营市场，继续加强成本控制及管理，取得了预期的经济效益，促进了 34 公司健康持续发展。 本公司聘请的广东羊城会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所对本公司本年 度的财务状况进行了审计，并出具无保留意见审计报告。 过去的一年里，本会得到董事会、总经理班子、全体员工和广大股东的信赖、支持和配 合，在此谨表示衷心的感谢。 谨代表监事会 监事会主席 王树森 广州 2005 年 4 月 1 日 九、重要事项 1． 本集团持有 51%股份的子公司永联钢结构有限公司，于以前年度为另一持 49%股份的股 东美国海文斯钢铁公司制造数批钢结构工程。由于海文斯公司已申请破产保护，故永联 公司于 2004 年 12 月 29 日向美国密苏里西区地方法院提起诉讼，要求海文斯的担保公 司——圣保罗公司偿还欠付之工程余款合计约 120 万美元。该案件正在审理之中。 本集团已为此于 2004 年度之财务账目内对上述应收工程余款拨备了 50%的坏帐准备。除 此外，本集团本报告期内并无其它重大诉讼、仲裁事项。 2． 2000 年 4 月，本公司对广东省长大公路工程有限公司（“长大公司”）就虎门大桥钢箱梁 制作、涂装及小车制作工程逾期付款事宜提出诉讼，并于 2003 年 8 月 22 日收到广东省 高级人民法院作出的终审判决书，判令长大公司向本公司支付违约金及其利息共计 1,323.20 万元，该款项已于 2003 年 9 月 24 日收到并计入本公司当期收益（详情请阅本 公司 2003 年第三季度报告 3-2-3 项或 2003 年度报告重要事项 1）。2004 年 7 月 22 日， 本公司收到广东省人民检察院民事行政检察立案决定书，称因长大公司不服广东省高级 人民法院的判决，向广东省人民检察院申诉。至本年度报告公布之日止，本公司未知该 事项的任何新的进展。 3． 由于本年度广船国际集装箱厂撤资，本公司与西域集装箱有限公司签订出售集装箱生产 线协议，该批设备出售净收益共计人民币 532 万元，该款项已列入当期损益，除此外， 本年度公司无其它收购及出售资产、吸收合并事项。 4． 自本公司设立以来，由于本公司总装造船的业务性质,本集团一直与中船集团发生着各类 持续性关联交易。如通过中船集团的下属单位进口原材料及设备及出口船舶，在中船集 团的协同下采购机电设备，中船集团的下属单位向本公司提供调试、设计、管理及转包 合同等服务，并凭借中船集团的议价能力，通过其物资部门采购钢材等。 相关关联交易事项见本报告中董事会报告“关联交易”项及按中国会计准则及制度编制 之财务报告之会计报表附注（六）。 35 5． 本公司将持股 75%的子公司广州万达木业有限公司之 24%股权转让予中船集团下属企业 广州黄埔造船厂，转让价格为人民币 1,552,677 元，定价的原则是按专业评估师评估的 万达木业截止 2004 年 6 月 30 日止之净资产为定价基础，资产的评估价值为人民币 6,469,486.39 元，公司董事会认为该项交易对全体股东而言为公平和合理。该事项已于 2004 年 8 月 26 日刊登在上海证券报、香港商报、ChinaDaily（海外版）上。 6． 本年度公司无重大托管、承包、租赁事项。 7． 本年度公司无重大对外担保事项。 8． 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司存放在非银行金融机构的信托存款余额合计共人民 币 44,450 万元，其中于广州国际信托投资公司（“广州国投”）的信托存款的期末余额 为人民币 39,707 万元，累计计提专项坏帐准备人民币 32,537 万元。 本公司于广州经济技术开发区国际信托投资公司(“开发区国投”)的信托存款期末余额 为人民币 4,743 万元，本公司已于 2000 年度全额计提了坏帐准备。开发区国投于 2003 年 1 月 6 日由中国人民银行广州分行公告撤销，现正处于清算阶段。2004 年 3 月 16 日， 我公司收到清算组开国投撤字（2004）9 号文，对开发区国投清算工作进行通报，根据 清算情况，开发区国投已无其它资产用以归还，债权人面临“零清偿”的局面。2004 年 6 月 28 日，本公司收到开发区国投清算组撤函［2004］11 号文，称由于绝大部份债权人 不同意“零清偿”方案，提议将开发区国投账面债权协议分配给各债权人，并对此方案 征询全体债权人意见。本公司于 2004 年 7 月 15 日函复开发区国投清算组，不同意此方 案，要求进行破产清算。 除此外，本报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托理财 事项。 9． 本公司已于 2005 年 1 月 31 日与广州国际信托投资公司（“广州国投”）签署一份债务重 组协议。根据协议规定，广州国投应促使位于乌鲁木齐市面积约为 19250 平方米的商铺 （“房产”）的产权（该产权并无抵押或出租）转至本公司名下，以抵偿欠付本公司本金 人民币 2.2 亿元及其应计利息的债务。以转让房产产权抵偿的债务金额是基于房产评估 值不少于人民币 1.1 亿元、偿还率参照 50% 作基准，由双方基于各自独立利益商定。根 据协议，本公司取得房产的房产证后，即视为广州国投所欠本公司的人民币 2.2 亿元本 金及其应计利息的债务已经全部偿还完毕。现本公司正积极促请广州国投办理相关手 续。截至本年度报告公布之日止，该项“房产”的产权转让手续仍在办理之中。 10． 本公司的造船系列已拓展到 5 万吨级船舶，并已于 2004 年内分别与瑞典格特兰航运公 司及中海发展股份有限公司签署了两条 52,000dwt 成品油轮及 4 艘 5 万吨级油轮的船舶 建造合同，该等合同均已于 2004 年内生效。 11． 本报告期内，本公司或持有本公司 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但 延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 12． 本报告期内，本公司未改聘会计师事务所，本公司现分别聘任广东羊城会计师事务所有 限公司及罗兵咸永道会计师事务所为公司的境内及境外审计机构，支付其年度审计工作 的酬金分别为人民币 45 万元及港币 148 万元。截止本报告期末，该等会计师事务所均 已为本公司提供了 12 年审计服务。 36 13． 本公司于 2003 年 11 月 17 日接到中国证监会证监立通字 001 号的通知，因本公司涉嫌违 反证券法律法规，证监会决定从 2003 年 11 月 17 日始对本公司进行立案调查。对此事项， 本公司已于 2003 年 11 月 17 日在《上海证券报》、《香港商报》及《China Daily》(海外 版)上刊登公告披露此事，目前调查尚未有最后处理结果。 14． 根据业务发展需要，由于环保搬迁及集装箱业务市场不利因素的影响，经过详细的分析 及经董事会研定，本公司经已全面淡出并退出集装箱业务市场，本报告期内接续对集装 箱厂有关债权债务进行清理，对各类资产、存货作必要的处理，截至本报告期止，清理 工作已基本结束，相关投资及款项已全部足额收回，税务及工商登记注销等法律手续正 在办理之中，进展顺利。 15． 根据业务发展需要，经本公司第四届董事会第十三次会议审议通过，本公司决定从本公 司拥有 76%股权的子公司广州恒和建设工程有限公司全额撤资。有关撤资事项本公司已 处理完毕，相关费用均已列入当期损益，但对本公司并不构成大的影响。 16． 本公司占有 70%权益的控股子公司新会市广船南洋船舶工业有限公司（“南洋公司”）由 于长期以来业务发展并不顺利，故本公司第四届董事会第二十一次会议于 2005 年 2 月 23 日做出书面决议，决定出让拥有的该公司股权，经友好协商，本公司已于 2005 年 2 月 25 日与一私人投资者签订协议，转让该项股权，转让价格为人民币 1352 万元。转让 款项已于 2005 年 3 月 9 日收妥入帐。至本报告期止本公司拥有南洋公司股权按权益法 计算，帐面价值为人民币 1,535 万元，其与转让价格之差额人民币 183 万元，本公司已 计提专项长期投资减值准备，并已计入当期损益。 17． 本公司于 2004 年 12 月 14 日收到商务部的批文，同意为本公司之境外子公司荣广发展 有限公司补办核准手续。 18． 本报告期本公司按《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》参加由广州市政府属下之 广州市劳动保障行政部门管理的基本医疗保险所负担的职工基本医疗保险费用为人民 币 1,271 万元。 19． 于本报告期内，本公司根据广州市的房改政策规定，向有资格的员工发放住房补贴金为 人民币 1,253 万元。 20． 香港联合交易所有限公司（「联交所」）已授予本公司一项有条件豁免，以豁免本公司于 二零零四年十二月三十一日起计三年内严格遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规 则》 （《上市规则》）第 3.24 条的规定必须确保于任何时候均聘有一名全职合资格会计师。 根据此豁免，本公司已于 2005 年 1 月 18 日委聘香港会计师公会执业会员李志成先生协 助本公司总会计师曾祥新先生履行其监督本公司财务汇报程序及内部监控的职责。 37 十、财务报告 广东羊城会计师 中 国 广 州 市 市 东 风 中 路 410 号 电话 事务所有限公司 健 力 宝 大 厦 25 楼 Telephone: Guangzhou Ya ngcheng 25/F, JLB Tower 410 (020) 8348 6228 Certified Public Dongfengzhong Road (020) 8348 6238 Accountants Co., Ltd. Guangzhou China (020) 8348 6115 传真 Facsimile: 邮政编码 (020) 8348 6116 Postal code 510040 本所函件编号 our reference: (2005)羊查字第***号 穗注协报备号码： 审 计 报 告 广州广船国际股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广船国际股份有限公司(以下简称广船国际)2004年12月31日的公 司及合并的资产负债表以及2004年度公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表。这些 会计报表的编制是广船国际管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了广船国际2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现 金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈雄溢 中国注册会计师： 谢 岷 中国· 广州 2005 年 4 月 1 日 38 表一： 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 项目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 (五)1 377,700,484.15 391,535,307.44 320,159,059.51 340,723,321.84 短期投资 - - - 应收票据 300,000.00 397,837.56 300,000.00 - 应收股利 - - - 应收利息 16,751.21 171,532.40 16,751.21 171,532.40 应收账款 (五)2(1) 183,564,292.00 442,749,389.09 153,894,366.53 206,069,513.26 其他应收款 (五)2(3) 89,143,595.99 163,717,612.19 89,206,978.44 165,682,591.21 预付账款 (五)2(2) 113,197,177.99 29,730,300.54 114,542,200.22 26,575,496.91 应收补贴款 (五)2(4) 47,630,151.96 185,485,729.12 47,630,151.96 180,124,409.96 存货 (五)3 366,616,837.32 215,118,118.05 329,698,226.77 178,409,657.31 待摊费用 (五)4 601,651.83 1,047,048.02 358,100.00 353,300.00 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,178,770,942.45 1,429,952,874.41 1,055,805,834.64 1,098,109,822.89 长期投资： 长期股权投资 (五)5(1) 15,807,734.42 15,512,741.75 122,430,111.79 206,344,531.79 长期债权投资 - - - 长期投资合计 15,807,734.42 15,512,741.75 122,430,111.79 206,344,531.79 其中：合并价差 (五)5(2) 61,617.69 -1,707,743.96 其中：股权投资差额 61,617.69 固定资产： 固定资产原价 (五)6 1,531,302,835.27 1,518,724,143.47 1,415,492,418.84 1,343,082,494.90 减：累计折旧 (五)6 623,466,663.48 559,687,354.71 550,454,992.77 471,440,848.91 固定资产净值 907,836,171.79 959,036,788.76 865,037,426.07 871,641,645.99 减：固定资产减值准备 2,759,659.20 1,082,819.57 931,495.23 1,082,819.57 固定资产净额 (五)6 905,076,512.59 957,953,969.19 864,105,930.84 870,558,826.42 工程物资 - - 在建工程 (五)7 31,054,003.48 30,247,435.27 31,054,003.48 30,247,435.27 固定资产清理 - - 固定资产合计 936,130,516.07 988,201,404.46 895,159,934.32 900,806,261.69 无形资产及其他资产： 无形资产 (五)8 77,835,110.30 79,599,508.04 64,851,722.51 66,342,305.33 长期待摊费用 (五)9 4,460,646.08 1,849,630.67 107,791.30 207,291.22 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 82,295,756.38 81,449,138.71 64,959,513.81 66,549,596.55 39 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,213,066,567.01 2,513,408,415.37 2,138,355,394.56 2,271,810,212.92 流动负债： 短期借款 (五)10(1) 115,871,000.00 194,403,806.91 115,871,000.00 188,980,600.00 应付票据 (五)11(1) 5,000,000.00 118,653,152.23 5,000,000.00 87,980,000.00 应付账款 (五)11(2) 372,469,872.06 341,867,140.48 363,644,374.54 348,760,819.76 预收账款 (五)11(3) 14,907,947.37 31,711,711.36 9,625,050.10 18,325,005.99 应付工资 - - - - 应付福利费 5,028,645.76 3,296,564.40 3,315,995.91 1,774,608.09 应付股利 (五)12 13,449.38 13,449.38 13,449.38 13,449.38 应交税金 (五)13 -19,528,783.85 -14,250,237.71 -23,098,071.21 -14,501,583.64 其他应交款 1,295,078.04 1,634,615.85 1,195,892.37 1,379,031.31 其他应付款 (五)11(4) 29,106,552.89 57,138,551.21 25,554,626.05 -79,044,338.89 预提费用 (五)14 77,701,800.05 87,199,602.43 77,443,480.64 87,450,930.75 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 (五)10(2) 400,000,000.00 383,537,455.50 400,000,000.00 383,537,455.50 其他流动负债 (五)15 225,486,044.23 242,958,088.77 227,442,044.23 242,958,088.77 流动负债合计 1,227,351,605.93 1,448,163,900.81 1,206,007,842.01 1,267,614,067.02 长期负债： 长期借款 (五)16 200,450,000.00 300,510,000.00 200,450,000.00 300,510,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 (五)17 22,792,562.86 28,411,369.33 22,792,562.86 28,411,369.33 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 223,242,562.86 328,921,369.33 223,242,562.86 328,921,369.33 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 1,450,594,168.79 1,777,085,270.14 1,429,250,404.87 1,596,535,436.35 少数股东权益 52,209,709.33 59,733,440.11 所有者权益： 实收资本（或股本） (五)18 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 (五)19 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 (五)20 100,147,511.34 100,147,511.34 99,527,585.23 99,527,585.23 其中：法定公益金 30,592,815.41 30,592,815.41 30,592,815.41 30,592,815.41 未分配利润 (五)21 -536,539,884.17 -570,212,867.94 -537,077,657.26 -570,907,870.38 拟分配现金股利 - 外币报表折算差额 - 减：未确认投资损失 所有者权益合计 710,262,688.89 676,589,705.12 709,104,989.69 675,274,776.57 负债和所有者权益总计 2,213,066,567.01 2,513,408,415.37 2,138,355,394.56 2,271,810,212.92 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 40 表二： 股东权益增减变动表 2004 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 494,677,580.00 494,677,580.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增资本（股本） - - 本期减少数 - - 期末余额 494,677,580.00 494,677,580.00 二、资本公积 期初余额 651,977,481.72 651,977,481.72 本期增加数 - - 其中：资本（或股本）溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 关联交易差价 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增资本（或股本） - 期末余额 651,977,481.72 651,977,481.72 三、法定和任意盈余公积 期初余额 69,554,695.93 69,453,995.93 本期增加数 - 100,700.00 其中：从净利润中提取数 - - 法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - 100,700.00 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增资本（或股本） - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 69,554,695.93 69,554,695.93 其中：法定盈余公积 48,998,046.01 48,998,046.01 41 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金 期初余额 30,592,815.41 30,693,515.41 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 本期减少数 - 100,700.00 其中：其他集体福利支出 - 100,700.00 期末余额 30,592,815.41 30,592,815.41 五、未分配利润 期初未分配利润 -570,212,867.94 -613,264,642.69 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 33,672,983.77 43,051,774.75 本期利润分配 - - 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -536,539,884.17 -570,212,867.94 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 表三： 资产减值明细表 2004 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额 坏账准备合计 383,611,355.92 5,177,155.64 5,574,009.11 383,214,502.45 其中：应收账款 5,384,372.88 5,451,899.44 1,619,265.33 9,217,006.99 其他应收款 378,226,983.04 -274,743.80 3,954,743.78 373,997,495.46 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 存货跌价准备合计 12,773,322.57 18,821.42 11,822,496.66 969,647.33 其中：库存商品 20,269.04 - - 20,269.04 原材料 1,098,117.87 18,821.42 167,561.00 949,378.29 长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 固定资产减值准备合计 1,082,819.57 1,828,163.97 151,324.34 2,759,659.20 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1,082,819.57 1,828,163.97 151,324.34 2,759,659.20 无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 在建工程减值准备 - - - - 委托贷款减值准备 - - - - 资产减值合计 397,467,498.06 7,024,141.03 17,547,830.11 386,943,808.98 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 42 表四： 利润表 2004 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 合并 母公司 项目 附注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 (五)22 2,363,402,750.52 2,840,445,524.78 2,200,943,805.48 2,195,271,346.06 减：主营业务成本 (五)23 2,244,788,273.69 2,752,741,517.95 2,117,215,922.51 2,148,094,053.12 主营业务税金及附加 (五)24 1,954,000.66 3,327,999.41 1,084,124.65 1,843,161.46 二、主营业务利润（亏损 116,660,476.17 84,376,007.42 82,643,758.32 45,334,131.48 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 (五)27 15,240,626.54 17,451,384.30 17,109,079.33 11,279,884.71 以“-”号填列） 减: 营业费用 (五)26 2,596,263.10 3,944,434.97 1,927,665.66 2,553,738.12 管理费用 (五)26 143,506,434.08 141,954,555.42 114,430,311.14 115,016,175.05 财务费用 (五)25 9,160,152.45 35,080,248.84 7,445,907.33 26,283,775.16 三、营业利润（亏损以“-” -23,361,746.92 -79,151,847.51 -24,051,046.48 -87,239,672.14 号填列） 加：投资收益（损失以“-” (五)28 -291,128.96 3,343,600.48 -1,923,112.59 7,493,032.95 号填列） 补贴收入 (五)29 60,988,568.41 123,880,350.78 60,616,062.55 122,706,025.14 营业外收入 (五 30(1) 6,020,405.94 11,198,705.57 5,999,849.46 11,001,768.09 减：营业外支出 (五)30(2) 10,429,768.43 14,402,489.81 6,811,539.82 12,175,135.00 四、利润总额（亏损总额 32,926,330.04 44,868,319.51 33,830,213.12 41,786,019.04 以“-”号填列） 减：所得税 1,751,986.39 1,916,469.69 - - 减：少数股东损益 -2,498,640.12 -99,924.93 - - 加：未确认投资损失(合并 - - - - 报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 33,672,983.77 43,051,774.75 33,830,213.12 41,786,019.04 号填列） 加：年初未分配利润 -570,212,867.94 -613,264,642.69 -570,907,870.38 -612,693,889.42 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -536,539,884.17 -570,212,867.94 -537,077,657.26 -570,907,870.38 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - (合并报表填列) 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 -536,539,884.17 -570,212,867.94 -537,077,657.26 -570,907,870.38 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 43 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润(未弥补亏 -536,539,884.17 -570,212,867.94 -537,077,657.26 -570,907,870.38 损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 利润表附表 2004 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.42 16.82 0.24 0.24 营业利润 -3.29 -3.37 -0.05 -0.05 净利润 4.74 4.86 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 4.83 4.95 0.07 0.07 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 44 表五： 现金流量表 2004 年度 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 项目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,910,234,002.61 2,501,580,324.50 收到的税费返还 304,689,487.28 304,670,915.40 收到的其他与经营活动有关的现金 175,112,518.87 146,609,529.22 现金流入小计 3,390,036,008.76 2,952,860,769.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,603,187,806.10 2,281,398,752.93 支付给职工以及为职工支付的现金 250,463,512.95 221,851,659.43 支付的各项税费 49,784,825.59 42,478,433.96 支付的其他与经营活动有关的现金 281,288,106.27 233,498,795.32 现金流出小计 3,184,724,250.91 2,779,227,641.64 经营活动产生的现金流量净额 (五)32 205,311,757.85 173,633,127.48 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 6,875,359.57 6,875,359.57 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,103,549.23 1,103,549.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,447,849.47 1,447,849.47 收到的其他与投资活动有关的现金 14,504.02 - 现金流入小计 9,441,262.29 9,426,758.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,352,336.30 37,045,310.82 投资所支付的现金 10,400,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 49,752,336.30 37,045,310.82 投资活动产生的现金流量净额 -40,311,074.01 -27,618,552.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 9,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 834,068,842.70 697,604,016.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,432,719.37 3,426,064.42 现金流入小计 847,001,562.07 701,030,080.42 偿还债务所支付的现金 990,324,469.61 850,336,436.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,432,499.36 18,432,499.36 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,293,946.74 1,055,505.28 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 1,028,050,915.71 869,824,440.64 筹资活动产生的现金流量净额 -181,049,353.64 -168,794,360.22 四、汇率变动对现金的影响 2,213,846.51 2,215,522.96 五、现金及现金等价物净增加额 -13,834,823.29 -20,564,262.33 补充材料 45 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,672,983.77 33,830,213.12 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -2,498,640.12 - 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -12,351,853.05 -10,529,458.13 固定资产折旧 85,806,418.79 102,733,458.52 无形资产摊销 4,129,436.52 3,535,786.92 长期待摊费用摊销 826,860.50 99,499.92 待摊费用减少（减：增加） 445,396.19 445,396.19 预提费用增加（减：减少） -9,497,802.38 -10,007,450.11 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -5,322,682.30 -5,322,682.30 固定资产报废损失 -206,601.94 -3,130,246.21 财务费用 19,512,715.14 20,540,424.93 投资损失（减：收益） 291,128.96 1,923,112.59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -151,498,719.27 -151,288,569.46 经营性应收项目的减少(减：增加) 383,899,847.71 173,033,095.38 经营性应付项目的增加(减：减少) -132,781,685.59 21,510,825.10 其他 -9,115,045.08 -3,740,278.98 经营活动产生的现金流量净额 205,311,757.85 173,633,127.48 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 377,700,484.15 320,159,059.51 减：现金的期初余额 391,535,307.44 340,723,321.84 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -13,834,823.29 -20,564,262.33 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 46 表六： 应交增值税明细表 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 项 目 金 额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 129,630,103.34 出口退税 112,950,687.84 进项税额转出 6,527,395.60 转出多交增值税 - 3．进项税额 237,290,274.84 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 5,358,434.82 转出未交增值税 - 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） - 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -16,849,732.65 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 6,459,477.12 3．本期已交数 11,156,408.93 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -21,546,664.46 公司法定代表人：胡国良 总会计师：曾祥新 会计机构负责人：杨蓉 47 会计报表附注 （一）、公司的基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由原中国船舶工业总公司属下企 业广州造船厂在 1993 年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经原国家对外贸易经济合 作部批准，于 1994 年 10 月 21 日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司的经营范围：设计、加工、安装、销售：船舶及其辅机、集装箱、金属结构件、 压力容器、普通机械、铸锻件、通用部零件、玻璃钢制品、线路、管道、工具、家具；机械 设备、船舶修理；拆船；勘察设计、自有技术转让服务；室内装饰；自产集装箱、船舶、设 备的经营租赁。 本公司现拥有万吨级以上造船台三座及造船码头 440 米，最大可建造 6 万吨级船舶；有 可承接 1 万吨级船舶修理与改装的船坞和 480 米的船舶修理码头；拥有钢板处理流水线及大 型管子加工车间；拥有电梯及其他机电产品生产线。 本公司现拥有四大产品业务系列，包括造船、船舶修理、钢结构工程、以及其他机电产 品。主要产品除大型船舶，还有桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装;客货用电梯的制作， 安装、水翼船水翼和立柱、港口机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线及起重 机械的设计与制作等。 （二）、会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日的中国人民银行公布的外汇 基准价折合为人民币记帐；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列作汇兑损 益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 48 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资， 包括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按成本与市价孰 低计量，对市价低于账面成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 （1） 坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收回的应 收款项确认为坏帐。 （2） 坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 （3） 坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回款项信息的应收款 项，按该述款项余额的 0.5%提取一般坏账准备。对已出现特殊的不利于收回款项信息的应收 款项，则按该述款项最稳健的可收回数额与款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。 9、存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1） 库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本 差异，将计划成本调整为实际成本。 （2） 低值易耗品采用一次摊销法计算。 （3） 产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法 （1） 库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或 变质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 （2） 建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提 取跌价准备或称亏损准备。 （3） 库存商品 已签有合同的产品，其成本大于营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记帐。 对投资额占被投资企业资本总额 50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%以上 50%或以下的企业，按公司所占投资比例以权益 法核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%或以下的，以成本法核算。 （2） 对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收 益；对于合同没有规定投资期限的投资差额，则按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销计入 当期投资收益。 （3） 长期债券投资：本公司认购的债券按认购债券时实际支付的价款作为初始投资成 本，但实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，而实 际支付价款中包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债券初始投资成本。 49 （4） 长期债券投资溢价或折价的摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期 的投资收益。 （5） 长期投资减值准备 1) 对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A． 市价持续 2 年低于账面价值； B． 该投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C． 被投资单位当年发生严重亏损； D． 被投资单位持续 2 年发生亏损； E． 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2) 对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A． 被投资单位出现巨额亏损； B． 被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进行清 理整顿、清算等； C． 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值 3%—10%计算，各类固定资产的年折旧 率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： （1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3） 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； （4） 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5） 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值的差 额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 50 12、在建工程核算方法 本公司各项工程的日常核算是以实际成本计价，与购建固定资产相关的利息支出在固定 资产达到预定可使用状态前，计入购建成本。工程达到可使用状态即确认为固定资产入帐， 对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价的价值转入固定资产，并按《企业会计制度》关于计提固定资 产折旧的规定计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司对存在下列情况的在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)其他足以证明在建工程已经减值的情形。 13、借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款发生的借款费 用开始资本化，并计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形 式发生的支出）已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建固定资产而借入的款项所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建的固 定资产达到预定可使用状态前发生的给予资本化，计入固定资产成本，如在达到预定可使用 状态后发生的则于发生当期直接计入当期财务费用。 每一会计期间利息资本化金额的计算：至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按其实际支付的价款入帐，并自取得当月起按照无形资产法定或合同规定使用 年限分期平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受益期无法 确定的，按照不超过 10 年的期限分期平均摊销。 当存在下列情况时，本公司按该项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减 值准备： (1)某项无形资产为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或其已无使用价值和转让 价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，已经完全丧失或部份丧失使用价值和转让价值； (3)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (4)其他足以证明某项无形资产已经丧失或部份丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 51 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本， 营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结 转。如预计出现亏损，则全额计提存货亏损准备。根据本公司的实际情况，一般情况 下，本 公司的长期合同工程如船舶建造合同如属首制船（或新订单），则在建造进度达到 50%时，本 公司可合理预见合同结果。而对于批量建造的船舶则在建造进度达到 30%时，本公司即可合 理预见合同结果。 让渡资产使用权取得的收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入；或收入的金额 能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理是采用应付税款法。 18、合并财务报表的合并范围 公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对本公司拥有 50%以上股权或虽未取得 50%以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 （三）、税项 1、本公司主要业务适应的税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、钢结构、其他机电产品、其他产品及物资销售业务 增值税 17% 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% 2、本公司以计税所得额 15%的所得税率计交企业所得税。 （四）、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 投资额 投资 间接持 注册资本 全 称 经营范围 （人民币千 比例 有 （千元） 元） （%） （%） 广州万达木业有限公司 人民币 3315 生产、销售各种材质的家具制品系列 933 51 25 广州广联集装箱运输有限公 人 民 币 集装箱运输 15000 75 司 20000 新会市南洋船舶工业公司 人 民 币 拆船、造船及钢结构工程 25200 70 34800 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 2000 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 500 83 广州永联钢结构有限公司 美元 8850 生产钢结构产品、销售本公司产品及售后安 37522 51 装服务 广东广船国际电梯有限公司 人 民 币 设计、制造销售、安装、改装修理种 19950 95 3.8 21000 类电梯 52 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5000 电脑销售、系统集成开发 3850 77 荣广发展有限公司 港币 10 一般贸易 10.44 100 间接持有股份 广州红帆酒店 人 民 币 旅业、餐饮 10,000 86.16 是 10,000 广东广船国际电梯有限公司 人 民 币 设计、制造销售、安装、改装修理种 350 3.8 是 21000 类电梯 广州万达木业有限公司 人民币 3315 生产、销售各种材质的家具制品系列 829 25 是 泛广发展有限公司 港币 200 一般贸易 200 70 是 以上附属公司除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，其余 子公司均在中华人民共和国注册成立及营业。 2、本期本公司不列入合并报表范围的控股子公司广州广船国际集装箱厂由于出让厂区土地， 以及由于市场形势不利的影响，经公司董事会批准本年退出集装箱制造业务，并已办理清算； 控股子公司广州三龙工贸有限公司由于经营风险处理不力，导致信托存款及部份应收账款形 成坏账，已失去持续经营能力，经公司董事会批准于本年提前终止该公司之经营；控股子公 司广州恒和建设工程有限公司根据该公司股东会议决议和修改后章程规定，本公司从 2004 年 1 月 1 日起将所持 75.93%股份撤出，年内已办妥撤资手续。 （五）、合并会计报表主要项目注释（如无特殊注明金额单位为：人民币元） 1、货币资金 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 原币 人民币 原币 人民币 现金 人民币 214,827.77 293,302.26 港元 114,507.62 122,498.17 8,919.22 美元 3,310.17 27,396.62 49,861.49 日元 500.00 39.85 500.00 欧元 5,310.84 59,814.40 小计 424,576.81 293,302.26 银行存款 人民币 336,447,268.52 331,932,020.38 港元 1,356,502.10 1,446,997.80 4,296,829.61 4,579,131.31 美元 4,066,250.21 33,664,043.07 5,505,039.66 45,563,011.25 欧元 315,358.80 3,476,372.45 - 小计 375,034,681.84 382,074,162.94 存于中船财务公司的存款（注） 1,852,930.75 9,091,916.06 其他货币资金 人民币 191,846.73 75,926.18 美元 23,735.64 196,448.02 - 小计 388,294.75 75,926.18 合计 377,700,484.15 391,535,307.44 注：中船财务公司是中国船舶工业集团公司属下，由中国人民银行批准成立并接受中国人 民银行监督的非银行金融机构。 2、应收款项 （1） 应收账款 53 账龄 2004年12月31日 金额 比例% 坏帐准备 计提比例 应收账款净额 1年以内 168,848,858.09 87.59% 844,244.29 0.50% 168,004,613.80 1-2年 7,597,450.56 3.94% 37,987.25 0.50% 7,559,463.31 2-3年 5,067,524.36 2.63% 25,337.62 0.50% 5,042,186.74 3年以上 2,047,029.42 1.06% 32,738.07 0.50% 2,014,291.35 按100%计提坏账 2,832,378.91 1.47% 2,832,378.91 100.00% - 按50%计提坏账 6,388,057.65 5,444,320.85 50.00% 943,736.80 合计 192,781,298.99 100 9,217,006.99 183,564,292.00 2003年12月31日 金额 比例% 坏帐准备 计提比例 应收账款净额 1年以内 375,635,098.48 83.82% 1,878,175.49 0.50% 373,756,922.99 1-2年 30,549,870.31 6.82% 152,749.35 0.50% 30,397,120.96 2-3年 1,953,550.00 0.44% 9,767.75 0.50% 1,943,782.25 3年以上 35,279,947.42 7.87% 176,399.74 0.50% 35,103,547.68 按100%计提坏账 1,619,265.33 0.36% 1,619,265.33 100.00% - 按50%计提坏账 3,096,030.43 0.69% 1,548,015.22 50.00% 1,548,015.22 合计 448,133,761.97 100.00% 5,384,372.88 442,749,389.09 1）应收账款坏账准备计提比例为 100%的账项，公司已通过法律诉讼，但对方确实没有偿 还能力，无法执行法院判决，因此经公司规定程序批准，同意全额计提坏账准备。 2）应收账款坏账准备计提比例为 50%的账项，已出现特殊的不利于收回该等款项的情况，按 公司规定程序批准，同意按 50%计提坏账准备。 3）应收账款比期初下降 58.54%，主要是收到船舶进度款。应收账款欠款金额前五名金额合 计 9869 万元，占应收账款总额 49.13%。 4）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东。 （2） 预付账款 2004年12月31日 2003年12月31日 帐龄 金额 比例 % 金额 比例% 1年以内 106,549,662.30 94.13 25,631,533.74 86.21 1-2年 1,197,152.06 1.06 3,295,066.80 11.08 2-3年 4,700,363.63 4.15 711,700.00 2.39 3年以上 750,000.00 0.66 92,000.00 0.31 合计 113,197,177.99 100.00 29,730,300.54 100.00 1) 预付账款前五名金额 10742 万元，占预付账款总额 94.89%。 2) 预付账款期末余额较期初增加 280.75%，主要是本年度船用资材供应紧张，船用主机等 资材采购的预付款增加。 3) 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3） 其他应收款 54 2004年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收净额 1年以内 13,867,193.72 2.99 69,335.97 0.50% 13,797,857.75 1-2年 2,345,425.33 0.51 11,727.13 0.50% 2,333,698.20 2-3年 0.00 0.00 0.00 0.50% - 3年以上 1,326,472.40 0.29 6,632.36 0.50% 1,319,840.04 按80%计提坏账(注) 397,067,000.00 85.73 325,374,800.00 71,692,200.00 按100%计提坏账 48,535,000.00 10.48 48,535,000.00 100.00% - 合计 463,141,091.45 100.00 373,997,495.46 - 89,143,595.99 2003年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 应收净额 1年以内 15,076,246.49 2.78 75,381.23 0.50% 15,000,865.26 1-2年 72,937,603.22 13.46 364,688.02 0.50% 72,572,915.20 2-3年 664,328.79 0.12 3,321.64 0.50% 661,007.15 3年以上 3,809,672.95 0.70 19,048.36 0.50% 3,790,624.59 按50%计提坏账 - 0.00 - - - 按80%计提坏账 397,067,000.00 73.27 325,374,800.00 81.94% 71,692,200.00 按100%计提坏账 52,389,743.78 9.67 52,389,743.78 100.00% - 合计 541,944,595.23 100.00 378,226,983.04 - 163,717,612.19 1) 其他应收款欠款前五名金额 45020 万元，占其他应收款总额 97% 2)有关信托存款问题（详见重大事项 7） A、本公司存放于广州经济技术开发区国际信托投资公司（下称“开发区国投”）的信托 存款余额为 4743 万元，本公司 于 2000 年度已全额计提坏账准备。 B、本公司存放于广州国际信托投资公司的信托存款 397,067,000 元（以前年度已计提坏 账准备 80%），期内本公司已与市国投进行债务重组磋商，并已取得一定的进展，于 2005 年 1 月 31 日签订了《债务重组协议》惟该协议仍在执行之中。本公司将跟进该协议的履行情况， 适时合理地做出财务处理并按规定披露相关信息。 其他应收款比期初减少 45.55%,主要是收回东部搬迁土地出让金，及清理部份拖欠款。 3) 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4） 应收补贴款 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 内销远洋船补贴 38,743,592.72 69,066,993.18 出口产品退税 8,886,559.24 116,418,735.94 合计 47,630,151.96 185,485,729.12 应收补贴款比期初减少 74.32%，主要是本年国家加快出口退税进程， 使本公司该项应收 补贴款大幅减少。 3、存货及存货跌价准备 55 2004年12月31日 2003年12月31日 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 309,139,565.31 949,378.29 308,190,187.02 172,422,616.70 1,098,117.87 171,324,498.83 低值易耗品 247,525.42 - 247,525.42 900,165.57 - 900,165.57 在产品 53,653,680.54 53,653,680.54 49,716,458.38 11,654,935.66 38,061,522.72 产成品 4,545,713.38 20,269.04 4,525,444.34 4,852,199.97 20,269.04 4,831,930.93 合计 367,586,484.65 969,647.33 366,616,837.32 227,891,440.62 12,773,322.57 215,118,118.05 存货期末余额比期初增加 70.43%，主要是因为造船生产效率提高及原材料趋紧从而 使库存原材料增加。 4、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽车养路费及保险费 1,047,048.02 3,600.15 586,208.84 464,439.33 财产保险 509,939.25 372,726.75 137,212.50 合计 1,047,048.02 513,539.40 958,935.59 601,651.83 待摊费用比期初减少 42.54%,主要是摊销上年的汽车养路费等。 5、长期投资 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 15,512,741.75 622,700.92 327,708.24 15,807,734.43 长期债权投资 合计 15,512,741.75 622,700.92 327,708.24 15,807,734.43 （1）长期股权投资——其他股权投资 占被投资 权益法 被投资企业 投资金额 单位注册 期末余额 本期增减 累计增减 资本比例 华南特种涂装实业有限公司 1,722,060.00 25.00% 2,972,463.36 543,478.71 1,250,403.36 湛江南海舰船高新技术服务有限公 800,000.00 40.00% 792,971.53 102,054.41 -7,028.47 司 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7.41% 1,000,000.00 - 招商银行 10,010,000.00 0.23% 10,010,000.00 - 中船信息科技有限公司 900,000.00 15.00% 900,000.00 - 广利船舶工程服务有限公司 100,000.00 20.00% 100,000.00 - 广州三龙有限公司 1,005,000.00 32,299.54 -181445 -972,700.46 小计 15,537,060.00 15,807,734.43 464,088.12 270,674.43 （2）合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 广州恒和建设工程公司 2,157,150.21 10年 1,707,743.96 1,707,743.96 - 红帆酒店 61,617.69 61,617.69 合计 2,218,767.90 - 1,707,743.96 1,707,743.96 61,617.69 合并价差大幅减少，主要是公司从广州恒和建设工程公司撤出投资使差额减少； 56 另外“摊余价值”为子公司广州广船国际集装箱厂撤消，将原持有广州红帆酒店股权分别 转让给子公司广州兴顺船舶有限公司 80%和广东广船电梯有限公司 20%时所产生差异。 6、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、原值 房屋 427,526,771.33 11,418,366.54 1,399,547.39 437,545,590.48 构筑物 254,880,272.25 11,050,246.98 4,246,180.26 261,684,338.97 运输工具 25,868,824.72 718,161.19 976,642.00 25,610,343.91 仪器仪表 6,361,208.81 276,353.06 225,192.96 6,412,368.91 动力管网 36,892,854.35 280,620.43 15,823.35 37,157,651.43 机器设备 767,194,212.01 38,682,347.73 42,984,018.17 762,892,541.57 合计 1,518,724,143.47 62,426,095.93 49,847,404.13 1,531,302,835.27 2、折旧 - 房屋 90,965,411.59 11,930,616.42 108,595.83 102,787,432.18 构筑物 83,334,694.58 10,138,140.82 459,958.12 93,012,877.28 运输工具 15,592,598.59 2,111,581.79 964,778.13 16,739,402.25 仪器仪表 4,194,332.85 648,112.99 219,459.58 4,622,986.26 动力管网 14,191,816.01 1,928,387.13 6,906.60 16,113,296.54 机器设备 351,408,501.09 59,049,579.64 20,267,411.76 390,190,668.97 合计 559,687,354.71 85,806,418.79 22,027,110.02 623,466,663.48 3、固定资产净值 959,036,788.76 -23,380,322.86 27,820,294.11 907,836,171.79 固定资产减值准备 内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产 1,082,819.57 1,828,163.97 151,324.34 2,759,659.20 7、在建工程 期初数 本期增加 本期入固数 其他减少数 期末数 类别 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 其中:（利息） 1、更新改造工程 （1）基建、国债重点技改项目 10,402,884.28 4,156,257.29 650,855.81 3,869,219.79 10,039,065.97 其中：资本化利息 208,179.34 - 30,358.03 91,259.26 86,562.05 （2）其他 19,844,550.99 31,636,311.36 30,465,924.84 - 21,014,937.51 2、附属企业 - - - - 合计 30,247,435.27 35,792,568.65 31,116,780.65 3,869,219.79 31,054,003.48 其中：资本化利息 208,179.34 - 91,259.26 208,179.34 （1）上述在建工程中，国债重点技改项目为“18000 吨半潜船制造技改”项目； （2）资本化利率为银行同期实际借款利率；其他工程资金来源公司自筹。 8、无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊余年限 土地使用权 107,695,527.12 71,840,201.32 - - 2,311,379.64 69,528,821.68 38年 非专利技术 10,332,076.00 7,759,306.72 2,365,038.78 - 1,818,056.88 8,306,288.62 10-1年 合计 118,027,603.12 79,599,508.04 2,365,038.78 - 4,129,436.52 77,835,110.30 57 土地使用权费按其有效使用期限（50 年）内分期平均摊销。非专利技术按 10 年期限平均 摊销。 9、长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 ——固定资产改良支出 1,528,389.82 1,321,098.60 465,726.06 2,383,762.36 ____其他 321,240.85 2,116,777.31 361,134.44 2,076,883.72 合计 1,849,630.67 3,437,875.91 826,860.50 4,460,646.08 长期待摊费用比期初增加 141.16%，主要是子公司万达公司本年因场地不足，需向外租借 厂房及设备，使费用增加。 10、短期借款、一年内到期的长期借款 （1） 短期借款 备注 借款类别 2004年12月31 2003年12月31 借款期限 年利率 抵押借款 82,765,000.00 89,660,200.00 2003/9-2004/11 1.65%~2.31 担保借款 49,660,200.00 2004/2-2004/12 1.73%~1.876 信用借款 33,106,000.00 55,083,406.91 合计 115,871,000.00 194,403,806.91 抵押借款部份由本公司以本公司拥有的价值为 161,140,962.69 元的房屋建筑物作为抵押 物，而担保借款部份则由中船集团公司及其属下的中国船舶工业贸易公司或广州造船公司提 供担保（参见（六）关联方关系及其交易），本公司需为此按年支付 2‰—3‰的担保费并提 供反担保（本公司认为该反担保并未对本公司利益构成负面影响）。期末借款比期初下降 40.40%主要是本年度公司资金充足，使银行借款减少。 （2） 一年内到期的长期借款 备注 借款类别 2004年12月31日 2003年12月31日 借款期限 年利率% 担保借款 400,000,000.00 380,000,000.00 2002/2~2006/1、5 2.7-4.05 信用 - - 其他 3,537,455.50 合计 400,000,000.00 383,537,455.50 担保借款部份由中船集团公司及属下的中国船舶工业贸易公司或广州造船公司提供担保（参 见（六）关联方关系及其交易），本公司需为此按年支付 2‰—3‰的担保费并提供反担保。 11、应付账项 （1） 应付票据 种类 金额 一年内到期金额 备注 银行承兑汇票 5,000,000.00 5,000,000.00 商业承兑汇票 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据比年初减少 95.79%，主要是本年公司资金状况较好，使支付能力提高，相应赊购减 少。. 58 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 (2)应付账款 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日 帐龄 金额 比例 % 金额 比例 1年 以 内 370,757,807.37 99.54 334,979,312.47 97.99% 1-2年 953,436.31 0.26 4,400,677.17 1.29% 2-3年 320,269.65 0.09 2,225,660.60 0.65% 3年 以 上 438,358.73 0.12 261,490.24 0.08% 合计 372,469,872.06 100.00 341,867,140.48 100.00% 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （3）预收账款 类别 2004年 12月 31日 2003年12月31 1年以内 13,598,296.43 - 1-2年 1,248,820.94 352,240.00 2-3年 60,830.00 6,289,544.00 3年以上 - 25,069,927.36 合计 14,907,947.37 31,711,711.36 1) 预收账款比期初减少 52.99%，主要是因为公司新接造船订单按建造合同核算办法转入 “其他流动负债”。 2) 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （4）其他应付款 类别 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日 厂内养老金 3,286,465.96 25,763,259.50 职工代扣款 881,371.49 2,014,897.24 会计师审计费 2,012,583.68 2,080,784.90 广州海事局 2,302,489.32 2,294,937.68 广州造船厂 30,536.00 - 非执行董事酬金 412,803.36 400,008.48 退休员工医疗保险费 10,367,169.48 14,603,833.33 咨询费 - 800,000.00 保证金 - 297,800.00 其他往来 9,813,133.60 8,883,030.08 合计 29,106,552.89 57,138,551.21 其 中 ： 账 龄 3年 以 上 的 余 额 88,924.70 7,951,555.77 其他应付款比期初下降 49.06%，主要是期内本公司决定停止厂内补充养老金并支付厂内 补充养老金余额。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 12、应付股利 类别 2004年12月31日 2003年12月31日 联营公司分配股利 13,449.38 13,449.38 合计 13,449.38 13,449.38 59 13、应交税金 类别 2004年12月31日 2003年12月31日 增值税 -21,546,664.46 -16,849,732.65 营业税 312,761.59 284,273.10 城市维护建设税 479,238.59 1,297,155.37 所得税 286,431.30 336,727.29 房产税 126,226.58 -14,974.64 土地使用税 -3,357.11 -180.22 代扣个人所得税 816,579.66 696,494.04 合计 -19,528,783.85 -14,250,237.71 14、预提费用 类别 2004年12月31日 2003年12月31日 产品保修费 37,399,137.56 50,948,419.41 产品结尾工程 30,994,593.31 29,370,936.91 环境搬迁清理费 - 1,887,097.84 借款利息 168,705.25 761,159.35 预提当月水电费 3,123,898.49 - 其他 6,015,465.44 4,231,988.92 合计 77,701,800.05 87,199,602.43 1) 产品保修费主要是按船舶制造行业规定（《船舶工业企业成本费用管理办法与核算规 程》，该规程由中国船舶工业集团公司制定并报国家财政部及国家税务总局审核备案）及船舶 建造合同的约定，对完工船舶产品，需按船价一定比例预提，在交船后一年内支付属建造方 责任的保修费。 2) 产品结尾工程是造船产品完工后预计发生但还未支付的工程成本及缓装工程成本等。 15、其他流动负债 类别 2004年12月31日 2003年12月31日 长期合同工程结算款 225,486,044.23 242,958,088.77 合计 225,486,044.23 242,958,088.77 16、长期借款 借款类别 金额 借款期限 年利率% 借款条件 中国进出口银行 200,450,000.00 2003/8~2005/11 2.70% 担保 合计 200,450,000.00 长期借款比期初下降 33.30%，主要是归还到期的贷款及部份划入“一年内到期的长期负 债”。该项借款由本公司关联方中船集团公司提供担保，本公司需为此按年支付 3‰的担保 费并提供反担保。 17、专项应付款 60 类别 2004年12月31日 2003年12月31日 1、国家拨入 22,792,562.86 27,568,562.86 2、省市拨入 842,806.47 合计 22,792,562.86 28,411,369.33 国家拨入专项应付款是根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部共同 下达的国经贸投资[2001]1271 号文下达的“高附加值滚装客船技改项目”中央补助资金及 中国船舶工业集团公司船工计[2001]787 号文下达的“高速滚装客船”高技术船舶科研拨款； “省市拨入”是根据广东省财政厅和广东省经济贸易委员会批准下拨的“技术创新专项” 资金，该项资金由国家财政机关无偿划拨，应按国家有关规定使用。 18、股本 数量单位：股 本次变动增加（+、-） 本次变动前（期初 公积 本次变动后（期末 项 目 配 送 增 其 数） 金转 小计 数） 股 股 发 他 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,800,080.00 210,800,080.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 210,800,080.00 210,800,080.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 210,800,080 210,800,080.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 126,479,500.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 157,398,000 157,398,000.00 4、其他 已上市流通股份合计 283,877,500 283,877,500.00 股份总数 494,677,580 494,677,580.00 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 651,977,481.72 - 651,977,481.72 合计 651,977,481.72 - - 651,977,481.72 20、盈余公积 61 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,998,046.01 - - 48,998,046.01 公益金 30,592,815.41 - 30,592,815.41 任意盈余公积 20,556,649.92 - 20,556,649.92 合计 100,147,511.34 - - 100,147,511.34 21、未分配利润 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 年初未分配利润 -570,212,867.94 -613,264,642.69 调整以前年度损益 - - 本年利润 33,672,983.77 43,051,774.75 提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利基金 - 已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 年末未分配利润 -536,539,884.17 -570,212,867.94 22、营业额之地区分布 单位：元 主营业务收入 分部毛利 收入同比 地区 本年 上年同期 本年 上年同期 增减% 马耳他 343,030,776.80 341,506,639.37 34,553,812.32 26,498,887.58 0.45 瑞典 - 98,080,771.31 - -8,625,067.49 -100.00 丹麦 1,197,260,301.32 576,749,632.99 22,567,180.12 19,896,424.71 107.59 澳门 675,709.56 - 161,165.40 - 菲律宾 2,595,952.57 - 111,740.31 - 美国 85,297.60 22,436,429.93 -30,164.17 3,168,528.84 -99.62 香港 17,758,804.82 611,485,901.01 3,248,698.18 14,626,157.44 -73.90 小计 1,561,406,842.67 1,650,259,374.61 60,612,432.16 55,564,931.08 -5.38 中国 801,995,907.85 1,190,186,150.17 58,002,044.67 32,139,075.75 -32.62 合计 2,363,402,750.52 2,840,445,524.78 118,614,476.83 87,704,006.83 -16.79 公司前五名销售商销售总额 196,526 万元，占销售总额 83.15%。 23、主营业务收入、成本、毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 产品类别 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 造船产品 2,105,611,528.25 2,117,845,492.20 2,037,134,355.79 2,079,051,185.86 68,477,172.46 38,794,306.34 集装箱 1,133,080.23 514,474,976.58 800,441.12 501,480,187.90 332,639.11 12,994,788.68 钢结构工程 140,961,939.86 78,078,622.63 128,159,600.15 69,413,259.22 12,802,339.71 8,665,363.41 其他机电产品 100,444,374.78 116,698,998.94 66,582,598.26 91,814,829.19 33,861,776.52 24,884,169.75 修船业务 15,251,827.40 13,347,434.43 12,111,278.37 10,982,055.78 3,140,549.03 2,365,378.65 合计 2,363,402,750.52 2,840,445,524.78 2,244,788,273.69 2,752,741,517.95 118,614,476.83 87,704,006.83 本年公司主营业务收入同比下降 16.79%；产品毛利同比增加 35.24%。这主要是因为公司 加强了对造船产品的成本控制工作，以及造船产品结构调整使内销远洋船比例下降。除造船 业务之外，其他产品均未能达到公司预期目的，仍存在令人担忧的因素。其中，集装箱产品 退出，对公司效益造成一定的影响，钢结构产品由于市场竞争激烈，加上本身制造成本高， 62 仍未能找到正确的定位，对承接合同有一定的影响；其他机电产品，由于南机公司搬迁后， 经营环境发生了变化，仍然需要一段时间恢复和整理；修船业务则因场地限制令业务范围收 窄，影响该项业务的开展。 24、主营业务税金及附加 税种 2004年 2003年 营业税 918,803.88 1,343,198.28 城建税 715,643.74 1,385,053.49 教育费附加 319,553.04 599,747.64 合计 1,954,000.66 3,327,999.41 主营业务税金及附加同比下降 41.29%，主要是营业税业务量下降所致。 25、财务费用 类别 2004年 2003年 利息支出 19,512,715.14 40,246,035.17 减：利息收入 7,257,712.56 7,945,366.09 汇兑损失 -4,531,595.54 238,326.03 其他 1,436,745.41 2,541,253.73 合计 9,160,152.45 35,080,248.84 财务费用下降 73.89%,主要原因是公司资金周转情况向好使公司贷款规模下降，利息费用 大幅减少。 26、营业费用、管理费用 类别 2004年 2003年 1.营业费用 2,596,263.10 3,944,434.97 2.管理费用 143,506,434.08 141,954,555.42 营业费用比上年同期下降 34.18%主要是本公司集装箱业务退出，令费用下降。 27、其他业务利润. 营业收入 营业成本 毛利 项目 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 材料调拨出售 26,823,407.60 29,479,545.21 22,950,604.76 24,132,251.51 3,872,802.84 5,347,293.70 废料出售 24,441,964.67 26,503,830.79 17,907,066.43 17,220,244.60 6,534,898.24 9,283,586.19 运输劳务 1,510,796.27 13,124.00 230,186.37 1,954.01 1,280,609.90 11,169.99 其他 17,298,242.44 13,598,173.20 13,745,926.88 10,788,838.78 3,552,315.56 2,809,334.42 合计 70,074,410.98 69,594,673.20 54,833,784.44 52,143,288.90 15,240,626.54 17,451,384.30 28、投资收益 63 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - 长期投资 -912,188.76 621,059.80 -291,128.96 合计 - -912,188.76 621,059.80 -291,128.96 29、补贴收入 项 目 2004年 2003年 远洋船补贴收入 57,511,102.55 116,428,263.77 其他 3,477,465.86 7,452,087.01 合计 60,988,568.41 123,880,350.78 （1）本期补贴收入同比下降 50.77%，主要是因为本期内销远洋船收入的比例有所减少，该 项补贴收入的主要来源为：本公司为中海发展股份有限公司建造的 4.2 万吨油船，按财政部、 国家税务总局的有关规定，以按不含税船价的 17%享受国家财政部的专项财政补贴，该项补 贴收入根据财政部财会字[2000]3 号文的规定，以完工百分比法分期计算，并在确定产品进 度销售收入时同期同比例入账； （2）其他贴收入是国家拨入的特种补贴款、政府发放的出口奖励和高新技术产品退税款。该 项补贴收入视乎政策的变化是不可比的。 30、营业外收支 （1） 营业外收入 类别 2004年 2003年 处理固定资产净收益 5,488,546.57 1,545,372.30 罚款收入 54,409.43 17,320.00 固定资产盘盈 - - 赔偿 45,315.10 9,015,584.13 呆账收入 8,200.00 79,918.92 其他 423,934.84 540,510.22 合计 6,020,405.94 11,198,705.57 营业外收入比去年下降 46.24%,主要是去年通过诉讼收回长大公司拖欠工程款的滞纳 金 902 万元，如剔除这一不可比因素则同比增加 176%，主要是本年出售原集装箱生产设备。 （2）营业外支出 类别 2004年 2003年 处理固定资产净支出 5,209,592.14 5,058,398.60 罚款支出 6,550.00 52,137.28 固定资产盘亏 72,352.49 - 赔偿金 429,827.84 244,919.60 非公益赞助 100,000.00 6,051.00 其他 4,611,445.96 9,040,983.33 合计 10,429,768.43 14,402,489.81 31、非经常性损益 64 项目 金 额 1.股权投资差额 278,958.22 2.补贴收入（不含内销远洋船补贴收入） 3,477,465.86 3.营业外收入 6,020,405.94 4.营业外支出 (10,429,768.43) 合计 -652,938.41 32、支付的价值较大的其他与经营有关的现金： 项目 金额（元） 管理费用 3 4 ,9 6 3 ,6 6 0 .4 2 营业费用 2 ,5 9 6 ,2 6 3 .1 0 制造费用 2 4 3 ,7 2 8 ,1 8 2 .7 5 合计 2 8 1 ,2 8 8 ,1 0 6 .2 7 33、母公司会计报表主要项目注释 （1） 应收账款 2004年12月31日 帐龄 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 148,041,125.79 93.44 740,205.63 147,300,920.16 1-2年 366,230.00 0.23 1,831.15 364,398.85 2-3年 3,325,778.06 2.10 16,628.89 3,309,149.17 3年以上 1,986,092.07 1.25 9,930.46 1,976,161.61 按50%计提 2,832,378.91 1.79 2,832,378.91 - 按100%计提 1,887,473.62 1.19 943,736.81 943,736.81 合计 158,439,078.45 100.00 4,544,711.85 153,894,366.60 2003年12月31日 帐龄 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 161,165,934.10 101.72 805,829.67 160,360,104.43 1-2年 11,260,450.03 7.11 56,302.25 11,204,147.78 2-3年 - 0.00 - - 3年以上 33,129,316.97 20.91 172,071.13 32,957,245.84 按50%计提 3,096,030.43 1.95 1,548,015.22 1,548,015.22 按100%计提 887,209.95 0.56 887,209.95 - 合计 209,538,941.48 100.00 3,469,428.22 206,069,513.26 参见合并报表附注“应收账款”说明。 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 （2） 其他应收款 65 2004年6月30日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 15,727,556.32 3.40 78,637.78 15,648,918.54 1-2年 1,561,301.08 0.34 7,806.51 1,553,494.57 2-3年 - 0.00 - - 3年以上 313,935.00 0.07 1,569.68 312,365.33 按80%计提 397,067,000.00 85.91 325,374,800.00 71,692,200.00 按100%计提 47,535,000.00 10.28 47,535,000.00 - 合计 462,204,792.40 100.00 372,997,813.96 89,206,978.44 2003年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 4,676,834.12 0.86 23,384.17 4,653,449.95 1-2年 85,319,277.26 15.66 426,596.39 84,892,680.87 2-3年 659,728.79 0.12 3,298.64 656,430.15 3年以上 4,759,035.55 0.87 971,205.31 3,787,830.24 按80%计提 397,067,000.00 72.87 325,374,800.00 71,692,200.00 按100%计提 52,389,743.78 9.62 52,389,743.78 - 合计 544,871,619.50 100.00 379,189,028.29 165,682,591.21 （3） 长期投资 期初数 期末数 类别 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 206,344,531.79 - 82,086,256.03 124,258,275.76 1,828,163.97 长期债权投资 - - - - - - 合计 206,344,531.79 - - 82,086,256.03 124,258,275.76 1,828,163.97 长期股权投资——其他股权投资 占被投资 被投资企业 投资金额 单位注册 期末余额 本期增减 累计增减 资本比例 广州广船国际集装箱厂 56,155,800.59 100% 0.00 -56,155,800.59 -56,155,800.59 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 75% 2,921,727.16 -1,375,093.56 435,342.16 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 75% 15,576,701.36 331,969.50 576,701.36 新会市南洋船舶工业公司 25,200,000.00 70% 13,523,000.00 -2,067,111.33 -11,677,000.00 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 67% 32,300.00 -181,445.00 -972,700.00 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 83% 9,870,426.10 -3,791,201.73 9,370,426.10 广州永联钢结构有限公司 25,438,698.00 51% 38,388,035.80 -1,835,316.84 12,949,337.80 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 95% 21,165,109.27 -673,426.73 1,215,109.27 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 77% 4,286,433.70 369,502.63 -213,566.30 广州恒和建设工程有限公司 3,380,000.00 75.90% 0.00 -20,047,647.23 -3,380,000.00 荣广发展有限公司 10,439.94 100% 1,890,943.51 -301,106.71 1,880,503.57 华南特种涂装实业有限公司 1,722,003.00 25% 2,972,463.36 543,478.70 1,250,460.36 湛江南海舰船高新技术服务有限公 800,000.00 40% 792,971.53 102,054.41 -7,028.47 司 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7% 1,000,000.00 0.00 招商银行 10,010,000.00 0% 10,010,000.00 0.00 合计 167,158,326.53 122,430,111.79 -85,081,144.48 -44,728,214.74 1）子公司广州广船国际集装箱厂，由于环保搬迁，本公司经过详细分析研究，认为集装 66 箱业务由于市场不利因素的影响，已没有盈利空间，因此，2004 年 4 月 16 日经公司董事会 批准，退出集装箱业务，本年以来集装箱厂已处理完毕资产及债权债务，公司已收回对该公 司的投资。 2）根据子公司广州恒和建设工程有限公司股东决议，同意本公司撤出对该公司的投资。 该公司已办理股权变更手续，年内本公司已收回对该公司的投资。 3）子公司广州三龙工贸有限公司由于经营风险处理不力，导致信托存款及部份应收账款 形成坏账，已失去持续经营能力，经公司董事会批准于本年提前终止该公司之经营，目前正 在办理清算手续。 根据会计制度期末该公司未列入合并报表范围，但相关清算损益已全部计入当期损益。 4）本公司已于 2005 年 2 月 25 日与一个投资者签订一份股权转让协议，拟以 1352 万元 人民币转让本公司拥有的属下子公司新会南洋洋船舶工业公司 70%股权，由于将导致本公司 该项应占权益之未来可收回金额低于期末账面价值，故期内本公司已对该公司计提减值准备 183 万元，并列入当期损益。 5）由于本期公司已结束集装箱业务，经董事会决定，清算并撤消广船国际集装箱厂原广 船国际集装箱厂持有的广州红帆酒店 80%股份转让给本公司控股的另一子公司广州兴顺船舶 服务公司，本公司控股子公司广州万达有限公司持有的红帆酒店 20%股份则转让给本公司控 股的另一子公司广东广船国际电梯有限公司。 投资收益 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - - - 长期投资 - -248,874.53 621,059.80 372,185.27 合计 - -248,874.53 621,059.80 372,185.27 （5）主营业务收入、成本、毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 产品类别 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 造船产品 2,105,611,528.25 2,117,845,492.20 2,037,134,355.79 2,076,291,728.86 68,477,172.46 41,553,763.34 钢结构工程 34,514,326.73 22,319,605.68 32,896,081.75 22,515,378.67 1,618,244.98 (195,772.99) 其他机电产品 45,566,123.10 41,758,813.75 35,074,206.60 38,304,889.81 10,491,916.50 3,453,923.94 修船业务 15,251,827.40 13,347,434.43 12,111,278.37 10,982,055.78 3,140,549.03 2,365,378.65 合计 2,200,943,805.48 2,195,271,346.06 2,117,215,922.51 2,148,094,053.12 83,727,882.97 47,177,292.94 参见合并报表该项目说明。 （六）关联方关系及其交易 1、本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与 本 公 经济性质 法 定 代 司关系 表人 中国船舶工业集团公司 上海浦东大道 1 号 生产和销售船舶 法人股 有限责任公 陈小津 东 司 广州兴顺船舶服务有限公司 广州市芳村大道南 40 号 船舶装焊、舾装、 子公司 有限责任公司 戴正亭 涂装 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南 40 号 家具制造 子公司 中外合资 张良金 广州广联集装箱运输有限公 广州市革路 118 号 集装箱运输 子公司 中外合资 钟玉权 67 司 新会市南洋船舶工业公司 广东新会古井镇 拆船 子公司 联营 李一振 广州永联钢结构有限公司 广州市芳村大道南 40 号 大型钢结构 子公司 中外合资 叶沛华 广东广船国际电梯有限公司 广州市革新路 126 号 电梯制造 子公司 有限责任公司 叶沛华 广州红帆电脑科技有限公司 广州市芳村大道南 40 号 电脑销售、系统 子公司 联营 王毅 集成开发 荣广发展有限公司 Catic plaza 8 causeway 一般贸易 子公司 联营 余宝山 rd causeway bay Hong Kong 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 广州市革新路 126 号 旅业、餐饮 子公司 联营 饶健 泛广发展有限公司 香港轩尼斯道东美中心 一般贸易 子公司 联营 余宝山 503 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南 40 号 家具制造 子公司 中外合资 张良金 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 6,374,300,000 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 44,924,640 0 广州兴顺船舶服务有限公司 2,000,000 2,000,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 34,800,000 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 1,500,000 0 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 73,572,705. 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 5,000,000 广州恒和建筑工程公司 27,500,000 27,500,000 0 荣广发展有限公司 港币 10,000 港币 10,000 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 500,000 500,000 泛广发展有限公司 港币 200,000 港币 200,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 3,315,180 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初权益 本期增加 本期减少 期末权益 人民币 % 人民币 人民币 人民币 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080.00 42.61 - - 210,800,080.00 42.61 广州广船国际集装箱厂 56,155,800.59 100 56,155,800.59 - 0 广州兴顺船舶服务有限公司 15,560,389.35 83 3,894,581.96 11,665,807.39 83 广州万达木业有限公司 5,509,300.96 75 219,575.82 5,728,876.78 51 广州广联集装箱运输有限公司 20,693,068.54 75 75,866.60 20,768,935.14 75 新会市南洋工业公司 24,310,397.83 70 3,580,163.59 20,730,234.24 70 广州三龙工贸发展有限公司 178,801.61 67 178,801.61 - 67 68 广州永联钢结构有限公司 77,704,870.88 51 2,066,371.58 79,771,242.46 51 广东广船国际电梯有限公司 22,639,655.20 95 360,592.81 22,279,062.39 95 广州红帆电脑科技有限公司 5,058,928.61 77 507,868.41 5,566,797.02 77 广州恒和建设工程有限公司 26,413,237.46 76 26,413,237.46 - 荣广发展有限公司 1,759,578.71 98 131,364.80 1,890,943.51 98 间接控制的关联方单位： - 广州红帆酒店 -6,435,802.68 100 9,768,079.13 3,332,276.45 100 泛广发展有限公司 港元 200000 70 港元 200000 70 广州万达木业有限公司 5,509,300.96 75 219,575.82 5,728,876.78 25 存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵销。 4、不存在控制关系的关联方情况 (1) 不存在控制关系的关联方 本公司本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司 发生交易，是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款 进行的，本公司概无于该等交易获得特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。 一、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 二、中国船舶工业集团公司下属企业（同受中船集团公司控制） 708 所 广州造船厂 广州文冲船厂 国营华南船舶机械厂 广州黄埔造船厂 沪东重机股份有限公司 上海航海仪器总厂 中国船舶工业第九设计研究院 中船国际贸易有限公司 镇江船用柴油机厂 南京绿洲机器厂 镇江船舶辅机厂 正茂集团有限责任公司 镇江船舶螺旋浆厂 江西朝阳机械厂 中国船舶工业贸易公司 广州管理局 中国船舶工业集团公司（本部） 沪东中华造船厂（集团有限公司） 广船广达公司(广州造船厂附属公司) 九江船用机械厂 安庆船用电器厂 九江仪表厂 江西船用阀门厂 华海船用货物通道设备公司 中船财务有限责任公司 广西桂江造船厂 上海沪东造船阀门有限公司 中船绿洲环保设备工程有限责任公司 广船铸锻有限公司 中船集团系统工程部 香港华联船舶有限公司 广州造船公司 (2) 本集团向中国船舶工业集团公司及其下属企业提供物资（单位：元） 69 2004年 关联单位 劳务和技术 2003年 合计 供应动力 材料 经营租赁 服务 联营公司 - - - - 华南特种涂装实业有 20,715.06 8,152.21 11,873.45 - 689.40 29,138.72 限公司 小计 20,715.06 8,152.21 11,873.45 - 689.40 中国船舶工业集团公 - - - - 司下属企业 广船广达公司 1,672,650.67 748,159.22 574,881.99 349,609.46 - 2,551,994.90 广船铸锻有限公司 144,790.16 - 94,840.00 8,753.58 41,196.58 广西桂江造船厂 163,787.42 - 163,787.42 - - 广州黄埔造船厂 1,784,809.08 - 1,097,942.58 31,140.00 655,726.50 2,192,692.45 广州舰艇及海洋工程设 - - - - - - 计研究院 广州文冲船厂 13,266,500.86 - 33,786.00 939,580.20 12,293,134.66 8,682,587.41 广州造船厂 3,250,448.18 1,585,225.22 1,641,667.34 22,615.62 940.00 3,493,929.86 广州造船公司 1,810.00 - - - 1,810.00 国营华南船舶机械厂 953,681.20 - - - 953,681.20 南京中船绿洲环保设备 1,153.77 1,153.77 有限公司 中船集团系统工程部 900.00 - 900.00 - - 中国船舶工业贸易公司 - - - - - 286,000.00 小计 21,240,531.34 2,333,384.44 3,607,805.33 1,351,698.86 13,947,642.71 17,236,343.34 合计 21,261,246.40 2,341,536.65 3,619,678.78 1,351,698.86 13,948,332.11 17,236,343.34 (3) 由中国船舶工业集团公司及下属企业向本公司提供物资和劳务(单位:元) 70 2004年 关联单位 劳务和技术服 2003年 合计 购料 船用配套件 产品设备 务 华南特种涂装实业有限公司 - 122,400.00 华海船用货物通道设备公司 257,334.29 257,334.29 1,300,000.00 611所上海三进科技有限公 司 2,672,780.00 2,672,780.00 708所 2,022,960.00 2,022,960.00 9,033,000.00 安庆船用柴油机厂 - 安庆船用电器厂 213,199.00 213,199.00 429,000.00 澄西船舶修造成厂 77,997.60 77,997.60 东海船舶修造厂 - 广船广达公司 32,964,664.37 2,210,141.81 19,087,192.18 3,887,866.44 7,779,463.94 59,384,139.10 广船铸锻有限公司 4,971,909.71 1,153,139.40 3,818,770.31 9,023,298.83 广西桂江造船厂 - 107,000.00 广州黄埔造船厂 459,735.81 4,777.69 454,958.12 3,610,264.96 广州舰艇及海洋工程设计 - 研究院 广州文冲船厂 3,038,665.95 163,639.20 736.00 2,874,290.75 2,961,421.39 广州造船厂 38,882,648.82 4,696,478.88 22,926,194.07 29,745.99 11,230,229.88 16,807,951.98 广州造船公司 - - 国营华南船舶机械厂 4,966,989.33 4,966,989.33 11,790,761.97 沪东集团电器分厂 485,000.00 485,000.00 沪东重机股份有限公司 15,783,060.00 15,783,060.00 76,311,506.10 江西朝阳机械厂 4,014,385.37 - - 3,992,957.98 21,427.39 3,818,325.26 江西船用阀门厂 452,070.00 452,070.00 3,223,600.00 江西航海仪器厂 2,350.00 2,350.00 - 九江船用机械厂 4,861,560.36 3,714,573.36 1,146,987.00 6,530,483.64 九江仪表厂 260,000.00 260,000.00 520,000.00 南京绿洲机器厂 6,070,750.43 6,070,750.43 19,745,833.20 南京中船绿洲环保设备工 2,118,900.00 2,118,900.00 2,672,460.00 程有限公司 上海航海仪器总厂 523,000.00 523,000.00 2,247,900.00 上海沪东造船阀门有限公 60,566.73 60,566.73 1,302,055.24 司 镇江船舶辅机厂 4,760,725.34 4,760,725.34 5,067,153.00 镇江船舶螺旋浆厂 1,206,090.00 - 1,206,090.00 1,200,440.00 镇江船用柴油机厂 34,855,013.38 34,855,013.38 51,448,696.46 正茂集团有限责任公司 3,022,437.00 3,022,437.00 2,506,037.50 中船财务有限责任公司 - 中船国际贸易有限公司 944,655.86 944,655.86 2,234,337.05 中国船舶工业集团公司 19,647.73 19,647.73 6,418,311.26 （本部） 中船第九设计院 - 408,000.00 中船集团系统工程部 846,154.00 846,154.00 11,560,000.00 中国船舶工业贸易公司 - 19,053,481.25 合计 ############ 8,306,174.58 54,028,809.51 84,096,936.91 24,383,330.08 ############ 71 (4) 中国船舶工业集团公司及下属企业提供的金融服务 期末存/贷款余额 本公司收取/支付利息 交易项目 2004年 2003年 2004年 2003年 1、存款 中船财务有限责任公司 1,852,930.75 9,091,916.06 75,400.13 153,800.00 2、贷款 中船财务有限责任公司 - - - 1,744,000.00 (5) 中国船舶工业集团公司及下属企业为本公司提供的担保及相应担保费 担保金额 本公司支付的担保费 提供担保单位 2004年 2003年 2004年 2003年 中国船舶集团公司 600,000,000.00 400,000,000.00 1,225,000.00 275,000.00 中国船舶工业贸易公司 - 280,000,000.00 - - 广州造船公司 - 49,660,200.00 340,000.00 - 小计 600,000,000.00 729,660,200.00 1,565,000.00 275,000.00 (6) 由中国船舶工业集团公司及下属企业提供的船舶销售代理 代理金额 代理单位 2004年 2003年 中国船舶工业贸易公司 7,204,798.74 23,922,185.35 中船国际贸易有限公司 1,552,219.77 小计 8,757,018.51 23,922,185.35 (7) 由中国船舶工业集团公司提供的物资采购代理 合计 进口材料 船用配套件 设备 代理单位 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 华联船舶有 4,270,468.70 2,076,394.02 - - - - 4,270,468.70 2,076,394.02 限公司 中国船舶工 88,836.60 234,600.00 6,200.81 28,000.00 82,635.79 206,600.00 - - 业贸易公司 小计 4,359,305.29 2,310,994.02 6,200.81 28,000.00 82,635.79 206,600.00 4,270,468.70 2,076,394.02 (8)关联方应收应付款余额（单位：元） A.其他应收款 单位名称 2004年 2003年 广州管理局 27,000.00 广州造船公司 47,971.75 合计 47,971.75 27,000.00 B．应收账款 72 单位名称 2004年 2003年 广船广达公司 - 441,808.66 广州黄埔造船厂 106,747.20 广州文冲船厂 1,276,498.04 733,813.13 广州造船厂 - 102,578.39 广州造船公司 - 20,314.30 国营华南船舶机械厂 390,534.30 合计 1,773,779.54 1,298,514.48 C.预付账款 单位名称 2004年 2003年 广船广达公司 4,596,057.79 7,647,297.52 广西桂江造船厂 628,000.00 广州造船厂 57,159.45 国营华南船舶机械厂 621,000.00 沪东重机股份有限公司 6,000,000.00 5,000,000.00 镇江船用柴油机厂 6,680,000.00 2,190,000.00 中船国际贸易有限公司 81,535.77 1,583,526.01 合计 18,663,753.01 16,420,823.53 D.应付账款 73 单位名称 2004年 2003年 611所上海三进科技有限公司 668,195.00 708所 267,000.00 1,486,000.00 安庆船用电器厂 145,100.00 21,450.00 广船广达公司 4,514,884.53 6,412,236.24 广船铸锻有限公司 175,674.00 2,173,144.23 广州黄埔造船厂 - 143,848.98 广州文冲船厂 736.00 746,952.00 广州造船厂 7,096,667.35 547,533.04 国营华南船舶机械厂 1,532,151.30 545,011.97 沪东集团电器分厂 138,500.00 沪东重机股份有限公司 550,000.00 9,112,000.00 华海船用货物通道设备公司 289,834.29 325,000.00 华联船舶有限公司 - 30,451,031.57 江西朝阳机械厂 21,427.39 1,051,613.76 江西船用阀门厂 215,000.00 170,360.00 九江船用机械厂 1,328,200.30 1,225,854.94 九江仪表厂 26,000.00 26,000.00 南京绿洲机器厂 2,306,450.43 6,563,500.00 南京中船绿洲环保设备工程有限公司 300,080.00 上海船厂 142,794.70 142,794.70 上海航海仪器总厂 359,800.00 1,004,900.00 上海沪东造船阀门有限公司 - 1,302,055.24 镇江船舶辅机厂 2,021,728.34 1,291,453.00 镇江船舶螺旋浆厂 50,430.00 822,840.00 镇江船用柴油机厂 782,131.81 6,782,287.16 正茂集团有限责任公司 433,787.00 1,019,750.00 中国船舶工业集团公司（本部） - 1,631,316.26 中国船舶工业贸易公司 257,046.82 2,634,002.68 中国船舶工业集团公司船舶系统工程部 1,426,154.00 合计 25,049,773.26 77,632,935.77 E.其他应付款 单位名称 2004年 2003年 广州文冲船厂 30,536.00 - 广船广达公司 17,072.00 中国船舶工业集团公司（本部） 27,000.00 - 合计 74,608.00 - F.预收账款 单位名称 2004年 2003年 广州造船厂 3,500.00 - 广州黄埔造船厂 24,500.00 208,440.00 国营西江造船厂 180,000.00 - 合计 208,000.00 208,440.00 （七）2004 年度公司与控股子公司资金往来情况 公司 2004 年与控股子公司发生的资金往来，主要是由于公司与关联方购销货物代收代付工资 代扣款等，不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监会证监发[2003]56 号）提及其他的情况。 74 （八）或有事项 截至二 OO 四年十二月三十一日止，本公司并无需要披露的重大或有事项。 （九）承诺事项 截至二 OO 四年十二月三十一日止，本公司并无需要披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 本公司无披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 （十一）其他事项 本公司于二 00 四年月召开董事会会议，对二 00 四年年度利润分配预案作出决议，二 00 四年年度利润分配方案不分配不转增。 国际核数师报告 致广州广船国际股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 全体股东 本核数师已完成审核第 2 至第 45 页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 编制真实兼公平之账目乃贵公司董事之责任。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采 用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目出具独立意见，并仅向整体股东报告, 除此之 外本报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式 查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作之重大估计 和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披 露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目标， 以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意见时， 本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已 为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零四年十二月三十 一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照香港公司条例 75 需予公布资料之规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二零零五年三月三十一日 综合损益表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 2,363,403 2,840,446 建造合约工程成本 (2,037,136) (2,077,519) 售出存货及提供服务成本 (207,653) (675,223) 销售成本 (2,244,789) (2,752,742) 毛利 118,614 87,704 建造合约工程可预见亏损准备 - (13,560) 其他收益 2 83,910 164,431 分销成本 (4,550) (7,272) 行政开支 (136,559) (148,576) 其他经营开支 (10,203) (16,552) 出售终止经营之盈利 3 5,316 - 经营盈利 4 56,528 66,175 对非银行金融机构所欠本金撇销坏账准备 - 1,500 理财成本 5 (22,046) (41,426) 应占联营公司盈利减亏损 681 224 除税前盈利 35,163 26,473 税项 6(a) 23,170 (2,018) 除税后盈利 58,333 24,455 少数股东权益 2,612 100 股东应占盈利 60,945 24,555 每股盈利 8 人民币 0.1232 元 人民币 0.0496 元 资产负债表 二零零四年十二月三十一日结算 集团 公司 2004 2003 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、机器及设备 10 1,012,644 1,065,741 958,690 966,294 附属公司投资 11 - - 92,047 126,548 联营公司权益或投资 12 3,765 3,503 2,522 2,522 投资证券 13 12,010 12,010 11,010 11,010 76 递延税项资产 6(e) 25,013 - 25,013 - 1,053,432 1,081,254 1,089,282 1,106,374 流动资产 存货 14 366,617 223,396 329,698 188,219 应收附属公司欠款 - - 21,489 238,666 应收客户之建造合约款 18 600,960 392,470 599,320 391,041 贸易应收款 15 183,864 443,146 140,083 169,410 其他应收款、预付款及保证金 16 246,258 265,589 235,629 250,240 可抵退税金 6(d) 34,101 134,897 34,019 127,515 银行结余及现金 377,700 391,535 320,159 340,723 1,809,500 1,851,033 1,680,397 1,705,814 流动负债 应付附属公司款 - - 6,044 29,431 贸易应付款 17 372,470 341,869 360,504 326,757 应付票据 5,000 118,654 5,000 87,980 应付客户之建造合约款 18 826,446 643,707 826,762 643,809 其他应付款及应计费用 19 108,783 164,053 94,736 146,807 一年内到期之长期银行贷款 24 400,000 380,000 400,000 380,000 应付税项 6(c) 5,685 4,229 2,034 1,957 保修拨备 20 38,247 37,907 38,247 37,907 应付股息 13 13 13 13 短期贷款 21 115,871 194,404 115,871 188,981 1,872,515 1,884,836 1,849,211 1,843,642 流动负债净额 (63,015) (33,803) (168,814) (137,828) 总资产减流动负债 990,417 1,047,451 920,468 968,546 集团 公司 2004 2003 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资金来源： 股本 22 494,678 494,678 494,678 494,678 储备 23 223,836 162,891 206,097 147,256 股东权益 718,514 657,569 700,775 641,934 少数股东权益 52,210 59,733 - - 非流动负债 长期银行贷款 24 200,450 300,510 200,450 300,510 退休责任 25 19,243 26,102 19,243 26,102 递延收入 - 3,537 - - 219,693 330,149 219,693 326,612 77 董事 董事 990,417 1,047,451 920,468 968,546 综合权益变动表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 2003 人民币千元 人民币千元 于一月一日之总权益 657,569 633,014 本年度盈利 60,945 24,555 于十二月三十一日之总权益 718,514 657,569 综合现金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营产生之现金流入净额 26(a) 201,135 800,218 支付利息 (20,316) (43,369) 支付中国企业所得税 (1,804) (1,982) 经营活动之现金流入净额 179,015 754,867 投资活动 购置物业、机器及设备 (50,653) (64,492) 出售物业、机器及设备 233 13,310 出售附属公司，扣除售出之现金 1,114 850 出售终止经营之资产 3 6,043 - 收取利息 7,902 19,396 收购附属公司，扣除购入之现金 - (800) 收取联营公司股息 483 223 收取投资证券股息 621 810 投资活动之现金流出净额 (34,257) (30,703) 理财前之现金流入净额 144,758 724,164 理财活动 78 应付新借贷款 26(b) 709,585 1,740,839 偿还贷款 26(b) (868,178) (2,358,317) 理财之现金流出净额 (158,593) (617,478) 现金及现金等价物之（减少）/增加 (13,835) 106,686 于一月一日之现金及现金等价物 391,535 284,849 于十二月三十一日之现金及现金等价物 377,700 391,535 于二零零四年十二月三十一日及二零零三年十二月三十一日之现金及现金等价物 余额为列示于上述日期之集团资产负债表中的银行结余及现金。 账目附注 1 主要会计政策 编制此等账目所采用之主要会计政策如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港普遍采纳之会计原则及香港会计师公会颁布之会计准则编制。账目乃 依据历史成本常规法编制，惟若干物业乃按公平值列账（见下文会计政策） 。 (b) 近期颁布的会计准则 香港会计师公会颁布多项新订及经修订香港财务汇报准则及香港会计准则 （「新订香港财务汇报准则」），对二零零五年一月一日或后起计的会计期间有效。本集团 并无就于二零零四年十二月三十一日止的合并账目提早采纳该等新订香港财务汇报准 则。本集团已对该等新订香港财务汇报准则所造成的影响展开评估，惟仍未能确定该等 新订财务汇报准则会否对本集团的经营业绩及财务状况造成重大影响。 (c) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之账目。 附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任或撤 换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。 79 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入综合 损益表内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已在综合账目时对销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值之差额，连同 之前并未在综合损益表内支销或入账之任何未摊销商誉或负商誉，或已在储备记账之商 誉/负商誉。 少数股东权益为外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中所拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入账。本公司将 附属公司之业绩按已收及应收股息入账。 (ii) 联营公司 联营公司为附属或合营公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理有重大影响 力之公司。 综合损益表包括集团应占联营公司之该年度业绩，而综合资产负债表则包括集团应占联 营公司之资产净值及收购产生之商誉/负商誉（扣除累计摊销）。 当在联营公司之投资账面值全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该联营公司 已产生承担或有担保之承担。 本集团与其联营公司间交易之未变现盈利按集团应占该等联营公司之权益撇销；除非交 易提供所转让资产减值之凭证，否则将未变现亏损撇销。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列账。本公司将 联营公司之业绩按已收及应收股息入账。 (d) 外币换算 本公司及某类附属公司（指其经营倚靠本公司记账货币的经济情况更甚于其本身记账货 币的经济情况的附属公司）以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日 以外币显示之货币资产与负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益 表。 其它附属公司以外币显示之资产负债表均按结算日之汇率折算，而损益表则按平均汇率 折算。由此产生之汇兑盈亏作为储备变动入账。 80 (e) 物业、机器及设备 (i) 投资物业 投资物业乃在土地及楼宇中所占之权益，而该等土地及楼宇之建筑工程及发展经已完 成，因其具有投资价值而持有，任何租金收入均按公平原则磋商。 投资物业皆由独立估值师每年估值一次。估值是以个别物业之公开市值为计算基准，而 土地及楼宇并不分开估值。估值会用于年度账目内。重估之增值拨入投资物业重估储备， 减值则首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营盈利中扣除。其后任何增 值将拨入经营盈利，惟最高以先前扣减之金额为限。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之已变现部分，将从投资物业重估储备 转拨至损益表。 (ii) 其他物业、机器及设备 其他物业、机器及设备（即土地使用权、租赁土地、房屋建筑物及构筑物、机器、运输 设备、传导系统、仪器仪表）以按成本减除累计折旧金额及累积减值亏损列账。 成本指资产的购置价格及导致其达到使用现状而产生的其他成本。 (iii) 折旧 其他物业、机器及设备折旧方法乃就租约的剩余年期或估计本集团可使用经济年限两者 中之较短者（如适用）以直线法提取折旧，以撇销其成本值减累积减值亏损及估计余值。 各类其他物业、机器及设备所用之主要折旧年率如下： 年折旧率 土地使用权 2.0% 租赁土地，房屋建筑物及构筑物 2.0%-12.5% 机器，运输设备及传导系统 2.9%-16.7% 仪器仪表 10.0%-20.0% 装修改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 (iv) 减值与出售盈亏 在每年结算日，其他物业、机器及设备项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯， 评核该等资产有否耗蚀。如有迹象显示资产出现耗蚀，则估计资产之可收回价值，及（如 适用）将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入账，但假 若某资产乃按估值列账，而减值亏损不超过该资产之重估盈余，此等亏损则当作重估减 值。 81 出售物业、机器及设备（投资物业除外）之收益或亏损指出售所得收入净额与资产账面 值之差额，并于损益表入账。任何属于被出售的资产之重估储备结余均转拨至保留盈余， 並列作储备变动。 (f) 在建工程 在建工程指发展集团自用之土地及房屋建筑物、构筑物、机器及设备并按成本减任何减 值亏损准备列账，并于完工后转入物业、机器及设备。成本包括发展费用及该工程所应 占的其他直接成本包括利息费用。 (g) 证券投资 投资证券按成本值减任何耗蚀亏损准备入账。个别投资之账面价值在每年结算日均作检 讨，以评估其公平值是否已下跌至低于其账面价值。假如下跌并非短期性，则有关证券 之账面价值需削减至其公平值。耗蚀亏损在损益表中列作开支。当引致撇减或撇销之情 况及事件不再存在，而有可信证据显示新的情况和事件会于可预见将来持续，则将此项 减值亏损拨回损益表。 (h) 存货 存货包括制成品及在制品，并按照成本与可实现净值两者较低的方法计算。成本包括直 接材料、直接工资及应占之所有生产费用。在一般情况下，成本根据加权平均法计入各 产品项目。可变现净值乃按预计销售所得款项扣除估计营销费用计算。 (i) 建造合约工程 当工程合约之结果未能可靠估算，合约收益只按照有可能收回之已发生合约成本记账。 合约成本于发生时记账。 当建造合约之结果能可靠估算，合约收益与成本将按合约期分别记账为收益与支出。集 团采用完成百分比法确定在某期间须记账之收益及成本之适当金额；完成阶段乃依据已 发生之标准人工小时占每份合约之估计总标准人工小时之百分比计算。当总合约成本有 可能超过总合约收益，预期之亏损实时列为开支。 每份合约产生之成本与己确认之损益总额，与截至年终为止之进度收费单作一比较。当 已发生成本与已确认之盈利（减已确认之亏损）超过进度收费单之款额，有关差额将列 作流动资产下之应收客户之建造合约款。当进度收费单之款额超过已发生成本加已确认 之盈利（减己确认之亏损），差额将列作流动负债下之应付客户之建造合约款。 (j) 应收账款 凡被视为属呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关 之准备金。 (k) 现金及现金等价物 82 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价物包 括手头现金及银行通知存款。 (l) 拨备 当本集团因过往事件须承担现有之法律或推定责任，而在解除责任时有可能消耗资源， 并在责任金额能够可靠地作出估算时，需确立拨备。当本集团预计拨备可获偿付，例如 有保险合约作保障，则将偿付金确认为一项独立资产，惟只能在偿付金可实质确定时确 认。 有关保修拨备，集团为结算日仍在保修期之造船，修船及其他机械产品之维修或更换确 认准备。此项拨备乃按照过往维修及更换产品之程度而计算。 (m) 雇员福利 (i) 雇员应享假期 雇员之年假，病假及产假或陪妻分娩假不作确认，直至雇员正式休假为止。 (ii) 退休金责任 集团向两项界定供款退休计划供款，所有员工均可参与。集团之供款按员工工资之百分 比计算。在损益表支销之退休计划成本指本公司应向基金支付之供款。 集团向该两项界定供款退休计划作出之供款作为费用支销，不会以员工全数取得供款利 益前退出计划而被没收之供款扣减。 其中一项退休计划之资产与集团之资产分开持有，由独立管理基金保管。而其他退休金 计划之资产与集团之资产则没有分开持有。 (iii) 离岗退养福利计划 本集团于批准合资格雇员之离岗退养申请时计提离岗退养福利责任并确认为费用。倘有 关责任无需在未来十二个月内全数支付，则应付责任采用折让率折让。折让率参考高素 质投资项目于结算日之市场收益率厘定。 (iv) 住房公积金 集团根据广州市人民政府设立之界定供款住房公积金计划而缴纳之供款，于员工服务提 供期间确认为费用。 (v) 医疗保险 集团根据广州市人民政府设立之界定供款医疗保险计划而缴纳之供款，于员工服务提供 期间确认为费用。 83 为退休及将予退休员工而计提之医疗保险金，按其过往所提供之服务年限预提列支。倘 有关供款无需在未来十二个月内全数支付，则供款采用折让率折让。折让率参考高素质 投资项目于结算日之市场收益率厘定。 (n) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全数 拨备。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制时差 之拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 (o) 或然负债及或然资产 或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会否发 生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因已发 生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可靠地衡 量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可能出 现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 或然资产指因己发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会否发 生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在账目附注中披露。若实质确定有收 到经济效益时，此等效益才被确立为资产。 (p) 收益确认 个别建造合约的收入减除增值税部份在合同的结果已能合理地确定时入账。收入是按完 工百分比确认。完工百分比参照已完成标准工时及预计整个合约所需的总标准工时而厘 定。利润的计算以已收或应收的进度款为限。 销售集装箱、机电设备、钢结构产品（具有建造合约性质除外）及其他产品的收入减除 增值税部份是按产品的产权转移到客户时确认。这一般发生在产品所有权的风险和报酬 由集团和公司转到客户。 修船服务收入减除增值税部份的确认以服务完成作依据。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (q) 政府补贴 84 当能够合理地保证集团会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴确认入账。 与收入有关之补贴递延及按拟补偿之成本配合所需期间在损益账中记账。 建造船舶之政府补贴收入为根据可享受政府补贴的相关船只建造合约相同的确认基准 确认。 与购买物业、机器及设备有关之政府补贴列作非流动负债下之递延收入，并按有关资产 之预期可用年期以直线法拨入损益账。 (r) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产（该资产必须经过颇长时间筹备以作预定用途或出 售）有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其他借贷成本均于发生之年度内在损益表支销。 (s) 研究及开发支出 研究成本作为费用支销。假若能够证明开发中产品技术上可行及有意完成产品，而亦有 资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利，则将新产品或改 良产品之设计及测试之开发成本确认为无形资产。此等开发成本确认为资产，并以直线 法分不超过 5 年摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发成本 作费用支销。之前已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 (t) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要分部报告，而地区 分布资料则作为从属形式呈列。 未分配成本指企业整体性开支。分部资产主要包括物业、机器及设备、存货及应收款项， 而不包括之项目主要为投资物业，证券之投资及银行结余及现金。分部负债指经营负债， 而不包括之项目主要为税项及若干企业贷款。资本开支包括对物业、机器及设备的增加。 至于地区分部报告，营业额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本开支按资产所在地 计算。 2 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事造船、修船、制造集装箱及制造钢结构与机电设备。 本年度列账之收益如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 营业额 85 建造合约收益 2,105,612 2,117,845 销售货品 209,404 663,032 提供服务 48,387 59,569 2,363,403 2,840,446 其他收益 投资证券收入 621 810 建造船舶之政府补贴收入 57,511 124,180 销售废料及其他材料收益 10,420 13,595 利息收入 7,902 19,396 其他 7,456 6,450 83,910 164,431 总收益 2,447,313 3,004,877 主要分部报告 - 业务分部资料 集团于中华人民共和国(“中国”)经营四项主要业务分部： 造船 - 建造及销售船舶 修船 - 提供修理船只服务 制造集装箱 - 制造及销售集装箱 制造钢结构及其他产品 - 制造及销售钢结构及机电设备 集团其他业务主要为电脑销售及集装箱运输，两者的规模皆不足以作独立报告。 制造钢结构 造船 修船 制造集装箱 及其他产品 其他业务 抵销 集团 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 2,105,612 15,354 1,133 237,849 92,811 (89,356) 2,363,403 ═══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ ══════ 分部业绩 125,987 3,141 405 33,690 22,450 (6,747) 178,926 ═══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 出售终止经营之 盈利 5,316 5,316 未分配收益 21,323 未分配成本 (149,037) ────── 经营盈利 56,528 理财成本 (22,046) 应占联营公司盈 利减亏损 681 681 ────── 除税前盈利 35,163 税项 23,170 ────── 除税后盈利 58,333 少数股东权益 2,612 ────── 股东应占盈利 60,945 86 ══════ 分部资产 1,732,806 4,504 2,756 195,875 65,341 (18,935) 1,982,347 联营公司权益 3,765 3,765 未分配资产 876,820 ────── 总资产 2,862,932 ══════ 分部负债 1,273,130 6,643 - 54,417 13,745 (18,935) 1,329,000 未分配负债 763,208 ────── 总负债 2,092,208 ══════ 资本开支 13,815 - - 1,593 2,153 17,561 折旧 46,616 - 540 7,456 7,260 61,872 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 制造钢结构 造船 修船 制造集装箱 及其他产品 其他业务 抵销 集团 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 2,117,845 14,192 514,475 186,148 184,474 (176,688) 2,840,446 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ ══════ 分部业绩 148,907 2,683 22,487 27,875 21,706 (8,810) 214,848 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ══════ 未分配收益 18,850 未分配成本 (167,523) ────── 经营盈利 66,175 对非银行金融机 构所欠本金撇 销坏账准备 1,500 理财成本 (41,426) 应占联营公司盈 利减亏损 224 224 ────── 除税前盈利 26,473 税项 (2,018) ────── 除税后盈利 24,455 少数股东权益 100 ────── 股东应占盈利 24,555 ══════ 分部资产 1,463,077 5,504 243,883 245,667 72,062 (36,122) 1,994,071 联营公司权益 3,503 3,503 未分配资产 934,713 ────── 总资产 2,932,287 ══════ 分部负债 1,144,398 5,435 41,822 71,675 27,275 (36,122) 1,254,483 未分配负债 960,502 ────── 总负债 2,214,985 ══════ 资本开支 42,163 - - - 3,769 45,932 折旧 42,627 - 2,087 7,107 8,925 60,746 其他非现金开支 13,560 - - - - 13,560 ══════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 87 从属分部报告 - 地区分部资料 虽然集团四项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，营业额可分为四个主要地 区： 中国大陆 - 造船、修船、制造钢结构及其他产品 丹麦 - 造船 香港 - 造船、修船、制造集装箱、制造钢结构及其他产品 马尔他 - 造船 其他国家 - 造船、修船、制造钢结构及其他产品 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2004 2004 2004 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 801,996 130,416 2,835,867 49,745 丹麦 1,197,261 22,568 - - 香港 17,758 3,249 23,300 - 马尔他 343,031 34,554 - - 其他国家 3,357 243 - - 2,363,403 191,030 2,859,167 49,745 未分配收益 11,494 未分配成本 (145,996) 经营盈利 56,528 联营公司权益 3,765 总资产 2,862,932 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2003 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 1,258,235 165,378 2,905,543 53,396 丹麦 576,750 6,336 - - 香港 537,370 16,367 23,241 - 马尔他 341,507 26,499 - - 其他国家 126,584 (4,239) - - 2,840,446 210,341 2,928,784 53,396 未分配收益 28,234 未分配成本 (172,400) 经营盈利 66,175 联营公司权益 3,503 总资产 2,932,287 88 3 终止经营 本集团于二零零四年四月十六日公布有意终止其集装箱制造分部。从事集装箱制造业务的 附属公司于二零零四年十二月三十一日仍在清算并于本账目中列为终止经营。该集装箱制 造分部之营业额、业绩、现金流量及净资产如下： 截至 2004 年 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 人民币千元 人民币千元 营业额 1,133 514,475 其他收益 225 9,089 经营成本 (406) (510,107) 经营盈利 952 13,457 理财成本 (2,846) (8,506) 除税前（亏损）/ 盈利 (1,894) 4,951 税项 281 (630) 除税后（亏损）/ 盈利 (1,613) 4,321 经营现金流入 /（流出）净额 159,769 (6,820) 理财现金流入净额 - 650 现金流入 /（流出）净额总计 159,769 (6,170) 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 物业、机器及设备 - 3,483 流动资产 2,756 216,346 总资产 2,756 219,829 总负债 - (44,150) 净资产 2,756 175,679 已售净资产 3,483 出售所得款项 (8,799) 出售终止经营之盈利 (5,316) 有关税项 797 出售之除税后盈利 (4,519) 出售所得款项 8,799 减：应收未收之出售所得款项 (2,756) 出售之现金流入净额 6,043 89 4 经营盈利 2004 2003 人民币千元 人民币千元 经营盈利已扣除及计入下列各项： 扣除： 核数师酬金 2,229 2,035 物业、机器及设备折旧及摊销 84,616 85,681 加：于期初存货资本化的数额 11,290 7,777 减：于期末存货资本化的数额 (6,818) (11,290) 89,088 82,168 重估投资物业之亏绌 700 300 出售及处理物业、机器及设备损失 8,983 12,579 物业、机器及设备损失之耗蚀 1,928 - 汇兑（收益）/ 损失净额 (4,416) 238 保修拨备（附注 20） 8,189 28,863 员工成本（含董事及监事之酬金） 工资及薪金 156,914 148,016 退休成本（附注 25(a)） 23,821 42,857 住房公积金（注 a） 9,612 9,139 医疗保险（附注 25(b)） 10,218 9,712 其他员工成本 34,315 34,371 234,880 244,095 售出存货成本 179,078 633,552 研究及开发成本 6,860 6,873 计入： 收到之除建造船舶补贴收入以外的与收益相 关之政府补贴 3,478 - 注 a: 本公司及在中国成立的附属公司须为其雇员缴纳住房福利界定供款计划之住房公 积金供款。本集团每年按雇员工资总额的 8％缴纳住房公积金供款。 90 5 理财成本 2004 2003 人民币千元 人民币千元 银行贷款之利息 19,417 40,248 应付供应商款项之利息 953 998 其他附带之借贷成本 1,676 620 借贷成本总额 22,046 41,866 减：作为在建工程成本之资本化利息 - (440) 22,046 41,426 6 税项 (a) 在综合损益表支销之税项如下: 2004 2003 人民币千元 人民币千元 当期税项 - 中国企业所得税 1,752 1,917 递延税项暂时差异的产生 (25,013) - 应占联营公司税项 91 101 税项 (23,170) 2,018 本公司的中国企业所得税为本年应计税盈利的 15%（二零零三年：15％）。 一般企业所得税率为 33%。附属公司和联营公司的中国企业所得税是按其应计税盈利， 以适用的税率征收。 本集团有关除税前盈利之税项与假若采用本公司适用之中国企业所得税税率而计算之 理论税额之差额如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 35,163 26,473 按税率 15%（2003 年：15％）计算之税项 5,275 3,971 其他附属公司及联营公司不同税率之影响 (42) 273 不须纳税之附属公司及联营公司之亏损净额 1,173 1,300 应课税之以前年度收入 15,119 - 无须课税之收入 (2,657) (7,763) 不可扣税之支出 1,763 4,398 91 使用以前年度未入账之税务亏损 (18,788) (161) 确认以前年度未予确认的递延税项资产 (25,013) - 税项 (23,170) 2,018 (b) 适用于集团及公司之流转税包括： 业务类别 税种 税率 2004 2003 造船、修船、制造集装箱、制造钢 结构及其他产品 增值税 17% 17% 运输及安装服务 营业税 3% 3% 其他劳务 营业税 5% 5% (c) 应付税项包括： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 - 中国企业所得税 748 811 - - - 增值税 3,204 1,142 509 - - 其他税金 1,733 2,276 1,525 1,957 5,685 4,229 2,034 1,957 (d) 可抵退税金包括： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 - 中国企业所得税 461 472 444 444 - 增值税 33,637 134,410 33,572 127,056 - 其他税金 3 15 3 15 34,101 134,897 34,019 127,515 (e) 递延税项 递延税项采用负债法就短暂时差按主要税率 15％（二零零三年：15％）作拨备。 递延税项资产之变动如下： 集团及公司 92 2004 2003 人民币千元 人民币千元 递延税项资产于一月一日 - - 在损益账记账 25,013 - 递延税项资产于十二月三十一日 25,013 - 年内递延税项资产之变动如下： 拨备 资产减值 员工福利 税损 总计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千 人民币千元 人民币千 人民币千元 人民币千元 元 元 于一月一日 - - - - - - - - - - 在损益账记账 713 - 480 - 3,251 - 20,569 - 25,013 - 于十二月三十 一日 713 - 480 - 3,251 - 20,569 - 25,013 - 在资产负债表列账之金额包括： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 超过 12 个月后收回之递延税项资产 19,501 - 本集团之潜在递延税项资产由于未能确定有否未来应课税溢利与可动用的产生自对非银 行金融机构所欠本金坏账准备、医疗保险准备、离岗退养金准备、员工住房补贴及未用 税务亏损之短暂时差抵销而未予确认。本集团和本公司之未确认递延税项资产分别为人 民币 68,750,000 元和人民币 67,575,000 元（二零零三年：人民币 93,431,000 元和人民 币 93,431,000 元）。 7 股东应占盈利 计入本公司账目中之股东应占盈利为人民币 58,841,000 元（二零零三年： 亏损人民币 50,629,000 元）。 8 每股盈利 每股盈利乃按股东应占盈利人民币 60,945,000 元（二零零三年：人民币 24,555,000 元） 及年内已发行普通股之加权平均数 494,677,580 股（二零零三年：494,677,580 股）普 通股计算。 9 董事、监事及高级管理人员酬金 本年内向董事、监事及高级管理人员支付之酬金总额列报如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 93 非执行董事 袍金 397 376 其他酬金及福利 7 17 退休福利 5 14 执行董事 基本薪金、津贴及实物利益 996 517 退休福利 65 41 监事 基本薪金、津贴及实物利益 563 474 退休福利 35 27 高级管理人员 基本薪金、津贴及实物利益 805 882 退休福利 63 80 2,936 2,428 在二零零四年，公司的十一名董事（执行及非执行），五名监事和四名高级管理人员的 酬金均在人民币零元至人民币 250,000 元的范围内（二零零三年：人民币零元至人民 币 200,000 元）。 于二零零三年度及二零零四年度，并无董事及监事和高级管理人员放弃其所授酬金。 且本公司没有为促使董事、监事或高级管理人员加盟本公司，或为补偿董事、监事或 高级管理人员失去作为本公司董事、监事或高级管理人员的职位而支付或应付予他们 任何款项。 于二零零三年度及二零零四年度，五位最高酬金人仕为董事及监事，并已载于上述董 事、监事及高级管理人员酬金之分析内。 于二零零三年度及二零零四年度，公司并无统筹特别安排的退休保险金计划予董事、 监事和高级管理人员。 10 物业、机器及设备 集团 租赁土地、 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零四年一月一日 5,900 81,838 30,248 675,185 847,200 6,362 1,646,733 添置 - - 45,792 - 1,205 - 46,997 重估 (700) - - - - - (700) 转拨 - - (41,117) 22,422 18,419 276 - 出售及处理 - - (3,869) (3,771) (21,741) (225) (29,606) 二零零四年 十二月三十一日 5,200 81,838 31,054 693,836 845,083 6,413 1,663,424 94 累计折旧及减值 二零零四年一月一日 - 13,499 - 173,834 389,465 4,194 580,992 本年度折旧 - 1,994 - 21,828 60,146 648 84,616 减值 - - - - 1,928 - 1,928 出售及处理 - - - (561) (15,976) (219) (16,756) 二零零四年 十二月三十一日 - 15,493 - 195,101 435,563 4,623 650,780 账面净值 二零零四年 十二月三十一日 5,200 66,345 31,054 498,735 409,520 1,790 1,012,644 二零零三年 十二月三十一日 5,900 68,339 30,248 501,351 457,735 2,168 1,065,741 于二零零四年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 81,838 31,054 693,836 845,083 6,413 1,658,224 二零零四年估值 5,200 - - - - - 5,200 5,200 81,838 31,054 693,836 845,083 6,413 1,663,424 于二零零三年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 81,838 30,248 675,185 847,200 6,362 1,640,833 二零零三年估值 5,900 - - - - - 5,900 5,900 81,838 30,248 675,185 847,200 6,362 1,646,733 公司 租赁土地、 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零四年一月一日 5,900 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,459,038 添置 - - 45,781 - - - 45,781 重估 (700) - - - - - (700) 转拨 - - (41,106) 22,422 18,408 276 - 从子公司转入 - - - 17,980 39,044 - 57,024 从子公司转出 - - - - - - - 出售及处理 - - (3,869) (771) (20,842) (225) (25,707) 二零零四年 十二月三十一日 5,200 68,147 31,054 686,148 738,600 6,287 1,535,436 累计折旧及减值 二零零四年一月一日 - 13,065 - 163,773 311,779 4,127 492,744 本年度折旧 - 1,720 - 21,378 49,522 630 73,250 从子公司转入 - - - 9,892 16,985 - 26,877 减值 - - - - 100 - 100 出售及处理 - - - (376) (15,630) (219) (16,225) 二零零四年 十二月三十一日 - 14,785 - 194,667 362,756 4,538 576,746 账面净值 二零零四年 十二月三十一日 5,200 53,362 31,054 491,481 375,844 1,749 958,690 二零零三年 十二月三十一日 5,900 55,082 30,248 482,744 390,211 2,109 966,294 于二零零四年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 68,147 31,054 686,148 738,600 6,287 1,530,236 二零零四年估值 5,200 - - - - - 5,200 5,200 68,147 31,054 686,148 738,600 6,287 1,535,436 95 于二零零三年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,453,138 二零零三年估值 5,900 - - - - - 5,900 5,900 68,147 30,248 646,517 701,990 6,236 1,459,038 土地使用权为在中国土地分别始于一九九三年至二零零三年之五十年期使用权。 投资物业、租赁土地、房屋建筑物及构筑物之账面净值包括： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 在香港持有： 五十年以上租约 13,967 14,364 13,967 14,364 十至五十年租约 4,046 4,157 4,046 4,157 在中国大陆持有： 十至五十年租约 485,922 488,730 478,668 470,123 503,935 507,251 496,681 488,644 投资物业由汉华评值有限公司按于二零零四年十二月三十一日之公开市值重估。汉华评 值有限公司为一家独立的香港注册测量公司。 于二零零四年十二月三十一日，为集团已使用银行融资额度人民币 82,765,000 元（二零 零三年：人民币元 95,085,000 元）作抵押之物业、机器及设备账面净值为人民币 161,141,000 元（ 二零零三年：人民币 237,870,000 元）。 11 附属公司投资 公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 非上市公司 - 按成本 159,881 182,705 减：附属公司投资减值准备 (67,834) (56,157) 92,047 126,548 96 于二零零四年十二月三十一日附属公司详细资料如下： 名称 发行并已缴足资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2004 2003 % % 直接持有股份： 于中国成立 广州广船国际集装箱厂 人民币 44,924,640 元 100 100 股份制企业 集裝箱制造 广州万达木业有限公司 人民币 3,315,180 元 51 75 中外合资企业 家具制造 新会市广船国际南洋船舶工业有限公司 人民币 34,800,000 元 70 70 联营有限责任公司 拆船 广州广联集装箱运输有限公司 人民币 20,000,000 元 75 75 中外合资企业 集装箱运输 广州永联钢结构有限公司 美元 8,850,000 元 51 51 中外合资企业 大型钢结构 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 2,000,000 元 83 83 有限责任公司 船舶装焊舾装涂装 广州三龙工贸发展有限公司 人民币 1,500,000 元 67 67 有限责任公司 建设工程、设备租赁及技术咨询 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 95 95 有限责任公司 电梯制造 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5,000,000 元 77 77 联营有限责任公司 电脑销售、系统集成开发 广州恒和建设工程有限公司 人民币 27,500,000 元 - 75.9 联营有限责任公司 大型钢结构、室内外装饰设计、 施工及管理 于香港成立 荣广发展有限公司 港币 10,000 元 100 100 有限责任公司 泛广发展有限公司及广州万达木 业有限公司的控股公司 间接持有股份： 于中国成立 广州市红帆酒店有限公司 人民币 10,000,000 元 86.16 100 有限责任公司 旅业、餐饮 97 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 3.8 5 有限责任公司 电梯制造 广州万达木业有限公司 人民币 3,315,180 元 25 25 中外合资企业 家具制造 于香港成立 泛广发展有限公司 港币 200,000 元 70 70 有限责任公司 销售设备及材料 12 联营公司权益或投资 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市公司 - 按成本 - - 2,522 2,522 - 应占资产净值 3,765 3,503 - - 3,765 3,503 2,522 2,522 于二零零四年十二月三十一日之主要联营公司如下，这些联营公司全部均在中国成立: 发行并已缴足 名称 资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2004 2003 % % 广州经济技术开发区华南特 美元 1,200,000 25 25 中外合资企业 特种涂装工程 种涂装实业有限公司 湛江舰船高新技术服务有限 人民币 2,000,000 40 40 有限责任公司 舰船设备、系统维 公司 修调试和保养等 13 投资证券 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按成本值 - 非上市公司股份 12,010 12,010 11,010 11,010 14 存货 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千 人民币千元 人民币千元 人民币千元 98 元 原材料 308,542 172,211 303,894 168,030 在制品 53,550 46,480 21,374 17,245 制成品 4,525 4,705 4,430 2,944 366,617 223,396 329,698 188,219 于二零零四年十二月三十一日，以可变现净值于集团及公司列账之存货账面值为人民币 1,973,000 元及人民币 1,937,000 元（二零零三年：人民币 1,810,000 元及人民币 833,000 元）。 于二零零四年及二零零三年十二月三十一日，集团及公司无任何存货用作债务之抵押。 15 贸易应收款 集团 公司 2004 2003 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收第三者账款 (a) 182,090 441,847 139,498 168,464 应收有关连人士 账款 (b) 1,774 1,299 585 946 183,864 443,146 140,083 169,410 (a) 于二零零四年十二月三十一日，应收第三者账款之账龄分析如下： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 153,773 369,345 123,194 143,278 一到两年 16,338 28,664 6,135 19,334 两到三年 6,252 9,265 4,887 - 超过三年 5,727 34,573 5,282 5,852 182,090 441,847 139,498 168,464 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船及修船 于开发票后一个月 其他业务（包括制造集装箱、制造钢结 一般一至六个月 构及其他产品） (b) 应收有关连人士账款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 16 其他应收款、预付款及保证金 集团 公司 2004 2003 2004 2003 99 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预付购买经营用材料 及设备 94,533 13,867 92,525 10,712 非银行金融机构欠款 (a) 445,474 445,503 444,474 444,503 减：坏账准备 (373,810) (373,810) (372,810) (372,810) 71,664 71,693 71,664 71,693 应收建造船舶政府补 贴款 38,744 69,067 38,744 69,067 应收搬迁补偿款 - 78,932 - 78,932 应收有关连人士账款 (b) 18,712 15,890 18,543 15,890 其他 22,605 16,140 14,153 3,946 246,258 265,589 235,629 250,240 (a) 非银行金融机构欠款 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 广州国际信托投资公司 （注） 397,066 397,067 397,066 397,067 广州经济技术开发区国 际信托投资公司 48,408 48,436 47,408 47,436 445,474 445,503 444,474 444,503 注：根据二零零五年一月三十一日本公司与广州国际信托投资公司签订之协议，广州国际信 托投资公司以部分物业抵偿本金为人民币 220,000,000 元之债务及其相应利息。根据该协议， 该债务直至该物业之房产权转至本公司名下后才予抵消。由于房产权证取得之不确定性，此 事项未在此账目中调整。 (b) 应收有关连人士账款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 17 贸易应付款 集团 公司 2004 2003 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付第三者账款 (a) 347,420 264,236 335,844 250,482 应付有关连人士 账款 (b) 25,050 77,633 24,660 76,275 372,470 341,869 360,504 326,757 100 (a) 于二零零四年十二月三十一日，应付第三者账款之账龄分析如下： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 345,854 248,013 334,694 235,331 一到两年 807 15,704 652 14,888 两到三年 320 439 315 183 超过三年 439 80 183 80 347,420 264,236 335,844 250,482 (b) 应付有关连人士账款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 18 建造合约工程 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建造合约工程成本加应 占盈利减可预见亏损 1,374,113 1,243,246 1,372,157 1,241,715 减：已开单进度付款 (1,599,599) (1,494,483) (1,599,599) (1,494,483) (225,486) (251,237) (227,442) (252,768) 流动资产/（负债）包括下列项目： 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收客户之建造合约款 600,960 392,470 599,320 391,041 应付客户之建造合约款 (826,446) (643,707) (826,762) (643,809) (225,486) (251,237) (227,442) (252,768) 于二零零四年十二月三十一日，无客户持有之合约工程保证金（ 二零零三年：人民币 10,197,000 元）。 于二零零三年及二零零四年十二月三十一日，在其他应付款及应计费用中并无已收客户之 工程合约垫款。 于二零零三年及二零零四年十二月三十一日，并无在建船舶作为负债抵押。 19 其他应付款及应计费用 101 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千 人民币千元 人民币千 人民币千元 附注 元 元 应付第三者账款 108,500 161,126 94,478 143,880 应付有关连人士 账款 (a) 283 2,927 258 2,927 108,783 164,053 94,736 146,807 (a) 应付有关连人士账款为无抵押, 免息及无特定偿还条款。 20 保修拨备 保修拨备变动分析如下： 集团及公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 于一月一日之保修拨备 37,907 23,695 本年增加拨备 19,021 30,881 冲销过期保修拨备 (10,832) (2,018) 本年拨备耗用 (7,849) (14,651) 于十二月三十一日之保修拨备 38,247 37,907 21 短期贷款 集团 公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贷款 无抵押 33,106 99,319 33,106 99,319 有抵押 82,765 95,085 82,765 89,662 115,871 194,404 115,871 188,981 无抵押贷款中并无贷款由本公司之关联公司提供担保（二零零三年：人民币 49,662,000 元贷款由本公司的主要股东中国船舶工业集团公司属下所控制的一间公司提供担保）。 22 股本 公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足股本 102 210,800,080 国家股每股人民币 1 元 210,800 210,800 126,479,500A 股每股人民币 1 元 126,480 126,480 157,398,000H 股每股人民币 1 元 157,398 157,398 494,678 494,678 23 储备 集团 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零四年一月一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (589,234) 162,891 本年度盈利 - - - - 60,945 60,945 二零零四年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (528,289) 223,836 本公司及附属公司 651,977 48,997 30,591 20,560 (533,212) 218,913 联营公司 - - - - 4,923 4,923 二零零四年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (528,289) 223,836 集团 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 本年度盈利 - - - - 24,555 24,555 其他储备转入/（出） - - (101) 101 - - 二零零三年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (589,234) 162,891 本公司及附属公司 651,977 48,997 30,591 20,560 (593,895) 158,230 联营公司 - - - - 4,661 4,661 二零零三年十二月三十一日 651,977 48,997 30,591 20,560 (589,234) 162,891 103 公司 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零四年一月一日 651,977 48,476 30,493 20,560 (604,250) 147,256 本年度盈利 - - - - 58,841 58,841 二零零四年十二月三十一日 651,977 48,476 30,493 20,560 (545,409) 206,097 公司 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 651,977 48,476 30,594 20,459 (553,621) 197,885 本年度亏损 - - - - (50,629) (50,629) 其他储备转入/（出） - - (101) 101 - - 二零零三年十二月三十一日 651,977 48,476 30,493 20,560 (604,250) 147,256 (a) 资本公积 此为股本溢价，扣除发行股份费用，资本公积只限用于增加资本。 (b) 盈余公积金 盈余公积金是股东权益的一个组成部份，包括法定盈余公积金，法定公益金及任意盈余 公积金。 (i) 法定盈余公积金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 10% 提取法定盈余公积金；除非该项公积金额达到实收资本的 50%，可以不再提取。该公积 金可用于弥补亏损及增加资本。除了弥补亏损外，在使用法定盈余公积金后，余额不得 低于注册资本的 25%。 (ii) 法定公益金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 5% 至 10%提取法定公益金。此法定公益金只限于使用在本集团员工集体福利设施的资本性 支出，该等设施所有权属于集团；账目上的法定公益金（除公司破产外）不可以派给与 股东。但当员工集体福利设施的资本性支出发生后，同等金额的法定公益金便要转入任 意盈余公积金。在二零零四年度内，集团并无添置福利设施（二零零三年：人民币 101,000 元），因而没有法定公益金拨入任意盈余公益金。 (iii) 任意盈余公积金 104 根据国家有关财务规定，任意盈余公积金从未分配利润中提取或从法定公益金已使用数 中转入，可用于弥补亏损或增加资本，但使用时需由股东会决议。 (iv) 溢利分配 按公司现行章程，公司的除税后利润按下列顺序分配： a. 弥补亏损； b. 10%转入法定盈余公积金（附注 23(b)(i)）； c. 5-10%转入法定公益金（附注 23(b)(ii)）； d. 转入任意盈余公积金（附注 23(b)(iii)）；及 e. 派发股息。 根据公司现行章程第一百五十九条，在批准公司的利润分配时，如果按照中国会计准则 及制度编制的账目与按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目有不同之处，以两者较低 者为分配基础。 24 长期银行贷款 集团及公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 无抵押之银行贷款（注） 600,450 680,510 一年内到期之长期银行贷款 (400,000) (380,000) 200,450 300,510 长期银行贷款乃用于船舶建造。合同约定之年利率为 2.7%（二零零三年：2.7%至 3.51%）。 于二零零四年十二月三十一日， 本集团及本公司之长期银行贷款之还款期如下： 集团及公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 不超过一年 400,000 380,000 一到两年 200,450 300,510 600,450 680,510 无抵押银行贷款由中国船舶工业集团公司提供担保，对此本公司亦提供相应反担保（二 零零三年：人民币 400,000,000 元及人民币 280,000,000 元贷款分别由中国船舶工业集 团公司及其控制的两家公司提供担保）。 25 退休金及其他退休后责任 105 集团及公司 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 责任： 额外退休金计划 (a) 3,286 25,763 离岗退养福利计划 (a) 15,202 18,431 医疗保险计划 (b) 10,367 14,604 28,855 58,798 减：已列载于其他应付款及应计费用 中之一年内应付款额 (9,612) (32,696) 19,243 26,102 根据中国政府的有关规定，本公司及于广州市的附属公司为在职或退休员工参加由政府 统筹的雇员福利供款计划。除下述计划之外，本集团并无其他需向已退休员工或需于在 职员工退休时支付的重大雇员福利责任： (a) 退休金计划 本公司及部份附属公司从一九九四年一月一日起通过参加广东省职工社会养老保险界 定供款计划来统筹安排公司员工的退休金计划。根据此计划之规定，本集团的有关公司 需按员工缴费工资之 18%缴纳供款。承保单位广东省保险局将按月向退休员工提供退休 金。截至二零零四年十二月三十一日止年度，本集团之供款为人民币 23,821,000 元（二 零零三年：人民币 22,161,000 元）。 同时，本公司于一九九五年三月一日起统筹一额外界定供款退休金计划。根据此计划之 规定，本集团的有关公司与其员工分别按员工之技能工资（月薪之一部份）之 10%及 5%缴纳供款。员工退休时有权领取该总供款额及利息。经职工代表大会批准，本公司 于二零零四年一月十八日起停止该额外界定供款退休金计划。本集团及员工累计缴纳的 供款额于二零零四年返还给员工。截至二零零四年十二月三十一日止该供款的余额人民 币 3,286,000 元为员工因提前离职而不得领取的公司供款及其利息。该余额将被用于员 工集体福利。本年度本集团还支付人民币 1,092,000 元（二零零三年：人民币 898,000 元）用作离休及退休员工的生活补贴。 此外，本公司批准了部分员工之离岗退养申请。根据离岗退养福利计划，离岗退养的员 工将享受与正式员工相同的福利（包括本公司需要供款之退休金计划、住房公积金计划 和医疗保险计划），惟此等福利之计算基础为每月支付之离岗退养金。 (b) 医疗保险计划 根据广州市人民政府于二零零一年十二月一日颁布的《广州市城镇职工基本医疗保险试 行办法》 （“医疗保险试行办法” ），本公司及于广州市的附属公司须参加由广州市人民政 府统筹的医疗保险计划。在登记后一个月，在职及退休员工可享受此等医疗福利。 106 就每年应为雇员缴纳之医疗保险供款，本集团根据雇员受雇年限按上年度本集团雇员平 均工资或上年度广州市职工平均工资的 8%计缴。 根据医疗保险试行办法，需为退休及将予退休员工就二零零一年十二月一日前的服务计 提供款。部分此等供款无需在未来十二个月内全数支付，该等应付供款采用折让率折让。 该折让率参考高素质投资项目于结算日之市场收益率厘定。 26 综合现金流量表 (a) 除税前盈利与经营活动之现金流入/（流出）净额调节表 2004 2003 人民币千元 人民币千元 除税前盈利 35,163 26,473 应占联营公司盈利减亏损 (681) (224) 物业、机器及设备折旧及摊销 89,088 82,168 出售及处理物业、机器及设备之损失 8,983 12,579 出售终止经营之盈利 (5,316) - 重估投资物业之亏绌 700 300 清算附属公司之亏损 /（盈利） 123 (206) 投资证券收入 (621) (810) 合约工程可预见损失准备 - 13,560 物业、机器及设备之耗蚀 1,928 - 对非银行金融机构所欠本金撇销坏账准备 - (1,500) 利息支出 20,370 40,806 利息收入 (7,902) (19,396) 营运资金变动前之经营盈利 141,835 153,750 存货（增加）/ 减少 (147,778) 131,088 建造合约工程净（增加）/ 减少 (25,751) 454,190 贸易及其他应收款、保证金、预付款及可抵退 税金减少 369,170 391,557 贸易应付款、应付票据、其他应付款及应计费 用减少，包括其他应付税项及流动负债 (136,341) (330,367) 经营业务之现金净流入 201,135 800,218 (b) 年内理财变动之分析 股本及资本公积 贷款 少数股东权益 2004 2003 2004 2003 2004 2003 107 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日结存 1,146,655 1,146,655 874,914 1,492,392 59,733 60,788 收购附属公司 - - - - - (1,605) 清算附属公司 - - - - (4,911) 650 少数股东应占 亏损 - - - - (2,612) (100) 应付新借贷款 - - 709,585 1,740,839 - - 偿还贷款 - - (868,178) (2,358,317) - - 十二月三十一 日结存 1,146,655 1,146,655 716,321 874,914 52,210 59,733 27 物业、机器及设备之资本承担 于二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司有以下的承担: 已签约但未作准备 董事已授权但未签约 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 3,772 637 1,251 40,689 购置或兴建厂房及房屋建 筑物 168 4,626 11,585 24,940 3,940 5,263 12,836 65,629 28 或有负债 于二零零三年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并无重大之或有负债。 29 有关连人士交易 (a) 本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下： 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 向中国船舶工业集团公司控制的公司 购进原材料 62,335 72,548 购进船舶设备 84,097 198,157 支付船舶销售佣金 (i) 8,757 23,922 支付其他费用 (ii) 37,562 71,391 提供劳务收入 (iii) 17,642 12,234 108 上述有关连人士交易已经本公司独立董事确认属有关公司的正常业务，并按一般商业条 款进行。 (i) 船舶销售佣金是按相关船舶建造合同金额的 1%至 3%计算。 (ii) 根据本公司与广州造船厂（中国船舶工业集团公司的一间附属公司）于二零零一年四月 十九日签订之综合服务协议及于二零零三年四月二十二日签订的补充协议，本集团应向 广州造船厂支付服务费人民币 7,330,000 元（二零零三年：人民币 7,082,000 元），作 为提供员工福利（包括员工住房及其他福利）之费用。截至二零零四年十二月三十一日 止二零零三及二零零四年度之服务费并不包括为主要管理人员所支付的福利费。该综合 服务协议及补充协议将于二零零五年年末到期。 除以上所述，支付其他费用中包括船舶加工劳务费人民币 24,383,000 元（二零零三年： 人民币 53,623,000 元）。该劳务费以加工吨数计价。 (iii) 提供劳务收入是指提供船舶加工劳务，修船劳务及其他劳务的收入。 (b) 除在账目的其他部分已作披露外，与关连人士的重大余额尚有储存于由中国船舶工业集 团公司控制的一家金融机构的活期存款人民币 1,853,000 元（二零零三年：人民币 9,092,000 元）。此金额乃包含在银行结余及现金账项中。 30 账目通过 本年度账目已于二零零五年三月三十一日由董事会通过。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、香港《商报》、 《CHINA DAILY》上披露过的公司文件的正本及 公告原稿。 109